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MATERIA: CONTABILIDADFINANCIERA
27 6 2013
INTRODUCCIN PROBLEMTICA: El Ecuador y el mundo se vive actualmente transformaciones climticas caracterizadas por varios factores contaminantes, que han deteriorado el ambiente poniendo en peligro la vida de todos quienes habitamos el planeta. EcoTendencia somos una empresa en la cual compramos y transformamos material reciclado en productos innovadores como implementos para el hogar, bisutera y presentes de acuerdo a la ocasin. Dndole as una vida til ms prolongada a lo que se considera como basura (cartn, botellas de plstico, focos, llantas de caucho, entre otras). Comprometindonos con el medio ambiente. Objetivo: Ofrecer al mercado artculos innovadores realizados con materiales reciclables, permitiendo de esta manera minimizar los impactos ambientales. Ofrecer un producto de calidad a menor costo ya que se minimiza los costes de materia prima, los cuales encontramos en los puntos de acopio de reciclado designados por la ilustre Municipalidad de Quito. Proyeccin de la Empresa: Ampliar nuestro negocio dando apertura en diferentes puntos de nuestro pas. Publicidad de marketing en las diferentes redes sociales y pagina web. Se realizar entregas del producto a domicilio siempre y cuando se encuentren dentro del pas. Aumentar nuestra gama de productos, con lo cual atraer a ms clientes, ya sean muy o poco comprometidos en el cuidado del medio ambiente. Establecernos como una marca slida que propone un estilo de vida ms amigable con el medio ambiente. Necesidades para formar la empresa:
El financiamiento ser por los dos socios fundadores. Moreta Iza Diana socia fundadora aportara con un 50% del capital mencionado. Pazmio Navarrete socio fundador aportara con un 50% del capital ya que posee ahorros en una cuenta bancaria.
Equipos de Oficina: Son todos los equipos que posee la Empresa para iniciar este reto, estos equipos financiaremos con colaboraciones de los socios, valores que sern devueltos cuando la empresa tenga estabilidad. Equipos de Produccin: Son todos los instrumentos de trabajo que posee la empresa para iniciar con la produccin de los productos. Edificio (Bodega, Oficina, Produccin): Se dispone de un inmueble ubicado en la ciudad de Quito, con todos los servicios bsicos cuyo propietario es una de los socios fundadores. Nota: El seor Pazmio Navarrete aporta con el efectivo. La seorita Moreta Diana aporta con los materiales de produccin y equipos de oficina. Personal: Los empleados estarn conformados por un artesano (medio tiempo), ayudante del artesano, un ejecutivo de ventas, y un representante legal de la empresa. El ejecutivo de venta recibir una comisin por venta de producto al da. Publicidad: Redes Sociales. Pgina web.
Ventajas: Los productos sern llamativos, novedosos, donde el costo de los artculos sern menor que el existente en el mercado.
Campaa de concientizacin para que las personas nos prefieran, ya que ayudamos al planeta, reduciendo la contaminacin del medio ambiente. Ser una empresa pionera en la ciudad con este tipo de negocio.
Tipo de Productos que vamos a realizar: La empresa se encargara de producir los siguientes artculos: Bisutera Artculos decorativos para el hogar. Juguetes didcticos. Presentes para la ocasin.
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR FACULTAD DE INGENIERIA, CIENCIAS FISICAS Y MATEMATICAS ESCUELA DE CIENCIAS
Constitucin de Compaa
ECOTENDENCIA LTDA
INTEGRANTES: MORETAIZADIANACAROLINA PAZMIONAVARRETEGALOJOSUE MATERIA: CONTABILIDADFINANCIERA 04/07/2013
EstedocumentotratadelacreacindeECOTENDENCIALTDA.
comparecieron: Diana Carolina Moreta Iza, Galo Josu Pazmio Navarrete Identificados con las cdulas de ciudadana nmeros 1721860821, 1721644407, expedidas en el
Cantn Quito provincia de Pichincha respectivamente, quienes manifestaron ser mayores de edad, de estado civil solteros, domiciliados en esta ciudad y de Nacionalidad Ecuatoriana, que en el otorgamiento del presente instrumento pblico obran a nombre propio manifestaron: Que vienen a constituir como en efecto constituyen por medio de la presente escritura pblica una sociedad annima de servicio EcoTendencia LTDA, la cual se rige por los siguientes estatutos:
OBJETO SOCIAL: El servicio que va a prestar dicha compaa es la de mantenimiento preventivo y correctivo de computadoras.
CLAUSULA PRIMERA. NATURALEZA Y NOMBRE DE LA SOCIEDAD. La sociedad es de servicio y se denomina EcoTendencia LTDA. CLAUSULA SEGUNDA. DURACIN. La compaa tendr una duracin de ocho (8) aos contados a partir de la fecha de la presente escritura, trmino el cual podr prorrogarse o anticiparse antes de su vencimiento, cuando as lo determine la Junta de Socios. CLAUSULA TERCERA. IMPORTE CAPITAL SOCIAL. El capital est dividido en dos accionistas comunes cada uno con un 50% y 50% del capital, los accionistas son Diana Carolina Moreta Iza, Galo Josu Pazmio Navarrete de nacionalidad Ecuatoriana con cedula de identidad 1721860821 y 1721644407 respectivamente.
CLAUSULA CUARTA. OTROS BIENES, Para la constitucin de la compaa, los socios aportaran con: efectivo el Sr. Galo Josue Pazmio Navarrete y los Equipos de Produccin, propiedad de la Srta. Diana Carolina Moreta Iza. CLAUSULA QUINTA. DOMICILIO. La sociedad tendr su domicilio principal en la ciudad de Quito, Repblica de Ecuador, pudiendo establecer sucursales, agencias
establecimientos comerciales en otros lugares del territorio ecuatoriano. CLAUSULA SEXTA. FORMA DE ADMINISTRACION.- Los cargos de la compaa se designaran de la siguiente manera: PRESIDENTE (A): Ing. Diana Carolina Moreta Iza, GERENTE: Ing. Galo Josu Pazmio Navarrete. CLAUSULA SEPTIMA. REPARTO DE UTILIDADES.- Las utilidades que produzca la compaa, es decir el ingreso neto disponible para los accionistas comunes, los cuales percibirn el 25% de estas ganancias. De los 25% que se debitara de la ganancia ser repartido el 50% respectivamente para cada accionista comn (Sr. Galo Josu Pazmio Navarrete y Srta. Diana Carolina Moreta Iza), y el 75% ser para reinversin de la empresa como Utilidades Retenidas. EcoTendencia LTDA. No recibir durante los 4 primeros aos accionistas preferentes. CLAUSULA OCTAVA. DISOLUCION.- Un accionista de la empresa tiene derecho a
vender sus acciones ya sea a otro socio de la compaa o a una persona natural en cualquier porcentaje que posea. Si la empresa llegara a disolverse los accionistas tienen la obligacin de distribuir los bienes y capital que la empresa posee de acuerdo al porcentaje de acciones que posea cada uno, o vender a la empresa, siempre y cuando todos los accionistas estn de acuerdo.
EcoTendenciaLTDA.
FECHA NCMP DIARIOGENERAL CONCEPTOODETALLE
CAJABANCOS EQUIPOSDEOFICINA EQUIPOSDEPRODUCCIN CAPITAL FormacindelCapital COMPRAS CAJABANCOS Abastecimientodemateriaprima GASTOSSERVICIOS GASTOSSUELDOS GASTOSARRIENDOS CAJABANCOS GastosMensuales GASTOSARRIENDOS GASTOSOTROS IVA CAJABANCOS InicioVentas GASTOSSUELDOS GASTOSSERVICIOS VENTAS IVA GASTOSARRIENDOS RETENCINIR CAJABANCOS 1ermesdeventas GASTOSARRIENDOS GASTOSOTROS COMPRAS IVA CUENTASPORPAGAR CAJABANCOS Pagoarriendolocalymaterialreciclable GASTOSSUELDOS GASTOSSERVICIOS VENTAS IVA GASTOSARRIENDOS RETENCINIR CAJABANCOS Gastosmensuales GASTOSARRIENDOS GASTOSOTROS
DEBE
5000,00 2000,00 3000,00
HABER
01ene
10000,00 150,00 150,00 60,00 500,00 150,00 710,00 150,00 50,00 6,00 206,00 800,00 125,00 700,00 84,00 150,00 14,00 784,00 150,00 50,00 50,00 6,00 150,00 106,00 800,00 125,00 800,00 96,00 150,00 16,00 896,00 150,00 40,00
03ene
31ene
01feb
28feb
1089,00
10mar
31mar
1091,00
13abr
30abr
09may
10
31may
11
11jun
12
30jun
13
13jul
14
COMPRAS IVA CUENTASPORPAGAR CAJABANCOS Pagoarriendolocalymaterialreciclable GASTOSSUELDOS GASTOSSERVICIOS VENTAS IVA GASTOSARRIENDOS RETENCINIR CAJABANCOS Gastosmensuales GASTOSARRIENDOS GASTOSOTROS COMPRAS IVA CUENTASPORPAGAR CAJABANCOS Pagoarriendolocalymaterialreciclable GASTOSSUELDOS GASTOSSERVICIOS VENTAS IVA GASTOSARRIENDOS RETENCINIR CAJABANCOS Gastosmensuales GASTOSARRIENDOS GASTOSOTROS COMPRAS IVA CUENTASPORPAGAR CAJABANCOS Pagoarriendolocalymaterialreciclable GASTOSSUELDOS GASTOSSERVICIOS VENTAS IVA GASTOSARRIENDOS RETENCINIR CAJABANCOS Gastosmensuales GASTOSARRIENDOS GASTOSOTROS COMPRAS IVA
60,00 4,80 150,00 104,80 800,00 125,00 1000,00 120,00 150,00 20,00 1120,00 150,00 40,00 60,00 4,80 150,00 104,80 800,00 125,00 1100,00 132,00 150,00 22,00 1232,00 150,00 30,00 60,00 3,60 150,00 93,60 800,00 125,00 1200,00 144,00 150,00 24,00 1344,00 150,00 30,00 80,00 3,60
1095,00
1097,00
1099,00
31jul
15
10ago
16
31ago
17
12sep
18
30sep
19
CUENTASPORPAGAR CAJABANCOS Pagoarriendolocalymaterialreciclable GASTOSSUELDOS GASTOSSERVICIOS VENTAS IVA GASTOSARRIENDOS RETENCINIR CAJABANCOS CUENTASPORCOBRAR Gastosmensuales GASTOSARRIENDOS GASTOSOTROS COMPRAS IVA CUENTASPORPAGAR CAJABANCOS Pagoarriendolocalymaterialreciclable GASTOSSUELDOS GASTOSSERVICIOS VENTAS IVA GASTOSARRIENDOS RETENCINIR CAJABANCOS CUENTASPORCOBRAR Gastosmensuales GASTOSARRIENDOS GASTOSOTROS COMPRAS IVA CUENTASPORPAGAR CAJABANCOS Pagoarriendolocalymaterialreciclable GASTOSSUELDOS GASTOSSERVICIOS VENTAS IVA GASTOSARRIENDOS RETENCINIR CAJABANCOS CUENTASPORCOBRAR Gastosmensuales GASTOSARRIENDOS GASTOSOTROS COMPRAS
150,00 113,60 800,00 125,00 1500,00 180,00 150,00 30,00 1200,00 480,00 150,00 20,00 70,00 3,60 150,00 93,60 800,00 125,00 1500,00 180,00 150,00 30,00 1200,00 480,00 150,00 20,00 65,00 3,60 150,00 88,60 800,00 125,00 1758,00 210,96 150,00 35,16 1200,00 768,96 150,00 30,00 75,00
1105,00
1105,00
1110,16
14oct
20
31oct
21
10nov
20
30nov
21
15dic
22
29dic
21
IVA CUENTASPORPAGAR CAJABANCOS Pagoarriendolocalymaterialreciclable GASTOSSUELDOS GASTOSSERVICIOS VENTAS IVA GASTOSARRIENDOS RETENCINIR CAJABANCOS CUENTASPORCOBRAR Gastosmensuales GASTOSARRIENDOS GASTOSOTROS COMPRAS IVA CUENTASPORPAGAR CAJABANCOS Pagoarriendolocalymaterialreciclable GASTOSSUELDOS GASTOSSERVICIOS VENTAS IVA GASTOSARRIENDOS RETENCINIR CAJABANCOS CUENTASPORCOBRAR Gastosmensuales GASTOSARRIENDOS GASTOSOTROS COMPRAS IVA CUENTASPORPAGAR CAJABANCOS Pagoarriendolocalymaterialreciclable GASTOSSUELDOS GASTOSSERVICIOS VENTAS IVA GASTOSARRIENDOS RETENCINIR CAJABANCOS CUENTASPORCOBRAR Gastosmensuales
3,60 150,00 108,60 800,00 125,00 1800,00 216,00 150,00 36,00 1300,00 716,00 150,00 25,00 75,00 3,60 150,00 103,60 800,00 125,00 1879,00 225,48 150,00 37,58 1300,00 804,48 150,00 35,00 90,00 3,60 150,00 128,60 1000,00 125,00 2408,00 288,96 150,00 48,16 1550,00 1146,96
1111,00
1112,58
1323,16
TOTAL
43472,10 43472,10
EcoTendenciaLTDA.
31dic13
BALANCEDECOMPROBACIN SUMAS CUENTAS DEBE HABER CAJABANCOS 18126,00 14449,70 CUENTASPORCOBRAR 4396,40 0,00 DOCUMENTOSPORCOBRAR 0,00 0,00 MERCADERIAS 0,00 0,00 IVA 46,80 1877,40 EQUIPOSDEPRODUCCIN 3000,00 0,00 EQUIPOSDEOFICINA 2000,00 0,00 RETENCINIR 312,90 0,00 ANTICIPOSDEARRIENDO 0,00 0,00 MUEBLESYENSERES 0,00 0,00 CUENTASPORPAGAR 0,00 1500,00 DOCUMENTOSPORPAGAR 0,00 0,00 CAPITAL 0,00 10000,00 VENTAS 0,00 15645,00 COMPRAS 835,00 0,00 GASTOSOTROS 370,00 0,00 GASTOSSUELDOS 9500,00 0,00 GASTOSARRIENDOS 3450,00 0,00 GASTOSSERVICIOS 1435,00 0,00 GASTOSGENERALES 0,00 0,00 SALDOS DEBE HABER 3676,30 4396,40 1830,60 3000,00 2000,00 312,90 1500,00 10000,00 15645,00 835,00 370,00 9500,00 3450,00 1435,00
NUM 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
TOTAL
NUM 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
BALANCEDECOMPROBACION SUMAS CUENTAS DEBE HABER CAJABANCOS 18438,90 16280,30 CUENTASPORCOBRAR 4396,40 0,00 DOCUMENTOSPORCOBRAR 0,00 0,00 MERCADERIA 850,00 835,00 IVA 1877,40 1877,40 EQUIPOSDEPRODUCCIN 3000,00 0,00 EQUIPOSDEOFICINA 2000,00 0,00 RETENCINIR 312,90 312,90 ANTICIPOSDEARRIENDO 0,00 0,00 MUEBLESYENSERES 0,00 0,00
TOTALACTIVOS
CUENTASPORPAGAR DOCUMENTOSPORPAGAR
30875,60
0,00 0,00
19305,60
1500,00 0,00
11570,00
0,00
1500,00
TOTALPASIVOS
CAPITAL UTILIDADDELEJERCICIO PERDIDASYGANANCIAS
0,00
0,00 0,00 0,00
1500,00
10000,00 0,00 0,00
0,00
0,00 0,00
1500,00
10000,00 0,00 0,00
TOTALPATRIMONIO
VENTAS
0,00
0,00
10000,00
15645,00
0,00 0,00
0,00 370,00 9500,00 3450,00 1435,00 820,00
10000,00
15645,00
TOTALINGRESOS
COMPRAS GASTOSOTROS GASTOSSUELDOS GASTOSARRIENDOS GASTOSSERVICIOS GASTOSGENERALES COSTODEVENTAS
0,00
835,00 370,00 9500,00 3450,00 1435,00 0,00 835,00
15645,00
835,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15,00
15645,00
0,00 0,00
TOTALEGRESOS
16425,00
850,00
15575,00
0,00
TOTAL
TOTALACTIVOS TOTALPASIVOS TOTALPATRIMONIO ACTIVO=PASIVO+PATRIMONIO+ ComolaEmpresatuvogananciade:
TIPODECUENTA INGRESOS
DEBE
Pronstico2013a2014
Cifrasreales 2013 1 15645 15178 300 15478 167 0 167 67 100 0 100 30,06 70,14 Cifras pronosticadas 2 X 1,30 X X 1,30 1,30 Primer Ensayo 3 20338,5 19731,40 390 20121 217 0 217 86 131 0 131 39,21 91 Segundo Ensayo 4 20338,5 19731,4 390 20121 217 73 144 58 86 0 86 25,85 60 Segundo Ensayo 4 20338,5 19731,4 390 20121 217 92 125 50 75 0 75 22,40 52
Ventas Costosexceptodepreciacin Depreciacion Totalcostosoperativos EBIT MenosIntereses Utilidadantesdeimpuestos (EBT) Impuestos40% Ingresonetoantesde dividendospreferentes Dividendosparalosaccionistas preferentes Ingresonetodisponibleparalos accionistascomunes Dividendosparalosaccionistas comunes Adicionalasutilidades retenidas
73
19
10%
20% porlosdocumentosporpagarqueserecibiraparaelcrecimientodelaempresa
AFN 4
Segundo Ensayo
AFN 6
CifrasFinale
5 nocambia
15041
nocambia
15041
Cuentasxpagar Documentosxpagar Pasivoacumulados Totalpasivocirculates Bonosalargoplazo DeudaTotal CapitalPreferente CapitalComun UtilidadesRetenidas TotalCapitalcomun TotalP+CC FondosAdicionales Necesarios(AFN)
X 1,30
1950 0 732,344
1950 732 0 2682 732,34 0 2682 0 11459 130 11589 14272 769 192 192
X 1,30
1458,8
383
2929,4
769
Pronstico2013a2015
Cifrasreales 2013 1 15645 15178 300 15478 167 0 167 67 100 0 100 30,06 70,14 Cifras pronosticadas 2 X 1,35 X X 1,35 1,35 Primer Ensayo 3 21120,75 20490,30 405 20895 225 0 225 90 136 0 136 40,72 95 Segundo Ensayo 4 21120,75 20490,3 405 20895 225 86 140 56 84 0 84 25,11 59 Segundo Ensayo 4 21120,75 20490,3 405 20895 225 108 117 47 70 0 70 21,06 49
Ventas Costosexceptodepreciacin Depreciacion Totalcostosoperativos EBIT MenosIntereses Utilidadantesdeimpuestos (EBT) Impuestos40% Ingresonetoantesde dividendospreferentes Dividendosparalosaccionistas preferentes Ingresonetodisponibleparalos accionistascomunes Dividendosparalosaccionistas comunes Adicionalasutilidades retenidas
86
23
10%
10% porlosdocumentosporpagarqueserecibiraparaelcrecimientodelaempresa
AFN 4
Segundo Ensayo
AFN 6
CifrasFinale
5 nocambia
15619,5
nocambia
15619,5
Cuentasxpagar Documentosxpagar Pasivoacumulados Totalpasivocirculates Bonosalargoplazo DeudaTotal CapitalPreferente CapitalComun UtilidadesRetenidas TotalCapitalcomun TotalP+CC FondosAdicionales Necesarios(AFN)
X 1,35
2025 0 857,339
2025 857 0 2882 857,34 0 2882 0 11708 129 11837 14719 901 225 225
X 1,35
1707,8
449
3429,4
901
Pronstico2013a2016
Cifrasreales 2013 1 15645 15178 300 15478 167 0 167 67 100 0 100 30,06 70,14 Cifras pronosticadas 2 X 1,65 X X 1,65 1,65 Primer Ensayo 3 25814,25 25043,70 495 25539 276 0 276 110 166 0 166 49,76 116 Segundo Ensayo 4 25814,25 25043,7 495 25539 276 161 115 46 69 0 69 20,63 48 Segundo Ensayo 4 25814,25 25043,7 495 25539 276 203 73 29 43 0 43 13,05 30
Ventas Costosexceptodepreciacin Depreciacion Totalcostosoperativos EBIT MenosIntereses Utilidadantesdeimpuestos (EBT) Impuestos40% Ingresonetoantesde dividendospreferentes Dividendosparalosaccionistas preferentes Ingresonetodisponibleparalos accionistascomunes Dividendosparalosaccionistas comunes Adicionalasutilidades retenidas
161
42
10%
20% porlosdocumentosporpagarqueserecibiraparaelcrecimientodelaempresa
AFN 4
Segundo Ensayo
AFN 6
CifrasFinale
5 nocambia
19090,5
nocambia
19090,5
Cuentasxpagar Documentosxpagar Pasivoacumulados Totalpasivocirculates Bonosalargoplazo DeudaTotal CapitalPreferente CapitalComun UtilidadesRetenidas TotalCapitalcomun TotalP+CC FondosAdicionales Necesarios(AFN)
X 1,65
2475 0 1607,311
2475 1607 0 4082 1607,31 0 4082 0 13202 118 13320 17402 1688 422 422
X 1,65
3201,8
841
6429,2
1688
Inventarios:
RaznRapida
$5.000,00 $3,13
ndices2013
RENTABILIDAD
Rendimiento sobre los Activos Totales=Ingreso Neto Disponible/Activos Totales
Rendimiento sobre el Capital Contable Comn= Ingreso Neto Disponible/ Capital Contable Comn
Margen de Utilidad sobrre Ventas= Ingreso Neto Disponible/Ventas Ingreso Neto Disponible: Ventas: Depreciacin: Dividendos Preferentes Margen de utilidad sobre Ventas: 100 15645 300 0,00 0,64046
Generacin Bsica de Utilidades= EBIT/Activos Totales EBIT Activos Totales: Generacn Bsica de Utilidades: 167 11570 0,014434
ADMINISTRACION DE DEUDAS Deuda Total a activos totales =Deuda Total/Activos Totales Deuda Total: Activos Totales: Deuda Total a activos totales: 1500 11570 0,129646
Inventarios:
RaznRapida
$5.000,00 $4,07
ndice2014
RENTABILIDAD Rendimiento sobre los Activos Totales=Ingreso Neto Disponible/Activos Totales Ingreso Neto Disponible: Activos Totales: ROA: 75 15041 0,496338525
Rendimiento sobre el Capital Contable Comn= Ingreso Neto Disponible/ Capital Contable Comn
75 12166 0,006136318
Margen de Utilidad sobrre Ventas= Ingreso Neto Disponible/Ventas Ingreso Neto Disponible: Ventas: Depreciacin: Dividendos Preferentes Margen de utilidad sobre Ventas: 75 $ 20.338,50 300 0,00 0,367058916
Generacin Bsica de Utilidades= EBIT/Activos Totales EBIT Activos Totales: Generacn Bsica de Utilidades: 217 15041 0,014433881
ADMINISTRACION DE DEUDAS Deuda Total a activos totales =Deuda Total/Activos Totales Deuda Total: Activos Totales: Deuda Total a activos totales: 2875 15041 0,191123
Inventarios:
RaznRapida
$5.000,00 $4,07
RENTABILIDAD Rendimiento sobre los Activos Totales=Ingreso Neto Disponible/Activos Totales Ingreso Neto Disponible: Activos Totales: ROA: 70 15041 0,466745433
Rendimiento sobre el Capital Contable Comn= Ingreso Neto Disponible/ Capital Contable Comn
70 12166 0,005770454
Margen de Utilidad sobrre Ventas= Ingreso Neto Disponible/Ventas Ingreso Neto Disponible: Ventas: Depreciacin: Dividendos Preferentes Margen de utilidad sobre Ventas: 70 $ 20.338,50 300 0,00 0,345173836
Generacin Bsica de Utilidades= EBIT/Activos Totales EBIT Activos Totales: Generacn Bsica de Utilidades: 217 15041 0,014433881
ADMINISTRACION DE DEUDAS Deuda Total a activos totales =Deuda Total/Activos Totales Deuda Total: Activos Totales: Deuda Total a activos totales: 3107 15041 0,206602