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CONTENIDO
1. 2. 3. 4. 5. Introduccin T idea de negocio/ Antecedentes Descripcin del negocio Objetivos Filosofa empresarial Misin Visin Valores 6. Imagen del negocio Marca Slogan Logotipo 7. Estudio de mercado Producto Clientes Precio Promocin/Plaza Canal de distribucin Principales competidores Fuentes de informacin Conclusiones 8. Estudio Tcnico Ubicacin del negocio. Proceso productivo. 2
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Maquinaria y equipo. Recursos humanos. 9. Estudio Financiero Presupuesto de inversin Proyeccin de ventas Balance General Estado de Resultados 10. Anlisis FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades, Amenazas). 11. Glosario de trminos 12. Proyecto ejemplo LIMONADAS FRESKISS
1. INTRODUCCIN
Antes de emprender algo habr que hacerse las siguientes preguntas: Por qu?, para qu?, y como he de crear una empresa? Una gua o una capacitacin es importante para quin inicia un negocio, la falta de conocimientos puede desembocar en el fracaso del proyecto. Si no se preparan o estudian lo suficiente pueden no solo perder dinero, si no tambin su tiempo, su esfuerzo y lo peor aun su autoestima. Para crear tu proyecto no es solo ver cuanto dinero tienes para iniciar tu negocio, sino ms bien cuanto dinero vas a requerir para poner en marcha el negocio y lograr una empresa bien instalada. Esta Gua para realizar tu proyecto ha sido elaborada, con el fin de que aproveches al mximo su contenido y al final obtengas un documento que te permita iniciar y tomar decisiones para poner en marcha tu plan de negocios.
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El plan de negocios es una herramienta de trabajo, durante su elaboracin se evala la factibilidad de una idea de negocios, se buscan alternativas para la toma de decisiones y la puesta en marcha de un negocio. Este documento rene toda la informacin necesaria para evaluar un proyecto y los lineamientos para la apertura del negocio. El plan de negocios resume los elementos del producto o servicio as como aspectos de comercializacin, recursos humanos y finanzas. Un plan de negocios requiere tiempo y dedicacin, sin embargo, el realizarlo proporciona informacin muy importante y de gran ayuda para el emprendedor.
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4. OBJETIVOS
Son los puntos intermedios que se requieren para alcanzar la misin. Se establecen en forma general para el negocio y se deben aterrizar en planes de accin, deben dar respuesta a cmo lograr lo que se quiere acerca del negocio. Podemos distinguir dos tipos de objetivos: -Objetivo General: Establecer a dnde queremos llegar y beneficiar a la empresa en su conjunto. -Objetivos Especficos: Se refieren a actividades detalladas.
5. FILOSOFA EMPRESARIAL.
Es la estructura conceptual que la organizacin define para orientar o inspirar el comportamiento de la organizacin y que responde a las cuestiones fundamentales de la existencia de la misma. La filosofa de la empresa representa la forma de pensar de la organizacin. Para desarrollarla, se deben considerar algunos elementos que indican hacia dnde se dirige la organizacin, por qu y qu es lo que sustenta u obliga a que la empresa vaya en esa determinada direccin. Estos elementos son: A. MISION: Es la razn de ser del negocio, da sentido, rumbo y orientacin a todas las actividades que se lleven a cabo dentro del mismo. B. VISION: Es aquella idea o conjunto de ideas que se tienen de la empresa a futuro. Es el reto que motiva e impulsa la capacidad creativa en todas las actividades que se desarrollen dentro y fuera del negocio.
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7. ESTUDIO DE MERCADO
Es el conjunto de tcnicas y procesos que tienen como fin obtener informacin estratgica sobre diversos aspectos del mercado para respaldar el proceso de toma de decisiones y la puesta en marcha de acciones que contribuyan a la mejora y crecimiento de la empresa. Trata de determinar el espacio que ocupa un bien o servicio en un mercado especifico, por espacio se entiende la necesidad que tienen los consumidores actuales y potenciales de un producto en un rea delimitada. El estudio de mercado busca probar que existe un nmero suficiente de consumidores que en determinadas condiciones, presenten una demanda que justifica la inversin en un programa de produccin de un bien durante cierto periodo de tiempo.
Clientes.
Personas a los que ofrecers tu producto/servicio y de quienes va a depender el crecimiento del negocio. 6
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Fuentes de informacin.
Al realizar tu investigacin de mercado ser necesario que cuentes con datos que te permitan tomar decisiones, por ello, una buena decisin depender de la informacin que recabes, puedes recurrir a fuentes de informacin como: peridicos, libros, revistas, estadsticas, encuestas hechas por ti, entre otros.
Encuestas.
Hoy en da la palabra "encuesta" se usa ms frecuentemente para describir un mtodo de obtener informacin de una muestra de individuos. Una "encuesta" recoge informacin de una "muestra." Una "muestra" es usualmente slo una porcin de la poblacin bajo estudio. En este caso las personas a quienes ira dirigida la encuesta son a tus posibles clientes y el propsito de tu estudio ser. * Recopilacin de la informacin * Tabulacin y traficacin * Resultados de la encuesta.
Principales Competidores.
Realiza un cuadro comparativo en el que evales la situacin de tu negocio respecto de la competencia, detectando tu ventaja competitiva. Para ello: 1. Identifica tu competencia, tomando en cuenta la distancia a la encuentra de tu negocio. que se
2. Establece los factores que te pueden servir como punto de referencia para realizar la comparacin. Algunos factores son: Precio, calidad, servicio. 3. A cada factor asgnale un ponderado decimal, la suma de los ponderados de cada factor no debe exceder la unidad. 4. De acuerdo a la tabla de clasificacin asigna el valor que consideres que corresponde a cada factor, tanto de tu negocio como de la competencia.
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Precio.
En este punto corresponde determinar el precio al cual dars tu producto/servicio y en qu te basaste para determinarlo. Para ello considera los precios de la competencia.
Canal de distribucin.
Se refiere a cmo hars llegar tu producto/servicio a tus clientes, es decir, si ser de forma directa con el consumidor, a travs de intermediarios, entre otras.
Promocin.
Se trata de establecer los medios que emplearas para dar a conocer tu producto/servicio. Tales como, volantes, carteles o cualquier otro medio que utilices para promocionarlo. As como las estrategias que emplearas para aumentar su consumo, como pueden ser: muestras gratis, descuentos por compra, rebajas etc.
8. ESTUDIO TCNICO
Proceso productivo.
Los procesos Productivos son una secuencia de actividades requeridas para elaborar un producto. 8
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Ubicacin.
La primera decisin que se tiene que tomar para elegir la localizacin ms idnea de un negocio es determinar el lugar en donde se va a ubicar, para ello es necesario determinar un estudio detallado de algunos factores entre los que destacan: La proximidad a los clientes, la distancia en las reas de influencia tales como zonas comerciales, la densidad de la poblacin as como el nivel de formacin o educacin. Dotacin de servicios, suministro de agua, luz, telfono, entre otros servicios que la empresa requiera para su funcionamiento. La disponibilidad de mano de obra. Las ayudas econmicas y fiscales para la creacin de empresas en el municipio.
Maquinaria y equipo.
Enlista la maquinaria y el equipo que se utiliza para realizar la actividad bsica de tu negocio. Esto se refiere a todas las mquinas y equipos destinados al proceso de produccin de bienes y servicios como: mquina de planta, carretillas y otros vehculos empleados para movilizar materia primas y artculos terminados dentro del edificio (no incluye herramientas).
Recursos humanos.
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9. ESTUDIO FINANCIERO
Para que un proyecto de negocios sea sustentable, es decir, que con el tiempo crezca y se consolide, tiene que ser econmicamente viable. En este apartado determinars si tu negocio generar utilidades suficientes para que funcione en ptimas condiciones. Nota: Para realizar este estudio es necesario, especificarte que de acuerdo a tu negocio, podrs agregar o quitar cuentas y/o elementos segn sea el caso, ya que el ejemplo vara y puede o no ser similar al tuyo.
Presupuesto de Inversin.
Es una herramienta que te permite determinar el monto de la inversin inicial para la apertura de tu negocio, o reinversin en su caso, como adquisicin de la maquinaria, equipo, herramientas, materias primas, entre otros; que necesitaras para realizar tus productos.
Este punto hace referencia al destino que se le dar a nuestros fondos financieros con el fin de obtener recursos para nuestra empresa. Los tipos de inversiones por los que podemos optar son los siguientes.
Proyeccin de ventas.
En este apartado evaluaras el plan de ventas en unidades monetarias. Una vez que hayas determinado el precio de tu producto o servicio, multiplica ese precio por el nmero de unidades que has calculado vender por mes. Esto te permitir conocer los ingresos de tu negocio por periodo. Defina cantidades de ventas por periodo (mensualmente, trimestralmente, o semestralmente, el primer ao y los totales por ao, para el periodo de evaluacin del negocio (este periodo es variable acorde con la naturaleza del negocio), teniendo en 10
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Balance General.
El balance general es un resumen de la situacin financiera de tu negocio, te muestra cuanto tienes en efectivo, en bienes, lo que te deben, etc.; as como lo que debes a los proveedores. Al elaborar el balance general obtendrs informacin valiosa sobre tu negocio, de esta manera sabrs si tus bienes pueden cubrir tus deudas. Por lo tanto, es una especie de fotografa que retrata la situacin contable de la empresa en una cierta fecha. Gracias a este documento, el empresario accede a informacin vital del negocio, como a la disponibilidad de dinero y estado de deudas. NOTA IMPORTANTE: SI TU PROPUESTA DE NEGOCIO, APLICA A CATEGORA A, DEBERS PROYECTAR CON DATOS ESTIMADOS.
Estado de Resultados.
El estado de resultados es una herramienta que te servir para determinar si durante un periodo determinado tu negocio tendr una ganancia o una prdida. Para realizar tu estado de prdidas y ganancias considera lo siguiente:
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FORMULAS:
Ventas
Costo de Ventas
= Utilidad bruta
Gastos de operacin.
Utilidad antes de impuestos = Utilidad de operacin + Otros Ingresos Utilidad Neta = Utilidad antes de impuesto I.S.R.
Nota: Si tu negocio es de categora A, debers omitir en tu estado de resultados el rubro de los impuestos, y si eres categora B podrs, agregar otros impuestos que pagues.
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Aspectos externos: Oportunidades: Aspectos del entorno que facilitan el logro de objetivos Amenazas: Aspectos del entorno que de presentarse complicaran el logro de los objetivos. del negocio.
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Filosofa empresarial: Es lo que distingue a tu negocio, en cuanto a tica se refiere, resaltando los valores y el sentido de ser de la misma. Flujo de efectivo: Es un estudio financiero donde conocen las entradas y salidas de efectivo en un periodo determinado. FODA: (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas). Herramienta sencilla que te permite realizar un diagnostico rpido de la situacin de cualquier empresa, considerando los factores externos e internos. Fuente de financiamiento: Es el lugar, institucin en donde se puede conseguir capital para iniciar un negocio. Gastos de operacin: Son todos aquellos desembolsos indispensables para la operacin de las actividades propias de ventas y la administracin del negocio. Gastos financieros: Son los intereses que se causan sobre crditos otorgados por terceros (bancos). Investigacin de mercado: Es la actividad de investigar las caractersticas de los artculos que desean los clientes tales como precio, calidad y cantidad. Liquidez: Efectivo necesario con que cuenta el negocio en el momento oportuno que nos permita hacer el pago de los compromisos anteriormente contrados. Logotipo: Figura o smbolo especfico y original. Mantenimiento: Es la revisin y limpieza o reparacin de algn bien material. Marca: Es un nombre, trmino, signo, smbolo o diseo, o combinacin de los mismos, que identifican a los bienes y / o servicios que ofrece la empresa. Margen de utilidad: Cantidad de dinero extra que se asigna sobre el precio del costo de la mercanca, de manera global en el precio de venta. Materias primas: Son los elementos, partes o sustancias de la que esta compuesto el producto. Mercado: Un mercado est formado por todos los clientes potenciales que comparten una necesidad o deseo especfico y que podran estar dispuestos a participar de un intercambio que satisfaga esa necesidad o deseo. Mercado meta: Es el tipo especfico de consumidores al que va dirigido el producto. 17
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El plan es poner un negocio de limonadas con el nombre de Limonadas Freskiss, ser un negocio pequeo que constar de un rea de ventas, un rea de produccin y un pequeo almacn. Trabajaran en el, 5 personas que aportaran sus ahorros para iniciar el negocio.
Se espera tener xito y muchos clientes por que se escogi una zona para su ubicacin muy transitada y de fcil acceso.
Limonadas Freskiss:
LOGOTIPO:
naturales, endulzadas con azcar natural o sustituto de azcar, adems de que ayudara a prevenir enfermedades. VISION: Lograr la expansin de la empresa mediante la apertura de sucursales, as como
consolidarnos y permanecer en preferencia de nuestros clientes. OBEJETIVO GENERAL: Sumar esfuerzos en todas las reas, as como mantener el respeto y unin para la correcta realizacin del trabajo.
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OBJETIVO ESPECIFICO: las tcnicas empleadas en la elaboracin de nuestras limonadas Freskiss, as como la utilizacin de los mejores materiales para la total satisfaccin de nuestros clientes. CLIENTES: Hombres y mujeres de todas las edades y de un nivel socioeconmico medio. El mercado que se pretende abarcar en un corto plazo son las delegaciones Cuauhtmoc, Azcapotzalco y la Benito Jurez, las cuales estn habitadas en su mayora por personas de clase media ESTUDIO DE MERCADO LIMONADAS
ENCUESTAS
Nuestra idea es lanzar una nueva limonada, por esta razn te estamos solicitando nos informes tus gustos y Ejemplo: Limonadas Freskiss preferencias sobre este producto, agradeciendo de antemano la informacin proporcionada. Edad______ Sexo______ Ocupacin_____ 1. Consumes limonadas? S_________ NO________
2. Con qu frecuencia consumes limonadas? a) Diario b) 3 veces por semana c) una vez por semana
3. Dnde acostumbras consumir limonadas? a) fuente de sodas b) tiendas naturistas c) restaurantes d) cafeteras
Cules?_____________________________________ 4. Conoces limonadas 100% naturales? Te gustara consumir una limonada 100% natural? S_________ NO________
Cules? _____________________________________ 6. Qu tipo de limn te gustara para nuestra limonada? a) Limn real b) limn imperial c) limn agrio d) limn gero e) limn sin semilla
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Los siguientes datos son resultado de la encuesta aplicada por parte de Limonadas Freskiss, solo se muestran los grficos ms representativos. RECOPILACIN DE LA INFORMACIN
EJEMPLO Aplicacin de la encuesta La encuesta fue aplicada durante 20 das en centros comerciales, tiendas departamentales, en las salidas de centros de diversin; se aplicaron 500 cuestionarios en la zona centro de la Ciudad de Mxico, realizando las preguntas concretas y precisas. TABULACIN Y GRAFICACIN Ejemplo: Resultados de la encuesta Cuantos consumen limonadas
Consumen limonadas
a) si 75% b) no 25%
25%
si
75%
Frecuencia de consumo de limonadas a) diario 10% b) 3 veces por semana 30% c) una vez por semana 60%
Frecuencia de consumo de limonadas 10% 60% 30%
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a) fuente de sodas 50% 25% 20% fuente de b) tiendas naturistas 5% sodas 5% c) restaurantes 25% tiendas d) cafeteras 20% naturistas 50% Ejemplo: CONCLUSIONES Para lanzar nuestro producto de limonadas la primera interrogante que nos surge es saber cuanta gente va a consumir nuestras limonadas por lo que nuestro principal problema es conocer la demanda que nuestro producto va a tener. Al disear la investigacin diseamos un cuestionario con las preguntas que nosotros creamos que a la gente le iba a satisfacer sus necesidades, la encuesta contena preguntas enfocadas a saber si la poblacin consume limonadas y con que frecuencia; algo que nos interesaba mucho saber era si les gustaban las bebidas 100% naturales y que presentacin deseaba el consumidor; Qu nombre deseaba el consumidor para nuestro producto? Y el precio que la poblacin pagara por el, para que estuviramos por encima de la competencia. Por lo que al realizar la encuesta y llevar a cabo el anlisis e interpretacin de los resultados obtenidos, llegamos a la conclusin de que: Nuestras limonadas se llamaran LIMONADAS FRESKISS, su presentacin en el mercado ser en botella de 600 ml, 1 litro, 2 litros y 5 litros porque es ms fcil de transportar, ser 100% natural usando limones sin semilla, real e imperial y se va a endulzar con sustituto de azcar que ser light y azcar refinada, nuestro universo es en las delegaciones Cuauhtmoc, Azcapotzalco y Benito Jurez, se va a distribuir en el precio que tendr ser la de 600 ml con $6.00, 1 litro con $8.00, 2 litros $13.50 y 5 litros con $35.00.
FACTOR
PONDERADO
Clasificacin
Clasificacin
Clasificacin
3 4 4
3 3 4
2 3 4
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3 3 3
2 3 3
2 3 3
Como se puede observar la ventaja competitiva de Limonadas Freskiss se encuentra en el sabor y en la higiene con la que realiza sus productos, esto permite tener una condicin favorable frente a la competencia.
PROCESO PRODUCTIVO:
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Ejemplo: Limonadas Freskiss 1. Revisar la cantidad de limones, azcar y agua que se necesita de acuerdo al volumen de produccin. 2. Colocar los limones en la cortadora 3. Introducir los limones al exprimidor. 4. Mezclar el jugo de limn y aadir azcar y agua. 5. La mezcla lista se filtra para eliminar desechos. 6. Se procede al llenado del producto. 7. Se envasa el producto. 8. Se etiqueta el producto. 9. Se empaca el producto en una caja de 12 unidades.
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RECURSOS HUMANOS
Limonadas Freskiss requerimientos de personal:
FUNCIONES Aprovechar al mximo los recursos para el logro de los objetivos. Supervisar las ventas y realizar contratos
Encargado de almacn
ESTUDIO FINANCIERO
Limonadas Freskiss
COSTOS FIJOS Exprimidor Cuchillos Recipientes o bandejas Mezcladora Cucharas Agua purificada ENERO $100.00 $20.00 $150.00 $200.00 $50.00 $200.00 FEBRERO COSTOS VARIABLES Permisos y licencias ante $0.00 el municipio o delegacin Gasto de flete del $0.00 escritorio $0.00 Contrato de luz $0.00 Contrato de agua $0.00 Folletos publicitarios $0.00 Manta publicitaria ENERO $1,000.00 $100.00 $200.00 $500.00 $100.00 $200.00 FEBRERO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $50.00 $0.00
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Mesa o mostrador Material de limpieza y aseo Renta del local Calculadora Escritorio TOTAL DE LOS COSTOS FIJOS CONCEPTO TOTAL DE COSTO FIJO TOTAL DE COSTO VARIABLE
$0.00 Etiquetas para el producto Instalacin de energa $50.00 elctrica Instalacin tubera de $1,000.00 agua purificada Diseo de logo y etiqueta $0.00 por computadora Manejo de cuenta $0.00 bancaria TOTAL DE COSTO $1,050.00 VARIABLE
$4,170.00 $2,758.00
$1,050.00 $158.00
PROYECCION DE VENTAS
Proyeccin de ventas Limonadas Freskiss. Mes Cantidad de productos vendidos al mes 3600 3600 Precio unitario Total de ingresos
$ 13.50 $ 13.50
BALANCE GENERAL
LIMONADAS FRESKISS Balance general LIMONADAS FRESKISS AL 28 DE ENERO DE 2004 Activo Circulante Caja Clientes Suma activo circulante Fijo
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Maquinaria y equipo Mobiliario y equipo de oficina Suma activo fijo Diferido Gastos Preoperativos Suma activo Pasivo Corto plazo Proveedores Sueldos por pagar Suma pasivo Capital contable
Pasivo + Capital = 11,500.00 Como se puede notar, el monto de lo que pertenece a Limonadas Freskiss. Es de $11,500.00, mientras que sus compromisos son de $4,300.00 de esta manera se alcanza a cubrir dicho adeudo y se obtiene un saldo favorable para el negocio, de $7,200.00
ESTADO DE RESULTADOS
LIMONADAS, S.A. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS PERIODO: ENERO A FEBRERO DEL 2004
Estado de resultados
$48,600.00 20,000.00
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(=) Utilidad bruta (-) Gastos de operacin Gastos de venta Gastos de administracin (=) Utilidad de operacin (+) Otros ingresos (=) Utilidad antes de impuestos (-) ISR (=) Utilidad neta $ $ 1,000.00 2,950.00 $
$28,600.00
De acuerdo a lo anterior en el periodo de enero a febrero se realizaron ventas por $48,600.00 al realizar gastos de venta, de administracin y el pago de impuestos se tiene una utilidad de $4,002.00, lo cual es favorable para el negocio, sin embargo es importante que para prximos periodos se incremente esta utilidad, para ello se pueden reducir costos.
ANALISIS FODA Limonadas Freskiss Fortalezas Insumos 100% naturales. Higiene en la elaboracin de la bebida. Se cuenta con el personal que conoce el proceso de produccin de la limonada. Se tiene establecido el objetivo general del negocio y hacia donde se quiere llegar. Amenazas Debilidades No se cuenta con la maquinaria y el equipo necesario. No se tienen establecidas las funciones para cada trabajador. No se cuenta con un control para el abastecimiento de la materia.
Oportunidades
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El incremento en el precio de los insumos. El mercado esta en dominio de las grandes refresqueras.
Escasos negocios que ofrezcan el mismo producto. Aceptacin por parte de los consumidores. Existen instituciones que otorgan apoyos a los negocios en vas de desarrollo.
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