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Anlise da Evoluo do Capital de Giro

Balano Patrimonial da Cia ATIVO CIRCULANTE Caixa Duplicatas a Receber Estoques TOTAL ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE Duplicatas a Pagar Impostos a Pagar TOTAL PASSIVO CIRCULANTE CAPITAL CIRCULANTE LQUIDO
Anlise da Evoluo do capital de Giro

ANO 02 13,900.00 2,000.00 6,000.00 21,900.00 ANO 02 3,100.00 1,200.00 4,300.00

ANO 01 5,000.00 2,000.00 12,000.00 19,000.00 ANO 01 3,100.00 1,200.00 4,300.00

AV2% AV1%
63% 9% 27% 100% 26% 11% 63% 100%

AV2% AV1%
14% 5% 20% 80% 16% 6% 23% 77%

17,600.00

14,700.00

NCC (Contas a Receber +Estoque - Contas a Pagar)

4,900.00

10,900.00

Anlise dos Ciclos Econmicos


DESCRIO FORMULAS
CMV ESTOQUE

RESULTADO 55000 10000 5.5 65 65 30

Giro dos estoques (GE) Prazo mdio de Estoque (PME) Prazo mdio de compras (PMC) Prazo mdio de recebimento (PMR)

ESTOQUE CMV

x 360 dias

10000 55000 10000 55000 8000 95000

FORNECEDORES x 360 dias CMV CLIENTES VENDAS x 360 dias

Ciclo Operacional (CO) Ciclo Financeiro ou de Caixa(CF) Giro de caixa

PME + PMR

96 30 12

CO-PMC

Ano contbil 360/Ciclo de caixa

NDICE Giro dos estoques (GE)

FRMULAS CMV ESTOQUE

Prazo mdio de Estoque (PME)

ESTOQUE CMV

x 360 dias

Prazo mdio de compras (PMC)

FORNECEDORES CMV

x 360 dias

Prazo mdio de recebimento (PMR)

CLIENTES VENDAS

x 360 dias

Ciclo Operacional (CO)

PME + PMR

Ciclo Financeiro ou de Caixa(CF)

CO-PMC

Giro de caixa

Ano contbil 360/Ciclo de caixa

DESCRIO Mede quantas vezes o estoque gira no perodo, ou seja, a liquidez do estoque. Mensura quantos dias os produtos ficam armazenados na empresa antes de serem vendidos. Indica quantos dias , em mdia, a empresa demora para pagar seus fornecedores. Indica quantos dias , em mdia, a empresa leva para receber suas vendas. Indica o perodo entre a compra da mercadoria e o recebimento referente as vendas. Indica o perodo entre o pagamento do fornecedor e o momento em que a empresa recebe do cliente. Indica quantas vezes no ano o caixa da empresa gira. Quanto maior melhor.

NDICES Participao de Capitais de Terceiros Composio do Endividamento Imobilizao do Patrimnio Lquido

FRMULAS Passivo Circulante+ Passivo No Circulante Patrimnio Lquido Passivo Circulante Passivo Circulante+ Passivo No Circulante Ativo Permanente Patrimnio Lquido

DESCRIO Indica o percentual de capitais de terceiros em relao ao Patrimnio Lquido. Indica quanto da dvida total da empresa dever ser pago a curto prazo. Indica quanto do Patrimnio Lquido da empresa est aplicado no ativo permanente

NDICES Liquidez ou Giro do Ativo

FRMULAS Vendas Lquidas Ativo Total

Margem Lquida

__Lucro Lquido_ Vendas Lquidas

Rentabilidade do Ativo

Lucro Lquido Ativo Total

Rentabilidade do Patrimnio Lquido

Lucro Lquido Patrimnio Lquido

DESCRIO Indica o nvel de eficincia com que so utilizados os recursos aplicados na empresa. Quanto maior, melhor. Indica o percentual de lucro que a empresa est obtendo em relao ao faturamento. Quanto maior, melhor. Mede o retorno sobre o investimento. Quanto maior o resultado, melhor. Mede a taxa de retorno do proprietrio ou scios. Quanto maior, melhor.

NDICES Liquidez Geral Liquidez Corrente Liquidez Seca

FRMULAS Ativo Circulante+Realizvel a longo prazo Passivo Circulante + Passivo No Circulante Ativo Circulante Passivo Circulante Ativo Circulante Estoques Passivo Circulante

DESCRIO Indica quanto a empresa possui em dinheiro, bens e direitos realizveis a curto e longo prazo para pagar as dvidas. Indica quanto a empresa possui em dinheiro, bens e direitos realizveis no curto prazo para pagar as dvidas no mesmo perodo. Indica quanto a empresa possui em disponibilidades, aplicaes financeiras e duplicatas a receber a curto prazo para pagar as dvidas.