CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DE UNA ORGANIZACION

Conocimiento del Negocio GERENCIA GENERAL 01. Cul es la razn social de la empresa? 02. Dnde se encuentra? 03. Qu tipo de compaa es? Se encuentra debidamente registrada? 04. Cundo inici la empresa sus actividades? 05. Cul es la misin, visin y objetivos de la empresa? 06. Con cuntos socios cuenta la empresa? 07. Cmo se encuentran distribuidas las aportaciones? 08. Cul es la actividad principal de la empresa? 09. La empresa cuenta con sucursales y agencias? 10. Cul es la direccin de las sucursales o agencias? 11. Cmo est formada la estructura organizacional? 12. Tiene la empresa acciones distribuidas en otras entidades? 13. Qu objetivos persigue la empresa con la auditoria? 14. Las actividades de la empresa se encuentran conforme al acta de constitucin, legislacin y normativa regulatoria? 15. Tiene la empresa un organigrama o esquema de organizacin? 16. Las funciones del personal directivo y funcionarios principales de administracin estn delimitadas por los estatutos? 17. Cuenta la empresa con manuales y controles para la realizacin de cada una de sus actividades y departamentos existentes? De no existir como se realizan los procesos operativos y administrativos. AUDITORIA Y CONTABILIDAD 01. Los deberes del contador general estn separados de los de las personas encargadas del manejo de fondos, inversiones, etc.? 02. Estn bajo la vigilancia y supervisin de los jefes de contabilidad los empleados de este departamento y los libros y registros contables en toda oficina o dependencia de la empresa?. 03. Tiene la empresa un manual de procedimientos contables? 04. Todos los comprobantes, informes y estados financieros son revisados y aprobados por departamentos e individuos distintos de aquellos que han intervenido en su preparacin?. 05. Tiene la empresa un departamento de auditora interna que opere en forma autnoma? Si lo tiene a quien rinde los informes? 06. Existe un plan anual de auditoria? Quines se encargan de verificar el cumplimiento del mismo? 07. Con respecto a los informes de auditora interna: Son revisados por funcionarios superiores? Se toman las medidas necesarias para corregir las diferencias?

COMPRAS Y ADQUISICIONES 01. Depende la funcin de compras de un nivel jerrquico adecuado? 02. Se usan tcnicas que permitan determinar que las adquisiciones presentan la mejor relacin entre costo y utilidad? 03. Se realizan las compras nicamente a base de solicitudes o peticiones firmadas por funcionarios autorizados? 04. Se solicitan cotizaciones de precios a los proveedores? 05. Consideran las compras: a) Proveedores oficiales? b) Antecedentes de proveedor? c) Calidad del producto? d) Precio? e) Condiciones de venta? f) Plazo de entrega? g) Forma de pago? 06. Se analizan las cuentas vencidas para notificar a los clientes? 18. Cuenta la empresa con recaudadores? Los recaudadores entregan diariamente los valores recibidos? 19. Se verifican en Central de Riesgo la calificacin del cliente? 20. Se evidencian referencias comerciales y personales del cliente? 21. El jefe de bodega recibe la mercadera de acuerdo a una gua de remisin? 22. Se realizan de forma peridica inventarios de mercadera? 23. Cundo se realizan compras de activo fijo, estos se codifican? 24. Los activos fijos se deprecian con los porcentajes legalmente establecidos? 25. Aquellos activos fijos que son vendidos, son dados de baja en sistema? 26. Se controla el ingreso y salida de mercadera en sistema? RECLUTAMIENTO Y SELECCION 01. Son compatibles las necesidades de recursos humanos con los objetivos y metas trazados en la entidad? 02. Existe en la entidad un programa formal de seleccin y evaluacin del nuevo personal a contratar, que incluya: a. el anlisis y descripcin del trabajo y del puesto especfico a ocupar, b. la necesaria decisin colegiada en la seleccin del nuevo personal, c. los requisitos mnimos que deben poseer los aspirantes, de acuerdo a la legislacin laboral vigente y d. las posibles vas internas o externas a utilizar como fuente de reclutamiento. 03. Existe un proceso o gua de induccin para los nuevos trabajadores? 04. El pago al personal se da por medio de cuentas bancarias o de forma directa por medio de caja? 05. Se encuentra el personal debidamente inscrito en el sistema de seguridad social?

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