Caso para Clase

Nestle consorcio manufacturero de alimentos, est elaborando el presupuesto maestro de operacin de la

anual de ventas para el ao 2013 de los tres SKU (Stock Keeping Unit) que produce. Se requiere elabora
proporcione el menor costo de produccin para el perodo de planificacin expuesto. Tambin se tiene inf
y otros datos importantes de costos se detallan a continuacin:

Pronstico Anual d

(Miles de C
Chocolate D'onofrio Triangulo
Chocolate Sublime
Chocolate Princesa

Ene
790
527
447

Producto (Presentacin en cajas) - SKU

Chocolate donofrio Triangulo
Chocolate Sublime
Chocolate Princesa

Peso (kg)
1.5
1.2
2.3

Numero de dias de trabajo

Ene
25

Costos asociados a toneladas agregadas

Materiales
Costo de mantenimiento del inventario
Costo marginal del agotamientos de las reservas
Costo marginal de la subcontratacin
Costo de contratacin y de capacitacin
Costo de los despidos
Horas de trabajo requeridas
Costo lineal (ocho primeras horas cada da)
Costo del tiempo extra (tiempo y medio)

$110.00
$1.20
$3.40
$32.00
$125.00
$150.00
5
$4.00
$6.00

Inventario
Inventario inicial
Reservas de seguridad

400
20%

Se Pide:

Elaborar Planes alternativos de Produccin Agregada segn las estrategias: Persecucin, Nivelac

1. - Persecucin: Producir exactamente para satisfacer la demanda: variar la fuerza laboral(suponiendo una fuerza l
primer mes
2. - Nivelacin: Fuerza laboral constante: variar el inventario y permitir faltantes solamente
3. - Mixta - Subcontratracin: Fuerza laboral constante de 42: utilizar la subcontratacin
4. - Mixta Tiempo Extra: Fuerza laboral constante de 42: utilizar tiempo extra

Solucin:

Pronstico Agregado An

(Tonelada
Ene
2,845.5
25

Proyeccin de la demanda
Numero de dias de trabajo

Paso 1 ===> Determinar los Requerimientos de Produccin

Requerimientos para la Produccin
Ene
400
2,846
569
3,015
569

Inventario inicial
Pronstico de la demanda
Reserva de seguridad (20% pronstico)
Requerimiento para la produccin
Inventario Final

Paso 2 ===> Elaboracin de Planes de Produccin Alternativos

Plan de Produccin 1 : Persecucin
Requerimientos de Produccin
Horas de produccin requerida(req prod x 5 hr/uni)
Dias de trabajo por mes
Horas por mes por trabajador (dias x 8 hr/da)
Trabajadores requeridos (hrs req / hrs por mes)
Nuevos trabajadores contratados (base enero)
Costo de contratacin (nuevos trab x $125)
Trabajadores despedidos
Costo del despido (trab despedidos x $150)
Costo lineal (horas de prod req. x $4)

Ene
3,015
15,073
25
200
75
0
0
0
0
60,292

Nota: Produccin exacta, fuerza laboral variada ==> Contratos, despidos.

Plan de Produccin 2 : Nivelacin

Ene

Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n trabaj)
Produccin real (hr disponibles / 5 hr / unidades)
Pronstico de demanda
Inventario final
Unidades faltantes
Costo de los faltantes (unid que faltan x $3.4)
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad)
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2)
Costo lineal (horas de prod req. x $4)

400
25
10,240
2,048
2,845.5
-397
397
$1,351
569
0
$0
$40,960

Nota: Produccin constante, fuerza laboral constante ==> Inventario variable

Plan de Produccin 3 : Subcontratacin

Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n trabaj)
Produccin real (hr disponibles / 5 hr / unidades)
Pronstico de demanda
Inventario final
Unidades Subcontratadas
Costo de las unid subcontratadas (unid que faltan x $32)
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad)
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2)
Costo lineal (horas de prod req. x $4)

Ene
400
25
8,400
1,680
2,845.5
-766
766
$24,496
569
0
$0
$33,600

Nota: Produccin variable, fuerza laboral constante, Inventario variable ==> Subcontratacin

Plan de Produccin 4 : Tiempo Extra

Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n trabaj)
Produccin real (hr disponibles / 5 hr / unidades)
Pronstico de demanda
Unidades dispon antes del tiempo extra (Inventario final)
Unidades en tiempo extra
Costo del tiempo extra (tiempo extrax5hr/unix$6)
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad)
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2)
Costo lineal (horas de prod req. x $4)

Ene
400
25
8,400
1,680
2,845.5
-766
766
$22,965
569
0
$0
$33,600

Nota: Produccin constante, fuerza laboral constante; inventario variable ==> Horas extras

Resumen
Costo
Contratacin
Despido
Inventario excesivo
Escasez
Subcontratacin
Tiempo extra
Tiempo lineal
Costo Total :

Plan Seleccionado:

Plan 1
$6,506
$9,985

$491,522
$508,012

Nivelacin

ndo el presupuesto maestro de operacin de la lnea de chocolates marca D'onofrio, para lo cual cuenta con el pronstico
eeping Unit) que produce. Se requiere elaborar un plan de produccin para el horizonte de planificacin 2013 que
de planificacin expuesto. Tambin se tiene informacin de los pesos de cada SKU, los dias laborables de cada mes del ao
in:

Pronstico Anual de Ventas 2013

Feb
659
439
372

(Miles de Cajas)
Mar
483
322
273

Abr
395
264
223

May
483
322
273

Jun
703
468
397

Jul
615
410
347

Jun
26

Jul
25

Dias laborables por mes Ao 2013

Feb
24

Mar
26

Abr
23

May
26

Costos asociados a toneladas agregadas

/unidad
/unidades/mes
/unidad/mes
/unidad ($142 del costo de la subcontratacin menos $110 de ahorro en los materiales)
/por trabajador
/por trabajador
/unidad
/hora
/hora

Inventario
unidades
de la demanda mensual

egn las estrategias: Persecucin, Nivelacin y Mixta

da: variar la fuerza laboral(suponiendo una fuerza laboral inicial igual a los requerimientos del

mitir faltantes solamente

zar la subcontratacin

Solucin:
Pronstico Agregado Anual de Ventas 2013
Feb
2,370.9
24

(Toneladas)
Mar
1,738.8
26

Abr
1,422.2
23

May
1,738.8
26

Jun
2,529.2
26

Jul
2,212.6
25

Mar
474
1,739
348
1,612
348

Abr
348
1,422
284
1,359
284

May
284
1,739
348
1,802
348

Jun
348
2,529
506
2,687
506

Jul
506
2,213
443
2,149
443

Mar
1,612
8,062
26
208
39
0
0
21
3,077
32,248

Abr
1,359
6,794
23
184
37
0
0
2
275
27,178

May
1,802
9,011
26
208
43
6
799
0
0
36,042

Mar

Abr

May

n
Requerimientos para la Produccin
Feb
569
2,371
474
2,276
474

ativos

duccin 1 : Persecucin
Feb
2,276
11,380
24
192
59
0
0
16
2,414
45,520

Horas

oduccin 2 : Nivelacin
Feb

Jun
2,687
13,436
26
208
65
21
2,660
0
0
53,746

Jul
2,149
10,746
25
200
54
0
0
11
1,630
42,986

Horas
Jun

8
Jul

0
24
9,830
1,966
2,370.9
-405
405
$1,376
474
0
$0
$39,322

0
26
10,650
2,130
1,738.8
391
0
$0
348
43
$52
$42,599

391
23
9,421
1,884
1,422.2
853
0
$0
284
569
$682
$37,683

853
26
10,650
2,130
1,738.8
1244
0
$0
348
896
$1,076
$42,599

1244
26
10,650
2,130
2,529.2
845
0
$0
506
339
$407
$42,599

845
25
10,240
2,048
2,212.6
680
0
$0
443
238
$285
$40,960

Jun
140
26
8,736
1,747
2,529.2
-642
642
$20,538
506
0
$0
$34,944

Horas
N Operarios
Jul
0
25
8,400
1,680
2,212.6
-533
533
$17,043
443
0
$0
$33,600

Jun
140.2
26
8,736
1,747.2
2,529.2
-642
642
$19,254
506
0
$0
$34,944

T. Extra
horas
N Operarios
Jul
0
25
8,400
1,680
2,212.6
-533
533
$15,978
443
0
$0
$33,600

uccin 3 : Subcontratacin
Feb
0
24
8,064
1,613
2,370.9
-758
758
$24,259
474
0
$0
$32,256

Mar
0
26
8,736
1,747
1,738.8
8
0
$0
348
0
$0
$34,944

Abr
8
23
7,728
1,546
1,422.2
132
0
$0
284
0
$0
$30,912

May
132
26
8,736
1,747
1,738.8
140
0
$0
348
0
$0
$34,944

io variable ==> Subcontratacin

duccin 4 : Tiempo Extra

Feb
0
24
8,064
1,612.8
2,370.9
-758
758
$22,743
474
0
$0
$32,256

Mar
0
26
8,736
1,747.2
1,738.8
8
0
$0
348
0
$0
$34,944

Abr
8.4
23
7,728
1,545.6
1,422.2
132
0
$0
284
0
$0
$30,912

May
131.8
26
8,736
1,747.2
1,738.8
140
0
$0
348
0
$0
$34,944

ario variable ==> Horas extras

umen
Plan 2

Plan 3

Plan 4

$8,125
$2,728

$0

$0

$126,141
$491,522
$502,374

$403,200
$529,341

$118,257
$403,200
$521,457

para lo cual cuenta con el pronstico

nte de planificacin 2013 que
los dias laborables de cada mes del ao

Ago
527
351
298

Sep
439
293
248

Oct
483
322
273

Nov
571
381
323

Dic
659
439
372

Ago
24

Sep
26

Oct
26

Nov
24

Dic
25

Total
300

Ago
1,897.1
24

Sep
1,580.5
26

Oct
1,738.8
26

Nov
2,056.6
24

Dic
2,370.9
25

Ago
443
1,897
379
1,834
379

Sep
379
1,581
316
1,517
316

Oct
316
1,739
348
1,770
348

Nov
348
2,057
411
2,120
411

Dic
411
2,371
474
2,434
474

Ago
1,834
9,170
24
192
48
0
0
6
896
36,680

Sep
1,517
7,586
26
208
36
0
0
11
1,693
30,344

Oct
1,770
8,852
26
208
43
6
761
0
0
35,409

Nov
Dic
2,120
2,434
10,601
12,169
24
25
192
200
55
61
13
6
1,582
704
0
0
0
0
42,403
48,675
Costo Total

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Total
24,501.9
300

Total

6,506
9,985
491,522
508,012

Total

680
24
9,830
1,966
1,897.1
749
0
$0
379
370
$444
$39,322

749
26
10,650
2,130
1,580.5
1,299
0
$0
316
983
$1,179
$42,599

1299
26
10,650
2,130
1,738.8
1,690
0
$0
348
1342
$1,611
$42,599

1690
1599
24
25
9,830
10,240
1,966
2,048
2,056.6
2,370.9
1,599
1,276
0
0
$0
$0
411
474
1188
802
$1,426
$963
$39,322
$40,960
Costo Total

8
42
Ago
0
24
8,064
1,613
1,897.1
-284
284
$9,098
379
0
$0
$32,256

Sep
0
26
8,736
1,747
1,580.5
167
0
$0
316
0
$0
$34,944

Oct
167
26
8,736
1,747
1,738.8
175
0
$0
348
0
$0
$34,944

Nov
Dic
175
0
24
25
8,064
8,400
1,613
1,680
2,056.6
2,370.9
-269
-691
269
691
$8,598
$22,109
411
474
0
0
$0
$0
$32,256
$33,600
Costo Total

6
5
8
42
Ago
0
24
8,064
1,612.8
1,897.1
-284
284
$8,529
379
0
$0
$32,256

Sep
0
26
8,736
1,747.2
1,580.5
167
0
$0
316
0
$0
$34,944

Oct
166.7
26
8,736
1,747.2
1,738.8
175
0
$0
348
0
$0
$34,944

Nov
175.1
24
8,064
1,612.8
2,056.6
-269
269
$8,061
411
0
$0
$32,256

Dic
0
25
8,400
1,680
2,370.9
-691
691
$20,727
474
0
$0
$33,600

2,728

8,125
491,522
$502,374

Total

$126,141

$0
$403,200
$529,341

Total

$118,257

$0
$403,200

Costo Total

$521,457

Clculo del n de Trabajadores

Todo el Ao
Total necesidades
N horas req/ao
24576
122880.4
Total dias
N horas/operario-ao
300
2400
N trabajadores
51

Clculo del n de trabajadores

1936

Caso: INDURAMA S.A.

La manufacturera Indurama S.A est produciendo refrigreradoras para el mercado de los hogares. La calidad es acep
del mercado mientras busca optimizar sus recursos de produccin mediante un buen plan agregado de producc
comisionado para crear el plan. La siguiente informacin podr ayudarlo:

Demanda y dias de Trabajo

Ene

Proyeccin de la demanda
Numero de dias de trabajo

Feb
900
25

1080
24

Costos
Materiales
Costo de mantenimiento del inventario
Costo marginal del agotamientos de las reservas
Costo marginal de la subcontratacin
Costo de contratacin y de capacitacin
Costo de los despidos
Horas de trabajo requeridas
Costo lineal (ocho primeras horas cada da)
Costo del tiempo extra (tiempo y medio)

$250.00
$5.00
$7.50
$230.00
$60.00
$75.00
4
$10.00
$15.00

/unidad
/unidades/mes
/unidad/mes
/unidad ($480 del costo de la subcontratacin m
/por trabajador
/por trabajador
/unidad
/hora
/hora

Inventario
Inventario inicial
Reservas de seguridad

145 unidades
10% de la demanda mensual

Se Pide:

Elaborar Planes alternativos de Produccin Agregada segn las estrategias: Persecucin, Nivelac

- Persecucin: Producir exactamente para satisfacer la demanda: variar la fuerza laboral(suponiendo una fuerza laboral inicial i
- Nivelacin: Fuerza laboral constante: variar el inventario y permitir faltantes solamente
- Mixta - Subcontratracin: Fuerza laboral constante con 10% trabajadores menos: utilizar la subcontratacin
- Mixta Tiempo Extra: Fuerza laboral constante de 20% trabajadores menos: utilizar tiempo extra

Solucin :

Pronstico Agregado Anual de V

(Toneladas)
Ene
Proyeccin de la demanda
Numero de dias de trabajo

Feb
900
25

1080
24

Paso 1 ===> Determinar los Requerimientos de Produccin

Requerimientos para la Produccin
Ene
Inventario inicial
Pronstico de la demanda
Reserva de seguridad (10% pronstico)
Requerimiento para la produccin
Inventario Final

Feb
145
900
90
845
90

90
1080
108
1098
108

Paso 2 ===> Elaboracin de Planes de Produccin Alternativos

Plan de Produccin 1 : Persecucin
Ene
Requerimientos de Produccin
Horas de produccin requerida(req prod x 4hr/uni)
Dias de trabajo por mes
Horas por mes por trabajador (dias x 8 hr/da)
Trabajadores requeridos (hrs req / hrs por mes)
Nuevos trabajadores contratados (base enero)
Costo de contratacin (nuevos trab x $60)
Trabajadores despedidos
Costo del despido (trab despedidos x $75)
Costo lineal (horas de prod req. x $10)

Feb

845
3380
25
200
17
0
$0
0
$0
$33,800

1098
4392
24
192
23
6
$359
0
$0
$43,920

Nota: Produccin exacta, fuerza laboral variada ==> Contratos, despidos.

Plan de Produccin 2 : Nivelacin

Ene
Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n trabaj)
Produccin real (hr disponibles / 4 hr / unidades)
Pronstico de demanda
Inventario final
Unidades faltantes
Costo de los faltantes (unid que faltan x $7.5)
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad)
Costo de inventario (unid sobrantes x $5)
Costo lineal (horas de prod req. x $10)

Feb
145
25
5376
1344
900
589
0
$0

90
499
$2,495
$53,757

589
24
5161
1290
1080
799
0
$0
108
691
$3,455
$51,606

Nota: Produccin constante, fuerza laboral constante ==> Inventario variable

Plan de Produccin 3 : Subcontratacin

Ene

Feb

Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n trabaj)
Produccin real (hr disponibles / 4 hr / unidades)
Pronstico de demanda
Inventario final
Unidades Subcontratadas
Costo de las unid subcontratadas (unid que faltan x $230)
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad)
Costo de inventario (unid sobrantes x $5)
Costo lineal (horas de prod req. x $10.)

145
25
4838
1210
900
455
0
$0

455
24
4645
1161
1080
536
0
$0

90

108

365
$1,823
$48,381

428
$2,138
$46,446

Nota: Produccin variable, fuerza laboral constante, Inventario variable ==> Subcontratacin

Plan de Produccin 4 : Tiempo Extra

Ene
Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n trabaj)
Produccin real (hr disponibles / 4hr / unidades)
Pronstico de demanda
Unidades dispon antes del tiempo extra (Inventario final)
Unidades en tiempo extra
Costo del tiempo extra (tiempo extrax4hr/unix$6)
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad)
Costo de inventario (unid sobrantes x $5)
Costo lineal (horas de prod req. x $10)

Feb

145
25
4301
1075
900
320
0
$0
90
230
$1,151
$43,005

320
24
4129
1032
1080
272
0
$0
108
164
$821
$41,285

Nota: Produccin constante, fuerza laboral constante; inventario variable ==> Horas extras

Resumen
Costo
Contratacin
Despido
Inventario excesivo
Escasez
Subcontratacin
Tiempo extra
Tiempo lineal
Costo Total :

Plan Seleccionado:

Plan 1
$1,313
$465

Plan 2

$29,147
$0

$645,080
$646,858

Persecucin Plan 1

$645,080
$674,227

el mercado de los hogares. La calidad es aceptable, pero el precio de venta es bajo y est estudiando la respuesta
mediante un buen plan agregado de produccin para el siguiente ao. Como se podra suponer, usted ha sido
lo:

nda y dias de Trabajo

Mar

Abr
1170
26

May
1440
23

Jun
1620
26

Jul
1440
26

Ago
1350
25

Sep
1260
24

1350
26

Ago
1260
24

Sep
1350
26

/unidad ($480 del costo de la subcontratacin menos $250 de ahorro en los materiales)

de la demanda mensual

n las estrategias: Persecucin, Nivelacin y Mixta

erza laboral(suponiendo una fuerza laboral inicial igual a los requerimientos del primer mes

enos: utilizar la subcontratacin

Solucin :

onstico Agregado Anual de Ventas 2013

(Toneladas)
Mar
1170
26

Abr
1440
23

May
1620
26

Jun
1440
26

Jul
1350
25

uccin

ntos para la Produccin

Mar

Abr

108
1170
117
1179
117

May

Jun

117
1440
144
1467
144

144
1620
162
1638
162

162
1440
144
1422
144

1467
5868
23
184
32
9
$553
0
$0
$58,680

May
1638
6552
26
208
32
0
$0
0
$29
$65,520

Horas
Jun
1422
5688
26
208
27
0
$0
4
$312
$56,880

Jul

Ago
144
1350
135
1341
135

Sep

135
1260
126
1251
126

126
1350
135
1359
135

Ago
1251
5004
24
192
26
0
$0
1
$57
$50,040

Sep
1359
5436
26
208
26
0
$4
0
$0
$54,360

Ago

Sep

lternativos
: Persecucin
Mar
1179
4716
26
208
23
0
$0
0
$15
$47,160

Abr

2 : Nivelacin

8
Jul
1341
5364
25
200
27
0
$0
1
$39
$53,640

Horas
Mar
799
26
5591
1398
1170
1027
0
$0
117
910
$4,549
$55,907

Abr
1027
23
4946
1236
1440
823
0
$0
144
679
$3,396
$49,456

May

Jun

Jul

823
26
5591
1398
1620
601
0
$0
162
439
$2,194
$55,907

601
26
5591
1398
1440
559
0
$0
144
415
$2,073
$55,907

559
25
5376
1344
1350
552
0
$0
135
417
$2,087
$53,757

horas

Subcontratacin
Mar

Abr

May

N Operarios:
Jun

552
24
5161
1290
1260
583
0
$0
126
457
$2,283
$51,606

583
26
5591
1398
1350
630
0
$0
135
495
$2,476
$55,907

8
24
Jul

Ago

Sep

536
26
5032
1258
1170
624
0
$0
117
507
$2,533
$50,316

624
23
4451
1113
1440
296
0
$0
144
152
$762
$44,511

296
26
5032
1258
1620
-66
66
$15,124
162
0
$0
$50,316

0
26
5032
1258
1440
-182
182
$41,882
144
0
$0
$50,316

0
25
4838
1210
1350
-140
140
$32,309
135
0
$0
$48,381

0
24
4645
1161
1260
-99
99
$22,737
126
0
$0
$46,446

0
26
5032
1258
1350
-92
92
$21,182
135
0
$0
$50,316

Ago

Sep

==> Subcontratacin
T. Extra
horas

: Tiempo Extra
Mar
272
26
4473
1118
1170
220
0
$0
117
103
$517
$44,726

Plan 3

$7,256

Abr
220
23
3956
989
1440
-230
230
$13,829
144
0
$0
$39,565

Plan 4

$2,489

$333,661
$580,572
$921,489

$183,804
$516,064
$702,357

May
0
26
4473
1118
1620
-502
502
$30,112
162
0
$0
$44,726

N Operarios:
Jun
0
26
4473
1118
1440
-322
322
$19,312
144
0
$0
$44,726

6
5
8
22
Jul
0
25
4301
1075
1350
-275
275
$16,492
135
0
$0
$43,005

0
24
4129
1032
1260
-228
228
$13,672
126
0
$0
$41,285

0
26
4473
1118
1350
-232
232
$13,912
135
0
$0
$44,726

Oct

Nov
1350
26

Dic
1530
24

1620
25

Clculo del n de trabajadores

77500
1936

Oct
1350
26

Nov

Dic
1530
24

1620
25

Total
16110
300

Oct

Nov

135
1350
135
1350
135

Oct
1350
5400
26
208
26
0
$0
0
$13
$54,000

Oct
630
26
5591
1398
1350
678
0
$0
135
543
$2,715
$55,907

Oct

Dic
135
1530
153
1548
153

Nov

153
1620
162
1629
162

Dic

1548
6192
24
192
32
6
$377
0
$0
$61,920
Costo Total:

Nov

Dic
678
24
5161
1290
1530
438
0
$0

153
285
$1,425
$51,606
Costo Total:

Nov

Total

1629
6516
25
200
33
0
$20
0
$0
$65,160

1313
465
645080
$646,858

Clculo del n de Trabajadores

Total
438
25
5376
1344
1620
162
0
$0

Todo el Ao
Total necesidades
16127
Total dias
300
N trabajadores
0

162
0
$0
$53,757

Dic

29147
645080
$674,227

Total

0
26
5032
1258
1350
-92
92
$21,182
135
0
$0
$50,316

Oct
0
26
4473
1118
1350
-232
232
$13,912
135
0
$0
$44,726

0
24
4645
1161
1530
-369
369
$84,837
153
0
$0
$46,446
Costo Total:

Nov
0
24
4129
1032
1530
-498
498
$29,872
153
0
$0
$41,285
Costo Total:

0
25
4838
1210
1620
-410
410
$94,409
162
0
$0
$48,381

Dic
0
25
4301
1075
1620
-545
545
$32,692
162
0
$0
$43,005

$333,661

$7,256
$580,572
$921,489

Total

$183,804

$2,489
$516,064
$702,357

Clculo del n de Trabajadores

Todo el Ao
N horas req/ao
64508
N horas/operario-ao
2400
27