PRIMER PARCIAL DE FINANZAS NOMBRE: JOSSE MIGUEL URRUTIA LOZANO CODIGO: 2093570

1a. PRESUPUESTO DE VENTAS

Producto
sillas (unid)

Ventas presupuestadas en unidades

2013
agosto
septiembre
437
481

julio
440

1b. PRESUPUESTO DE PRODUCCION

MESES

julio

Presupuesto de ventas
mas inventario final deseado
menos inventario inicial
TOTAL

agosto
440
16
20
436

437
16
16
437

1c. PRESUPUESTO COMPRAS DE MATERIALES DIRECT

MATERIAL
Metros
Tubo de 1 pulg. De calibre 1mm
Tubo de 1,5 pulg. De calibre 1mm
Tubo de 2 pulg. De calibre 1mm
Espaldar y asiento en PVC
MATERIA PRIMA POR UNIDAD
MESES
Unidades de produccin requeridas
mas Inventario final deseado
Menos inventario inicial
Compras requeridas de materia directo
Compras requeridas de materia directo en pesos

Precio/metro
6.6 $
3,300
4.6 $
5,000
1.5 $
7,500

julio

agosto

436
263
200
499
42,928,970 $

437
290
263
464
39,917,920

1d. PRESUPUESTO CONSUMO DE MATERIALES

MESES
Unidades requeridas de materiales
costo unitario de materiales directo
costo de consumo de materiales directo

$
$

julio

agosto

436
86,030 $
37,509,080 $

437
86,030
37,595,110

1e. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Gastos de personal causados mensualmente
Gerente
Administrativos
Coordinador de produccin

$
$
$

julio
3,438,050 $
3,144,462 $
1,787,786 $

agosto
3,438,050
3,144,462
1,787,786

Operarios (incluye transportador)

Gastos de personal causados

$
$

7,376,928 $
15,747,226 $

7,376,928
15,747,226

1f. PRESUPUESTO DE CIF

Depreciacin
Terrenos
Edificio
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipos de computo
Camioneta

costo
$
100,000,000
$
60,000,000
$
48,000,000
$
12,000,000
$
6,000,000
$
42,000,000
TOTAL DEPRECIACIN

Seguros
Terrenos
Edificio
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipos de computo
Camioneta

costo
$
100,000,000
$
60,000,000
$
48,000,000
$
12,000,000
$
6,000,000
$
42,000,000
TOTAL SEGUROS

Mantenimiento
Terrenos
Edificio
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipos de computo
Camioneta

costo
$
100,000,000
$
60,000,000
$
48,000,000
$
12,000,000
$
6,000,000
$
42,000,000
TOTAL MANTENIMIENTO

costo
$
1,000,000
TOTAL SERVICIOS PUBLICOS

Servicios publicos
Agua, luz, gas, etc

Materiales indirectos
costo
Tornilleria, pintura, remaches, soldadura, tapones
TOTAL MATERIALES DIRECTOS
Mano de obra indirecta
Gerente
Administrativos
Coordinador de produccion
TOTAL DE MANO OBRE INDIRECTA

porcentaje

Gastos varios de planta

porcentaje
1.5% $

55% $
55% $
100% $
$

aos
20
10
10
5
5

% de seguro
1%
1%
1%
1%

3%
3%
3%
3%

julio
1,890,928
1,729,454
1,787,786
5,408,168
julio
241,432
julio

TOTAL DE COSTOS INDIRECTO DE FABRICACIN

17,729,369

1g. PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

Costo unitario de los materiales directos
costo unitario de producto terminado
costo final de productos terminados

costo unitario
86,030 $
julio
$
57,583 $
julio
$
921,332 $
$

julio
22,625,890
agosto
57,501
agosto
920,023

1h. PRESUPUESTO DE ESTADO DE COSTOS-COSTO DE LA MERCACIA VENDIDAD

SILLAS
Mas Inv. Inicial MP
Mas compras
Menos Inv. Final MP
COSTO MAT. PRIMA CONSUMIDA
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabric
COSTOS DE PROD PRODUCIDO
Inv. Inicial de Producto Proceso
Inv. Final de Producto Proceso
COSTO DE LOS PROD. TERMINADOS
Inv. Inicial producto terminado
Inv. Final producto terminado
COSTO PRODUCTOS VENDIDOS

$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$

julio
17,206,000
42,928,970
22,625,890
37,509,080
7,376,928
17,729,369
25,106,297
0
0
25,106,297
1,151,665
921,332
25,336,630

$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$

agosto
22,625,890
39,917,920
24,948,700
37,595,110
7,376,928
17,751,199
25,128,127
0
0
25,128,127
920,023
920,023
25,128,127

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN

Depreciacin
Terrenos
Edificio
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipos de computo
Camioneta

costo
$
100,000,000
$
60,000,000
$
48,000,000
$
12,000,000
$
6,000,000
$
42,000,000
TOTAL DEPRECIACIN

Seguros
Terrenos
Edificio
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipos de computo
Camioneta

costo
$
100,000,000
$
60,000,000
$
48,000,000
$
12,000,000
$
6,000,000
$
42,000,000
TOTAL SEGUROS

aos
20
10
10
5
5

% de seguro
1%
1%
1%
1%

Mantenimiento
Terrenos
Edificio
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipos de computo
Camioneta

Servicios publicos
Agua, luz, gas, etc

costo
$
100,000,000
$
60,000,000
$
48,000,000
$
12,000,000
$
6,000,000
$
42,000,000
TOTAL MANTENIMIENTO

costo
$
1,000,000
TOTAL SERVICIOS PUBLICOS

Nomina
Gerente
Administrativos

3%
3%
3%
3%

porcentaje

TOTAL NOMINA

30% $
30% $
$

julio
1,031,415
943,339
1,974,754

julio
2,203,254

TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACIN

1j. PRESUPUESTO GASTO DE VENTAS

Depreciacin
Terrenos
Edificio
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipos de computo
Camioneta

costo
$
100,000,000
$
60,000,000
$
48,000,000
$
12,000,000
$
6,000,000
$
42,000,000
TOTAL DEPRECIACIN

Seguros
Terrenos
Edificio
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipos de computo
Camioneta

costo
$
100,000,000
$
60,000,000
$
48,000,000
$
12,000,000
$
6,000,000
$
42,000,000
TOTAL SEGUROS

Mantenimiento
Terrenos
Edificio
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipos de computo
Camioneta

$
$
$
$
$
$

costo
100,000,000
60,000,000
48,000,000
12,000,000
6,000,000
42,000,000

aos
20
10
10
5
5

% de seguro
1%
1%
1%
1%

%
3%
3%
3%
3%

TOTAL MANTENIMIENTO
Servicios publicos
Agua, luz, gas, etc

costo
$
1,000,000
TOTAL SERVICIOS PUBLICOS

Nomina
Gerente
Administrativos

porcentaje
15% $
15% $
$

TOTAL NOMINA
TOTAL GASTOS DE VENTAS

julio
515,708
471,669
987,377
julio
1,126,377

1.k PRESUPUESTO DE ESTADOS DE RESULTADOS

MESES
ventas sin iva
costo de los articulos vendidos
utilidad bruta
Gastos operacionales:
gastos de ventas
gastos administrativos
total de gastos operacionales
gastos financieros
utilidad antes de impuestos
impuestos sobre la renta(supuesto)
utilidad neta

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

julio
agosto
110,000,000 $ 109,250,000
25,336,630 $ 25,128,127
84,663,370 $ 84,121,873
1,126,377
2,203,254
81,333,739
2,947,094
78,386,645
30,178,859
48,207,787

$
$
$
$
$
$
$

1,126,377
2,203,254
80,792,242
2,489,187
78,303,055
30,146,676
48,156,379

URRUTIA LOZANO CODIGO: 2093570

E VENTAS

upuestadas en unidades
2013

Precio de venta sin IVA

$
250,000
octubre
582

noviembre
527

diciembre
606

PRODUCCION
septiembre
481
17
16
482

octubre
582
21
17
586

noviembre
527
19
21
525

diciembre
606
22
19
609

3.50%

noviembre
diciembre
525
609
366
100
315
366
576
343
$ 49,553,280 $
29,508,290

60%

PRAS DE MATERIALES DIRECTOS

$
$
$
$
$

Costo
21,780
23,000
11,250
30,000
86,030

septiembre
482
352
290
544
$ 46,800,320 $

octubre
586
315
352
549
47,230,470

E MATERIALES
septiembre
482
$
86,030 $
$ 41,466,460 $

octubre

noviembre
diciembre
586
525
609
86,030 $
86,030 $
86,030
50,413,580 $ 45,165,750 $
52,392,270

OBRA DIRECTA
$
$
$

septiembre
3,438,050 $
3,144,462 $
1,787,786 $

octubre
noviembre
diciembre
3,438,050 $
3,438,050 $
3,438,050
3,144,462 $
3,144,462 $
3,144,462
1,787,786 $
1,787,786 $
1,787,786

$
$

7,376,928 $
15,747,226 $

porcentaje
75%
100%
55%
50%
100%

julio
$
$
$
$
$
$

porcentaje
75%
100%
55%
50%
100%

$
$
$
$

187,500
400,000
55,000
50,000
700,000
1,392,500

$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$

187,500
400,000
55,000
50,000
700,000
1,392,500

37,500 $
40,000 $
$
2,500 $
35,000 $
115,000 $

37,500
40,000
2,500
35,000
115,000

$
$
$
$
$
$

187,500
400,000
55,000
50,000
700,000
1,392,500

octubre
$
$
$
$
$
$

septiembre
$
$
$
$
$
$

agosto

37,500
40,000
2,500
35,000
115,000

octubre
$
$
$
$
$
$

septiembre

octubre

porcentaje
85% $
$

julio
850,000 $
850,000 $

agosto
septiembre
850,000 $
850,000 $
850,000 $
850,000 $

octubre

porcentaje
25% $
$

julio
9,377,270 $
9,377,270 $

agosto
septiembre
9,398,778 $
10,366,615 $
9,398,778 $
10,366,615 $

octubre
12,603,395
12,603,395

$
$
$
$

$
$
$
$

agosto
septiembre
241,754 $
256,272 $
agosto
septiembre

octubre
1,890,928
1,729,454
1,787,786
5,408,168

112,500
120,000
7,500
105,000
345,000

37,500
40,000
2,500
35,000
115,000

$
$
$

septiembre
1,890,928
1,729,454
1,787,786
5,408,168

$
$
$
$
$
$

187,500
400,000
55,000
50,000
700,000
1,392,500

112,500 $
120,000 $
$
7,500 $
105,000 $
345,000 $

agosto
1,890,928
1,729,454
1,787,786
5,408,168

112,500
120,000
7,500
105,000
345,000

7,376,928
15,747,226

septiembre

agosto

julio
$
$

7,376,928 $
15,747,226 $

agosto

julio

porcentaje
75%
100%
55%
50%
100%

7,376,928 $
15,747,226 $

112,500
120,000
7,500
105,000
345,000

850,000
850,000

$
$
$
$

diciembre
1,890,928
1,729,454
1,787,786
5,408,168

octubre
noviembre
289,823 $
270,144 $
octubre
noviembre

diciembre
297,244
diciembre

$
$
$
$

noviembre
1,890,928
1,729,454
1,787,786
5,408,168

$
$
$
$
$
$

17,751,199 $

18,733,554 $

21,003,886 $

19,672,249 $

21,505,979

agosto
septiembre
octubre
noviembre
24,948,700 $ 30,282,560 $
27,099,450 $
31,486,980 $
septiembre
octubre
noviembre
diciembre
$
54,171 $
48,431 $
51,522 $
47,427
septiembre
octubre
noviembre
diciembre
$
920,909 $
1,017,060 $
978,923 $
1,043,389

diciembre
8,603,000

RIOS FINALES
$

A MERCACIA VENDIDAD
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$

septiembre
24,948,700
46,800,320
30,282,560
41,466,460
7,376,928
18,733,554
26,110,482
0
0
26,110,482
866,738
920,909
26,056,311

$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$

octubre
30,282,560
47,230,470
27,099,450
50,413,580
7,376,928
21,003,886
28,380,814
0
0
28,380,814
823,334
1,017,060
28,187,088

$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$

noviembre
27,099,450
49,553,280
31,486,980
45,165,750
7,376,928
19,672,249
27,049,177
0
0
27,049,177
1,081,967
978,923
27,152,222

$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$

diciembre
31,486,980
29,508,290
8,603,000
52,392,270
7,376,928
21,505,979
28,882,907
0
0
28,882,907
901,109
1,043,389
28,740,626

MINISTRACIN
porcentaje
15%
0%
25%
30%
0%

julio
$
$
$
$
$
$

porcentaje
15%
0%
25%
30%
0%

37,500
25,000
30,000
92,500

agosto
$
$
$
$
$
$

julio
$
$
$
$
$

7,500 $
$
$
1,500 $
$
9,000 $

37,500
25,000
30,000
92,500

septiembre
$
$
$
$
$
$

agosto
7,500
1,500
9,000

37,500
25,000
30,000
92,500

octubre
$
$
$
$
$
$

septiembre
$
$
$
$
$
$

7,500
1,500
9,000

37,500
25,000
30,000
92,500
octubre

$
$
$
$
$
$

7,500
1,500
9,000

porcentaje
15%
0%
25%
30%
0%

julio
$
$

agosto
22,500
4,500
27,000

septiembre
$
$
$
$
$
$

22,500
4,500
27,000

octubre

$
$
$

22,500 $
$
$
4,500 $
$
27,000 $

$
$
$
$
$
$

22,500
4,500
27,000

porcentaje
10% $
$

julio
100,000 $
100,000 $

agosto
septiembre
100,000 $
100,000 $
100,000 $
100,000 $

$
$
$

agosto
septiembre
1,031,415 $
1,031,415 $
943,339 $
943,339 $
1,974,754 $
1,974,754 $

octubre
noviembre
1,031,415 $
1,031,415 $
943,339 $
943,339 $
1,974,754 $
1,974,754 $

diciembre
1,031,415
943,339
1,974,754

agosto
septiembre
2,203,254 $
2,203,254 $

octubre
noviembre
2,203,254 $
2,203,254 $

diciembre
2,203,254

octubre
100,000
100,000

E VENTAS
porcentaje
10%
0%
20%
20%
0%

julio
$
$
$
$
$
$

porcentaje
10%
0%
20%
20%
0%

$
$
$
$
$
$

julio
$
$
$
$
$

porcentaje
10%
0%
20%
20%
0%

25,000
20,000
20,000
65,000

agosto

5,000 $
$
$
1,000 $
$
6,000 $
julio

$
$
$
$

15,000 $
$
$
3,000 $
$

25,000
20,000
20,000
65,000

septiembre
$
$
$
$
$
$

agosto
5,000
1,000
6,000

$
$
$
$
$
$

septiembre
$
$
$
$
$
$

agosto
15,000
3,000
-

25,000
20,000
20,000
65,000

octubre

5,000
1,000
6,000

octubre
$
$
$
$
$
$

septiembre
$
$
$
$
$

15,000
3,000
-

25,000
20,000
20,000
65,000

5,000
1,000
6,000
octubre

$
$
$
$
$

15,000
3,000
-

$
$
$
$

18,000 $

porcentaje
5% $
$

julio
50,000 $
50,000 $

agosto
515,708
471,669
987,377
agosto
1,126,377

septiembre
515,708
471,669
987,377
septiembre
$
1,126,377

$
$
$

$
$
$
$

18,000 $

18,000 $

agosto
septiembre
50,000 $
50,000 $
50,000 $
50,000 $

octubre
515,708
471,669
987,377
octubre
1,126,377

noviembre
515,708
471,669
987,377
noviembre
$
1,126,377

$
$
$

E RESULTADOS
septiembre
octubre
noviembre
diciembre
$ 120,250,000 $ 145,500,000 $ 131,750,000 $ 151,500,000
$ 26,056,311 $ 28,187,088 $
27,152,222 $
28,740,626
$ 94,193,689 $ 117,312,912 $ 104,597,778 $ 122,759,374
$
$
$
$
$
$
$

1,126,377
2,203,254
90,864,058
2,018,459
88,845,599
34,205,556
54,640,044

$
1,126,377 $
1,126,377 $
$
2,203,254 $
2,203,254 $
$ 113,983,281 $ 101,268,148 $
$
1,534,550 $
1,037,092 $
$ 112,448,731 $ 100,231,055 $
$ 43,292,761 $
38,588,956 $
$ 69,155,969 $ 61,642,099 $

1,126,377
2,203,254
119,429,743
525,706
118,904,038
45,778,054
73,125,983

$
$
$
$

18,000
octubre
50,000
50,000

diciembre
515,708
471,669
987,377
diciembre
1,126,377

Producto
sillas (unid)

julio
$ 110,000,000 $

Ventas presupuestadas en pesos

2013
agosto
septiembre
octubre
109,250,000 $ 120,250,000 $ 145,500,000

noviembre
$
$
$
$
$
$

187,500
400,000
55,000
50,000
700,000
1,392,500

diciembre
$
$
$
$
$
$

noviembre
$
$
$
$
$
$

37,500
40,000
2,500
35,000
115,000

diciembre
$
$
$
$
$
$

noviembre
$
$
$
$
$
$

112,500
120,000
7,500
105,000
345,000

187,500
400,000
55,000
50,000
700,000
1,392,500

37,500
40,000
2,500
35,000
115,000
diciembre

$
$
$
$
$
$

112,500
120,000
7,500
105,000
345,000

$
$

noviembre
diciembre
850,000 $
850,000
850,000 $
850,000

$
$

noviembre
diciembre
11,291,438 $ 13,098,068
11,291,438 $ 13,098,068

noviembre
$
$
$
$
$
$

37,500
25,000
30,000
92,500

diciembre
$
$
$
$
$
$

noviembre
$
$
$
$
$
$

7,500
1,500
9,000

37,500
25,000
30,000
92,500
diciembre

$
$
$
$
$
$

7,500
1,500
9,000

noviembre
$
$
$
$
$
$

$
$

22,500
4,500
27,000

diciembre
$
$
$
$
$
$

noviembre
diciembre
100,000 $
100,000
100,000 $
100,000

noviembre
$
$
$
$
$
$

25,000
20,000
20,000
65,000

diciembre
$
$
$
$
$
$

noviembre
$
$
$
$
$
$

5,000
1,000
6,000

15,000
3,000
-

25,000
20,000
20,000
65,000
diciembre

$
$
$
$
$
$

noviembre
$
$
$
$
$

22,500
4,500
27,000

5,000
1,000
6,000
diciembre

$
$
$
$
$

15,000
3,000
-

18,000 $

18,000

noviembre
diciembre
$
50,000 $
50,000
$
50,000 $
50,000

meses
tasa nominal
tasa efectiva
tasa efectiva
mensual

34.55%
8.637395%

2.80%

Jul-12
Aug-12
Sep-12
Oct-12
Nov-12
Dec-12
Jan-13
Feb-13
Mar-13
Apr-13
May-13
Jun-13
Jul-13
Aug-13
Sep-13
Oct-13
Nov-13
Dec-13

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

puestadas en pesos
2013
$

noviembre
diciembre
131,750,000 $ 151,500,000

pago
0
$ 19,300,907
$ 19,300,907
$ 19,300,907
$ 19,300,907
$ 19,300,907
$ 19,300,907
$ 19,300,907
$ 19,300,907
$ 19,300,907
$ 19,300,907
$ 19,300,907
$ 19,300,907
$ 19,300,907
$ 19,300,907
$ 19,300,907
$ 19,300,907
$ 19,300,907
$ 19,300,907

interes
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

0
7,560,000
7,231,255
6,893,304
6,545,891
6,188,751
5,821,611
5,444,190
5,056,202
4,657,350
4,247,331
3,825,831
3,392,529
2,947,094
2,489,187
2,018,459
1,534,550
1,037,092
525,706

amortizacin
0
$ 11,740,907
$ 12,069,653
$ 12,407,603
$ 12,755,016
$ 13,112,156
$ 13,479,297
$ 13,856,717
$ 14,244,705
$ 14,643,557
$ 15,053,577
$ 15,475,077
$ 15,908,379
$ 16,353,813
$ 16,811,720
$ 17,282,448
$ 17,766,357
$ 18,263,815
$ 18,775,202

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

saldo
270,000,000
258,259,093
246,189,440
233,781,837
221,026,821
207,914,664
194,435,367
180,578,650
166,333,945
151,690,388
136,636,811
121,161,735
105,253,356
88,899,542
72,087,822
54,805,374
37,039,017
18,775,202
0

tasa
2.80%

Nper
18