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31 de dezembro de 2012 com Relatrio dos Auditores Independentes sobre as Demonstraes Financeiras
ndice
Relatrio dos auditores independentes sobre as demonstraes financeiras .....................1 Demonstraes financeiras auditadas Balanos patrimoniais (posio financeira) ........................................................................4 Demonstraes dos resultados ...........................................................................................6 Demonstrao dos resultados abrangentes ........................................................................7 Demonstraes das mutaes do patrimnio lquido ..........................................................8 Demonstraes dos fluxos de caixa....................................................................................9 Demonstraes do valor adicionado (informao suplementar para fins de IFRS) ...........10 Notas explicativas s demonstraes financeiras .............................................................11
Acreditamos que a evidncia de auditoria obtida suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinio. Opinio sobre as demonstraes financeiras individuais Em nossa opinio, as demonstraes financeiras individuais acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posio patrimonial e financeira da HRT Participaes em Petrleo S.A. em 31 de dezembro de 2012, o desempenho de suas operaes e os seus fluxos de caixa para o exerccio findo naquela data, de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil. Opinio sobre as demonstraes financeiras consolidadas Em nossa opinio, as demonstraes financeiras consolidadas acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posio patrimonial e financeira consolidada da HRT Participaes em Petrleo S.A. em 31 de dezembro de 2012, o desempenho consolidado de suas operaes e os seus fluxos de caixa consolidados para o exerccio findo naquela data, de acordo com as normas internacionais de relatrio financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB e as prticas contbeis adotadas no Brasil nfase relativa diferena entre as prticas contbeis adotadas no Brasil aplicvel sobre informaes contbeis individuais e as IFRS aplicvel a demonstraes financeiras separadas Conforme descrito na nota explicativa 2, as demonstraes financeiras individuais foram elaboradas de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil. No caso da HRT Participaes em Petrleo S.A., essas prticas diferem do IFRS, aplicvel s demonstraes financeiras separadas, somente no que se refere avaliao dos investimentos em controladas, coligadas e controladas em conjunto pelo mtodo de equivalncia patrimonial, enquanto que para fins de IFRS seria custo ou valor justo. Nossa opinio no est ressalvada em funo desse assunto. nfase relativa s incertezas envolvendo as atividades exploratrias da Companhia e de suas controladas A Companhia e suas controladas mantm capitalizados gastos significativos em projetos exploratrios, conforme divulgado nas notas explicativas 12, 13 e 14. O investimento em montantes significativos na explorao e desenvolvimento de reservas de petrleo e gs inerente aos negcios da Companhia, e podem no resultar em descoberta de reservas economicamente viveis. A continuidade dos negcios e a recuperao dos valores registrados no ativo no circulante dependem do sucesso das operaes futuras, bem como do suporte financeiro dos acionistas e/ou recursos de terceiros at que suas operaes se tornem rentveis. As demonstraes financeiras no incluem quaisquer ajustes que seriam requeridos caso algum dos investimentos no apresente o resultado esperado. Os planos da
administrao da Companhia em relao s suas atividades operacionais consolidadas esto descritos nas notas explicativas 1 e 12. Nossa opinio no est ressalvada em funo desse assunto. Outros assuntos Demonstraes do valor adicionado Examinamos, tambm, as demonstraes individual e consolidada do valor adicionado (DVA), referentes ao exerccio findo em 31 de dezembro de 2012, preparadas sob a responsabilidade da administrao da Companhia, cuja apresentao requerida pela legislao societria brasileira para companhias abertas, e como informao suplementar pelas IFRS que no requerem a apresentao da DVA. Essas demonstraes foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinio, esto adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relao s demonstraes financeiras tomadas em conjunto.
Rio de Janeiro, 25 de fevereiro de 2013 ERNST & YOUNG TERCO Auditores Independentes S.S. CRC - 2SP 015.199/O-6-F-RJ
57.002 1.434.177 1.382 34.706 1.296.128 11.064 8.392 10.149 585 2.853.585
Ativo no circulante Garantias e compromissos (Nota 21) Adiantamentos a fornecedores (Nota 10) Investimentos (Nota 12) Imobilizado (Nota 13) Intangvel (Nota 14) Total do ativo no circulante
Total do ativo
3.784.902
4.280.910
4.256.468
5.390.091
Controladora 31/12/2012 31/12/2011 Passivo e patrimnio lquido Passivo circulante Fornecedores Gastos com emisso de aes a pagar Contas a pagar Petra (Nota 9) Obrigaes trabalhistas Tributos e contribuies sociais (Nota 17) Imposto de renda e contribuio social (Nota 18) Emprstimos (Nota 15) Instrumentos financeiros (Nota 23) Outras obrigaes Total do passivo circulante Passivo no circulante Contas a pagar Petra (Nota 9) Emprstimos (Nota 15) Imposto de renda e contribuio social diferidos (Nota 18) Total do passivo no circulante Patrimnio lquido (Nota 19) Capital social Reserva de capital Ajuste de avaliao patrimonial Prejuzos acumulados Total do patrimnio lquido Total do passivo e patrimnio lquido
(146.558) (220.768) (41.508) (76.693) (33.188) (35.607) (44.115) (21.482) 148.100 4.115 186.515 (277.566)
(228.629) (145.428) (54.563) (49.885) (11.382) (17.454) (20.434) 246.512 (64) (280.819)
(277.566)
(277.566)
(0,046) (0,046)
(0,056) (0,056)
(0,046) (0,046)
(0,056) (0,056)
Total 2.660.457 194.285 1.272.521 (5.951) 57 37.180 7.616 9.589 (304.035) 3.871.719 6.480 1.115 47.708 (9.197) 19.118 (277.566) 3.659.377
Integralizao de capital em dinheiro 194.285 Aquisio da UNX 1.272.521 Custos de emisso de ttulos e valores mobilirios (5.951) Opo de aes exercidas 57 Variao cambial de investimento no exterior Ganho em derivativos Remunerao com base em participao acionria Prejuzo do exerccio Saldos em 31 de dezembro de 2011 Integralizao de capital em dinheiro Opo de aes exercidas Variao cambial de investimento no exterior, lquido dos impostos Perda em derivativos Remunerao com base em participao acionria Prejuzo do exerccio Saldos em 31 de dezembro de 2012 3.809.535 6.480 1.115 3.817.130
(20.992) (20.992)
(11.574) (11.574)
(154) (21.146)
(675) (12.249)
(35.607) (68.721)
(17.454) (295.525)
75.674 1.126
(28.363) (23.193)
220.769 29.077
(145.428) (34.597)
(277.566) (200.766)
(304.035) (252.479)
(277.566) (27.720)
(304.035) (124.010)
1. Contexto operacional
A HRT Participaes em Petroleo S.A. (Companhia ou HRTP) foi constituda em 17 de julho de 2009 por meio da transformao da BN 16 Participaes Ltda., em sociedade annima sob aquela denominao. Mantm sua sede na cidade do Rio de Janeiro RJ, Brasil tendo como objeto social: (1) a participao em outras sociedades como scia, acionista ou quotista, no pas ou no exterior, independentemente de sua atividade; e (2) (i) a prestao de servios de consultoria e projetos de investigao nas reas de meio ambiente, petrleo, gs natural, minerao, prestando assessoria profissional a empresas nas reas de coleta, anlises qumicas (orgnica e inorgnica) e interpretao de dados de natureza geolgica, geoqumica, geofsica e sensoriamento remoto de tais dados, bem como consultoria em comrcio exterior; (ii) a explorao, o desenvolvimento e a produo de petrleo e gs natural; (iii) a importao, exportao, refino, comercializao e distribuio de petrleo, gs natural, combustveis e produtos derivados de petrleo; e (iv) a gerao, comercializao e distribuio de energia eltrica. Atualmente, o Grupo HRT tem suas atividades voltadas para a explorao e produo de leo e gs natural, operando na Bacia Sedimentar do Solimes, Estado do Amazonas e na Nambia, na costa oeste da frica. O Grupo dispe em seu portflio de 36 blocos exploratrios posicionados onshore e offshore, sendo 21 blocos onshore na Bacia do Solimes, do qual o operador com participao de 55%. Ainda no Brasil, o Grupo detm 10% de participao em 3 blocos exploratrios em bacias onshore, situados nas Bacias do Recncavo (BA), do Esprito Santo (ES) e do Rio do Peixe (PB). Na Nambia, a controlada HRT Africa operadora de 10 blocos exploratrios situados no offshore nas bacias de Walvis e Orange, possuindo participao minoritria em 2 blocos localizados na Bacia de Namibe. As notas explicativas 12, 13 e 14 apresentam maiores detalhes das operaes mantidas pela Companhia e suas controladas. A Companhia, diretamente ou atravs de suas controladas, vem efetuando os investimentos necessrios para cumprir com seu programa exploratrio e obter acesso s reservas suficientes para o sucesso de suas operaes futuras.
2.2. Pronunciamentos tcnicos emitidos pelo IASB 1. Pronunciamentos aplicados pela primeira vez em 2012 As polticas contbeis adotadas em 2012 so consistentes com as adotadas nas demonstraes financeiras do ano anterior, exceto pelas seguintes revises ao IFRS em vigor a partir de 1 de janeiro de 2012: - IAS 12 Impostos de Renda (Reviso) Impostos Diferidos Recuperao de Ativos Subjacentes A reviso esclarece a determinao de clculo de impostos diferidos sobre propriedade para investimento mensurados a valor justo. Introduz a presuno refutvel de que o imposto diferido sobre as propriedades de investimento mensurado pelo modelo de valor justo no IAS 40 (CPC 31 Ativo no circulante mantido para venda e operao descontinuada) deve ser definido com base no fato de que seu valor contbil ser recuperado por meio da venda. Adicionalmente, introduz a exigncia de que o imposto diferido sobre ativos no sujeitos depreciao que so mensurados usando o modelo de reavaliao da IAS 16 (CPC 27 Ativo Imobilizado) sempre sejam mensurados com base na venda do ativo. Esta reviso teve vigncia para os perodos anuais iniciados em ou aps 1 de janeiro de 2012. Esta reviso no gerou um impacto sobre a posio financeira, desempenho ou divulgaes da Companhia. - IFRS 1 Adoo Inicial das IFRS (Reviso) - Hiperinflao e Remoo de Datas Fixas para Primeira Adoo (Reviso) O IASB forneceu orientaes sobre como uma entidade deve retomar a apresentao de demonstraes financeiras com base nas IFRS quando sua moeda funcional deixa de estar sujeita hiperinflao. A reviso teve vigncia para perodos anuais iniciados em ou aps 1 de julho de 2011. Esta reviso no gerou nenhum impacto sobre as divulgaes da Companhia. - IFRS 7 Instrumentos financeiros - Divulgao Exigncias Maiores para Divulgao de desreconhecimentos A reviso exige divulgao adicional sobre ativos financeiros que foram transferidos, mas no desreconhecidos para permitir que o usurio das demonstraes financeiras entenda a relao entre os ativos que no foram desreconhecidos e os passivos correspondentes. Adicionalmente, a reviso exige a divulgao sobre o envolvimento contnuo da entidade com os ativos desreconhecidos, para permitir que os usurios avaliem a natureza do envolvimento e os riscos relacionados. A norma revisada teve vigncia para perodos anuais iniciados em ou aps 1 de julho de 2011. A Companhia no possui ativos com essas caractersticas, portanto no houve impacto sobre suas demonstraes financeiras.
2.2. Pronunciamentos tcnicos emitidos pelo IASB - Continuao 2. Pronunciamentos do IFRS que no esto em vigor em 31 de dezembro de 2012 Listamos a seguir as normas emitidas que ainda no haviam entrado em vigor at a data de emisso das demonstraes financeiras da Companhia. Esta listagem de normas e interpretaes emitidas contempla aquelas que a Companhia de forma razovel espera que produzam impacto nas divulgaes, situao financeira ou desempenho mediante sua aplicao em data futura. A Companhia pretende adotar tais normas quando as mesmas entrarem em vigor. - IAS 1 Apresentao das Demonstraes Financeiras Apresentao de Itens de Outros Resultados Abrangentes As revises do IAS 1 alteraram o agrupamento dos itens apresentados em outros resultados abrangentes. Itens que poderiam ser reclassificados (ou reciclados) ao resultado em certo perodo no futuro (por exemplo, ganhos lquidos em operaes de hedge de investimentos lquidos, diferenas de variao cambial na traduo de operaes no exterior, movimentos lquidos de hedge de fluxos de caixa ou ganhos na venda de ativos classificados como disponveis para venda) deveriam ser apresentados separadamente dos itens que nunca sero reclassificados (por exemplo, ganhos ou perdas atuariais em planos de benefcio definido). As revises afetam somente a apresentao e no h impactos na posio financeira ou de desempenho da Companhia. Estas revises passam a vigorar para exerccios fiscais iniciados em ou a partir de 1 de janeiro de 2013, e sero aplicadas nas demonstraes financeira da Companhia quando se tornarem efetivas. - IAS 28 Contabilizao de Investimentos em Associadas e Joint Ventures (revisado em 2011) Como consequncia dos recentes IFRS 11 e IFRS 12, o IAS 28 passa a ser IAS 28 Investimentos em Associadas e Joint Ventures, e descreve a aplicao do mtodo patrimonial para investimentos em joint ventures, alm do investimento em associadas. Esta emenda entrar em vigor para os perodos anuais iniciando em ou a partir de 1 de janeiro de 2013. A Companhia verificou que no h impactos desta alterao em suas demonstraes financeiras.
2.2. Pronunciamentos tcnicos emitidos pelo IASB -- Continuao 1. Pronunciamentos do IFRS que no esto em vigor em 31 de dezembro de 2012 -- Continuao - IAS 32 Compensao entre Ativos Financeiros e Passivos Financeiros Revises da IAS 32 Estas revises explicam o significado de atualmente tem o direito legal de compensao. As revises tambm esclarecem a adoo dos critrios de compensao da IAS 32 para os sistemas de liquidao (como os sistemas de cmaras de liquidao) que aplicam mecanismos brutos de liquidao que no so simultneos. Estas revises no devero ter um impacto sobre a posio financeira, desempenho ou divulgaes da Companhia, com vigncia para os perodos anuais iniciados em ou aps 1 de janeiro de 2014. - IFRS 7 Divulgaes - Compensao entre Ativos Financeiros e Passivos Financeiros Revises da IFRS 7 Estas revises exigem que uma entidade divulgue informaes sobre os direitos compensao e acordos relacionados (por exemplo, acordos de garantia). As divulgaes fornecem informaes teis aos usurios para avaliar o efeito de acordos de compensao sobre a posio financeira de uma entidade. As novas divulgaes so necessrias para todos os instrumentos financeiros reconhecidos que so compensados de acordo com a IAS 32 Instrumentos Financeiros: Apresentao. As divulgaes tambm se aplicam a instrumentos financeiros reconhecidos que esto sujeitos a um contrato principal de compensao ou acordo semelhante, independentemente de serem ou no compensados de acordo com a IAS 32. A reviso entrar em vigor para os perodos anuais em ou aps 1 de janeiro de 2013 e a Companhia verificou que no h impactos nas demonstraes financeiras. - IFRS 9 Instrumentos Financeiros: Classificao e Mensurao A norma IFRS 9, conforme emitida, reflete a primeira fase dos trabalhos do IASB referentes substituio da norma IAS 39 e aplica-se classificao e mensurao de ativos financeiros e passivos financeiros, tal como definido na IAS 39. A norma inicialmente vigorou para perodos anuais iniciados a partir de 1 de Janeiro de 2013, contudo, a norma Alteraes IFRS9 - Data Efetiva da IFRS 9 e Divulgaes para Transio, emitida em dezembro de 2011, alterou a data efetiva obrigatria para 1 de Janeiro de 2015. Em fases posteriores, o IASB abordar a contabilidade de instrumentos de hedge e a reduo ao valor recupervel de ativos financeiros. A adoo da primeira fase da IFRS 9 ter efeito sobre a classificao e mensurao de ativos financeiros da Companhia, mas no causar impacto na classificao e mensurao de passivos financeiros. A Companhia quantificar o efeito em conjunto com as outras fases, quando for emitida a norma final, compreendendo todas as fases.
2.2. Pronunciamentos tcnicos emitidos pelo IASB -- Continuao 1. Pronunciamentos do IFRS que no esto em vigor em 31 de dezembro de 2012 -- Continuao -IFRS 10 Demonstraes Financeiras Consolidadas, IAS 27 Demonstraes Financeiras Separadas A norma IFRS 10 substitui a parte do IAS 27 Demonstraes Financeiras Consolidadas e Separadas, que trata da contabilizao das demonstraes financeiras consolidadas. Tambm aborda as questes suscitadas na SIC-12 Consolidao - Entidades de Propsito Especfico. O IFRS 10 estabelece um modelo nico de controle que se aplica a todas as entidades, inclusive entidades de propsito especfico. As mudanas introduzidas pelo IFRS 10 exigiro que a Administrao exera julgamento significativo para determinar quais entidades so controladas e, portanto, obrigadas a serem consolidadas por uma controladora, comparativamente aos requisitos que estavam na IAS 27. Com base nas anlises preliminares realizadas, no h expectativa de que a IFRS 10 tenha impacto sobre os investimentos atualmente mantidos pela Companhia. Esta norma entra em vigor para perodos anuais iniciados a partir de 1 de Janeiro de 2013. A Companhia verificou que no h nenhum efeito dessa nova norma em suas Demostraes Financeiras. - IFRS 11 Empreendimentos Conjuntos O IFRS 11 substitui o IAS 31, Interesses em Empreendimentos Conjuntos e a SIC-13, Entidades Controladas em Conjunto - Contribuies No Monetrias por Empreendedores. O IFRS 11 elimina a opo de contabilizao de entidades controladas em conjunto (ECC) com base na consolidao proporcional. Em vez disso, as ECC que se enquadrarem na definio de empreendimento conjunto (joint venture) devero ser contabilizadas com base no mtodo da equivalncia patrimonial. A aplicao desta nova norma no ter impacto sobre a posio patrimonial e financeira da Companhia. - IFRS 12 Divulgao de Participaes em Outras Entidades A IFRS 12 inclui todas as divulgaes anteriormente includas na IAS 27 relacionadas s demonstraes financeiras consolidadas, bem como todas as divulgaes que foram previamente includas na IAS 31 e IAS 28. Estas divulgaes so relacionadas s participaes de uma entidade em controladas, empreendimentos conjuntos, associadas e entidades estruturadas. Uma srie de novas divulgaes tambm so necessrias, mas no haver impacto sobre a posio financeira ou o desempenho da Companhia. Esta norma ter vigncia para perodos anuais com incio em ou aps 1 de janeiro de 2013.
2.2. Pronunciamentos tcnicos emitidos pelo IASB -- Continuao 1. Pronunciamentos do IFRS que no esto em vigor em 31 de dezembro de 2012 -- Continuao - IFRS 13 Mensurao do Valor Justo A IFRS 13 estabelece uma nica fonte de orientao nas IFRS para todas as mensuraes do valor justo. A IFRS 13 no muda a determinao de quando uma entidade obrigada a utilizar o valor justo, mas fornece orientao sobre como mensurar o valor justo de acordo com as IFRS, quando o valor justo exigido ou permitido. Esta norma ter vigncia para perodos anuais com incio em ou aps 1 de janeiro de 2013. A Companhia verificou que no h impacto dessas mudanas em suas demonstraes financeiras.
Ativos financeiros Reconhecimento inicial e mensurao Ativos financeiros so classificados como ativos financeiros a valor justo por meio do resultado, emprstimos e recebveis, investimentos mantidos at o vencimento, ativos financeiros disponveis para venda, ou derivativos classificados como instrumentos de hedge eficazes, conforme a situao. A Companhia determina a classificao dos seus ativos financeiros no momento do seu reconhecimento inicial, quando ele se torna parte das disposies contratuais do instrumento. Ativos financeiros so reconhecidos inicialmente ao valor justo, acrescidos, no caso de investimentos no designados a valor justo, por meio do resultado dos custos de transao que sejam diretamente atribuveis aquisio do ativo financeiro. Vendas e compras de ativos financeiros que requerem a entrega de bens dentro de um cronograma estabelecido por regulamento ou conveno no mercado (compras regulares) so reconhecidas na data da operao, ou seja, a data em que a Companhia se compromete a comprar ou vender o bem. Os ativos financeiros da Companhia incluem caixa e equivalentes de caixa, contas a receber de clientes e outras contas a receber, emprstimos e outros recebveis, instrumentos financeiros cotados e no cotados e instrumentos financeiros derivativos. Mensurao subsequente A mensurao subsequente de ativos financeiros depende da sua classificao, que pode ser da seguinte forma:
Ativos financeiros--Continuao Ativos financeiros a valor justo por meio do resultado Ativos financeiros a valor justo por meio do resultado incluem ativos financeiros mantidos para negociao e ativos financeiros designados no reconhecimento inicial a valor justo por meio do resultado. Ativos financeiros so classificados como mantidos para negociao se forem adquiridos com o objetivo de venda no curto prazo. Esta categoria inclui instrumentos financeiros derivativos contratados pela Companhia que no satisfazem os critrios para a contabilidade de hedge, definidos pelo CPC 38. Derivativos, incluindo os derivativos embutidos que no so intimamente relacionados ao contrato principal e que devem ser separados, so tambm classificados como mantidos para negociao, a menos que sejam classificados como instrumentos de hedge eficazes. Ativos financeiros a valor justo por meio do resultado so apresentados no balano patrimonial a valor justo, com os correspondentes ganhos ou perdas reconhecidos na demonstrao do resultado. A Companhia avaliou seus ativos financeiros a valor justo por meio do resultado, pois pretende negoci-los em um curto espao de tempo. Quando a Companhia no estiver em condies de negociar esses ativos financeiros em decorrncia de mercados inativos e a inteno da administrao em vend-los no futuro prximo sofrer mudanas significativas, a Companhia pode optar em reclassificar esses ativos financeiros em determinadas circunstncias. A reclassificao para emprstimos e contas a receber, disponveis para venda ou mantidos at o vencimento, depende da natureza do ativo. Essa avaliao no afeta quaisquer ativos financeiros designados a valor justo por meio do resultado utilizando a opo de valor justo no momento da apresentao.
Ativos financeiros--Continuao Ativos financeiros a valor justo por meio do resultado--Continuao Derivativos embutidos em contratos principais so contabilizados como derivativos separados quando os seus riscos e caractersticas econmicas no so intimamente relacionados com aqueles dos contratos principais e os contratos principais no forem contabilizados a valor justo por meio do resultado. Esses derivativos embutidos so mensurados a valor justo, com os correspondentes ganhos ou perdas resultantes de variaes no valor justo reconhecidos na demonstrao do resultado. Uma nova reviso somente ocorre quando houver uma mudana nos termos do contrato que significativamente altere os fluxos de caixa que, de outra forma, seriam requeridos. A Companhia designou ativos financeiros a valor justo por meio do resultado no reconhecimento inicial. Emprstimos e recebveis Emprstimos e recebveis so ativos financeiros no derivativos, com pagamentos fixos ou determinveis, no cotados em um mercado ativo. Aps a mensurao inicial, esses ativos financeiros so contabilizados ao custo amortizado, utilizando o mtodo de juros efetivos (taxa de juros efetiva), menos perda por reduo ao valor recupervel. O custo amortizado calculado levando em considerao qualquer desconto ou prmio na aquisio e taxas ou custos incorridos. A amortizao do mtodo de juros efetivos includa na linha de receita financeira na demonstrao de resultado. As perdas por reduo ao valor recupervel so reconhecidas como despesa financeira no resultado.
Ativos financeiros--Continuao Investimentos mantidos at o vencimento Ativos financeiros no derivativos com pagamentos fixos ou determinveis e vencimentos fixos so classificados como mantidos at o vencimento quando a Companhia tiver manifestado inteno e capacidade financeira para mantlos at o vencimento. Aps a avaliao inicial, os investimentos mantidos at o vencimento so avaliados ao custo amortizado utilizando o mtodo da taxa de juros efetiva, menos perdas por reduo ao valor recupervel. O custo amortizado calculado levando em considerao qualquer desconto ou prmio sobre a aquisio e taxas ou custos incorridos. A amortizao dos juros efetivos includa na rubrica receitas financeiras, na demonstrao do resultado. As perdas originadas da reduo ao valor recupervel so reconhecidas como despesa financeira no resultado. Ativos financeiros disponveis para venda Os ativos financeiros disponveis para venda so aqueles ativos financeiros no derivativos que no so classificados como (a) emprstimos e recebveis, (b) investimentos mantidos at o vencimento ou (c) ativos financeiros pelo valor justo por meio do resultado. Estes ativos financeiros incluem instrumentos patrimoniais e de ttulos de dvida. Ttulos de dvida nessa categoria so aqueles que se pretende manter por um perodo indefinido e que podem ser vendidos para atender s necessidades de liquidez ou em resposta s mudanas nas condies de mercado. Aps mensurao inicial, ativos financeiros disponveis para venda so apurados pelo valor justo, com ganhos e perdas no realizados reconhecidos diretamente na reserva de disponveis para venda dentro dos outros resultados abrangentes at a baixa do investimento, com exceo das perdas por reduo ao valor recupervel, dos juros calculados utilizando o mtodo de juros efetivos e dos ganhos ou perdas com variao cambial sobre ativos monetrios que so reconhecidos diretamente no resultado do perodo.
Ativos financeiros--Continuao Ativos financeiros disponveis para venda--Continuao Quando o investimento desreconhecido ou quando for determinada perda por reduo ao valor recupervel, os ganhos ou as perdas cumulativos anteriormente reconhecidos em outros resultados abrangentes devem ser reconhecidos no resultado. Dividendos sobre instrumentos patrimoniais disponveis para a venda so reconhecidos no resultado, quando o direito de recebimento da Companhia for estabelecido. O valor justo de ativos monetrios disponveis para a venda denominados em moeda estrangeira mensurado nessa moeda estrangeira e convertido utilizando-se a taxa de cmbio vista vigente na data de reporte das demonstraes financeiras. As variaes do valor justo atribuveis a diferenas de converso que resultam de uma mudana do custo amortizado do ativo so reconhecidas no resultado, e as demais variaes so reconhecidas diretamente no patrimnio lquido. A Companhia no registrou nenhum ativo financeiro disponvel para venda durante os exerccios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011.
Ativos financeiros--Continuao Desreconhecimento (baixa) Um ativo financeiro (ou, quando for o caso, uma parte de um ativo financeiro ou parte de um grupo de ativos financeiros semelhantes) baixado quando:
Os direitos de receber fluxos de caixa do ativo expirarem; A Companhia transferiu os seus direitos de receber fluxos de caixa do ativo ou assumiu uma obrigao de pagar integralmente os fluxos de caixa recebidos, sem demora significativa, a um terceiro por fora de um acordo de repasse; e (a) a Companhia transferiu substancialmente todos os riscos e benefcios do ativo, ou (b) a Companhia no transferiu nem reteve substancialmente todos os riscos e benefcios relativos ao ativo, mas transferiu o controle sobre o ativo.
Quando a Companhia tiver transferido seus direitos de receber fluxos de caixa de um ativo ou tiver executado um acordo de repasse, e no tiver transferido ou retido substancialmente todos os riscos e benefcios relativos ao ativo, um ativo reconhecido na extenso do envolvimento contnuo da Companhia com o ativo. Nesse caso, a Companhia tambm reconhece um passivo associado. O ativo transferido e o passivo associado so mensurados com base nos direitos e obrigaes que a Companhia manteve. O envolvimento contnuo na forma de uma garantia sobre o ativo transferido mensurado pelo valor contbil original do ativo ou pela mxima contraprestao que puder ser exigida da Companhia, dos dois o menor.
(ii) Reduo do valor recupervel de ativos financeiros A Companhia avalia nas datas do balano se h alguma evidncia objetiva que determine se o ativo financeiro ou grupo de ativos financeiros no recupervel. Um ativo financeiro ou grupo de ativos financeiros considerado como no recupervel se, e somente se, houver evidncia objetiva de ausncia de recuperabilidade como resultado de um ou mais eventos que tenham acontecido depois do reconhecimento inicial do ativo (um evento de perda incorrido) e este evento de perda tenha impacto no fluxo de caixa futuro estimado do ativo financeiro ou do grupo de ativos financeiros que possa ser razoavelmente estimado. Evidncia de perda por reduo ao valor recupervel pode incluir indicadores de que as partes tomadoras do emprstimo esto passando por um momento de dificuldade financeira relevante. A probabilidade de que as mesmas iro entrar em falncia ou outro tipo de reorganizao financeira, default ou atraso de pagamento de juros ou principal e quando h indicadores de uma queda mensurvel do fluxo de caixa futuro estimado, como mudanas em vencimento ou condio econmica relacionados com defaults. Ativos financeiros ao custo amortizado Em relao aos ativos financeiros apresentados ao custo amortizado, a Companhia inicialmente avalia individualmente se existe evidncia clara de perda por reduo ao valor recupervel de cada ativo financeiro que seja individualmente significativa, ou em conjunto para ativos financeiros que no sejam individualmente significativos. Se a Companhia concluir que no existe evidncia de perda por reduo ao valor recupervel para um ativo financeiro individualmente avaliado, quer significativo ou no, o ativo includo em um grupo de ativos financeiros com caractersticas de risco de crdito semelhantes e os avalia em conjunto em relao perda por reduo ao valor recupervel. Ativos que so avaliados individualmente para fins de perda por reduo ao valor recupervel e para os quais uma perda por reduo ao valor recupervel seja ou continue a ser reconhecida no so includos em uma avaliao conjunta de perda por reduo ao valor recupervel.
(ii) Reduo do valor recupervel de ativos financeiros--Continuao Ativos financeiros ao custo amortizado--Continuao Quando houver evidncia clara da ocorrncia de reduo do valor recupervel, o valor da perda mensurado como a diferena entre o valor contbil do ativo e o valor presente dos fluxos de caixa futuros estimados (excluindo perdas de crdito futuras esperadas ainda no incorridas). O valor presente dos fluxos de caixa futuros estimados descontado pela taxa de juros efetiva original para o ativo financeiro. Quando o emprstimo apresentar taxa de juros varivel, a taxa de desconto para a mensurao de qualquer perda por reduo ao valor recupervel ser a taxa de juros efetiva corrente. O valor contbil do ativo reduzido por meio de uma proviso e o valor da perda reconhecido na demonstrao do resultado. Receita de juros continua a ser computada sobre o valor contbil reduzido com base na taxa de juros efetiva original para o ativo. Os emprstimos, juntamente com a correspondente proviso, so baixados quando no h perspectiva realista de sua recuperao futura e todas as garantias tenham sido realizadas ou transferidas para a Companhia. Se, em um exerccio subsequente, o valor da perda estimada de valor recupervel aumentar ou diminuir devido a um evento ocorrido aps o reconhecimento da perda por reduo ao valor recupervel, a perda anteriormente reconhecida aumentada ou reduzida ajustando-se a proviso. Em caso de eventual recuperao futura de um valor baixado, essa recuperao reconhecida na demonstrao do resultado.
(ii) Reduo do valor recupervel de ativos financeiros--Continuao Ativos financeiros ao custo amortizado--Continuao Para instrumentos financeiros classificados como disponveis para venda, a Companhia avalia se h alguma evidncia objetiva de que o investimento recupervel a cada data do balano. Para investimentos em instrumentos patrimoniais classificados como disponveis para venda, evidncia objetiva inclui uma perda significante e prolongada no valor justo dos investimentos, abaixo de seu custo contbil. Quando h evidncia de perda por reduo ao valor recupervel, a perda acumulada - mensurada pela diferena entre o custo de aquisio e o valor justo corrente, menos a perda por reduo ao valor recupervel que tenha sido previamente reconhecida no resultado - reclassificada do patrimnio lquido para o resultado. Aumentos no valor justo aps o reconhecimento da perda por reduo ao valor recupervel so reconhecidos diretamente no resultado abrangente. No caso de instrumentos de dvida classificados como disponveis para venda, a perda por reduo ao valor recupervel avaliada com base nos mesmos critrios utilizados para ativos financeiros contabilizados ao custo amortizado. Contudo, o valor registrado como perda por reduo ao valor recupervel a perda cumulativa mensurada pela diferena entre o custo amortizado e o valor justo corrente, menos qualquer perda por reduo ao valor recupervel no investimento previamente reconhecida na demonstrao de resultado. Juros continuam a ser computados pela taxa de juros efetiva utilizada para descontar o fluxo de caixa futuro para a perda por reduo ao valor recupervel sobre o valor contbil reduzido do ativo. A receita de juros registrada como receita financeira. Quando, em um exerccio subsequente, o valor justo de um instrumento de dvida aumentar e este aumento puder objetivamente ser relacionado a um evento ocorrido aps o reconhecimento da perda por reduo ao valor recupervel na demonstrao do resultado, a perda por reduo ao valor recupervel revertida na demonstrao do resultado.
(iii) Passivos financeiros--Continuao Passivos financeiros a valor justo por meio do resultado Passivos financeiros a valor justo por meio do resultado incluem passivos financeiros para negociao e passivos financeiros designados no reconhecimento inicial a valor justo por meio do resultado. Passivos financeiros so classificados como mantidos para negociao quando forem adquiridos com o objetivo de venda no curto prazo. Esta categoria inclui instrumentos financeiros derivativos contratados pelo Grupo que no satisfazem os critrios de contabilizao de hedge definidos pelo CPC 38. Derivativos, incluindo os derivativos embutidos que no so intimamente relacionados ao contrato principal e que devem ser separados, tambm so classificados como mantidos para negociao, a menos que sejam designados como instrumentos de hedge efetivos. Ganhos e perdas de passivos para negociao so reconhecidos na demonstrao do resultado. A Companhia apresentou passivo financeiro a valor justo por meio do resultado durante os exerccios findos em 31 de dezembro de 2012. Emprstimos e financiamentos Aps reconhecimento inicial, emprstimos e financiamentos sujeitos a juros so mensurados subsequentemente pelo custo amortizado, utilizando o mtodo da taxa de juros efetiva. Ganhos e perdas so reconhecidos na demonstrao do resultado no momento da baixa dos passivos, bem como durante o processo de amortizao pelo mtodo da taxa de juros efetiva.
(iii) Passivos financeiros--Continuao Contratos de garantia financeira Os contratos de garantia financeira emitidos pela Companhia so contratos que requerem pagamento para fins de reembolso do detentor por perdas por ele incorridas, quando o devedor especificado deixar de fazer o pagamento devido segundo os termos do correspondente instrumento de dvida. Contratos de garantia financeira so inicialmente reconhecidos como um passivo a valor justo, ajustado por custos da transao diretamente relacionados com a emisso da garantia. Subsequentemente, o passivo mensurado com base na melhor estimativa da despesa requerida para liquidar a obrigao presente na data do balano ou no valor reconhecido menos amortizao, dos dois o maior. Desreconhecimento (baixa) Um passivo financeiro baixado quando a obrigao for revogada, cancelada ou expirar. Quando um passivo financeiro existente for substitudo por outro do mesmo mutuante com termos substancialmente diferentes ou os termos de um passivo existente forem significativamente alterados, essa substituio ou alterao tratada como baixa do passivo original e reconhecimento de um novo passivo, sendo a diferena nos correspondentes valores contbeis reconhecida na demonstrao do resultado. (iv) Instrumentos financeiros - apresentao lquida Ativos e passivos financeiros so apresentados lquidos no balano patrimonial se, e somente se, houver um direito legal corrente e executvel de compensar os montantes reconhecidos e se houver a inteno de compensao, ou de realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente.
(v) Valor justo de instrumentos financeiros O valor justo de instrumentos financeiros ativamente negociados em mercados financeiros organizados determinado com base nos preos de compra cotados no mercado no fechamento dos negcios na data do balano, sem deduo dos custos de transao. O valor justo de instrumentos financeiros para os quais no haja mercado ativo determinado utilizando tcnicas de avaliao. Essas tcnicas podem incluir o uso de transaes recentes de mercado (com iseno de interesses); referncia ao valor justo corrente de outro instrumento similar, anlise de fluxo de caixa descontado ou outros modelos de avaliao. Uma anlise do valor justo de instrumentos financeiros e mais detalhes sobre como eles so calculados esto na nota explicativa 25. (vi) Instrumentos financeiros derivativos e contabilidade de hedge Reconhecimento inicial e mensurao subsequente A Companhia pode utilizar instrumentos financeiros derivativos, como contratos a termo de moeda, contratos a termo de commodities e swaps de taxa de juros para fornecer proteo contra o risco de variao das taxas de cmbio, o risco de variao dos preos de commodities e o risco de variao das taxas de juros, respectivamente. Os instrumentos financeiros derivativos designados em operaes de hedge so inicialmente reconhecidos ao valor justo na data em que o contrato de derivativo contratado, sendo reavaliados subsequentemente tambm ao valor justo. Derivativos so apresentados como ativos financeiros quando o valor justo do instrumento for positivo e, como passivos financeiros, quando o valor justo for negativo.
(vi) Instrumentos financeiros derivativos e contabilidade de hedge--Continuao Reconhecimento inicial e mensurao subseqente--Continuao Quaisquer ganhos ou perdas resultantes de mudanas no valor justo de derivativos durante o exerccio so lanados diretamente na demonstrao de resultado, com exceo da parcela eficaz dos hedges de fluxo de caixa, que reconhecida diretamente no patrimnio lquido em outros resultados abrangentes. Para os fins de contabilidade de hedge (hedge accounting), existem as seguintes classificaes:
Hedge de valor justo ao fornecer proteo contra a exposio s alteraes no valor justo de ativo ou passivo reconhecido ou de compromisso firme no reconhecido, ou de parte identificada de tal ativo, passivo ou compromisso firme, que seja atribuvel a um risco particular e possa afetar o resultado; ou Hedge de fluxo de caixa ao fornecer proteo contra a variao nos fluxos de caixa que seja atribuvel a um risco particular associado a um ativo ou passivo reconhecido ou a uma transao prevista altamente provvel e que possa afetar o resultado; ou Hedge de investimento lquido numa unidade operacional estrangeira.
(vi) Instrumentos financeiros derivativos e contabilidade de hedge--Continuao Reconhecimento inicial e mensurao subseqente--Continuao No reconhecimento inicial de uma relao de hedge, a Companhia classifica formalmente e documenta a relao de hedge qual a Companhia deseja aplicar contabilidade de hedge, bem como o objetivo e a estratgia de gesto de risco da administrao para levar a efeito o hedge. A documentao inclui a identificao do instrumento de hedge, o item ou transao objeto de hedge, a natureza do risco objeto de hedge, a natureza dos riscos excludos da relao de hedge, a demonstrao prospectiva da eficcia da relao de hedge e a forma em que a Companhia ir avaliar a eficcia do instrumento de hedge para fins de compensar a exposio a mudanas no valor justo do item objeto de hedge ou fluxos de caixa relacionados ao risco objeto de hedge. Quanto a hedge de fluxos de caixa, a demonstrao do carter altamente provvel da transao prevista objeto do hedge, assim como os perodos previstos de transferncia dos ganhos ou perdas decorrentes dos instrumentos de hedge do patrimnio lquido para o resultado, so tambm includos na documentao da relao de hedge. Espera-se que esses hedges sejam altamente eficazes para compensar mudanas no valor justo ou fluxos de caixa, sendo permanentemente avaliados para verificar se foram efetivamente eficazes ao longo de todos os perodos-base para os quais foram destinados.
(vi) Instrumentos financeiros derivativos e contabilidade de hedge--Continuao Reconhecimento inicial e mensurao subseqente--Continuao Hedges que satisfazem os critrios para sua contabilidade so registrados da seguinte forma: Hedge de valor justo O ganho ou a perda resultante das mudanas do valor justo de um instrumento de hedge (para instrumento de hedge derivativo) ou do componente cambial da sua quantia escriturada medido de acordo com o CPC 02 (para instrumento de hedge no derivativo) deve ser reconhecido no resultado. O ganho ou a perda resultante do item coberto atribuvel ao risco coberto deve ajustar a quantia escriturada do item coberto a ser reconhecido no resultado. As mudanas do valor justo do instrumento de hedge e as mudanas do valor justo do item objeto de hedge atribuveis ao risco coberto so reconhecidas na linha da demonstrao de resultado relacionada ao item objeto de hedge. A mudana no valor justo de um derivativo de taxa de juros designado numa relao de hedge reconhecida no resultado financeiro. A mudana no valor justo do item objeto de hedge relacionada ao risco objeto de hedge registrada como ajuste do valor contbil do item objeto de hedge, sendo tambm reconhecida no resultado financeiro. Se o item objeto de hedge for baixado, o valor justo no amortizado reconhecido imediatamente na demonstrao do resultado. Quando um compromisso firme no reconhecido designado como um item objeto de hedge numa relao de hedge, a variao do valor justo do compromisso firme atribuvel ao risco coberto reconhecida como um ativo financeiro quando ela for positiva ou como um passivo financeiro quando ela for negativa, com o reconhecimento de um correspondente ganho ou perda na demonstrao do resultado. O saldo acumulado no balano patrimonial, decorrente das variaes sucessivas do valor justo do compromisso firme atribuvel ao risco coberto, ser transferido para o saldo do item objeto de hedge no momento do reconhecimento inicial (reconhecimento do saldo das contas a pagar ou das contas a receber).
(vi) Instrumentos financeiros derivativos e contabilidade de hedge--Continuao Reconhecimento inicial e mensurao subseqente--Continuao Hedge de fluxo de caixa A parte eficaz do ganho ou perda do instrumento de hedge reconhecida diretamente no patrimnio lquido em outros resultados abrangentes, enquanto a parte ineficaz do hedge reconhecida imediatamente no resultado financeiro. Quando a estratgia documentada da gesto de risco da Companhia para uma relao de hedge em particular excluir da avaliao da eficcia de hedge um componente especfico do ganho ou perda ou os respectivos fluxos de caixa do instrumento de hedge, esse componente do ganho ou perda excludo reconhecido imediatamente no resultado financeiro. Os valores contabilizados em outros resultados abrangentes so transferidos imediatamente para a demonstrao do resultado quando a transao objeto de hedge afetar o resultado, por exemplo, quando a receita ou despesa financeira objeto de hedge for reconhecida ou quando uma venda prevista ocorrer. Quando o item objeto de hedge for o custo de um ativo ou passivo no financeiro, os valores contabilizados no patrimnio lquido so transferidos ao valor contbil inicial do ativo ou passivo no financeiro. Se a ocorrncia da transao prevista ou compromisso firme no for mais esperada, os valores anteriormente reconhecidos no patrimnio lquido so transferidos para a demonstrao do resultado. Se o instrumento de hedge expirar ou for vendido, encerrado ou exercido sem substituio ou rolagem, ou se a sua classificao como hedge for revogada, os ganhos ou perdas anteriormente reconhecidos no resultado abrangente permanecem diferidos no patrimnio lquido na reserva de outros resultados abrangentes at que a transao prevista ou compromisso firme afetem o resultado.
(vi) Instrumentos financeiros derivativos e contabilidade de hedge--Continuao Reconhecimento inicial e mensurao subseqente--Continuao Hedges de investimento lquido Hedges de investimentos lquidos em operaes no exterior, inclusive hedge de item monetrio que so contabilizados como parte do investimento lquido, so contabilizados de forma similar ao hedge de fluxo de caixa. Ganhos ou perdas no instrumento de hedge relacionado parte eficaz do hedge so reconhecidos diretamente no patrimnio lquido em outros resultados abrangentes, enquanto quaisquer ganhos ou perdas relacionados parte ineficaz so reconhecidos no resultado. Na alienao da operao no exterior, o valor cumulativo dos ganhos ou perdas reconhecido diretamente no patrimnio lquido transferido para o resultado. Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia mantinha operaes de swap para proteo da variao cambial, conforme detalhado na nota explicativa 23. Em 31 de dezembro de 2012 e 2011, a Companhia no utilizou a contabilidade de hedge para nenhum instrumento derivativo. Classificao entre curto e longo prazo Instrumentos derivativos no classificados como instrumento de hedge eficaz so classificados como de curto e longo prazo ou segregados em parcela de curto prazo ou de longo prazo com base em uma avaliao dos fluxos de caixa contratados.
Quando a Companhia mantiver um derivativo como hedge econmico (e no aplicar contabilidade de hedge), por um perodo superior a 12 meses aps a data do balano, o derivativo classificado como de longo prazo (ou segregado em parcela de curto e longo prazo), consistentemente com a classificao do item correspondente.
(vi) Instrumentos financeiros derivativos e contabilidade de hedge--Continuao Classificao entre curto e longo prazo--Continuao
Os derivativos embutidos que no esto intimamente relacionados ao contrato principal so classificados de forma consistente com os fluxos de caixa do contrato principal. Os instrumentos derivativos designados como tal e que so efetivamente instrumentos de hedge eficazes so classificados de forma consistente com a classificao do correspondente item objeto de hedge.
O instrumento derivativo segregado em parcela de curto prazo e de longo prazo apenas quando uma alocao confivel puder ser feita. 3.6. Caixa e equivalentes de caixa Os equivalentes de caixa so mantidos com a finalidade de atender a compromissos de curto prazo e no para investimento ou outros fins. A Companhia considera equivalentes de caixa uma aplicao financeira de conversibilidade imediata em um montante conhecido e estando sujeita a um insignificante risco de mudana de valor. Por conseguinte, um investimento, normalmente, se qualifica como equivalentes de caixa quando tem vencimento de curto prazo, por exemplo, trs meses ou menos, a contar da data da contratao. 3.7 Contas a receber Esto apresentadas a valores de realizao. Os servios prestados, ainda no faturados na data dos balanos, so contabilizados pelo regime de competncia. A proviso para devedores duvidosos constituda em montante suficiente para a cobertura de eventuais perdas na realizao das contas a receber, considerando os riscos envolvidos.
4. Procedimentos de consolidao
As demonstraes consolidadas para o exerccio findo em 31 de dezembro de 2012 incluem as informaes financeiras da controladora e das controladas HRT O&G Explorao e Produo de Petroleo Ltda (HRTOG), Integrated Petroleum Expertise Company Ltda (IPEX), HRT Africa S.A. (HRTAF), HRT Netherlands B.V. (HRTN), HRT America Inc. (HRTA) e Air Amazonia (AA). As controladas so integralmente consolidadas a partir da data na qual a HRT obtm o controle at a data que esse controle deixe de existir. As informaes financeiras das controladas so elaboradas para o mesmo perodo de divulgao que o da controladora, utilizando polticas contbeis consistentes. O processo de consolidao das contas patrimoniais e de resultado das empresas controladas corresponde soma horizontal dos saldos das contas de ativo, passivo, receitas e despesas, segundo a sua natureza, complementada com as seguintes eliminaes: (a) eliminao dos saldos de ativos e/ou passivos entre as sociedades consolidadas; (b) eliminao dos investimentos contra o respectivo patrimnio lquido da sociedade controlada; e (c) eliminao das receitas e despesas decorrentes de transaes entre as sociedades consolidadas.
As aplicaes financeiras constituem-se, principalmente, de Certificados de Depsito Bancrio - CDB e operaes compromissadas lastreadas em debntures, emitidos por bancos de primeira linha. As aplicaes financeiras, no Brasil, so remuneradas com base na variao do Certificado de Depsito Interbancrio CDI, enquanto que no exterior a referncia a taxa Libor. Adicionalmente, conforme descrito na Nota 21, a Companhia possui o valor de R$143.559 vinculado s garantias, totalizando, portanto, o montante de R$ 1.014.209.
74.668 74.668
Jan/13
Time Deposit
23
49.654 8.144
318.197
677.632
870.650
909.933
b)
Mantidos at o vencimento
Banco Certificado de Depsito Bancrio (CDB) BTG Pactual Operaes compromissadas lastreadas em debntures Santander Total de aplicaes mantidas at o vencimento Vencimento Remunerao Controladora 31/12/2012 31/12/2011 Consolidado 31/12/2012 31/12/2011
30/01/2012
CDI
96.669
301.118
16/01/2012
CDI
223.126 319.795
223.126 524.244
7. Contas a receber
Consolidado 31/12/2012 31/12/2011 Agncia Nacional de Petrleo - ANP BP Energy do Brasil Ltda Vanco Brasil Exp. e Produo de Petroleo e Gas Natural Ltda Statoil do Brasil Ltda Bioagri Ambiental Ltda Halliburton Servios Ltda. Analytical Technology Chinter Consultoria Aduaneira Ltda. Outros 2.334 257 279 75 73 17 342 3.377 702 195 177 167 141 1.382
8. Tributos a recuperar
Controladora 31/12/2012 31/12/2011 Imposto de renda e contribuio social Imposto sobre servio INSS VAT Outros 20.714 20.714 12.377 12.377 Consolidado 31/12/2012 31/12/2011 38.453 329 5.369 7.356 6.199 57.706 30.114 4.189 403 34.706
9.
O Farm In Agreement (FIA) com a TNK incluiu ainda a previso de 5 objetivos milestones que representam juntos o potencial de ingresso de at USD 250 milhes em datas limites que vo de 2014 a 2018. Esses objetivos esto relacionados com a realizao de testes de longa durao, produo, infraestrutura, reservas e monetizao de gs na Bacia do Solimes. O FIA com a TNK incluiu tambm um acordo para opo de compra pela TNK (call) ou venda pela HRT (put) de 10% adicionais dos direitos exploratrios no Solimes (Put and Call Option Agreement) que sero poca avaliados por valor de mercado. A HRTOG comprometeu-se a custear os investimentos no mbito do programa exploratrio do consrcio Solimes sem a participao proporcional da TNK-BP, no montante total de desembolsos equivalente a US$ 175 milhes.
151 151
97 97
151
97
O valor adiantado Queiroz Galvo refere-se a clusula 24.2 dos contratos das Sondas QG-VIII e QG-IX os quais passaram a ser descontados do faturamento mensal das Sondas a partir de outubro de 2012.
Seguros Referem-se aos prmios de seguro pagos conforme descrito na Nota 25. Em 31 de dezembro de 2012, o saldo remanescente de R$ 1.510 e ser amortizado, mensalmente, de acordo com a vigncia dos contratos.
12. Investimentos
Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia apresentava a seguinte estrutura de participaes diretas em empresas controladas:
HRTP
IPEX
HRTOG
HRTN
HRTA
HRTAF
AA
IPEX - Integrated Petroleum Expertise Company Servios em Petrleo Ltda. (IPEX) A controlada foi constituda em 31 de julho de 2004 sob a denominao de High Resolution Technology & Petroleum Ltda., para atuar na prestao de servios de pesquisas geofsicas e geolgicas, dentro da atividade de explorao de petrleo no Brasil. Em 2009, a razo social da controlada foi alterada para Integrated Petroleum Expertise Company - Servios em Petrleo Ltda.
HRT O&G Explorao e Produo de Petrleo Ltda. (HRTOG) A controlada foi constituda em 20 de julho de 2009, com sede na cidade do Rio de Janeiro, tendo como objeto social: (i) a explorao, o desenvolvimento e a produo de petrleo e gs natural; (ii) a importao, exportao, refino, comercializao e distribuio de petrleo, gs natural, combustvel e produtos derivados de petrleo; (iii) a gerao, comercializao e distribuio de energia eltrica; e (iv) a participao em outras sociedades. A HRTOG detm atualmente 55% dos direitos de explorao em dois Consrcios (BT-SOL 4 e BT-SOL 4A) compreendendo um total de vinte e um blocos da Bacia de Solimes. A HRTOG em 31 de dezembro de 2012, possui um percentual de participao de 7,91% do capital da HRTAF. Em 15 de outubro de 2012 a Companhia anunciou que sua subsidiria HRT O&G, Petrobras e TNK-Brasil firmaram um Protocolo de Intenes para monetizao do gs da Bacia do Solimes. O objetivo do Protocolo integrar esforos para avaliar a viabilidade tcnica, econmica, ambiental, financeira, jurdica, regulatria e tributria para a implementao da monetizao do gs natural vinculado s concesses em reas contguas ao Campo de Juru.
12. Investimentos--Continuao
O Protocolo tem prazo de vigncia de 6 meses, podendo ser prorrogado mediante aditivo e no acarreta obrigao de firmar negcios futuros. Desde 2011 a controlada foi qualificada pela ANP, tambm, como Operadora B, ou seja, est autorizada a atuar tanto em blocos onshore (operadora A) quanto em offshore, neste caso, at 400 metros de profundidade.
HRT Netherlands B.V. (HRTN) A controlada foi constituda em 15 de junho de 2010, com sede em Amsterdam, na Holanda, tendo como objeto social atividades relacionadas a petrleo e gs, exportao e importao, operaes de leasing e participao em sociedades, dentre outras.
HRT America Inc (HRTA) Em 04 de maro de 2011, foi constituda a HRT America Inc. (HRTA), incorporada sob as leis do estado de Delaware e com instalaes em Houston (EUA). A controlada foi constituda basicamente para prestar servios de geologia e geofsica para as coligadas, principalmente para a HRTAF e suas controladas.
HRT Africa (HRTAF) A controlada, inicialmente denominada Labrea Petroleo S.A. teve a alterao de sua denominao social para HRT Africa, aprovada em 30 de maro de 2011 pela Junta Comercial do Estado do Rio de Janeiro e tem como objetivo social: (i) a explorao, o desenvolvimento e a produo de petrleo e gs natural; (ii) a importao, exportao, refino, comercializao e distribuio de petrleo, gs natural, combustvel e produtos derivados de petrleo; (iii) a gerao, comercializao e distribuio de energia eltrica; e (iv) a participao em outras sociedades. Em 17 de junho de 2011 foi constituda a filial da HRT frica na Nambia. Durante o exerccio de 2012 a HRTP promoveu uma reestruturao societria, simplificando a estrutura societria do grupo e centralizando os ativos localizados na Repblica da Nambia em subsidirias namibianas criadas com este objetivo. Como parte dessa reestruturao, a HRT Canada Inc. (HRTC) foi aportada HRT Africa e mais duas empresas namibianas foram criadas: HRT Walvis e HRT Luderitz. Dessa forma, os ativos que o grupo detm licena exploratria na Repblica da Nambia ficaram consolidados sob uma nica estrutura societria, tendo como matriz, a HRTAF no Brasil.
12.
Investimentos--Continuao
A HRTAF possui participao em dois blocos na Bacia do Recncavo, um bloco na Bacia do Rio do Peixe e um bloco na Bacia do Esprito Santo.
Air Amazonia Servios Areos Ltda. (AA) Em 18 de maro de 2011, a HRTP procedeu ao registro da Air Amaznia Servios Areos Ltda. na Junta Comercial do Estado do Rio de Janeiro com o objetivo principal de viabilizar a logstica area no transporte de pessoas e equipamentos relacionados s atividades de leo e gs, na campanha exploratria na Bacia do Solimes. Em 06 de novembro de 2012 a HRT Participaes em Petrleo S.A. informou que celebrou um Termo de Compromisso no vinculante com a empresa americana Erickson Air-Crane Inc. (Compradora) para a transferncia de seus negcios de logstica area. Esse contrato est sujeito a processo de Due Diligence por um perodo de at 180 dias, aps o que devero ser confirmadas suas condies, para posterior apreciao do Conselho de Administrao de ambas as Companhias. A transao envolve a transferncia da totalidade de sua frota de asa rotativa (14 helicpteros) e prev que a Compradora prestar servios areos para o Grupo HRT por um perodo de 3 anos. O Contrato de Servios estar sujeito aprovao do Comit Gestor da Joint Venture entre a HRT O&G Explorao e Produo de Petrleo Ltda. e TNK-Brasil Explorao e Produo de leo e Gs Natural Ltda., que detm direitos exploratrios de 21 blocos na Bacia do Solimes.
12. Investimentos--Continuao
Portflio de concesses Em 31 de dezembro de 2012 as controladas da Companhia participavam das seguintes concesses nas bacias brasileiras e dos seguintes Petroleum Exploration Licence nas bacias Namibianas:
Pas Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Nambia Nambia Nambia Nambia Nambia Bacia Solimes Solimes Solimes Solimes Solimes Solimes Solimes Solimes Solimes Solimes Solimes Solimes Solimes Solimes Solimes Solimes Solimes Solimes Solimes Solimes Solimes Esprito Santo Recncavo Recncavo Rio do Peixe Orange Orange Orange Walvis Namibe Bloco SOL-T-169 SOL-T-168 SOL-T-170 SOL-T-191 SOL-T-148 SOL-T-149 SOL-T-192 SOL-T-214 SOL-T-215 SOL-T-216 SOL-T-217 SOL-T-172 SOL-T-194 SOL-T-195 SOL-T-151 SOL-T-174 SOL-T-197 SOL-T-196 SOL-T-218 SOL-T-219 SOL-T-220 ES-T-400 REC-T-158 REC-T-240 RIOP-T-75 PEL028 PEL024 PEL022 PEL023 PEL017 Operador HRTOG HRTOG HRTOG HRTOG HRTOG HRTOG HRTOG HRTOG HRTOG HRTOG HRTOG HRTOG HRTOG HRTOG HRTOG HRTOG HRTOG HRTOG HRTOG HRTOG HRTOG HRTAF HRTAF HRTAF HRTAF HRT Luderitz Kunene Orange HRT Walvis Sintezneftegaz % HRT
55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 55% HRTOG; 45% TNK Brasil 90% Cowan; 10% HRTAF 90% Cowan; 10% HRTAF 90% Cowan; 10% HRTAF 90% Cowan; 10% HRTAF 40% HRT Luderitz ; 40% HRTC; 20% Acarus 100% Kunene 100% Orange 100% HRT Walvis 2,87% Kunene;
Em 26 de novembro de 2012 foi anunciado a celebrao de Contrato de Farm-Out com a companhia Galp Energia com relao cesso de 14% de participao sobre os direitos exploratrios em trs (3) Licenas Exploratrias de Petrleo ("PEL") no offshore da Nambia - PEL 23, 24 e 28. Em 31 de dezembro de 2012, a finalizao da transao estava condicionada aprovao do Ministrio das Minas e Energia ("MME") do Governo da Nambia, o que ocorreu em 24 de janeiro de 2013 , conforme descrito na nota 27.
12. Investimentos--Continuao
De acordo com os termos acordados, a Galp Energia ir carregar parte dos custos das operaes da HRT, inerentes perfurao dos blocos pioneiros, at um determinado limite. Este previsto no programa de explorao a perfurao de trs poos exploratrios, em prospectos j identificados e definidos. a) Composio do investimento
Controladora 31/12/2012 31/12/2011 HRT O&G Explorao e Produo de Petrleo Ltda. Integrated Petroleum Expertise Company Servios em Petrleo Ltda. IPEX HRT Netherlands B.V. HRT frica HRT America HRT Canad Air Amazonia 1.820.451 (4.303) 211.023 1.468.334 13.334 (64.502) 3.444.337 1.375.143 5.350 175.007 52.671 3.545 1.660.099 (1.922) 3.269.893
b) Movimentao do investimento
HRTOG Saldos em 01 de janeiro de 2012 Aumento de capital Incorporao da UNX pela HRT Africa IR diferido sobre incorporao (**) Operaes de derivativos Resultado de equivalncia patrimonial Resultado de transaes entre partes relacionadas Ajuste acumulado de converso Saldos em 31 de dezembro de 2012 1.375.143 484.360 (9.393) (31.645) 1.986 1.820.451 IPEX 5.350 (1.924) (7.729) (4.303) HRT BV 175.007 61.870 4.150 (49.008) 19.004 211.023 HRT FRICA 52.671 106.034 1.253.569 89.676 (84.029) 50.413 1.468.334 HRT AMRICA 3.545 1.836 7.072 881 13.334 HRT CANAD 1.660.099 (1.253.569) (406.530) AIR AMAZONIA (1.922) 1.015 7.733 (71.328) (64.502) Total 3.269.893 655.115 (316.854) (9.393) (98.643) (128.065) 72.284 3.444.337
HRT O&G Saldos em 01 de janeiro de 2011 Adiantamento para futuro aumento de capital Aquisio da UNX Intangveis identificveis na aquisio da UNX (*) Ativo fiscal diferido oriundo de combinao de negcios (*) Aumento de capital Variao no percentual de participao Resultado de equivalncia patrimonial Variao nos instrumentos derivativos Ajuste acumulado de converso Saldos em 31 de dezembro de 2011 493.051
IPEX 4.942
HRT BV 27.659
HRT Amrica -
HRT Canad -
AIR Amazonia -
Total 555.771
2.286 52.671
(*)
O gio apurado na aquisio da HRT Canad (ex-UNX) composto por dois valores: (i) R$ 1.195.677 referentes diferena entre o valor justo e o acervo contbil da Companhia; e (ii) R$ 406.530 referentes ao imposto de renda diferido, gerado sobre o gio. (**) Em razo da reestruturao societria efetuada ao longo do segundo trimestre, a parcela do gio e do passivo fiscal diferido que dele se originou na aquisio da HRT Canad (antiga UNX) relativa ao efeito da diferena entre as bases contbeis e fiscais dos ativos adquiridos aplicada a alquota efetiva de tributao no Canad de 26,5% foi transferido ( pushed down) para a controlada HRT frica. A tributao adicional a ser oferecida no Brasil de 7,5%, decorrente da diferena da alquota fiscal Brasileira de 34% e a alquota Canadense permanece na controladora, assim como o correspondente gio por rentabilidade futura.
12. Investimentos--Continuao
c) Informaes relevantes sobre as investidas
HRTOG Participao direta Participao indireta Patrimnio lquido Prejuzo do exerccio Receita entre partes relacionadas (*) Total dos ativos 99,99% 1.860.000 (31.645) 1.985.445 IPEX 99,99% 3.426 (1.924) 7.729 8.615 HRT BV 100% 260.031 4.150 49.008 263.513 HRT FRICA 8% 92% 1.404.158 (95.545) 1.533.519 HRT AMRICA AIR AMAZONIA 100% 13.334 7.071 20.561 17.000 100% 6.826 7.733 71.328 19.856
(*) A receita entre partes relacionadas da IPEX, HRT BV e AA foi eliminada contra a rubrica de intangvel para fins de consolidao.
13. Imobilizado
a) Composio do saldo
Taxa de depreciao (%) Em operao Aeronaves Esculturas Embarcaes Mquinas e equipamentos Mveis e utenslios Equipamentos de comunicao Veculos Equipamentos de informtica Benfeitorias em imveis de terceiros Instalaes Em andamento Material para uso e consumo (poos) Adiantamento para aquisio de guindastes Adiantamentos para aquisio de sonda Outros Consolidado Saldo em Depreciao Var. Cambial 2012 Saldo em 2011
Custo
10 10 10 10 20 20 20 4 10
(46.739)
b)
Movimentao do saldo
Saldo em 01/01/2012 Em operao Aeronaves Esculturas Embarcaes Mquinas e equipamentos Mveis e utenslios Equipamentos de comunicao Veculos Equipamentos de informtica Benfeitorias em imveis de terceiros Instalaes Em andamento Material para uso e consumo (poos) Adiantamento para aquisio de guindastes Adiantamento para aquisio de sonda Outros Total Adies Depreciao Var. Cambial Saldo em 31/12/2012
(34.291)
13. Imobilizado--Continuao
Saldo em 01/01/2011 Em operao Aeronaves Esculturas Embarcaes Mquinas e equipamentos Mveis e utenslios Equipamentos de comunicao Veculos Equipamentos de informtica Benfeitorias em imveis de terceiros Instalaes Em andamento Material para uso e consumo (poos) Adiantamento para aquisio de guindastes Adiantamento para aquisio de sonda Outros Total 6.163 26 4.028 3.004 116 164 2.980 8.855 8 132.981 694 4.262 2.611 406 9.823 4.253 59.082 8.180 (7.684) (12) (659) (384) (62) (733) (1.231) (4.972) (300) 131.460 26 682 7.631 5.231 460 9.254 6.002 62.965 7.888 Adies Depreciao Saldo em 31/12/2011
13.066 3 38.413
(16.037)
14.
a)
Intangvel
Composio do saldo
Taxa de amortizao (%) Ativos de petrleo e gs Bnus de assinatura - Bacia do Solimes Bnus de assinatura - aquisio da HRTAF Bnus de assinatura - aquisio da HRTC Bnus de assinatura - aquisio da participao da Vienna em empresas (Limpet, Harmony e Acarus) Gastos exploratrios Softwares e outros gio Amortizao acumulada Total Consolidado 31/12/2012 31/12/2011
167.095 53.854 1.222.485 56.218 810.270 11.018 406.530 2.727.470 (4.059) 2.723.411
167.095 53.854 1.222.485 56.218 279.428 7.858 406.530 2.193.468 (2.626) 2.190.842
b)
Movimentao do saldo
01/01/2012 Bnus de assinatura - Bacia do Solimes Bnus de assinatura - aquisio de HRTAF Bnus de assinatura - aquisio de HRTC Bnus de assinatura - aquisio da participao da Vienna em empresas Gastos exploratrios Softwares e outros gio 167.095 53.854 1.222.485 56.218 279.428 5.232 406.530 2.190.842 Adies 574.957 3.043 578.000 Baixas (44.115) (44.115) Amortizao (1.316) (1.316) 31/12/2012 167.095 53.854 1.222.485 56.218 810.270 6.959 406.530 2.723.411
14.
b)
Intangvel - continuao
Movimentao do saldo
01/01/2011 Bnus de assinatura - Bacia do Solimes Bnus de assinatura - aquisio de controlada - Nota 10 Bnus de assinatura - aquisio de HRTC Bnus de assinatura - aquisio da participao da Vienna em empresas Gastos exploratrios Softwares gio Outros 108.492 53.854 7.659 3.593 3 173.601 Adio 58.603 1.222.485 56.218 271.769 3.054 406.530 2.018.659 Baixas Amortizao 31/12/2011 167.095 53.854 1.222.485 56.218 279.428 5.229 406.530 3 2.190.842
(1.418) (1.418)
(*) Os bnus de assinatura e gastos exploratrios sero amortizados pelo mtodo das unidades produzidas, considerando a produo de cada concesso e o volume de reservas. Caso no sejam identificadas reservas de hidrocarbonetos economicamente viveis, estes gastos sero lanados no resultado. (**) Este gio foi gerado no momento da aquisio da HRT Canad (vide nota 18) Em 31 de dezembro de 2012, foram lanados no resultado o valor de R$ 44.115 referentes aos gastos exploratrios do poo 4-HRT-7D-AM, declarado sem capacidade produtiva. A HRTOG comprometeu-se a custear os investimentos no mbito do programa exploratrio do consrcio Solimes sem a participao proporcional da TNK-BP, no montante total de desembolsos equivalente a US$ 175 milhes. Em 31 de dezembro de 2012 o montante ainda no utilizado corresponde a, aproximadamente, US$ 37 milhes.
14.
b)
Intangvel - continuao
Movimentao do saldo
664 3.966 10.492 5.802 7.019 9.903 10.561 9.892 10.553 10.553 10.553 8.593 3.304 10.567 8.049 4.400 5.940 10.561 5.278 9.892 10.553 167.095 100 3 51 11 165 167.260
664 3.966 10.492 5.802 7.019 9.903 10.561 9.892 10.553 10.553 10.553 8.593 3.304 10.567 8.049 4.400 5.940 10.561 5.278 9.892 10.553 167.095 100 3 51 11 165 167.260
15.
Emprstimos (consolidado)
Saldo em 31/12/12 Circulante Banco Safra Outros No Circulante Banco Safra Total 1.890 84 1.974 1.260 3.234 Saldo em 31/12/11 -
A controlada HRT O&G assinou em janeiro de 2012 um contrato de financiamento com o banco Safra, no valor de R$ 3.011, com prazo de 36 meses. A amortizao ser em 6 parcelas semestrais de R$ 630, sendo que a primeira venceu a em julho de 2012.
16.
Prejuzo fiscal 31/12/2012 31/12/2011 23.085 343.852 7.136 8.546 21.344 403.963 7.209 322.749 5.922 6.577 8.878 351.335
Crdito fiscal 31/12/2012 31/12/2011 7.849 116.910 2.426 2.906 7.257 137.348 2.451 96.825 2.013 2.236 2.988 106.513
Prejuzos fiscais a compensar gerados no Brasil, no expiram e so compensados com lucros tributveis futuros, limitados a 30% a cada exerccio. Em razo da ausncia de histrico de rentabilidade e das incertezas envolvendo o ramo de atividade da Companhia, a Administrao optou, conservadoramente, por no reconhecer contabilmente estes crditos tributrios, os quais sero reconhecidos medida que so compensados.
406.530 406.530
Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia possui um saldo de R$ 406.530 referente ao imposto de renda diferido decorrente do gio na aquisio da HRT Canad, devido a no dedutibilidade do mesmo para fins de legislao Canadense. O recolhimento deste imposto est condicionado a realizao dos ativos intangveis das subsidiarias da HRT Canad na Nambia.
19.
Patrimnio lquido--Continuao
19.2. Remunerao com base em participao acionria A Companhia aprovou em 14 de maio de 2010, o Primeiro Programa de Outorga de Opes de Compra ou Subscrio de Aes (Stock Options), no total de 10.342 aes, 103.420 aes aps o desdobramento ocorrido em outubro de 2010. Deste total j foram emitidas e exercidas 83.755 aes,
19.
Patrimnio lquido--Continuao
19.2. Remunerao com base em participao acionria Conforme previsto no Pronunciamento Tcnico CPC 10 (IFRS 2) - Pagamentos baseados em aes, o valor justo do instrumento patrimonial foi mensurado na data da outorga das opes, utilizando o modelo de precificao Black-Scholes Merton baseado com as seguintes premissas:
Total de opes concedidas Preo por ao (em reais) Valor justo da opo na data da outorga (em reais) Volatilidade mdia estimada do preo por ao Taxa mdia de retorno livre de risco Durao da opo 5.500.00 R$ 2,22 R$ 5,55 127,49% 8,74% 3 anos
Em 31 de dezembro de 2012, a Administrao registrou a despesa relativa ao plano de opes na rubrica despesas de pessoal no resultado do exerccio, em contrapartida a uma conta especfica do patrimnio lquido (Ajuste de avaliao patrimonial - Remunerao com base em participao acionria) no montante de R$ 17.810. Este valor foi apurado levando-se em considerao a diferena entre o valor justo das aes e o seu preo, calculada pelo mtodo pr-rata temporis entre o perodo transcorrido desde a data da outorga at a data da apresentao das demonstraes financeiras exercidas. Em 31 de dezembro de 2012, levando-se em considerao as premissas do programa, j foram emitidas e exercidas 554.250 aes, que representam 26% de um total de 2.113.696 opes exercveis. Os efeitos da remunerao com base em opes para compra de aes, abrangendo todas as opes concedidas e em aberto, no patrimnio lquido e no resultado do exerccio, so os seguintes:
Total registrado no resultado do 2 programa exerccio 16.047 9.589 19.118 Total registrado no patrimnio lquido 16.047 9.589 19.118
1 programa 2010 2011 2012 2013 2014 2015 16.047 9.589 1.308 31 26.975
44.754
44.754
19.
Patrimnio lquido--Continuao
19.3. Resultado por ao Em atendimento ao CPC 41 (IAS 33) (aprovado pela Deliberao CVM n 636, de 06 de agosto de 2010 - Resultado por Ao), a Companhia apresenta a seguir as informaes sobre o resultado por ao para os perodos sociais findos em 31 de dezembro de 2012 e de 2011. O clculo bsico do resultado por ao feito atravs da diviso do resultado do exerccio, atribudo aos detentores de aes ordinrias da controladora, pela quantidade mdia ponderada de aes ordinrias disponveis durante o perodo. O resultado diludo por ao calculado atravs da diviso do resultado atribudo aos detentores de aes ordinrias da controladora pela quantidade mdia ponderada de aes ordinrias disponveis durante o exerccio mais a quantidade mdia ponderada de aes ordinrias que seriam emitidas na converso de todas as aes ordinrias potenciais diludas em aes ordinrias. Uma vez que a Companhia apresentou prejuzo dos exerccios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011, a conversa das aes potenciais teria um efeito antidilutivo, razo pela qual presumisse a no converso, conforme requer o CPC 41. Assim, o resultado bsico e dilutivo por ao so iguais. Os quadros abaixo apresentam os dados de resultado e aes utilizados no clculo dos lucros bsico e diludo por ao:
Apurao do resultado bsico e diludo por ao Numerador Prejuzo do exerccio atribudo aos acionistas da Companhia Denominador (em milhares de aes) Mdia ponderada de nmero de aes ordinrias ajustada pelo efeito da diluio Resultado bsico e diludo por ao
31/12/2012
31/12/2011
(277.566)
(304.035)
6.056.580 (0,046)
5.370.442 (0,056)
20.
As operaes comerciais da HRTP com suas controladas so efetuadas a preos e condies normais de mercado. Parte Valor Relacionada Parte Relacionada Natureza do Contratado Contratante Contratada Contrato (em milhares) Vigncia
HRT OG HRT OG HRT OG HRT OG HRT OG HRT OG HRT OG HRT OG HRT OG HRT OG HRT OG HRT Canada HRT Canada HRT Lux HRT Lux HRT Lux HRT Lux HRT Lux HRT Lux HRT Lux Air Amazonia IPEX IPEX HRT Netherland HRT Netherland HRT Netherland HRT Netherland HRT Netherland HRT Netherland HRT Netherland HRT Netherland IPEX HRT America HRT Africa HRT Luderiz HRT Walvis HRT Orange HRT Kunene IPEX HRT America Prestao Servios Prestao Servios Software License Aluguel Aeronaves Aluguel Aeronaves Aluguel Aeronaves Aluguel Aeronaves Aluguel Aeronaves Aluguel Aeronaves Aluguel Aeronaves Aluguel Aeronaves Prestao Servios Prestao Servios Prestao Servios Prestao Servios Prestao Servios Prestao Servios Prestao Servios Prestao Servios Prestao Servios R$ R$ R$ $ $ $ $ $ $ $ $ 500 19.240 998 218 72 36 43 71 56 58 39 Janeiro 2012 renovado automaticamente Janeiro 2012 a Janeiro 2014 Dezembro 2010 a Dezembro 2013 Fevereiro 2011 a Fevereiro 2013 Maro 2011 a Maro 2013 Maio 2011 a Maio 2013 Maio 2011 a Maio 2013 Agosto 2011 a Agosto 2013 Novembro 2011 a Novembro 2013 Dezembro 2011 a Dezembro 2013 Fevereiro 2012 a Fevereiro 2014 Setembro 2012 a Setembro 2013 Outubro 2012 a Dezembro 2014 Setembro 2012 a Setembro 2013 Setembro 2012 a Setembro 2013 Setembro 2012 a Setembro 2013 Setembro 2012 a Setembro 2013 Setembro 2012 a Setembro 2013 Setembro 2012 a Setembro 2013 Outubro 2012 a Dezembro 2014
Remunerao dos administradores A remunerao dos administradores da Companhia para o perodo findo em 31 de dezembro de 2012, foi de R$ 11.690 (R$ 7.378 em 2011). Alm disso, a Companhia reconheceu, conforme normas contbeis em vigor, despesa no valor de R$ 9.437 (R$ 2.169 em 2011) a ttulo de remunerao baseada em aes, concedida ao amparo do programa mencionado na nota explicativa 19.3.
21. Garantias e compromissos Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia e suas controladas possuem diversos contratos com fornecedores para a atividade de Explorao, que em sua maioria so do tipo guarda-chuva e envolvem prestao de servios, materiais e equipamentos com vencimentos diversos, abrangendo, principalmente, a locao e operao de sondas, servios de perfurao, fornecimento de combustvel, ssmicas, entre outros. Em 28 de junho de 2012 foi assinado o compromisso junto Transocean Group para utilizao da plataforma Marianas na campanha exploratria dos ativos na Repblica da Nambia, por um perodo de 280 dias a partir de fevereiro de 2013. Para tanto, foram exigidas garantias no valor total de USD 50 milhes. Em 19 de dezembro de 2012 foi assinado o compromisso junto Services Petroliers Schlumberger para prestao de servios relacionados perfurao dos poos na Nambia. Foi exigido uma garantia no valor total de USD 20 milhes. Portanto, em 31 de dezembro de 2012 haviam sido emitidas cartas de crdito pelo Citibank NA (NY) no valor total de USD 70 milhes com trmino em 31 de dezembro de 2013. A Companhia disponibilizou como colateral, a constituio de depsito (pledge) de valor equivalente, junto mesma instituio, cujo valor representa R$ 143.559 em 31 de dezembro de 2012.
21.
Blocos SOL-T-169
Atividade realizada
Observao Pedido para extenso do perodo da 2 Fase exploratria protocolada na ANP. Pedido para extenso do perodo da 2 Fase exploratria protocolada na ANP.
2 Perodo
2014
1 poo por bloco Poo 1-HRT-3at Fm. Juru AM;Poo 1-HRT-1AM; Poo 1-HRT-6-AM Poo 1-HRT-9-AM 1 poo por bloco Poo 1-HRT-4-AM at Fm. Juru Poo 4-HRT-7D-AM
SOL-T-148/ SOL-T-149/ SOL-T-172/ SOL-T-194/ SOL-T-195 SOL-T-151/ SOL-T-174/ SOL-T-192/ SOL-T-197/ SOL-T-214/ SOL-T-215/ SOL-T-216/ SOL-T-217 SOL-T-196/ SOL-T-218
2 Perodo
2014
2 Perodo
2013
1 poo por bloco Poo 1-HRT-5-AM Pedido de prorrogao de at Fm. Juru Poo 1-HRT-10-AM prazo da Fase Exploratria Levantamento de apresentado ANP para mais dados aerogeofsicos 4 anos. e geoqumicos, sem perfurao de poos e sem aquisio ssmica. 1 poo por bloco at Fm. Juru (vinculado ao compromisso do SOL-T-195) Levantamento de dados aerogeofsicos e geoqumicos, sem perfurao de poos e sem aquisio ssmica. Levantamento de dados aerogeofsicos e geoqumicos, sem perfurao de poos e sem aquisio ssmica.
2 Perodo
2013
SOL-T-219/ SOL-T-220
1 Perodo
2013
A HRTOG comprometeu-se a custear os investimentos no mbito do programa exploratrio do consrcio Solimes sem a participao proporcional da TNK-BP, no montante total de desembolsos equivalente a US$ 175 milhes. Em 31 de dezembro de 2012 o montante ainda no utilizado corresponde a US$ 37 milhes.
1 Perodo 1 Perodo
2013 2015
1 Perodo
2015
USD 3,1MM Aquisio de 1.137 km2 1.500 Km ssmica 2D e de ssmica 3D 400 Km2 ssmica 3D USD 2,0MM Aquisio de 5.359 km2 200 Km2 ssmica 3D de ssmica 3D USD 1,1MM Aquisio de 1.0 Km ssmica 2D ou 819,5 km2 de ssmica 2.0 400 Km2 ssmica 3D 3D USD 8,5MM Aquisio de 2.000 Km ssmica 2D ou 756,5 km2 de ssmica 2 500 Km ssmica 3D 3D
Nos termos do Participation Agreement assinado com a HRT Canad e a Acarus, em 01 de dezembro de 2010, a Companhia tem o compromisso de arcar com 50% dos custos das operaes de explorao e avaliao no PEL 28, localizados no offshore da Nambia.
22.
(139.528) (139.528) 27.495 (112.033) 20.561 (13.362) 375 (9.099) (14.134) (375) (128.067) 577 (3.509.527)
Receitas intersegmentos so eliminadas por ocasio da consolidao. As informaes por segmento consideram o resultado antes da proviso para IRPJ e CSLL. Os ativo s e passivos operacionais dos segmentos no incluem saldos intersegmentos.
Consolidado
586.942 52.587
3.946
339.420
930.308 52.587
1.198.782 1.818.953
4.669
1.134
1.204.585 1.818.953
Explorao e produo Ativo circulante Brasil Exterior Ativo no circulante Brasil Exterior
Geologia e geofsica
Consolidado
1.799.480 62.509
3.504 -
1.010.046 -
2.813.030 62.509
597.157 1.911.429
5.000 -
966 -
603.123 1.911.429
A movimentao presumida, em pontos base para a anlise de sensibilidade a alteraes nas taxas de juros, baseada nas taxas atualmente praticadas no mercado e disponibilizadas pela BM&FBOVESPA. Risco de cmbio O risco cambial a exposio s oscilaes nos nveis de preo de um produto ou servio contratado (fluxo de caixa futuro) em moeda estrangeira pelo Grupo HRT. A exposio do Grupo ao risco de variaes nas taxas de cmbio refere-se, principalmente, s atividades operacionais da Companhia e aos investimentos lquidos em controladas no exterior. Para proteo de obrigaes em moeda estrangeira previstos no plano de investimentos, visando complementar a posio de caixa no exterior de USD 115.936 mil, a Companhia detm, em 31 de dezembro de 2012, operaes de derivativos, atravs da aquisio de dlar americano a termo (Non Deliverable Forward - NDF), no valor de USD 45.000 mil e vencimentos mensais compatveis com as necessidades de caixa contratados nos prximos doze meses. At 31 de dezembro de 2012 esses contratos representam um saldo passivo de R$ 1.605 (em 31 de dezembro de 2011 o saldo era ativo de R$10.149).
Consolidado 31 de dezembro de 2012 Desfavorvel Favorvel Desfavorvel Favorvel 31 de dezembro de 2011 Desfavorvel Favorvel Desfavorvel Favorvel
Controladora 31 de dezembro de 2012 Desfavorvel Favorvel Desfavorvel Favorvel 31 de dezembro de 2011 Desfavorvel Favorvel Desfavorvel Favorvel
Efeito no patrimnio
Risco de crdito o risco da contraparte de um negcio no cumprir uma obrigao prevista em um instrumento financeiro ou contrato com cliente, o que pode levar a um prejuzo financeiro. A Companhia est exposta ao risco de crdito em suas atividades operacionais e depsitos em bancos e/ou instituies financeiras, transaes cambiais e outros instrumentos financeiros. Para mitigar tais riscos, o Grupo adota uma administrao conservadora ao realizar aplicaes, em sua maioria, com liquidez diria e taxas psfixadas, em bancos de primeira linha, levando-se em considerao as notaes das principais agncias de risco e respeitando limites prudenciais de concentrao.
37.608 870.650 -
143.559 12.706 -
908.258
57.002 403.237 -
1.382 -
(555) 459.684
(515.470) 1.895.245
(515.470) (515.470)
130 318.197 -
318.327
Exerccio findo em 31 de dezembro de 2011 Ativo Caixa e equivalente caixa Ttulos e valores mobilirios Tributos a recuperar Adiantamento a fornecedores Despesas antecipadas Partes relacionadas Outros Passivo Fornecedores e outros Obrigaes trabalhistas Tributos e contribuies sociais Contas a pagar IPO IR & CS Outras obrigaes
18 341.708 -
655.719 12.377 97 93 34
18 997.427 12.377 97 93 34
668.320
Contas a receber A Companhia encontra-se ainda em fase pr-operacional, portanto, o saldo de contas a receber, em 31 de dezembro de 2012, no valor de R$ 3.377 (R$ 1.382 em 2011), refere-se basicamente prestao de servios da sua controlada IPEX.
Nvel III -
870.650 1.605
25. Seguros
A Companhia adota a poltica de contratar coberturas de seguros para os bens sujeitos a riscos. Com efeito, possui, em conjunto com as demais empresas do Grupo, coberturas contra os principais riscos, tais como danos materiais, bens do ativo fixo e D&O - com cobertura A (indenizao em nome dos Administradores), B (reembolso sociedade) e C (extenso de cobertura da Companhia para reclamaes diretamente relacionadas com o mercado de capitais). Os seguros vigentes em 31 de dezembro de 2012 cobrem a importncia de R$ 831.471 e o valor total do prmio de R$ 7.670. A seguir demonstramos os principais ativos ou interesses cobertos e seus respectivos montantes:
Seguros/modalidade Responsabilidade civil dos administradores - D&O Incndio, raio, exploso e imploso Aeronaves cascos Transporte Riscos de petrleo Responsabilidade civil geral Veculos Residencial Equipamento Eletrnico Total segurado Importncias seguradas 200.000 27.263 136.314 219.333 230.897 14.367 854 1.686 757 831.471
Dentre as principais coberturas previstas no seguro de responsabilidade civil dos administradores - D&O, esto a indisponibilidade de bens e penhora online, multas e penalidades civis, responsabilidades estatutrias, despesas de publicidade, responsabilidade por erros e omisses na prestao de servios profissionais, danos corporais, reclamaes do tomador contra o segurado e de segurado contra segurado. Tambm, reclamaes por danos ambientais, responsabilidade do cnjuge ou companheiro em unio estvel, custos de extradio, esplio, herdeiros, sucessores e representantes legais, administradores de entidades externas, despesas emergenciais, custos de defesa para administradores atuando como fiis depositrios e avalistas e inabilitao do exerccio da funo de administrador. Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia possui aplices de seguros no valor de R$ 220.115 (R$ 242.325 em 2011) em garantias prestadas ANP, contratadas com a J.Maluccelli para garantir a passagem para o segundo perodo de explorao dos blocos localizados na bacia do Solimes. O valor total do prmio para esses seguros garantia de R$ 3.931
26. Contingncias
Em 31 de dezembro de 2012 a Companhia possui os seguintes processos judiciais: 1. A HRT r em cinco aes cveis, que perfazem um valor total de R$ 1.132 2. A HRT co-reclamada em 202 (duzentas e duas) reclamaes trabalhistas, que perfazem um valor total de R$ 6.455. E parte em 07 (sete) reclamaes trabalhistas que perfazem um valor de R$ 81. 3. Tuscany Perfuraes Brasil Ltda. e Tuscany Rig Leasing S.A. instauraram procedimento arbitral em face da HRT O&G, tendo atribudo arbitragem o valor de US$ 33.000. A HRT O&G apresentou pedido contraposto no valor de US$ 25.000. Segundo os consultores jurdicos da Companhia, o risco de perda das referidas causas possvel. Com base nessa avaliao, a Administrao decidiu no constituir proviso para contingncias, seguindo as prticas contbeis adotadas no Brasil e as IFRS.