A

Inversiones del Pacfico

31/12/2001
$3,000,000.00
$2,000,000.00
$1,500,000.00

Fecha:
Capital Social:
Inversin A-B:
Inversin A-C:
Inversin B-D:
Inversin C-D:
Inversin A-D:
Empresa Matriz es Inversiones del Pacfico -A-.

Ventas
Costo de Venta
Margen Bruto
Gastos Totales
Depreciacin
Dividendos
Margen Antes de Impuestos
Otros Ingresos/Gastos
Impuestos
Margen Neto

Efectivo
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Inversiones
Planta y Equipo
(-) Depreciacin Ac.
Planta y Equipo, Neto
Plusvala -Crd. MercantilISR Diferido Activo
TOTAL ACTIVOS
Prstamos por Pagar
Cuentas por Pagar
Impuestos por Pagar
TOTAL PASIVOS

B
Atlntico Inc.
01/02/2002
$1,500,000.00
90%
$1,200,000.00

Inversiones del Pacfico

($40,620,000.00)
$25,000,000.00
($15,620,000.00)

($15,620,000.00)
$6,248,000.00
($9,372,000.00)

Atlntico Inc.
($23,437,500.00)
$18,750,000.00
($4,687,500.00)

C
D
Ocean Inc.
Africa Investment
01/02/2002
31/03/2002
$1,200,000.00
$2,000,000.00 C&U Inversiones
No es parte del
90%
grupo
60%
$800,000.00
40%
90%

Ocean Inc.
Africa Investment
($15,000,000.00)
$12,000,000.00
($3,000,000.00)
$0.00

$300,000.00

$555,555.55

($4,387,500.00)
($1,300,000.00)
$2,275,000.00
($3,412,500.00)

($2,444,444.45)

$0.00

$977,777.78
($1,466,666.67)

$0.00
$0.00

$13,000,000.00

$3,500,000.00

$3,500,000.00

$6,350,000.00
$1,200,000.00
$0.00
$0.00
$0.00

TOTAL
($79,057,500.00)
$55,750,000.00
($23,307,500.00)
$0.00
$855,555.55
$0.00
($22,451,944.45)
($1,300,000.00)
$9,500,777.78
($14,251,166.67)

$0.00

$13,000,000.00
$0.00
$9,350,000.00
$5,500,000.00
$13,000,000.00
($555,555.55)
$12,444,444.45
$0.00
$0.00
$52,738,888.90

$15,800,000.00

$0.00

$2,000,000.00
$40,000,000.00
$0.00
$42,000,000.00

$1,200,000.00

$2,000,000.00

$7,700,000.00

$3,000,000.00
$800,000.00
$13,000,000.00
($555,555.55)
$12,444,444.45

$20,550,000.00

$28,688,888.90

$1,200,000.00
$25,000,000.00

$800,000.00
$15,000,000.00

$0.00

$26,200,000.00

$3,000,000.00

$1,500,000.00

$0.00

Capital Social
Utilidades Retenidas
Utilidades del Presente
Participacin Minoritaria
ISR Diferrido
PATRIMONIO

$3,000,000.00

$1,500,000.00

$1,200,000.00

$2,000,000.00

$7,700,000.00

TOTAL PASIVO - PATRIMONIO

$3,000,000.00

$27,700,000.00

$17,000,000.00

$2,000,000.00

$49,700,000.00

90%

A
90%

B
60%

90%

40%

ELIMINACIONES
DEBE
HABER
$40,620,000.00
$3,500,000.00
$40,000,000.00
$620,000.00
$55,555.55

$1,300,000.00
$22,222.22

$1,920,000.00

$55,555.55

$40,000,000.00
$3,540,000.00
$5,500,000.00
$1,000,000.00
$300,000.00

$1,070,000.00
$1,936,000.00

$13,000,000.00
($40,000,000.00)
$5,810,000.00
$0.00
$12,000,000.00
($800,000.00)
$11,200,000.00
$1,070,000.00
$1,936,000.00
$4,216,000.00
$2,000,000.00
$0.00
$0.00
$2,000,000.00

$40,000,000.00

$4,700,000.00
$40,000.00

SALDOS CONSOLIDADOS
($38,437,500.00)
$19,250,000.00
($19,187,500.00)
($620,000.00)
$800,000.00
$0.00
($19,007,500.00)
$0.00
$7,603,000.00
($11,404,500.00)

$16,000.00
$270,000.00
$22,222.22

$3,000,000.00
($24,000.00)
$0.00
$270,000.00
$22,222.22
$3,268,222.22
$5,268,222.22

$93,243,777.77

$93,243,777.77
$0.00

N Partidas
14, 15
4, 6, 15
14
12

10
5, 7, 11, 13

16
4, 6, 8
1, 2, 3
10
10, 12
1, 2
5, 7, 9, 11

16

1, 2, 3
8, 9
1, 2, 3
13

PARTIDA # 1
Cuenta #

Descripcin de la transaccin
CAPITAL SOCIAL B

Dbito (-)

Crdito (+)

Saldo

$1,500,000.00

PLUSVALA

$650,000.00

INVERSIONES A - B

$2,000,000.00

PARTICIPACIN NO CONTROLADORA

$150,000.00

V/Ajuste de inversiones de A en B.
$2,150,000.00

$2,150,000.00

$0.00

PARTIDA # 2
Cuenta #

Descripcin de la transaccin
CAPITAL SOCIAL C

Dbito (-)

Crdito (+)

Saldo

$1,200,000.00

PLUSVALA

$420,000.00

INVERSIONES A - C

$1,500,000.00

PARTICIPACIN NO CONTROLADORA

$120,000.00

V/Ajuste de inversiones de A en C.
$1,620,000.00

$1,620,000.00

$0.00

PARTIDA # 3
Cuenta #

Descripcin de la transaccin
CAPITAL SOCIAL D

Dbito (-)

Crdito (+)

Saldo

$2,000,000.00

INVERSIONES A - B - D

$1,200,000.00

INVERSIONES A - C - D

$800,000.00

V/Ajuste de inversiones de A en D, a travs de las filiales B y C.

$2,000,000.00

$2,000,000.00

$0.00

PARTIDA # 4
Cuenta #

Descripcin de la transaccin
COSTO DE VENTA

Dbito (-)

Crdito (+)

Saldo

$2,500,000.00

INVENTARIOS

$2,500,000.00

V/Ajuste de inventario de Atlantic Inc. por el 25% del saldo en inventario no vendido. Margen del 40%.
$2,500,000.00

$2,500,000.00

$0.00

PARTIDA # 5
Cuenta #

Descripcin de la transaccin
ISR DIFERIDO ACTIVO

Dbito (-)

Crdito (+)

Saldo

$1,000,000.00

IMPUESTOS

$1,000,000.00

V/Ajuste del pago de impuesto por el margen del 40% de venta de Inversiones del Pacfico.
$1,000,000.00

$1,000,000.00

$0.00

PARTIDA # 6
Cuenta #

Descripcin de la transaccin

Dbito (-)

COSTO DE VENTA

Crdito (+)

Saldo

$1,000,000.00

INVENTARIOS

$1,000,000.00

V/Ajuste de inventario de Ocean Inc. por el 20% del saldo en inventario no vendido. Margen del 33.33%.
$1,000,000.00

$1,000,000.00

$0.00

PARTIDA # 7
Cuenta #

Descripcin de la transaccin

Dbito (-)

ISR DIFERIDO ACTIVO

Crdito (+)

Saldo

$400,000.00

IMPUESTOS

$400,000.00

V/Ajuste del pago de impuesto por el margen del 33.33% de venta de Inversiones del Pacfico.
$400,000.00

$400,000.00

$0.00

PARTIDA # 8
Cuenta #

Descripcin de la transaccin
UTILIDADES RETENIDAS

Dbito (-)

Crdito (+)

Saldo

$40,000.00

INVENTARIOS

$40,000.00

V/Ajuste de inventario de Atlantic Inc. por US$100,000 del saldo en inventario no vendido del ao pasado. Margen del 40%.
$40,000.00

$40,000.00

$0.00

PARTIDA # 9
Cuenta #

Descripcin de la transaccin
ISR DIFERIDO ACTIVO

Dbito (-)

Crdito (+)

Saldo

$16,000.00

UTILIDADES RETENIDAS

$16,000.00

V/Ajuste del pago de impuesto por el margen del 40% de venta de Inversiones del Pacfico del ao pasado.
$16,000.00

$16,000.00

$0.00

PARTIDA # 10
Cuenta #

Descripcin de la transaccin
GANANCIA VENTA ACTIVO

Dbito (-)

Crdito (+)

Saldo

$1,300,000.00

PLANTA Y EQUIPO

$1,000,000.00

DEPRECIACIN ACUMULADA

$300,000.00

V/Ajuste por venta de activo fijo entre Atlntico Inc. y Ocean Inc.
$1,300,000.00

$1,300,000.00

$0.00

PARTIDA # 11
Cuenta #

Descripcin de la transaccin
ISR DIFERIDO ACTIVO

Dbito (-)

Crdito (+)

Saldo

$520,000.00

IMPUESTOS

$520,000.00

V/Ajuste por ganancia de capital por venta entre Atlntico Inc. y Ocean Inc.
$520,000.00

$520,000.00

$0.00

PARTIDA # 12
Cuenta #

Descripcin de la transaccin
DEPRECIACIN ACUMULADA

Dbito (-)

Crdito (+)

Saldo

$55,555.55

DEPRECIACIN

$55,555.55

V/Ajuste por venta de activo fijo entre Atlntico Inc. y Ocean Inc.
$55,555.55

$55,555.55

$0.00

PARTIDA # 13
Cuenta #

Descripcin de la transaccin
IMPUESTOS

Dbito (-)

Crdito (+)

Saldo

$22,222.22

ISR DIFERIDO PASIVO

$22,222.22

V/Ajuste por depreciacin por venta entre Atlntico Inc. y Ocean Inc.
$22,222.22

$22,222.22

$0.00

PARTIDA # 14
Cuenta #

Descripcin de la transaccin
VENTAS

Dbito (-)

Crdito (+)

Saldo

$620,000.00

GASTOS TOTALES

$620,000.00

V/Ajuste por cobro de servicios financieros y contables.

$620,000.00

$620,000.00

$0.00

PARTIDA # 15
Cuenta #

Descripcin de la transaccin
VENTAS

Dbito (-)

Crdito (+)

Saldo

$40,000,000.00

COSTO DE VENTA

$40,000,000.00

V/Ajuste por ventas entre compaa.

$40,000,000.00

$40,000,000.00

$0.00

PARTIDA # 16
Cuenta #

Descripcin de la transaccin
CUENTAS POR PAGAR

Dbito (-)

Crdito (+)

Saldo

$40,000,000.00

CUENTAS POR COBRAR

$40,000,000.00

V/Ajuste por ventas entre compaa.

$40,000,000.00

$40,000,000.00

$0.00