SLABO I.

INFORMACIN GENERAL CURSO CDIGO CICLO CRDITOS HORAS SEMANALES PROFESORES REA O DIRECCIN : : : : : : : Derecho Tributario 1 DE15 2008-1 Cuatro Seis Juan Carlos Zegarra Martn Villanueva David Warthon Derecho

II.

INTRODUCCIN Este primer curso estudia las instituciones, principios y normas jurdicas que sustentan la autonoma del Derecho Tributario.

III.

LOGRO DEL CURSO Logro Terminal Al finalizar el dictado del curso, los alumnos estarn en capacidad de distinguir los alcances de la relacin jurdico tributaria que se entabla entre el Estado como acreedor tributario y los administrados (deudores tributarios o terceros). Logro General Para lograr los objetivos propuestos, el curso comprende el estudio de los principales aspectos de la Ciencia de la Finanzas vinculados con materia tributaria, el Sistema Tributario, los tributos, los principios generales del Derecho Tributario, el Derecho Tributario Constitucional, Derecho Tributario Material o Sustantivo, Derecho Tributario Formal o Administrativo, Derecho Procesal Tributario, Derecho Internacional Tributario y Derecho Penal Tributario.

IV.

UNIDADES DE APRENDIZAJE

UNIDAD 1: Conceptos Bsicos del Derecho Tributario Logro:

SEMANA (S)

El alumno comprende por qu existe el Derecho Tributario y cul es su relacin con el Estado y con la actividad financiera del Estado. Asimismo, es capaz de identificar un tributo y conoce las reglas de interpretacin y aplicacin de normas tributarias. 1, 2 semanas Temario: Derecho Financiero y Derecho Tributario. El tributo. Sistema tributario. Aplicacin de la ley tributaria en el tiempo y en el espacio. Interpretacin de la ley tributaria.

UNIDAD 2: Derecho Constitucional Tributario Logro: SEMANA (S) El alumno conoce los alcances del poder tributario as como las limitaciones a su ejercicio. Temario: Nocin. Poder tributario. Limitaciones al poder tributario. Beneficios tributarios. 4, 5 y 6 semanas

Horas: 12 UNIDAD 3: Cdigo Tributario Logro: SEMANA (S) El alumno inicia el manejo de la regulacin positiva recogida en el Cdigo Tributario Temario: Cdigo tributario vigente. Tributo preliminar del Cdigo Tributario.
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7 semana

Horas: 4 UNIDAD X: EVALUACIN DEL APRENDIZAJE Logro: SEMANA El alumno reconoce el nivel de logro alcanzado durante el proceso de enseanza aprendizaje, en funcin de las unidades trabajadas. 8 Temario: Evaluacin Parcial Retroalimentacin

UNIDAD 4: Derecho Tributario Sustantivo Logro: SEMANA (S) El alumno comprende los alcances de la relacin jurdico tributaria y de la obligacin tributaria principal que de sta se genera. Est en capacidad de actualizar deudas tributarias y conoce los medios para extinguir la deuda tributaria. 9, 10, 11 Temario: semanas El hecho generador de la obligacin tributaria y la exigibilidad de la obligacin. La relacin jurdico tributaria. El sujeto activo en la relacin jurdico tributaria. El sujeto pasivo en la relacin jurdico tributaria. Obligaciones de terceros ajenos a la relacin jurdico tributaria. Extincin de la obligacin tributaria. El pago como medio de extincin de la obligacin tributaria. Otros medios de extincin de la obligacin tributaria. La prescripcin.

Horas: 20 UNIDAD 5: Derecho Tributario Formal Logro: SEMANA (S) El alumno conoce las facultades y deberes de la administracin as como las obligaciones y derechos de los administrados. 12 y 13 semanas Temario: Facultad de Fiscalizacin Determinacin de la obligacin tributaria. La declaracin tributaria. Derechos y obligaciones de la Administracin Tributaria y de los administrados. Garantas de la obligacin tributaria.

Horas: 8 UNIDAD 6: Derecho Tributario Procesal Logro: SEMANA (S) El alumno conoce los distintos procedimientos tributarios y est en capacidad de identificar los medios impugnatorios o recursos que puede presentar ante la administracin. 14 semana Temario: Actos de la Administracin. Procedimientos tributarios.

Horas: 8 UNIDAD 7: Derecho Tributario Penal Logro: SEMANA (S) El alumno est en aptitud de calificar comportamientos de los administrados que tipifican como infracciones sancionables, as como las sanciones correspondientes. 15 semana Temario:
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 El ilcito fiscal. Infracciones y sanciones administrativas.

UNIDAD Y: EVALUACIN DEL APRENDIZAJE Logro: El alumno reconoce el logro alcanzado en el curso. Temario: Evaluacin final Retroalimentacin

SEMANAS 16-17

V.

METODOLOGA La metodologa que se utilizara ser: (i) Debate sobre planteamientos expuestos; (ii) discusin de lecturas; y (iii) Anlisis y discusin de casos prcticos.

VI.

EVALUACIN La evaluacin contempla diferentes rubros de notas que posibilitan la medicin constante del rendimiento del alumno. Estos rubros son los siguientes: EA = Examen parcial EB = Examen final CC = Promedio Controles de Lectura CP = Promedio Prcticas Calificadas PA = Participacin en Clase PF= 0.15EA + 0.25EB + 0.06PA + 0.42CC + 0.12CP Donde: CP= promedio de 2 Prcticas Calificadas CC= promedio de 5 Controles de Lectura ES RECUPERABLE?

TIPO DE EVALUACIN

SIGLAS

PESO

Examen parcial Promedio de Controles de Lectura Promedio de Prcticas Calificadas Participacin en Clase Examen final

EA CC CP PA EB

15 % 42% 12% 6% 25 %

S NO NO NO S

VII. 1.

BIBLIOGRAFA DEL CURSO ASOCIACIN FISCAL INTERNACIONAL (IFA) Las Facultades de Fiscalizacin y Determinacin de la Administracin Tributaria. Resolucin emitida por la Asociacin Fiscal Internacional (IFA) Grupo Peruano, al trmino de las VIII Jornadas Nacionales de Tributacin. Junio, 2004. 7pp. ATALIBA, Geraldo Hiptesis de Incidencia Tributaria. Lima: Instituto Peruano de Derecho Tributario, 1987. 218pp. DANS, Jorge El Rgimen Tributario en la Constitucin: Estudio Preliminar. En: Themis, Revista de Derecho, No. 29. DANS, Jorge Notas acerca de la potestad sancionadora de la Administracin Pblica. Revista IUS ET VERITAS No. 10, Ao V, Edicin de Aniversario. DANS, Jorge El procedimiento de Cobranza Coactiva como manifestacin de la potestad de la administracin pblica para la ejecucin forzosa de sus actos DE LA GARZA, Sergio Derecho Financiero Mejicano. Mjico: Porra, 1979. DEL BUSTO, Jorge Interpretacin de la Norma en el Derecho Tributario. En: Revista del Instituto Peruano de Derecho Tributario. Vol. 29. Diciembre de 1995. DIAZ, Vicente y otros. Tratado de Tributacin. Poltica Econmica y Tributaria. Tomo II. Volmenes 1 y 2. Buenos Aires: Astrea. 2004. 623 y 592 pp. GARCIA BELSUNCE, Horacio y otros. Tratado de Tributacin. Derecho Tributario. Tomo I. Volmenes 1 y 2. Buenos Aires: Astrea. 2003. 877 y 671 pp.
6

2.

3.

4.

5.

6. 7.

8.

9.

10. GARCIA ETCHEGOYEN, Marcos F. El principio de capacidad contributiva. Buenos Aires: Abaco. 2004. 338 pp. 11. GIULIANI FONROUGE, Carlos M. Derecho Financiero. Buenos Aires: Depalma, 1793. T. I y T.II. 1182 pp. 12. GONZLEZ, Eusebio Sujecin Pasiva y Responsables Tributarios. En: Sujetos Pasivos y Responsables Tributarios. Madrid: Marcial Pons, 1995. 13. JARACH, Dino Finanzas Pblicas y Derecho Tributario. Buenos Aires: Cangallo, 1985. 973pp. 14. LANZIANO, Washington Teora General de la Exencin Tributaria. Buenos Aires: Depalma, 1979. 409pp. 15. LUQUI, Juan Carlos La obligacin Tributaria. Buenos Aires: Depalma, 1989. 462pp. 16. MANUAL DE Finanzas. CDIGO TRIBUTARIO. Editorial Economa y

17. MARTN, Jos Mara y Guillermo RODRGUEZ Derecho Tributario General. 2da. Ed. Buenos Aires: Depalma, 1995. 436pp. 18. PEREZ, Antonio Sujeto Pasivo Contribuyente y la Traslacin Tributaria. En: Sujetos Pasivos y Responsables Tributarios. Madrid: Marcial Pons, 1995. 19. ROSEMBUJ, Tulio Apuntes sobre la Discrecionalidad en Materia Tributaria. En: Revista del Instituto Peruano de Derecho Tributario. Vol. 25. Diciembre de 1993. 20. RUBIO, Marcial Estudio de la Constitucin Poltica de 1993. Lima: Fondo Editorial de la Pontificia Universidad Catlica del Per, 1999. T. III. 536pp. 21. TALLEDO, Csar La Determinacin como Acto Jurdico. En: Cuadernos Tributarios. Asociacin Fiscal Internacional (IFA) Grupo Peruano. No.23. Junio de 1999. 22. VIDAL, Alfredo y otros
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Tasa y Precios Pblicos. En: Revista del Instituto Peruano de Derecho Tributario. Vol. 21. Diciembre de 1991. 23. VILLEGAS, Hctor Derecho Financiero y Tributario. 4ta.ed. Buenos Aires: Depalma, 1987. Tomo I. 421pp.