TABLA DE CONTENIDO

DIPLOMADO EN GESTIN DE NEGOCIOS GLOBALES ----- Error! Bookmark not defined. TABLA DE CONTENIDO --------------------------------------------------------------------------- 0 Introduccin --------------------------------------------------- Error! Bookmark not defined. Historia de Muebles Maldonado SAC. -------------- Error! Bookmark not defined. Misin -------------------------------------------------------- Error! Bookmark not defined. Visin --------------------------------------------------------- Error! Bookmark not defined. ORGANIGRAMA ------------------------------------------ Error! Bookmark not defined. 1. Descripcin del proyecto ------------------------------- Error! Bookmark not defined. 1.1.- Producto ---------------------------------------------- Error! Bookmark not defined. 1.2.- Alcance ----------------------------------------------- Error! Bookmark not defined. 2. Deteccin de la Oportunidad -------------------------- Error! Bookmark not defined. 2.1.-Justificacin ------------------------------------------ Error! Bookmark not defined. Anlisis SEPTE: ------------------------------------------- Error! Bookmark not defined. SOCIAL --------------------------------------------------- Error! Bookmark not defined. ECONMICO ------------------------------------------- Error! Bookmark not defined. POLTICO ------------------------------------------------ Error! Bookmark not defined. TECNOLGICO---------------------------------------- Error! Bookmark not defined. ECOLGICO-------------------------------------------- Error! Bookmark not defined. Anlisis FODA: -------------------------------------------- Error! Bookmark not defined. Fuerzas de PORTER:------------------------------------ Error! Bookmark not defined. Amenaza de Nuevos Competidores -------------- Error! Bookmark not defined.

Poder de Negociacin de los Proveedores ----- Error! Bookmark not defined. Amenazas de Productos sustitutos --------------- Error! Bookmark not defined. Poder de Negociacin de los Clientes ----------- Error! Bookmark not defined. Rivalidad entre competidores actuales ---------- Error! Bookmark not defined. MATRICES EFE Y EFI ---------------------------------- Error! Bookmark not defined. Matriz EFE ----------------------------------------------- Error! Bookmark not defined. Matriz EFI ------------------------------------------------ Error! Bookmark not defined. MATRIZ INTERNA-EXTERNA --------------------- Error! Bookmark not defined. 2.1.- Ventaja Competitiva: ------------------------------ Error! Bookmark not defined. Diferenciacin ------------------------------------------- Error! Bookmark not defined. Sostenibilidad en el tiempo: ------------------------- Error! Bookmark not defined. 3. Ubicacin --------------------------------------------------- Error! Bookmark not defined. 4. Institucin responsable del proyecto ---------------- Error! Bookmark not defined. 5. Beneficiarios Directos e Indirectos ------------------- Error! Bookmark not defined. 5.1.- Beneficiarios Directos: ---------------------------- Error! Bookmark not defined. 5.2.- Beneficiarios Indirectos: -------------------------- Error! Bookmark not defined. 6. Objetivos y Metas del Proyecto ----------------------- Error! Bookmark not defined. 7. Evaluacin -------------------------------------------------- Error! Bookmark not defined. 7.1.- Evaluacin Tcnica -------------------------------- Error! Bookmark not defined. 7.2.- Financiamiento-------------------------------------- Error! Bookmark not defined. 7.3 Flujo de Caja Neto (FCN) -------------------------- Error! Bookmark not defined. 7.4.- Continuidad y sostenibilidad del proyecto --- Error! Bookmark not defined. 8. Conclusiones y Recomendaciones ------------------ Error! Bookmark not defined. 8.1.- Conclusiones: -------------------------------------- Error! Bookmark not defined. 8.2.- Recomendaciones: -------------------------------- Error! Bookmark not defined. Anexos ---------------------------------------------------------- Error! Bookmark not defined. 1

Anexo1: Nmero de clientes meta ------------------- Error! Bookmark not defined. Anexo 2: Unidades por ao ---------------------------- Error! Bookmark not defined. Anexo 3: Comparacin de precios ------------------- Error! Bookmark not defined. Anexo4: Compra de activos, locales y otras inversiones---- Error! Bookmark not defined. Anexo 5: Costos de fabricacin/producto ---------- Error! Bookmark not defined. Anexo 6: Personal en el proceso productivo ------ Error! Bookmark not defined. Anexo 7: Costos indirectos de fabricacin (CIF)-- Error! Bookmark not defined. Anexo 8: Gastos administrativos---------------------- Error! Bookmark not defined. Anexo 9: Gastos de venta ------------------------------ Error! Bookmark not defined. Anexo 10: Gastos financieros ------------------------- Error! Bookmark not defined. Anexo 11: competencia --------------------------------- Error! Bookmark not defined.

Introduccin
La constante alza de precios en el sector inmobiliario viene generando que, en la mayora de distritos de la capital, el tamao de las viviendas sea cada vez ms pequeo. Segn cifras de la Cmara Peruana de la Construccin (CAPECO), en los ltimos cinco aos, los precios de los departamentos en Lima se duplicaron pues, en promedio, subieron en 127% al pasar de US$53 mil en 2007 a US$121 mil en 2012 y, durante ese mismo periodo, el tamao promedio de esos inmuebles baj de 93 metros cuadrados (m2) a 88. Por ello, despus de haber realizado un anlisis, el Mueble de Cocina Mvil es una alternativa a las exigencias de los clientes en la actualidad, ya que brindar la comodidad que se necesita para la realizacin de las actividades, as como de su fcil uso, practicidad y, sobre todo, generando el espacio deseado; siendo este de un material resistente que garantiza la calidad y durabilidad. Por lo tanto, el objetivo del proyecto es que mediante la investigacin y anlisis se determine que esta propuesta Mueble de Cocina Mvil resulte rentable para la empresa.

Historia de Muebles Maldonado SAC. La historia de Muebles Maldonado es de aquellas que retan la leyes de la naturaleza. Es una historia de lucha constante, de trabajo, de sufrimiento, alegra, triunfo; elementos que no pueden dejar de mencionarse cuando se habla del xito de esta empresa, que empez de la nada y hoy es el principal referente de muebles en el Per. Gladys Rodrguez de Maldonado es la sobreviviente de esta historia. Fue esposa de Encarnacin Maldonado Luyo, un hombre que tena en las manos el arte de disear y construir. Ahora, ella tiene el arte de saber vender, colocar productos y mover una empresa. Pese a ser ambos de Caete, se conocieron en Lima como migrantes, se enamoraron, tuvieron dos hijos y labraron para ellos un futuro prometedor desde los arenales. Con el tiempo, la empresa se situ como la ms importante del rubro gracias a su innovacin y creaciones originales. Tambin el trato personalizado al cliente as como el uso de la mejor materia prima para el trabajo. Ubicada en el parque industrial de Villa El Salvador, la tienda se erige como una leyenda viva, como el vecino ms respetado. Hoy, segn nos cuenta Gladys con mucho orgullo, el 90% de la decoracin de los sets de televisin est a cargo de su empresa. Sin embargo, la vida le ha preparado diversas pruebas, pero a pesar de ello, la fe, el esfuerzo y dedicacin que ha puesto en su trabajo, le ayud a conseguir el xito.

Misin Satisfacer los requerimientos de los clientes en el equipamiento de su hogar brindndoles diseos nicos e innovadores. Nuestra misin es brindar productos de gran calidad, comodidad, elegancia y distincin, siendo de esta manera posible satisfacer de nuevo todo los requerimientos y/o expectativas de nuestros clientes y a su vez generar empleo a la industria peruana. Visin Nuestra visin es convertirnos, en los prximos aos en uno de los principales fabricantes y comercializadores de muebles para el hogar en el Per, ser reconocidos nacional e internacionalmente por nuestra calidad, elegancia e innovacin constante de nuestros productos. Guiados por el espritu de laborar en equipo, de trabajo en armona, con posibilidad de desarrollo para nuestros colaboradores y que genere beneficios a sus familias, a la empresa y al pas. ORGANIGRAMA

GERENTE: Gladys Rodriguez Vda. de Maldonado

DISEO Y CONTROL DE CALIDAD ADMINISTRACIN DE FINANZAS CONTABILIDAD, COSTOS Y PRESUPUESTOS LOGISTICA ALMACN DESPACHO -CARPINTERIA MERCADO PRODUCCIN PRODUCCIN TAPICERIA TAPICERO

I+D

ASISTENTE

CASQUERO

PERSONAL VIGILANTE
VENTAS CORPORATIVAS

-PINTADO
-SERVICIO DE TERCEROS - MANTENIMIENTO -LIMPIEZA

1. Descripcin del proyecto 1.1.- Producto Mueble de Cocina Mvil Se crea este nuevo producto dirigido a aquellas personas que viven en departamentos pequeos, donde el espacio es fundamental (dormitorio, cocina y saln se encuentran en la misma habitacin). Con esta propuesta se podr cocinar en el departamento y posteriormente guardarla, o bien cerrarla para que nadie sepa si es una cocina o un vestidor. El diseo es bastante innovador y prctico.

Caractersticas: Elaborado con trupn MDF (tablero de fibra de densidad media), de diversos colores. Su forma es rectangular, donde en su interior se incorpora todos los espacios para los accesorios de una cocina. Es movible, ya que posee ruedas de friccin, que hace que pueda ser trasladado al lugar que el cliente crea conveniente.

1.2.- Alcance

Este producto est dirigido a personas que viven en departamentos de menos de 60 m2 en los distritos de San Juan de Lurigancho, Cercado de Lima y La Victoria. De acuerdo con los estudios realizados, referentes a tipos de vivienda en todos los distritos de Lima, la mayor cantidad de departamentos pequeos se encuentran en los distritos seleccionados. El 47.8% del total de departamentos de dichos distritos, son de menos de 60m2.

En el siguiente cuadro, se detalla la cantidad de familias que viven en departamentos de menos de 60m2 en los distritos de La Victoria, Cercado de Lima y San Juan de Lurigancho.

Familias que viven en departamentos de 60m2

Distritos Familias. c/1 habitacin Familias. c/2 habitacin Total de Familias La Victoria 4178 4658 8836 Cercado de Lima 3290 4517 7807 San Juan de Lurigancho 4467 2248 6715 Total 11935 11423 23358 **Familias de 2 a 3personas

Cabe resaltar que, despus de realizado el sondeo, este dio como resultado que el 30% de las personas encuestadas (200 personas) s compraran el producto. De

acuerdo con este resultado, en principio se desea obtener el 9% del total de las familias que viven en departamentos de menos de 60m2 en esos distritos.

2. Deteccin de la Oportunidad
2.1.- Justificacin Anlisis SEPTE: SOCIAL Incremento de compra de departamentos por gente joven en Lima Metropolitana Segn el gerente general de la Inmobiliaria Paz Centenario, hoy en da las personas desde los 28 aos de edad lideran la compra de departamentos en Lima, lo que se ha convertido en una nueva tendencia en el mercado inmobiliario nacional. Los segmentos ms fuertes que compran departamentos en la capital, es decir los grandes clientes son liderados por personas cuyas edades oscilan entre 28 y 36 aos, y de 45 a 55 aos. Hasta hace cinco aos, la gente que compraba este tipo de viviendas estaban por encima de los 38 aos, manifest a la agencia Andina.|1| Este indicador genera una oportunidad porque mientras ms departamentos se

vendan, se incrementa la venta de muebles, el sector en el que Muebles Maldonado se encuentra. Limeos compran viviendas de menos de 60 mts 2 El gerente general del Fondo Mi vivienda, Gerardo Freiberg, inform que recientemente se ha detectado una tendencia de compra de viviendas de menos de 60 metros cuadrados en Lima por parte de personas solas o de parejas jvenes. Una demostracin es que ms del 70 por ciento de los departamentos se venden en preventa por lo que el Fondo Mi vivienda buscar promover su oferta.|2| Esta tendencia demuestra una oportunidad, porque el mueble de cocina mvil va dirigido a este sector (personas que viven en departamentos pequeos).

|1| |2|

http://elcomercio.pe/economia/1586300/noticia-valor-metro-cuadrado-lima-crecio-primer-cuatrimestre

http://www.andina.com.pe/Espanol/noticia-existen-13-proyectos-lima-viviendas-menos-45-metros-cuadrados435105.aspx#.Ubd3X_k3Bgk

ECONMICO Crecimiento de venta de muebles La oportunidad para innovar se ha presentado para los comerciantes de muebles de madera, melamine y MDF. En los ltimos 6 aos la produccin de muebles de madera ha presentado una tasa de crecimiento promedio anual en sus ventas de 13.8%, cifra cercana al ritmo promedio de crecimiento del sector construccin (12.3%). Nuevas viviendas demandan mobiliario para amoblarlas. En cuanto al crecimiento de madera y muebles en el primer semestre del 2012 creci 9.1%. En el primer trimestre de este ao la venta de viviendas ha crecido un 21.9%. La compra de inmuebles fue mayor en el sector B, las cuales alcanza 2683 unidades|3|. El crecimiento del sector es una oportunidad debido a que se incrementa la demanda de muebles.

Crecimiento de la Importacin de muebles Segn informa la Superintendencia de Aduanas y de Administracin Tributaria (Sunat)
|4|

la importacin de muebles para el hogar creci en 30.9% con respecto a abril del ao

pasado. El documento precis que el 41% de estos productos provienen de China, mientras que casi el 16% son enviados desde Brasil. Esto indica una amenaza para aquellas empresas nacionales fabricantes de muebles, como es el caso de Muebles Maldonado. Evolucin actual del sector construccin (PBI construccin 2000-2013) El ndice mensual de la actividad en el sector construccin (PBI de construccin), mide el dinamismo de sus actividades, participando con el 5.6 % del ndice de la produccin nacional. El Panorama Econmico Nacional en los cuatro primeros meses del ao 2013 present cifras estables de crecimiento. El Sector Construccin creci en 3.75%, reflejado en el aumento del consumo interno de cemento en 2.98% y el aumento de la inversin en el avance fsico de obras en 45.23%|4| Esto es una oportunidad, debido a que se demuestra estabilidad econmica en el avance de construccin, donde se puede incluir departamentos y casas, dando lugar a la compra de muebles |5|.
|3|

www.produce.gob.pe/index.php/prensa/noticias-del-sector/888-sector-madera-y-mueble-acumulo-crecimiento-de-91entre-enero-y-agosto-de-2012 |4| http://gestion.pe/noticia/864178/se-duplica-importacion-muebles-accesorios-dormitorio |5| http://www.vivienda.gob.pe/Destacados/estadistica.aspx

POLTICO Creacin de CITE madera El Ministerio de Produccin, con el objetivo de promover la innovacin y mejorar la calidad en las diferentes etapas de transformacin e industrializacin de la madera y productos afines en el sector madera y muebles con la creacin de CITE|6| madera. Sus servicios se orientan a complementar y transferir tecnologa y conocimientos a las empresas; as como fortalecer capacidades y habilidades en los tcnicos, profesionales y decisores del sector. Con este apoyo, se halla una oportunidad porque, brindan todos los conocimientos y herramientas tecnolgicas a las empresas de este rubro para poder equiparse y realizar proyectos innovadores. INGRESO DE NUEVAS EMPRESAS AL SECTOR Segn el estudio realizado por el grupo Urbano|7|, no existen barreras que impidan el ingreso de nuevas empresas al sector. En la actualidad, ingresan al mercado de muebles productos ensamblables, importados por los grandes almacenes. Esto es una amenaza, debido a que aumenta la probabilidad que se produzcan productos similares al nuestro, a menores costos; aumentando de esta manera la competencia en el sector.

TECNOLGICO Feria FENAFOR, innovacin de maquinarias para el rubro maderero Cada dos aos se realiza en Per, la Feria internacional FENAFOR|8|. Esta es una feria creada especialmente para atender las necesidades del sector maderero, mueblero y carpintera, que rene de forma exclusiva y en un solo lugar la ms diversa gama de mquinas, equipos, insumos y servicios para la transformacin de la madera y fabricacin de muebles. Esta es una oportunidad, debido a que se podra contar con maquinarias con la ltima tecnologa para la creacin de nuevos muebles.

|6| |7|

http://www.citemadera.gob.pe/noticia.php?p_id=210 http://www.urbano.org.pe/downloads/documento/Situacion%20Industria%20Maderera%20Lima%20Sur.pdf

|8|

http://www.fenafor.com/noticias.html

10

MADEXPO 2013

Es un evento que cuenta con la participacin de empresas proveedoras de mquinas, equipos e insumos para la industria de la madera y el mueble y ofrece charlas tcnicas a cargo de reconocidas empresas, esto es una oportunidad para Muebles Maldonado porque permitir que las personas a cargo se actualicen, capaciten y puedan contar con nuevos o potenciales proveedores.

ECOLGICO Reforestacin de bosques Una de las actividades con mayor potencial para Per es la forestal, debido a las ventajas naturales en cuanto a extensin de bosques naturales (94% se concentra en la selva) |9|, manteniendo la segunda posicin en Amrica Latina, despus de Brasil, y la novena a nivel mundial. Lo que favorece al desarrollo de esta industria en el Per, siendo una oportunidad para Muebles Maldonado, por ser parte del sector de muebles.

|9|

http://dgffs.minag.gob.pe

11

Anlisis FODA:

FORTALEZAS 22 aos de experiencia en la elaboracin y comercializacin de muebles.

OPORTUNIDADES Tendencia a la reduccin de espacios en los departamentos. El rea til promedio de la oferta inmobiliaria en Lima y Callao se redujo en 2,59% en el segundo trimestre del ao, frente al mismo perodo del 2009. Aumento de la adquisicin de viviendas por parte de los jvenes. Los segmentos ms fuertes que compran departamentos en la capital son liderados por personas cuyas edades oscilan entre 28 y 36 aos, y de 45 a 55 aos. Opcin de nueva y ms eficiente tecnologa ambiental y productiva Ingreso al mercado internacional. Alianza con otra empresas, inmobiliarias y/o convenios con el Estado, debido a que est promoviendo la construccin de departamentos de menos de 60m2, y el producto podra estar integrado en estos departamentos.

Nuestra planta cuenta con maquinarias de alta tecnologa importada del extranjero para un mejor acabado en los productos. Flexibilidad de la produccin en variedad de diseos a medidas o serie.

Adaptacin al mercado cambiante en cuanto a gustos preferencia y nuevos diseos. Pioneros en la introduccin de una nueva propuesta adaptada a las nuevas necesidades del mercado, debido a la tendencia de reduccin de espacios en las viviendas.

DEBILIDADES Falta de publicidad y promocin Presencia de la empresa solo en la capital La empresa no cuenta con servicio de entrega. Pocos puntos de venta No cuenta con herramientas de medicin de satisfaccin al cliente.

AMENAZAS La inestabilidad de la demanda del mercado para este sector. Ingreso de nuevos competidores Importacin de muebles de baja calidad pero con buena presentacin y costos bajos. El sector depende directamente de la industria de la construccin y de la demanda de materia prima por parte de la industria de muebles, si alguna de estas dos actividades presenta alguna crisis, esto se reflejar en el sector de madera y muebles. Presencia de tiendas dinmicas de venta tipo autoservicio en casi todos los centros comerciales de lima y provincias.

12

Fuerzas de PORTER: Amenaza de Nuevos Competidores La amenaza de nuevos competidores es alta, debido a que el producto tiene un diseo fcil de copiar por parte de otras empresas que se dedican a este rubro, como por ejemplo: Anabel S.A, Famacsa, GDL Muebleras, entre otras. Por otro lado no existen barreras que restrinjan o frenen el ingreso de empresas dedicadas a la venta y/o fabricacin de muebles. Leonardo Ramos, coordinador de Relaciones Exteriores del proyecto Orchesta Brasil, declar para la Agencia Andina, La economa peruana es muy atractiva para los inversionistas brasileos, ya que crece a una tasa media anual de 6%, por encima de Argentina y Brasil.

Poder de Negociacin de los Proveedores El poder de negociacin de los proveedores es bajo debido a que en el mercado nacional y extranjero existe mucha oferta de estos materiales. Por lo que no es conveniente para el proveedor elevar el precio, ya que la empresa no solo cuenta con un proveedor de dicho material, si no que por el volumen de compras que realiza necesita abastecerse de diversos proveedores.

Amenazas de Productos sustitutos No existe actualmente en el mercado un producto similar a este; sin embargo, para efectos de reemplazo, o bienes con los cuales se pudiera satisfacer, la necesidad de estar cmodos en el hogar, puede tomarse en cuenta todos los muebles con diferentes diseos y precios que se vende para amoblar la cocina como reposteros, mesas, etc. Por lo tanto, la amenaza es alta.

Poder de Negociacin de los Clientes El poder de negociacin de los clientes es bajo. Debido a que las compras de cada cliente, al hacerse de forma individual, resultan pequeas respecto al volumen total de ventas de la empresa, por tal motivo la organizacin no depende de un grupo de clientes y, por lo general la compra de esta clase de productos es por sustitucin o adquisicin de nuevos y por ello las compras no son frecuentes.

13

Rivalidad entre competidores actuales En el distrito de Villa El Salvador y Villa Mara del Triunfo existen tres tipos de empresas dedicadas a esta industria: Empresas de Segmento Moderno: caracterizadas por un buen nivel tecnolgico, centradas en la exportacin con procesos productivos eficientes, diferenciados, gestin profesional, cultura empresarial integradora y que implementa sistemas de calidad. Su principal representante es Exportimo SAC (San Juan de Miraflores), su produccin est destinada a EEUU.

Empresas de Segmento Intermedio: son de carcter familiar aunque existen algunos consorcios que intentan proyectarse hacia el mercado internacional y a la vez procuran mantener o ampliar su presencia en el mercado nacional. Sus productos son

bsicamente muebles artesanales de alta calidad. Algunos casos representativos son Muebles Laureano, Muebles Canziani y Artesanos Don Bosco. Empresas del segmento Tradicional: son pequeas y microempresas sin orientacin exportadora y dbil desarrollo empresarial. Se basa fundamentalmente en una estrategia de precios bajos, carece de gestin de calidad y se caracteriza por una dbil cultura de cooperacin interempresarial. Las ventas se realizan por unidades, al contado y en sus propios locales que se ubican generalmente cerca de las reas de produccin.

Por otro lado, hay competidores en todo Lima. Empezando por las grandes tiendas como Saga Falabella, Ripley, Maestro, Sodimac, etc. que tambin venden esta clase de productos. Por lo tanto, el nivel de amenaza es alto.

14

MATRICES EFE Y EFI

Matriz EFE
MATRIZ EFE OPORTUNIDADES PESO 0.11 0.09 0.10 0.11 0.08 CALIFICACIN 4 4 4 4 3 TOTAL PONDERADO 0.44 0.36 0.40 0.44 0.24

1 2 3 4 5 1 2 3 4 5

Reduccin de espacios de los inmuebles Tendencia de la gente joven por adquirir viviendas Acceso a nuevas tecnologas Ingreso a mercado extranjero Alianzas estratgicas con proyectos inmobiliarios AMENAZAS
Inestabilidad

de la demanda del mercado para este sector.

0.09 0.10 0.11 0.10

2 2 1 1

0.18 0.20 0.11 0.10

Ingreso de nuevos competidores Ingreso de oferta extranjera Dependencia del sector construccin Incremento de puntos de venta de los grandes almacenes de venta tipo autosericio

0.11 1.00

0.22 2.65

Matriz EFI
MATRIZ EFE FORTALEZAS 1 2 3 4 5 Aos de experiencia en la elaboracin y comercializacin de muebles Maquinaria de alta tecnologa. Flexibilidad de la produccin a medida y en serie. Adaptacin al mercado cambiante en cuanto a gustos y preferencias. Pioneros en la introduccin de una nueva necesidad. DEBILIDADES 1 2 3 4 5 Falta de publicidad y promocin Presencia de la empresa solo en la capital. La empresa no cuenta con servicio de entrega Pocos punto de venta No cuenta con herramientas de medicin de la satisfaccin al cliente. 0.09 0.10 0.11 0.11 0.10 1.00 2 2 1 1 2 0.18 0.20 0.11 0.11 0.20 2.68 PESO 0.09 0.10 0.11 0.11 0.08 CALIFICACIN 4 4 4 4 3 TOTAL PONDERADO 0.36 0.40 0.44 0.44 0.24

15

MATRIZ INTERNA-EXTERNA

Como soporte para el anlisis de los datos encontrados, y poder integrar toda esta informacin se us esta matriz. Como se aprecia en la Figura I el proceso de migracin se encuentra en una posicin promedio en trminos de EFI y EFE por lo que se debern adoptar como seala la posicin del crculo, estrategias para Retener y Mantener. En este caso, las estrategias a proponer seran: penetracin en el mercado y el desarrollo del producto.

Slido 3.0 a 4.0 EFE 3.0 a 4.0 2.0 a 2.99 1.0 a 1.99 I IV VII

Promedio 2.0 a 2.99

Dbil 1.0 a 1.99

II V

III VI IX
(Figura I)

VIII

EFI

Migracin

EFE EFI 2.65 2.68

I, II,IV III,V,VII VI,VIII,IX

ESTRATEGIAS Crecer y construir Retener y mantener Cosechar o desinvertir

16

2.1.- Ventaja Competitiva: Diferenciacin El mueble mvil organiza el rea de la cocina, ya que su diseo plegable y movible permite cerrarla y ubicarla, ocupando menos espacio a diferencia de los muebles tradicionales. De igual manera, al desplegarse brinda las comodidades necesarias que requieren los usuarios para cocinar. Adems de estos beneficios, la empresa visitar al cliente para asegurarse del correcto funcionamiento del producto, buscando la satisfaccin total.

Sostenibilidad en el tiempo: A pesar de ser un producto innovador, se proyecta que puede estar en el mercado durante medio ao, sin ser copiado por la competencia en su totalidad. Debido a que es un producto diferente (de uso no tradicional en el hogar limeo), tardar en ser aceptado por el segmento al cual va dirigido, y mientras mayor impacto tenga las posibilidades de que sea copiado, aumenta, por lo tanto, la durabilidad en el tiempo es baja.

3. Ubicacin
La ubicacin de la empresa es en villa el salvador: en el parque industrial de Villa El Salvador, PARCELA 2 MZA. H LOTE. 1 B Z.I. PARQUE INDUSTRIAL, es ah donde se encuentra la fbrica de muebles Maldonado donde elaboran y disean los muebles.

16

4. Institucin responsable del proyecto

La empresa MUEBLES MALDONADO es una empresa familiar que con mucho esfuerzo lograron constituir una empresa, brindando productos de calidad a sus

clientes. Actualmente, su principal negocio sigue siendo los acabados en madera, pues ofrecen diseos de muebles exclusivos, personalizados y al gusto del cliente, pero cabe sealar que han comenzado a incursionar en otras lneas de trabajo, como las almohadas decorativas. El rea responsable seria el rea de Investigacin y Desarrollo (I + D) debido a que en ella se realizan las siguientes funciones:

La investigacin de mercados La definicin del diseo y estilo del producto La distribucin y venta de los productos La determinacin del precio de los productos El diseo y el lanzamiento de nuevos productos

5. Beneficiarios Directos e Indirectos

5.1.- Beneficiarios Directos: Gerente General: Gladys Rodrguez, ya que los ingresos generados por la venta de este producto afectarn directamente a la empresa, la cual est bajo su administracin. Trabajadores del rea de produccin: Operario 1: encargado del corte del MDF Operario 2: encargado de ensamblar las piezas y de acabados. Supervisor de Produccin rea de Ventas Impulsadora de la venta del producto

17

Proveedores de materia prima: seran los principales beneficiarios porque su producto es clave para la elaboracin de la Cocina Mvil. Para ellos, se cuenta con dos principales proveedores: CASTOR S.A., quien seguira siendo uno de los principales beneficiarios directos. Tambin tendramos a Servicios JB, Multiservicios JC y Pedro Briones (ferretera) como proveedor de la materia prima por contar con productos de calidad.

Proveedores de maquinaria y equipos de trabajo para la elaboracin del producto como son las de corte, perforacin y acabado. Entre estas empresas tenemos a la empresa Bosch, Maquita, Pitbull, entre otros (mantenimiento).

Proveedores de accesorios (vigas, tornillos, papel tapizado, etc.)

5.2.- Beneficiarios Indirectos:

Los beneficiarios indirectos de este producto se considera a:

Segmento: jvenes independientes, parejas jvenes. Gnero: Hombre y mujer Edad: 30 44 aos Zona (Distritos): San Juan de Lurigancho, La Victoria y Cercado de Lima, por ser los lugares donde se estn incrementando la venta de departamentos. Empresa outsourcing: DirectMail, ya que contaremos con su servicio de volanteo. La empresa encargada de la elaboracin de los volantes (Imprentas CAM)

18

6. Objetivos y Metas del Proyecto

I. Objetivo: Generar un incremento del 6 % de las ventas en el ao 2015 (2do ao) y continuar aumentando en un 6 % en los siguientes aos. Metas: Repartir 5000 volantes a cada distrito asignado (La Victoria, Cercado de Lima y San Juan de Lurigancho) de forma trimestral, para captar nuevos o potenciales clientes. Se utilizar, diariamente, las redes sociales para continuar promocionando el mueble, se propondr obtener 1000 seguidores o suscriptores de las redes sociales como Facebook, Twitter, etc. A fines de cada mes.

II. Objetivo: Lograr a partir del tercer ao (2016), ser reconocidos como una empresa que pone nfasis en el servicio post venta, contando con personal tcnico capacitado (operarios de produccin) para realizar actividades, que involucra verificar y resolver las incidencias que pueda presentar el producto, para asegurarnos que el cliente est satisfecho por completo con la compra que realiz. Metas: Realizar, como mnimo, una visita durante el primer trimestre, despus de la venta para verificar si el cliente est conforme con el funcionamiento del mueble. Encuestar al 100% de las personas visitadas y obtener, como mnimo, al primer ao, un 80% de personas satisfechas e ir incrementando este porcentaje en un 10% cada ao.

III. Objetivo: En el segundo ao, disminuir en un 80% los errores en el rea de produccin debido a una falta de comunicacin. Metas: Durante el primer ao, contar con una poltica de funcin integrada que permitan incorporar al personal de ventas en procesos productivos y viceversa,

19

para que la informacin sea rpida dentro de todas las reas y, de esta manera, se pueda resolver cualquier inconveniente, ya sea de produccin o atencin al cliente. Realizar manuales de funciones (electrnicos) para todas las reas y medir mediante exmenes a los trabajadores para saber si conocen los procesos del rea correctamente.

7. Evaluacin
7.1.- Evaluacin Tcnica En el aspecto tecnolgico utilizaremos las siguientes mquinas para la elaboracin de los muebles:

Maquina cortadora Para el corte de la madera se cuenta con la mquina CORTADORA MAKITA Modelo CC300DW. (Ver Anexo 1) Caractersticas: Mxima capacidad de corte:

A 0 grados | 25.5 mm(1) | A 45 grados | 16.5 mm(5/8) |

Hoja de dimetro: 85 mm Dimensiones: 300 x 170 x 154 mm Peso neto: 1.7 kg

Maquina Moldeadora Para el proceso de cepillado se utilizar la mesa moldeadora marca PITBULL. (Ver Anexo 2) Caractersticas Modelo: jpm-13cs Alimentacin y potencia del motor: 115/230v/60hz/1f 1.5hp 15a, 7.1/2 Ancho mximo del cepillado: 13" (330mm) Longitud mnima de cepillado: 14" (355mm) Alto mximo de pieza a cepillar: 155 mm Nmero de cuchillas: 3

20

Cortes por minuto: 13500 Dimetro del cabezal de corte: 2.9/16" (65mm)

Mquina Perforadora Para el proceso de perforacin se utilizar el MARTILLO PERFORADOR BOSCH (Anexo 3) Potencia absorbida: 650 w Potencia de percusin, mx.: 1.7 j Velocidad nominal de rotacin: 0-4.980 rpm Peso neto : 2.3 kg

7.2.- Financiamiento Se ha propuesto que el financiamiento del proyecto ser de la siguiente manera, el 80% proveniente del prstamo en una entidad financiera, y el 20% asumido por la empresa. Se realiz un anlisis para determinar la entidad financiera ms conveniente, entre las entidades evaluadas tenemos:

Entidad
MIBANCO CAJA HUANCAYO SCOTIABANK PERU BANCO CONTINENTAL BANBIF CRAC PRYMERA BANCO DE CREDITO BANCO FINANCIERO AMERIKA FINANCIERA

TCEA*
25.34% 28.32% 31.15% 32.00% 40.00% 58.36% 65.14% 81.11% 96.20%

Simulacin : Tipo de Crdito: Capital de Trabajo Monto de 40000 a 59999 *Se registra la TCEA mxima aplicable al producto. TCEA: Tasa de Costo Efectivo Anual MAS INFORMACIN: Comisiones, Seguros, tasas moratorias y mucho ms.

21

TREA BANCO Despus de analizar las diferentes tasas ofrecidas por las entidades financieras, se decidi realizar la operacin con la entidad financiera Mibanco, que ofrece una TEA de 25.34% por prstamos Empresariales, el cual ser reembolsado en 36 meses.

BANCO 80% S/. 43,718.80

EMPRESA 20% S/. 10,929.70

TOTAL INVERSIN 54,648.50

Tipo de crdito: Capital de trabajo

Caractersticas Hasta 3 aos para pagar. Hasta 2 meses de gracia. En soles y en dlares. Crditos desde S/.300 o $100. Monto mximo segn evaluacin. Frecuencia de pago: Mensual, bisemanal y semanal. Financiamiento hasta el 100% La cobranza de intereses moratorios, se aplican al capital de la cuota vencida y se cobran por cada da de retraso, la Tasa Moratoria aplica a los crditos vencidos y en cobranza judicial, siendo de 75.00%. Requisitos Negocio propio con 9 meses de funcionamiento para personas naturales y 12 meses para personas jurdicas. Presentar uno de los siguientes documentos: Licencia Municipal de funcionamiento o RUC o Carn de asociacin de comerciantes o Presentar tus boletas de compra de mercadera con una antigedad de 3 meses.

22

Si tienes casa propia, presenta: Ttulo de Propiedad o Contrato de Compra - Venta legalizado o Constancia de Posesin de Lote o Certificado COFOPRI (antigedad mxima 2 aos) o Autovalo.

Si eres inquilino, presenta la copia del contrato de alquiler. Tener entre 20 y 69 aos. DNI del titular y su cnyuge.

COK EMPRESA Es muy importante determinar a qu se est renunciando al elegir llevar a cabo esta propuesta, para ello es necesario calcular el costo de oportunidad. Para poder hallar este indicador, se evalu en qu producto de una entidad financiera, podra invertir la empresa.

Se evalo las siguientes entidades:

*COK **Persona Jurdica Entidad Mibanco BanBif Scotiabank Citibank Interbank BBVA DEPSITO A PLAZO 3 aos 6.20% 4.00% 3.50% 2.82% 1.40% 1.35%

CTA AHORRO 3 aos Caja Cusco Caja Municipal Mibanco Banco Financiero 5.00% 4.50% 3.00% 2.50%

23

La mejor tasa de inters pasiva la ofrece la entidad financiera Mibanco 6.20% por depsito a plazo fijo a 3 aos. Costo Promedio de Oportunidad (CMCP)

CMCP = Recursos propios * COK Total financiamiento

Deudas Bancarios * Total financiamiento

CMCP =

S/. 10,929.70 S/. 54,648.50 0.22

* 6.2% +

S/. 43,718.80 S/. 54,648.50 22%

* 25.34%

CMCP =

COK: 6.20% I: 25.34%

En donde el 22% es la tasa de inters, con la cual se recuperara el capital invertido para la creacin del proyecto.

24

7.3 Flujo de Caja Neto (FCN)

CONCEPTOS DE AO A. INGRESOS TOTALES Nmero de Clientes Meta (Ver anexo 1) Unidades por ao x cliente (Ver anexo 2) Precio Unitario = Valor Venta (sin IGV) Ingresos por Ventas anuales por cliente Ingreso por ventas anuales de todos los clientes

AO 0 S/. 0.00

AO 1 S/. 231,781.33 315 1 735.81 231,781.33 231,781.33

AO 2 S/. 245,688.21 333.90 1 735.81 245,688.21 245,688.21

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

S/. 260,429.50 S/. 276,055.27 S/. 292,618.58 S/. 310,175.70 353.93 1 735.81 260,429.50 260,429.50 375.17 1 735.81 276,055.27 276,055.27 397.68 1 735.81 292,618.58 292,618.58 421.54 1 735.81 310,175.70 310,175.70

B. EGRESOS TOTALES Compra de activos, locales y otra inversiones (Ver anexo 3) Costo Variable de Produccin Costos de Fabricacin/Produccin (ver anexo) Personal en el proceso productivo (Ver anexo 5) CIF (Ver anexo 6) Gastos Administrativos (Ver anexo 7) Gastos de Ventas (Ver anexo 8) Gastos Financiero (Ver anexo 9)

S/. 54,648.50 S/. 3,410.00

S/. 231,457.00

S/. 236,509.94

S/. 241,305.83 S/. 247,943.70 S/. 257,411.92 S/. 267,448.24

S/. 22,199.00 S/. 7,406.33 S/. 14,768.17 S/. 6,865.00 S/. 0.00 -

S/. 88,515.00 S/. 29,625.33 S/. 58,952.17 S/. 26,470.00 S/. 19,072.53 S/. 8,821.97

S/. 93,825.90 S/. 29,625.33 S/. 61,344.82 S/. 26,470.00 S/. 19,318.68 S/. 5,925.21

S/. 99,455.45 S/. 29,625.33 S/. 63,881.03 S/. 26,470.00 S/. 19,579.60 S/. 2,294.41

S/. 105,422.78 S/. 111,748.15 S/. 118,453.04 S/. 29,625.33 S/. 66,569.41 S/. 26,470.00 S/. 19,856.18 S/. 29,625.33 S/. 69,419.09 S/. 26,470.00 S/. 20,149.35 S/. 29,625.33 S/. 72,439.76 S/. 26,470.00 S/. 20,460.11

C. FLUJO DE CAJA*

-S/. 54,648.50

S/. 324.33

S/. 9,178.26

S/. 19,123.67

S/. 28,111.57

S/. 35,206.66

S/. 42,727.46

D. FLUJO ACUMULADO*

-S/. 54,648.50

-S/. 54,324.17

-S/. 45,145.91

-S/. 26,022.24

S/. 2,089.33

S/. 37,295.99

S/. 80,023.45

25

7.4.- Continuidad y sostenibilidad del proyecto Para determinar la viabilidad econmica del proyecto se debe hallar el VAN y TIR, estos indicadores sirven de referente para la toma de decisiones.

VAN: Valor Actual Neto

VAN= -S/. 54,648.50 + VAN= S/. 1,951.94

266.91 +

6216.16 + 10658.93 + 12894.62 + 13290.12 + 13273.70

TIR (Tasa Interna de Retorno)

TIR=

23%

26

8. Conclusiones y Recomendaciones

8.1.- Conclusiones:

Si bien es cierto la propuesta es innovadora, el diseo y los procesos de elaboracin del muebles, son fciles de copiar, por este motivo no se tendra la capacidad de alcanzar rendimientos superiores de manera sostenible en el tiempo.

Debido a que la empresa cuenta con un solo punto de venta, es fundamental el uso de la publicidad (volanteo) para llegar especficamente a los distritos seleccionados.

Por ltimo,

una vez

realizado el anlisis financiero, se concluye

que la

inversin en la elaboracin de este producto es rentable para la empresa. Esto se define porque la TIR es mayor en 1% al CMCP.

27

8.2.- Recomendaciones:

Muebles Maldonado, a pesar de la alta competencia que tiene a su alrededor, conserva potencial para seguir creciendo en el mercado, entrando al segmento de muebles cocina, se recomienda seguir investigando qu cambios o atributos debe poseer la propuesta para que sea sostenible en el tiempo.

Integrar el rea de ventas y produccin, para que conozcan los procesos y la comunicacin sea fluida, logrando de esta manera disminuir errores en la elaboracin del mueble y evitar insatisfaccin en los clientes.

Por ltimo, debe evaluarse la posibilidad de pactar convenios o alianzas estratgicas con programas inmobiliarios del Estado. Debido a que, es el Estado el que est promoviendo la construccin de departamentos de menos de 60m2. Podra proponerse que el producto est integrado en estos departamentos, con lo cual cambiara el enfoque en el segmento de mercado.

28

Anexos Anexo 1

MAQUINA CORTADORA MAQUITA

Anexo 2

MQUINA MOLDEADORA PITBULL

Anexo 3

MARTILLO PERFORADOR BOSH

29

Anexo 4

Nmero de clientes meta

Primero se determina el nmero de departamentos ocupados (familias) en La Victoria, Cercado de Lima y San Juan de Lurigancho, del total de departamentos ocupados en Lima.

Descripcin

Total de Dptos. Ocupados

Total de Dptos. en los distritos seleccionados

Total de Dptos. en Lima

48,826 262,422

Segmentacin de Mercado
18% Total de Dptos en los distritos seleccionados Total de Dptos en Lima

82%

Del actual 100%, se determina cuntos de esos departamentos son de menos de 60 m2.

Descripcin

Total de Dptos. Ocupados

Departamentos de 60 m2
47.84% total de Dptos de menos de 60m2 Total de Dptos en los distritos seleccionados Total de Dptos en Lima

Total de Dptos. de menos de 60m2 Total de Dptos. en los distritos seleccionados

TOTAL DE DPTOS. EN LIMA

23,358
100%

48,826 262,422

30

Se realiz el sondeo a 200 personas, de las cuales el 30% respondi que s comprara el producto, de ese total la empresa proyecta la produccin para el 9% en dos aos.

Descripcin

Total de Dptos. Ocupados

Personas que compraran el producto 9% Total de personas que compraran Total de Dptos. de menos de 60m2

631 7,007 23,358

Total de personas que compraran el producto

9.00% Personas que compraran el producto 9%

Total de personas que comprarian

Total de Dptos de menos de 60m2

Se proyecta un crecimiento de 6% anual, debido a que el sector de venta de muebles crece en 14% anual.

Descripcin Nmero de clientes META

AO 0 AO1 AO 2 315 334

AO 3 AO 4 354 375

AO 5 398

AO 6 Total de Clientes 422 2,197

31

Anexo 5 Unidades por cliente

Descripcin AO 0 AO1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 Total de Clientes Clientes por Ao 315 334 354 375 398 422 2,197 Unidades x Cliente 1 1 1 1 1 1 1 Total de Unidades Vendidas 315 334 354 375 398 422 2,197

Anexo 6 Precio Unitario Comparacin de Precios con la Competencia

(Precios de la competencia: Sodimac, Saga y Muebles Villa el Salvador)

COCINA DE MELAMINE s/1500.00 (Sodimac)

REPOSTERO S/.1600 (Villa el Salvador)

CLOSET PARA COCINA S/1000.00 (Sodimac)

REPOSTERO S/1800.00 (Villa el Salvador)

32

MDULOS DE COCINA S/ 1000.00 (Saga Falabella)

REPOSTERO AGUILA s/.699.00 (Villa el Salvador)

Los precios varan de acuerdo al material y tamao del mueble, para hacer la comparacin se est tomando de referencia un tamao estndar. De acuerdo con los precios de la competencia y los costos de elaboracin del producto, se determin el precio de venta.

Costos de Produccin

COSTOS

Costo Fijo Unitario Costo Variable Unitario (MD - MI) Costo Total Unitario

160.19 401.50 561.69

Costo Unitario Margen de Ganancia 30% Valor Venta

Precio por Mueble 561.69 174.12 735.81

33

Anexo 7 Compra de activos

ACTIVOS Maquina Cortadora Maquita Martillo perforador Bosh Mesa moldeadora Pitbull TOTAL Precio 1,900.00 360.00 1,150.00 3,410.00

Anexo 8 Costos de fabricacin/producto Costo de MD

Materiales Plancha de Trupn 2.44 x 4.42 Ruedas Tornillos 2 plg (caja)
COSTO DE MD

Tipo de Material MD

Costo Total 240.00 40.00 1.00

281.00

COSTO DE MATERIALES (MD ) POR AO Ao 0 UNIDADES POR AO COSTO UNITARIO COSTO TOTAL 79.00 281 22,199 Ao 1 315.00 281 88,515 Ao 2 333.90 281 93,825 Ao 3 353.93 281 Ao 4 375.17 281 Ao 5 397.68 281 Ao 6 421.54 281

99,455.45 105,422.78 111,748.15 118,453.04

34

Anexo 9 Personal en Proceso Productivo

DETALLE DE COSTO DE MANO DE OBRA MENSUAL CLASE MOD MOD CARGO OPERARIO OPERARIO BASICO 850.00 850.00 1,700.00 ASIG FAM TOTAL REMUN ESSALUD 0.00 850.00 850.00 1,700.00 76.50 76.50 153.00 VACACIONES 70.83 70.83 141.67 GRATIF APORT GRATIF 141.67 141.67 283.33 12.75 12.75 25.50 CTS 82.64 82.64 165.28 PAGO MES 1,234.39 1,234.39 2,468.78

TOTAL PAGO MES

DETALLE DE COSTO DE MANO DE OBRA - AO 0 CLASE MOD MOD CARGO OPERARIO OPERARIO BASICO 2,550.00 2,550.00 5,100.00 ASIG FAM TOTAL REMUN ESSALUD 0.00 2,550.00 2,550.00 5,100.00 229.50 229.50 459.00 VACACIONES 212.50 212.50 425.00 GRATIF APORT GRATIF I 425.00 425.00 850.00 38.25 38.25 76.50 CTS 247.92 247.92 495.83 TOTAL PAGO 3,703.17 3,703.17 7,406.33

TOTAL PAGO AO 0

DETALLE DE COSTO DE MANO DE OBRA ANUAL CLASE MOD MOD CARGO OPERARIO OPERARIO BASICO 10,200.00 10,200.00 ASIG FAM TOTAL REMUN ESSALUD 0.00 10,200.00 10,200.00 20,400.00 918.00 918.00 1,836.00 VACACIONES 850.00 850.00 1,700.00 GRATIF APORT GRATIF 1,700.0 1,700.0 3,400. 00 153.00 153.00 306.00 CTS 991.67 991.67 1,983.33 TOTAL PAGO ANUAL 14,812.67 14,812.67 29,625.33

TOTAL PAGO ANUAL 20,400.00

El costo por ao de la MOD, se explica en el siguiente cuadro

MOD
COSTO

TOTAL AO 0
7,406.33

TOTAL AO 1
29,625.33

TOTAL AO 2
29,625.33

TOTAL AO 3
29,625.33

TOTAL AO 4
29,625.33

TOTAL AO 5
29,625.33

TOTAL AO 6
29,625.33

35

Anexo 10 Costos Indirectos de Fabricacin 1.1 Material Indirecto

Tipo de Material

Materiales Escuadra de Soporte Bisagra para repostero Bisagra 2 x 3 plg Tapn de tornillo Jaladores Colgadores Correderas Tapa Canto (cant. En metros)

Costo Total 12.00 12.00 45.00 4.00 14.00 8.00 18.00 7.50 120.50

MI

En el siguiente cuadro, se muestra el costo de material indirecto por ao.

COSTO DE MATERIALES (MI) POR AO Ao 0 UNIDADES POR AO COSTO MI TOTAL MI 79 120.50 9,519.5 Ao 1 315 120.50 37,957.5 Ao 2 333.9 120.50 40,235.0 Ao 3 353.93 120.50 42,648.6 Ao 4 375.17 120.50 45,208.0 Ao 5 397.68 120.50 47,920.4 Ao 6 421.54 120.50 50,795.6

1.2 Mano de Obra Indirecta

DETALLE DE COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA MENSUAL CLASE MOI CARGO SUPERVISOR BASICO 1,000.00 1,000.00 ASIG FAM TOTAL REMUN ESSALUD VACACIONES 75.00 75.00 1,075.00 1,075.00 96.75 96.75 89.58 89.58 GRATIF 179.17 179.17 APORT GRATIF 16.13 16.13 CTS 104.51 104.51 PAGO MES 1,561.14 1,561.14

TOTAL PAGO MES

DETALLE DE COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA - AO 0 CLASE MOI CARGO SUPERVISOR BASICO 3,000.00 3,000.00 ASIG FAM TOTAL REMUN ESSALUD VACACIONES 225.00 225.00 3,225.00 3,225.00 290.25 290.25 268.75 268.75 GRATIF 537.50 537.50 APORT GRATIF 48.38 48.38 CTS 313.54 313.54 TOTAL PAGO 4,683.42 4,683.42

TOTAL PAGO AO 0

DETALLE DE COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA ANUAL

36

CLASE MOI

CARGO

BASICO

ASIG FAM TOTAL REMUN ESSALUD VACACIONES 900.00 900.00 12,900.00 12,900.00 1,161.00 1,161.00 1,075.00 1,075.00

GRATIF 2,150.00 2,150.00

APORT GRATIF 193.50 193.50

CTS 1254.17 1,254.17

TOTAL PAGO ANUAL 18,733.67 18,733.67

SUPERVISOR 12,000.00

TOTAL PAGO ANUAL 12,000.00

El costo por ao de la Mano de Obra Indirecta se muestra en el siguiente cuadro

MOI SUPERVISOR

TOTAL AO 0 4,683.42

TOTAL AO 1 18,733.67

TOTAL AO 2 18,733.67

TOTAL AO 3 18,733.67

TOTAL AO 4 18,733.67

TOTAL AO 5 18,733.67

TOTAL AO 6 18,733.67

1.3 Depreciacin de la Maquinaria La maquinaria se deprecia 10% anual

ACTIVOS Maquina Cortadora Maquita Martillo perforador Bosh Mesa moldeadora Pitbull TOTAL Precio S/. 1,900.00 S/. 360.00 S/. 1,150.00 S/. 3,410.00

En el siguiente cuadro, se detalla la cantidad en soles que se deprecia por ao.

DESCRIPCIN Depreciacin por el total de la maquinaria - 10% AO 0 S/. 85.25 TOTAL AO 1 S/. 341.00 TOTAL AO 2 S/. 341.00 TOTAL AO 3 S/.341.00 TOTAL AO 4 S/.341.00 TOTAL AO 5 S/.341.00 TOTAL AO 6 S/.341.00

**En el Ao 0, se est considerando el equivalente de la depreciacin a un trimestre.

37

1.3 Otro Costos Indirectos de Fabricacin

CIF Luz (taller) Lubricantes (maq.) TOTAL COSTO Mes 100.00 60.00 160.00 TOTAL AO 0 300.00 180.00 480.00 TOTAL AO 1 1,200.00 720.00 1,920.00 TOTAL AO 2 1,272.00 763.20 2,035.20 TOTAL AO 3 1,348.32 808.99 2,157.31 TOTAL AO 4 1,429.22 857.53 2,286.75 TOTAL AO 5 1,514.97 908.98 2,423.96 TOTAL AO 6 1,605.87 963.52 2,569.39

El siguiente cuadro muestra el total de CIF

CIF MI MOI luz (taller) Lubricantes (maq.) Depreciacin TOTAL

Ao 0
9,519.5 4,683.42 300.00 180.00 85.25 14,768.17

Ao 1
37,957.5 18,733.67 1,200.00 720.00 341.00 58,952.17

Ao 2
40,235.0 18,733.67 1,272.00 763.20 341.00 61,344.82

Ao 3
42,649.0 18,733.67 1,348.32 808.99 341.00 63,881.03

Ao 4
45,208.0 18,733.67 1,429.22 857.53 341.00 66,569.41

Ao 5
47,920.5 18,733.67 1,514.97 908.98 341.00 69,419.09

Ao 6
50,795.7 18,733.67 1,605.87 963.52 341.00 72,439.76

Anexo 11 Gasto Administrativos Sueldo Personal Administrativo

GASTOS ADMINISTRATIVOS Sueldo Asistente de Compra Sueldo Asistente de Almacn

AO 0 3267.50 3267.50 6535.00

AO 1 13070.00 13070.00 26140.00

AO 2 13070.00 13070.00 26140.00

AO 3 13070.00 13070.00 26140.00

AO 4 13070.00 13070.00 26140.00

AO 5

AO 6

13070.00 13070.00 13070.00 13070.00 26140.00 26140.00

Otros Gastos Administrativos Luz Agua telfono - Internet

AO 0 120 40 170 330.00

AO 1 120 40 170 330.00

AO 2 120 40 170 330.00

AO 3 120 40 170 330.00

AO 4 120 40 170 330.00

AO 5 120 40 170 330.00

AO 6 120 40 170 330.00

38

Total GA

6865.00

26470.00

26470.00

26470.00

26470.00

26470.00 26470.00

Glosario

- MDF.:

39

40