PLANO DE ENSINO E APRENDIZAGEM

DISCIPLINA: DIREITO
CURSO(S): Cincias Contbeis PROFESSOR(ES): Francisco Paludo

LEGISLAO TRIBUTRIA
2012/1o. CH 72

Perodo Letivo

COMPETNCIAS QUE SERO DESENVOLVIDAS NO PERODO LETIVO Capacidade de analisar o Direito e a Legislao Tributria. Anlise da responsabilidade do Contador. Auxiliar no estudo da Contabilidade Tributria e Planejamento Tributrio.

EMENTA Direito Tributrio. Sistema Tributrio Nacional na CRFB/88. Princpios Tributrios. Espcies de Tributos. Regimes Tributrios. Legislao Tributria. Vigncia, Aplicao, Interpretao e Integrao da Legislao Tributria. Obrigao Tributria. Hiptese de Incidncia e Fato Imponvel. Crdito Tributrio. Capacidade, Sujeitos Ativos e Passivos. Responsabilidade Tributria. Suspenso, Extino e Excluso do Crdito tributrio. Administrao Tributria. Dvida Ativa. Certides. Processo Administrativo e Judicial Tributrio. Crimes tributrios.

JUSTIFICATIVA Os alunos do Curso de Cincias Contbeis tm, na grade curricular do curso, a matria de Direito Comercial (Empresarial) e Tributrio) como disciplina de formao complementar, necessria formao do administrador. Pretende-se, durante o semestre, demonstrar onde, quando e como essa matria influencia nas atividades do administrador e contador, sobretudo quando do exerccio de suas funes profissionais, especialmente no que concerne ao aspecto financeiro, diretamente afetado pelas obrigaes tributrias de uma empresa, que interferem em seu resultado e em seu fluxo de caixa.

OBJETIVOS DE APRENDIZAGEM Objetivo geral: Capacitar os futuros administradores para realizarem Planejamento Tributrio.

Objetivos especficos: Propiciar aos futuros administradores conhecimentos bsicos de Direito Comercial (Empresarial) e Direito Tributrio e sua aplicabilidade para a excelncia do trinmio qualidade, produo e desenvolvimento (humano e organizacional). Com isso, desenvolver a capacidade do aluno de utilizar o conhecimento jurdico para a adequada deciso, especialmente na interpretao das normas com a finalidade de aplic-las corretamente. E, por fim, que o aluno possa perceber o Direito como parte do ambiente organizacional e como fator de ameaas e oportunidades.

METODOLOGIA

A relao professor-aluno, durante o ensino, no pode ser reduzida simples relao transmissorreceptor, pois o conhecimento, atitudes, habilidades, percepes, conceitos no se pode despejar de uma cabea outra. indispensvel a participao dos dois no processo ensino-aprendizagem. Para tanto, propem-se as aes abaixo. AES DO PROFESSOR Negociao da forma de trabalho (Acordo Pedaggico). Aulas expositivas contextualizando os temas. Aulas prticas permitindo a fixao do contedo programtico. Indicao de fontes de consultas (bibliografia). Acompanhamento e controle das atividades estabelecidas. Definio dos critrios para as atividades individuais e de equipe. Orientao para a pesquisa. Orientao e acompanhamento na produo de trabalhos de classe e extra-classe. AES DO ALUNO Negociao da forma de trabalho (Acordo Pedaggico). Providenciar as fontes de consultas sugeridas. Leitura crtica e reflexiva dos textos propostos. Produzir os trabalhos de classe e extra-classe propostos, sejam eles individuais ou em equipe (nmero de alunos ilimitado) das abordagens indicadas.

CONTEDOS (PROGRAMA) DIREITO TRIBUTRIO. Conceito Competncia Tributria SISTEMA TRIBUTRIO NACIONAL NA CRFB/88. Lei Complementar PRINCPIOS TRIBUTRIOS. Legalidade Igualdade Irretroatividade Anterioridade Vedao do Confisco Liberdade de Trfego Imunidades ESPCIES DE TRIBUTOS. Impostos Taxas Contribuio de Melhoria Emprstimo Compulsrio Contribuio para o custeio do servio de iluminao pblica Contribuies Sociais REGIMES TRIBUTRIOS. Simples Nacional Lucro Presumido Lucro Real Lucro Arbitrado LEGISLAO TRIBUTRIA. Leis, tratados, decretos e convenes internacionais Normas complementares VIGNCIA, APLICAO, INTERPRETAO E INTEGRAO DA LEGISLAO TRIBUTRIA. OBRIGAO TRIBUTRIA. Fato Gerador Sujeito Ativo Sujeito Passivo. Solidariedade Responsabilidade Tributria

HIPTESE DE INCIDNCIA E FATO IMPONVEL (FATO GERADOR). CRDITO TRIBUTRIO. Lanamento Modalidades de Lanamento SUSPENSO, EXTINO E EXCLUSO DO CRDITO TRIBUTRIO. Casos de Suspenso Hipteses de Extino Excluso do Crdito Tributrio. Anistia e Iseno Garantias e Privilgios do Crdito Tributrio ADMINISTRAO TRIBUTRIA. Fiscalizao DVIDA ATIVA. Inscrio Certido de Dvida Ativa CERTIDES. Certido Negativa Certido Positiva Com Efeito de Negativa PROCESSO ADMINISTRATIVO E JUDICIAL TRIBUTRIO. Processo Administrativo Federal Processo Judicial Efeitos nas contingncias contbeis CRIMES TRIBUTRIOS. Leis dos Crimes Contra a Ordem Tributria Apropriao Indbita Tributria e outros tipos do Cdigo Penal Extino da Punibilidade MTODO DE AVALIAO Durante as atividades do perodo letivo podero ser aplicados os instrumentos de medidas abaixo. - Provas escritas (bimestrais), compreendendo questes objetivas e/ou subjetivas (dissertativas) com ou sem consulta. - Trabalhos tericos de pesquisa (produo coletiva e individual). - Avaliaes via NEAD. A nota do semestre ser a mdia simples dos bimestres.

REFERNCIAS REFERNCIAS BSICAS BALEEIRO, Aliomar. Direito tributrio brasileiro. 11. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2005. CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributrio. 16. ed. So Paulo: Saraiva, 2004. MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributrio. 11 ed. So Paulo : Editora Malheiros, 2008.

REFERNCIAS COMPLEMENTARES AMARO, Luciano. Direito Tributrio Brasileiro. 4 Ed. So Paulo : Editora Saraiva. 1999. ANLISE dos dispoditivos constitucionais da nova administrao tributria: (art. 52, inc. XV; art. 37, incs. XVIII e XXII; art. 167, inc. IV, todos da CF) : pareceres. Braslia: FENAFISCO, 2008. ATALIBA, Geraldo. Hiptese de incidncia tributria. 6. ed. So Paulo: Malheiros, 2004. CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de Direito Constitucional Tributrio. 22 ed. So Paulo : Editora Malheiros, 2006. BALEEIRO, Aliomar. Direito tributrio brasileiro. 11. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2005. BECKER, Alfredo Augusto. Teoria geral do direito tributrio. 3. ed. So Paulo: LEJUS, 2002. CASTRO, Alexandre Barros. Procedimento administrativo tributrio: teoria e prtica. So Paulo: Saraiva, 2008. COLHO, Sacha Calmon Navarro. Manual de Direito Tributrio Brasileiro. 1 ed. Rio de Janeiro : Ed.

Forense, 2000. LEGISLAO BSICA Constituio da Repblica Federativa do Brasil (disponvel em www.planalto.gov.br) Cdigo Tributrio Nacional (disponvel em www.planalto.gov.br)

SITES

http://fesppr.br/~francisco (para acesso ao material)

www.receita.fazenda.gov.br www.planalto.gov.br www.cfa.org.br/arquivos/ www.fazenda.pr.gov.br/index.php/ www.stf.jus.br/ www.stj.jus.br/ www.tjpr.jus.br www.mpas.gov.br/ www.curitiba.pr.gov.br/ www.bibvirt.futuro.usp.br/ http://jus.uol.com.br/

Verso 2012-v01