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Con este mensaje les doy la ms cordial bienvenida a cada uno de ustedes esperando que al trmino de este curso me consideren a dems de su profesora una amiga.
INTRODUCCIN
Este curso est diseado para que el alumno tenga un panorama ms amplio de lo que es el manejo de una empresa y como con la ayuda del sistema Aspel COI Y NOI podr llevar una buena
Contabilidad y la nomina, lo anterior con la finalidad de que los alumnos durante el curso, obtengan los conocimientos y habilidades necesarios para el manejo de este sistema, que forman parte del modelo educativo del Colegio.
Este curso consta de dos unidades las cuales pretenden ensearle al alumno de manera sencilla como se lleva la contabilidad y una nomina en una empresa, con, la aplicacin del sistema Aspel COI Y NOI. Las unidades son las siguientes: Unidad l. Sistemas Aspel COI. Unidad II. Sistema Aspel NOI En la actualidad las empresas requieren de un Capital Humano que este calificado por lo cual el propsito del colegio es que el perfil del egresado cumpla con todas las expectativas que se requiere para que el estudiante pueda seguir con sus estudios universitarios y al mismo tiempo este calificado para incorporarse al mbito laboral.
Este curso est organizado de manera que adquieras conceptos bsicos de Contabilidad y de Nominas que se lleva en una empresa, as como el funcionamiento y manejo del uso del software ASPEL COI y NOI, Lo anterior, con la finalidad de que, durante el curso obtengas los conocimientos y habilidades necesarias para el manejo del software, ASPEL COI y NOI, y que en determinado momento de tu vida laboral puedas llevarlo a la prctica. Objetivo del manual Es que tengas una gua que te ayude para que adquieras los conocimientos necesarios que debes de tener al trmino de este curso, los cuales son los siguientes:
Conozcas de manera general que es la contabilidad y como se lleva en una empresa. Conozcas de manera general cual es el proceso de seleccin, reclutamiento del personal, as como los conceptos bsicos para realizar una nomina dentro de una empresa. Adquieras los conocimientos y habilidades necesarios para utilizar el software ASPEL COI Y NOI.
Distingas las ventajas del uso del software ASPEL COI Y NOI. Apliques los conocimientos adquiridos en un trabajo final.
OBJETIVO: Conocer los orgenes, conceptos y documentos necesarios para llevar a cabo una contabilidad de una empresa, as como la realizacin de manera manual de una prctica contable, y posteriormente se har con la ayuda del software ASPEL COI. La Contabilidad
Orgenes
La Contabilidad se remonta desde tiempos muy antiguos, cuando el hombre se ve obligado a llevar registros y controles de sus propiedades porque su memoria no bastaba para guardar la informacin requerida. Se ha demostrado a travs de diversos historiadores que en pocas como la egipcia o romana, se empleaban tcnicas contables que se derivaban del intercambio comercial. La contabilidad aparece en la historia de los pueblos como resultado de la expansin comercial, Su estancamiento durante siglos se debe al lento progreso de los pueblos. En 1548: El expansionismo mercantilista se encarg de exportar al nuevo mundo los conocimientos contables.
Conceptos
Es la tcnica constituida por los mtodos, procedimientos e instrumentos, aplicables para llevar a cabo el registro, clasificacin y resumen de los efectos financieros que provocan las operaciones que realiza la empresa, con el objeto de obtener la informacin necesaria para elaborar estados financieros.
Generalidades En 1494: El Fray Lucas Pacioli (Considerado el padre de la contabilidad moderna) publica su libro " La summa", donde dedica 36 captulos al estudio de la contabilidad, el cual explica la partida doble como mecanismo contable. Investigar los siguientes conceptos:
La Cuenta
Definicin
Es el registro en el que, ordenada y sistemticamente se lleva acab el relato y computo de los aumentos y disminuciones que sufre cada concepto afectado por las operaciones que realiza la empresa.
Clasificacin de Cuentas
De balance general o estado de posicin financiera De estado de resultados o estado de prdidas y ganancias Complementarias De orden y registro
Transacciones y su registro
__________________________________________________________________________ _______________________________________________________ Que es un registros___________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ _______________________________________________________ Conceptos de ingresos y egresos____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ _______________________________________________________ Que es un Catalogo de cuentas____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ ______________________________________________________
Concepto de pliza
Es el documento de carcter interno en la que se registran las operaciones y consiste en trminos generales en emplear un documento individual para registrar cada una de las operaciones que realiza la empresa teniendo como caracterstica que permite un mayor control de sus ingresos y egresos.
Tipos de pliza
Estados Financieros
Concepto de Estados Financieros y para Que sirven. Los estados financieros, tambin denominados estados contables, informes financieros o cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones para reportar la situacin
econmica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o perodo determinado. sta informacin resulta til para gestores, reguladores y otros tipos de interesados como los accionistas, acreedores o propietarios. La mayora de estos informes constituye el producto final de la contabilidad y son elaborados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados, normas contables o normas de informacin financiera. La contabilidad es llevada adelante por contadores pblicos que, en la mayora de los pases del mundo, deben registrarse en organismos de control pblicos o privados para poder ejercer la profesin. Los estados financieros son las herramientas ms importantes con que cuentan las organizaciones para evaluar el estado en que se encuentran. Concepto de Balance General
Balance General es el estado financiero en el que se muestra la situacin financiera de la empresa, mediante la descripcin de su activo, su pasivo y su capital contable cuantificados a una fecha determinada
Cules son las formas de presentar el Balance General____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ _______________________________________________________ Formulas de Activo, Pasivo, Capital.____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ _______________________________________________________ Concepto de Estado de Resultados o Prdidas y Ganancias_________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ ________________________________________________________
Situacin: La compaa " SISYAEM S.A. de C.V." Inicia el 1 de enero del ao En curso con los siguientes saldos inciales:
Estos son los movimientos Capital Documentos por pagar Bancos Equipo de transporte Proveedores Documentos por cobrar Equipo de oficina Utilidad del ejercicio Equipo de cmputo Almacn ???? $60.000.00 $380.000.00 $140.000.00 $40.000.00 $25.000.00 $70.000.00 $90.000.00 $60.000.00 $70.000.00
1. Se compraron $70,000.00 en mercancas la operacin se realiza 30% de efectivo y el resto a crdito. 2. Por el traslado de las mercancas del punto anterior se pagan fletes por $3,500.00. 3. Pago de luz, renta y telfono por $800.00, $10,000.00 y $2,600.00 respectivamente, estos pagos son de las oficinas. 4. Se pagan sueldos por $18,000.00 de la fbrica. 5. Se venden mercancas por $53,000.00, mismas que nos costaron el 35%, la operacin se realiza pagando el 30% en efectivo y 70% a crdito. 6. Con relacin a la operacin del punto No. 1 se devuelven mercancas por $7,530.00 por no ser de la calidad que requerimos. 7. El proveedor del punto No. 1 nos otorga el 10% de descuento por lo ocurrido con la devolucin. 8. Pago de dos meses adelantados de renta de el rea de las oficinas. 9. Se venden mercancas por un total de $ 86,000.00, con costo de ventas del 35%, la operacin se pacta 40% de contado y el resto se firman 4 pagars con vencimiento de un mes entre cada uno de ellos. 10. Cobro al cliente del punto No. 5 de $18,000.00. 11. Se realiza un pago a proveedor por $24,000.00. 12. Los sueldos correspondientes a la segunda quincena que deberan cubrirse el da 31 se har hasta el da 2; estos sueldos ms comisiones alcanzan, la suma de $28,000.00, sobre los cuales se retendrn $3,850.00 de impuestos. * Todas las compras o ventas son ms IVA. * Registro de operaciones en esquemas de mayor. * Elaborar balanza de comprobacin
Para
empezar
trabajar
se
deber
realizar
desde
el
icono
de
Se debe seleccionar la empresa a trabajar y posteriormente se debe identificar como usuario del sistema capturando la clave de usuario que el sistema nos da al instalar el sistema que es F8. Una vez capturados los datos anteriores, el sistema solicitara la instalacin de la base de datos. Cuando la base de datos no existe porque se va a empezar una contabilidad, al acceder al sistema enva el siguiente mensaje
Y despliega una ventana como lo muestra la figura siguiente para crear la base de datos Cambio de Periodo RUTA DE ACCESO: ARCHIVOS/ADMINISTRADOR DE PERIODOS
Esta opcin permite realizar diversas funciones, todas las que se realizan con los periodos de trabajo, entre ellas, la asignacin de la ruta de datos y seleccin del periodo de trabajo. La ventana administrador de periodos se observa as. del
La definicin de la ruta de trabajo se realiza desde el icono en el dilogo que presenta se podr indicar una nueva ruta e incluso el formato en el que la bese de datos se encuentrabotn esto permite facilitar la lectura de bases de datos que se encuentran en un formato
diferente de la base que se estaba leyendo anteriormente. Una vez que se ha indicado la ruta de trabajo, el sistema presenta los periodos contenidos en esa ruta, para elegir el periodo de trabajo basta con ubicarse en el mismo y dar doble clic Aspel- Coi acceder a dicho periodo. Ahora bien, si la base de datos no existe esta se puede crear desde el Administrador mediante la realizacin de los siguientes pasos. 1.- Dando clic en el icono agregar 2.-En el cuadro de dilogos se deber elegir la opcin Nueva Contabilidad como se muestra en la siguiente imagen y dar en el botn Aceptar. 3.- Posteriormente se deber indicar el periodo y Ejercicio contable a crear, as como el formato en el que se desea crear la base y la ruta donde se desea sea almacenada la informacin.
PRACTICA En el directorio en donde se en encuentra su base de datos se creara una Nueva Contabilidad. Dentro de esta carpeta se creara el periodo del mes de Enero del ao en curso seleccionando: Catlogo estndar de cuentas. Catlogo estndar de rubros Catlogo estndar de departamentos Y el dlar como moneda adicional
CERRAR/ ABRIR EMPRESA La opcin cerrar Empresa permite terminar el trabajo con la empresa activa, es decir, es posible terminar de trabajar con los datos de esa empresa y cambiar a otra para seguir trabajando sin necesidad de cerrar el sistema y volver a entrar.
SALIR
BARRA DE HERRAMIENTAS
RUTA DE ACCESO CONFIGURACIONES/PREFERENCIAS/BARRA DE HERRAMIENTAS O CLIC CON EL BOTN DERECHO SOBRE LA BARRA DE HERRAMIENTAS.
En esta barra, se muestran los iconos de acceso mandos del sistema, cada icono permite el acceso a funciones especificas, la barra puede
personalizarse, es decir , se pueden agregar o eliminar iconos para acercar al usuario las
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funciones u opciones que utiliza con mayor frecuencia y agilizar as su trabajo en el sistema.
DATOS DE LA EMPRESA
Mediante esta opcin se podrn dar de alta las empresas as como modificar datos de las que ya estn dadas de alta. Para agregar una nueva empresa se requieren los datos de:
Razn social Direccin Registro Federal de Contribuyentes. Registro Estatal Se podrn dar de alta nuevas empresa o modificar los datos de las ya existentes en el momento en el que sea requerido.
Definicin
El sistema Aspel Coi cuenta con varios mdulos los cuales permiten capturar informacin necesaria para poder llevar el control de los procesos contables, a dichos mdulos tambin se les denomina catlogos. Los catlogos son archivos en donde se almacena informacin con caractersticas particulares, esta informacin puede ser consultada, filtrada y se utiliza para la generacin de reportes.
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Catlogo de Monedas. Catlogo de Cuentas Catlogo de Cuentas Departamentales Catlogo de Rubros Catlogo de Conceptos de plizas Catlogo de plizas Catlogo de Tipos de Activo Catlogo de Activos Tabla de I.N.P.C
CATALOGO DE DEPARTAMENTOS
En el catlogo de departamentos se registran los centros de costos de las cuentas, es decir las cuentas del catlogo se pueden organizar por el departamento cuyas operaciones se van a registrar, de esta manera, se tendr el saldo de las cuentas en cada centro de costos. De modo que al capturar plizas se debern capturar por partida, el departamento al que corresponda el movimiento Aspel Coi permite dar de al hasta 999
departamentos. Una vez que se dan de alta los departamentos no se pueden eliminar, solamente se puede modificar la descripcin. PRCTICA
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Mercadotecnia
CATALOGO DE MONEDAS
El sistema permite el manejo y control de las cuentas contables en moneda diferentes a la nacional, se tienen disponibles
hasta 99 diferentes monedas con deslizamiento diario. El manejo de Multimoneda permite general plizas para determinar el ajuste cambiario para las cuentas deseadas, el cual determina la utilidad o prdida registrada en un periodo, por efectos de la variacin del tipo de cambio de las monedas. La presentacin al de la opcin de
correspondiente
catlogo
moneda en el men Archivos, depende de la activacin del parmetro. Trabajar con monedas extranjeras que se encuentran al acceder a Configuracin/parmetros del sistema/multimoneda. Al activar este parmetro en el sistema, se indica que se trabajar con Multimoneda (monedas extranjeras) y se activarn los campos correspondientes automticamente.
CATALOGOS DE CUENTAS
Este mdulo permite adaptar el catlogo de cuentas a las necesidades y caractersticas de la empresa. La informacin que aqu se almacena puede ser consultada en pantalla o puede ser impresa en forma de reporte.
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La nueva consulta de Aspel Coi permite observar de mejor manera todos los aspectos de la contabilidad, por ello desde el catlogo cuentas se observa: Rubros de cuentas Nmero de cuenta Descripcin de la cuenta Pestaa del periodo al que
corresponden los datos Saldo actual de la cuenta Lista de plizas que afectan la cuenta seleccionada (auxiliar) Ao que se est consultando.
Para comenzar a trabajar se debe introducir el catlogo de cuentas que maneje la empresa, para hacerlo se cuentan con dos opciones:
Elegir como base uno de los cinco catlogos predefinidos con los que cuenta el sistema siempre y cuando se manejen los niveles 4-3-3 (estos catlogos son generados automticamente por el sistema al crear la base d datos) y posteriormente hacer las modificaciones para adaptarlo a las necesidades especificas de la empresa. Capturar el catlogo de la empresa
Los cinco tipos de catlogos con los que cuenta el sistema son:
Catlogo estndar general. Catlogo para empresas manufactureras. Catlogo para empresas comerciales. Catlogo para empresas de servicios. Catlogo demostrativo.
Los catlogos de cuentas estn conformados por Niveles y dgitos por nivel.
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Niveles: Es el nmero de sub-cuentas que pueden existir dentro de una cuenta de mayor (de 1 hasta 9 niveles). Dgitos por Niveles: Es la cantidad de caracteres que estn contenidos dentro de cada uno de los niveles (de i hasta 20 dgitos). Por omisin (al instalar el programa) se define una configuracin 4-3-3 Los nmeros de cuenta en los catlogos estndar estn formados por tres niveles: 4 dgitos (caracteres) para el primer nivel (mayor) ,3 para el segundo nivel (sub-cuenta) y 3 para el tercer nivel (auxiliar) Definiendo una estructura como la mostrada a continuacin:
NACIONALES (SUB-CUENTAS- ACUMULATIVA) BANAMEX741197 SUC 201 (CUENTA AUXILIAR) BANCOMER78976 SUC 145 (CUENTA AUXILIAR)
Al acceder a agregar o modificar una cuenta, el sistema presenta un dilogo donde solicita los datos correspondientes a la cuenta. No. De Cuenta, descripcin, Tipo y tiene tres pestaas, generales,
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En la pestaa de atributos Al oprimir el botn de Asociar cuentas aparecer una ventana donde se podrn elegir los rubros a los que pertenece la cuenta. Se podrn escoger varios rubros
PRCTICA
Dar de alta las siguientes Cuentas, definiendo solamente los datos que se mencionan a continuacin:
Tipo Acumulativa
Rubros 1,11,22
Moneda Dlar A
1246-000-000 1257-000-000
Detalle Detalle
Maquinaria
Pesos Pesos
1260-000-000 2111-000-000
Acumulativa Acumulativa
2,22 3,16,23
pesos Dlar A
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En este catlogo se dan de alta las cuentas que manejaran departamentales. Cundo es conveniente manejar departamentos? Es muy til cuando se desea llevar la contabilidad, teniendo un estricto control de los gastos e ingresos de cada centro de costos de la empresa. Una vez que se han dado de alta las cuentas y departamentos, se deben definir las cuentas que son departamentales.
Para dar de alta una cuenta dentro del catlogo de cuentas departamentales se debe dar un clic en el icono de agregar y capturar la informacin: Nmero de Cuenta, Departamento, Saldo inicial en moneda contable y en moneda extranjera. No importa que la cuenta no tenga habilitado se el Es le los parmetro departamental, podrn asociar
movimientos
saldo y la cuenta sea de detalle. Al momento de dar de alta la cuenta dentro de este catlogo, en el detalle de la cuenta el parmetro ES DEPARTAMENTAL quedar habilitado, indicando que esta cuenta ha sido asociada a Departamentos. Una cuenta se pude asignar a cuantos departamentos se tengan dados de alta, mientras no haya sido asignada previamente, en caso contrario el sistema mandar los mensajes correspondientes para indicar las causas por las cuales no pueda ser dar de alta.
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PRACTICA:
DESCRIPCI{ON Cuenta Bancaria Especial Banamex No. Cta. 210549 Bancomer Cta. 7894527 Bancos Extranjeros CITIBANK Cta.4567891
DEPARTAMENTOS 8 5 3 5 5
CATLOGOS DE RUBROS
Un rubro agrupa a cuentas que tengan caractersticas similares, por ejemplo, podemos definir un rubro que sea Activo Circulante, o un rubro que se llame crditos, de esta manera, cuando se intente expresar el Balance de resultado, slo se debe llamar al rubro de Activo Circulante y no a cada cuenta, de la misma forma al estar haciendo el ajuste anual por inflacin, slo se deber llamar al rubro de crditos y automticamente aparecern los saldos de las cuentas se les asigno esta clasificacin, La finalidad de los rubros es facilitar la generacin de consultas y reportes del sistema, por ello es de suma importancia su correcta definicin.
clasificaciones o rubros iniciales para ser usados con los formatos y catlogos de cuentas estndar, pero pueden crearse ms rubros y modificarse de acuerdo a los requerimientos de la empresa.
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Para agregar y / o modificar rubros de cuentas, se debe ubicar en el catlogo de cuentas, en la seccin izquierda de la consulta correspondiente a rubros de cuentas, y con los iconos de aplicacin general un rubro tambin se puede o modificar desde el men contextual.
PRCTICA:
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No.DE RUBRO 2
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ACTIVO DIFERIDO
En este catlogo, se podrn capturar los conceptos de plizas que ms frecuentemente se utilizan en las plizas, agilizando as la captura de stas, dado que no se tendr que capturar todo el concepto del
realizar los cambios necesarios. Para hacer uso de este catlogo en la captura en la captura de plizas, slo se tendr que digitar la tecla F2 o hacer clic sobre el icono? En el campo de concepto. Estando en el catlogo de concepto se podrn agregar o modificar los conceptos de plizas, a travs de los iconos correspondientes. Se puede grabar hasta 999 conceptos diferentes, de manera que al momento de Agregar o Modificar una pliza, en el campo Concepto se podr desplegar este catlogo y seleccionar el concepto con el que se grabar la pliza, Asimismo, los conceptos de plizas se pueden modificar en cualquier momento en caso de que ya no se vaya a utilizar, o se tenga que agregarle alguna descripcin o comentario, de acuerdo a las necesidades de cada usuario. NOTA: NO ES POSIBLE ELIMINAR (DAR DE BAJA) CONCEPTOS DE PLIZAS, UNICAMENTE SE PODRN CAMBIAR O MODIFICAR LOS TEXTOS O LEYENDAS
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ASIGNADAS, POR LO QUE SE RECOMIENDA QUE ANTES DE EMPEZAR A CAPTURAR SE ANALICE Y DEFINA CUALES SON LOS CONCEPTOS MS UTILIZADOS. PRACTICA DAR DE ALTA LOS SIGUIENTES CONCEPTOS DE PLIZAS
No. DE CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
DESCRIPCIN Pliza de Apertura Pliza de Ventas Pliza de Compras Pago de Facturas Pago de Nmina Pago de Impuestos Pago de Servicios Pago de Proveedores Anticipo de Clientes Anticipo a Proveedores
CATALOGO DE PLIZAS
La captura de pliza, es la forma de realizar afectaciones a las cuentas, es decir, en el catlogo de plizas se generan los movimientos necesarios para llevar a cabo los asientos contables de la empresa. Cada vez que se inicia la captura de las plizas en un periodo determinado, si se tiene activo el parmetro Folio secuencial, el sistema mostrara una ventana que indicara el folio inicial de cada tipo de pliza para ese perodo, permitiendo modificarlo si es que se desea iniciar con folios distintos.
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Una vez que se ha definido los folios que se van a utilizar, aparecer la consulta de plizas Seccin de tipos de plizas (se
mostraran los tipos dados de alta en la configuracin y al dar clic sobre cada uno de ellos se presentarn en la consulta, las plizas que se han dado de alta y de ese tipo). Pestaas de los meses Listado de plizas Vista previa de la pliza seleccionada. Montos de la pliza seleccionada Ao del periodo consultado.
ALTA/MODIFICACIN DE POLIZAS
Abrir el catlogo de plizas y ejecutar el comando Agregar. Seleccionar el Tipo de plizas (Dr, Ig, Eg, etc.). Considerando que el sistema trabajaba bajo la regla bsica de la contabilidad que es la Regla de la partida Doble, la cual indica A todo Cargo le corresponde un Abono, esto implica que una vez capturadas las partidas se debe verificar que los totales de las plizas sean iguales. Se proceder a grabar la pliza con la tecla F3 o con el icono de Grabar. Se llenaran los campos de captura que nos soliciten.
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PRACTICA.
Estando ya sea en la captura, edicin o consulta de una pliza, el sistema est dotado de una serie de herramientas que facilitan la manipulacin de las plizas. Siempre que se visualice el icono catlogo, se podr dar clic en l
?
dentro de un campo el cual haga referencia a un F2 lo cual desplegara el catlogo auxiliar del
o .pulsar
campo, donde a su vez, se podrn realizar bsquedas fonticas que servirn para agilizar la captura. Siempre que se visualice el icono
?
en
un campo numrico, se podr dar clic en l o pulsar F2 lo cual desplegara una calculadora, la cual, al pulsar el botn TC desplegar la
Cuadrar plizas El sistema permite cuadrar una pliza rpidamente, utilizando una cuenta de cuadre, por ejemplo, si se tiene una pliza muy grande y no se ha terminado de capturar, se puede guardar para editarla posteriormente, las plizas cuadradas con la cuenta de cuadre sern grabadas con el estatus de pendiente para usar esta, se deber:
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Activar el parmetro Cuadrar plizas automticamente ubicado en Configuracin/Parmetros del sistema/plizas y definir la cuenta que ser utilizada como cuenta de cuadre la cuenta 9000-000-000. En la captura de una pliza, para cuadrar una pliza, se puede hacer de las
una partida vaca se digita F5 o dando clic sobre el icono de cuadrar con lo que el sistema crea el asiento con la cuenta indicada y el monto necesario para cuadrar la pliza, solo se tendr que grabarla con F3. 2. Estando en la ltima partida digita F3, con lo que el sistema automticamente Graba la pliza habindola cuadrado con la cuenta de cuadre. 3. Posicionndose sobre una partida vaca y capturar en el campo de No. De cuenta, la cuenta que se indico como de cuadre y se graba con F3.
En la consulta de plizas aquellas que se hayan ajustado mediante la Cuenta de Cuadre o la utilicen, se pre3sentarn en color Rojo, con el propsito de identificarlas fcilmente, para posteriormente sea editadas para continuar con su captura. Tambin se puede consultar el auxiliar de la cuenta de cuadre.
Recuerda que si una cuenta utilizada en la pliza tiene definida una cuenta de
contrapartida, al hacer uso de esta cuenta, de forma automtica genera la siguiente partida.
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PRACTICA a) Verificar que se tenga activo el parmetro cuadrar plizas automticamente y definir en la cuenta de cuadre la cuenta 9000-000-000. b) Capturar una pliza y antes de terminarla utilizar una de las tres formas que tenemos para cuadrarla y guardarla. c) Acceder nuevamente a la pliza y terminarla.
AUDITAR PLIZAS
Esta herramienta est diseada para que el contador o auditor de la empresa verifica las plizas evitar y las marque como auditadas, para que puedan ser modificadas
posteriormente.
PRACTICA Acceder a la pliza no.3, auditarla con el icono correspondiente y cerrar la pliza. Verificar en la columna de auditada el estatus de la misma.
RUTA
DE
ACCESO:
EDICIN/COPIAR/PEGAR
CON
LOS
ICONOS
CORRESPONDIENTES.
Estando en la consulta de catlogos de de plizas se podr crear una pliza a partir de otra. Esto gracias a las opciones: Copiar al portapapeles y Pegar o a travs del men Edicin/Copiar y Edicin/Pegar. Es posible copiar una pliza con sus partidas de un periodo a otro o inclusive en el mismo. Para hacer uso de esta opcin, se debe estar ubicado en la pliza a copiar, posteriormente dar clic sobre el icono copiar y por ultimo dar clic sobre el icono pegar y de forma automticamente dar el No. De folio consecutivo.
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Si es ms de un pliza la que se desea copiar, se puede seleccionar con la tecla Ctrl + clic en cada pliza elegida.
PRACTICA
VISOR DE DOCUMENTOS ASOCIADOS RUTA DE ACCESO: ARCHIVOS/PLIZAS/O CON EL ICONO CORRESPONDIENTE Con la finalidad de permitir que la informacin contable se encuentre centralizada y que los comprobantes de las plizas se encuentren a l mano para facilitar el seguimiento de los movimientos de la empresa, se pueden asociar a las plizas diferentes documentos que sirven como comprobantes, los documentos pueden ser: hojas de clculo, documentos en Word, facturas electrnicas, comprobantes fiscales digitales, as como cualquier archivo de imagen.
Esta funcionalidad va de la mano con el concepto integracin digital Aspel. Para asociar un archivo a las plizas, se debe dar un clic en el icono de Visor de Documentos el sistema
Asociados,
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En dicha ventana, se visualiza el archivo asociado y la descripcin, se selecciona Anexar y muestra una pantalla, la cual despliega el nombre del archivo asociado, tipo y nmero de pliza, documento, nmero referencia bancaria, a esta opcin se le denomina Almacn digital de documentos como lo muestra la siguiente pantalla.
Al dar clic, esta opcin despliega un explorador, el cual permite buscar y seleccionar el archivo para asociarlo a la pliza, una vez que se selecciona, despliega una ventana para capturar la descripcin del documento.
Asociar Esta opcin permite definir el archivo que se va a asociar a la pliza correspondiente.
Visualizar Permite Visualizar el contenido del archivo desde su aplicacin de origen permitiendo corroborar y conocer la informacin contenida.
Propiedades Se definen las propiedades o caractersticas del archivo, los datos son: descripcin, mes, ao, RFC, tipo y nmero de pliza, fecha recepcin del documento, referencia bancaria, tipo y nmero de documento.
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PRACTICA Acceder a la consulta de plizas y asociar por lo menos 2 plizas con los documentos correspondientes.
PLIZAS MODELO RUTA DE ACCESO: ARCHIVOS/ PLIZAS MODELO Aspel Coi ofrece la opcin de manejar plizas grabadas en archivos, las cuales pueden utilizarse para crear plizas repetitivas para conceptos tales como renta o depreciacin. Tambin es a travs de plizas modelo como se lleva a cabo la interface con los dems sistemas de la lnea Aspel. Una vez grabada la pliza modelo, se puede acceder posteriormente a este archivo, para ajustar algn dato que haya quedado pendiente de definir al momento de la captura. Tambin se puede utilizar cuando se necesitan contabilizar plizas que no sufren
modificaciones en su contenido y que se deben aplicar de forma repetitiva. Para grabar una pliza como pliza Modelo estando en la captura de pliza, se deber hacer un clic sobre el icono de grabar pliza modelo y automticamente el sistema pedir el nombre del archivo que se grabara con la extensin. *.POL. Y cuando se desea mandar a llamar una pliza Modelo, se puede realizar estando en la captura de plizas, se da y
Archivos/Plizas
modelo
contabilizar, eliminar o enviar va correo electrnico. En el modulo de plizas Modelo, se pueden consultar todas las plizas recibir modelo plizas almacenadas, va correo
electrnico, visualizar notas adjuntas, clasificarlas por sistema y consultar su contenido antes de contabilizarlas.
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PRACTICA Realizar una pliza y grabarla como Pliza Modelo con el nombre de Mod.pol. Posteriormente llamarla y grabarla normalmente. CATALOGO DE TIPOS DE ACTIVOS RUTA DE ACCESO: ARCHIVOS/TIPOS DE ACTIVOS CON EL ICONO
CORRESPONDIENTE.
Los tipos de Activos se definen para agrupar a los activos que por su naturaleza, tienen tratamientos
similares en cuanto a depreciacin y revaluacin. Dentro del Catlogo de Tipos de Activos Fijos se observa el listado de los tipos de activos existentes con su nmero, Descripcin, tasa Contable, Tasa Fiscal (la cual se obtiene de la Ley de ISR), Mtodo de Depreciacin y monto mximo deducible.
PRACTICA:
TIPO DE ACTIVO Descripcin Tasa Contable Tasa Fiscal Mximo Deducible Depreciacin Proyectada Moneda Cuenta de Activo Depreciacin de activo Gastos de Depreciacin Baja o venta de Activos Maquinaria 35% 35% 957,250.00 10% Pesos 1246-000-000 1257-000-000 6000-044-000 7200-001-000
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CATLOGO DE ACTIVOS
En el catlogo de Activos, se registran individualmente los Activos Fijos (Bienes) de la empresa, que requieren de un control interno, solicitando la
informacin necesaria para el clculo de las Depreciaciones Contables y Fiscales, as como el monto revaluacin de los Activos. La cual se distribuye de forma ordenada Generales, Contable, Moneda Mantenimiento Observaciones. y en seis pestaas:
Extranjera, Seguro,
GENERALES
En esta pestaa se debe de llenar los siguientes campos: Clave de Activo, Descripcin, Fecha de Adquisicin,
Monto original, Porcentaje de vida til remanente, Valor de Mercado, Tipo de Activo, Moneda, Localizacin,
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DEPRECIACIN CONTABLE:
depreciacin, Tasa de depreciacin, Depreciacin Acumulada al ltimo Cierre. Mtodos de depreciacin, Fecha de inicio de depreciacin.
DEPRECIACIN FISCAL:
El sistema solicita tambin la Fecha inicio Depreciacin, Tasa de depreciacin y depreciacin acumulada, ltimo cierre, ya que pudieran no ser las mismas que la Depreciacin Contable, adems de los siguientes datos:
Monto mximo deducible. En caso de que el activo fijo tenga un mximo de depreciacin
permitido conforme a la Ley del ISR, es necesario capturar este lmite de deducibilidad, para
Deduccin
inmediata.
Al
activarlo, se indica al sistema que ese activo se depreciar con Deduccin Inmediata, es decir, depreciacin acelerada, en un solo ao se deprecia el activo con un porcentaje alto de depreciacin.
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Con la informacin de Depreciacin Contable y Fiscal, el sistema calcula la Depreciacin de Activos afectando las cuentas de depreciacin de activos y gastos de depreciacin de acuerdo al tipo de activo que se trate.
MONEDA EXTRANJERA
Esta pestaa se llenara siempre y cuando el activo se maneje con moneda extranjera. Se llenara los campos siguientes: Tipo de cambio actual y valor del Activo en pesos Mexicanos, de acuerdo al tipo de moneda que se eligi.
MANTENIMIENTO Y SEGURO
Esta pestaa registra los datos correspondientes a mantenimiento y seguro del Activo, que a continuacin se describen:
Pliza
de
Seguro,
Compaa
aseguradora, Agente de Seguro, Tel. Siniestro, Tipo de Cobertura, Monto Asegurado, Prima Total, ltimo del de
Prximo
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OBSERVACIONES:
Las observaciones son datos adicionales de los activos (y dependern de las necesidades de la empresa), complementando la
El sistema muestra una consulta la cual clasifica los activos por el tipo, adems permite realizar las operaciones comunes de bsqueda, consulta y publicacin, mostrando una ventana como la siguiente:
Cuando se termina de agregar activos, se debe presionar CANCELAR y el sistema sugiere una pliza por la compra de activos, si la graba, se afectarn contablemente los saldos de las cuentas que haya ocupado en la pliza, siempre y cuando est activo el parmetro Contabilizar en Lnea. Si desea una pliza por activo, cada vez que termine de capturar los datos de alguno, se debe elegir Cancelar y el sistema sugerir la pliza para ese activo, En cambio, si se desea una pliza para registrar todos los activos recin capturados, se debe elegir Aceptar despus de cada activo y cuando se termine de capturar hay que indicar cancelar, la pliza sugerida incluir los montos de todos los activos.
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Asimismo, si no se requiere la pliza de registro de activos en ese momento, se puede hacer posteriormente en forma manual, es decir, se tendrn que capturar todos los montos correspondientes. PRCTICA Dar de alta los siguientes Activos, Para los campos que no tengan definido ningn valor de captura, se debe de considerar lo que sugiere el sistema.
EQUIPO DE OFICINA
GENERALES Clave del Activo Descripcin Fecha de Adquisicin Monto Original Tipo de Activo Localizacin Departamento Nmero de Serie ESCCON01 Escritorio Mod. Ejecutivo 2105 5 de Enero de 20XX $6,500 Equipo de Oficina 1er piso 5 ES260374EA
MANTENIMIENTO Y SEGURO Pliza de Seguro Compaa Aseguradora Agente de Seguro Tel. Siniestro Tipo de Cobertura 130490-1 GNP Alexandra Hernndez Aranda. 1958-1009 Amplia
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Monto Asegurado Prima Total Deducible Vigencia Costo de Mantenimiento Perodo de Mantenimiento(meses)
GENERALES Clave del Activo Descripcin Fecha de Adquisicin Monto Original Tipo de Activo Localizacin Departamento Nmero de Serie ESCSCOMO17 Escritorio Mod. Ejecutivo 34705 5 de Enero de 20XX $8,500 Equipo de Oficina 3er piso 6 ES326734EA
MANTENIMIENTO Y SEGURO Pliza de Seguro Compaa Aseguradora Agente de Seguro Tel. Siniestro Tipo de Cobertura 130490-2 GNP Alexandra Hernndez Aranda. 1958-1009 Amplia
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Monto Asegurado Prima Total Deducible Vigencia Costo de Mantenimiento Perodo de Mantenimiento(meses)
EQUIPO DE CMPUTO
GENERALES Clave del Activo Descripcin Fecha de Adquisicin Monto Original Tipo de Activo Localizacin Departamento Nmero de Serie COMPESCRAO17 Computadora Escritorio DellGX 705 5 de Enero de 20XX $10,500 Equipo de Cmputo 1er piso 5 COM326734OEA
MANTENIMIENTO Y SEGURO Pliza de Seguro Compaa Aseguradora Agente de Seguro Tel. Siniestro Tipo de Cobertura 130490-3 GNP Alexandra Hernndez Aranda. 1958-1009 Amplia
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Monto Asegurado Prima Total Deducible Vigencia Costo de Mantenimiento Perodo de Mantenimiento(meses)
GENERALES Clave del Activo Descripcin Fecha de Adquisicin Monto Original Tipo de Activo Localizacin Departamento Nmero de Serie COMPESCRAO22 Computadora Escritorio DellGX 4705 5 de Enero de 20XX $12,500 Equipo de Cmputo 3er piso 6 COM1104934DEF
MANTENIMIENTO Y SEGURO Pliza de Seguro Compaa Aseguradora Agente de Seguro Tel. Siniestro Tipo de Cobertura 130490-4 GNP Alexandra Hernndez Aranda. 1958-1009 Amplia
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Monto Asegurado Prima Total Deducible Vigencia Costo de Mantenimiento Perodo de Mantenimiento(meses)
GENERALES Clave del Activo Descripcin Fecha de Adquisicin Monto Original Tipo de Activo Localizacin Departamento Nmero de Serie COMPESCRAO17 Computadora Escritorio DellGX 705 5 de Enero de 20XX $10,500 Equipo de Cmputo 1er piso 5 COM326734OEA
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MANTENIMIENTO Y SEGURO Pliza de Seguro Compaa Aseguradora Agente de Seguro Tel. Siniestro Tipo de Cobertura Monto Asegurado Prima Total Deducible Vigencia Costo de Mantenimiento Perodo de Mantenimiento(meses) 130490-3 GNP Alexandra Hernndez Aranda. 1958-1009 Amplia $10,500 $10,500 $4,400 5 de Enero del 20XX $600 4
La tabla del ndice Nacional de Precios al Consumidor sirve para re- expresar los saldos o montos de las cuentas de una empresa. De tal forma, que se reflejen los cambios en los valores
producidos por la inflacin. El I.N.P.C. Es un ndice en trminos absolutos (no porcentuales) que refleja la inflacin que han sufrido los precios mensualmente desde enero de 1950.
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Dentro de la consulta, se cuenta con un botn FTP, el cual realiza una conexin al FTP de Aspel, Va internet para obtener y /o actualizar automticamente los datos, con los ndices de cada mes. El archivo de INPC es importante, ya que sirve para realizar clculos como los siguientes: 1. Depreciacin fiscal o actualizada. 2. Revaluacin. 3. Impuesto al activo. 4. Ajuste anual por inflacin. 5. Re expresin de saldos.
CONSULTAS
El sistema Aspel Coi cuenta con varias consultas en el sistema Entre ellos tenemos Consulta de Catlogo de Cuentas, en la cual se podr consultar tambin los rubros de cuentas, realizar asociaciones a un rubro especifico, Tambin por medio del men contextual en esta consulta en la opcin Configura Columna se pueden modificar los datos que se desea visualizar nicamente con dar un clic en los campos que se requiera agregar. Se podr realizar una exportacin a Excel del auxiliar consultado, imprimirlo y consultar los saldos histricos, que son los saldos con los que termin la cuenta al final de cada perodo.
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REPORTES
Con el sistema Aspel Coi podremos realizar varios reportes importantes como son: Reporte de Catalogo de Cuentas, Reporte de Saldo Promedio Diario Reporte de Emisin de Plizas Reporte de Balanza de
Comprobacin Reporte de Diario General Reporte de Auxiliares Reporte de Catalogo de Activos Fijos Reporte de Inventario de Activos Fijos
Reportes Financieros: Balance General Estado de Resultados Libro Mayor Re expresin de Saldos.
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COLEGIO AGUSTN GARCA CONDE CLAVE UNAM 2308 ASIGNATURA: COI, SAE Y NOI CUESTIONARIO DE LA UNIDAD l. SISTEMAS DE CONTABILIDAD.
1.- Define qu es la contabilidad? 2.- Define que son los Estados Financieros? 3.- Quin es considerado como el padre de la contabilidad moderna? 4.- Qu es la teora de la partida doble? 5.- Clave de acceso al sistema Aspel COI? 6.- Cmo se realiza el cambio de periodo? 7.- Cmo se realiza el cambio de base de datos? 8.- Dnde se crea una nueva Contabilidad? 9.- Cules son los catlogos del sistema? 10.- Qu es un catlogo de Departamentos? 11.- Qu se observa en el catlogo de cuentas? 12.- Cules son los 5 diferentes tipos de catlogos de cuentas con que cuenta el sistema? 13.- Cules son los rubros que manejamos en el sistema? 14.- hasta cuantos conceptos de plizas podemos dar de alta en el sistema? 15.- Explica el procedimiento para la captura de plizas? 16.- Qu operaciones puedes realizar con las plizas? 17.- Explica que es un Catlogo de tipos de Activos? 18.- Qu es el catlogo de Activos? 19.- Cules son las 6 pestaas que tenemos que llenar para dar de alta un Activo? 20.- Cules son los datos que tenemos que capturar en Generales? 21.- Cules son los datos que tenemos que capturar en Mantenimiento y Seguro? 22.- Para qu sirve la Tabla del INPC? 23.- Cules son los clculos que realiza el archivo de INPC en el sistema? 24.- Cules son algunas consultas que podemos obtener del sistema Aspel Coi? 25.- Cules son algunos reportes que podemos obtener del sistema Aspel Coi?
Este cuestionario deber ser entregado a computadora, engargolado y en la fecha sealada por su profesor. El alumno que no entregu el cuestionario no tendr derecho a examen.
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CONCLUSIONES DE LA UNIDAD I
En esta unidad
orgenes, sus conceptos, hablamos de los diferentes documentos mercantiles que una empresa puede manejar para llevar su contabilidad, hablamos de cul es la clasificacin de las cuentas, manejamos la teora de la partida doble la cual nos dice que a todo cargo corresponde un abono
Es el documento de carcter interno en la que se registran las operaciones y consiste en trminos generales en emplear un documento individual para registrar cada una de las operaciones que realiza la empresa teniendo como caracterstica que permite un mayor control de sus ingresos y egresos.
Cules son los diferentes Estados Financieros que se manejan en una contabilidad, y su estructura. Se realizo una prctica contable manualmente y posteriormente la realizamos por medio del sistema Aspel Coi en el cual el alumno aprendi a manejar el sistema para poder ingresar la informacin necesaria para poder llevar a cabo la contabilidad de una Empresa.
BIBLIOGRAFA Elas Lara Flores Primer Curso de Contabilidad Mxico. Edit. Trillas CP. Antonio Mndez V. Primer Curso Mtodo Autodidctico, Universidad tecnolgica de Mxico. Manual del alumno
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