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Definicin.Es una declaracin de tasas de produccin, niveles de fuerza de trabajo y manejo de inventarios, basada en
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Planeamiento Agregado
Objetivos:
Minimizar los costos y maximizar las ganancias Maximizar el servicio al cliente Minimizar la inversin en inventario Minimizar los cambios en las tasas de produccin
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Distribucin y marketing
Necesidades del cliente Pronsticos de la demanda Comportamiento de la competencia
de maquinaria Planes sobre capacidad futura Capacidad de la fuerza de trabajo Nivel Actual de Personal
Materiales
Capacidad de proveedores Capacidad de almacenamiento Disponibilidad de materiales
Plan Agregado
Contabilidad y finanzas
Datos sobre costos Situacin financiera de la empresa
Ingeniera
Nuevos productos Cambios en el diseo del producto Normas para las mquinas
Recursos humanos
Condiciones del mercado de mano de obra Capacidad en materia de capacitacin
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Caso Ejemplo
Pronstico de Ventas de Fabrica de insumos para techos
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio DEMANDA ESPERADA 900 700 800 1200 1500 1100 6200 DIAS DE PRODUCCION 22 18 21 21 22 20 124 DEMANDA POR DIA CALCULADA 41 39 38 57 68 55
Requerimiento Promedio
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Caso Ejemplo
Demanda pronosticada
Tasa de produccin /das de trabajo
70
68
60
57
55
50
40
41
39
38
30
0 Ene 22 Feb 18 Mar 21 Abr 21 May 22 Jun 20 = Mes = Nmero de das Laborales
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Caso Ejemplo
Informacin de costos :
- Costo de manejar el inventario - Costo de subcontratacin (costo marginal por unidad sobre el costo de manufacturarse en nuestra planta) - Tasa promedio de pago - Tasa de pago de tiempo extra - Horas de mano de obra necesarias para producir una unidad - Costo de incrementar la tasa de produccin (entrenamiento y contratacin - Costo de disminuir la tasa de produccin (despidos) $ 5 / unidad / mes $ 10 / unidad $ 5 / hora ($ 40 /da) $ 7 / hora (sobre 8 horas) 1.6 horas/unidad $ 10 / unidad $ 15 / unidad
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Anlisis Plan 1
MES Produccin a 50 unidades / da Pronstico de la demanda Cambio mensual del inventario Inventario final
( Debido a que cada unidad requiere de 1.6 horas de mano de obra para producirse, cada trabajador puede hacer 5 unid en un da de ocho horas. Por lo tanto para producir 50 unidades, son necesarios 10 trabajadores)
COSTOS
CALCULOS
Llevar el inventario Mano de obra de tiempo regular Otros costos (tiempo extra, contratacin, despidos, subcontratacin)
$ 58,850
Anlisis Plan 2
- Fuerza de Trabajo constante para mantener la demanda en mes bajo (Marzo) - Para producir 38 und x da internamente se necesitan 7.6 trabajadores - El resto de la demanda se atiende con subcontratacin ( se puede pensar en 7 trabajadores de tiempo completo y 1 trabajador de medio tiempo) - La subcontratacin se requiere cada mes - En este Plan no se incurre en costos de mantenimiento de inventario - Requerimiento = 6,200 unidades durante el periodo del Plan agregado, se debe calcular cuantas produce la empresa y cuantas subcontrata.
Produccin interna = 38 unid / da x 124 das de produccin = 4712 unidades Unidades Subcontratadas = 6200 - 4712 = 1488 unidades
CALCULOS $ 37,696 ( = 7.6 trabajadores x $ 40 / da x 124 das ) 14,880 (= 1488 unidades x $ 10 / unidad )
$ 52,576
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Anlisis Plan 3
- Contrataciones y despidos de personal segn requerimientos
Caso Ejemplo
- La tasa de produccin ser igual a la demanda - Recordar que al reducir el nivel de produccin del mes anterior la unidad fabricada tiene un costo de 15 dlares, y 10 dlares adicionales por unidad, al incrementar la produccin mediante contratacin
MES
PRONOSTICO (unidades)
COSTO TOTAL
$ 1000 (= 100 x $10) $ 4000 (= 400 x $10) $ 3000 (= 300 x $10) $ 8000
66,600
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Caso Ejemplo
COMPARATIVO DE PLANES
COSTOS
PLAN 1 (Fza. Trabajo constante de 10 trabajadores ) PLAN 2 (Fza. Trabajo de 7.6 trabajadores + subcontratacin) PLAN 3 (Contratacin y despido para cumplir la demanda )
Manejo de Inventario Mano de obra regular Mano de obra extra Contratacin Despidos Subcontratacin Costo Total
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