MANIFESTACIONES MODERNAS DEL CRDITO

9.1. y 9.2. Tarjeta de Crdito:

Uno de los instrumentos ms modernos y difundidos de crdito que la sociedad de consumo ha desarrollado es la tarjeta de crdito, la cual gener una amplia gama de ventajas sobre otras herramientas, que parte de haber suprimido el riesgo de portar el dinero, a la vez el manejo engorroso de la chequera y que adquiere su mayor connotacin en la universalidad de su aceptacin. La tarjeta de crdito se inserta dentro de una operatoria que constituye un negocio jurdico complejo, de contenido lucrativo que tiene como funcin primordial promover la adquisicin de bienes y servicios. La operatoria puede segmentarse en cuatro etapas: 1.) El cliente solicita la apertura de crdito a la entidad emisora. 2.) Una vez aceptada la solicitud se extiende la tarjeta que autoriza a gastar y por ende utilizar del crdito. 3.) El comerciante presenta su factura y/o cupn a la empresa emisora y cobra. 4.) El titular de la tarjeta paga a la empresa emisora. Las partes que intervienen dentro de la operatoria son: o Emisor, que es una entidad especializada, que puede ser un banco o no que es quien emite la tarjeta y a la vez arma el sistema. o Titular, que es el habilitado para el uso de la tarjeta y quien responde por los cargos y consumos. o Usuario, titular adicional, o beneficiario de extensin, es aquel que est autorizado por el titular para el uso de la tarjeta. o Proveedor o comercio adherido, viene a ser aquel que en funcin del contrato celebrado con el emisor, vende y/o provee bienes y servicios. Esta operatoria durante mucho tiempo no tuvo una regulacin propia, hasta la sancin de la ley 25.065 que vino a instituirla. El contrato de emisin: Es aquel por el cual una empresa especializada - emisora estipula con el cliente titular la apertura de un crdito a su favor a los fines de que ste contrate bienes o servicios en determinados establecimientos, - proveedores - con lo cuales, a su vez, la empresa emisora tiene pactada una comisin. La circunstancia de que el contrato de emisin, desde una perspectiva formal, se concluya entre emisor y usuario, no supone reducir el sistema a una simple bilateralidad ya que se impone la intervencin de otras personas. Es de all que el sistema ha sido definido por la ley 25.065 (Art. 1) como el conjunto complejo y sistemtico de contratos individuales cuya finalidad es: 1.) Facilitar la adquisicin o locacin de bienes o servicios; 2.) Diferir la devolucin; 3.) Abonar a los proveedores los consumos en los trminos pactados.

Materia: Derecho Bancario y Mercado de Capitales Profesor: Carlos Lescano Zurro

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El contrato se concreta a partir de la integracin por parte del potencial cliente de los formularios diseados por el predisponente. De all que el cliente concreta la oferta llenado el formulario que el banco, o empresa emisora, luego acepta o rechaza. La ley se ha ocupado de los requisitos que deben satisfacerse para la celebracin del contrato, lo cual determina el contenido mnimo (Art. 6 ss) y las formas (Art. 7). De igual forma a establecido estipulaciones nulas (Arts. 13 y 14) Al mismo tiempo distingue el perodo de formacin del contrato, de la concrecin del mismo. As el Art. 9 establece que la solicitud de emisin al igual que de los adicionales y la firma del codeudor o fiador no generan responsabilidad alguna ni perfecciona la relacin contractual. El Art. 8 si establece que el contrato queda perfeccionado con se firma el mismo, se emite las respectivas tarjetas y el titular recibe de conformidad las mismas. Con esto se pretende evitar que la oferta del solicitante pueda generar algn efecto sin que haya adquirido pleno conocimiento el usuario. Es por ello que se ide la mecnica de recepcin de los plsticos como acto conclusivo del contrato. Caractersticas: Son caractersticas de este contrato el hecho de ser bilateral, oneroso, consensual, conmutativo, de tracto sucesivo, adhesin, tpico y formal. Obligaciones: Como ya lo hemos sealado, el sistema de tarjeta de crdito da pie a una operacin jurdica compleja puesto que son varias las partes que intervienen. Consecuentemente cabe analizar el rol que cada una asume dentro de la misma. En un acotado intento por sistematizar las obligaciones podemos sealar las siguientes: Del emisor: Redactar el contrato con los recaudos del Art. 7 y el contenido del Art. 8 LTC. Entregar al titular la tarjeta personalizada y codificada. Informar los comercios adheridos. Liquidar mensualmente los gastos en que ha incurrido el usuario o sus autorizados. Del titular: Abonar las liquidaciones que resulten del uso de la tarjeta. Identificarse documentalmente y firmar los cupones al realizar las operaciones Custodiar adecuada y diligentemente la tarjeta. Revisar los resmenes y observarlos en los casos que corresponda. Denunciar el extravo o sustraccin. Del proveedor: Aceptar las operaciones de los clientes mediante la utilizacin de la tarjeta. Verificar la identidad del usuario, as como la habilitacin de la tarjeta. Integrar de modo suficiente las notas de cargo y/o cupones. Solicitar autorizacin en las operaciones que lo exigen. Pagar a la emisora la comisin, consintiendo el descuento automtico. Remitir el resumen con los cupones utilizados en las operaciones del mes. No alterar el precio en las negociaciones con tarjeta de crdito.

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Otros aspectos: Estos son los lineamientos bajo los cuales se estructura el sistema de tarjeta de crdito. Cuadra sealar que la ley en distintos apartados trata muchos otros aspectos, tales como comisiones, intereses, el resumen y su cuestionamiento, las vas para el cobro, etc., a los cuales nos remitimos, al igual que a la bibliografa bsica.

9.3. El Leasing:
El leasing ha sido definido por la ley 25.248 como aquel contrato por el cual el dador conviene en transferir al tomador la tenencia de un bien cierto y determinado para su uso y goce, contra el pago de un canon, y le confiere la opcin de compra por un precio que podr ejercerse cuando convengan las partes o en su caso, al abonarse el setenta y cinco (75%) por ciento del canon estipulado. En realidad esta modalidad contractual se erige como una forma alternativa de financiamiento para la adquisicin de bienes y que resulta de mucha utilidad, sobre todo para pequeas empresas, puesto que se financia ntegramente su valor, no requiere de importantes desembolsos y se obtiene la utilizacin inmediata del bien, el que a la sazn, luego su utiliza u explota contribuyendo para el pago del mismo. A la vez, el mismo bien sirve de garanta para el dador ya que conserva la propiedad de aqul, con lo cual resulta ms beneficioso, en casos, que la prenda y la hipoteca. Las partes: Bsicamente, las partes intervinientes son dos: el dador del leasing que es quien entrega y cede el uso del bien y el tomador, que es quien lo recibe y se obliga a pagar el canon. Ahora bien, dependiendo de la modalidad interviene una tercera persona, que si bien no forma parte del leasing en stricto sensu, puede eventualmente estar involucrado y legitimar un reclamo en su contra de quien, para l, sera un tercero. Estamos hablando del proveedor. El proveedor viene a ser quien suministra el bien, en aquellos casos en que el dador del leasing no es fabricante, comerciante o importador del mismo, vale decir a quien se lo compr el dador siguiendo las instrucciones del tomador. Objeto: Pueden ser objeto de este contrato cosas muebles, inmuebles, marcas, patentes o modelos industriales y software. Clases: La ley ha receptado distintas modalidades de leasing: 1.) Leasing operativo, esta vendra a ser la modalidad clsica, donde el dador del leasing es el fabricante, comerciante, importador, etc., del bien que se entrega. Esta modalidad tiene la singularidad de que el dador no puede liberarse de la obligacin de entrega y de la garanta de eviccin o por vicios redhibitorios (Art. 6 LdL.). 2.) Leasing financiero: En este caso la singularidad est dada en el hecho de que el dador del leasing es una entidad financiera o una sociedad de leasing, que adquiere el bien a eleccin del tomador a quien luego se lo entrega para su uso. Vale decir que el proveedor del bien es ajeno al contrato de leasing. Son los casos descriptos por la ley en el Art. 5 inc. a), b) y c). El dador del bien cumple su obligacin adquiriendo el bien indicado y no responde por la entrega, los vicios y defectos del bien. En este caso el tomador tiene accin contra el vendedor por todos los derechos que emergen de la compraventa.

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3.) Lease-back: Por ltimo, tenemos esta modalidad donde el dador adquiere el bien al mismo tomador para luego entregrselo en leasing, supuesto en el cual, de ms est decir, tampoco responde por el bien. Forma e Inscripcin: La forma del contrato guarda relacin con la naturaleza de los bienes objetos de ste. As en el caso de inmuebles, buques o aeronaves, el contrato se deber celebrar por escritura pblica, puesto que es la forma que requiere para su transferencia, en los dems casos podr celebrarse por instrumento pblico o privado (Art. 8 LdL), pero siempre por escrito. Para que este contrato sea oponible a terceros requiere la inscripcin en el registro que corresponda dependiendo de la naturaleza del bien. De no poseer un registro propio se inscribe en el de crditos prendarios. Caractersticas: De acuerdo con el rgimen legal que establece la ley 25.248, podemos sealar los siguientes caracteres del contrato de leasing: Es tpico, bilateral, consensual, oneroso, conmutativo, formal, de tracto sucesivo, de adhesin. Otros aspectos: Estos son los lineamientos bajo los cuales se estructura el contrato de leasing. Cuadra sealar que la ley en distintos apartados trata muchos otros aspectos, tales como responsabilidad, los terceros, los efectos frente al concurso preventivo y la quiebra, etc. a los cuales nos remitimos, al igual que a la bibliografa bsica.

9.4. El Factoring:
Esta operatoria se encuentra ntimamente ligada la actividad comercial. En efecto las empresas van incorporando a sus activos crditos provenientes de la comercializacin de sus productos. Por dar un ejemplo, podemos ver que las empresas que venden electrodomsticos se ven en la necesidad de financiar para poder comercializarlos sus bienes, pasando a ocupar un lugar muy importante de su activo estos crditos. Ahora bien, en ciertas oportunidades resulta de utilidad colocar esos crditos (transferirlos) de manera de hacerse de liquidez y a la vez tambin simplificar la gestin y la tarea que conlleva el seguimiento de dichas acreencias. En efectos cuando estos crditos adquieren cierto volumen, diversidad y dinmica de renovacin requieren de un tratamiento profesional. Es en este contexto es que se inserta la operacin de factoring, que podramos definirla como el contrato en funcin del cual una empresa (cliente / factoreado) transfiere al banco (factor) sus crditos comerciales representados por lo general por facturas. Como contrapartida la entidad bancaria toma a su cargo el cobro y anticipa el importe. Finalidad: Dependiendo de la modalidad que se hubiere concertado ser la funcin que cumpla esta operatoria. As vemos que una de las funciones principales es la gestin, es decir, delegar el seguimiento, administracin, cobro y procuracin de los crditos. Otra funcin es trasladar el riesgo. Esto se da cuando en el contrato el factor asume el riesgo de incobrabilidad o insolvencia.

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Por ltimo, y tal vez lo ms importante, es el financiamiento: se da en aquellos casos en que la entidad financiera o especializada adelanta los fondos producto de las facturas encomendadas para su cobro. A guisa de lo reseado podemos decir, que el contrato de factoring no es slo una cesin de facturas, sino que se integra por lo general con un sistema de asesoramiento financiero, gestin de cobro, garanta de insolvencia y de financiamiento. Modalidades: Son innumerables las clasificaciones que se pueden encontrar sobre el factoring, pero esencialmente todas estn relacionas con las obligaciones que asuma una u otra de las partes del contrato: Segn la modalidad de ejecucin: En este caso lo que se tiene en cuenta es el hecho de que se notifique o no a los deudores cedidos. As tenemos con notificacin o sin notificacin. En este ltimo caso lo que se procura es guardar reserva del contrato. Segn asuma el riesgo de cobrabilidad: El factor puede o no asumir los riesgos de insolvencia. En el primero de los casos se lo suele denominar transmisin pro solutum, o sin recurso y cuando no asume riesgos es pro solvendo o con recursos. Segn sea o no con financiamiento: Esto segn si el factor asume la obligacin de adelantarle los fondos provenientes de los crditos cedidos o encomendados. Es de all que se lo clasifica sin financiamiento y con financiamiento y en este ltimo caso, a su vez, puede ser al vencimiento cuando el banco le entrega los fondos a la fecha de vencimiento de la factura, independientemente de que se la hubieren pagado o no. Y a la vista, le entrega los recursos desde la celebracin del contrato. Segn el mbito geogrfico: En esta clasificacin se tienen en cuenta el domicilio de las partes intervinientes. As tenemos el local que es cuando el cliente y el deudor tienen su domicilio en el pas. Por otra parte internacional que se da cuando el cliente y el deudor residen en distintos pases. Este ltimo puede ser de exportacin que es cuando el cliente y el factor residen en un pas distinto al del deudor cedido. Es de importacin cuando el cliente reside en un pas distinto al del factor.

Obligaciones de las partes: Si bien, segn la modalidad de factoring ser el contenido de las obligaciones se pueden sistematizar algunas que son comunes: Del Factor: - Pagar los crditos que le fueron cedidos. - Efectuar los servicios convenidos, vg. Administracin y contabilidad. - Perseguir el cobro. Del Cliente: - Entregar las facturas y dems documentacin necesaria para exigir los crditos. - Cumplir con la exclusividad en la cesin de facturas si las hubiere. - Proveer la infamacin necesaria. Caractersticas: Son caractersticas de este contrato: atpico, consensual, bilateral, oneroso, conmutativo, adhesin, intuitu personae, no formal. Ver bibliografa bsica.

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Las calificaciones, plazos y dems requisitos o condiciones del tratamiento impositivo del leasing no impiden la aplicacin de esta ley a todos los dems efectos. ARTCULO 29. Comunquese al Poder Ejecutivo. DADA EN LA SALA DE SESIONES DEL CONGRESO ARGENTINO, EN BUENOS AIRES, A LOS DIEZ DAS DEL MES DE MAYO DEL AO DOS MIL. REGISTRADA BAJO EL N 25.248 RAFAEL PASCUAL. CARLOS ALVAREZ. Lus Flores Allende. Mario L. Pontaquarto. NOTA: Los textos en negrita fueron observados.

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