UNIVERSIDAD CONTINENTAL DE CIENCIAS E INGENIERAS

E.A.P. CURSO

: :

Contabilidad y Finanzas Contabilidad del Conocimiento CPC Magno Atencio Alejandro Balvn De La Cruz Catherine Camarena Torres Jhon Chaves Sancho Miguel De La cruz Yallico Juan Mondalgo Parraga Huberth Solano Prado Irma Quintana Palacios Ivan

PROFESOR: ALUMNOS:

CICLO

IX

2013-01

Alicorp S.A.A
1. Actividad econmica Alicorp S.A.A. fue constituida en Per, el 16 de julio de 1956 e inico sus operaciones en agosto del mismo ao en agosto del mismo ao. El domicilio legal de la compaa Reynoso, Callao, Per. Su actividad econmica consiste en la fabricacin y distribucin de aceites y grasas comestibles, fideos, harinas, galletas, jabn para lavar, detergentes, salsas refrescos instantneos, alimentos balanceados para consumo animal, helados (hasta setiembre 2011), productos de cuidado personal y olena de pescado con alto contenido de omega; asi como la distribucin de productos fabricados por terceros. La compaa y sus subsidiarias efectan sus ventas principalmente en sus respectivos mercados locales; as tambin exportan sus productos a: Ecuador, Hait, Colombia, Chile, Honduras, Bolivia, Panam, Nicaragua, Guatemala, Costa Rica, Estados Unidos de Amrica, Venezuela, China, Japn, Repblica Dominicana, Uruguay, Brasil, Angola, Curazao, Paraguay, Noruega y Canad. El monto de las ventas internacionales durante el ao 2012 se incremento en 10.0% respecto al ao 2011. Por eso los aos 2012 y 2011 representan el 25.7% y 24.6% del total de las ventas consolidadas, respectivamente. 2. Aprobacin de Estados Financieros Se apruebo los Estados Financieros consolidados al ao terminado el 31 de diciembre de 2012 han sido autorizados para la emisin por la Gerencia de la Compaa y sern presentados para su aprobacin al Directorio y a la Junta General de Accionistas en los plazos establecidos por ley. En opinin de la Gerencia, los estados financieros consolidados adjuntos sern aprobados por el Directorio y la Junta General de Accionistas sin modificaciones. Los estados financieros Consolidados correspondientes al ao terminado al 31 de Diciembre de 2011 fueron aprobados por la Junta General de Accionistas celebrada el 29 de marzo del 2012. es Av. Argentina N 4793 Carmen de la Legua-

3. Poltica contable significativa 3.1. Base para la presentacin y preparacin de los estados

financieros Los estados financieros consolidados adjuntados fueron preparados deacuerdo Con las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), emitidas por la Junta de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) vigentes al 31 de Diciembre de 2012, las cuales incluyen las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y las interpretaciones emitidas por el Comit de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Informacin Financiera (CINIIF), o por el Comit Permanente de Interpretacin (SIC), adoptadas por el IASB. Para estos propsitos fue utilizada la base de costo histrico, excepto para algunas partidas de propiedades e instrumentos medidos a valores de avalo o valor razonable, tal como se explica ms adelante en la seccin de polticas contables significativas. El costo histrico se basa generalmente en el valor razonable de la contraprestacin dada por el intercambio de activos.

3.2.

Moneda funcional

La Compaa prepara y presenta sus estados financieros consolidados con sus subsidiarias en nuevos soles, que es la moneda funcional de la Compaa. La moneda funcional es la moneda del entorno econmico principal en el que opera una entidad, aquella que influye en los precios de venta de los bienes que comercializa, entre otros factores.

3.3.

Uso de estimacin y criterios contable, Como se estima

el valor de la mercadera en almacn Los inventarios se valoran al costo de produccin o adquisicin, o valor neto realizable, el menor. El costo incluye los costos de materiales directos y, en su caso, los costos de mano de obra directa

y los gastos generales de fabricacin, incluyendo tambin los incurridos al trasladar las existencias a su ubicacin y condiciones actuales. En periodos con un nivel bajo de produccin o en los que exista capacidad ociosa, la cantidad de gastos generales de produccin fijos imputados a cada unidad de produccin no se incrementa como consecuencia de esta circunstancia. En periodos de produccin anormalmente altos, la cantidad de gastos generales de produccin fijos imputados a cada unidad de produccin se reducir de manera que no se valoren las existencias por encima del costo real.

Los descuentos comerciales, las rebajas obtenidas y otras partidas similares se deducen en la determinacin del precio de adquisicin

3.4.

Cuentas por cobrar comerciales

4. Estados financieros

ALICORP S .A.A. Y S UBS IDIARIAS ES TADOS FINANCIEROS | TODOS | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 ( EN MILES DE NUEVOS S OLES )
CUENTA Ac tivos Ac tivosC orrien tes Efectivo y Equivalentes al Efectivo NOTA 0 0 5 2012 0 0 496,070 2011 CUENTA 0P a s ivosyP a trim on io 0P a s ivosC orrientes 101,818 Otros Pasivos Financieros Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Otros Activos Financieros Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Cobrar (neto) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 8 0 6 9 8 4,108 905,169 751,086 115,020 649 3 ,834 570,381 435,599 107,901 24 6 Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Provisin por Beneficios a los Empleados Otras provisiones NOTA 0 0 15,16 0 17 20 16 18 19 29 (c) 2012 0 0 581,086 577,304 531,729 44,583 992 94,653 8,869 8,726 2011 0 0 82,8 68 5 09,984 4 56,439 51,0 98 2,447 85,9 69 9,438 19,5 63

Anticipos

38,414

Inventarios Activos por Impuestos a las Ganancias Otros Activos no financieros Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta T ota l ActivosC orrientes Ac tivosNo C orrientes Otros Activos Financieros

7 9 9

755,224 27,103 37,517

Pasivos por Impuestos a las G anancias Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos 26,63 5 en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta 735,276 T ota lP a s iv osC orrientes 9 ,121 P a s ivosNo C orrien tes 11,60 6 Otros Pasivos Financieros

1,270,638

7 07,822

0 0 15

1 ,2 7 0 ,6 3 8 0 747,667

7 0 7 ,8 2 2 0 4 34,273

2,225,191

1,432,03 6

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

1,105

1,223

10

9,473

21,83 4

Ingresos Diferidos

1,105

1,223

0 0 8

2 ,2 3 4 ,6 6 4 0 196,865

1 ,4 5 3 ,8 7 0

Provisin por Beneficios a los Empleados Pasivos por impuestos 0 diferidos 158,898 T ota lP a s iv osNo C orrientes T ota lP a s iv os P a trim onio 40,68 1 Capital Emitido

18 29 (d) 0 0 0 21

5,679 150,119 9 0 4 ,5 7 0 2 ,1 7 5 ,2 0 8 0 847,192

2,972 1 36,386 5 7 4 ,8 5 4 1 ,2 8 2 ,6 7 6 0 8 47,192

Inversiones Contabilizadas Aplicando el Mtodo de la Participacin Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Propiedades, Planta y Equipo (neto) Activos intangibles distintos de la plusvalia Activos por impuestos diferidos Plusvala T ota l ActivosNo C orrien tes T OT ALD EAC T IVOS

14

35,471

0 0 9 11 13 29 (d) 12 0 0

637 0 637 1,326,827 102,435 34,224 352,968 2 ,0 4 9 ,4 2 7 4 ,2 8 4 ,0 9 1

2 ,463 0 2 ,463 1,147,82 7 85,87 5

Primas de Emisin Acciones de Inversin Otras Reservas de Capital Resultados Acumulados Otras Reservas de Patrimonio

0 21 21 21 21 0 0 0 0

0 7,388 129,342 1,029,995 88,206 2,102,123 6,760 2 ,1 0 8 ,8 8 3 4 ,2 8 4 ,0 9 1

0 7,388 97,0 91 8 72,738 1 03,568 1,927,9 77 1,355 1 ,9 2 9 ,3 3 2 3 ,2 1 2 ,0 0 8

Patrimonio Atribuible a los 28,28 0 Propietarios de la Controladora Participaciones No 294,114 Controladoras 1 ,7 5 8 ,1 3 8T ota lP a trim on io 3 ,2 1 2 ,0 0 8T O T ALP AS IVOYP AT R IMONIO

|TODOS | ANUALAL31 DE DICIEMBRE DEL2012 ( EN MILESDE NUEVOSSOLES) AL IC ORPS .A.A. YS UBS IDIARIAS ES TADOS FINANC IEROS CUENTA Ing resosde a ctivida desordina ria s Costo de Venta s Ga na ncia(Prdida )B ruta Ga stosde Venta syD istribucin Ga stosde Adm inistra cin Ga na ncia(Prdida ) de laba jaenActivos F ina ncierosm edidosa l Costo Am ortiza do OtrosIng resosOpera tivos OtrosGa stosOpera tivos Ga na ncia(Prdida ) por a ctivida desde opera cin Ing resosF ina ncieros Ga stosF ina ncieros D iferencia sde C a m bio neto Pa rticipa cinenlosR esulta dosNetosde Asocia da syNeg ociosConjuntos Conta biliza dospor el Mtodo de la Ga na ncia s(P rdida s) que surg ende la D iferenciaentre el Va lor L ibro Anterior yel Va lor Justo de ActivosF ina ncieros R ecla sifica dosMedidosaVa lor R a zona ble R esulta do a ntesde Im puesto ala sGa na ncia s Ga sto por Im puesto ala sGa na ncia s Ga na ncia(Prdida ) Netade Opera ciones Continua da s Ga na ncia(prdida ) procedente de opera cionesdiscontinua da s, netadel im puesto ala sg a na ncia s Ga na ncia(Prdida ) Netadel E jercicio Ga na ncia(Prdida ) Netaa tribuible a : Propieta riosde laC ontrola dora Pa rticipa cionesno Controla dora s NOTA 3 0 2 3 0 2 4 2 5 2 6 2 6 2 6 0 2 7 2 8 4 (b)(i) 1 4 2012 4 ,4 7 3 ,7 1 7 -3 ,2 5 4 ,3 6 9 1 ,2 1 9 ,3 4 8 -4 9 5 ,3 5 0 -2 4 2 ,7 0 6 1 ,4 2 9 5 ,9 3 7 0 4 8 8 ,6 5 8 1 2 ,0 0 3 -4 5 ,2 3 5 2 6 ,3 2 9 -6 3 6 2011 4 ,2 5 5 ,6 6 8 -3 ,0 8 2 ,6 2 5 1 ,1 7 3 ,0 4 3 -4 6 0 ,9 8 9 -2 0 7 ,1 6 9 4 ,3 0 8 0 -2 0 ,6 4 6 4 8 8 ,5 4 7 8 ,0 0 6 -3 9 ,8 7 5 8 ,4 9 0 1 ,1 3 5

2 2 0 2 9(b) 0 3 1 0 0 0 0

-2 1 ,1 2 8 4 5 9 ,9 9 1 -1 6 7 ,4 1 5 2 9 2 ,5 7 6 5 8 ,8 1 4 3 5 1 ,3 9 0 0 3 5 2 ,2 2 2 -8 3 2

-1 6 ,4 4 7 4 4 9 ,8 5 6 -1 4 1 ,5 6 3 3 0 8 ,2 9 3 2 2 ,3 7 8 3 3 0 ,6 7 1 0 3 3 0 ,7 2 0 -4 9

5. Notas a los estados financieros Jalar de SMV

6. Modelo de estimacin del capital intelectual

Del Excel 7. Interpretacin del capital intelectual Interpretar del Excel