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Normatividad
Reglamento de Fiscalizacin
Contabilidad
Estados Financieros. Cuentas por cobrar, reglas de recuperacin y registro de saldos. Activo Fijo. Registro, valuacin, depreciacin y amortizacin.
Facultades de comprobacin
Visitas de verificacin.
Qu se informa?
Documentos en que consten actos constitutivos o modificatorios de las operaciones financieras.
Estados financieros, balanzas de comprobacin y auxiliares, documentos comprobatorios, chequeras, conciliaciones bancarias y estados de cuenta.
SAT
Declaraciones anuales Registro ante la SHCP Situacin econmica del contribuyente
Otros
Confirmacin con terceros
CNBV
UIF
OOE
UIF
Propicia la equidad
Cierre de campaas
Espectaculares
Operativos de campaa
Cuando esto ocurre, la distribucin del gasto se debe realizar de la siguiente manera: el 50% se asigna de manera igualitaria y el otro 50% restante en funcin del criterio que cada partido o coalicin adopte de manera libre, en concordancia con las campaas beneficiadas y que haya notificado a la autoridad con la presentacin de sus informes
Hay que recordar que Baja California Sur slo tiene dos distritos electorales federales, y le corresponden la eleccin de dos senadores, como al resto de las entidades.
1 Presidente 2 Senadores = 2 Diputados
5 campaas beneficiadas
Caso 2:
La informacin geogrfica. Recopilacin uniforme en una misma base de datos. Testigos recopilados que no podrn ser modificados. Agiliza el cruce de informacin.
Distribucin dispositivos
2008-2009
No se realiz monitoreo de espectaculares. Se revis con base en lo que los partidos proporcionaron. Se obtuvo informacin de proveedores. Se monitorearon los impresos de campaa en Colima y Nayarit.
2011-2012
Sistema Integral de Monitoreo, dispositivos GPS (Sistema de Posicionamiento Global). Se monitorean los 300 distritos electorales en precampaa y campaa. 26,119 testigos Se identifican los proveedores nacionales, y se realizan confirmaciones de operacin. Informacin en una base de datos. Se permite la localizacin geogrfica en mapas digitales.
2011-2012
PRECAMPAA
2008-2009
23 Actos pblicos presidenciables 350 frmulas Diputados 50 Distritos 84 de Senadores 8 estados Total: 357 CAMPAA 172 Actos pblicos presidenciables 257 frmulas Diputados 50 Distritos 37 de Senadores 8 estados Total: 466
Precampaa
44 Distritos 32 Estados 298 Frmulas de candidatos Verificacin de 20 cierres de campaa 2 Cierres de campaa no se reportaron
Percepcin de riesgo
Verificaciones Monitoreo Confirmaciones con terceros
Comprobar el gasto Obtener evidencia
Cultura de la legalidad
Incentivar el cumplimiento
Facultades de comprobacin
Finalidad
Multas y efectividad
Fiscalizacin y aplicacin de las sanciones
sas
a) Informes presentados por los sujetos obligados. b) Procedimientos de queja y oficiosos. c) Imposicin de sanciones por incumplimiento a la normatividad
Amonestacin Pblica Multa de hasta 780.17 USD dsmgv Reduccin de hasta el 50% de las ministraciones
sa
Cancelacin de su registro
Tipo de Informe IA 2008 IA 2009 IA 2010 IA 2011 (*) IP Expedito 2008-2009 IP Expedito 2011-2012 IP Ordinario 2008-2009 IP Ordinario 2011-2012(*) IC 2008-2009
T.C. $12.8178 al 2 de octubre de 2012 (*) Informe impugnado por el partido poltico nacional o coalicin (**) Hasta que el TEPJF resuelva los recursos de apelacin, la sancin quedar firme
Sancin (CG) 4,486,342.55 1,782,602.69 5,191,075.23 5,843,027.41 117,592.25 61,071.52 86,643.82 672,785.70 2,551,737.92
Sancin (TEPJF) 4,436,367.15 1,782,602.69 4,719,989.72 (**) 5,843,027.41 117,592.25 61,071.52 86,643.82 (**)672,785.70 2,551,737.92
Grado de cultura de la legalidad: muy alto Los partidos polticos cumplen una funcin de estado en el contexto democrtico
Estado
Fiscalizar, vigilar y revisar los recursos ejercidos por los sujetos obligados.
Reflexin final:
1. 2. Armonizacin contable, transitando de una rendicin de cuentas vertical a una horizontal. Homologacin de procedimientos de fiscalizacin.
3.
4.
Mejora del control interno de los partidos polticos con un documento de mejores prcticas.
Fiscalizacin nacional. Actividades interinstitucionales para un blindaje eficaz.
5.
6.