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5. PLANO FINANCEIRO Com o planejamento financeiro ficam estabelecido algumas diretrizes de mudana e de crescimento dentro empresa referente s estimativas e previses de investimentos. Apartir dai,com um capital de R$150.000,00 a empresa far seu invetimento fixo, estabelece seu capital de giro e invetimentos pr operacionais. Segundo o SEBRAE (2009), quando se inicia uma empresa o que se deve levar em considerao os investimentos fixos, o capital de giro, e os investimentos pr-operacionais.
5.1. ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS O investimento fixo corresponde a todos os bens necessrios para o funcionamento apropriado da empresa, uma rela o de equipamento e mquinas , mveis e utenslios, ferramentas e veculos sendo necessrio apropriar um valor a cada item e totalizar-los.
5.1 - A - INVESTIMENTO FIXO: MQUINAS, EQUIPAMENTOS, MVEIS E INSTALAES. ITEM PREO QUANTIDADE TOTAL Tv 29 650,00 1 650,00 Ar condicionado 700,00 3 2100,00 Armrios cozinha 550,00 1 550,00 Cafeteira eltrica 65,00 1 65,00 Conjunto mesa cadeira 170,00 1 170,00 Copos de gua 15,00 1 15,00 Talheres 15,00 1 15,00 Sanduicheira 35,00 1 35,00 Pratos 30,00 1 30,00 Escorredor de pratos 20,00 1 20,00 Geladeira 1000,00 1 1000,00 Liquidificador 35,00 1 35,00 Micro ondas 200,00 1 200,00 Bebedouro 300,00 2 600,00 Mesa c/ cadeiras para escritrio 600,00 2 1200,00 Armrios escritrio 650,00 1 650,00 Balco da recepo 700,00 1 700,00 Cadeiras recepo 100,00 5 500,00 Microcomputador 1.000,00 3 ,3000,00 Data show 900,00 2 1800,00 Microfone 100,00 3 300,00 Caixa de som 800,00 2 1600,00 Notebook 1200,00 2 2400,00 Cadeiras de auditrios 300,00 10,00 3000,00 Arquivo 300,00 1 300,00
200,00 600,00
2 2
5.1 B - Veculos Descrio Veculo Quantidade 1 Valor Unitrio R$ 30.000,00 Valor Total R$ 30.000,00
Investimentos Fixos Totais (A + B): R$ 49.535,00 5.2. CAPITAL DE GIRO Capital de giro prprio valor necessrio para movimentar o negcio representa o valor que a empresa precisa ter disponivl para cobrir seus custos at que as contas a receber dos clientes entrem no caixa. A Estimativa de estoque inicial A empresa em questo trabalha com servios e portando no ir trabalhar com estoques, nem fornecedores. B - Caixa Mnimo Contas a Receber Cculo do prazo mdio de vendas de Servio : A poltica de vendas de Servio da empresa estimou-se que: 20% das vendas sero a vista ; 45% das vendas com 30 dias; 30% das vendas com 60 dias; 5% das vendas com 90 dias.
Prazo mdio de vendas de Servio vista A prazo (1) A prazo (2) A prazo (3) (%) 20% 45% 30% Nmeros de dias 0 30 60 Mdia ponderada em dias 0 13,5 18 4,5
Recursos de terceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores prazo mdio de compras Subtotal 2 Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias (Subtotal 1 Subtotal 2) 0 dias 0 dias 36 dias
(%)
150.000,00 150.000,00
100%
100%
5.5. ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA O faturamento da empresa obtido basicamente por meio da relao de quantidades vendidas pelo preo de vendas definidas na tabela abaixo:
Produto/Servio Consultorias diversas Treinamento Executivo Treinamento Operacional Palestras Diversas Quantidade (Estimativa de vendas) 28 15 20 18 Preo de venda unitrio (em R$) 180,00 500,00 250,00 800,00 TOTAL Faturamento total (em R$) 5.040,00 7.500,00 5.000,00 14.400,00 31.940,00
2. Gastos com vendas Propaganda* 1,8% Taxa de administrao do carto de crdito* 3% SUBTOTAL 2 Total (SUBTOTAL 1+2) 3.130,12
574,92 958,20
5.7. APURAO DOS CUSTOS DOS MATERIAIS DIRETOS E/OU MERCADORIAS VENDIDAS
Produto / Servio Consultorias Estimativas de vendas (em un.) 15 Custo unitrio / Aquisio (R$) 40,00 CMV (R$) 600,00
8 12 5
5.8. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MO-DE-OBRA Os custos de mo de obra incluem tambm encargos sociais, que so os
gastos obrigatrios impostos pelas leis trabalhistas, representados por tributos sociais a serem pagos ao governo.Esses encargos so basicamente os seguintes impostos INSS, 13 salrio, Frias, 1/3 das frias, FGTS.
N de empregados 02 01 01 01 01 Salrio Mensal R$ 850,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 750,00 10.600,00 SUBTOTAL R$ 1.700,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 750,00 11.450,00 (%) Encargos Sociais 33,78 33,78 33,78 33,78 33,78 Encargos Sociais (R$) 574,26 1.013,40 1.013,40 1.013,40 253,35 3.867,81
Funo Recepcionista Gerente Financeiro/ Administrador Contador / Administrador Gerente de RH / Administrador 01 Faxineira TOTAL
Ativos Fixos 5.1.a Mquinas, equipamentos, mveis e instalaes. 5.1.b - Veculo TOTAL
30.000 49.535,00
Pr-labore Manuteno dos equipamentos Salrios + encargos quadro 5.8 Material de limpeza Material de escritrio Combustvel Taxas diversas Servios de terceiros Depreciao quadro 5.9 TOTAL
5.12. INDICADORES DE VIABILIDADE 5.12.1. Ponto de equilbrio ndice de contribuio = (receita total custo varivel total) receita total = 25.069,88 31.940,00 = 0,7849 % Ponto de equilbrio = custo fixo total ndice de contribuio = 21.444,63 0,7849 = R$ 27.321,48
5.12.2. Lucratividade Lucratividade= lucro lquido receita total x 100 3.625,25 31.940,00x 100 = 11,35 % de lucratividade ao ms.
5.12.3. Rentabilidade
Rentabilidade= lucro lquido investimento total x 100 3.625,25 76.618,85= 4,7% ao ms do investimento so recuperado.
5.12.4. Prazo de retorno do investimento Prazo de retorno do investimento = investimento total lucro lquido 76.618,85 3.625,25= 21 meses aps o incio das atividades da empresa, o dinheiro gasto com a montagem comea a ser recuperado na forma de lucro.