Tcu Ata 0 N 2011 22

Tribunal de Contas da Unio
Secretaria das Sesses
ATA N 22, DE 08 DE JUNHO DE 2011

- SESSO ORDINRIA -
PLENRIO
APROVADA EM 14 DE JUNHO DE 2011 PUBLICADA EM 15 DE JUNHO DE 2011 ACRDOS Ns 1493 a 1512, 1513 a 1556, 1558, 1565 e 1570
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TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIO
ATA N 22, DE 8 DE JUNHO DE 2011 (Sesso Ordinria do Plenrio) Presidente: Ministro Benjamin Zymler Representante do Ministrio Pblico: Procurador-Geral Lucas Rocha Furtado Secretrio das Sesses: AUFC Luiz Henrique Pochyly da Costa Subsecretria do Plenrio: AUFC Marcia Paula Sartori hora regimental, a Presidncia declarou aberta a sesso ordinria do Plenrio, com a presena dos Ministros Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro, dos Ministros-Substitutos Augusto Sherman Cavalcanti (convocado para substituir o Ministro Augusto Nardes), Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira e do Procurador-Geral Lucas Rocha Furtado. Ausente, em misso oficial, o Ministro Augusto Nardes. HOMOLOGAO DE ATAS O Tribunal Pleno homologou as atas ns 20 e 21, das sesses ordinria e extraordinria realizadas em 1 de junho (Regimento Interno, artigo 101). PUBLICAO DA ATA NA INTERNET Os anexos das atas, de acordo com a Resoluo n 184/2005, esto publicados na pgina do Tribunal de Contas da Unio na Internet. COMUNICAES (v. inteiro teor no Anexo I a esta Ata) Da Presidncia: Designao de dois servidores para definio do escopo do grupo de trabalho constitudo com o objetivo de definir parmetros tcnicos para elaborao de projetos de engenharia com nvel de qualidade adequado para a licitao, contratao e execuo de obras pblicas e de concesso de servios precedidos de obras pblicas; Adoo, pelo Tribunal, de medidas para sanar deficincias existentes nas tabelas oficiais de custos de obras pblicas. Do Ministro Valmir Campelo: Participao do II Frum Legislativo das Cidades-Sedes da Copa 2014 e de reunio com a Caixa Econmica Federal, destinada apresentao da situao fsico-financeira dos projetos de mobilidade urbana contratados com os estados e municpios sedes da Copa. Do Ministro Walton Alencar Rodrigues: Proposta, aprovada pelo Plenrio, para realizao de auditoria operacional em rgos de controle interno, destinada a identificar as deficincias do processo de anlise dos atos de pessoal e a propor medidas corretivas, hbeis a melhorar o desempenho daqueles rgos. O Ministro Raimundo Carreiro teceu consideraes adicionais acerca da atuao do Controle Interno no que se refere especificamente a atos sujeitos a registro e props que a Sefip realize pesquisa em seus bancos de dados para que o Tribunal melhor fundamente as propostas de aes corretivas.
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A Presidncia informou que a Segecex e a Segepres esto adotando as providncias necessrias ao aperfeioamento do Sistema Sisac e que a Segecex editou portaria determinando Sefip e Seprog que realizem levantamento de auditoria com o fito de viabilizar a realizao da aludida auditoria operacional. O inteiro teor das manifestaes est inserido no Anexo I a esta Ata. Do Ministro Ubiratan Aguiar: Participao do VIII Congresso da Eurosai, no qual foram tratados os temas Os desafios e as exigncias colocadas ao gestor pblico na atualidade, O papel das Instituies Superiores de Controle na responsabilizao e O controle das entidades reguladoras independentes pelas Instituies Superiores de Controle. QUESTO DE ORDEM (v. inteiro teor no Anexo II a esta Ata) A Presidncia apresentou questo de ordem ao Plenrio, aprovada por unanimidade, para alterao da Questo de Ordem aprovada em 1/7/2009, relativamente ao tratamento a ser dado s decises judiciais, liminares ou de mrito ainda no transitadas em julgado, que impedem que rgos e entidades da Administrao Pblica cumpram determinaes expedidas pelo TCU. MEDIDA CAUTELAR (v. inteiro teor no Anexo III a esta Ata) O Plenrio rejeitou, por sete votos a um, a medida cautelar concedida pelo Ministro Raimundo Carreiro, nos autos do TC-015.649/2011-3, para que o Corpo de Bombeiros do Distrito Federal suspendesse os efeitos do Despacho 45/2011, em que se determina a adoo de atos administrativos para a demisso de militar dessa organizao, consoante cpia do despacho e da Comunicao em anexo. Foi vencedora tese defendida pelo Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti, nos termos da Comunicao tambm publicada integralmente no anexo. SORTEIO ELETRNICO DE RELATOR DE PROCESSOS De acordo com o pargrafo nico do artigo 28 do Regimento Interno e nos termos da Portaria da Presidncia n 9/2011, foi realizado sorteio eletrnico dos seguintes processos: Data do sorteio: 02/06/2010 Processo: TC-009050/2009-7 Interessado: TRIBUNAL REGIONAL ELEITORAL - TRE/RN - JE Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro JOS MCIO MONTEIRO Processo: TC-002097/2008-3 Interessado: MINISTRIO DA SADE (VINCULADOR) , FUNDAO NACIONAL DE SADE - MS Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro JOS MCIO MONTEIRO Processo: TC-022830/2006-9 Interessado: Ouvidoria do Tribunal de Contas da Unio Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo)
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Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro UBIRATAN AGUIAR Processo: TC-024722/2010-3 Interessado Motivo do Sorteio: Pedido de Reexame (Acrdo) Classificao: Outros assuntos Relator Sorteado: Ministro UBIRATAN AGUIAR Processo: TC-029361/2009-4 Interessado: SECRETARIA ESPECIAL DE POLTICAS REGIONAIS (EXTINTA), Prefeitura Municip Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro WALTON ALENCAR RODRIGUES Processo: TC-019148/2008-0 Interessado: CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO/PA - PR, Carlos Marx Tonini, Anizio Abdon B Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro AROLDO CEDRAZ Processo: TC-018557/2007-8 Interessado: SENAI - DEPARTAMENTO REGIONAL/RS - MTE, /ASSOCIAO GACHA DOS SERVIDORE Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro AUGUSTO NARDES Processo: TC-021434/2009-6 Interessado: FUNDO NACIONAL DE SADE - MS Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro AUGUSTO NARDES Processo: TC-020495/2009-7 Interessado: FUNDO NACIONAL DE SADE - MS, Prefeitura Municipal de Miracema - RJ Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro JOS JORGE Processo: TC-008273/2007-1 Interessado: Interessado: Identidade preservada (art. 55, Io, da Lei n 8.443/92 c/ Motivo do Sorteio: Pedido de Reexame (Acrdo) Classificao: Outros assuntos Relator Sorteado: Ministro AROLDO CEDRAZ Processo: TC-001594/2007-6 Interessado: Prefeitura Municipal de Guarapari - ES, MINISTRIO PUBLICO FEDERAL/PROCU Motivo do Sorteio: Pedido de Reexame (Acrdo)
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Classificao: Outros assuntos Relator Sorteado: Ministro JOS JORGE Processo: TC-009377/2010-7 Interessado: Prefeitura Municipal de Pedro Velho - RN, /Fundo Nacional de Desenvolvim Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro RAIMUNDO CARREIRO Processo: TC-012241/2008-2 Interessado: Interessado: Identidade preservada (art. 55, Io, da Lei n 8.443/92 c/ Motivo do Sorteio: Pedido de Reexame (Acrdo) Classificao: Outros assuntos Relator Sorteado: Ministro WALTON ALENCAR RODRIGUES Data do sorteio: 07/06/2010 Processo: TC-008960/2010-0 Interessado: FUNDAO JORGE DUPRAT FIGUEIREDO DE SEG. E MEDICINA DO TRABALHO - MTE Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro JOS MCIO MONTEIRO Processo: TC-003990/2008-6 Interessado: Prefeitura Municipal de Parnamirim - RN Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro JOS MCIO MONTEIRO Processo: TC-007100/2010-8 Interessado: FUNDAO JORGE DUPRAT FIGUEIREDO DE SEG. E MEDICINA DO TRABALHO - MTE Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro UBIRATAN AGUIAR Processo: TC-002705/2011-7 Interessado Motivo do Sorteio: Pedido de Reexame (Acrdo) Classificao: Outros assuntos Relator Sorteado: Ministro UBIRATAN AGUIAR Processo: TC-014337/2006-8 Interessado: FNDE/FUNDO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO DA EDUCAO - FNDE, Prefeitura Mu Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro VALMIR CAMPELO Processo: TC-012713/2004-2
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Interessado: /GOVERNO DO ESTADO DO PAR, MINISTRIO PBLICO DO ESTADO DA BAHIA /MPEMotivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro VALMIR CAMPELO Processo: TC-002709/2007-0 Interessado: Prefeitura Municipal de Poo Branco - RN Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro VALMIR CAMPELO Processo: TC-014339/2008-9 Interessado: Superintendncia de Administrao do Ministrio da Fazenda em Gois Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro WALTON ALENCAR RODRIGUES Processo: TC-017250/2008-4 Interessado Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro WALTON ALENCAR RODRIGUES Processo: TC-017228/2006-7 Interessado: /SUPERINTENDNCIA REGIONAL DO DFF Motivo do Sorteio: Pedido de Reexame (Acrdo) Classificao: Outros assuntos Relator Sorteado: Ministro AROLDO CEDRAZ Processo: TC-004459/2008-3 Interessado: FUNDO NACIONAL DE SADE - MS Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro AUGUSTO NARDES Processo: TC-004455/2004-1 Interessado: TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIO - TCU, FORENSE CONSULTORIA JURDICA/FORENSE Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro JOS JORGE Processo: TC-019897/2003-1 Interessado: SECRETARIA DE ESTADO SEAS/MPAS/SECRETARIA DE ESTAD Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro RAIMUNDO CARREIRO Processo: TC-028029/2010-0
DE
ASSISTNCIA
SOCIAL-
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Interessado Motivo do Sorteio: Pedido de Reexame (Acrdo) Classificao: Outros assuntos Relator Sorteado: Ministro RAIMUNDO CARREIRO Processo: TC-010238/2010-7 Interessado: MINISTRIO DA SADE (VINCULADOR) Motivo do Sorteio: Recurso de Reconsiderao (Acrdo) Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro RAIMUNDO CARREIRO Processo: TC-011743/2009-8 Interessado: MINISTRIO DO TRABALHO E EMPREGO (VINCULADOR) Motivo do Sorteio: Impedimento - Arts. 111 e 151, Inciso II do R.I, Classificao: TC, PC, TCE Relator Sorteado: Ministro AUGUSTO NARDES Processo: TC-008818/2009-9 Interessado: CONGRESSO NACIONAL Motivo do Sorteio: Pedido de Reexame (Acrdo) Classificao: Outros assuntos Relator Sorteado: Ministro RAIMUNDO CARREIRO Processo: TC-021620/2010-5 Interessado: MICROSENS LTDA/MICROSENS LTDA Motivo do Sorteio: Pedido de Reexame (Acrdo) Classificao: Recurso e pedido de reexame Relator Sorteado: Ministro VALMIR CAMPELO Processo: TC-011766/2011-5 Interessado: CMARA DOS DEPUTADOS - CD Motivo do Sorteio: Conflito de Competncia Classificao: Outros assuntos Relator Sorteado: Ministro RAIMUNDO CARREIRO Processo: TC-014155/2011-7 Interessado: Prefeitura Municipal de Junco do Serid - PB Motivo do Sorteio: Assunto fora de LUJ Classificao: Outros assuntos Relator Sorteado Ministro UBIRATAN AGUIAR Processo: TC-014338/2011-4 Interessado: Prefeitura Municipal de So Jos de Caiana - PB Motivo do Sorteio: Assunto fora de LUJ Classificao: Outros assuntos Relator Sorteado: Ministro WALTON ALENCAR RODRIGUES PROCESSOS APRECIADOS POR RELAO O Tribunal Pleno aprovou as relaes de processos a seguir transcritas e proferiu os Acrdos de ns 1493 a 1512.
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RELAO N 21/2011 Plenrio Relator Ministro VALMIR CAMPELO ACRDO N 1493/2011 - TCU - Plenrio Considerando que por meio do Acrdo n 458/2011 TCU - Plenrio, este Tribunal, conheceu da presente representao, para, no mrito, consider-la parcialmente procedente, rejeitou parcialmente as razes de justificativas apresentadas pelo Sr. Ary Soares dos Santos, superintendente do IBAMA/GO, e aplicou-lhe multa, com fulcro no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443/92, sem prejuzo de realizar diversas determinaes ao IBAMA/GO; Considerando que o Sr. Ary Soares dos Santos ingressou com uma pea denominada recurso de reconsiderao contra o Acrdo n 458/2011 TCU - Plenrio, no entanto, foi examinada como pedido de reexame adequado ao presente caso, nos termos do art. 48 da Lei n 8.443/92; Considerando que no presente pedido de reexame, o recorrente no apresentou qualquer fato novo que motive o conhecimento do recurso intempestivo; Considerando que a penalizao do recorrente decorreu de omisso na apurao tempestiva e efetiva das irregularidades objeto da presente representao; Considerando que eventual argumento novo ou tese jurdica nova no podem ser considerados fatos novos, vez que no representam documentos ou acontecimentos cujo conhecimento se daria posteriormente deciso recorrida; Considerando que os elementos trazidos aos autos pelo recorrente no demonstram a supervenincia de fatos novos, que admitam a exceo de intempestividade prevista no art. 32 da Lei n 8.443/92, c/c o 2 do art. 285 do Regimento Interno/TCU; Considerando a anuncia do Ministrio Pblico junto ao TCU proposta da Serur, pelo no conhecimento do pedido de reexame, por intempestivo e no apresentar fatos novos; Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio ACORDAM, com fundamento no art. 48, pargrafo nico, da Lei n 8.443/92 c/c art. 32, pargrafo nico, e art.48 da Lei n 8.443/1992, c/c o 2 do art. 285, do RI/TCU; em 1 .no conhecer do pedido de reexame, por restar intempestivo e no apresentar fatos novos; e 2.dar cincia deste acrdo ao recorrente e aos rgo/entidades interessados, acompanhada de cpia do exame de admissibilidade e fls. 41/43 e do parecer de fl. 48. 1. Processo TC-003.921/2008-9 (PEDIDO DE REEXAME - REPRESENTAO) 1.1. Recorrente: Ary Soares dos Santos (147.525.141-68) 1.2. rgo/Entidade: IBAMA Superintendncia Estadual em Gois/GO - MMA 1.3. Representante do Ministrio Pblico: Procurador Marinus Eduardo De Vries Marsico 1.4.Unidades Tcnicas: Secretaria de Controle Externo - GO(SECEX-GO) e Secretaria de Recursos - SERUR 1.5. Advogados constitudos nos autos: Juscimar Pinto Ribeiro, OAB/GO 14.232, Rayssa Reis de Castro, OAB/GO 29.374. 1.6. Determinaes/Recomendaes/Orientaes: no h. Ata n 22/2011 Plenrio Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria RELAO N 21/2011 Plenrio Relator Ministro UBIRATAN AGUIAR ACRDO N 1494/2011 - TCU - Plenrio
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Os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso de Plenrio, ACORDAM, por unanimidade, e de acordo com os pareceres emitidos nos autos, em: - com fulcro nos arts. 16, inciso II, 18 e 23, inciso II, da Lei n. 8.443/1992, c/c os arts. 208 e 214, inciso II, do Regimento Interno/TCU, julgar as contas do Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia do Rio Grande do Sul IFRS regulares com ressalvas, dando-se quitao ao Reitor, ao PrReitor de Administrao, e Diretora Geral da Escola Agrotcnica Federal de Serto, respectivamente, Sra. Cludia Schiedeck Soares de Souza, Sr. Giovani Silveira Petiz e Sra. Viviane Silva Ramos; - com fulcro nos arts. 16, inciso I, 17 e 23, inciso I, da Lei n. 8.443/1992, c/c os arts. 207 e 214, inciso I, do Regimento Interno, julgar regulares as contas e dar quitao plena aos agentes responsveis Almir Antonio Valenti, Amilton de Moura Figueiredo, Andrea Marta Bergonci Camargo, Celso Antonio Frobose, Cristiano Lanza Savegnago, Daniel Antonio Ratajenski, Deiva Claudia Rodiguero Bolzani, Denise de Oliveira, Eduardo Giovanini, Fabio Franzon, Fernando Cavalheiro da Silva, Jacson Marcos Marchioretto, Lauro Fernando Colombo, Lia Mar Vargas Tamanho, Liliane Gonalves Borges, Marcelo Coelho Garcia, Mrcio Cristiano dos Santos, Mrcia Gallina, Marins Teresinha Milgliorana, Marizete Teresinha Fabris, Migacir Trindade Duarte Flores, Odirce Teixeira Antunes, Paulo Jonas Vieira, Pedro Aroldo Flores, Roberto Russel Fossati, Sergio de Moraes Trindade, Silvania Segati, Tania Salete Bianchi, Veronica Carvalho, haja vista a no identificao de nexo de causalidade entre os fatos apontados e a conduta dos referidos agentes. 1. Processo TC-020.076/2010-0 (PRESTAO DE CONTAS - Exerccio: 2009) 1.1. Classe de Assunto: IV 1.2. Responsveis: Almir Antonio Valenti (CPF 239.515.160-20), Amilton de Moura Figueiredo (CPF 976.692.700-63), Andrea Marta Bergonci Camargo (CPF 746.540.630-72), Celso Antonio Frobose (CPF 240.313.130-04), Claudia Schiedeck Soares de Souza (CPF 435.644.700-00), Cristiano Lanza Savegnago (CPF 969.051.660-49), Daniel Antonio Ratajenski (CPF 899.952.360-87), Deiva Claudia Rodiguero Bolzani (CPF 650.304.780-00), Denise de Oliveira (CPF 613.589.750-00), Eduardo Giovanini (CPF 384.721.550-72), Fabio Franzon (CPF 591.837.640-20), Fernando Cavalheiro da Silva (CPF 620.791.660-34), Giovani Silveira Petiz (CPF 288.878.160-34), Jacson Marcos Marchioretto (CPF 958.539.790-00), Lauro Fernando Colombo (CPF 876.214.109-06), Lia Mar Vargas Tamanho (CPF 393.153.550-91), Liliane Gonalves Borges (CPF 652.347.150-00), Marcelo Coelho Garcia (CPF 691.349.520-04), Mrcio Cristiano dos Santos (CPF 716.841.400-30), Mrcia Gallina (CPF 530.533.70034), Marins Teresinha Milgliorana (CPF 273.679.160-68), Marizete Teresinha Fabris (CPF 391.489.630-20), Migacir Trindade Duarte Flores (CPF 636.854.850-91), Odirce Teixeira Antunes (CPF 162.341.700-72), Paulo Jonas Vieira (CPF 599.176.870-68), Pedro Aroldo Flores (CPF 219.318.280-91), Roberto Russel Fossati (CPF 497.201.980-87), Sergio de Moraes Trindade (CPF 801.058.660-91), Silvania Segati (CPF 748.518.700-78), Tania Salete Bianchi (CPF 389.077.200-53), Veronica Carvalho (CPF 475.055.910-53), Viviane Silva Ramos (CPF 650.025.710-34) 1.3. Entidade: Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia do Rio Grande do Sul 1.4. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo RS (SECEX-RS) 1.5. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.6.alertar o Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia do Rio Grande do Sul IFRS, quanto s seguintes impropriedades constatadas e ressalvadas pelo Controle Interno: 1.6.1.reconhecimento de ttulos de Mestrado e Doutorado, para fins de progresso funcional interna, em desconformidade com o disposto no 3 do artigo 48 da Lei n 9394/96; e artigo 4 da Resoluo CNE/CES n 1/20001 (Processo 23000.112315/2008-60 EAF Serto); 1.6.2.falhas no Planejamento e nos controles internos da entidade no que tange ao oferecimento e realizao de cursos de capacitao aos servidores (Processo 23000.081305/2009-56 EAF Serto); 1.6.3.ausncia de designao formal de representante da Administrao para fiscalizar a execuo de contrato (TP n 22/2004 contrato de 60 meses 01/01/2005 a 31/12/2009; PT n 180/09, de 03/06 designou representante da administrao); 1.6.4.inobservncia da IN/SLTI/MP n 03/2008, para a aquisio de veculos, no que tange a
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equipamentos de segurana (Processo 23000.124232/2008-13 CEFET/BG Prego Eletrnico n 64/2008 Sistema Registro de Preos); 1.6.5.no elaborao do PAAV Plano Anual de Aquisio de Veculos, ocasionando aquisies antieconmicas e incompatveis com as atividades essencialmente desempenhadas pelos veculos da instituio. Inobservncia da IN/SLTI/MP n 03/2008, para a aquisio de veculos (Processo 23000.124232/2008-13 CEFET/BG Prego Eletrnico n 64/2008 Sistema Registro de Preos); 1.6.6.falta de adequao do espao fsico para instalao de equipamentos (adquiridos) para pesquisa (Processo 23000.087232/2009-14 dispensa de licitao no valor de R$ 101.567,00 adquiriu equipamentos para o laboratrio de fsica ainda em fase de implantao, no dispondo nem de energia eltrica); e 1.7.encaminhar cpia desta deliberao, acompanhada da instruo proferida nos autos, ao Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia do Rio Grande do Sul. ACRDO N 1495/2011 - TCU - Plenrio Os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso de Plenrio, ACORDAM, por unanimidade, em julgar regulares as contas dos responsveis Jorge Armando Felix, Joo Roberto de Oliveira, Antnio Srgio Geromel, Paulo Roberto Yog de Miranda Uchoa, Ramon Fernando Silva e Carla Dalbosco, dando-lhes quitao plena, nos termos dos artigos 1, inciso I; 16, inciso I; 17 e 23, inciso I, da Lei 8.443/92, de acordo com os pareceres emitidos nos autos. 1. Processo TC-016.169/2010-7 (TOMADA DE CONTAS - Exerccio: 2009) 1.1. Classe de Assunto: IV 1.2. Responsveis: Jorge Armando Felix (CPF 028.770.907-87), Joo Roberto de Oliveira (CPF 233.375.167-34), Antnio Srgio Geromel (CPF 318.412.017-15), Paulo Roberto Yog de Miranda Uchoa (CPF 001.448.431-53), Ramon Fernando Silva (CPF 539.516.976-87) e Carla Dalbosco (CPF 670.077.910-34) 1.3. Unidade: Gabinete de Segurana Institucional da Presidncia da Repblica 1.4. Unidade Tcnica: 6 Secretaria de Controle Externo (SECEX-6) 1.5. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.6. Determinaes/Recomendaes/Orientaes: no h. ACRDO N 1496/2011 - TCU - Plenrio Os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso de Plenrio, ACORDAM, por unanimidade, e de acordo com os pareceres emitidos nos autos, em arquivar o presente processo, nos termos do art. 40, inciso V, da Resoluo TCU n 191/2006, por considerar cumpridas as determinaes constantes dos subitens 9.3.1 e 9.3.2 e do item 9.4 do Acrdo 106/2011-TCU-Plenrio, objeto deste Monitoramento. 1. Processo TC-004.034/2011-2 (MONITORAMENTO) 1.1. Classe de Assunto: VII 1.2. Interessada: Secretaria de Controle Externo no Estado de Alagoas TCU-SECEX/AL 1.3. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo AL (SECEX-AL) 1.4. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.5. Determinaes/Recomendaes/Orientaes: no h. ACRDO N 1497/2011 - TCU - Plenrio Os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ACORDAM, por unanimidade, com fundamento nos arts. 143, inciso V, alnea e, e 183, inciso I, al nea d, do Regimento
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Interno/TCU, aprovado pela Resoluo n 155/2002, em prorrogar, por mais 15 (quinze) dias, a contar da notificao desta deliberao, o prazo para que o Sr. Eduardo Nunes Vieira cumpra as determinaes constantes do subitem 9.2. do Acrdo 2.380/2010-TCU-Plenrio, conforme os pareceres emitidos nos autos. 1. Processo TC-006.923/2010-0 (RELATRIO DE AUDITORIA) 1.1. Classe de Assunto: V 1.2. Responsvel: Eduardo Nunes Vieira (CPF 255.820.030-53) 1.3. Interessado: Congresso Nacional 1.4. rgo/Entidade: Caixa Econmica Federal; Ministrio das Cidades e Entidades/rgos do Governo do Estado do Acre 1.5. Unidade Tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Obras 3 (SECOB-3) 1.6. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.7. Determinaes/Recomendaes/Orientaes: no h. ACRDO N 1498/2011 - TCU - Plenrio Os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso de Plenrio, ACORDAM, por unanimidade, em fazer as determinaes sugeridas, de acordo com os pareceres emitidos nos autos: 1. Processo TC-028.868/2010-2 (RELATRIO DE LEVANTAMENTOS) 1.1. Classe de Assunto: V 1.2. Entidade: Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia do Esprito Santo - IFES 1.3. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo ES (SECEX-ES) 1.4. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.5. determinar ao Reitor do IFES que adote providncias, se ainda no o fez, visando a regulamentar internamente a compensao de horrio, no prazo de um ano, por parte de docente que vier a ministrar curso de extenso durante sua jornada de trabalho, nos termos do 2 do art. 76-A da Lei n 8.112/90, alterada pela Lei n 11.314/2006, bem como os critrios a serem considerados na definio do valor a ser pago a ttulo de gratificao de encargo de curso e concurso, nos termos do 2, do art. 3, do Decreto n 6.114, de 15 de maio de 2007; 1.6. determinar Controladoria Geral da Unio no Estado do Esprito Santo que informe nas prximas contas sobre eventual regulamentao quanto assistncia estudantil para os discentes da educao profissional e tecnolgica de nvel mdio, considerando as diretrizes emanadas pelo Conselho Nacional das Instituies da Rede Federal de Educao Profissional, Cientfica e Tecnolgica (Conif); e 1.7. remeter cpia deste Acrdo, acompanhada da instruo constante da pea n 2, ao Reitor do IFES e 6 SECEX, para conhecimento. ACRDO N 1499/2011 - TCU - Plenrio Os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso de Plenrio, ACORDAM, por unanimidade, em conhecer da presente representao, com base no art. 237, inciso III, do Regimento Interno do TCU, e arquivar o presente processo, sem prejuzo de se fazer as seguintes determinaes, de acordo com os pareceres emitidos nos autos: 1. Processo TC-032.882/2010-6 (REPRESENTAO) 1.1. Classe de Assunto: VII 1.2.Representante: Deputado Federal Otvio Leite 1.3. Entidade: Instituto Nacional de Estudos e Pesquisas Educacionais Ansio Teixeira 1.4. Unidade Tcnica: 6 Secretaria de Controle Externo (SECEX-6) 1.5. Advogado constitudo nos autos: no h.
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1.6. determinar ao Instituto Nacional de Estudos e Pesquisas Educacionais Ansio Teixeira (Inep) que, no prazo de 60 dias, a contar da cincia desta deliberao: 1.6.1. apure os valores gastos com pagamento de dirias e passagens aos servidores ou a quaisquer colaboradores do Enem 2010 - incluindo os militares que atuaram na escolta das provas - que tenham decorrido exclusivamente da reaplicao do exame; 1.6.2. informe a este Tribunal a situao das providncias com vistas ao ressarcimento dos referidos valores pela contratada, cujas falhas na execuo do contrato deram causa reaplicao, encaminhando documentao comprobatria da apurao dos valores, contemplando, no mnimo, a identificao das localidades para as quais foram necessrios os deslocamentos dos servidores ou colaboradores, o nome dos beneficirios dos pagamentos, as datas dos deslocamentos e os nmeros das ordens bancrias; 1.7. recomendar ao Inep que institua controle sistematizado da execuo operacional do Enem mediante a expedio de normativos ou manuais, baseado no mapeamento de todas as atividades e etapas inerentes consecuo do exame e na avaliao dos riscos da operao, definindo, claramente, as atribuies para os diversos nveis de responsabilidade dos agentes encarregados por validar cada ato que apresente relevncia na dinmica do processo; 1.8. dar cincia ao representante e ao Inep desta deliberao; e 1.9. juntar cpia desta deliberao, acompanhada da instruo proferida nos autos, s contas do Inep relativas ao exerccio de 2010. ACRDO N 1500/2011 - TCU - Plenrio Considerando que, entre as determinaes do Acrdo 371/2011-TCU-Plenrio, o item 9.3 trata de elaborao de Plano de Ao, por parte do MME e da Aneel, que contemple estudo detalhado com a finalidade de fomentar a eficcia e a efetividade na universalizao do servio pblico de distribuio de energia eltrica; Considerando que as partes envolvidas j iniciaram os trabalhos relacionados ao planejamento das aes que sero objeto de estudos, destacando, no entanto, a complexidade do tema relacionado universalizao do acesso energia eltrica; Considerando, ainda, que o referido Acrdo, no item 9.6, determinou o arquivamento do presente processo; Considerando que, nesta fase processual, o presente processo trata apenas de prorrogao de prazo, sendo mais oportuno que se d cincia Comisso de Minas e Energia da Cmara dos Deputados quando o processo estiver numa fase definitiva, Os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso de Plenrio, ACORDAM, por unanimidade, e de acordo com os pareceres emitidos nos autos, com as adequaes feitas por este relator, em promover a reabertura deste processo e em prorrogar por mais 60 (sessenta) dias, a contar da notificao deste Acrdo, o prazo para que o Ministrio de Minas e Energia e a Agncia Nacional de Energia Eltrica cumpram a determinao constante do item 9.3, do Acrdo 371/2011-TCU-Plenrio. 1. Processo TC-028.492/2007-5 (SOLICITAO DO CONGRESSO NACIONAL) 1.1. Apenso: TC 017.075/2007-4 (DENNCIA) 1.2. Classe de Assunto: II 1.3. Interessada: Cmara dos Deputados 1.4. Entidade: Agncia Nacional de Energia Eltrica - Aneel 1.5. Unidade Tcnica: Sec. de Fiscal. de Desest. e Regulao 1 (SEFID-1) 1.6. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.7. Determinaes/Recomendaes/Orientaes: no h. Ata n 22/2011 Plenrio Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria
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RELAO N 16/2011 Plenrio Relator Ministro AROLDO CEDRAZ ACRDO N 1501/2011 - TCU - Plenrio Os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos na Plenrio, considerando o pedido de parcelamento de dbito solicitado pelo responsvel, ACORDAM, por unanimidade, com fundamento no artigo 26 da Lei 8.443/92, c/c o artigo 217, 1 e 2; e 218, pargrafo nico, do Regimento Interno, em autorizar o parcelamento da multa imputado Sr Maria Mota Pires (CPF 149.547.371-68), mediante o item 9.2 do Acrdo 387/2009 - Plenrio, em 24 (vinte e quatro) parcelas mensais, atualizadas monetariamente e acrescidas dos devidos encargos legais, fixando o vencimento da primeira em 15 (quinze) dias, a contar do recebimento da notificao, e o das demais a cada 30 (trinta) dias, na forma prevista na legislao em vigor, alertando ao responsvel que a falta do recolhimento de qualquer parcela importar o vencimento antecipado do saldo devedor, de acordo com os pareceres emitidos nos autos. 1. Processo TC-013.299/2006-0 (TOMADA DE CONTAS ESPECIAL) 1.1. Apensos: 013.375/2006-4 (SOLICITAO); 024.364/2007-7 (SOLICITAO); 016.587/2006-0 (REPRESENTAO); 012.275/2009-9 (TOMADA DE CONTAS ESPECIAL) 1.2. Responsveis: Associao Nacional de Apoio Reforma Agrria Anara (CNPJ 02.931.961/0001-45); Bruno Costa de Albuquerque Maranho (CPF 253.722.034-04), CoordenadorPresidente da Anara; Roberto Kiel (CPF 424.832.390-72), Diretor de Programa do Incra; Carlos Mario Guedes de Guedes (CPF 606.955.950-91), Superintendente Nacional de Desenvolvimento Agrrio; Maria Mota Pires (CPF 149.547.371-68), Gerente de convnio; Edinar Ferreira Arajo (CPF 093.880.013-20), Coordenador Geral de Contabilidade; Odimilson Soares Queiroz (CPF 067.777.911-91), Ordenador de Despesas; e Rolf Hackbart (CPF 266.471.760-04), Presidente do Incra. 1.3. Entidade: Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria (Incra) 1.4. Advogado constitudo nos autos: Elmano de Freitas da Costa (OAB-CE 11.098) e Patrick Mariano Gomes (OAB-SP 195.844). Ata n 22/2011 Plenrio Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria RELAO N 26/2011 Plenrio Relator Ministro RAIMUNDO CARREIRO ACRDO N 1502/2011 - TCU - Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, quanto o processo abaixo relacionado, que trata de Representao sobre possveis irregularidades em certames licitatrios realizados no mbito do Ministrio da Fazenda, com fundamento no art. 27 da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992, c/c o art. 218 do Regimento Interno, ACORDAM, em dar quitao aos responsveis, ante o recolhimento integral da multa, que lhes foram cominadas, de acordo com os pareceres emitidos nos autos. 1. Processo TC-004.602/2004-9 (REPRESENTAO) 1.1. Apensos: 001.828/2004-2 (REPRESENTAO) 1.2. Responsveis: Maria Lucia dos Santos Amncio (CPF 124.050.193-53); Caetano Cobucci Neto (CPF 149.400.941-20); Nilda Martins de Brito (CPF 114.929.961-49); e Breno da Costa Barros (CPF 366.113.447-72). 1.3. Unidade: Subsecretaria de Planejamento, Oramento e Administrao do Ministrio da Fazenda SPOA/MF. 1.4. Unidade Tcnica: 2 Secretaria de Controle Externo (SECEX-2)
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1.5. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.6. Expedir quitao aos responsveis, Sr. Breno da Costa Barros e Sra. Maria Lucia dos Santos Amncio, com fundamento no art. 27 da Lei n 8.443/1992, c/c o art. 218 do Regimento Interno/TCU, ante o recolhimento integral da multa a eles aplicada, individualmente, pelo subitem 9.2 do Acrdo 610/2008-TCU-Plenrio; 1.7. Informar aos responsveis com fundamento no art. 2, inciso I, da Portaria Conjunta Segecex/Segedam n 01, de 18/03/2010, e, a exemplo da deliberao adotada no Acrdo n 2307/2010TCU-Plenrio, proferido na Sesso de 08/09/2010 (TC 005.996/2004-6): 1.7.1. Sra. Maria Lcia dos Santos Amncio que, em razo da realizao de recolhimento a maior do valor da multa que lhe foi aplicada por meio do subitem 9.2 do Acrdo 610/2008-TCU-Plenrio, h crdito seu perante a Fazenda Pblica, no valor de R$ 9,16 (nove reais e dezesseis centavos), o qual pode ser requerido ao TCU por meio de petio administrativa mencionando o n do presente processo; 1.7.2. Sr. Breno da Costa Barros que, em razo da realizao de recolhimento a maior do valor da multa que lhe foi aplicada por meio do subitem 9.2 do Acrdo 610/2008-TCU-Plenrio, h crdito seu perante a Fazenda Pblica, no valor de R$ 106,17 (cento e seis reais e dezessete centavos), o qual pode ser requerido ao TCU por meio de petio administrativa mencionando o n do presente processo; 1.8. Quanto multa aplicada ao Sr. Caetano Cobucci Neto, considerando o informado pelo rgo competente, pelo Ofcio n 324/2011/SAMF/SPOA/SE/ME-DF, de 11/3/2011, do Sr. Vladimir Nepomuceno, Superintendente de Administrao do Ministrio da Fazenda no DF, e, no restando caracterizada a impossibilidade da efetivao de desconto da multa nos vencimentos do responsvel, mas apenas um adiamento da obrigao, ante a existncia de outro dbito de responsabilidade do servidor junto ao Ministrio da Fazenda que j vem sendo descontado em seus vencimentos, permitir o aguardo do decurso do prazo informado pelo rgo, para, ento, dar incio aos descontos em questo; 1.9. Quanto a Sr. Nilda Martins de Brito, os autos foram novamente instrudos por esta Secex em 27/4/2010, resultando no Acrdo 1159/2010-TCU-Plenrio, proferido na Sesso de 26/5/2010, o qual concedeu quitao responsvel Nilda Martins de Brito, ante o recolhimento integral da multa que lhe fora aplicada; e 1.10. Monitorar o cumprimento do item 1.8. ACRDO N 1503/2011 - TCU - Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio ACORDAM, por unanimidade, com fundamento nos arts. 143, inciso V, alnea e, e 183, inciso I, alnea d, do Regimento Interno/TCU, aprovado pela Resoluo n. 155/2002, em prorrogar por mais 180 (cento e oitenta) dias, a contar da notificao deste Acrdo, o prazo para o atendimento do subitem 9.2 do Acrdo n 412/2010-TCU-Plenrio. 1. Processo TC-018.858/2006-3 (REPRESENTAO) 1.1. Interessado: Procuradoria da Fazenda Nacional no Estado do Amap (01.403.530/0001-43) 1.2. Unidades: Companhia de Eletricidade do Amap - CEA, Agencia Nacional de Energia Eltrica Aneel, Ministrio das Minas e Energia e Estado do Amap. 1.3. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo AP (SECEX-AP) 1.4. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.5. Determinar ao Ministrio das Minas e Energia que informe ao TCU to logo a determinao ora prorrogada seja atendida, e 1.6. A Secex-AP , monitorar o cumprimento deste Acrdo. Ata n 22/2011 Plenrio Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria RELAO N 30/2011 Plenrio Relator Ministro JOS JORGE
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ACRDO N 1504/2011 - TCU - Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio ACORDAM, por unanimidade, com fundamento no art. 143, inciso V, alnea d, do Regimento Interno, c/c o enunciado n. 145 da Smula da Jurisprudncia predominante do Tribunal de Contas da Unio, em retificar, por inexatido material, o Acrdo n 669/2011-TCU - Plenrio, prolatado na sesso de 23/3/2011 - Ordinria, Ata n. 9/2011 - Plenrio, relativamente ao item 03, e ao subitem 9.2, nos termos abaixo, mantendo-se inalterados os demais termos do Acrdo ora retificado, de acordo com os pareceres emitidos nos autos: a) onde se l, no item 3: "(...) Aryoswaldo Jos Brito Espndola, Rosallia Navarro de Almeida Ferreira, Vera Maria Brito Silva Cal Munhos (...)"; leia-se: "(...) Aryoswaldo Jos Brito Espnola, Rosalia Navarro de Almeida Ferreira e Vera Maria Brito Silva Cal Muinhos (...)"; b) no item 3, exclua o nome de Danielle Godoy Franca (02.372.652/0001-82); c) onde se l, no item 9.2: "(...) Deciso n 1.067/2000 - Plenrio (...);" leia-se: "(...) Acrdo n 857/2009 TCU - Plenrio (...);" 1. Processo TC-011.412/1999-2 (REPRESENTAO) 1.1. Interessados: Alessandra Troccoli Carvalho de Negreiros (768.987.924-15); Alexandre Magno Franco de Aguiar (518.753.224-34); Ana Tereza de Arajo Baracuhy (602.009.284-49); Anadir Chianca Fernandes de Carvalho (219.060.334-04); Aryoswaldo Jos Brito Espnola (436.918.034-15); Aurora Maia Dantas (206.935.914-04); Baltazar Pequeno (025.279.954-20); Caio Jlio Csar da Silva Mendona (840.493.674-91); Catarina Vilar Viana (824.141.817-53); Danielle Cavalcanti Sarmento Batista (569.153.654-00); Digenes Luna Chaves (610.017.914-87); Dulcinia Rodrigues Borges (040.584.23170); Eliane Lira Barros Almeida de Sousa (141.952.674-04); Francisco Antnio de Moura (005.678.50463); Francisco Arnaud Diniz (008.290.804-49); Gerlndia Queiroga Estrela Maia Paiva (569.915.504-00); Germano Guedes Pereira (160.565.904-53); Giovanna Teixeira de Carvalho (738.439.624-72); Isabelle Costa Cavalcanti Pedroza (468.413.774-00); Ivan Y Pl Trevas (059.768.044-20); Ivanildo Quirino dos Santos (147.896.714-53); Ivo Srgio Correia Borges da Fonsca (018.180.234-15); Ivone Nbrega Vilar (884.744.704-63); Josalbo Licario Romo (151.287.174-53); Jos Antnio Severino (486.180.394-20); Luciana Guedes Pereira Arnaud (584.053.054-91); Luiza Lcia de Farias (112.252.464-15); Maria Elizabete Oliveira da Silva (139.414.534-91); Maria de Lourdes Oliveira de Figueiredo (131.826.174-00); Max Frederico Feitosa Guedes Pereira (425.022.764-20); Nara Lcia Ellen Pedrosa de Mendona (219.872.544-49); Nilsanete Feitosa Meira (839.939.404-15); Raquel Montenegro de Oliveira Lara Rocha (854.764.984-00); Ricardo Srgio Coutinho Nbrega (203.610.334-00); Roberto Durand Ramalho (675.101.674-34); Rosalia Navarro de Almeida Ferreira (236.751.794-00); Suzana Olmpia Souto de Amorim (206.090.514-15); Snia Maria de Arajo Gomes (160.601.724-15); Vera Maria Brito Silva Cal Muinhos (436.565.874-34); Vnia Maria Jurema Coutinho (086.337.384-49).
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1.2. rgo: Tribunal Regional do Trabalho 13 Regio - TRT/PB 1.3. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo PB (Secex/PB) 1.4. Advogados constitudos nos autos: Jos Dionzio de Oliveira (OAB/PB 1.521), Roberta Montenegro de Oliveira (OAB/PB 11.028), Aluisio da Silva (OAB/PB 2468), Luiz Bezerra Cavalcanti (OAB/PB 1376), Isabelle Costa Cavalcanti Pedroza (OAB/PB 6.684), Antnio Alves de Sousa (OAB/PB 7479), Rogrio Magnus Varela Gonalves (OAB/PB 9359), Felipe Augusto Forte de Negreiros Deodato (OAB/PB 8596), Marcelo Weick Pogliese (OAB/PB 11.158) e Gustavo Gadelha (OAB/PB 12.312). 1.5. Determinaes/Recomendaes/Orientaes: no h. Ata n 22/2011 Plenrio Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria RELAO N 24/2011 Plenrio Relator Ministro-Substituto AUGUSTO SHERMAN CAVALCANTI ACRDO N 1505/2011 - TCU - Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso de Plenrio, quanto ao processo a seguir relacionado, com fundamento no art. 143, inciso V, alnea "d", do Regimento Interno, c/c o Enunciado 145 da Smula de Jurisprudncia predominante no Tribunal de Contas da Unio, ACORDAM, por unanimidade, em retificar, por inexatido material, o Acrdo n 893/2010-TCU- Plenrio, prolatado na Sesso de 28/4/2010, Ata n 13/2010, como a seguir: - onde se l "Maura Patrcia Aguiar Mendes de Sousa" - leia-se "Maura Patrcia Aguiar Mendes" 1. Processo TC-009.435/2006-8 (TOMADA DE CONTAS ESPECIAL) 1.1. Responsveis: Cj Construes Ltda. (04.445.928/0001-30); Maria de Nazar Martins (076.575.603-04); Maura Patrcia Aguiar Mendes (760.852.443-04); Nilson Santos Garcia (062.067.51368); Snia Luzia Pinheiro Trinta (351.536.603-20) 1.2. rgo/Entidade: Prefeitura Municipal de Palmeirndia - MA 1.3. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo - MA(SECEX-MA) 1.4. Advogado constitudo nos autos: no h. ACRDO N 1506/2011 - TCU - Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso de Plenrio, com fundamento no art. 1, inciso II e 8, da Lei 8.443/92, c/c o art. 1, inciso II, 143, inciso V, alnea a, 169, inciso IV, e 243 todos do Regimento Interno, ACORDAM, por unanimidade, em determinar o arquivamento dos presentes autos, uma vez que cumpriu o objetivo para o qual foi constitudo, e promover o seu apensamento ao TC-009.814/2009-4, dando-se cincia desta deliberao ao representante. 1. Processo TC-021.312/2010-9 (MONITORAMENTO) 1.1. Responsveis: George Morais Ferreira (254.215.731-68); Nicomedes Domingos Borges (060.510.141-87) 1.2. Interessado: Saneamento de Gois S/A (01.616.929/0001-02) 1.3. Unidade: Prefeitura Municipal de Trindade/GO 1.4. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo - GO(SECEX-GO) 1.5. Advogados constitudo nos autos: Jos Fernandes Peixoto Jnior (OAB/GO 3.370) e Mrcio Pacheco Magalhes (OAB/GO 5.795) ACRDO N 1507/2011 - TCU - Plenrio
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Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso de Plenrio, quanto ao processo a seguir relacionado, com fundamento nos arts. 1, inciso II, e 43, inciso I, da Lei 8.443, de 16 de julho de 1992, c/c os arts. 143, inciso III, 235 e 237 todos do Regimento Interno, ACORDAM, por unanimidade, em conhecer da representao e consider-la improcedente, ante os motivos expostos no parecer da Secex/SC e o parecer de fls. 138, emitido pelo Ministrio do Turismo que informa a aprovao das contas, sem prejuzo de o Tribunal vir a, eventualmente, analisar novamente o convnio em questo, em processo distinto caso presentes elementos que justifiquem essa medida, arquivando-se os presentes autos. 1. Processo TC-024.999/2010-5 (REPRESENTAO) 1.1. Responsvel: Prefeitura Municipal de Gravatal/SC 1.2. Interessado: Edgard Butze Grtner Delegado de Polcia Federal em Cricima/SC 1.3. Unidade: Prefeitura Municipal de Gravatal/SC 1.4. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo - SC(SECEX-SC) 1.5. Advogado constitudo nos autos: no h. Ata n 22/2011 Plenrio Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria RELAO N 18/2011 Plenrio Relator Ministro-Substituto MARCOS BEMQUERER COSTA ACRDO N 1508/2011 - TCU - Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio ACORDAM, por unanimidade, com fundamento no art. 143, inciso V, alnea e, do Regimento Interno/TCU, aprovado pela Resoluo n. 155/2002, em prorrogar o prazo, por mais 15 (quinze) dias, a contar da notificao desta deliberao, para que a Sra. Maria Fernanda Ramos Coelho, ex-Presidente da Caixa Econmica Federal, apresente suas razes de justificativa atinentes audincia realizada em cumprimento ao subitem 9.1 do Acrdo n. 402/2011 Plenrio: 1. Processo TC-025.536/2009-4 (RELATRIO DE AUDITORIA) 1.1. Apenso: TC-020.773/2009-6 (Relatrio de Levantamentos). 1.2. Interessado: Congresso Nacional. 1.3. rgo/Entidade: Caixa Econmica Federal CAIXA; Ministrio das Cidades MiCi. 1.4. Unidade Tcnica: 3 Secretaria de Fiscalizao de Obras (Secob-3). 1.5. Advogados constitudos nos autos: Jailton Zanon da Silveira, OAB/RJ n. 77.366; Eduardo Pereira Bromonschenkel, OAB/DF n. 28.207; Girlana Granja Peixoto, OAB/DF n. 18405; Leonardo da Silva Patzlaff, OAB/DF n. 16.577; Guilherme Lopes Mair, OAB/SP n. 241.701; Aline Lisboa Naves Guimares, OAB/DF n. 22.400; Cntia Tashiro, OAB/DF n. 18.050. 1.6. Determinaes/Recomendaes/Orientaes: no h. ACRDO N 1509/2011 - TCU - Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio ACORDAM, por unanimidade, com fundamento no art. 232, 2, do Regimento Interno/TCU, aprovado pela Resoluo n. 155/2002, e no art. 67 da Resoluo/TCU n. 191/2006, em no conhecer da solicitao de fiscalizao formulada pelo Promotor de Justia do Ministrio Pblico no Estado do Tocantins, Sr. Delveaux Prudente Junior, sem prejuzo de converter os autos em Representao, tendo em vista os indcios de irregularidade identificados, encaminhando o processo ao Comit de Coordenao de Fiscalizao de Obras (CCO) deste Tribunal
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para adoo das providncias cabveis e dar cincia desta deliberao ao interessado: 1. Processo TC-009.603/2011-5 (SOLICITAO) 1.1. Interessado: Ministrio Pblico do Estado do Tocantins MP/TO. 1.2. rgo/Entidade: Governo do Estado de Tocantins/TO 1.3. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo em Tocantins (Secex/TO). 1.4. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.5. Determinaes/Recomendaes/Orientaes: no h. ACRDO N 1510/2011 - TCU - Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio ACORDAM, por unanimidade, com fundamento no art. 232, 2, do Regimento Interno/TCU, aprovado pela Resoluo n. 155/2002, e no artigo 67 da Resoluo/TCU n. 191/2006, em no conhecer da solicitao de fiscalizao formulada pela Procuradora da Repblica, Sra. Luciana Fernandes Portal Lima Gadelha, sem prejuzo de converter os autos em Representao, tendo em vista os indcios de irregularidade identificados, encaminhando o processo ao Comit de Coordenao de Fiscalizao de Obras (CCO) deste Tribunal para adoo das providncias cabveis e dar cincia desta deliberao interessada: 1. Processo TC-010.424/2011-3 (SOLICITAO) 1.1. Interessada: Procuradoria da Repblica no Estado do Tocantins PR/TO. 1.2. rgo/Entidade: Governo do Estado do Tocantins/TO. 1.3. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo em Tocantins (Secex/TO). 1.4. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.5. Informao: 1.5.1. Secex/TO que envie cpia do presente processo para o Comit de Coordenao de Fiscalizao de Obras (CCO) deste Tribunal, a teor do art. 3 da Portaria/Segecex n. 2/2010, para conhecimento e adoo das providncias cabveis. Ata n 22/2011 Plenrio Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria RELAO N 28/2011 Plenrio Relator Ministro-Substituto ANDR LUS DE CARVALHO ACRDO N 1511/2011 - TCU Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso de Plenrio, ACORDAM, por unanimidade, com fundamento nos arts. 143, inciso V, 264 e 265, do Regimento Interno, aprovado pela Resoluo n 155/2002, em no conhecer da presente consulta, por no preencher os requisitos de admissibilidade, e fazer as seguintes determinaes, de acordo com os pareceres emitidos nos autos: 1. Processo TC-013.383/2011-6 (CONSULTA) 1.1. Interessado: Sr. Jos de Alencar, Presidente do Tribunal Regional do Trabalho da 8 Regio TRT/PA. 1.2. rgo/Entidade: Tribunal Regional do Trabalho da 8 Regio - TRT/PA. 1.3. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo PA (Secex-PA). 1.4. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.5. Determinar Secex/PA que: 1.5.1. encaminhe cpia desta deliberao, acompanhada de cpia da instruo tcnica, ao consulente;
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1.5.2. arquive os presentes autos. ACRDO N 1512/2011 - TCU Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso de Plenrio, ACORDAM, por unanimidade, com fundamento nos arts. 143, inciso V, 235, 237, inciso VII e pargrafo nico, e 250, inciso I, do Regimento Interno/TCU, aprovado pela Resoluo n 155/2002, em conhecer da presente Representao, para, no mrito, consider-la improcedente, e fazer as seguintes determinaes, de acordo com os pareceres emitidos nos autos: 1. Processo TC-025.421/2010-7 (REPRESENTAO) 1.1. Interessada: Gerao Servios e Comrcio Ltda. (CNPJ 05.417.288/0001-18). 1.2. rgo/Entidade: Instituto Nacional de Pesquisas da Amaznia Inpa/MCT. 1.3. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo AM (Secex-AM). 1.4. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.5. Determinar Secex/AM que: 1.5.1. encaminhe cpia desta deliberao, acompanhada de cpia da instruo de fls. 504/508, interessada e ao Instituto Nacional de Pesquisas da Amaznia Inpa; 1.5.2. arquive os presentes autos. Ata n 22/2011 Plenrio Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria PROCESSOS APRECIADOS DE FORMA UNITRIA Por meio de apreciao unitria de processos, o Plenrio proferiu os Acrdos de ns 1513 a 1556, a seguir transcritos e includos no Anexo IV desta Ata, juntamente com os relatrios e votos em que se fundamentaram. ACRDO N 1513/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC 008.827/2011-7 2. Grupo II, Classe de Assunto V Relatrio de Auditoria 3. Interessado: TCU 4. Entidades: Departamento Penitencirio Nacional SNJ/MJ, rgos do Governo do Estado de Sergipe e Caixa Econmica Federal - MF 4.1. Responsveis: Augusto Eduardo de Souza Rossini, Diretor-Geral do Departamento Penitencirio Nacional; Valmor Barbosa Bezerra, Secretrio de Infraestrutura do Estado de Sergipe; Benedito de Figueiredo - Secretrio da Justia e da Defesa do Consumidor do Estado de Sergipe; Jorge Fontes Hereda, Presidente da Caixa Econmica Federal 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: Secob-1 8. Advogados constitudos nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Relatrio de Auditoria realizada, no perodo de 4/4 a 28/4/2011, para verificar a conformidade da aplicao dos recursos federais na obra de ampliao do Presdio Advogado Emanuel Cacho, no municpio de Areia Branca/SE, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo Relator, em:
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9.1. recomendar Caixa Econmica Federal que tome as providncias necessrias para adequao do futuro processo licitatrio que objetiva a retomada das obras em relao aos seguintes itens: 9.1.1. alguns dos servios executados na obra de ampliao do presdio de Areia Branca/SE foram perdidos ou no podem ser reaproveitados, notadamente os itens barraco de obras e placas de identificao do empreendimento, no devendo a despesa que vier a ser incorrida com a reposio desses itens ser paga com recursos federais; 9.1.2. o projeto bsico aprovado em seu Laudo de Anlise Tcnica de Engenharia, de 25/9/2008, no contm todos os projetos de estruturas, instalaes eltricas, hidrulicas, sanitrias, de incndio e de tratamento de esgotos, em descumprimento ao Normativo AE 099 001; 9.1.3. o valor pactuado no Contrato de Repasse n 229399-41/2007 inferior ao orado para a obra, alm disso, no h comprovao de contrapartida financeira do Estado de Sergipe para assegurar a completa execuo da obra, em descumprimento clusula 18 do contrato de repasse e Lei 8.666/1993, art. 116, 1, inciso VII; 9.2. recomendar, Companhia de Obras e Habitao do Estado de Sergipe - Cehop/SE, com fulcro no art. 43, inciso I, da Lei 8.443/92, c/c o art. 250, inciso III, do Regimento Interno/TCU, promova a correo dos itens descritos abaixo no que concerne ao futuro processo licitatrio que objetiva a retomada das obras: 9.2.1. o projeto bsico da Tomada de Preos n 3/2008 estava incompleto, pois no continha todos os projetos de estruturas, instalaes eltricas, hidrulicas, sanitrias, de incndio e de tratamento de esgotos, em descumprimento aos art. 3; 6, inciso IX; 7 e 12 da Lei n 8.666/1993, bem como Smula TCU n 26; 9.2.2. a obra foi iniciada sem a devida licena ambiental de instalao, em descumprimento ao art. 8 da Resoluo Conama 237/1997; 9.2.3.a metodologia de clculo do BDI aplicado ao oramento revisado da obra de ampliao do presdio de Areia Branca/SE est em desacordo com a frmula recomendada pelo Acrdo 325/2007 TCU Plenrio; 9.4. encaminhar Caixa Econmica Federal e Companhia de Obras e Habitao do Estado de Sergipe - Cehop/SE cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e Voto que o fundamentam; 9.4. comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional que no foram detectados indcios de irregularidades que se enquadram no disposto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei n 12.309/2010 (LDO/2011), no Contrato de Repasse n 22939941/2007/Ministrio da Justia/CAIXA, para as obras de ampliao do presdio de Areia Branca/SE, Programa de Trabalho 14.421.0661.11TW. 0001/2007; 9.5. arquivar os presentes autos. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1513-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1514/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 008.845/2011-5. 2. Grupo I Classe V Assunto: Relatrio de Auditoria. 3. Interessado: Congresso Nacional.
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4. rgos/Entidades: Caixa Econmica Federal - MF; Departamento Penitencirio Nacional SNJ/MJ; Entidades/rgos do Governo do Estado de Sergipe. 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: Secretaria de Fiscalizao de Obras 1 (SECOB-1). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: Vistos, relatados e discutidos estes autos que cuidam de relatrio de auditoria realizada no Departamento Penitencirio Nacional - Depen, na Caixa Econmica Federal e no Governo do Estado de Sergipe, para verificar a conformidade dos atos relacionados contratao da reforma e ampliao do Presdio Estadual Manoel Barbosa de Sousa no Municpio de Tobias Barreto, em Sergipe. Acrdo os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. recomendar Companhia de Obras e Habitao do Estado de Sergipe - Cehop/SE, com fulcro no art. 43, I, da Lei 8.443/92, c/c o art. 250, III, do Regimento Interno/TCU, que ajuste a metodologia de clculo do BDI em oramentos de futuras obras que contenham recursos federais, observando as premissas, a frmula e os percentuais recomendados pelo Acrdo 325/2007-TCU-Plenrio; 9.2. dar cincia Cehop/SE sobre as seguintes impropriedades: 9.2.1. a planilha oramentria da obra apresenta servios que, apesar de serem iguais, possuem preos distintos, conforme tratado no item 3.1 do relatrio, devendo-se proceder aos ajustes mencionados; 9.2.2. o servio de construo dos reservatrios de gua inferior e superior da obra foi orado na forma de verba, sem a composio dos custos unitrios, em desacordo com art. 7, 2, II, da Lei 8.666/1993 e com a Smula TCU 258/2010, conforme tratado no item 3.1 do relatrio; 9.2.3. no foi considerado no BDI da obra alquota de ISS proporcional, levando-se em conta que o imposto no incide sobre despesas com materiais e fornecimento de equipamentos, em desacordo com os arts. 1 e 2, II, da LC 116/2003, conforme tratado no item 3.2 do relatrio; 9.2.4. empresas participantes da Concorrncia 12/2010 foram desclassificas de maneira inadequada, por apresentarem em sua composio de BDI alquota de ISS inferior adotada pelo Municpio em que ser executada a obra, em desacordo com o art. 48, I da Lei 8666/1993, c/c os arts. 1 e 2, II, da LC 116/2003, conforme tratado no item 3.2 do relatrio; 9.3. dar cincia Caixa Econmica Federal e ao Departamento Penitencirio Nacional sobre o fato de que o valor pactuado no Contrato de Repasse 278192-81/2008 inferior ao orado para a obra, alm disso, no foi identificada a comprovao de contrapartida financeira do Estado de Sergipe para assegurar a completa execuo da obra, descumprindo a clusula 18 do contrato de repasse e o art. 116, 1, VII, da Lei 8.666/1993, conforme tratado no item 3.3 do relatrio; 9.4. comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional que no foram detectados indcios de irregularidades que se enquadrem no disposto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei n 12.309/2010 (LDO/2011), no Contrato de Repasse 278192-81/2008/Ministrio da Justia/Caixa, para as obras de Reforma e Ampliao do Presdio Regional de Tobias Barreto, no Estado de Sergipe, Programa de Trabalho 14.421.0661.8914.0001/2008; 9.5. encaminhar Companhia de Obras e Habitao do Estado de Sergipe - Cehop/SE, Caixa Econmica Federal e ao Departamento Penitencirio Nacional, cpia da presente deliberao acompanhada do Relatrio e do Voto que a fundamentam. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1514-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge e Jos Mcio
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Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1515/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 017.907/2009-0. 2. Grupo I Classe V Assunto: Relatrio de Acompanhamento. 3. Interessados/Responsveis: no h. 4. rgos/Entidades: Banco do Nordeste do Brasil S.A. - MF; Comando do Comando Militar da Amaznia; Companhia de Gerao Trmica de Energia Eltrica - ELETROBRAS - MME; Companhia Docas do Estado da Bahia S.A. - MT; Companhia Docas do Rio de Janeiro S.A. - MT; Companhia Energtica do Piau S.A. - ELETROBRAS - MME; Conselho Nacional de Desenvolvimento Cientfico e Tecnolgico - MCT; Empresa de Pesquisa Energtica - MME; Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia de Minas Gerais; Justia Federal Seo Judiciria/ES - TRF-2; Ministrio da Pesca e Aquicultura; Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior; Procuradoria Regional do Trabalho - 12 Regio/SC - MPT/MPU; Superior Tribunal de Justia - STJ; Tribunal Regional Eleitoral TRE/PR JE. 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: Secretaria de Fiscalizao de Tecnologia da Informao (SEFTI). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que tratam de Relatrio de Acompanhamento realizado em cumprimento ao item 9.1 do Acrdo n 1.402/2009 Plenrio, por meio do qual o Tribunal autorizou o acompanhamento sistemtico de contrataes de bens e servios de tecnologia da informao (TI) com recursos pblicos federais. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, com fulcro no art. 43, inc. I, da Lei n 8.443/92 c/c o art. 250, inc. III, do Regimento Interno do TCU, e diante das razes expostas pelo Relator, em: 9.1. recomendar Secretaria de Logstica e Tecnologia de Informao do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto (SLTI/MP) que: 9.1.1. reforce a divulgao, entre os rgos e entidades da Administrao Pblica Federal sob sua jurisdio, dos entendimentos contidos nos itens 9.2.1, 9.2.2 e 9.2.4 do Acrdo n 2.471/2008-TCUPlenrio, que tratam da obrigatoriedade de utilizao do prego para contrataes de bens e servios comuns de informtica, diferenciando objetos comuns de objetos complexos; 9.1.2. reforce a divulgao, entre os rgos e entidades da Administrao Pblica Federal sob sua jurisdio, dos entendimentos contidos na IN SLTI/MP n 4/2010, que determina que o pagamento por servios TI ser efetuado em funo dos resultados obtidos, e nos itens 9.4.12 e 9.4.14 do Acrdo n 669/2008-TCU-Plenrio e item 9.1.4 do Acrdo n 2.471/2008-TCU-Plenrio, que estabelecem que as contrataes de servios de TI devem ter a remunerao vinculada a resultados ou ao atendimento de nveis de servio; 9.2. recomendar ao Conselho Nacional de Justia que: 9.2.1. divulgue, no mbito do Poder Judicirio, a necessidade de se motivar a escolha do prego presencial na contratao de bens e servios comuns de TI, sob pena de se configurar possvel ato de gesto antieconmico; 9.3. determinar Segecex que: 9.3.1. avalie a convenincia, a legalidade, e a oportunidade de introduzir a metodologia de acompanhamento sistemtico descrita nestes autos em todas as suas unidades subordinadas;
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9.3.2. uma vez demonstrada a viabilidade da adoo do acompanhamento mencionado no subitem 9.3.1, proponha a regulamentao do tema por meio do competente normativo; 9.4. encaminhar cpia do deste Acrdo, acompanhado do Relatrio e do Voto que o fundamentarem: 9.4.1. Secretaria de Logstica Tecnologia da Informao do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto (SLTI/MP); 9.4.2. ao Conselho Nacional de Justia (CNJ). 9.5. com base no art. 169, inciso IV, do RITCU, arquivar os presentes autos na Secretaria de Fiscalizao de Tecnologia da Informao (Sefti) do TCU. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1515-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1516/2011 TCU Plenrio 1.Processo n TC-004.534/2011-5 2. Grupo I, Classe de Assunto: VI - Representao 3. Entidade: Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES), Governo do Estado do Cear. 4. Interessado: Procurador da Repblica no Estado do Cear, Sr. Alessander Wilckon Cabral Sales.. 5. Relator: Ministro Valmir Campelo. 6. Representante do Ministrio Pblico: No atuou. 7. Unidade Tcnica: Sefid-1. 8. Advogados constitudos nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representao apresentada pelo Procurador da Repblica no Estado do Cear, Sr. Alessander Wilckon Cabral Sales, envolvendo a contratao de Parceria Pblico-Privada (PPP), na modalidade concesso administrativa, para explorao do Estdio Plcido Aderaldo Castelo (Castelo), na cidade de Fortaleza, conduzido pelo Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES). ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer a presente representao, nos termos do art. 237, inciso I, do Regimento Interno do Tribunal, c/c o art. 132, inciso I da Resoluo-TCU 191/2006; 9.2. encaminhar ao Sr. Alessander Wilckon Cabral Sales, Procurador da Repblica no Estado do Cear, o relatrio de anlise expedita realizada no mbito da Sefid-1, informando-lhe que foram encontrados os seguintes pontos crticos na minuta contratual relacionada Concesso Administrativa para Explorao do Estdio Plcido Aderaldo Castelo (Castelo), na cidade de Fortaleza: 9.2.1. transferncia ao poder pblico de risco que deve ser exclusivamente atribudo concessionria (subclusula 11.1.2 da minuta de contrato); 9.2.2. expresses subjetivas que no permitem aferir os requisitos mnimos de qualidade na operao do Estdio Castelo (Anexo 6, item 1.1, letra (b) da minuta de contrato);
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9.3. Comunicar ao BNDES, Procuradoria da Repblica nos Estados de Pernambuco, Cear e Rio Grande do Norte, aos Ministrios Pblicos dos Estados de Pernambuco, Cear e Rio Grande do Norte, s Procuradorias-Gerais de Justia dos Estados de Pernambuco, Cear e Rio Grande do Norte, aos Governos dos Estados de Pernambuco, Cear e Rio Grande do Norte, aos Tribunais de Contas dos Estados de Pernambuco, Cear e Rio Grande do Norte, ao Tribunal de Contas dos Municpios do Estado do Cear, ao Ministrio do Esporte, ao Coordenador do Grupo de Trabalho "Copa do Mundo" da 5 Cmara de Coordenao e Reviso do Ministrio Pblico Federal e Controladoria-Geral da Unio que: 9.3.1. o TCU no analisou as viabilidades tcnica, econmica, financeira e ambiental (EVTE) dos projetos de construo, operao e manuteno das arenas objetos das parcerias pblico-privadas dos estados do Rio Grande do Norte, Pernambuco e Cear; 9.3.2. o TCU no analisou a razoabilidade do valor de contrapartida a ser paga pelos Estados do Rio Grande do Norte, Pernambuco e Cear aos parceiros privados, bem como a modelagem econmicofinanceira que cada um desses entes da federao adotou em suas PPPs; 9.3.3. as medidas recomendadas por esta Corte de Contas s minutas de contrato da Arena das Dunas em Natal/RN (TCs 004.524/2011-0 e 031.636/2010-1, respectivamente, Acrdo 843/2011-TCUPlenrio, de 6/4/2011, e Despacho Ministro-Relator Valmir Campelo, de 21/12/2010) e Estdio Plcido Aderaldo Castelo (Castelo) em Fortaleza/CE (TC 004.534/2011-5), e ao contrato da Arena Pernambuco em Recife/PE (TC 002.185/2011-3 Acrdo 841/2011-TCU-Plenrio, de 6/4/2011) so apenas norteadoras, nos termos do Protocolo de Intenes para formao da rede de controle da gesto pblica e Protocolo de Execuo para realizao da Copa de 2014; 9.4. Comunicar Procuradoria da Repblica nos estados do Amazonas, Cear, Rio Grande do Norte, Pernambuco, Bahia, Mato Grosso, Minas Gerais, Rio de Janeiro, So Paulo, Paran, Rio Grande do Sul e no Distrito Federal, aos Tribunais de Contas Estaduais do Amazonas, Cear, Rio Grande do Norte, Pernambuco, Bahia, Mato Grosso, Minas Gerais, Rio de Janeiro, So Paulo, Paran, Rio Grande do Sul e Distrito Federal, ao Tribunal de Contas dos Municpios do Cear, ao Tribunal de Contas do Municpio de So Paulo, aos Ministrios Pblicos dos Estados do Amazonas, Cear, Rio Grande do Norte, Pernambuco, Bahia, Mato Grosso, Minas Gerais, Rio de Janeiro, So Paulo, Paran, Rio Grande do Sul e Distrito Federal, s Procuradorias-Gerais de Justia dos Estados do Amazonas, Cear, Rio Grande do Norte, Pernambuco, Bahia, Mato Grosso, Minas Gerais, Rio de Janeiro, So Paulo, Paran, Rio Grande do Sul e Distrito Federal, aos Governos dos Estados do Amazonas, Cear, Rio Grande do Norte, Pernambuco, Bahia, Mato Grosso, Minas Gerais, Rio de Janeiro, So Paulo, Paran, Rio Grande do Sul e Distrito Federal, ao Ministrio do Esporte, ao Coordenador do Grupo de Trabalho "Copa do Mundo" da 5 Cmara de Coordenao e Reviso do Ministrio Pblico Federal e Controladoria-Geral da Unio que, no que concerne aos contratos de PPPs executados pelos Estados e Municpios para viabilizao das obras para a Copa do Mundo de 2014, a atuao do TCU, no mbito do Protocolo de Intenes para formao da rede de controle da gesto pblica e do Protocolo de Execuo para realizao da Copa de 2014, ocorrer, preferencialmente, mediante reunies tcnicas, palestras e eventuais treinamentos a serem demandados por cada signatrio. 9.5. arquivar os presentes autos. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1516-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo (Relator), Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
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ACRDO N 1517/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC-006.662/2011-0 2. Grupo II, Classe de Assunto V Relatrio de Acompanhamento 3. Entidade: Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social BNDES e Governo do Estado do Amazonas 4. Interessado: Tribunal de Contas da Unio 5. Relator: Ministro Valmir Campelo 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidades Tcnicas: 9 Secretaria de Controle Externo 9 Secex e 1 Secretaria de Fiscalizao de Obras Secob-1 8. Advogado constitudo nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de relatrio de acompanhamento, realizado em face da determinao prevista no Acrdo n 2.298/2010-TCU-Plenrio, com o objetivo de acompanhar a operao de crdito relativa s obras de construo da Arena da Amaznia, formalizada entre o Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social BNDES e o Estado do Amazonas, e que se insere no esforo para realizao da Copa do Mundo de Futebol 2014. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. dar cincia ao BNDES e ao Governo do Estado do Amazonas que, quanto operao de crdito relativa s obras de construo da Arena da Amaznia: 9.1.1. os documentos apresentados como "projetos executivos" nos correntes autos no possuem todos os elementos necessrios para o pleno atendimento do Acrdo 845/2011-Plenrio, bem como ao item III do despacho proferido no mbito do TC 026.870/210-0, referendado pelo Plenrio em 2/3/2011; 9.1.2. o encaminhamento a esta Corte de Contas dos documentos discriminados no item item III.2 do despacho supra citado envolve a anlise prvia de conformidade pelo BNDES e pela CGU, levando em conta, necessariamente, a aderncia dos preos contratados com os de mercado, a viabilidade do cronograma da obra, bem como o saneamento dos indcios de irregularidades constatados no projeto bsico anteriormente analisado, consubstanciados na Nota Tcnica n. 1657/GSGAB/SFC/CGU/PR; 9.1.3. o termo inicial do prazo de 45 (quarenta e cinco) dias, constante do item IV do despacho do relator, de 21/12/2010, exarado no processo TC 026.870/2010-0, ocorrer quando do protocolo do projeto executivo integral pelo BNDES na 9 SECEX, devidamente acompanhado da anlise prvia do documento pelo prprio Banco e da CGU; 9.2. dar cincia ao BNDES que, no que se refere aos contratos de financiamento do Banco para as obras da Copa do Mundo de 2014, as anlises dos projetos executivos por parte dos Estados e Municpios, ou ainda por rgo de controle, no afastam a responsabilidade da instituio na verificao dos documentos quanto a seus aspectos econmicos, financeiros e de engenharia, como previsto nos normativos da entidade, cabendo ao BDNES, no aos tomadores dos emprstimos, o encaminhamento da documentao aprovada ao Tribunal; 9.3. autorizar a 9 Secex, com base no art. 157 do Regimento Interno do Tribunal, a realizao das diligncias sugeridas em sua instruo, bem como outras que entender necessrias ao saneamento dos autos, com vistas ao acompanhamento das providncias tomadas pelo BNDES e pelo Governo do Estado do Amazonas quanto feitura e anlise do projeto executivo completo; 9.4. dar cincia deste acrdo, acompanhado do relatrio e do voto que o fundamentam, ao BNDES, ao Ministrio do Esporte; ao Presidente da Comisso de Turismo e Desporto da Cmara dos Deputados; ao Presidente da Comisso de Fiscalizao Financeira e Controle da Cmara dos Deputados, ao Presidente da Comisso do Meio Ambiente, Defesa do Consumidor, Fiscalizao e Controle do Senado Federal, Procuradoria da Repblica no Amazonas, ao Ministrio Pblico do Estado do Amazonas, Procuradoria-Geral de Justia do Estado do Amazonas, ao Governo do estado do Amazonas, ao
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Coordenador do Grupo de Trabalho "Copa do Mundo" da 5 Cmara de Coordenao e Reviso do Ministrio Pblico Federal, Controladoria-Geral da Unio e ao Tribunal de Contas do Amazonas TCE/AM, para a adoo das providncias que entenderem cabveis. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1517-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo (Relator), Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1518/2011 TCU Plenrio 1. Processo: TC-008.309/2005-0 2. Grupo II Classe de Assunto I Recurso de reviso. 3. Recorrente: Ministrio Pblico junto ao TCU. 4. rgo: Cerimonial do Ministrio das Relaes Exteriores. 5. Relator: Ministro Valmir Campelo. 5.1 Relator da deliberao recorrida: Ministro Augusto Nardes. 6. Representante do Ministrio Pblico: Subprocurador-Geral Paulo Soares Bugarin. 7. Unidades tcnicas: Secretaria de Recursos Serur (exame de admissibilidade) e 5 Secretaria de Controle Externo (exame de mrito). 8. Advogados constitudos nos autos: Andressa Neves Vieira (OAB/DF 26.994) e Andr Cavalcante Barbosa (OAB/DF 30.405). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de recurso de reviso interposto pelo Ministrio Pblico junto ao TCU, por sua Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva, contra o Acrdo n 2.170/2006-TCU-Primeira Cmara, mediante o qual a Corte de Contas resolveu julgar regulares com ressalva as contas de 2004 do Cerimonial do Ministrio das Relaes Exteriores, dar quitao aos responsveis e expedir determinaes ao rgo. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo relator, em: 9.1. conhecer do presente recurso de reviso, para, no mrito, negar-lhe provimento, mantendo inalterado o Acrdo n 2.170/2006-TCU-Primeira Cmara, com fundamento no art. 32, inciso III, da Lei n 8.443/1992, c/c o art. 206, 1, e o art. 288, 2, do Regimento Interno/TCU; 9.2. dar cincia deste acrdo, bem como do relatrio e voto que o fundamentam, autoridade recorrente, Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva, ao senhor Ruy de Lima Casaes e Silva, empresa Sixt Rent a Car e ao Cerimonial do Ministrio das Relaes Exteriores. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1518-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo (Relator), Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro.
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13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1519/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC-011.648/2011-2 2. Grupo I, Classe de Assunto V Relatrio de Levantamento de Auditoria (Fiscobras 2011) 3. Interessado: Congresso Nacional 4. Entidade: Empresa Brasileira de Infra-Estrutura Aeroporturia - MD 5. Relator: Ministro Valmir Campelo 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: Secob-1 8. Advogado constitudo nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Relatrio de Levantamento de Auditoria realizado pela Secob-1 nas obras de ampliao da pista do Aeroporto Internacional de Porto Alegre/RS, objeto do Plano de Trabalho PT 26.781.0631.1P49.0043-2011. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. determinar Secob-1 que encaminhe cpia deste Acrdo, acompanhado do relatrio e voto que o fundamentarem, ao Ministrio do Esporte para que avalie a necessidade de incluir a ampliao da pista de pouso e decolagem do Aeroporto Internacional de Porto Alegre/RS na matriz de responsabilidades da Copa do Mundo de 2014, com vistas ao acompanhamento do bom andamento daquele empreendimento, em face das pendncias ainda existentes para o incio das obras; 9.2 comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional sobre a realizao desta auditoria, informando que no foram detectados indcios de irregularidades graves que recomendem a suspenso cautelar das execues fsica, oramentria e financeira do contrato, nos termos do Art. 94, 1, IV, da Lei n 12.309/2010 (LDO 2011). 9.3. arquivar o presente processo. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1519-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo (Relator), Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1520/2011 TCU Plenrio 1. Processo: TC-011.757/2006-9 2. Grupo II Classe de Assunto I Recurso de reviso. 3. Recorrente: Ministrio Pblico junto ao TCU. 4. rgo: Cerimonial do Ministrio das Relaes Exteriores. 5. Relator: Ministro Valmir Campelo. 5.1 Relator da deliberao recorrida: Ministro Augusto Nardes.
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6. Representante do Ministrio Pblico: Subprocurador-Geral Paulo Soares Bugarin. 7. Unidades tcnicas: Secretaria de Recursos Serur (exame de admissibilidade) e 5 Secretaria de Controle Externo (exame de mrito). 8. Advogados constitudos nos autos: Andressa Neves Vieira (OAB/DF 26.994) e Andr Cavalcante Barbosa (OAB/DF 30.405). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de recurso de reviso interposto pelo Ministrio Pblico junto ao TCU, por sua Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva, contra o Acrdo n 1.110/2007-TCU-Primeira Cmara, mediante o qual a Corte de Contas resolveu julgar regulares com ressalva as contas de 2005 do Cerimonial do Ministrio das Relaes Exteriores, dar quitao aos responsveis e expedir determinaes ao rgo. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo relator, em: 9.1. conhecer do presente recurso de reviso, para, no mrito, negar-lhe provimento, mantendo inalterado o Acrdo n 1.110/2007-TCU-Primeira Cmara, com fundamento no art. 32, inciso III, da Lei n 8.443/1992, c/c o art. 206, 1, e o art. 288, 2, do Regimento Interno/TCU; 9.2. dar cincia deste acrdo, bem como do relatrio e voto que o fundamentam, autoridade recorrente, Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva, ao senhor Ruy de Lima Casaes e Silva, empresa Sixt Rent a Car e ao Cerimonial do Ministrio das Relaes Exteriores. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1520-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo (Relator), Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1521/2011 TCU Plenrio 1.Processo n TC-032.314/2010-8 2. Grupo I, Classe de Assunto: VI - Denncia 3. Entidade: Caixa Econmica Federal (CAIXA), Ministrio do Esporte e Ministrio das Cidades. 4. Interessado: SAVIAH Associao Sociedade dos Amigos da Vila Inah (CNPJ 03.067.955/0001-54) e Slvio Teixeira Jnior. 5. Relator: Ministro Valmir Campelo. 6. Representante do Ministrio Pblico: No atuou. 7. Unidade Tcnica: 2 Secex. 8. Advogados constitudos nos autos: Priscila Roberta de Lima Tempesta, OAB/DF 25.563; Pedro Estevam Alves Pinto Serrano, OAB/SP 90.846; Luiz Tarcisio Teixeira Ferreira, OAB/SP 67.999; Juliana Wernek de Camargo, OAB/SP 128.234; Fernanda Barretto Miranda Dalio, OAB/SP 198.176; Jang Hi Son, OAB/SP 129.674; Maximilian Mendona Haas, OAB/SP 256.663; Leonardo Carvalho Rangel, OAB/SP 285.350, Marcelo Augusto Puzone Gonalves, OAB/SP 272.153, Fernanda Neves Vieira Machado, OAB/SP 261.233; Ricardo Carlos Koch Filho, OAB/SP 187.159; Ricardo Moreira Tavares Leite, OAB/SP 280.623; Christian Fernandes Gomes da Rosa, OAB/SP 244.504; Humberto Polcaro Negro, OAB/SP 248.502; Reiji Miura, OAB/SP 281.909; Eduardo Rodrigues Evangelista, OAB/PI 4.773; Joo Paulo de Lima Rolim, OAB/SP 298.331; Leonardo Bissoli, OAB/SP 296.824; Mariana
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Vitrio Tiezzi, OAB/SP 298.158; Felipe Del Moro, OAB/SP 301.985; Luiz Alexandre Teixeira Ferreira, OAB/SP 153.200-E;; Marcos Vinicius Ferreira, OAB/SP 176.965-E, Marlia Sodr Siviero, OAB/SP 180.665-E; Tales Paes Leme Junior, OAB/SP 176.806-E, Gabriel Friederg, OAB/SP 183.822-E; Sebastio Botto de Barros Tojal, OAB/SP 66.905; Srgio Rabello Tamm Renault, OAB/SP 66.823; Jorge Henrique de Oliveira Souza, OAB/SP 185.779; Luis Eduardo Patrone Regules, OAB/SP 137.416; Aline Carvalho Rgo, OAB/SP 256.798; Eliene Marcelina de Oliveira, OAB/SP 243.207; Lcio Peres da Silva Telles, OAB/SP 252.921; Luiz Octvio Villela de Viana Bandeira, OAB/SP 299.937; Marcela Caldas Arroyo, OAB/SP 200.674, Marina Costa Pimentel, OAB/DF 28.628, Thiago da Silva Lima, OAB/SP 176.195 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de denncia apresentada pela SAVIAH Associao Sociedade dos Amigos da Vila Inah (CNPJ 03.067.955/0001-54) e pelo Sr. Slvio Teixeira Jnior, envolvendo supostas irregularidades no mbito do Contrato de Financiamento e Repasse 0319.580-60, de 31/8/2010, firmado entre a Caixa Econmica Federal (Caixa) e o Estado de So Paulo para a elaborao de projeto, fabricao, fornecimento e implantao de um sistema monotrilo para a linha 17 Ouro do metr de So Paulo. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer a presente denncia, nos termos do art. 234 do Regimento Interno do Tribunal, para, no mrito, julg-la improcedente. 9.2. encaminhar cpia deste Acrdo, acompanhado de relatrio e voto que o fundamentam, Caixa Econmica Federal, Associao Sociedade dos Amigos da Vila Inah SAVIAH, ao Sr. Slvio Teixeira Jnior (CPF 53.644.398-01), Procuradoria da Repblica no Estado de So Paulo, ao Ministrio Pblico do Estado de So Paulo e ao Tribunal de Contas do Estado de So Paulo. 9.3. arquivar os presentes autos. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1521-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo (Relator), Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1522/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 012.304/2005-0. 2. Grupo II Classe I. Assunto: Embargos de declarao. 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Joo Carlos Monteiro (184.000.190-91). 3.2. Responsveis: Aguinaldo Guidi Junior (791.492.278-15); Aires Ferreira Coimbra (434.208.267-53); Alexandre Melillo Lopes dos Santos (244.936.191-04); Ana Cristina Ribeiro da Cunha (444.117.151-04); Asbace (30.874.481/0001-25); Celina Maria Morosino Lopes (221.256.630-15); Clayton da Costa Paixo (352.058.901-00); Dalide Barbosa Alves Corra (186.881.521-87); Eduardo Xavier Barreto (214.288.671-04); Fernando Manuel Teixeira Carneiro (824.903.177-68); Fbio Lus Rezende de Carvalho Alvim (247.667.551-20); Glucio Geronasso (358.789.409-49); Henrique Costabile (378.352.468-72); Jose Maria Nardeli Pinto (183.002.781-68); Jos Luiz Trevisan Ribeiro (462.802.359-
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04); Joo Aldemir Dornelles (148.914.410-20); Joo Carlos Monteiro (184.000.190-91); Leopoldo Silveira Furtado (462.890.626-20); Luiz Felipe Pinheiro Jnior (531.447.087-04); Marcio Tancredi (462.916.106-63); Marcus Antnio Tofanelli (198.779.196-72); Mrio Ferreira Neto (010.141.058-11); Nilton Santos Luna (258.590.647-72); Oswaldo Serrano de Oliveira (627.672.917-53); Roberto Barros Barreto (225.918.771-49); Telma de Castro (125.658.811-34); Valnei Batista Alves (288.956.816-49). 4. Entidade: Caixa Econmica Federal - MF. 5. Relator: Ministro Walton Alencar Rodrigues. 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Walton Alencar Rodrigues. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: no atuou. 8. Advogado constitudo nos autos: Juliana Tavares Almeida, OAB/DF 12794; Mauro Porto, OAB/DF 12878; Emanuelle Dias Weiler, OAB/DF 26208; Guilherme Lopes Mair, OAB/SP 241701; Aline Lisboa Naves Guimares, OAB/DF 22400; Cristiana Meira Monteiro, OAB/DF 20249; Fernando de Assis Gomes, OAB/DF 20896; Tlio Fretas do Egito Coelho, OAB/DF 4111; Flvia Pereira Viana, OAB/DF 22320; Lus Carlos Alcoforado, OAB/DF 7202; Lvia Rodrigues da Fonseca, OAB/DF 27824. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de embargos de declarao opostos contra o Acrdo 583/2011 Plenrio, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator e com fundamento no art. 34 da Lei n 8.443/1992, em: 9.1. conhecer dos embargos de declarao e rejeit-los; 9.2. dar cincia ao interessado. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1522-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues (Relator), Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1523/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 022.605/2009-0. 2. Grupo I Classe IV Assunto: Tomada de Contas Especial. 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Ministrio da Cultura. 3.2. Responsvel: Gilberto Michaelsen (150.870.000-10). 4. Entidade: Cmara da Indstria, Comrcio, Servios, Agricultura e Turismo e Gramado Cicsat. 5. Relator: Ministro Walton Alencar Rodrigues. 6. Representante do Ministrio Pblico: Procurador-Geral Lucas Rocha Furtado. 7. Unidade: Secretaria de Controle Externo - RS (Secex-RS). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de tomada de contas especial instaurada pelo Ministrio da Cultura, em razo de irregularidades identificadas pela Controladoria Geral da Unio, na aplicao de
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recursos da Lei 8313/91, (Lei de Incentivo Cultura), no municpio de Gramado/RS, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, com fundamento nos arts. 1, inciso I, 12, 3, 16, inciso III, alnea c, 19, caput, e 23, inciso III, alnea a, da Lei n 8.443/1992 e ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. julgar irregulares as contas de Gilberto Michaelsen e conden-lo em dbito pelas quantias abaixo relacionadas, atualizadas monetariamente e acrescidas de juros de mora, nos termos da legislao vigente, a partir das datas indicadas at a data da efetiva quitao, fixando-lhe o prazo de quinze dias, a contar da cincia, para que comprove, perante o Tribunal, o recolhimento da dvida aos cofres do Fundo Nacional de Cultura, nos termos do art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno/TCU: Quantificao dos dbitos (valores histricos dos dbitos e datas das ocorrncias):
Data 4/6/2001 1/8/2001 4/8/2001 6/8/2001 9/8/2001 12/8/2001 13/8/2001 14/8/2001 15/8/2001 16/8/2001 20/8/2001 21/8/2001 Valor (R$) 471,75 12.408,30 480,00 2.040,00 4.980,00 2.990,00 3.990,00 3.440,00 3.000,00 2.095,25 5.525,00 2.500,00 Data 4/9/2001 10/9/2001 11/9/2001 26/9/2001 28/9/2001 4/10/2001 9/10/2001 16/11/2001 1/12/2001 6/12/2001 7/12/2001 Valor (R$) 42.920,00 36.468,00 10.100,00 3.220,00 18.450,00 2.600,00 10.260,00 478,00 350,00 20.000,00 770,00
15/10/2001 110.000,00
9.2. aplicar a Gilberto Michaelsen a multa prevista no art. 57 da Lei 8.443/1992, c/c o art. 267 do Regimento Interno/TCU, no valor de R$ 50.000,00 (cinquenta mil reais), fixando-lhe o prazo de quinze dias, a contar da notificao, para que comprove, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno), o recolhimento da multa aos cofres do Tesouro Nacional, atualizada monetariamente da data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.3. autorizar, desde logo, a cobrana judicial das dvidas, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n 8.443/92, caso no atendidas as notificaes; 9.4. declarar Gilberto Michaelsen inabilitado para o exerccio de cargo em comisso ou funo de confiana no mbito da Administrao Pblica, pelo prazo de cinco anos, nos termos do artigo 60 da Lei 8.443/1992; 9.5. com fundamento no art. 16, 3, da Lei 8.443/1992, c/c o 6 do art. 209 do Regimento Interno/TCU, remeter cpia deste acrdo, bem como do relatrio e do voto que o fundamentam Procuradoria da Repblica no Rio Grande do Sul; 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1523-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues (Relator), Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
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ACRDO N 1524/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 023.107/2009-1. 2. Grupo I Classe VII Assunto: Recurso Administrativo (art. 30 do Regimento Interno) 3. Interessado: Hermina Rosa Figueiredo (224.566.191-53). 4. rgo: Tribunal de Contas da Unio. 5. Relator: Ministro Walton Alencar Rodrigues. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: Secretaria de Gesto de Pessoas (Segep). 8. Advogado constitudo nos autos: Afonso Carlos Muniz Moraes (OAB/DF 10.557). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de recurso administrativo contra deciso do Presidente do Tribunal, em face do pedido de reconsiderao da avaliao de desempenho da servidora Hermina Rosa Figueiredo, relativa ao primeiro quadrimestre de 2009. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, e, com fundamento no art. 30 do Regimento Interno, em: 9.1. conhecer do recurso administrativo, para, no mrito, dar-lhe provimento; 9.2. tornar insubsistente o despacho do Secretrio de Gesto de Pessoas, de 13/10/2009, que no conheceu do pedido de reconsiderao da interessada; 9.3. determinar Secretaria-geral de Administrao (Segedam) que: 9.3.1. junte aos autos a motivao do secretrio de Gesto de Pessoas, para a avaliao de desempenho da recorrente, relativa ao primeiro quadrimestre de 2009; 9.3.2. d cincia da motivao do ato de avaliao interessada; 9.3.3. restitua interessada o prazo previsto no art. 7 da Portaria 324/2006. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1524-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues (Relator), Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1525/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 006.220/1999-1 1.1. Apenso: TC 001.971/2001-4 2. Grupo I Classe I Assunto: Recurso de Reviso 3. Recorrente: Procurador-Geral do Ministrio Pblico junto ao Tribunal de Contas da Unio, Dr. Lucas Rocha Furtado 3.1. Responsveis: Ailton dos Santos Pohlmann (CPF 581.035.388-68), Luiz Carlos Moreira Lima (CPF 016.207.588-06), Ricardo Augusto Sampaio de Souza (CPF 033.709.208-75), Samuel de Mattos Barroso Junior (CPF 520.993.936-72), Gilmar Declainton Rossi (CPF no consta), Empresas Pontual Engenharia Ltda. (CNPJ no consta), Construlab Construes e Instalaes Ltda. (CNPJ 63.971.352/0001-04), Gerenco Gerenciamento e Construes Ltda. (CNPJ 01.572.168/0001-34) e Ghosn Engenharia e Construes Ltda. (CNPJ 50.919.158/0001-38)
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4. Unidade: Segundo Centro Integrado de Defesa Area e Controle de Trfego Areo CINDACTA II 5. Relator: Ministro Ubiratan Aguiar. 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Adhemar Paladini Ghisi 6. Representante do Ministrio Pblico: Procurador Sergio Ricardo Costa Carib. 7. Unidades Tcnicas: 3 Secretaria de Controle Externo (SECEX-3) e Secretaria de Recursos (Serur). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que cuidam de recurso de reviso interposto contra acrdo proferido pela 2 Cmara, inserto na Relao n 13/2000 do Gabinete do Ministro Adhemar Paladini Ghisi, na Sesso de 18/4/2000, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator em: 9.1. conhecer do recurso de reviso interposto pelo MP/TCU, com fundamento nos arts. 32, inciso III, e 35, inciso III, da Lei n 8.443, de 1992, para, no mrito, dar-lhe provimento; 9.2. rejeitar as razes de justificativa apresentadas pelos Srs. Ailton dos Santos Pohlmann, Luiz Carlos Moreira Lima, Ricardo Augusto Sampaio de Souza e Samuel de Mattos Barroso Jnior; 9.3. acolher as razes de justificativa apresentadas pelo Sr. Gilmar Declainton Rossi, e pela empresa Pontual Engenharia Ltda., isentando-os de responsabilidade sobre as irregularidades detectadas; 9.4. reformar o Acrdo proferido pela Egrgia 2 Cmara, inserto na Relao n 13/2000 do Gabinete do Ministro Adhemar Paladini Ghisi, na Sesso de 18/4/2000; 9.5. com fulcro no art. 16, inciso III, alnea b, da Lei n 8.443, de 1992, julgar irregulares as contas relativas ao exerccio de 1998 dos Srs. Ailton dos Santos Pohlmann, Luiz Carlos Moreira Lima, Ricardo Augusto Sampaio de Souza e Samuel de Mattos Barroso Jnior, aplicando-lhes a multa prevista no art. 58, inciso II, da mesma lei, no valor individual de R$ 3.000,00 (trs mil reais), fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a partir das notificaes, para que comprovem, nos termos do art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno do TCU, seu recolhimento aos cofres do Tesouro Nacional atualizado monetariamente desde a data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.6. com fulcro no art. 16, inciso II, da Lei n 8.443, de 1992, julgar regulares com ressalva as contas dos demais responsveis da unidade no exerccio de 1998, dando-lhes quitao; 9.7. autorizar, desde logo, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n 8.443, de 1992, a cobrana judicial das dvidas constantes dos itens 9.5 e 9.8, acima, caso no atendidas as notificaes; 9.8. autorizar, desde j, caso solicitado, com fundamento no art. 26 da Lei n 8.443/92, c/c o art. 217, do RITCU, o pagamento das dvidas em at 24 (vinte e quatro) parcelas mensais e consecutivas, fixando-se o vencimento da primeira em 15 (quinze) dias, a contar do recebimento das notificaes, e o das demais a cada 30 (trinta) dias, devendo incidir sobre cada uma os encargos legais devidos, na forma prevista na legislao em vigor; 9.9. alertar os responsveis de que a falta de comprovao do recolhimento de qualquer parcela importar o vencimento antecipado do saldo devedor, nos termos do art. 26, pargrafo nico, c/c o 2 do art. 217 do RITCU; 9.10. rejeitar as razes de justificativa apresentadas pelas empresas Construlab Construes e Instalaes Ltda., Gerenco Gerenciamento e Construes Ltda. e Ghosn Engenharia e Construes Ltda.; 9.11. declarar a inidoneidade das empresas Construlab Construes e Instalaes Ltda. (CNPJ 63.971.352/0001-04), Gerenco Gerenciamento e Construes Ltda. (CNPJ 01.572.168/0001-34) e Ghosn Engenharia e Construes Ltda. (CNPJ 50.919.158/0001-38) para participar de licitaes na Administrao Pblica Federal pelo prazo de 02 (dois) anos, nos termos do art. 46, da Lei n. 8.443, de 1992, c/c o art. 271 do Regimento Interno desta Corte; 9.12. determinar Secex/PR, no tocante ao cumprimento do item 9.11, supra, que, aps o trnsito
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em julgado desta deliberao, informe Secretaria de Logstica e Tecnologia da Informao do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto a respeito da declarao de inidoneidade efetuada, bem como solicite quela unidade que adote as providncias necessrias efetivao do decisum no mbito do Sistema de Cadastramento Unificado de Fornecedores - SICAF; 9.13. dar cincia deste acrdo, bem como do relatrio e do voto que o fundamentam, aos responsveis e s empresas envolvidas. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1525-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1526/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 012.188/2009-1 1.1. Apenso: TC 033.793/2010-7 2. Grupo II Classe I Assunto: Embargos de Declarao. 3. Embargante: Consrcio Concremat-Engeconsult (CNPJ 33.146.648/0001-20). 4. Entidade: Companhia Pernambucana de Saneamento - Compesa. 5. Relator: Ministro Ubiratan Aguiar. 5.1. Relator da Deliberao Embargada: Ministro Benjamin Zymler 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidades Tcnicas: Secob-1 e Secob-4 8. Advogados constitudos nos autos: Emmanuel Maurcio T. de Queiroz (OAB/DF 15.762) e Tiago Camargo Thom Maya Monteiro (OAB/DF 20.660). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que tratam de embargos de declarao opostos pelo Consrcio Concremat-Engeconsult contra o Acrdo n 3065/2010 Plenrio, que havia considerado improcedentes os embargos interpostos pelo mesmo Consrcio contra o Acrdo n 1261/2010 Plenrio. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso plenria, ante as razes expostas pelo relator, com fulcro no art. 34 da Lei n 8.443/92, em: 9.1. conhecer dos presentes embargos de declarao opostos pelo Consrcio ConcrematEngeconsult para, no mrito, acolh-los; 9.2. dar cincia ao Consrcio Concremat-Engeconsult de que as questes relacionadas ao clculo de sobrepreo apontado nos aditivos ao contrato CT.PS.08.0.0379 esto sendo discutidas no mbito do TC010.814/2010-8 (relatrio de auditoria relativo ao Fiscobras 2010), no qual foi prolatado o Acrdo n 3067/2010 Plenrio que, dentre outras providncias, determinou Secob-1 que formule minuta de ofcio a ser dirigido ao Consrcio Engeconsult/Concremat, com a finalidade permitir a ele que se pronuncie sobre a provvel reteno, em carter definitivo, desse novo valor de sobrepreo e que, em seguida, o submeta ao Gabinete deste Relator esclarecendo-lhe, por conseguinte, que a oportunizao de sua defesa em relao aos termos aditivos firmados ao referido Contrato CT.PS.08.0.0379 se dar no mbito daquele processo, antes de sua remessa ao gabinete do Relator; 9.3. dar cincia desta deliberao ao embargante e Compesa, remetendo-lhes cpia deste Acrdo,
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acompanhado do Relatrio e do Voto que o fundamentam; 9.4. restituir os autos Secob-4 para prosseguimento do feito. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1526-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1527/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 013.629/2005-0. 2. Grupo I Classe I Assunto: Pedido de Reexame 3. Recorrentes: Clio Copati Mazoni (CPF 047.601.406-97), Lnio de Castro Lara (CPF 311.758.486-20) e Orlando Antnio de Freitas (CPF 047.583.826-20). 4. Entidade: Municpio de Barbacena/MG. 5. Relator: Ministro Ubiratan Aguiar. 5.1. Relator da Deliberao Recorrida: Ministro Aroldo Cedraz 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidades Tcnicas: Secretaria de Controle Externo - MG (SECEX-MG) e Secretaria de Recursos (Serur) 8. Advogado constitudo nos autos: Davi Leonard Barbieri (OAB/MG 85.384) 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Pedidos de Reexame interpostos pelos Srs. Clio Copati Mazoni, Lnio de Castro Lara e Orlando Antnio de Freitas contra o Acrdo n 2.254/2008 TCU Plenrio, que lhes imputou multas individuais no valor de R$ 8.000,00 em virtude de irregularidades na contratao, pela prefeitura do municpio de Barbacena/MG, da empresa Resgate Medic Call Team Ensino e Treinamento Ltda. para prestao de servios de atendimento pr-hospitalar mvel de urgncia. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria ante as razes expostas pelo Relator, com fulcro nos arts. 31, 32 e 48 da Lei n 8.443, de 1992, c/c os arts. 277 e 286 do Regimento Interno/TCU, em: 9.1. conhecer dos Pedidos de Reexame interpostos pelos Srs. Clio Copati Mazoni, Lnio de Castro Lara e Orlando Antnio de Freitas contra o Acrdo n 2.254/2008 TCU Plenrio, para, no mrito, negar-lhes provimento; 9.2. dar cincia da presente deliberao aos recorrentes, Prefeitura Municipal de Barbacena/MG, ao Ncleo Estadual do Ministrio da Sade em Minas Gerais e Procuradoria da Repblica no Estado de Minas Gerais. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1527-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio
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Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1528/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 016.385/2009-9 1.1. Apenso: TC 020.268/2004-8 2. Grupo II Classe IV Assunto: Tomada de Contas Especial 3. Responsveis: Jos Carlos Vidal (CPF 048.454.634-15) e Hidrobrasil - Construo e Perfurao de Poos Ltda. (CNPJ 03.464.768/0001-04) 4. Entidade: Municpio de Gurjo/PB 5. Relator: Ministro Ubiratan Aguiar 6. Representante do Ministrio Pblico: Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva 7. Unidade tcnica: Secex/PB 8. Advogados constitudos nos autos: Bruno Lopes de Arajo (OAB/RN 7.588), Edward Johnson Gonalves de Abrantes (OAB/PB 10.827), Johnson Gonalves de Abrantes (OAB/PB 1.663), Newton Nobel Sobreira Vita (OAB/PB 10.204) e Paulo talo de Oliveira Vilar (OAB/PB 14.233) 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de tomada de contas especial decorrente de converso de processo de monitoramento, por fora do Acrdo n 1.407/2009 Plenrio, para apurao de possvel superfaturamento nas obras de construo de poos no Municpio de Gurjo/PB, conta de recursos do Convnio n 685/2002, celebrado entre esse municpio e o Ministrio da Integrao Nacional. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, em: 9.1. declarar a revelia da empresa Hidrobrasil - Construo e Perfurao de Poos Ltda. com relao citao do item 1.7.1 do Acrdo n 1.407/2009 Plenrio; 9.2. acolher as alegaes de defesa apresentadas pelo Sr. Jos Carlos Vidal com relao citao do item 1.7.1 do Acrdo n 1.407/2009 Plenrio; 9.3. com fundamento nos arts. 1, inciso I, 16, inciso II, 18 e 23, inciso II, da Lei 8.443/1992, c/c os arts. 1, inciso I, 208 e 214, inciso II, do Regimento Interno/TCU, julgar regulares com ressalva as contas do Sr. Jos Carlos Vidal, dando-lhe quitao; 9.4. encaminhar cpia deste acrdo, acompanhado do relatrio e do voto que o fundamentam, aos responsveis, Prefeitura Municipal e Cmara de Vereadores de Gurjo/PB, ao Ministrio da Integrao Nacional, Procuradoria da Repblica em Campina Grande/PB (para subsidiar o exame do Procedimento Administrativo n 1.24.001.000061/2008-35) e ao Tribunal de Justia do Estado da Paraba (para subsidiar o exame do Processo n 999.2006.000430-9/001); 9.5. encerrar este processo. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1528-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
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ACRDO N 1529/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC-016.691/2008-4. 2. Grupo I Classe I Assunto: Pedido de Reexame 3. Recorrentes: Plnio Ivan Pessoa da Silva (CPF 145.889.862-87) e Flvia Skrobot Barbosa Grosso (CPF 026.631.392-20). 4. Entidade: Superintendncia da Zona Franca de Manaus (Suframa). 5. Relator: Ministro Ubiratan Aguiar. 5.1. Relator da Deliberao Recorrida: Ministro Jos Mcio Monteiro 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidades Tcnicas: Secretaria de Controle Externo/AM (Secex/AM) e Secretaria de Recursos (Serur) 8. Advogados constitudos nos autos: Jorge Ulisses Jacoby Fernandes (OAB/DF 6.546), Jaques Fernando Reolon (OAB/DF 22.885), Cyntia Pvoa de Arago (OAB/DF 22.298). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Pedidos de Reexame interpostos pelos Srs. Plnio Ivan Pessoa da Silva, Superintendente Adjunto de Administrao da Suframa, e Flvia Skrobot Barbosa Grosso, Superintendente da Suframa, contra o Acrdo 1190/2010 -TCU-Plenrio. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator e com fundamento no art. 48 da Lei n 8.443/1992, em: 9.1. conhecer dos Pedidos de Reexame para, no mrito, negar-lhes provimento; 9.2. dar cincia do presente acrdo, bem como do Relatrio e do Voto que o fundamentam Procuradoria da Repblica no Estado do Amazonas e aos recorrentes. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1529-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1530/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 021.497/2007-0. 1.1. Apenso: 010.571/2009-7 2. Grupo I Classe I Assunto: Pedido de Reexame 3. Recorrente: Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Metrologia, Normalizao e Qualidade Industrial no Rio Grande do Sul Inmetro/RS 4. Entidade: Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Metrologia, Normalizao e Qualidade Industrial no Rio Grande do Sul Inmetro/RS 5. Relator: Ministro Ubiratan Aguiar. 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro-Substituto Weder de Oliveira 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidades Tcnicas: Secretaria de Controle Externo no Rio Grande do Sul (Secex-RS) e Secretaria de Recursos (Serur). 8. Advogado constitudo nos autos: no h.
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9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de pedido de reexame interposto pela Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Metrologia, Normalizao e Qualidade Industrial no Rio Grande do Sul - Inmetro/RS, contra o Acrdo 3.101/2010-TCU - Plenrio. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. no conhecer o pedido de reexame por ausncia de interesse recursal; 9.2. enviar cpia deste acrdo, bem como do relatrio e do voto que o fundamentam, recorrente. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1530-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1531/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC-002.395/2011-8. 2. Grupo I Classe V Assunto: Relatrio de Auditoria 3. Responsvel: Jos da Silva Tiago (CPF 089.172.641-15) 4. Entidade: Superintendncia Regional do Departamento Nacional de Infraestrutura de Transporte no Estado do Paran SR-DNIT/PR 5. Relator: Ministro Ubiratan Aguiar. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Obras 2 (SECOB-2). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Relatrio de Auditoria realizada no Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes DNIT Superintendncia Regional no Estado do Paran, no mbito do Fiscobras 2011, referente ao Edital de Concorrncia Pblica 499/2010-09, cujo objetivo a avaliao das obras complementares de duplicao e adequao do Contorno Norte de Maring/PR, na BR-376/PR. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. fixar o prazo de 30 (trinta) dias, com suporte no inciso IX, art. 71, da Constituio Federal, c/c o art. 45 da Lei Orgnica desta Casa, para que o Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes DNIT Superintendncia Regional no Estado do Paran, adote providncias no sentido de corrigir os preos dos itens apontados com sobrepreo aos valores mximos calculados pela 2 Secretaria de Fiscalizao de Obras deste Tribunal, constantes da tabela abaixo, cabendo autoridade administrativa competente, dentro do seu juzo de convenincia e oportunidade, decidir sobre a continuidade do procedimento licitatrio, desde que respeitados os mencionados valores mximos, adotando, qualquer que seja a deciso, medidas para resguardar o interesse pblico: Preo Unitrio Discriminao do servio (R$)
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Tirante protendido p/ cortina ao ST 85/105 =32mm Barreira de segurana dupla dner pro 176/ 86 AC/BC Concr estr.fck=25mpa-c.raz.uso ger conf.lan. AC/BC Micro estaca =250mm Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=310mm escavadas em rocha Aquisio de cimento asfltico CAP-50/70 c/polmero Execuo de furos em concreto d=16mm c<=10cm fixao de conec. tipo vergalhes de ca-50 =12,5mm Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=410mm escavadas em solo Corpo BSTC d=1,50 m AC/BC/PC Base de solo cimento c/ mistura em usina 6% Sub-base de solo melhor. c/ cimento mist. em usina 3% Corpo BTTC d=1,50 m AC/BC/PC Base de brita graduada BC Dreno longit.prof. p/corte em solo - DPS 08 AC/BC Transporte de cimento asfltico CAP-50/ 70 Transporte do asfalto diludo CM-30
252,43 178,32 474,68 475,21 1.027,01 1.939,38 43,95 513,45 1.249,64 115,50 83,38 3.595,66 80,26 106,50 72,54 65,34
9.2. proceder, com fundamento no art. 43, inciso II, da Lei n 8.443/92, a audincia do Sr. Jos da Silva Tiago, Superintendente Regional do DNIT no Estado do Paran, para que apresente, no prazo de 15 (quinze) dias, a contar da cincia desta deliberao, suas razes de justificativa acerca dos seguintes indcios de irregularidades no Edital 499/2010-09: 9.2.1. deficincia no projeto geomtrico da obra, mais especificamente no km 3+320, onde se localiza a ponte sobre o Ribeiro Maring, ocasionada pela discordncia em seu alinhamento horizontal; 9.2.2. ausncia de justificativas e memria de clculo das estruturas pertencentes s obras no km 10+140 do Contorno Norte, na altura da Avenida Pedro Taques, de modo a legitimar a soluo de engenharia encontrada; 9.3. determinar ao DNIT, com fundamento no art. 251 do Regimento Interno/TCU, que, em at 90 (noventa) dias, a contar da cincia desta deliberao, apresente a esta Corte de Contas estudos conclusivos acerca da viabilidade tcnico-econmica da aplicao ou no da soluo mais econmica de execuo da obra com brita produzida. Tais estudos devero contemplar as jazidas potenciais, circunvizinhas ao trecho, que no possuam licenciamento ou lavra concedida pelo DNPM; 9.4. encaminhar ao DNIT cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e do Voto que o fundamentam, e das peas 78 e 89 a 93; 9.5. comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional que os indcios de irregularidades que se enquadram no disposto no inciso IV, alnea "a", do 1 do art. 94 da Lei 12.309/2010 (LDO/2011), apontados nas obras complementares de duplicao e adequao do Contorno Norte de Maring/PR, na BR-376/PR, objeto do Edital de Concorrncia Pblica 499/2010-09, com potencial dano ao errio no valor de R$ 10.591.840,93, em relao proposta vencedora do certame, subsistem e que seu saneamento depende da adoo, pelo rgo gestor, da medida determinada anteriormente no item 9.1. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1531-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro.
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13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1532/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 031.444/2007-0. 1.1. Apenso: TC 004.550/2008-3 2. Grupo I Classe VII Assunto: Representao 3. Responsveis: Adenauher Figueira Nunes (CPF 031.193.352-15), Claudia Pita Mercuri (CPF 767.839.105-63), Edilene Maria Galvo de Andrade (CPF 663.436.744-20), Elvino Ney Taques (CPF 109.505.831-20), Fernando Brendaglia de Almeida (CPF 051.558.488-65), Helio Actis da Silva (CPF 550.364.147-72), Iraildes Tavares dos Santos (CPF 065.873.215-34), Jos da Paixo Ramos (CPF 486.979.907-34), Luzyara de Karla Felix da Silva (CPF 327.261.634-91), Mrcia Gonalves Chaves (CPF 599.728.827-72), Mnica Barros (CPF 316.262.701-04) e Rute de Cssia Santos de Jesus (CPF 786.973.105-63). 4. Entidade: Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia - Infraero 5. Relator: Ministro Ubiratan Aguiar. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo no Estado da Bahia (Secex/BA). 8. Advogados constitudos nos autos: Fabiana Mendona Mota (OAB/DF n 15.384), Luzyara de Karla Flix da Silva (OAB/BA 19.978), Rmulo Fontenelle Morbach (OAB/PA 1.963), Hracles Marconi Ges Silva (OAB/PE 19.482), Raymundo Nonato Botelho de Noronha (OAB/DF 1.667/A) e Guilherme Filipe Leite Ghetti (OAB/DF 26.033). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que tratam de representao formulada pela Superintendncia de Auditoria Interna da Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia (Infraero), em cumprimento ao 1 do art. 74 da Constituio Federal, a respeito de possveis irregularidades na Concorrncia Pblica n 005/ADSV/SRSV/2005, destinada concesso de uso de rea de terreno integrante do complexo aeroporturio de Salvador, cuja vencedora foi a empresa Imperial Motores Ltda. Honda, nica participante do certame. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer da representao formulada pelo Controle Interno da Infraero, uma vez que preenche os requisitos de admissibilidade do art. 237, inciso II, e pargrafo nico, do Regimento Interno/TCU, para, no mrito, consider-la procedente; 9.2. com fundamento no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443/1992, aplicar aos Srs. Adenauher Figueira Nunes, Helio Actis da Silva, Elvino Ney Taques e Fernando Brendaglia de Almeida multa individual no valor de R$ 2.000,00 (dois mil reais), para os dois primeiros, e de R$ 3.000,00 (trs mil reais), para os demais, fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a partir das notificaes, para que comprovem perante este Tribunal seu recolhimento aos cofres do Tesouro Nacional, atualizada monetariamente a partir da data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for quitada aps o vencimento, na forma da legislao vigente; 9.3. autorizar, desde logo, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n 8.443/1992, a cobrana judicial das dvidas, acrescidas dos encargos legais devidos, caso no atendidas as notificaes, na forma da legislao em vigor; 9.4. autorizar, ainda, o pagamento das dvidas em at 24 (vinte e quatro) parcelas mensais e consecutivas, nos termos do art. 26 da Lei n 8.443/1992, c/c o artigo 217 do Regimento Interno/TCU, caso solicitado pelos responsveis, fixando-se o vencimento da primeira em 15 (quinze) dias, a contar do recebimento da notificao, e o das demais a cada 30 (trinta) dias, devendo incidir sobre cada uma os
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encargos devidos, na forma prevista na legislao em vigor; 9.4.1. alertar os responsveis de que a falta de comprovao do recolhimento de qualquer parcela importar o vencimento antecipado do saldo devedor, nos termos do art. 217, 2, do Regimento Interno/TCU; 9.5. dar cincia desta deliberao, acompanhada do relatrio e do voto que a fundamentam, aos responsveis indicados no item 3, Infraero, empresa Imperial Motores Ltda. HONDA e Procuradoria da Repblica no Estado da Bahia. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1532-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro que alegou impedimento na Sesso: Aroldo Cedraz. 13.3. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.4. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1533/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC 004.751/2011-6. 2. Grupo II Classe VII Representao. 3. Interessada: Secretaria de Controle Externo no Estado do Esprito Santo Secex/ES. 4. Unidade: Prefeitura Municipal de Serra/ES. 5. Relator: Ministro Aroldo Cedraz. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo no Estado do Esprito Santo Secex/ES. 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representao formulada pela Secex/ES acerca de irregularidades na conduo da Concorrncia 002/2011. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer da presente Representao, por preencher os requisitos de admissibilidade estabelecidos, nos arts. 237, inciso VI, e 235 do Regimento Interno para, no mrito, consider-la procedente; 9.2. indeferir a medida cautelar proposta na instruo inicial, ante a ausncia dos requisitos imprescindveis a esta medida, considerando a resoluo de quase todas as pendncias apontadas e, ainda, a possibilidade de haver, no caso, o periculum in mora in reverso; 9.3. determinar Prefeitura Municipal de Serra/ES, com fundamento no art. 250, inciso II, do Regimento Interno do Tribunal, que, ao decidir realizar procedimento licitatrio para continuidade das aes relativas execuo do Contrato de Repasse 0192903-47, ou qualquer outro objeto que seja financiado com recursos federais, adote providncias no sentido de: 9.3.1. realizar prvias avaliaes tcnica e econmica quanto ao parcelamento do objeto da licitao, antes de autorizar ou descartar o referido procedimento, fazendo constar do respectivo processo os documentos comprobatrios dessa condio, nos termos do art. 23, 1, da Lei 8.666/1993; 9.3.2. suprimir do edital a exigncia de comprovao de integralizao e registro do capital social mnimo, haja vista no disposto no art. 31, 2 e 3, da Lei 8.666/1993;
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9.3.3. exigir no instrumento convocatrio que as licitantes detalhem, de forma explcita, em suas propostas, todos os itens que compem o percentual indicado a ttulo Bonificao de Despesas Indiretas BDI utilizado como referencial; 9.4. determinar Secretaria de Controle Externo no Estado do Esprito Santo Secex/ES que acompanhe os procedimentos adotados pela Prefeitura Municipal de Serra/ES, na conduo da Concorrncia 2/2011, bem como no tocante s etapas subsequentes da execuo do Contrato de Repasse 192803-47, inclusive quanto ao compromisso assumido por meio do Ofcio Externo 055/2011/CG, representando ao Tribunal, caso se faa necessrio; 9.5. encaminhar cpia deste Acrdo, acompanhado do Relatrio e do Voto que o fundamentam ao Municpio de Serra/ES, Caixa Econmica Federal e ao Ministrio das Cidades; e 9.6. determinar o apensamento destes autos ao processo de monitoramento que vier a ser constitudo para acompanhamento das determinaes ora formuladas Prefeitura Municipal de Serra/ES. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1533-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz (Relator), Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1534/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC 005.568/2009-0. (com 4 volumes e 13 anexos em 20 volumes) 1.1. Apensos: TC 015.005/2008-9 e TC 028.866/2009-3 2. Grupo I Classe V Relatrio de Levantamento de Auditoria Fiscobras 2009. 3. Responsveis: Antonio Roberto de Sousa (055.067.781-04); Carolina Saraiva de Figueiredo Cardoso (084.405.437-27); Denise Mindello de Andrade (448.419.906-82); Felipe dos Santos Jacinto (003.116.773-04); Gilson Martins de Melo (877.453.306-10); Jos Hermnio B. Neto e Azevedo (192.748.583-53); Jos Murilo Cruz Brito (184.901.071-49); Luiz Otvio Campello Montezuma (034.589.058-20); Marco Antonio Franca (195.524.166-04); Paulo Czar de Almeida Toledo (890.956.267-68); Silvio Ferreira (884.071.528-20). 4. Unidade: Tribunal Regional Federal da 1 Regio (TRF 1 Regio-DF). 5. Relator: Ministro Aroldo Cedraz. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: Secretaria de Fiscalizao de Obras 3 (Secob-3) e Secretaria de Fiscalizao de Obras 1 (Secob-1) 8. Advogado constitudo nos autos:: Djenane Lima Coutinho (OAB/DF 12.053), Joo Geraldo Piquet Carneiro (OAB/DF 800-A), Arthur Lima Guedes (OAB/DF 18.073), Antonio Newton Soares de Matos (OAB/DF 22.998). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de levantamento de auditoria, realizado no Tribunal Regional Federal da 1 Regio (TRF 1 Regio-DF), no mbito do Fiscobras 2009, nas obras de construo do edifcio-sede do Tribunal em Braslia-DF, custeadas com recursos oramentrios disponibilizados por meio do programa de trabalho PT-02.122.0569.11RV.0101. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em:
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9.1. com fundamento no art. 71, inciso IX, da Constituio Federal, c/c o art. 45 da Lei 8.443/1992, fixar o prazo de 15 (quinze) dias para que o Tribunal Regional Federal da 1 Regio (TRF 1 Regio-DF) adote as providncias necessrias ao exato cumprimento da Lei, no sentido de cancelar o saldo de empenho a liquidar, remanescente do Contrato 58/2007 (construo do novo Edifcio Sede do TRF-1), que se encontra em nome da Construtora Via Engenharia; 9.2. com fundamento no art. 250, inciso II, do Regimento Interno TCU, determinar ao TRF 1 Regio-DF que adote medidas administrativas, com vistas a obter do Consrcio Nova Sede TRF, bem como do Escritrio de Arquitetura e Urbanismo Oscar Niemeyer S/C Ltda., o ressarcimento dos valores apurados neste processo, como crdito em favor do TRF-1, encaminhando, a esta Corte de Contas, os documentos comprobatrios das aes adotadas no prazo de 45 (quarenta e cinco) dias; 9.3. autorizar a Secob-1, em caso de descumprimento da determinao constante do subitem 9.2 retro, proceder, com fundamento nos arts. 12, II, e 47 da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992 c/c o art. 237, pargrafo nico, e art. 252 do RI/TCU e art. 37 da Resoluo/TCU 191/2006, a formar apartados de tomada de contas especial, os quais devero ser constitudos dos elementos atinentes a cada um dos contratos referentes aos valores impugnados, na forma a seguir especificada, com vistas identificao dos responsveis e quantificao dos valores a serem ressarcidos, considerando as datas dos pagamentos realizados, pelos seguintes dbitos apurados: 9.3.1. R$ 3.917.229,47 (trs milhes, novecentos e dezessete mil, duzentos e vinte e nove reais e quarenta e sete centavos), acrescida dos consectrios legais a contar de dezembro de 2007, relativa ao superfaturamento apurado no Contrato 58/2007, referente execuo das obras e servios de engenharia para construo do edifcio sede do TRF; 9.3.2. R$ 4.386,48 (quatro mil, trezentos e oitenta e seis reais e quarenta e oito centavos), acrescido dos consectrios legais a contar de novembro de 2006, e R$ 84.110,00 (oitenta e quatro mil cento e dez reais), acrescido dos consectrios legais a contar de dezembro de 2007, relativas ao superfaturamento apurado no Contrato 58/2006, referente elaborao do projeto executivo do edifcio sede do TRF; 9.4. manter a indicao de IG-P, at que o TRF 1 Regio-DF demonstre no mais haver saldo de empenho disponvel que possa ser utilizado para pagamento dos valores exigidos pelo Consrcio Nova Sede TRF; 9.5. enviar cpia desta deliberao, bem como do relatrio e do voto que a fundamentam, ao Ministrio Pblico Federal; ao Conselho Nacional de Justia; Polcia Federal; 14 Vara Federal/DF, onde tramita a Ao Cautelar de Produo Antecipada de Provas (Proc. 2009.34.00.020786-5); e 3 Secex, unidade tcnica detentora da clientela do rgo fiscalizado, alertando-a de que os desdobramentos desta fiscalizao podero impactar na anlise das contas dos anos de 2006 a 2009. 9.6 determinar a restituio dos autos Secob-1, para que esta d continuidade anlise das razes de justificativa apresentadas em resposta s audincias determinadas no subitem 9.3.1 do acrdo 1617/2009-TCU-Plenrio e s realizadas no TC 015.005/2008-9. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1534-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz (Relator), Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1535/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC 006.759/2011-4
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2. Grupo II Classe VII Representao. 3. Interessadas: Clia Benevenuto (CPF 538.781.591-53) e a empresa PSG Empreendimentos Ltda. (CNPJ 03.342.984/001-87). 4. Unidade: Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero. 5. Relator: Ministro Aroldo Cedraz. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: 1 Secretaria de Controle Externo Secex/1. 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Representao formulada ao Tribunal por Clia Benevenuto e pela empresa PSG Empreendimentos Ltda. apontando irregularidades no Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011, realizado pela Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer das Representaes formuladas por Clia Benevenuto e pela empresa PSG Empreendimentos Ltda., por preencherem os requisitos de admissibilidade estabelecidos nos arts. 237, inciso VI, e 235 do Regimento Interno para, no mrito, consider-la prejudicada, por perda de objeto, ante a revogao do Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011; 9.2. encaminhar cpia deste Acrdo, acompanhado do Relatrio e do Voto que o fundamentam Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero, para que, caso venha a decidir por realizar novos procedimentos licitatrios em substituio ao Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011, adote previamente as medidas que resultem em correo das irregularidades apontadas nesta deliberao; 9.3. determinar 1 Secretaria de Controle Externo que acompanhe de perto os procedimentos licitatrios que porventura venham a ser realizados pela Infraero em substituio ao mencionado Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011, adotando, inclusive, se necessrio, as providncias previstas nos arts. 113, 2, da Lei 8.666/1993 e 41, inciso I, alnea b, da Lei 8.443/1992; 9.4. dar cincia desta deliberao s interessadas; e 9.5. determinar o arquivamento deste processo. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1535-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz (Relator), Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1536/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC 006.763/2011-1 2. Grupo II Classe VII Representao. 3. Interessadas: Clia Benevenuto (CPF 538.781.591-53) e a empresa PSG Empreendimentos Ltda. (CNPJ 03.342.984/001-87). 4. Unidade: Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero. 5. Relator: Ministro Aroldo Cedraz. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: 1 Secretaria de Controle Externo Secex/1.
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8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Representao formulada ao Tribunal por Clia Benevenuto e pela empresa PSG Empreendimentos Ltda. apontando irregularidades no Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011, realizado pela Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer das Representaes formuladas por Clia Benevenuto e pela empresa PSG Empreendimentos Ltda., por preencherem os requisitos de admissibilidade estabelecidos nos arts. 237, inciso VI, e 235 do Regimento Interno para, no mrito, consider-la prejudicada, por perda de objeto, ante a revogao do Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011; 9.2. encaminhar cpia deste Acrdo, acompanhado do Relatrio e do Voto que o fundamentam Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero, para que, caso venha a decidir por realizar novos procedimentos licitatrios em substituio ao Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011, adote previamente as medidas que resultem em correo das irregularidades apontadas nesta deliberao; 9.3. determinar 1 Secretaria de Controle Externo que acompanhe de perto os procedimentos licitatrios que porventura venham a ser realizados pela Infraero em substituio ao mencionado Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011, adotando, inclusive, se necessrio, as providncias previstas nos arts. 113, 2, da Lei 8.666/1993 e 41, inciso I, alnea b, da Lei 8.443/1992; 9.4. dar cincia desta deliberao s interessadas; e 9.5. determinar o arquivamento deste processo. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1536-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz (Relator), Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1537/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC 010.148/2010-8. 2. Grupo II Classe VII Representao 3.1. Interessada: Secretaria de Controle Externo do TCU/MS (00.414.607/0022-42). 3.2. Responsvel: Margarida de Ftima Nicoletti (404.548.781-68). 4. Unidade: Funai Coordenao Regional de Dourados/MS. 5. Relator: Ministro Aroldo Cedraz. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: Secretaria de Controle Externo MS (Secex/MS). 8. Advogado constitudo nos autos: Jordachy Massayuky Alencar Ohira (OAB/MS 11.176). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representao originada de relatrio da Equipe de Auditoria designada pela Portaria Secex/MS 68/210, de 19/1/2010, que noticiou possveis irregularidades em procedimentos licitatrios na Funai em Dourados/MS, em especial no Prego 24/2008 para contratao de veculos de passeio a ser utilizados em trabalhos de identificao e delimitao de terras
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indgenas; ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso plenria, diante das razes expostas pelo relator, em: 9.1. com fundamento no art. 237, V, do Regimento Interno, conhecer da presente Representao, para, no mrito, consider-la parcialmente procedente; 9.2. acolher as razes de justificativa apresentadas pela responsvel, Sr Margarida de Ftima Nicoletti; 9.3. determinar Funai, Coordenao Regional de Dourados/MS, que no mais admita a realizao de servios fora da vigncia de seu respectivo contrato, em respeito ao art. 66 da Lei 8.666/93; 9.4. arquivar o presente processo. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1537-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz (Relator), Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1538/2011 TCU Plenrio 1. Processo: TC 019.249/2009-0. 2. Grupo I Classe I Administrativo 3. Interessada: Associao dos Tcnicos da rea de Auditoria e Fiscalizao do TCU Auditec (10.702.296/0001-46). 4. rgo: Tribunal de Contas da Unio. 5. Relator: Ministro Aroldo Cedraz. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: Segep/Segedam. 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Recurso ao Plenrio contra os termos do despacho do Presidente do TCU que negou provimento a recurso administrativo interposto pela Associao dos Tcnicos da rea de Auditoria e Fiscalizao do Tribunal de Contas da Unio Auditec, mantendo, em consequncia, o indeferimento do pedido da Entidade no sentido de alterar a base de clculo da Gratificao de Desempenho do cargo de Tcnico Federal de Controle Externo TFCE-CE para o maior vencimento bsico do cargo de Auditor Federal de Controle Externo AFCE-CE. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, diante das razes expostas pelo relator, em: 9.1. com fundamento no art. 30 do RI/TCU, conhecer do presente recurso para, no mrito, negar-lhe provimento; 9.2. manter a deciso adotada pelo Presidente do TCU, que indeferiu, por falta de amparo legal, pedido da Associao dos Tcnicos da rea de Auditoria e Fiscalizao do Tribunal de Contas da Unio Auditec no sentido de alterar a base de clculo da Gratificao de Desempenho do cargo de Tcnico Federal de Controle Externo TFCE-CE para o maior vencimento bsico do cargo de Auditor Federal de Controle Externo AFCE-CE; 9.3. dar cincia deste acrdo, bem como do relatrio e voto que o fundamentam, interessada; 9.4.
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arquivar os presentes autos. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1538-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz (Relator), Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1539/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC 005.415/2011-0 2. Grupo I - Classe de Assunto: VII Representao 3. Interessado: Frum Brasileiro de ONGs e Movimentos Sociais para o Meio Ambiente e o Desenvolvimento FBOMS 4. Entidade: Petrleo Brasileiro S/A - Petrobras- MME 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: 9 Secretaria de Controle Externo 8. Advogado constitudo nos autos: Nilton Antnio de Almeida Maia (OAB/RJ 67.460), Nelson S Gomes Ramalho (OAB/RJ 37.506), Guilherme Rodrigues Dias (OAB/RJ 58.476), sio Costa Jnior (OAB/RJ 59.121), Hlio Siqueira Jnior (OAB/RJ 62.929), Eduardo Jorge Leal de Carvalho e Albuquerque (OAB/RJ 57.404), Gustavo Corts de Lima (OAB/DF 10.960), Claudismar Zupirolli (OAB/DF12.250), Luiz Carlos Sigmaringa Seixas (OAB/DF 814), Roberto Cruz Couto (OAB/RJ 19.329), Ricardo Penteado de Freitas Borges (OAB/SP 92.770), Marcelo Certain Toledo (OAB/SP 158.313), Idmar de Paula Lopes (OAB/DF 24.882), Rodrigo Muguet da Costa (OAB/RJ 124.666), Paulo Vincius Rodrigues Ribeiro (OAB/RJ 141.195), Juliana de Souza Reis Vieira (OAB/RJ 121.235), Daniela Farias Dantas de Andrade (OAB/RJ 117.360), Ingrid Andrade Sarmento (OAB/109.690), Marta de Castro Meireles (OAB/RJ 130.114), Andr Uryn (OAB/RJ 110.580), Paula Novaes Ferreira Mota Guedes (OAB/RJ 114.649), Ivan Ribeiro dos Santos Nazareth (OAB/RJ 121.685), Maria Cristina Bonelli Wetzel (OAB/RJ 124.668), Rafaella Farias Tuffani de Carvalho (OAB/RJ 139.758), Thiago de Oliveira (OAB/RJ 122.683) e Marcos Pinto Correa Gomes (OAB/RJ 81.078) 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representao formulada pelo Frum Brasileiro de ONGs e Movimentos Sociais para o Meio Ambiente e o Desenvolvimento FBOMS a respeito de supostas irregularidades na contratao da empresa Telsan Engenharia e Servios Ltda. pela Petrleo Brasileiro S/A Petrobras, para prestar servios de gerenciamento de resduos e efluentes sanitrios durante as obras do Trem 1 de Refino do Complexo Petroqumico do Rio de Janeiro Comperj. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1 no conhecer da presente representao, por descumprimento dos requisitos de admissibilidade previstos no art. 235 combinado com o art. 237, pargrafo nico, do Regimento Interno; 9.2 comunicar ao interessado e Petrleo Brasileiro S/A Petrobras o inteiro teor deste acrdo; 9.3 arquivar os presentes autos. 10. Ata n 22/2011 Plenrio.
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11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1539-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1540/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 006.300/1999-5. 1.1. Apensos: 014.044/1999-4; 002.626/1999-3 2. Grupo II Classe I Assunto: Recurso de Reviso (Tomada de Contas de 1998) 3. Interessado: Ministrio Pblico junto ao TCU 4. rgo: Coordenao-Geral de Servios Gerais do Ministrio da Sade (CGSG/MS) 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro 5.1 Relator da deliberao recorrida: Ministro Walton Alencar Rodrigues 6. Representante do Ministrio Pblico: Subprocurador-Geral Paulo Soares Bugarin 7. Unidade Tcnica: 4 Secex 8. Advogados constitudos nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Tomada de Contas da Coordenao-Geral de Servios Gerais do Ministrio da Sade (CGSG/MS) relativa ao exerccio de 1998. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. com fundamento no art. 32, inciso III, c/c art. 35, inciso III da Lei n 8.443/92, conhecer do recurso de reviso para, no mrito, negar-lhe provimento; 9.2. dar cincia desta deliberao aos interessados; 9.3. arquivar os autos. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1540-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1541/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 015.513/2010-6. 1.1. Apenso: 033.924/2010-4 2. Grupo I - Classe de Assunto: V Relatrio de Auditoria Fiscobras 2010 3. Responsveis: Luiz Antonio Pagot (CPF 435.102.567-00), Cid Ney Santos Martins (CPF 384.115.987-72), Jos Henrique Coelho Sadok de S (CPF 160.199.387-00) e Nilton de Brito (CPF
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140.470.121-49) 4. Entidade: Departamento Nacional de Infra-Estrutura de Transportes - MT 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Obras 2 Secob-2 8. Advogado constitudo nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Relatrio de Auditoria feita no Departamento Nacional de Infra-Estrutura de Transportes - MT, no perodo compreendido entre 07/06/2010 e 28/07/2010, com o objetivo de auditar as obras de restaurao, duplicao e melhoramentos da Rodovia BR-050/MG (PT 26.782.1458.1304.0031/2010). ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. com fundamento no art. 157 do Regimento Interno, determinar ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes DNIT, que apresente a este Tribunal, no prazo de 45 (quarenta e cinco) dias: 9.1.1. a reviso do projeto de terraplenagem para todos os Lotes, contemplando a avaliao tcnica da viabilidade de adoo de alternativa que considere: 9.1.1.1. o aproveitamento do material de 3 categoria a ser extrado do lote 3 - Contrato 571/2010 na produo de brita para utilizao em toda a obra; 9.1.1.2. a destinao do excedente nos corpos de aterro; e 9.1.1.3. a reduo das distncias dos bota-foras previstos originalmente no projeto, fundamentada necessariamente em resultados dos ensaios de caracterizao das amostras estatisticamente representativas do material constituinte do Corte-12; 9.1.2. os ajustes contratuais (Contratos 569/10 - lote 1, 570/10 - lote 2 e 571/10 - lote 3) decorrentes da reviso do projeto de terraplanegem referida no subitem anterior; 9.2. comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional que os indcios de irregularidades graves que se enquadram no disposto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei n 12.309/2010 (LDO/2011), apontados nas obras de adequao de trechos rodovirios na BR-050/MG, referentes ao Contrato 571/2010 (Consrcio Atepa/Araguaia/M.Martins, lote 3, segmento: km 47,0 km 68,4), com potencial dano ao errio de R$ 12.482.552,08 (base: set/2009), subsistem e que seu saneamento depende da adoo pelo rgo gestor das medidas determinadas no subitem 9.1.1; 9.3. restituir os autos Secob-2 para o prosseguimento da anlise. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1541-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1542/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 011.261/2011-0. 2. Grupo I; Classe de Assunto: VII - Solicitao 3. Requerente: Fernando Haddad, Ministro de Estado da Educao
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4. Unidade: Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia Fluminense - IFF 5. Relator: Ministro Jos Jorge 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo no Estado do Rio de Janeiro (Secex/RJ) 8. Advogado constitudo nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Solicitao, em que o Exmo. Ministro de Estado da Educao requer a prorrogao, at o dia 9/9/2011, do prazo para a entrega da prestao de contas do Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia Fluminense, relativa ao exerccio de 2010, a este Tribunal. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante s razes expostas pelo Relator, e com fundamento nos arts. 1, inciso I, 3, 5 e 7, da Lei n. 8.443/1992, em: 9.1. conhecer da presente solicitao, ante o atendimento dos pressupostos de admissibilidade previstos no art. 7 da IN/TCU 63/2010; 9.2. deferir o pedido de prorrogao de prazo solicitado, autorizando, em carter excepcional, o Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia Fluminense a apresentar sua prestao de contas a este Tribunal, referente ao exerccio de 2010, at o dia 9/9/2011; 9.3. autorizar o apensamento dos presentes autos ao processo de contas que vier oportunamente a ser constitudo; 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1542-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge (Relator) e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1543/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 014.592/2003-6. 2. Grupo II Classe I Assunto: Embargos de Declarao 3. Responsveis: Eduardo Toshio Terui (040.795.558-57) - Supervisor de Filial da Gerncia de Filial de Infraestrutura de So Paulo GEINF/SP; Marcus Vinicius Ribeiro (225.461.621-87) - Gerente Operacional da Gerncia Nacional de Infraestrutura GEINF; Clverson Tadeu Santos (566.459.539-68) Gerente Nacional da GEINF; Srgio Geraldo Linke (566.997.789-00) Assessor Tcnico da GEINF4. 4. Entidade: Caixa Econmica Federal - MF. 5. Relator: Ministro Jos Jorge. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: no atuou. 8. Advogado constitudo nos autos: Claudismar Zupiroli (OAB/DF n 12.250) e Idmar de Paula Lopes (OAB/DF n 24.882). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que tratam de Embargos de Declarao opostos pelo Sr. Eduardo Toshio Terui, ex- Supervisor de Filial da Gerncia de Filial de Infraestrutura de So Paulo
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GEINF/SP, e, em conjunto, pelos Srs. Marcus Vincius Ribeiro, Clverson Tadeu Santos e Srgio Geraldo Linke, todos contra o Acrdo 1646/2010 Plenrio, proferido na Sesso Ordinria de 14/07/2010, por meio do qual o Tribunal negou provimento aos Pedidos de reexame interpostos contra o Acrdo 1698/2007 Plenrio, que aplicou-lhes multa, no valor de R$ 2.000,00(dois mil reais). ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. com fundamento no art. 34 da Lei n 8.443, de 1992, conhecer dos Embargos de Declarao opostos por Eduardo Toshio Terui, Marcus Vincius Ribeiro, Clverson Tadeu Santos e Srgio Geraldo Linke, para, no mrito, rejeit-los; 9.2. dar cincia do presente Acrdo, bem como do Relatrio e Voto que o fundamentam, aos embargantes. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1543-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge (Relator) e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1544/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 018.508/2010-3. 2. Grupo II Classe V Assunto: Relatrio de Auditoria 3. Interessado: Tribunal de Contas da Unio 4. Entidade: Municpio de Trs Lagoas/MS 5. Relator: Ministro Jos Jorge. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: Secretaria de Controle Externo no Estado de Mato Grosso do Sul (Secex/MS). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Auditoria de conformidade realizada no Municpio de Trs Lagoas/MS, integrante de Fiscalizao de Orientao Centralizada FOC, destinada a verificar a regularidade da aplicao dos recursos do Sistema nico de Sade (SUS), transferidos fundo a fundo pela Unio ao mencionado ente federativo, no exerccio de 2009. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo Relator, em: 9.1. determinar Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS que adote as medidas suficientes imediata recuperao dos valores pagos indevidamente Sociedade Beneficente do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora em Trs Lagoas/MS, com atualizao e acrscimos de juros de mora, na forma do artigo 41 do Decreto n. 5.974, de 29/11/2006, descritos nas constataes ns 107929, 107563, 107549, 107830, 107599, 107538, 107922, 107610, 107561, 107554, 107934, 107935, 07938, 106970, 107613, 107604, 106762 e 102325, do Relatrio n 10083/2010-Denasus/MS, informando a este Tribunal, no prazo de 90 (noventa) dias, as providncias adotadas; 9.2. dar cincia Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS acerca das seguintes ocorrncias, cuja reincidncia injustificada poder ensejar a imposio de sano aos responsveis em futuras aes de controle a serem empreendidas por esta Corte de Contas:
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9.2.1. ausncia de Plano Operativo, Projeto Bsico ou qualquer outro elemento descritivo dos servios de sade a serem prestados, bem como de seus respectivos preos, no Contrato n 510/AJ/2009, firmado com a Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto (FUNFARME), em desateno ao art. 7, inciso I, da Lei n 8666/93; 9.2.2. dispensa indevida de licitao na contratao da Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto (FUNFARME), uma vez que a entidade no atende aos requisitos previstos no art. 24, VIII, da Lei 8666/93, fundamento da aludida dispensa; 9.2.3. ausncia da organizao das aes e servios de sade na forma preconizada pela Lei 8080/90, tendo como direo nica a sua Secretaria Municipal de Sade, inclusive sendo o seu titular o ordenador de despesas, a teor do estabelecido no inciso III do art. 9 da mencionada lei; 9.2.4. desatualizao do nmero de aparelhos de hemodilise do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora no cadastro da rede assistencial sob gesto do municpio, nos sistemas de informaes de sade do Datasus, em desateno ao disposto no inc. I do art. 37 da Portaria GM/MS n 204, de 2007; 9.3. recomendar Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS que, nos casos de internao de menores de idade em UTIs destinadas a adultos, oriente o Hospital Nossa Senhora Auxiliadora e os Mdicos Auditores no sentido de autorizar a cobrana de UTI adulto, haja vista que essa instituio no possui leitos de UTI infantil; 9.4. encaminhar cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e Voto que o fundamentam Prefeitura do Municpio de Trs Lagoas/MS, bem como sua Secretaria Municipal de Sade e ao seu Conselho Municipal de Sade. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1544-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge (Relator) e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1545/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 002.289/2004-0 2. Grupo II Classe I Pedido de Reexame (Relatrio de Auditoria) 3. Recorrentes: Ana Lcia Galinkin (CPF 090.500.001-34), Fernando Luiz Kratz (CPF 107.849.770-20), Luiz Picarelli (CPF 000.497.781-53) e Marta Cavalcanti Teixeira (CPF 438.617.177-00) 4. Unidade: Fundao Universidade de Braslia 5. Relator: Ministro Jos Mcio Monteiro 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Benjamin Zymler 6. Representante do Ministrio Pblico: Procuradora Cristina Machado da Costa e Silva 7. Unidades Tcnicas: Sefip e Serur 8. Advogado constitudo nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que tratam de pedidos de reexame interpostos pelos servidores Ana Lcia Galinkin, Fernando Luiz Kratz, Luiz Picarelli e Marta Cavalcanti Teixeira contra o Acrdo n 864/2006-TCU-Plenrio, que expediu determinaes Fundao Universidade de Braslia, visando correo de impropriedades detectadas em auditoria realizada na rea de pessoal da entidade.
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ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, e com fundamento nos arts. 32, pargrafo nico, 33 e 48 da Lei n 8.443/1992, em: 9.1. conhecer dos presentes pedidos de reexame, para, no mrito, dar-lhes provimento, de modo a tornar insubsistentes as determinaes contidas nos itens 9.1.2, 9.1.3, 9.1.5, 9.9.1.1.7, 9.9.1.1.8, 9.9.1.1.15 e 9.9.2 do Acrdo n 864/2006-TCU-Plenrio em relao aos servidores Ana Lcia Galinkin, Fernando Luiz Kratz, Luiz Picarelli e Marta Cavalcanti Teixeira; 9.2. dar cincia desta deliberao aos recorrentes e Fundao Universidade de Braslia; 9.3. encaminhar o presente processo Sefip, para as providncias que se fizerem necessrias em funo dos novos elementos includos nos autos. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1545-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro (Relator). 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1546/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC-013.745/2011-5 2. Grupo I, Classe VII - Representao 3. Interessado: Tribunal de Contas da Unio 4. Unidade: Valec Engenharia, Construes e Ferrovias S/A 5. Relator: Ministro Jos Mcio Monteiro 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: 1 Secex 8. Advogados constitudos nos autos: Rafael de Almeida Giacomitti (OAB/DF 29.306) e Maria Estela Filardi (OAB/RJ 49.619) 9. ACRDO: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representao formulada pela 1 Secex, relativa Concorrncia n 3/2011, promovida pela Valec Engenharia, Construes e Ferrovias S.A Valec para a contratao de servios de gerenciamento e assessoria tcnica na implantao da EF 354 (Ferrovia de Integrao Centro Oeste - FICO, de Lucas do Rio Verde at a intercesso com a Ferrovia Norte Sul FNS). ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, e diante das razes expostas pelo Relator, com fundamento nos arts. 235 e 237, inciso V, do Regimento Interno do Tribunal e na forma prevista no art. 276 do mesmo Regimento: 9.1. conhecer da presente representao; 9.2. determinar cautelarmente Valec que suspenda a realizao da Concorrncia Pblica n 03/2001, at que o Tribunal decida sobre o mrito das questes suscitadas nesta representao; 9.3. promover a oitiva da Valec para que, em at quinze dias da cincia da comunicao da medida cautelar, se manifeste sobre as seguintes ocorrncias identificadas na Concorrncia n 03/2011: 9.3.1. proposta tcnica cujos itens Conhecimento do Problema e Plano de Trabalho tm julgamento subjetivo, ferindo assim vrios artigos da Lei n 8.666/93: arts. 3, 40, inciso VII, 44, 1, e 45;
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9.3.2. sobrepreo no oramento, que alcana R$ 4.359.042,66, em razo da adoo de percentuais de encargos sociais e custos administrativos em desacordo com a jurisprudncia do TCU, em especial o Acrdo 629/2011-Plenrio, e pela no utilizao de preos constantes no Sicro e no Sinapi, conforme determinado no art. 127 da Lei n 12.309/2010; 9.3.3. ausncia de detalhamento dos percentuais de encargos sociais, custos administrativos e despesas fiscais, ferindo o art. 6, inciso IX, alnea f, e o art. 7, 2, inciso II, ambos da Lei n 8.666/93, os Acrdos 2115/2010-Plenrio e 19/2009-Plenrio e a Smula 258 do TCU; 9.3.4. ausncia de previso de comparao com os preos de mercado dos valores a serem ressarcidos contratada, segundo a norma NGL1218001, o que impede aferir se os servios ofertados so vantajosos para a Administrao, conforme previsto no art. 3 da Lei n 8.666/93; 9.3.5. projeto bsico com falhas graves, a saber: a) ausncia de contedo tcnico e cronograma de entrega dos produtos a serem produzidos pela contratada, conforme descrio no Anexo I Termo de Referncia; b) ausncia de detalhamento das atividades a serem desenvolvidas por cada uma das categorias profissionais exigidas na contratao; c) exigncia de apresentao na proposta tcnica da Descrio da Metodologia, deixando para a contratada a indicao das atividades a desenvolver e a forma de fiscalizao, ferindo assim os arts. 6, inciso IX, e 7, inciso I, 4, da Lei n 8.666/93; 9.3.6. falta de justificativas tcnicas para os nveis salariais adotados para o pessoal de nvel tcnico e de apoio administrativo e para a taxa de 12% de remunerao da empresa. 9.4. encaminhar Valec, como subsdio, cpia do presente acrdo, acompanhado do relatrio e voto que o fundamentam; 9.5. apensar este processo ao TC-010.665/2011-0, para instruo em conjunto, a ser procedida pela Secex-RJ. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1546-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro (Relator). 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1547/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC-019.201/2005-4 (com 12 anexos) 2. Grupo II, Classe de Assunto I - Embargos de Declarao 3. Embargantes: Jos Antonio Amorim (CPF 216.568.518-49), Tertulina Fernandes de Vasconcelos (CPF 164.834.133-00) e Alberto Higino de Camargo Assis (CPF 017.974.628-65) - membros da comisso de licitao 4. Unidade: Companhia Docas do Estado de So Paulo (Codesp) 5. Relator: Ministro Jos Mcio Monteiro 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Jos Mcio Monteiro 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: no atuou 8. Advogados constitudos nos autos: Manuel Lus (OAB/SP 57.055), Eduardo de Almeida Ferreira (OAB/SP 184.325), Frederico Spagnuolo de Freitas (OAB/SP 186.248), Eudes Sizenando Reis (OAB/SP 133.090), Jos Ricardo Brito do Nascmento (OAB/SP 50.450) e Vera Sviaghin (OAB/SP 85.418) 9. ACRDO:
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VISTOS, relatados e discutidos estes autos, em que agora se examinam embargos de declarao opostos ao Acrdo n 963/2011-Plenrio. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo Relator, e com fundamento nos arts. 32 e 34 da Lei n 8.443/92, em: 9.1. no conhecer destes embargos de declarao; 9.2. cientificar os embargantes, com o envio de cpia deste acrdo, relatrio e voto. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1547-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro (Relator). 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1548/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC-020.434/2005-9 (com 1 anexo) 2. Grupo I Classe I Pedido de Reexame 3. Recorrente: Petrleo Brasileiro S.A. Petrobras 4. Unidade: Petrleo Brasileiro S.A. Petrobras 5. Relator: Ministro Jos Mcio Monteiro 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Guilherme Palmeira 6. Representante do Ministrio Pblico: Subprocurador-Geral Paulo Soares Bugarin 7. Unidades Tcnicas: 1 Secex e Serur 8. Advogados constitudos nos autos: Nilton Antnio de Almeida Maia OAB/RJ n 67.460, Nelson S Gomes Ramalho OAB/RJ n 37.506, Guilherme Rodrigues Dias OAB/RJ n 58.476, sio Costa Jnior OAB/RJ n 59.121, Marcos de Oliveira Arajo OAB/RJ n 49.940, Wilson Jos Monteiro OAB/RJ n 57.207, Marta Carvalho Giambroni OAB/RJ n 64.871, Daniela Couto da Silva OAB/RJ n 115.470, Andrea Damiani Maia OAB/RJ n 113.985, Gustavo Ribeiro Ferreira OAB/RJ n 104.339, Alexandre Luis Bragana Penteado OAB/RJ n 88.979, Ana Paula Mioni Acuy OAB/RJ n 107.126, Leila Maria Costa de Castro OAB/RJ n 20.993, Jos Roque Jnior OAB/RJ n 58.543, Cndido Ferreira da Cunha Lobo OAB/RJ n 49.659, Lenoir de Souza Ramos OAB/DF n 3.492, Pedro Lucas Lindoso OAB/DF n 4.453, Ruy Jorge Rodrigues Pereira Filho OAB/DF n 1.226, Christianne Rodrigues OAB/SP n 201.552, Antonino Medeiros Jnior OAB/RJ n 1.758-B, Antonio Carlos Motta Lins OAB/RJ n 55.070, Marcos Csar Veiga Rios OAB/DF n 10.610, Frederico Rodrigues Barcelos de Sousa OAB/DF n 16.845, Gustavo Corts de Lima OAB/DF n 10.969, Claudismar Zupiroli OAB/DF n 12.250, Alberto Moreira Rodrigues OAB/DF n 12.652, Daniele Farias Dantas de Andrade OAB/RJ n 117.360, Ingrid Andrade Sarmento OAB/RJ n 109.690, Juliana de Souza Reis Vieira OAB/RJ n 121.235, Marco Antnio Cavalcante da Rocha OAB/PE n 2.940, Meg Montana Kebe OAB/RJ n 124.440, Rodrigo Muguet da Costa OAB/RJ n 124.666 e Zilto Bernardi Freitas OAB/RJ n 97.299. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos em fase de pedido de reexame do Acrdo n 1.125/2005 Plenrio. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, com base nos arts. 33 e 48 da Lei n 8.443/1992, em:
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9.1. conhecer do presente pedido de reexame para, no mrito, negar-lhe provimento; 9.2. notificar a recorrente do teor desta deliberao. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1548-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro (Relator). 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1549/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC-350.275/1996-3. 1.1. Apensos: 003.161/1997-8; 008.237/2000-8 2. Grupo II Classe I Assunto: Agravo e manifestaes referentes aos itens 9.2.5, 9.3.5 e 9.4.4 do Acrdo 3273/2010-Plenrio. 3. Responsveis: Moiss Bernardo de Oliveira, ex-Gerente Geral da Agncia So Lus do BNB e ex-membro do Comit de Crdito da Agncia So Lus-Comag/BNB (CPF 060.136.513-53); Eliel Francisco de Assis, ex-Gerente de Negcios da Agncia So Lus do BNB e ex-membro do Comit de Crdito da Agncia So Lus-Comag/BNB (CPF 065.670.026-20); Maria de Ftima Jansen Rocha, ex-membro do Comag (CPF 079.555.293-91); Marina Ferreira Lobato, ex-membro do Comag (CPF 055.958.863-15); Leudina Mota Lima, ex-membro do Comag (CPF 087.916.601-06); Jos de Ribamar Freitas Vieira, ex-membro do Comag (CPF 076.373.573-68); Jefferson Cavalcante Albuquerque, Coordenador do Comit de Crdito da Direo Geral Comac/BNB (CPF 117.991.53304), Maria Rita da Silva Valente, ex-membro do Comac (CPF 112.176.003-10); Francisco Mavignier Cavalcante Frana, ex-membro do Comac (CPF 071.588.313-53); Luiz Srgio Farias Machado, ex-membro do Comac (CPF 190.029.043-04); Antnia Nilcemar Linhares Vital, ex-membro do Comac (CPF 139.630.903-91); Jair Arajo de Oliveira, ex-membro do Comac (CPF 089.405.765-00). 4. Unidades: Banco do Nordeste do Brasil S.A.; Secretaria de Planejamento do Estado do Maranho (Seplan/MA); Superintendncia do Programa de Apoio ao Pequeno Produtor Rural (PAPP/Seplan/MA). 5. Relator: Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade tcnica: no atuou. 8. Advogados constitudos nos autos: Camila Vasconcelos Brito de Urquiza (OAB/DF 30.822); Daniel Souza Volpe (OAB/DF 30.967); Maricema Santos de Oliveira Ramos (OAB/PB 12.279-B); Rmulo Gonalves Bittencourt (OAB/DF 32.174); Isael Bernardo de Oliveira (OAB/CE 6.814); Edmilson Barbosa Francelino Filho (OAB/CE 15.320); George Felcio Gomes de Oliveira (OAB/CE 16.759); Joo Silva de Almeida (OAB/CE 16.903-B); Jorge Andr Brasil Lima (OAB/CE 15.779); Maria do Amparo Fonteles Pereira (OAB/CE 9.343); Marlcia Lopes Ferro (OAB/CE 6.317); Sandra Valente de Macdo (OAB/CE 5.237); Daize Jansen Duailibe (OAB/MA 2.739); Antonio Aureliano de Oliveira (OAB/MA 7.900); Jos Joaquim da Silva Reis (OAB/MA 9.719); Jos Digenes Rocha Silva (OAB/CE 6.702); Osvaldo Paiva Martins (OAB/MA 6279); Antnio Geraldo de Oliveira M. Pimentel (OAB/MA 6027); Carine de Souza Farias (OAB/BA 25176), Carlos Geovanni Gonalves Soares (OAB/CE 17594); Dbora Mrcia Soares Veras (OAB/MA 5544); Edelson Ferreira Filho (OAB/MA 6652); Flvia Jane Falco Bastos (OAB/PI 6516-B); Francisco Roberto Brasil de Souza (OAB/CE 6097); Gilmar Pereira Santos (OAB/MA 4119); Henrique Silveira Arajo (OAB/CE 14747); Igor Rego Colares de Paula (OAB/CE 16043); Jean Marcell de Miranda Vieira (OAB/PI 3490); Karine Rodrigues Mattos (OAB/CE 18120); Livia Karla Castelo Branco Pereira (OAB/MA 8103); Luciano Costa Nogueira (OAB/MA 6593);
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Luiz Fernando Silva Trindade (OAB/BA 18927); Maria Gabriela Silva Portela (OAB/MA 5741); Weslley Lima Maciel (OAB/MA 9548); Sonia Maria Lopes Coelho (OAB/MA 3811). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de agravo e manifestaes encaminhadas nos termos dos itens 9.2.5, 9.3.5 e 9.4.4 do Acrdo 3273/2010-Plenrio pelos responsveis Antnia Nilcemar Linhares Vital, Jefferson Cavalcante Albuquerque, Luiz Srgio Farias Machado, Maria Rita da Silva Valente, Francisco Mavignier Cavalcante Frana, Jos de Ribamar Freitas Vieira, Marina Ferreira Lobato, Maria de Ftima Jansen Rocha, Moiss Bernardo de Oliveira, Eliel Francisco de Assis e Leudina Mota Lima, empregados e ex-empregados do Banco do Nordeste do Brasil (BNB), contra os itens 9.2.4, 9.3.4 e 9.4.3 do Acrdo 3273/2010-Plenrio que decretou, cautelarmente, a indisponibilidade dos bens dos responsveis pelo prazo de um ano, com fundamento no art. 44, 2, da Lei 8.443/92; ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso de Plenrio, em: 9.1. conhecer, com fundamento no art. 289 do RI/TCU, do agravo interposto pela Sr Antnia Nilcemar Linhares Vital e pelos Srs. Jefferson Cavalcante Albuquerque e Luiz Srgio Farias Machado, para, no mrito, dar-lhe provimento, revogando-se a decretao de indisponibilidade de bens contida no item 9.4.3 do Acrdo 3273/2010-Plenrio em relao aos agravantes; 9.2. com fundamento no art. 281 do RI/TCU, aproveitar o agravo em relao aos responsveis Maria Rita da Silva Valente, Francisco Mavignier Cavalcante Frana e Jair Arajo de Oliveira, revogando-se a decretao de indisponibilidade de bens contida no item 9.4.3 do Acrdo 3273/2010Plenrio em relao a esses responsveis; 9.3. com fundamento no art. 24 da Resoluo 36/95, indeferir o pedido de concesso de efeito suspensivo ao agravo interposto pela Sr Antnia Nilcemar Linhares Vital e pelos Srs. Jefferson Cavalcante Albuquerque e Luiz Srgio Farias Machado; 9.4. no conhecer do agravo interposto pela Sr Maria Rita da Silva Valente e pelo Sr. Francisco Mavignier Cavalcante Frana por no preencher o requisito temporal previsto no art. 27 da Resoluo 36/95; 9.5. considerar prejudicada a pea intitulada agravo, interposta pelo Sr. Jair Arajo de Oliveira, ante a perda de objeto decorrente do disposto no item 9.2 deste acrdo; 9.6. no acolher as manifestaes apresentadas pelos Srs. Moiss Bernardo de Oliveira, Jos de Ribamar Freitas Vieira, Marina Ferreira Lobato, Maria de Ftima Jansen Rocha, Eliel Francisco de Assis e Leudina Mota Lima, mantendo-se a decretao de indisponibilidade de bens contida nos itens 9.2.4 e 9.3.4 do Acrdo 3273/2010-Plenrio em relao a esses responsveis; 9.7. determinar a formalizao de processo apartado para examinar o recurso interposto pelo Banco do Nordeste do Brasil S.A. contra o item 9.2.6 do Acrdo 3273/2010-Plenrio, autorizando-se que seja dada execuo aos demais itens do referido acrdo nos processos pertinentes; 9.8. determinar Secex/MA que: 9.8.1. realize inspeo no BNB a fim de obter cpia da documentao relativa concesso de financiamentos para uma amostra de grupos integrantes da 1 etapa do Polo de Confeces de Rosrio/MA, com dimenso e composio da amostra conforme entender cabvel pela unidade tcnica, tomando-se como exemplo de documentos a serem obtidos aqueles localizados a fls. 149/199 do v. 10 destes autos; 9.8.2. utilize a documentao obtida em atendimento ao item 9.8.1. retro para subsidiar a anlise do processo formalizado em ateno ao item 9.2 do Acrdo 3273/2010-Plenrio; 9.8.3. apure a existncia de responsveis adicionais pelos dbitos objeto das tomadas de contas especiais formalizadas em atendimento aos itens 9.2, 9.3 e 9.4 do Acrdo 3273/2010-Plenrio, adotando as providncias cabveis para realizar a citao desses responsveis, caso identificados; 9.8.4. na anlise das respostas s citaes determinadas nos itens 9.2.2, 9.3.2 e 9.4.2 do Acrdo 3273/2010-Plenrio, considere, adicionalmente, os argumentos relacionados ao mrito constantes das manifestaes ora apreciadas, caso estes no tenham sido includos nas alegaes de defesa dos responsveis;
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9.8.5. conceda aos responsveis Maria Rita da Silva Valente e Francisco Mavignier Cavalcante Frana as cpias de peas por eles solicitadas a fls. 16/20 do Anexo 1 deste processo, reabrindo-lhes eventuais prazos cujo cumprimento possa ter sido prejudicado pelo atendimento intempestivo da solicitao; 9.8.6. proceda organizao processual dos elementos juntados no Anexo 10 destes autos e adoo das providncias cabveis em relao a esses elementos, autorizando-se, ao final, a extino do referido anexo, caso entendido necessrio; 9.9. dar cincia desta deliberao aos responsveis e ao Banco do Nordeste do Brasil S.A.; 9.10. encaminhar cpia deste acrdo, acompanhado das peas que o fundamentam, Procuradoria da Repblica no Estado do Maranho. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1549-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti (Relator). 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1550/2011 - TCU - Plenrio 1. Processo TC-002.567/2011-3 2. Grupo I - Classe V - Assunto: Relatrio de Monitoramento. 3. Responsveis: Odair Dias Gonalves, Presidente da Cnen (CPF 375.807.287-53); Othon Luiz Pinheiro da Silva, Diretor-Presidente da Eletronuclear (CPF 135.734037-00); Antnio Srgio Geromel, Secretrio-Executivo do Gabinete de Segurana Institucional - Presidncia da Repblica (SGI/PR) (CPF 318.412.017-15). 4. Unidades: Comisso Nacional de Energia Nuclear (Cnen); Eletrobras Termonuclear S.A. (Eletronuclear); Sistema de Proteo ao Programa Nuclear Brasileiro (Sipron). 5. Relator: Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade tcnica: 9 Secretaria de Controle Externo (Secex/9). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de relatrio de monitoramento do cumprimento da determinao e das recomendaes constantes do Acrdo 519/2009-Plenrio (com as alteraes efetuadas pelo Acrdo 1.904/2010-Plenrio), que apreciou o relatrio de auditoria operacional realizada no Programa Nacional de Atividades Nucleares, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso de Plenrio, em: 9.1. recomendar Cnen que: 9.1.1. encaminhe, anualmente, pelo menos at o exerccio de 2014, ao MCT e ao MPOG estudos e levantamentos com as necessidades de adequao, reposio e ampliao de seu quadro funcional, bem assim com a expectativa de aposentadorias, requerendo a realizao de concurso pblico com o objetivo de suprir essas necessidades; 9.1.2. apresente, no prazo de 90 dias contados a partir da cincia, o plano de ao das inspees da CGMI com os detalhamentos de datas, equipes e tempo para cada fiscalizao relacionada para o ano de 2011, abarcando todas as instalaes que necessitam ser fiscalizadas no exerccio; 9.1.3. realize estudos no intuito de avaliar a possibilidade de transferir, do IRD/DPD para a DRS, as
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aes emergenciais de proteo no ambiente externo (s) instalao (es) sinistrada (s), inclusive junto populao, no caso de um incidente/acidente radiolgico/nuclear atividades; 9.1.4. conclua, no prazo de 90 dias contados a partir da cincia, os estudos realizados com o propsito de subsidiar a edio de normativo que estabelea critrios objetivos para definio do que seja instalao de reduzido risco, para fins da adequada aplicao do disposto no art. 13, 5 da Lei 6.453/1977, conforme item 9.1.10 do Acrdo 519/2009-Plenrio, encaminhando os resultados ao TCU; 9.1.5. conclua, no prazo de 90 dias contados a partir da cincia, os estudos realizados com o propsito de ajustar a norma de licenciamento de instalaes nucleares (Cnen-NE-1.04) s especificidades dos reatores de pesquisa, em relao s denominaes utilizadas nos atos administrativos que concedem autorizaes de operao, com vistas a destinar denominao consentnea com as reais condies de funcionamento que se encontram as instalaes licenciadas, conforme item 9.1.11 do Acrdo 519/2009Plenrio, encaminhando os resultados ao Tribunal; 9.1.6. ajuste a minuta do normativo que altera a IN-DRS-0007, de forma a fixar a realizao de inspeo regulatria como requisito para renovao da Autorizao de Operao, conforme previsto no item 9.1.12 do Acrdo 519/2009-Plenrio; 9.1.7. conclua o inventrio de suas fontes e instalaes prprias, com o propsito de inserir no programa anual de inspeo as instalaes radiativas pertencentes entidade, conforme item 9.1.13 do Acrdo 519/2009-Plenrio, informando a este Tribunal, no prazo de 180 dias contados a partir da cincia, o cronograma das atividades desenvolvidas, juntamente com os relatrios de inspeo das instalaes fiscalizadas; 9.1.8. conclua os estudos sobre a implementao da recomendao contida no item 9.1.17 do Acrdo 519/2009-Plenrio, no prazo de 90 dias contados a partir da cincia, informando a este Tribunal sobre os resultados; 9.1.9. ajuste a minuta do normativo que altera a IN-DRS-0007, de forma a estabelecer a necessidade de designao formal de servidores para realizao de inspeo regulatria e reativa, conforme previsto no item 9.1.18 do Acrdo 519/2009-Plenrio, uma vez que a apresentao de credencial no instrumento suficiente para a comprovao de autorizao de inspeo pela autarquia; 9.1.10. adote providncias para que o projeto Modelagem e Automao dos Processos de Licenciamento e Controle da DRS/Cnen contemple medidas de desenvolvimento da base de dados gerada pela CGMI, de modo a incorporar as informaes relativas designao dos servidores para realizao de inspeo, bem como para compatibilizar a base de dados com o sistema utilizado pela unidade; 9.2. recomendar Secretaria de Vigilncia em Sade do Ministrio da Sade e ao grupo de trabalho institudo pela Portaria 152/2009 que, no prazo de 180 dias contados a partir da cincia, concluam e publiquem a norma contendo a poltica para o uso do iodeto de potssio em caso de emergncia nuclear; 9.3. recomendar ao Ministrio da Cincia e Tecnologia que avalie a possibilidade de retirar da Cnen o controle acionrio da Indstrias Nucleares do Brasil (INB), de forma a evitar o conflito de interesses entre as instituies; 9.4. determinar ao Ministrio da Cincia e Tecnologia (MCT) e ao Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto (MPOG) que encaminhem ao Tribunal, no prazo de 90 dias contados a partir do recebimento dos estudos e levantamentos referidos no item 9.1.1 deste acrdo, parecer circunstanciado sobre essas peas, abordando a reposio e a ampliao do quadro de pessoal da Cnen e a deciso sobre a realizao de concurso pblico, bem como envidem esforos para que sejam adotadas providncias no sentido de dar atendimento a esses pleitos; 9.5. dar cincia especfica ao MCT e ao MPOG das circunstncias relatadas nos itens 9 a 23 do voto que fundamenta este acrdo; 9.6. determinar 9 Secex que: 9.6.1. realize novo monitoramento para avaliar a situao de cumprimento dos itens 9.1.6, 9.1.8, 9.1.14, 9.1.15, e 9.1.21 do Acrdo 519/2009 e 1904/2010 do Plenrio direcionados Cnen, bem como o cumprimento das providncias constantes deste acrdo; 9.6.2. acompanhe o exerccio de simulao do Plano de Emergncia Externo (PEE) a ser realizado
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no Municpio de Angra dos Reis no 2 semestre de 2011; 9.6.3. em conjunto com a 6 Secex, divulgue, inclusive por meio da realizao de evento especifico, os resultados alcanados neste monitoramento; 9.6.4. encaminhe cpia deste acrdo, acompanhado das peas que o fundamentam, ao Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto (MPOG) e ao Ministrio da Cincia e Tecnologia (MCT), a fim de subsidiar o cumprimento da determinao constante do item 9.4 retro; 9.6.5. acompanhe tempestivamente a adoo das providncias determinadas nos itens 9.1.1 e 9.4 deste acrdo, representando ao Tribunal, se for o caso, e 9.7. apensar os presentes autos ao TC-017.897/2007-5. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1550-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti (Relator). 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1551/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC-006.783/2011-2 (Processo Eletrnico). 2. Grupo I Classe V Assunto: Relatrio de Levantamento de Auditoria (Fiscobras 2011) 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Congresso Nacional. 3.2. Responsveis: Alexandre Navarro Garcia, CPF 385.346.061-53; Marco Antnio de Arajo Fireman, CPF 410.988.204-44. 4. Unidades: Secretaria Coordenadora de Infraestrutura e Servios do Estado de Alagoas Seinfra e Ministrio da Integrao Nacional. 5. Relator: Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade tcnica: Secob-4. 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de relatrio de levantamento de auditoria realizado, no perodo de 21/3 a 20/4/2011, nas obras de Macrodrenagem no Tabuleiro dos Martins, no Estado de Alagoas, no Municpio de Macei, atualmente objeto do Programa de Trabalho 18.541.1138.1C56.0101/2007, empreendimento constante do quadro bloqueio da Lei Oramentria Anual de 2011, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso de Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. enviar cpia deste acrdo, bem como das peas que o fundamentam, Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional, informando-lhe, no que se refere s obras de Macrodrenagem no Tabuleiro dos Martins, no Estado de Alagoas, no Municpio de Macei, atualmente objeto do PT 18.541.1138.1C56.0101/2007: 9.1.1. que ainda no foram integralmente implementadas, pelo rgo gestor, as medidas saneadoras indicadas por esta Corte para sanear os indcios de irregularidades graves que se enquadram no disposto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei 12.309/2010 (LDO/2011), apontados no Contrato 1/1997, com potencial dano ao errio de R$ 18.737.204,06 (data-base novembro/1997), persistindo, assim, os bices
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execuo oramentrio-financeira do empreendimento, enquanto no adotadas, pela Secretaria Coordenadora de Infraestrutura e Servios do Estado de Alagoas Seinfra, as seguintes medidas (referentes a itens do Acrdo 1093/2007 TCU Plenrio): 9.1.1.1. elabore e apresente a este Tribunal levantamento em que se discrimine, em relao ao projeto executivo definitivo do empreendimento, os itens de servios, com seus correspondentes quantitativos: (a) previstos, (b) j efetivamente executados e (c) que se pretende executar, estes acompanhados das devidas justificativas, observando-se que a especificao dos itens deve permitir, por intermdio de referncias adequadas, seu cotejamento com o oramento da Construtora Gautama; 9.1.1.2. somente promova a continuidade do restante das obras depois que este Tribunal vier a se pronunciar sobre o levantamento mencionado no subitem anterior e aps efetuados, no projeto executivo do empreendimento, os ajustes j determinados por este Tribunal, bem como as devidas adaptaes em seu oramento estimativo, ajustando seus custos unitrios aos preos de mercado, observado que: 9.1.1.2.1. em relao ao servio de transporte, dever ser previsto o desmembramento das distncias mdias de transporte, atribuindo-lhes os custos unitrios compatveis aos de mercado, podendo, para isso, valer-se dos preos constantes do Sicro; 9.1.1.2.2. no que se refere ao servio de escavao das lagoas, o item dever ser desmembrado em outros, cujas discriminaes sejam individualizadas em relao ao tipo do solo, equipamentos utilizados e atividades realizadas; 9.1.1.2.3. no que tange interligao entre a lagoa 1 e a lagoa 2-3, dever ser apresentado prvio estudo quanto economicidade da adoo das diversas solues possveis, aproveitando-se o trecho de tnel NATM j executado, em relao ao restante do percurso por executar, devendo examinar-se, ao menos, como alternativas, a execuo de galeria de concreto (mtodo cut and cover) ou a utilizao de tubos metlicos ou pr-moldados de concreto; 9.1.1.2.4. quanto interligao referida no subitem anterior, dever ainda ser promovida anlise de seu traado, com vistas a minimizar, tanto quanto possvel, o nmero de deflexes (desvios) ou, quando invivel, justificar adequadamente cada uma delas; 9.1.1.2.5. todas as medidas mitigadoras estabelecidas pelo Instituto do Meio Ambiente do Estado de Alagoas IMA devero estar contempladas no projeto executivo das obras de Macrodrenagem no Tabuleiro dos Martins, consoante determinao j exarada por meio do item 9.1.2 do Acrdo 347/2003 TCU Plenrio, alertando-se os gestores da Seinfra/AL de que o descumprimento injustificado de decises deste Tribunal enseja a aplicao da multa prevista no 1 do art. 58 da Lei 8.443/92; 9.1.1.3. d continuidade e celeridade ao processo de desapropriao da rea onde est localizada a lagoa 1; 9.1.2. que, no levantamento ora examinado, afora as pendncias j referidas atinentes a ocorrncias anteriormente identificadas, no foram detectados novos indcios de irregularidades que se enquadrem no disposto no inc. IV do 1 do art. 94 da Lei 12.309/2010 (LDO/2011); 9.2. enviar cpia deste acrdo, bem como das peas que o fundamentam, Secretaria de Controle Externo do Estado de Alagoas, e 9.3. determinar o apensamento destes autos ao TC-006.250/2002-7. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1551-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti (Relator). 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1552/2011 TCU Plenrio
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1. Processo n. TC-030.491/2010-0. 2. Grupo II Classe de Assunto: VII Representao. 3. Interessado: Incoseg Indstria e Comrcio de Equipamentos de Segurana Ltda (CNPJ n. 06.973.196/0001-87). 4. Entidade: 1 Depsito de Suprimento/Comando do Exrcito. 5. Relator: Ministro-Substituto Marcos Bemquerer Costa. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: 3 Secretaria de Controle Externo 3 Secex. 8. Advogado constitudo nos autos: Raul Canal, OAB/DF n. 10.308, OAB/SP n. 137.192-A, OAB/GO n. 19.267 e OAB/RJ n. 158.194, Jos Incio Macdo Jnior, OAB/DF n. 12.920, Liander Michelon, OAB/DF n. 20.201, Wendell do Carmo Sant'ana, OAB/DF n. 16.185, Mariana Koury Veloso, OAB/DF n. 20.734, Vanessa Meireles Rodrigues Soares, OAB/DF n. 19.541, Walduy Fernandes Oliveira, OAB/DF n. 21.529, Arthur Petterson Barbosa de Santana, brasileiro, OAB/DF n. 28.456, Jose Antonio Gonalves Lira, OAB/DF n. 28.504, Leonardo Farias Das Chagas, OAB/DF n. 24.885, Rodrigo Veiga De Oliveira, OAB/DF n. 24.821, Soraia Priscila Plachi, OAB/DF n. 29 725, Rafael Nascimento Ferreira de Melo, OAB/DF n. 27.555, Gilmar Siqueira Borges Filho, OAB/DF n. 27.965, Plinio Renan Corra Minuzzi, OAB/DF n. 28.435, Jonathan Dos Santos Rodrigues, OAB/DF n. 30.036, Diego Danieli, OAB/DF n. 31.136, Luciana Maria Arago, OAB/DF n. 31.204 e Hudson Arajo de S Teles Rodrigues, OAB/DF n. 30.028. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos em que se aprecia pea intitulada de Pedido de Reconsiderao apresentada pela empresa Incoseg Indstria e Comrcio de Equipamentos de Segurana Ltda., contra o Despacho constante no Documento Eletrnico DE n. 7, por meio do qual indeferi pedido de medida cautelar que pretendia a imediata suspenso do Prego Eletrnico n. 06/2010, Processo n. 64450.000036/2010-58, realizado pelo 1 Depsito de Suprimento/Comando do Exrcito, com vistas contratao de empresa para fornecimento de colete ttico e de kit de proteo e identificao individual para misso de paz no exterior. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. no conhecer da pea intitulada de Pedido de Reconsiderao apresentada pela empresa Incoseg Indstria e Comrcio de Equipamentos de Segurana Ltda. contra o Despacho do Relator datado de 18/01/2011, porquanto no preenche os requisitos de admissibilidade de nenhuma das espcies recursais previstas nos normativos aplicveis aos processos que tramitam nesta Corte de Contas; 9.2. encaminhar cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e da Proposta de Deliberao que o fundamentam, empresa representante e ao 1 Depsito de Suprimento/Comando do Exrcito; 9.3. dar prosseguimento a este feito. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1552-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa (Relator), Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1553/2011 TCU Plenrio
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1. Processo n. TC 012.708/2004-2. 1.1. Apenso: 010.273/2004-4 2. Grupo I Classe de Assunto: IV Tomada de Contas Especial 3. Responsveis: Alceu Rodrigues da Silva (300.513.639-68); Aldzio Paiva da Silva (619.853.33287); Andrea Cristina Batista Andrade Silva (542.138.944-87); Antonio Pereira de Souza (447.129.79291); Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda. (03.088.682/0001-24); Carlos Henrique Almeida Custodio (285.560.896-15); Elizeu Alves (084.790.622-15); Emanuel Andrade Silva (373.255.404-00); Geovani de Moura (446.756.662-72); Geraldo Campos do Nascimento (368.659.90900); Geraldo Francisco da Costa (113.829.452-72); Haroldo Carvalho Lima (056.262.342-68); Joceyr Rodrigues Dias (382.236.782-68); Jose Wagner Arruda de Souza (01.781.679/0001-66); Jose Wagner Arruda de Souza (01.781.679/0001-66); Jos Antonio Lima Filho (323.319.832-91); Jos Luiz de Matos Elias (241.590.002-82); Joo Monteiro Barbosa Filho (047.586.332-15); Pedro Arthur Ferreira Rodrigues (861.140.001-10); Robert Sallinger Nbrega Lima (339.296.375-53); Thiago Henrique Ferreira Rodrigues (002.524.971-12). 4. Entidade: Municpio de So Luiz do Anau - RR. 5. Relator: Ministro-Substituto Marcos Bemquerer Costa. 6. Representante do Ministrio Pblico: Procurador Marinus Eduardo De Vries Marsico. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo - RR (Secex-RR). 8. Advogados constitudos nos autos: Drs. Francisco de Assis Guimares Almeida (OAB/RR 157B), Leandro Leito Lima (OAB/RR 233-B), Edson Prado Barros (OAB/RR 245-B), Rosa Leomir Benedeti Gonalves (OAB/RR 561) 9. Acrdo: Vistos e relatados estes autos da Tomada de Contas Especial decorrente da converso do Relatrio de Auditoria realizada pela Secex/RR no Municpio de So Luiz do Anau/RR, com o objetivo de fiscalizar a correta aplicao dos recursos recebidos por meio de contratos de repasse ou convnios celebrados com a Unio, aprovado pelo Acrdo n. 856/2004/TCU-Plenrio. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. excluir os nomes dos Srs. Joo Monteiro Barbosa Filho, Pedro Arthur Ferreira Rodrigues e Thiago Henrique Ferreira Rodrigues do rol de responsveis destes autos; 9.2. com fulcro nos arts. 16, II, e 18 da Lei n. 8.443/1992, julgar regulares com ressalva as contas dos Srs. Joceyr Rodrigues Dias e Audzio de Paiva da Silva, dando-lhes quitao; 9.3. com fulcro nos arts. 16, I, e 17 da Lei n. 8.443/1992, julgar regulares as contas do Sr. Carlos Henrique Almeida Custdio, dando-lhe quitao plena; 9.4. julgar irregulares as contas dos Srs. Elizeu Alves, Geraldo Francisco da Costa, nos termos do art. 16, III, c, da Lei n. 8.443/1992; 9.5. com fundamento no art. 210 do Regimento Interno do TCU, e no art. 19 da Lei n. 8.443/1992, condenar os seguintes responsveis: 9.5.1. solidariamente o Sr. Elizeu Alves com a empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplenagem e Comrcio Ltda. e seu scio Sr. Emanuel Andrade da Silva ao pagamento das quantias abaixo especificadas, fixando o prazo de 15 (quinze) dias, a contar das notificaes, para comprovarem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, a, do Regimento Interno), o recolhimento das dvidas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente e acrescidas dos juros de mora, calculados a partir das datas indicadas, at a data dos recolhimentos, na forma prevista na legislao em vigor: Valor Histrico Data de origem R$ 431.429,69 22/01/2002 R$ 223.848,01 15/07/2002 9.5.2. o Sr. Geraldo Francisco da Costa, solidariamente com a empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplenagem e Comrcio Ltda. e seu scio Sr. Emanuel Andrade da Silva, ao pagamento
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das quantias de R$ 30.801,15 (trinta mil, oitocentos e um reais e quinze centavos) e R$ 70.318,85 (setenta mil, trezentos e dezoito reais e oitenta e cinco centavos), fixando o prazo de quinze dias, a contar das notificaes, para comprovarem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, a, do Regimento Interno), o recolhimento das dvidas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente e acrescidas dos juros de mora, calculados a partir das datas de 06/06/2001 e 18/07/2002, respectivamente, at a data dos recolhimentos, na forma prevista na legislao em vigor; 9.6. aplicar aos Srs. Geraldo Francisco da Costa, Elizeu Alves e Emanuel Andrade da Silva e empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplenagem e Comrcio Ltda. a multa individual prevista no art. 57 da Lei n. 8.443/1992, c/c o art. 267 do Regimento Interno do TCU, no valor de R$ 50.000,00 (cinquenta mil reais), com a fixao do prazo de quinze dias, a contar das notificaes, para comprovarem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, a, do Regimento Interno), o recolhimento das dvidas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente desde a data do Acrdo que vier a ser prolatado at a dos efetivos recolhimentos, se forem pagas aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.7. com fulcro no art. 58, inciso II, da Lei n. 8.443/1992, aplicar individualmente multa no valor de R$ 4.000,00 (quatro mil reais) aos Srs. Geovani de Moura, Jos Antnio Lima Filho, Jos Luiz de Matos Elias; 9.8. autorizar, desde logo, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n. 8.443/1992, a cobrana judicial das dvidas apontadas nos itens anteriores, caso no atendidas as notificaes; 9.9. nos termos do art. 46 da Lei n. 8.443/1992, declarar a inidoneidade da empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda. para participar de licitao na Administrao Pblica Federal pelo prazo de 3 (trs) anos; 9.10. determinar Secretaria Federal de Controle Interno que adote as providncias a seu cargo e encaminhe ao Tribunal, no prazo de 60 (sessenta) dias, a Tomada de Contas Especial referente ao Convnio n. 177/99 SIAFI 393.694, celebrado entre a Prefeitura Municipal de So Luiz do Anau/RR e a Funasa; 9.11. encaminhar cpia do deste Acrdo, bem como do Relatrio e Proposta de Deliberao que o fundamentam, ao Municpio de So Luiz do Anau/RR, Coordenao Geral de Polcia Fazendria do Departamento de Polcia Federal e ao Delegado Crhistian Luz Barth na Superintendncia Regional da Polcia Federal em Roraima; 9.12. encaminhar cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e Proposta de Deliberao que o fundamentam, Procuradoria da Repblica no Estado de Roraima, nos termos do art. 16, 3, da Lei n. 8.443/1992. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1553-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa (Relator), Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 1554/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 002.852/2008-5. 2. Grupo II Classe VII Assunto: Representao. 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Deputado Federal Max Rosenmann (002.956.559-68). 3.2. Responsveis: Ademir Madella (422.871.629-68); Edna Beltrame Gesser (400.655.379-04);
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Jos Humberto de Oliveira (171.052.265-87); Joo Adolfo Schereiner (602.379.459-91); Lsias de Araujo Tome (524.567.229-49); Nilson Limone (623.991.879-20); Olivio Brandelero (223.399.309-87); Silvana Lumachi Meireles (399.699.754-04); Valdir Bernardino Martinazzo (225.227.359-34); Valmor Vanderlinde (225.175.459-87). 4. Entidade: Municpio de Enas Marques/PR. 5. Relator: Ministro-Substituto Andr Lus de Carvalho. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: Secex/PR. 8. Advogados constitudos nos autos: Antnio Linares Filho (OAB/PR 15.427); Pedro Ivo Melo de Oliveira (OAB/PR 33.329); e Cludio Jos Abreu de Figueiredo (OAB/PR 20.419). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representao autuada pela Secex/PR a partir de expediente encaminhado ao TCU pelo Deputado Federal Max Rosenmann, no qual questiona a legalidade da transferncia de recursos pelo Ministrio do Desenvolvimento Agrrio MDA em favor do municpio de Enas Marques/PR, mediante a Nota de Empenho n 2007NE512, objetivando apoiar a estruturao da entidade privada denominada Cresol Sistemas de Cooperativas de Crdito Rural. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer da representao, com fundamento no art. 237, inciso III, e pargrafo nico, do Regimento Interno do TCU, para, no mrito, consider-la parcialmente procedente; 9.2. considerar revel o Sr. Joo Adolfo Schereiner, prefeito de Santa Maria do Oeste/PR, nos termos do art. 12, 3, da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992; 9.3. acolher as razes de justificativa d(a)os Sr(a)s. Jos Humberto de Oliveira, secretrio de Desenvolvimento Territorial do MDA; Silvana Lumachi Meireles, chefe de Gabinete da Secretaria Executiva do Ministrio da Cultura; Sr. Nilson Limone, coordenador-geral de Convnios do Ministrio da Cultura; Ademir Madella, prefeito de Coronel Martins/SC; Edna Beltrame Gesser, prefeita de Dona Emma/SC; Lsias de Araujo Tome, prefeito de Cascaval/PR; Olivio Brandelero, prefeito de Santa Izabel/PR; Valdir Bernardino Martinazzo, prefeito de Trs Barras do Paran/PR; e Valmor Vanderlinde, prefeito de Enas Marques/PR; 9.4. determinar ao Ministrio da Cultura que, no prazo de 15 (quinze) dias, a contar do recebimento da notificao, providencie a resciso do Convnio de Cooperao n 296/2007-MinC/AD, em virtude da perda do seu objeto, informando a esta Corte as providncias adotadas; 9.5. determinar ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio que, no prazo de 90 (noventa) dias, a contar do recebimento da notificao, informe a este Tribunal a situao atual, e, se for o caso, o resultado do exame ou do reexame das prestaes de contas dos contratos de repasse abaixo listados, e, caso necessrio, instaure as devidas tomadas de contas especial, conforme disposto no art. 28 e seguintes da IN STN n 1, de 15 de janeiro de 1997, ento vigente: Contrato de Repasse n 213016-70 200042-28 203691-41 203312-51 203367-18 38000157200600004 38000157200700004 230187-07 232569-63 Convenente Cresol Coronel Martins/SC Cresol Base Oeste Cresol Base Centro Oeste Cresol Base Oeste Cresol Base Sudoeste Cresol Lus Alves/SC Cresol Luis Alves/SC municpio de Nova Esperana do Sudoeste/PR municpio de Francisco Beltro/PR Valor R$ 50.000,00 59.946,13 55.000,00 55.000,00 47.000,00 50.000,00 70.000,00 45.000,00 40.000,00
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241288-55 231831-29 230188-11 230185-11 231829-88 233022-76 241279-43 232157-83
Coopertec (Chapec/SC) municpio de Enas Marques/PR municpio de Coronel Martins/SC municpio de Santa Izabel do Oeste/PR municpio de Trs Barras/PR municpio de Santa Maria do Oeste/PR municpio de Cascavel/PR municpio de Dona Emma/SC
1.046.500,00 57.000,00 115.500,65 85.000,00 42.000,00 54.560,98 119.000,00 52.500,00
9.6. determinar ao MinC e ao MDA que se abstenham de realizar transferncias voluntrias no amparadas pela Lei de Diretrizes Oramentrias: 9.6.1. a entidades privadas que no atendam aos requisitos legais, por intermdio de pessoas polticas estaduais e municipais, como forma de contornar os impedimentos impostos pela legislao; 9.6.2. a entidades privadas, para a execuo de atividades que no tenham relao de pertinncia com suas finalidades sociais; 9.6.3. para a aplicao de recursos de capital com vistas estruturao de entidades privadas; 9.7. determinar aos municpios de Trs Barras do Paran/PR, Nova Esperana do Sudoeste/PR e Francisco Beltro/PR que, no prazo de 30 dias, recolham os bens adquiridos com recursos repassados por meio dos Contratos de Repasse n 231829-88, n 230187-07 e n 232569-63, respectivamente, em razo da falta de amparo legal para a aquisio de bens com recursos pblicos para estruturar entidade privada e informem Secretaria de Controle Externo no Estado do Paran as providncias adotadas; 9.8. enviar cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e da Proposta de Deliberao que o fundamenta, Comisso de Agricultura, Pecuria, Abastecimento e Desenvolvimento Rural da Cmara dos Deputados e Comisso de Agricultura e Reforma Agrria do Senado Federal, para conhecimento e adoo das medidas cabveis. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1554-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho (Relator) e Weder de Oliveira. ACRDO N 1555/2011 - TCU - Plenrio 1. Processo n TC 020.952/2007-0. 1.1. Apensos: 025.636/2008-1; 024.404/2008-2; 026.949/2006-4 2. Grupo II - Classe V - Assunto: Relatrio de Auditoria 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Responsveis: Agncia de Viagens e Turismo Linha Verde Ltda. (04.324.631/0001-17); Ana Maria Netto (145.430.441-34); Aniceto Weber (034.922.659-87); Antonio Nelson Oliveira de Azevedo (163.923.104-87); Autoposto Cavalcante Ltda.(posto Canind) (03.276.109/0001-44); Betuse Comercial Ltda. (00.491.360/0001-33); Carlos Antnio de Siqueira Fontenele (132.276.611-87); Centro de Capacitao de Canudos (00.336.154/0001-59); Centro de Formao e Assessoria Tecnica Na
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Agrucultura (07.138.808/0001-89); Correia e Andrade Ltda. (15.056.831/0001-52); Domingos Svio de Oliveira (062.449.633-34); Emanuel Oliveira Pereira (343.424.275-91); Gilberto Magalhes Occhi (518.478.847-68); Gilberto Rodrigues do Nascimento (102.475.134-15); Gileno Damascena Silva (609.988.305-34); Instituto de Desenvolvimento Cientifico e Tecnologicodo Xing (03.375.319/000167); Intituto Patativa do Assare (07.126.173/0001-08); J. L. Oliveira & Barros Ltda. (posto So Jorge I) (13.113.477/0001-25); Jose Humberto Oliveira (171.052.265-87); Jos Eanes Lisboa Graa (011.647.14503); Jos Valmir Silva (01.855.474/0001-88); Luciene dos Santos (787.543.215-49); Luiz Carlos Quintino Borges (328.828.079-53); Luiz Gonzaga da Silva (077.150.214-15); Manoel Antnio de Oliveira Neto (555.953.595-87); Marcio Pereira Zimmermann (262.465.030-04); Maria Anglica Ribeiro da Cunha (244.465.991-00); Maria Mota Pires (149.547.371-68); Maria Solange Tavares dos Santos (143.224.473-68); Maurcio Lopes de Matos (021.365.149-11); Mega Posto Presidente Ltda. (02.529.833/0001-70); Paulo Alberto e Silva Moror (148.844.374-20); Paulo Carvalho Viana (051.443.295-00); Pedro Correia Lima Neto (090.514.811-87); Posto Baro Ltda. (04.979.182/0001-45); Reinaldo Pena Lopes (181.155.356-72); Rildo Antnio Oliveira Mendes Me (armazm Mendes) (13.912.225/0001-66); Rodrigo Sobral Rollemberg (245.298.501-53); Sociedade Eunice Weaver de Aracaju (13.042.387/0001-90); Thawanne Supermercado Ltda. (05.642.869/0001-53); Wilson Jos Vasconcelos Dias (355.114.945-34) 4. rgos/Entidades: Agncia de Desenvolvimento do Nordeste - MI; Codevasf - Aracaju/SE - MI; Coordenao -Geral de Recursos Logsticos - MCT; Coordenao -Geral de Suporte Logstico - MI; Fundao Nacional de Sade - MS; Incra - Superint. Regional/SE - MDA; Instituto Brasileiro de Turismo - MTur; Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar - SDT/MDA; Secretaria de Planejamento e Desenvolvimento Energtico - MME; Secretaria Especial de Polticas Para as Mulheres PR. 5. Relator: Ministro-Substituto Weder de Oliveira. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: Secretaria de Controle Externo em Sergipe (Secex-SE). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de auditoria; ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, com o objetivo de induzir os rgos e entidades da administrao pblica federal a aprimorar controles, corrigir falhas, apurar responsabilidades, comunicar as autoridades federais, estaduais e municipais competentes e, eventualmente, adotar medidas administrativas para a reparao de danos ao errio federal, ante as razes expostas pelo Relator, 9.1. determinar: 9.1.1. Superintendncia Estadual do Incra em Sergipe, ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio, Secretaria de Planejamento e Desenvolvimento Energtico do Ministrio de Minas e Energia, Companhia de Desenvolvimento dos Vales de So Francisco e Parnaba, Secretaria de Polticas Publicas de Emprego do Ministrio do Trabalho e Emprego e Coordenao-Geral de Recursos Logsticos do Ministrio de Cincia e Tecnologia, na condio de unidades gestoras concedentes dos instrumentos de repasse analisados nesta auditoria, no que couber, que, em 60 (sessenta) dias apresente a esta Corte: 9.1.1.1. manifestao acerca de medidas j adotadas ou que adotar para aprimorar ou instituir controles internos tendentes a minimizar a ocorrncia das falhas mencionadas nas alneas 'a', 'b', 'c' e 'd' do item 15 da proposta de deliberao que acompanha este acrdo, fazendo meno, se for o caso, adoo dessas medidas em cumprimento de deliberaes anteriores deste Tribunal 9.1.1.2. informaes sobre as medidas administrativas adotadas para, ouvidos os responsveis, promover o ressarcimento de eventuais prejuzos decorrentes dos achados mencionados na alnea 'f' do item 15 da proposta de deliberao; 9.1.2. Secex-SE que: 9.1.2.1. comunique s autoridades competentes os achados mencionados na alnea 'e' do item 15 da
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proposta de deliberao; 9.1.2.2. utilize as informaes prestadas em atendimento ao disposto nos subitens 9.1.1.1 e 9.1.1.2 para planejar as competentes aes de monitoramento; 9.1.2.3. faa constar de todas as comunicaes processuais cpia integral, em meio eletrnico, do relatrio de auditoria de fls. 50 a 230; 9.2. dar cincia desta deliberao aos Ministrio do Desenvolvimento Agrrio, ao Ministrio da Integrao Nacional, ao Ministrio do Trabalho e Emprego, ao Ministrio de Cincia e Tecnologia e ao Ministrio de Minas e Energia para fins de superviso; 9.3. encerrar o presente processo e arquivar os autos. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1555-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira (Relator). ACRDO N 1556/2011 - TCU - Plenrio 1. Processo n TC 017.120/2010-1 2. Grupo I - Classe VII - Assunto: Representao 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria (Incra); Ministrio do Desenvolvimento Agrrio (MDA); e Fundao de Estudos e Pesquisas Agrrias e Florestais (Fepaf) 3.2. Responsveis: Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria no Estado de So Paulo (SR(8)SP) e Fundao de Estudos e Pesquisas Agrcolas e Florestais (Fepaf) 4. Entidade: Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria no Estado de So Paulo (SR(8)SP) 5. Relator: Ministro-Substituto Weder de Oliveira 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade: Secretaria de Controle Externo no estado de So Paulo (Secex-SP) 8. Advogado constitudo nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representao formulada pela Secex-SP aps encontrar indcios de irregularidades graves, durante a realizao de auditoria operacional na Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria no Estado de So Paulo (SR(8)SP), em dois instrumentos firmados pela superintendncia regional com a Fundao de Estudos e Pesquisas Agrrias e Florestais (Fepaf): o contrato n CRT/SP/6/2008 e o convnio n CRT/SP/20000/2005. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer da presente representao, para, no mrito, consider-la parcialmente procedente; 9.2. determinar: 9.2.1. Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria no Estado de So Paulo que: 9.2.1.1. em 15 (quinze) dias a contar da cincia desta deliberao, mediante o devido processo
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administrativo, adote as medidas necessrias anulao do primeiro termo aditivo ao contrato CRT/SP/6/2008, firmado em 30/10/2008, ante a falta de respaldo legal 9.2.1.2. em 15 (quinze) dias a contar da cincia desta deliberao, mediante o devido processo administrativo, adote as medidas necessrias apurao e ao ressarcimento dos valores pagos indevidamente Fundao de Estudos e Pesquisas Agrrias e Florestais (Fepaf), no mbito do Contrato CRT/SP/6/2008, em decorrncia: 9.2.1.2.1. da majorao indevida do valor fixado no contrato, o qual passou de R$ 540,00 (quinhentos e quarenta reais) por famlia/ano para R$ 796,00 (setecentos e noventa e seis reais) por famlia/ano, por meio do termo aditivo referido no subitem 9.2.1.1; 9.2.1.2.2. disponibilizao indevida de veculos para transporte de tcnicos, encargo este que deveria ter sido assumido pela Fepaf, conforme dispe a clusula stima do referido contrato; 9.2.1.3. informe, no mesmo prazo, os resultados das medidas adotadas a esta Corte e ao Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria; 9.2.2. ao Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria que: 9.2.2.1. acompanhe o cumprimento das determinaes referentes ao item 9.2.1; 9.2.2.2. se a Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria no Estado de So Paulo no obtiver da contratada o ressarcimento dos valores que lhe foram pagos indevidamente, apurados na forma do subitem 9.2.1.2, sob pena de responsabilidade solidria, instaure de imediato a devida tomada de contas especial para apurao dos fatos, identificao dos responsveis e quantificao do dano, nos termos do art. 8 da Lei n 8.443/1992; 9.2.3. Secretaria de Controle Externo no Estado de So Paulo (Secex-SP) que monitore o cumprimento deste acrdo; 9.3. dar cincia desta deliberao ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio para fins de superviso e Fundao de Estudos e Pesquisas Agrcolas e Florestais (Fepaf); 9.4. encerrar o presente processo e arquivar os autos. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1556-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira (Relator). PEDIDOS DE VISTA Com base no artigo 112 do Regimento Interno, foi adiada a discusso do processo n TC002.481/2011-1, cujo relator o Ministro-Substituto Andr Luis de Carvalho e que foi objeto de vista pelo Procurador-Geral Lucas da Rocha Furtado em 20 de abril, em funo de pedido de vista formulado pelo Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti. Por esta razo, o Dr. Rafaelo Abritta no apresentou a sustentao oral que havia requerido. Com base no artigo 112 do Regimento Interno, foi adiada a discusso do processo n TC008.477/2008-0, cujo relator o Ministro Ubiratan Aguiar, em funo de pedido de vista formulado pelo Procurador-Geral Lucas Rocha Furtado. Por esta razo, o Dr. Mauro Porto no apresentou a sustentao oral que havia requerido. O relator solicitou que fosse includa em ata sua proposta de acrdo, conforme segue: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de pedido de reexame interposto pela empresa Ecoplan Engenharia Ltda., contra o Acrdo 327/2009 Plenrio, proferido no relatrio de levantamento de auditoria nas obras de ampliao de molhes do canal de acesso ao Porto de Rio Grande/RS.
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ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. com fundamento no artigo 48, caput e pargrafo nico, da Lei 8.443/92, conhecer o pedido de reexame interposto contra o Acrdo 327/2009 Plenrio para, no mrito, negar-lhe provimento; 9.2. dar cincia desta deliberao Secretaria Especial de Portos, recorrente e aos demais interessados. PROCESSOS EXCLUDOS DE PAUTA Foram excludos de pauta, os processos ns: TC-005.171/2001-9, cujo relator o Ministro Valmir Campelo. TC-011.420/2003-8, cujo relator o Ministro Walton Alencar Rodrigues. TC-004.999/2005-1 e TC-007.099/2011-8, cujo relator o Ministro Ubiratan Aguiar. TC-018.428/2010-0, cujo relator o Ministro Jos Jorge. TC-033.877/2010-6, cujo relator o Ministro Jos Mcio. TC-011.515/2010-4, cujo relator o Ministro-Substituto Andr Lus de Carvalho. PROCESSOS ORIUNDOS DE SESSO EXTRAORDINRIA DE CARTER RESERVADO Fazem parte desta Ata, ante o disposto no pargrafo nico do artigo 133 do Regimento Interno, os acrdos ns 1558, 1565 e 1570, a seguir transcritos, proferidos na Sesso Extraordinria de Carter Reservado realizada nesta data. O acrdo n 1570 consta tambm do Anexo V desta Ata, juntamente com o relatrio e voto em que se fundamentou. ACRDO N 1558/2011 - TCU - Plenrio Os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, ACORDAM, por unanimidade, com fundamento nos artigos 1, inciso XVI; 43, inciso I; e 53 da Lei 8.443/92, c/c os artigos 1, inciso XXIV; 15, inciso I, alnea p; 143, inciso III; 234, 235, todos do Regimento Interno, em conhecer da presente denncia, para, no mrito, consider-la parcialmente procedente, bem como determinar o seu arquivamento, sem prejuzo de se efetivar as determinaes propostas, de acordo com os pareceres emitidos nos autos, devendo-se dar cincia aos interessados. 1. Processo TC-022.598/2010-3 (DENNCIA) 1.1. Apensos: 027.594/2010-6 (DENNCIA) 1.2. Responsvel: Ident idade preservada (art. 55, caput, da Lei n. 8.443/1992) 1.3. Interessado: Identidade preservada (art. 55, caput, da Lei n. 8.443/1992) 1.4. Entidade: Fundao Nacional do ndio Coordenao Regional de Palmas 1.5. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.6. Determinaes/Recomendaes/Orientaes: 1.6.1. determinar Fundao Nacional do ndio que atente para o cumprimento das normas veiculadas na Portaria 849/PRES, de 4/8/2009, que dispe sobre o Apoio Financeiro a Estudantes ndigenas; 1.6.2. recomendar Fundao Nacional do ndio que adote critrios objetivos para concesso de auxlio financeiro a pessoa fsica, a qualquer ttulo, em atendimento ao princpio constitucional da transparncia; 1.6.3. levantar a chancela de sigilo aposta aos autos, mantendo-a, entretanto, em relao ao denunciante.
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Ata n 20/2011 Plenrio Data da Sesso: 8/6/2011 Extraordinria de Carter Reservado ACRDO N 1565/2011 - TCU - Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Reservada do Plenrio, quanto ao processo a seguir relacionado, com fundamento no art. 53 a 55 da Lei n 8.443/92 c/c os arts. 143, inciso III; e 234 a 236 do Regimento Interno do TCU, ACORDAM em conhecer da denncia, sem pronunciamento quanto ao seu mrito, uma vez que a suposta irregularidade vem sendo objeto de exame por parte do Ministrio da Integrao Nacional, sem prejuzo de fazer as seguintes determinaes, bem como retirar a chancela de sigilo do processo, exceto quanto identidade do denunciante, arquivando-o e dando cincia desta deliberao ao interessado, com o envio de cpia da respectiva instruo, conforme os pareceres emitidos nos autos. 1. Processo TC-005.596/2011-4 (DENNCIA) 1.1. Interessado: Identidade preservada 1.2. Unidade: Prefeitura Municipal de Pavo - MG 1.3. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo MG (SECEX-MG) 1.4. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.5. Determinar: 1.5.1. ao Ministrio da Integrao Nacional para que, no prazo de 180 (cento e oitenta) dias, informe ao Tribunal o resultado dos exames dos processos de prestao de contas dos Termos de Compromisso n 078/2009 e 0272/2010, firmados com o municpio de Pavo/MG, bem como os reflexos da presente denncia nessa anlise, encaminhando-lhe cpia da pea 2; 1.5.2. Secex/MG que monitore o cumprimento desta deliberao. Ata n 20/2011 Plenrio Data da Sesso: 8/6/2011 Extraordinria de Carter Reservado ACRDO N 1570/2011 TCU Plenrio 1. Processo n. TC-025.423/2008-2 (Apenso: TC n. 028.291/2009-3). 2. Grupo: I Classe de Assunto: IV Tomada de Contas Especial. 3. Responsveis: Jovino Soares Barreto, CPF n. 142.469.535-04, ex-Prefeito, Herculano Gomes Pereira, CPF n. 179.022.665-15, Presidente da Comisso de Licitao, Valter Neiva Barreto, CPF n. 993.690.875-91 (falecido), Alberto Lelis Bastos, CPF n. 242.925.245-72, empresa Saquaresma Construo Civil Ltda., CNPJ n. 02.246.119/0001-74, Antnio Carlos Pontes de Carvalho, CPF n. 064.820.155-49, ex-Chefe da Diviso de Administrao/2 DAD/Codevasf, Srgio Antnio Coelho, CPF n. 235.919.276-00 e ex-Superintendente Regional da 2 SR/Codevasf. 4. Entidade: Municpio de Ibipeba/BA. 5. Relator: Ministro-Substituto Marcos Bemquerer Costa. 6. Representante do Ministrio Pblico: Subprocurador-Geral Paulo Soares Bugarin. 7. Unidade: 7 Secretaria de Controle Externo 7 Secex. 8. Advogado constitudo nos autos: Fernando Antonio Freire de Andrade, OAB/DF n. 748-A e OAB/RJ n. 13881, Irlanda de Jesus Campelo Costa Turra, OAB/DF n. 6.484, Srgio Ribeiro Muylaert, OAB/DF n.1292, Alessandro Luiz dos Reis, OAB/DF n.11.588, Edval Freire Jnior, OAB/BA n.14.405, Aunize Matias Barbosa, OAB/PE n.15.173, Vanessa Costa Tolentino, OAB/DF n.20.231, Letcia Mafra Fernades, OAB/DF n. 29.216, Livia de Oliveira Vtola, OAB/RJ n. 151.220, Saulo Srvio Barbosa, OAB/DF n. 29.744, Renila Lacerda Bragagnoli, OAB/PB n. 13419, Tlio Ferreira Pinheiro, OAB/MS n. 11.159, Tatiane Aparecida de Almeida Carvalho, OAB/MG n. 96.108, Ajax Jorge Domiciano Batista,
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OAB/MG n.50.401, Ronaldo Rodrigues de Souza, OAB/MG n. 71.281, John Weber Rocha, OAB/MG n. 90.695 e OAB/BA n. 25679, Daniel Simes Barbosa Neves de Oliveira, OAB/BA n.20.395, Marcelle Pinto Arago, OAB/BA n. 20.458, Luzia Maria Martins Arajo, OAB/BA n. 8.214, Willame Monteiro Machado de Lobo Arjo, OAB/PI n. 3762/03, Paulo Jos Paes Vasconcelos Filho, OAB/PE n. 24.115, Maria da Salete Freire, OAB/SE n. 043-B, Cintia Pereira Ribeiro, OAB/BA n. 14.878, Alcides Lins de Faria, OAB/BA n. 3.739, Renato Correia Albuquerque, OAB/AL n. 4.082, Aparecida Ceila Teixeira Batista, OAB/CE n. 17.231, Dilmam Ribeiro Da Silva, OAB/BA n. 14.481 e OAB/PE n. 0513-A, Maria Terezinha Rosrio Ribeiro, OAB/BA n. 6.146, Vanessa Vieira Castro, OAB/BA n. 25.470, Jos Cleto de Souza Coelho, OAB/PI n. 3514, Ivanize Freitas De Oliveira, OAB/PI n. 3.717, Paula Paloma Soares de Arajo, OAB/PI n. 3.731, Nfiton Viana Filho, OAB/BA n. 7.605, Eurpedes Paus de Souza, OAB/DF n. 5.167 e OAB/AL n. 3.932. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos referentes Tomada de Contas Especial instaurada pela Companhia de Desenvolvimento dos Vales do So Francisco e do Parnaba Codevasf, em razo de indcios de irregularidades na execuo do Convnio n. 2.00.00.0011-00, celebrado, em 29/06/2000, com o Municpio de Ibipeba/BA, cujo objeto foi a recuperao de 35,00 Km de estradas entre Ibipeba e Mirors, no interior daquela municipalidade. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Reservada do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. com base nos arts. 1, inciso I, 16, inciso III, alnea c e d, 19, caput, e 23, inciso III, da Lei n. 8.443/1992, julgar irregulares as contas dos Srs. Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira, condenando-os solidariamente ao pagamento dos dbitos a seguir especificados, com a fixao do prazo de 15 (quinze) dias, a contar do recebimento da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno/TCU), o recolhimento da dvida aos cofres da Companhia de Desenvolvimento dos Vales do So Francisco e do Parnaba Codevasf, atualizada monetariamente e acrescida dos juros de mora devidos, calculados a partir das datas indicadas at o recolhimento da dvida, na forma prevista na legislao em vigor; 9.1.1. quantificao do dbito: DATA VALOR (R$) 28/07/2000 35.500,00 04/01/2001 57.000,00 9.1.2. em solidariedade com a empresa Saquaresma Construo Civil Ltda.: DATA VALOR (R$) 11/08/2000 50.000,00 9.2. aplicar, individualmente, a multa prevista no art. 57 da Lei n. 8.443/1992 aos Srs. Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira, no valor de R$ 27.500,00 (vinte e sete mil e quinhentos reais), e a empresa Saquaresma Construo Civil Ltda., no valor de R$ 10.000,00 (dez mil reais), fixandolhes o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno/TCU), o recolhimento da dvida ao Tesouro Nacional, atualizada monetariamente desde a data do presente Acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.3. com fulcro no art. 58, inciso II, da Lei n. 8.443/1992, aplicar multa aos Srs. Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira, no valor individual de R$ 10.000,00 (dez mil reais), e Alberto Lelis Bastos, no valor de R$ 7.000,00 (sete mil reais), fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno/TCU), o recolhimento das dvidas ao Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente desde a data do presente Acrdo at a do efetivo recolhimento, se forem pagas aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.4. autorizar, desde logo, a cobrana judicial das dvidas a que se referem os itens 9.1 a 9.3 acima,
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caso no atendidas as notificaes, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n. 8.443/1992; 9.5. com fundamento no art. 60 da Lei n. 8.443/1992, declarar a inabilitao do Srs. Jovino Soares Barreto, Herculano Gomes Pereira e Alberto Lelis Bastos para o exerccio de cargo em comisso ou funo de confiana no mbito da Administrao Pblica Federal pelo perodo de cinco anos a contar da data de publicao deste Acrdo; 9.6. com fundamento nos arts. 234 e 235 do Regimento Interno do TCU, conhecer da Denncia autuada no TC n. 028.291/2009-0, apensada a este processo, para, no mrito, consider-la procedente e retirar o sigilo daqueles autos, nos termos do art. 55, caput, da Lei n. 8.443/1992; 9.7. remeter Secretaria da Fazenda do Estado da Bahia cpia das Notas Fiscais ns. 95, 96 e 97, emitidas pela empresa Saquaresma Construo Civil Ltda. (fls. 27, 29 e 31, Anexo 1), e das Notas Fiscais ns. 52/55 e 58/60, emitidas pela empresa Saquaresma Construo Civil Adailton Santos Alecrim (fls. 37, 39, 41, 43, 45, 47, 49 e 51, Anexo 1), para a adoo das medidas que entender pertinentes; 9.8. encaminhar cpia deste Acrdo, acompanhado do Relatrio e da Proposta de Deliberao que o fundamentam, Procuradoria da Repblica no Estado da Bahia, nos termos do art. 16, 3, da Lei n. 8.443/1992; 9.9. dar cincia deste Acrdo ao Denunciante do TC n. 028.291/2009-0. 10. Ata n 20/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Extraordinria de Carter Reservado. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1570-20/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa (Relator), Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ENCERRAMENTO s 17 horas e 23 minutos, a Presidncia convocou Sesso Extraordinria de Carter Reservado para ser realizada a seguir e encerrou a sesso, da qual foi lavrada esta ata, a ser aprovada pelo Presidente e homologada pelo Plenrio. MARCIA PAULA SARTORI Subsecretria do Plenrio Aprovada em 14 de junho de 2011 BENJAMIN ZYMLER Presidente ANEXO I DA ATA N 22, DE 8 DE JUNHO DE 2011 (Sesso Ordinria do Plenrio) COMUNICAES Comunicaes proferidas pela Presidncia. COMUNICAO DA PRESIDNCIA Senhores Ministros,
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Senhor Procurador-Geral, Na Sesso Ordinria do Plenrio de 18 de maio passado, o Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti sugeriu a criao de um grupo de trabalho com o objetivo de definir parmetros tcnicos para elaborao de projetos de engenharia com nvel de qualidade adequado para a licitao, contratao e execuo de obras pblicas e de concesso de servios precedidos de obras pblicas. Segundo o Ministro Sherman, deveria ser apresentada Casa Civil e ao Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto proposta de constituio conjunta do mencionado grupo de trabalho, em prazo a ser acordado para sua operacionalizao. Assim, determinei Segecex que promovesse estudos de forma a apresentar a esta Presidncia a melhor maneira de implementar essa sugesto. Nesse sentido, comunico que a Segecex designou dois servidores, um da Secob-1 e outro da Sefid1, para proporem a definio do escopo do referido grupo de trabalho. Os servidores indicados devero apresentar proposta conclusiva at o fim da prxima semana. Em seguida, esta Presidncia convidar a Casa Civil e o Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto para comporem o grupo de trabalho, por meio da designao de representantes daqueles rgos. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. BENJAMIN ZYMLER Presidente COMUNICAO DA PRESIDNCIA Senhores Ministros, Senhor Procurador-Geral, A propsito da reportagem O Raio X da Corrupo, publicada na ltima edio da Revista Veja, na qual so apresentadas consideraes da Polcia Federal no sentido de que o Sinapi e o Sicro trazem preos muito superiores aos praticados no mercado, quero registrar que o assunto no novidade no mbito deste Tribunal e que temos adotado vrias medidas concretas para sanar deficincias existentes nas tabelas oficiais de custos de obras pblicas. Ainda no ano de 2007, o Tribunal apreciou auditoria realizada no Sinapi mediante o AcrdoPlenrio n 1.736/2007, no qual foram dirigidas diversas determinaes Caixa Econmica Federal, gestora do Sinapi, com o intuito de sanar falhas identificadas no processo de coleta e tratamento estatstico dos preos dos insumos. Em especial, o Tribunal determinou que a Instituio desenvolvesse estudos com o objetivo de considerar a economia de escala na estimativa dos preos de insumos contidos no Sinapi. Por meio do Acrdo-Plenrio n 157/2009, o Tribunal reiterou a determinao Caixa acerca da necessidade de concluso dos estudos com o objetivo de considerar a economia de escala na estimativa dos preos de insumos. Agora em 2011, ao monitorar a primeira deliberao, o Tribunal prolatou o Acrdo-Plenrio n 355/2011, constatando que a Caixa descumpriu uma srie de determinaes voltadas ao aperfeioamento e correo de inconsistncias no Sinapi. Com relao ao Sistema de Custos Rodovirios do Dnit, em 2007 o Tribunal julgou relatrio de auditoria operacional cujo objetivo foi avaliar a confiabilidade do referido sistema de custos. Entre os achados mais importantes da auditoria, figura a constatao de que os preos do Sicro2 cresceram muito
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mais que a variao dos ndices da FGV, situando-se a defasagem entre 36% e 79%, no perodo compreendido entre outubro de 2000 e maio de 2006. Aprofundando-se os estudos sobre a origem da divergncia verificada entre a evoluo dos preos do Sicro e a variao dos ndices da FGV, o Tribunal, em novo julgado, detectou a existncia de diversas falhas no processo de coleta de cotaes de preos realizadas pelo Dnit. Existem, ainda, outros processos que apontam inconsistncias no Sicro. Cito como exemplo o recente Acrdo-Plenrio n 302/2011, prolatado em processo da relatoria do Ministro Raimundo Carreiro, no qual o Tribunal concluiu que os custos de mo de obra do Sicro so predominantemente superiores aos referenciais de mercado adotados. Em virtude dessa deliberao, o Dnit promoveu ajustes nos salrios de algumas categorias profissionais adotando como teto os salrios das convenes coletivas dos sindicatos da construo civil. Apenas a mencionada medida produzir reduo da ordem de R$ 2,6 bilhes no oramento base das licitaes do Dnit, nos prximos cinco anos, para a contratao de servios de construo, restaurao e manuteno rodoviria. Essa estimativa ilustra a magnitude dos valores envolvidos e refora a necessidade de que o Tribunal continue auditando os sistemas referenciais de preos da Administrao Pblica Federal. Em outro recente exemplo, por meio de Acrdo apreciado na ltima sesso plenria, o Tribunal determinou ao Dnit que revisasse o preo referencial das defensas metlicas nas tabelas do Sistema de Custos de Obras Rodovirias, tendo em vista as evidncias de superestimativa desse insumo (AcrdoPlenrio n 1.340/2011). Diante do exposto, pode-se constatar que o Tribunal tem acompanhado sistematicamente a questo, no intuito de aprimorar os sistemas referenciais de preos de obras pblicas. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011.
BENJAMIN ZYMLER Presidente Comunicao proferida pelo Ministro Valmir Campelo. COMUNICAO AO PLENRIO Senhor Presidente, Senhores Ministros, Senhor Procurador-Geral, Comunico que, a convite das comisses de Turismo e Desporto, da Cmara dos Deputados, e de Desenvolvimento Regional e Turismo, do Senado Federal, participei, na ltima segunda-feira, do II Frum Legislativo das Cidades-Sedes da Copa 2014, realizado em Belo Horizonte, acompanhado do Secretrio Adjunto da Adplan, Marcelo Eira. O evento, ocorrido na Assembleia Legislativa de Minas Gerais, contou com a participao do Presidente do legislativo mineiro, Deputado Diniz Pinheiro, do vice-governador, Alberto Pinto Coelho, parlamentares federais e estaduais e representantes do Ministrio do Esporte e do comit organizador local. O objetivo central do Frum mobilizar o Poder Legislativo, em todos os nveis da Federao, para uma reflexo sobre as responsabilidades desse Poder para a realizao do megaevento esportivo internacional que a Copa do Mundo de Futebol. Visitei, ainda, as obras do Mineiro e, posteriormente, com passagem da comitiva em vias contempladas com obras de mobilidade urbana financiadas pela CAIXA, desloquei-me para o aeroporto Tancredo Neves, na cidade de Confins, onde tive a oportunidade de conhecer detalhes dos projetos de
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reforma e expanso do terminal. A propsito, e ainda no contexto da Copa de 2014, com satisfao que informo a Vossas Excelncias que, como resultado da ao de controle decidida por este Plenrio na fiscalizao das obras de reforma e modernizao daquele aeroporto - Acrdo n 718/2011-Plenrio - a licitao foi finalizada ontem com o preo do consrcio vencedor sendo fixado em R$ 222 milhes, o que representou um desgio de 6% do oramento balizador do certame que, por sua vez, j havia sido revisado pelo Tribunal de R$ 310 milhes para R$ 237 milhes. A economia para os cofres pblicos, portanto, resultou em cerca de 88 milhes de reais. Por fim, gostaria de convidar os Senhores Ministros, Auditores e membros do Ministrio Pblico junto ao TCU, e respectivas assessorias, para participar, no dia de amanh, s 10 horas, na Sala dos Presidentes, de mais uma reunio com a Caixa Econmica Federal, destinada apresentao da situao fsico-financeira dos projetos de mobilidade urbana contratados com os estados e municpios sedes da Copa. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. VALMIR CAMPELO Ministro Comunicao proferida pelo Ministro Walton Alencar Rodrigues. COMUNICAO AO PLENRIO Senhor Presidente, Senhores Ministros, Senhor Procurador-Geral, Por ocasio da apreciao do relatrio e parecer prvios sobre as contas do Governo da Repblica, relativos ao exerccio de 2010, manifestei minha preocupao com a excessiva demora dos rgos de pessoal e de controle interno em remete os atos de admisso de pessoal e de concesso de aposentadorias, reformas e penses ao Tribunal e com suas consequncias ao Errio. Embora decrescente, o estoque de atos pendentes de apreciao no Tribunal tambm se mostra elevado, em especial quanto aos vigentes h mais de cinco anos. Ao relatar o TC 020.203/2010-1, identifiquei despropositada demora na remessa e instruo de atos. Na ocasio, manifestei-me nos seguintes termos: Os gestores de pessoal e os responsveis pelo rgo de controle interno no cumpriram os prazos para cadastramento dos atos e encaminhamento ao TCU, indicados nas instrues normativas 44/2002 e 55/2007 60 e 120 dias, respectivamente. Treze atos foram remetidos ao Tribunal com atrasos teratolgicos, entre 12 e 19 anos. Houve, tambm, injustificada delonga da Sefip na autuao de 15 atos: entre 3 e 6 anos. Em razo das dificuldades estruturais e operacionais para que o Tribunal cumpra a misso inscrita no art. 71, inciso III, da Constituio Federal, o Tribunal determinou s secretarias-gerais de Controle Externo e da Presidncia que, por meio de suas unidades em especial Sefip, Setic, STI e Seplan1 identificassem as dificuldades estruturais e operacionais na autuao e instruo dos atos de admisso de pessoal e de concesso de aposentadoria, reforma e penso, em especial aqueles sobre os quais recaem suspeitas de ilegalidade, e [elaborassem] plano e cronograma de melhoria para a atividade (Acrdo 3.384/2010, Plenrio). Nessa mesma linha de ao, o Tribunal havia determinado Segecex e Sefip que elaborassem plano de ao voltado a dar efetiva aplicabilidade aos prazos estipulados nos arts. 7 e 11 da Instruo
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Secretaria de Fiscalizao de Pessoal (Sefip); Secretaria de Infraestrutura de Tecnologia da Informao (Setic); Secretaria de Solues de Tecnologia da Informao (STI) e Secretaria de Planejamento e Gesto (Seplan).
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Normativa TCU n 55/2007, incluindo a decorrente imposio das sanes previstas na Lei n 8.443/92, em caso de descumprimento dos referidos prazos pelos gestores de pessoal ou pelo rgo de controle (Acrdo 2.790/2010, Plenrio, relator ministro Raimundo Carreiro). Grupo de trabalho constitudo por ato da Comisso de Coordenao Geral (CCG) para dar cumprimento aos acrdos mencionados elaborou amplo diagnstico sobre o perfil do estoque de atos de pessoal pendentes de apreciao, identificou as causas da demora e apresentou programa de melhoria. Aps tomar conhecimento de tal relatrio, o ministro Raimundo Carreiro, relator do Acrdo 2.790/2010, o encaminhou ao meu conhecimento. Idntica providncia foi adotada pela Segecex, no TC 020.203/2010-1. Destaca-se, no relatrio, a quantidade de atos pendente de apreciao pelo Tribunal. Em fevereiro de 2011, contabilizavam-se 297 mil atos nessa condio: 52 mil em estoque no TCU, 49 mil nos escaninhos dos rgos emissores; e 196 mil em estoque nos rgos de controle interno. O grfico seguinte ilustra, com propriedade, a distribuio desses atos. Grfico 1 Atos pendentes de apreciao pelo TCU, por localizao, em fev./2011
Fonte: Sisac e Siape. Do total de atos pendentes de apreciao, 126 mil vigiam havia mais de cinco anos: 21 mil atos em estoque no TCU e 105 mil nos rgos da Administrao e de controle interno. O grupo de trabalho identificou os principais problemas no processo de coleta e instruo de atos de pessoal, suas causas razes e as aes necessrias ao saneamento das deficincias observadas. Entre as causas da demora no recebimento e julgamento dos atos, destacam-se fragilidades do Sistema de Apreciao de Atos de Admisso e Concesses (Sisac), que se apresentam na origem de todos os problemas identificados, e a falta de responsabilizao dos gestores faltosos. Para enfrentar as causa da demora, o grupo de trabalho sugere o desenvolvimento de 18 aes de aperfeioamento do Sisac, de responsabilidade das unidades de tecnologia de informao do Tribunal. Sete dessas aes mostram-se especialmente relevantes para a eliminao dos recorrentes atrasos, a saber: (i) alterao do mecanismo de extrao de dados pelos rgos de controle interno; (ii) criao de operao em lote, para tratamento de aes repetitivas pelos rgos de controle interno; (iii) importao de atos do Siape ainda no cadastrados no Sisac; (iv) substituio de campos de livre digitao por campos padronizados; (v) desenvolvimento de suporte a diligncias e oitivas eletrnicas; (vi) desenvolvimento de mecanismo para juntada de documentos aos atos cadastrados no Sisac; e (vii) alterao da pgina do Sisac no portal TCU, para melhorar a usualidade do sistema. Prope, tambm, doze aes de melhoria do processo de trabalho, de responsabilidade da Sefip, em que se destacam: (i) a concesso de novos perfis aos rgos de controle interno; (ii) o estabelecimento de novas crticas eletrnicas; (iii) a avaliao do cumprimento da obrigao de cadastramento, emisso de parecer e remessa dos atos nas contas anuais dos gestores; e (iv) desenvolvimento de aes de fiscalizao do cumprimento dos prazos de cadastramento, emisso de parecer e remessa dos atos ao TCU.
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Concluram os titulares da Seplan, Sefip e Adsis2 pela necessidade de repensar a prpria sistemtica de tratamento dos atos sujeitos a registro no TCU, incluindo a avaliao da necessidade de evoluo do Sisac ou criao de novo sistema. Em resposta a tal diagnstico, a Segecex encaminhou, ao meu gabinete, plano de ao para aperfeioamento do Sisac, que prev o incio imediato do mapeamento do negcio e o desenvolvimento da soluo de tecnologia da informao entre outubro de 2011, com durao de 12 meses. Tais aes, que muito contribuiro para a reduo dos prazos de apreciao dos atos de pessoal, sero conduzidas pela Adsis, STI e Sefip. Digna de nota, senhor presidente, a qualidade, abrangncia e tempestividade do diagnstico e do plano de ao elaborados em resposta s demandas deste Plenrio. Contudo, o elevado estoque de atos e a demora na emisso de pareceres revelam, tambm, oportunidade de realizao de auditoria operacional em rgos de controle interno, com participao da Sefip e da Seprog3, destinada a identificar as deficincias do processo de anlise dos atos de pessoal e a propor medidas corretivas, hbeis a melhorar o desempenho daqueles rgos. Por tal razo, senhor Presidente, encaminho proposta para que o Tribunal, por intermdio da Sefip e da Seprog, realize auditoria operacional em rgos de controle interno, nos termos propostos nesta comunicao. Braslia, 8 de junho de 2011. WALTON ALENCAR RODRIGUES Ministro
Comunicao proferida pelo Ministro Raimundo Carreiro. COMUNICAO AO PLENRIO Senhor Presidente, Senhores Ministros, Senhor Procurador-Geral, Ao me pronunciar sobre a Comunicao submetida ao Plenrio pelo eminente Ministro Walton Alencar Rodrigues na presente Sesso, louvo e manifesto minha inteira concordncia com a proposta de realizao de auditoria operacional em rgos do Controle Interno. 2. Ao corroborar a iniciativa e a proposio do Ministro Walton, aproveito a oportunidade para tecer breves consideraes adicionais acerca da atuao do Controle Interno no que se refere especificamente a atos sujeitos a registro. 3. Tenho observado, nos processos de pessoal por mim relatados, que na quase totalidade dos atos em que o Tribunal afinal pronuncia-se pela ilegalidade, o parecer do Controle Interno encontra-se proferido pela legalidade. Em sentido contrrio, ainda no tive a oportunidade de relatar processo em o TCU julgue legal ato em que o Controle Interno tenha se manifestado pela ilegalidade. 4. Tais circunstncias levam a pensar que o exame dos atos de pessoal pelo Controle Interno estaria se dando apenas para cumprir uma formalidade, embora, a princpio, no se devesse sequer considerar tal hiptese. 5. Casos h em que a ilegalidade evidente, mas, no raras vezes, o Controle Interno pronuncia-se pela legalidade da concesso, em muitas ocasies desconsiderando jurisprudncia consolidada deste Tribunal. 6. Talvez essa minha experincia seja tambm a de meus pares.
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Secretaria-Adjunta de Solues e Sistemas Corporativos (Adsis). Secretaria de Fiscalizao e Avaliao de Programas de Governo (Seprog).
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7. Registro, por oportuno, fato ocorrido por ocasio da relatoria do projeto de resoluo que alterou a Instruo Normativa n 55/2007 e a Resoluo n 206/2007 (TC 013.663.2010-0). Nos autos do citado processo, a Secretaria de Fiscalizao de Pessoal (Sefip) entendeu adequado realizar consulta prvia e informal Coordenadoria-Geral de Auditoria da rea de Pessoal e Benefcios e de Tomada de Contas Especial da Controladoria-Geral da Unio a respeito de proposta de alterao das mencionadas normas. 8. Concretamente, a citada Coordenadoria-Geral foi indagada acerca de proposio que previa ser facultado ao TCU a possibilidade de poder atuar em ato de pessoal cuja irregularidade j tenha sido identificada, mesmo antes de referido ato ter adentrado ao TCU. Em outras palavras, dizer que o TCU poderia atuar em ato que se encontrasse no gestor de pessoal ou no controle interno, desde que tal ato possusse patente irregularidade, sem a necessidade de se aguardar seu envio formal a esta Corte. O mencionado rgo prontamente se manifestou de modo favorvel. 9. Exatamente por considerar o importante papel que a Constituio Federal imps ao Controle Interno, no concordei com a referida proposta. Naquela ocasio, fiz as seguintes consideraes em meu Voto, que acolhidas integralmente por meus Pares conduziram ao Acrdo n 2790/2010 Plenrio): (...) 6. Tendo-se presente que a proposta (...) poderia, em determinadas situaes, dispensar a atuao do Sistema de Controle Interno, o Sr. Secretrio da Sefip fez prvia consulta Coordenadoria-Geral de Auditoria da rea de Pessoal e Benefcios e de Tomada de Contas Especial da Controladoria-Geral da Unio. Em resposta, o Sr. Coordenador-Geral entendeu como muito boas, tanto a ideia quanto a redao das minutas de resoluo e de instruo normativa (fl. 08). (...) 8. Com vnias ao Sr. Secretrio da Sefip, entendo no ser prudente dispensar a atuao do controle interno, tendo em vista principalmente o disposto no inciso IV do art. 74 da Constituio Federal: Art. 74. Os Poderes Legislativo, Executivo e Judicirio mantero, de forma integrada, sistema de controle interno com a finalidade de: (...) IV - apoiar o controle externo no exerccio de sua misso institucional. 9. Penso que a agilizao pretendida pode ser alcanada por outro meio, tambm efetivo. 10. A soluo alternativa que proponho consiste no seguinte: conceder Sefip sempre que se deparar com situaes da espcie, isto , forte indcio de irregularidade em ato sujeito a registro j cadastrado no sistema Sisac a faculdade de determinao ao rgo de controle interno que adote as providncias necessrias anlise e envio do ato, no prazo de trinta dias, ao Tribunal. (...) 44. Na sequncia, recordo como o fizeram os Ministros Walton e Jos Mcio nas propostas antes discutidas que a divergncia, ou a falta de compatibilidade, entre os registros cadastrados no Sisac e a estrutura remuneratria constante no Siape causa geradora de grande insegurana na apreciao dos atos de pessoal, alm de revelar, na maior parte das vezes, a ocorrncia de pagamentos irregulares. 45. No intuito de identificar e obstar, j no mbito do controle interno, tal desconformidade (frequentemente constatada neste Tribunal), submeto apreciao de meus pares proposta adicional que altera o 2 do art. 11 da IN n 55/2007, de modo a atribuir ao controle interno a incumbncia de certificar, antes da remessa do formulrio Sisac a esta Corte, a compatibilidade remuneratria entre os atos cadastrados no Sisac e a ficha financeira no Siape, nos seguintes termos: (...) 2 No exame dos atos sujeitos a registro, o rgo de controle interno dever cotejar os dados previamente cadastrados no Sisac pelo rgo de pessoal com aqueles constantes dos respectivos processos e nas correspondentes fichas financeiras constantes no Siape ou sistema equivalente, referentes ao ms de emisso do ato.
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46. Acredito que esse pequeno acrscimo de redao, alm da economia que trar aos cofres pblicos, representa ao descentralizadora voltada a diluir e tornar mais efetiva a atividade de controle dos atos de pessoal. De fato, onde o Tribunal, dado o elevado nmero de atos sob sua apreciao, atua por amostragem, o controle interno atuar de modo censitrio. 47. A ao, ademais, concretiza a previso constitucional inserta no inciso IV do art. 74 que atribui ao sistema de controle interno o apoio ao "controle externo no exerccio de sua misso institucional" e vai ao encontro da desejvel parceria que deve existir entre os rgos de controle, buscada, de forma incessante, pela atual Presidncia do Ministro Ubiratan Aguiar. 48. Como decorrncia dessa proposta, entendo pertinente fazer determinao Secretaria-Geral de Controle Externo para que com o apoio da Secretaria de Tecnologia da Informao e a Sefip providencie a incluso, no prazo mximo de 90 (noventa) dias, de campo no formulrio Sisac, a ser assinalado pelo controle interno, contemplando a referida hiptese, isto , a compatibilidade, ou no, entre o ato de pessoal e a correspondente estrutura remuneratria efetivamente praticada. 10. Feito esse breve relato, entendo que a matria precisa ser investigada, pois caso se confirme a aventada inoperncia do Controle Interno em processos de pessoal, o fato de patente gravidade, sobretudo diante do grande vulto dos dispndios decorrente de pagamentos irregulares ou ilegais efetivados de forma contnua, ms aps ms. 11. Nesse sentido, em aditamento proposta de auditoria, formulada pelo Ministro Walton Alencar Rodrigues e com o objetivo de permitir que a Secretaria especializada melhor fundamente propostas de aes corretivas por parte do Tribunal , entendo que, prvia ou paralelamente, a Sefip deve verificar, com maior acurcia, o que de fato ocorre, relativamente s constataes que acima descrevi. 12. Para tanto, entendo que dever realizar, em seus bancos de dados, pesquisa exaustiva, analtica e conclusiva (abarcando perodo no excessivamente longo, mas representativo) que venha a subsidiar a fiscalizao que este Plenrio, por certo, determinar nessa ocasio. RAIMUNDO CARREIRO Ministro
Senhores Ministros, Senhor Procurador-Geral, Preliminarmente, agradeo a colaborao prestada a esta Presidncia pelo Ministro Walton Alencar Rodrigues. Saliento que, consoante exposto por Sua Excelncia, as providncias necessrias ao aperfeioamento do Sistema Sisac esto sendo adotadas pela Segecex e pela Segepres. Assim sendo, foi conferida a prioridade demandada por este Plenrio soluo desta relevante questo. Concordo com a proposta apresentada pelo Ministro Walton e ressalto a necessidade de realizar auditoria operacional nos rgos de controle interno com a finalidade de identificar eventuais deficincias no processo de anlise dos atos de pessoal e propor medidas corretivas que se fizerem necessrias. Nesse sentido, informo que a Segecex editou hoje portaria determinando Sefip e Seprog que realizem levantamento de auditoria com o fito de viabilizar a realizao da aludida fiscalizao no menor prazo possvel. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. BENJAMIN ZYMLER Presidente
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Comunicao proferida pelo Ministro Ubiratan Aguiar. Senhor Presidente, Senhores Ministros e Ministros-Substitutos, Senhor Procurador-Geral, Comunico que no perodo compreendido entre os dias 29/05 e 03/06/2011 participei do VIII Congresso da Eurosai, realizado na cidade de Lisboa, Portugal. Na oportunidade, representei este Tribunal, em razo da honrosa designao que me foi feita pelo Presidente desta Casa, Ministro Benjamin Zymler, e tambm a Secretaria-Geral da Comunidade dos Pases de Lngua Portuguesa CPLP, por solicitao de seu Titular, Ministro-Emrito Luciano Brando Alves de Sousa, impossibilitado de comparecer ao evento. Os temas ento tratados foram Os desafios e as exigncias colocadas ao gestor pblico na atualidade, O papel das Instituies Superiores de Controle na responsabilizao e O controle das entidades reguladoras independentes pelas Instituies Superiores de Controle. As discusses foram pautadas a partir de documentos motivadores subscritos por EFS previamente designadas para a coordenao e relatoria de cada tema, disponibilizados com antecedncia em stio mantido pela Eurosai junto internet. Informo que desenvolvi trabalho contendo tomada de posio a respeito das motivaes lanadas sobre o primeiro tema, que pretendo encaminhar Revista do TCU. Registro, na oportunidade, minhas congratulaes ao Presidente do Tribunal de Contas de Portugal, Conselheiro Guilherme DOliveira Martins, que assumiu, no primeiro dia do evento, tambm a presidncia da Eurosai, pelo sucesso do Congresso. Parabenizo, tambm, o Juiz Conselheiro Jos Fernandes Farinha Tavares por sua permanente disponibilidade e coordenao logstica do acontecimento. Por fim, registro meus agradecimentos ao Sr. Jorge Manuel Pereira Vieira Balsas, do Departamento de Relaes Internacionais daquele Tribunal, pela presteza no atendimento a todas as nossas demandas. o que tinha a comunicar. UBIRATAN AGUIAR Ministro ANEXO II DA ATA N 22, DE 8 DE JUNHO DE 2011 (Sesso Ordinria do Plenrio) QUESTO DE ORDEM Questo de ordem apresentada pela Presidncia. QUESTO DE ORDEM Senhores Ministros, Senhor Procurador-Geral, Na Sesso Plenria de 1 de julho de 2009, o Ministro Ubiratan Aguiar, ento Presidente desta Casa, apresentou Questo de Ordem com o objetivo de uniformizar, no mbito desta Corte de Contas, o tratamento a ser dado s decises judiciais, liminares ou de mrito ainda no transitadas em julgado, as quais impedem que rgos e entidades da Administrao Pblica cumpram determinaes expedidas pelo TCU. Naquela oportunidade, a mencionada Questo de Ordem foi aprovada por este Plenrio nos seguintes termos:
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a) nos casos que envolvam a Administrao Federal Direta, autrquica e fundacional, definir que as determinaes de acompanhamento de aes judiciais nas quais haja decises que impeam o cumprimento de acrdos do TCU sejam expedidas ao Departamento de Assuntos Extrajudiciais da Advocacia-Geral da Unio, com cincia da Conjur e dos rgos jurisdicionados destinatrios das decises deste Tribunal; b) nos casos relacionados com empresas pblicas e sociedades de economia mista, definir que as determinaes de acompanhamento de aes judiciais nas quais haja decises que impeam o cumprimento de acrdos do TCU sejam expedidas respectiva entidade, com cincia do Departamento de Assuntos Extrajudiciais da Advocacia-Geral da Unio e da Consultoria Jurdica deste Tribunal. Ocorre que fui informado de que, apesar de tal orientao abranger todo o TCU, particularmente sua Secretaria, essa diretriz no vem sendo observada quando da elaborao de nossas deliberaes. Por oportuno, gostaria de compartilhar com Vossas Excelncias deliberao trazida pelo AcrdoTCU-Plenrio n 1.807/2010, relatado pelo Ministro Augusto Nardes. Por meio desse Acrdo, foi determinado ao Departamento de Assuntos Extrajudiciais da Advocacia-Geral da Unio que adotasse as providncias judiciais cabveis objetivando deslocar determinados mandados de segurana, expedidos pela Justia Federal, que impediam o cumprimento de determinaes feitas por esta Casa, para o mbito do STF. Ademais, nesse caso, o TCU deveria ser includo no polo passivo, a teor do disposto no art. 102, I, alnea d, da Constituio Federal, visando anulao dos atos judiciais praticados pela autoridade judicial incompetente. Destaco que a determinao emitida no referido Acrdo foi efetivamente cumprida pela AGU, por meio de seu rgo competente, que interps reclamao junto ao STF (Rcl n 10.694), mediante a qual foi solicitada a alterao do polo passivo dos mandados de segurana, consoante mencionado. Tal reclamao teve seu pedido de liminar deferido, de forma que os citados mandados de segurana foram deslocados para a Suprema Corte. Conforme esclareceu a Relatora da aludida Reclamao, Ministra Crmen Lcia, a jurisprudncia do Supremo Tribunal firmou-se no sentido de que no parte legtima para figurar no polo passivo do mandado de segurana a autoridade que executa ordem do Tribunal de Contas da Unio. Assim, entendo ser apropriada a promoo de ajuste na Questo de Ordem aprovada por este Plenrio em 1/7/2009, para contemplar, tambm, a inovao trazida pelo referido Acrdo do TCU. Destaco, por fim, que determinarei Segecex que d ampla divulgao s orientaes aqui traadas, em especial a todas as unidades tcnicas dela integrantes, para a sua fiel observncia. Lembro, ademais, que os procedimentos a seguir sugeridos tambm podem, desde logo, ser observados nos processos j instrudos. Diante do exposto, submeto a este Plenrio proposta de alterao da Questo de Ordem aprovada em 1/7/2009, relativamente ao tratamento a ser dado s decises judiciais que impedem o cumprimento de determinaes exaradas por esta Corte de Contas, no sentido de que: 1) nos casos que envolvam a Administrao Federal Direta, autrquica e fundacional, definir que: a) na hiptese de a ordem judicial se referir a mandado de segurana contra ato do gestor pblico executado em razo de determinao do TCU, seja determinado o encaminhamento ao Departamento de Assuntos Extrajudiciais da Advocacia-Geral da Unio para a adoo das providncias cabveis, com cincia da Conjur e dos rgos jurisdicionados destinatrios das decises deste Tribunal; b) nas outras hipteses, as informaes necessrias ao acompanhamento de aes judiciais nas quais haja decises que impeam o cumprimento de acrdos do TCU devem ser encaminhadas ao Departamento de Assuntos Extrajudiciais da Advocacia-Geral da Unio, para a adoo das providncias cabveis, com cincia da Conjur e dos rgos jurisdicionados destinatrios das decises deste Tribunal; 2) nos casos de empresas pblicas e sociedades de economia mista, determinar que as informaes necessrias ao acompanhamento de aes judiciais nas quais haja decises que impeam o cumprimento de acrdos do TCU sejam encaminhadas respectiva entidade, com cincia do Departamento de Assuntos Extrajudiciais da Advocacia-Geral da Unio e da Consultoria Jurdica deste Tribunal.
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TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. BENJAMIN ZYMLER Presidente ANEXO III DA ATA N 22, DE 8 DE JUNHO DE 2011 (Sesso Ordinria do Plenrio) MEDIDA CAUTELAR Comunicao sobre despacho exarado pelo Ministro Raimundo Carreiro. COMUNICAO DO MINISTRO RAIMUNDO CARREIRO MEDIDA CAUTELAR Sr. Presidente, Srs. Ministros, Sr. Procurador-Geral, Submeto a este Plenrio, nos termos art. 276, 1, do Regimento Interno desta Casa, medida cautelar por mim adotada no ltimo dia 3, nos autos do TC 015.649/2011-3. Trata-se de representao formulada pelo Procurador Jlio Marcelo de Oliveira, do Ministrio Pblico junto a este Tribunal, noticiando que o Corpo de Bombeiros Militar do Distrito Federal CBM/DF estaria ultimando providncias para demitir seus oficiais mdicos, dentistas e outros profissionais de sade que acumulem cargos pblicos civis de mesma finalidade, alm de os ameaarem com procedimentos de natureza penal. O exame sumrio da matria permitiu identificar o fumus boni iuris e o periculum in mora, a justificar o provimento cautelar. De fato, o ato questionado colide com a jurisprudncia deste Tribunal de Contas, bem como do Superior Tribunal de Justia e do Supremo Tribunal Federal. Afronta, ainda, as disposies do 3 do art. 30 da Lei 7.479/1986, que trata do Estatuto dos Bombeiros Militares do DF, aplicvel por analogia ao caso concreto. A consumao do ato administrativo questionado poder ensejar prejuzos financeiros e operacionais ao CBM/DF, que custeado com recursos de origem federal. O risco de prejuzo aos cofres da Unio decorre das eventuais indenizaes aos servidores prejudicados, em virtude de o procedimento contrariar a jurisprudncia dos tribunais superiores. Ademais, a reduo drstica e repentina do quadro de profissionais de sade da corporao considerando que o ato alvejado na representao poder desdobrar-se na demisso de 14 profissionais em situao anloga provavelmente implicar acrscimo no pagamento de assistncia mdica particular para suprir as necessidades do rgo. Essas peculiaridades, associadas ao fato de j haver sido emitida a ordem para o incio do processo de demisso, caracterizam o perigo da demora. O risco de prejuzo ao errio atrai a competncia deste Tribunal. Em vista disso, adotei a medida cautelar para suspender os efeitos do Despacho 45/2011, do Comandante Geral do CBM/DF, publicado no Boletim Geral 101, de 27/5/2011, quanto ordem de demisso associada ao Processo Administrativo 053.002.224/2009. Apresento, em anexo, o teor integral da deciso que fundamenta a cautelar. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011.
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RAIMUNDO CARREIRO Ministro-Relator Comunicao proferida pelo Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti. COMUNICAO Sr. Presidente, Srs. Ministros, Sr. Procurador-Geral Li com ateno a cautelar apresentada pelo Eminente Ministro Raimundo Carreiro e, com as devidas vnias e ainda que reconhecendo o zelo pela coisa pblica que a motivou, gostaria de trazer ao Plenrio e ao Ilustre Relator algumas consideraes, com relao competncia do Tribunal para atuar nesse caso. A cautelar oferecida pelo Ministro Raimundo Carreiro, nos autos do TC-015.649/2011-3, volta-se contra ato administrativo do Comandante Geral do Corpo de Bombeiros Militar do Distrito Federal (CBM/DF), em que se d ordem de demisso a militares dessa organizao. Alega Sua Excelncia que a demisso dos oficiais que estariam acumulando cargos pblicos poderia prejudicar os cofres da Unio, provedora dos recursos para o custeio do CBM/DF por intermdio do Fundo Constitucional do DF, em razo de eventuais indenizaes a serem pleiteadas por ditos militares, pelo fato de tais desligamentos contrariarem a jurisprudncia de alguns tribunais superiores. De minha parte, embora tambm entenda existir jurisprudncia que ampara tais servidores, em relao qual o ato administrativo do Comandante Geral do CBM/DF poderia, de fato, estar em desacordo, penso que o Tribunal de Contas da Unio no seja o foro adequado para discutir essa questo. O que ocorre que o Corpo de Bombeiros Militar do Distrito Federal no rgo federal, mas do Distrito Federal. O Comandante do CBM/DF no uma autoridade jurisdicionada ao Tribunal de Contas da Unio, sendo seus atos administrativos apreciados pelo Tribunal de Contas do Distrito Federal TCDF. Ora, a Constituio Federal, quando discorre sobre as competncias atribudas a este TCU, no lhe confere poderes para atuar sobre esses jurisdicionados, que tm rgo competente para tanto, que o TCDF. Lembro-me de caso anterior, julgado por esta Casa, em que se decidiu pela instaurao de tomada de contas especial no mbito da Terracap, entidade tambm vinculada ao Distrito Federal. Na oportunidade, essa questo da competncia do TCU tambm foi discutida neste Plenrio, vencendo, naquela oportunidade, a tese de que este Tribunal deveria determinar a instaurao da TCE. Essa deliberao do Tribunal foi submetida ao descortino do Supremo Tribunal Federal, por meio do Mandado de Segurana 24.423-2-DF, que findou por anular a deciso desta Corte de Contas, justamente com fundamento na ausncia de competncia do TCU, tendo em vista o aspecto de a Terracap ser ente do Distrito Federal, apesar de a Unio nela deter participao acionria (49%). De todo relevante, ainda, destacar o aspecto, levantado pelo eminente Relator do MS 24.423-2-DF em seu Voto, de que, no caso, no se tratava apenas de usurpao de competncia, mas de indevida invaso de esfera federativa. O TCU poderia estar, por meio do ato questionado, invadindo a esfera federativa do Distrito Federal, segundo aquele Relator. Tenho receio, portanto, de que a deciso cautelar que ora prope o eminente Ministro Raimundo Carreiro esteja nessa mesma situao, justamente em funo de o CBM/DF ser rgo do Distrito Federal, cuja jurisdio de controle externo atribuda ao TCDF. Penso que o TCU, se agora decidisse favoravelmente a tal cautelar, estaria extrapolando da sua competncia. Enfatizo que a deciso cautelar prope a suspenso de ato administrativo do Comandante do CBM/DF que determinou a demisso de servidores militares. No tenho dvida de que tal ato no est sob a jurisdio deste TCU, vez que a apreciao de atos do CBM/DF sujeitos a registro de competncia exclusiva do TCDF.
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Ressalto, ainda, que a deciso do STF, no caso da Terracap mencionado, foi unnime. Assim, caso venha a ser acolhida a deciso cautelar proposta, penso que o Tribunal corre severo risco de, por uma segunda vez, sujeitar-se a deciso desfavorvel do STF, determinando a nulidade de seu pronunciamento de forma unnime. So essas as ponderaes que fao ao Eminente Relator e ao Colegiado, posicionando-me no sentido de que se rejeite, por ora, a adoo da medida ad cautelam sugerida. T.C.U., Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8/6/2011. AUGUSTO SHERMAN CAVALCANTI Ministro-Substituto ANEXO IV DA ATA N 22, DE 8 DE JUNHO DE 2011 (Sesso Ordinria do Plenrio) PROCESSOS APRECIADOS DE FORMA UNITRIA Relatrios e Votos emitidos pelos respectivos Relatores, bem como os Acrdos de ns 1513 a 1556, aprovados pelo Plenrio (Regimento Interno, artigos 15, 16, 95, inciso VI, 105 a 109, 133, incisos VI e VII, 141, 1 a 6 e 8, 67, inciso V e 126). GRUPO II CLASSE V Plenrio TC-008.827/2011-7 Natureza: Relatrio de Auditoria Entidades: Departamento Penitencirio Nacional SNJ/MJ, rgos do Governo do Estado de Sergipe e Caixa Econmica Federal - MF Responsveis: Augusto Eduardo de Souza Rossini, Diretor-Geral do Departamento Penitencirio Nacional; Valmor Barbosa Bezerra, Secretrio de Infraestrutura do Estado de Sergipe; Benedito de Figueiredo - Secretrio da Justia e da Defesa do Consumidor do Estado de Sergipe; Jorge Fontes Hereda, Presidente da Caixa Econmica Federal Interessado: TCU Advogados constitudos nos autos: no h Sumrio: RELATRIO DE AUDITORIA. FISCOBRAS 2011. VERIFICAO DA CONFORMIDADE DA APLICAO DE RECURSOS FEDERAIS EM OBRA PBLICA DE AMPLIAO DE PENITENCIRIA. OBRA PARALISADA DEVIDO RESCISO CONTRATUAL. AUSNCIA DE IRREGULARIDADES GRAVES. RECOMENDAES. COMUNICAO COMISSO DO CONGRESSO NACIONAL. RELATRIO Adoto como Relatrio excerto do Relatrio de Fiscalizao, lavrado no mbito da 1 Secretaria de Obras Secob 1 (peas 38, 39 e 40): 1 - APRESENTAO Trata o Relatrio de auditoria realizada no Departamento Penitencirio Nacional - Depen, na Caixa Econmica Federal e no Governo do Estado de Sergipe, para verificar a conformidade das obras e atos relacionados contratao da obra de Ampliao do Presdio Advogado Emanuel Cacho, no municpio de Areia Branca/SE. A auditoria decorrente do Acrdo n 564/2011 - TCU - Plenrio, que dispe sobre as
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fiscalizaes a serem realizadas no mbito do Fiscobras 2011, e teve o objetivo de avaliar os aspectos legais, tcnicos e oramentrios relacionados ao objeto. O investimento previsto para a construo da ordem de R$ 1,6 milho e pretende criar 154 vagas prisionais para o Estado. A obra a ser construda tem uma rea total de aproximadamente 900 m e ser composta de dois blocos de celas coletivas e um bloco de celas de segurana. Esta auditoria compe um conjunto de vinte fiscalizaes a serem realizadas no mbito de uma fiscalizao temtica em obras de construo e ampliao de estabelecimentos penitencirios executados com recursos federais. A ao visa empreendimentos de pequeno e mdio porte que recebem recursos de programas que no possuem objeto determinado. Os resultados de sua anlise podero ser extrapolados para um conjunto maior e possibilitaro ganhos de escala na correo dos problemas detectados, ao mesmo tempo, produziro informaes que devem ser enviadas ao Congresso Nacional. Importncia socioeconmica O Presdio de Areia Branca consta atualmente com uma capacidade para abrigar 264 internos, no entanto aloja no momento cerca de 390. H, dessa forma, um dficit de vagas que leva a um tratamento inadequado aos presidirios. A construo propiciar uma melhoria na infraestrutura e aumento na segurana da unidade. 2 - INTRODUO 2.1 - Deliberao Em cumprimento ao Acrdo 564/2011 - TCU - Plenrio (Fiscobras 2011), realizou-se auditoria no Depen, na Caixa Econmica Federal e na Sejuc/SE, no perodo compreendido entre 4/4/2011 e 28/4/2011. Esta fiscalizao, em conjunto com as demais relacionadas ao tema, busca avaliar a execuo e a regularidade da aplicao de recursos na rea de construo de estabelecimentos penais. Do mesmo modo, objetiva verificar a organizao e o funcionamento dos programas de governo envolvidos. 2.2 - Viso geral do objeto Em 20/10/2007 foi firmado o Contrato de Repasse n 229399-41/2007/Ministrio da Justia/Caixa visando financiar as obras de Ampliao do Presdio. O investimento previsto inicialmente no Plano de Trabalho era de R$ 1.017.921,28, sendo R$ 916.129,15 (90%), com recursos do Oramento Geral da Unio e R$ 101.792,13 (10%) a contrapartida do Estado de Sergipe. A entidade contratada no convnio foi a Secretaria de Estado da Justia e de Defesa do Consumidor do Estado de Sergipe - Sejuc/SE, sendo a Interveniente Executora, e, portanto, responsvel pela construo do presdio, a Companhia Estadual de Habitao e Obras Pblicas do Estado - Cehop/SE. A contratao da obra se deu por meio do certame n 3/2008, na modalidade tomada de preos. O regime de execuo acordado foi o de empreitada por preo unitrio. Participaram da licitao duas empresas, ambas habilitadas, sagrando-se vencedora a LOC Construes e Empreendimentos Ltda. O contrato para execuo foi firmado em 13/8/2008, no valor de R$ 967.331,03. A ordem inicial de servio foi dada em 3/11/2008, aps autorizao da Caixa. No decorrer da execuo houve problemas pelo fato de os presos em regime semiaberto terem livre acesso ao local das obras. Foram relatados pela empresa diversos furtos e falta de segurana para a execuo dos servios. As medidas tomadas pela direo do presdio e pela Sejuc/SE no foram efetivas, o que levou a empresa a paralisar a obra no ms de maro de 2009.
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Em funo do grande lapso de tempo decorrido para se efetivar as providncias necessrias continuidade da obra, somado-se ao fato de que a atualizao do projeto trouxe diversas alteraes em quantitativos do oramento, a Cehop/SE e a empresa LOC acordaram pela reciso do contrato. poca da execuo desta auditoria, a reciso ainda no havia sido celebrada. Para efetu-la, h de se fazer o pagamento pelos servios executados pela Empresa. Como a obra no possua licena ambiental de instalao, a Caixa Econmica condicionou o pagamento sua apresentao. A referida licena s foi expedida em 15/3/2011 e, no momento da auditoria, o processo se encontrava em anlise pela Caixa. As obras permanecem paralisadas e a Cehop/SE pretende realizar novo processo licitatrio assim que possvel. 2.3 - Objetivo e questes de auditoria A presente auditoria teve por objetivo verificar a conformidade da aplicao de recursos federais em obras pblicas de construo e ampliao de penitencirias. A partir do objetivo do trabalho e a fim de avaliar em que medida os recursos esto sendo aplicados de acordo com a legislao pertinente, formularam-se as questes adiante indicadas:
1 - H projeto bsico/executivo adequado para a licitao/execuo da obra? 2 - A formalizao e a execuo do convnio (ou outros instrumentos congneres) foi adequada? 3 - O procedimento licitatrio foi regular? 4 - A formalizao do contrato atendeu aos preceitos legais e sua execuo foi adequada? 5 - O oramento da obra encontra-se devidamente detalhado (planilha de quantitativos e preos unitrios) e acompanhado das composies de todos os custos unitrios de seus servios? 6 - Os preos dos servios definidos no oramento da obra so compatveis com os valores de mercado? 7 - Os quantitativos definidos no oramento da obra so condizentes com os quantitativos apresentados no projeto bsico / executivo? 2.4 - Metodologia utilizada Para a realizao deste trabalho, foram seguidas as diretrizes do roteiro de auditoria de conformidade, sendo utilizadas as seguintes tcnicas de auditoria: - anlise documental; - pesquisa em sistemas informatizados; - confronto de informaes e documentos; - comparao com a legislao, jurisprudncia do TCU e doutrina; e - conferncia de clculos. 2.5 - VRF O volume de recursos fiscalizados alcanou o montante de R$ 1.017.921,28. O valor corresponde ao total previsto no Contrato de Repasse n 229399-41 para a execuo das obras. 2.6 - Benefcios estimados Dentre os principais benefcios estimados nesta fiscalizao, podem ser mencionadas as possveis melhorias procedimentais nas licitaes a serem realizadas pela Cehop/SE, assim como nas anlises de projetos efetuadas pela Caixa, decorrentes das recomendaes que vierem a ser proferidos provenientes deste Relatrio de fiscalizao. Alm disso, em virtude do no pagamento pelos servios que no podero ser aproveitados e da correo no clculo da taxa de BDI, poder ocorrer uma economia de R$ 41.871,60 aos cofres pblicos.
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3 - ACHADOS DE AUDITORIA 3.1 - Projeto bsico deficiente ou desatualizado. 3.1.1 - Tipificao do achado: Classificao - outras irregularidades (OI) 3.1.2 - Situao encontrada: Foram detectados diversos indcios de falhas no projeto bsico utilizado na Tomada de Preos n 3/2008, da Cehop/SE, para contratar a execuo das obras de ampliao do Presdio de Areia Branca, em desconformidade Lei 8.666/1993, art. 6, IX. poca do certame, o projeto estava incompleto j que no continha todos os projetos de estruturas, instalaes eltricas, hidrulicas, sanitrias, de incndio e de tratamento de esgotos. As inadequaes so evidenciadas quando se observa o projeto atual, que contempla a reviso e complementao do bsico. Com sua elaborao, o oramento da obra sofreu um aumento de cerca de 35%. Corrobora a irregularidade o fato de, j antes da 1 medio, haver termo aditivo ao Contrato 32/2008, para promover adequaes necessrias execuo dos servios preliminares. Conforme previso do art. 6 da Lei Federal 8.666/1993, projeto bsico o conjunto de desenhos, memoriais descritivos, especificaes tcnicas, oramento, cronograma e demais elementos tcnicos necessrios e suficientes precisa caracterizao da obra a ser executada, atendendo s Normas Tcnicas e legislao vigente, elaborado com base em estudos anteriores que assegurem a viabilidade e o adequado tratamento ambiental do empreendimento. Deve estabelecer com preciso, atravs de seus elementos constitutivos, todas as caractersticas, dimenses, especificaes, e as quantidades de servios e de materiais, custos e tempo necessrios para execuo da obra, de forma a evitar alteraes e adequaes durante a elaborao do projeto executivo e realizao das obras. Observa-se ainda a Orientao Tcnica OT - IBR 001/2006 do Instituto Brasileiro de Auditoria de Obras Pblicas, de 07/11/2006, segundo a qual os projetos bsicos de edificaes devem conter, entre outros, levantamento topogrfico, projetos de fundaes, de estruturas, de instalaes hidrulicas, eltricas e de preveno de incndio. Em anlise ao projeto bsico utilizado no certame n 3/2008, da Cehop/SE, nota-se claramente que ele no atente a essas exigncias. O referido projeto era composto apenas por um projeto arquitetnico e de implantao, sem os detalhamentos estruturais, eltricos, hidrulicos, sanitrios e outros necessrios realizao completa e adequada das obras, conforme exigidos pelos citados normativos. Evidencia o fato a previso na planilha oramentria inicial da obra para que a empresa elaborasse os referidos projetos. Nota-se ainda, na justificativa tcnica elaborada pela Cehop/SE para celebrar o 1 Termo Aditivo ao Contrato, a seguinte informao: "Esta solicitao, que gerar a 1 Rerratificao de Servios da obra, se deve ao fato que a obra foi licitada sem a presena dos projetos complementaras, ficando estes a cargo da Contratada. Quando esta apresentou o Projeto Estrutural, verificou-se a necessidade de alterar a Planilha Oramentria". A Companhia denomina como "projetos complementares" os j mencionados projetos de estruturas, instalaes eltricas, hidrulicas, sanitrias, de incndio e de tratamento de esgotos. Alm disso, o aditivo foi realizado quando somente 3,12% da obra fora executada, antes da 1 medio, pois j nos servios preliminares houve necessidade alterao no projeto, deixando, portanto,
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patente sua deficincia. A mais, foi verificado que, fora os problemas de segurana, outro grande motivo para a paralisao das obras foram as falhas no projeto. Aps a elaborao dos projetos complementares pela empresa contratada, verificou-se a necessidade de grandes alteraes planilha oramentria. Atualmente, aps a paralisao da obra e complementao do projeto, o oramento sofreu um significativo aumento, de cerca de 35%. O valor inicialmente orado era de R$ 1,0 milho, na data base de 3/2008, o que corresponderia a R$ 1,2 milho, atualizado para 5/2010. O oramento revisado est em R$ 1,6 milho, tambm na data base de 5/2010. Alm de todos os prejuzos causados pela no concluso das obras no prazo inicialmente previsto, de 05/2009, verificou-se em visita ao local que parte dos servios executados no mbito do Contrato 32/2008 foi perdida. As fundaes executadas dos edifcios permanecem intactas no local e podero ser reaproveitadas. Contudo, os servios de instalao do barraco de obras e da placa de identificao do empreendimento no podero ser reutilizados. Apesar de sua baixa materialidade, de cerca de R$ 12,0 mil, o errio Federal no pode financiar servios que no podero ser aproveitados para o fim a que se propunham. Verificou-se que h um processo para a resciso do contrato de execuo, dessa forma, no h garantia de que as obras sero retomadas, fato que s ocorrer quando houver a assinatura de novo instrumento contratual. Portanto, tambm no deve haver liberao de recursos federais at que isso ocorra, pois h o risco de que o contrato de repasse no atinja sua finalidade. Afora todo o exposto, foi verificado que a Caixa Econmica Federal, em seu Laudo de Anlise Tcnica de Engenharia, de 25/9/2008, aprovou o projeto bsico em questo, considerando-o apto sob os aspectos de engenharia. O ato, alm de estar em desacordo com a Lei 8.666/1993, contratria o prprio normativo da empresa vigente poca, o AE 099 001, que trata das anlises de engenharia relacionadas aos contratos de repasse. Segundo o instrumento, exigida como documentao para anlise tcnica de obras de edificaes levantamento planialtimtrico, sondagens, projetos de fundaes, estrutural e de instalao hidrulicas e eltricas. No entanto, o projeto no continha todos esses elementos quando da anlise da Caixa. Por ltimo, observou-se que a obra foi iniciada sem a devida licena ambiental de instalao. Em funo da necessidade de implantao de uma unidade de tratamento de efluentes, o empreendimento est sujeito ao licenciamento, conforme previsto no art. 2 da Resoluo Conama 237/1997. Dessa forma, sua construo s poderia ser iniciada aps a concesso da LI, nos termos do art. 8 da mesma Resoluo. A irregularidade tambm decorre da deficincia do projeto j que ele no apresentava os devidos desenhos para o tratamento de esgotos. Somente no dia 15/3/2011, aps a concluso do projeto de tratamento de efluentes, foi emitida pela Administrao Estadual de Meio Ambiente de Sergipe - Adema/SE a Licena de Instalao da obra. 3.1.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: (OI) - Contrato 32/2008, 3/11/2008, Ampliao do Presdio de Areia Branca, Loc Construes e Empreendimentos Ltda. 3.1.4 - Causas da ocorrncia do achado: Mencionam-se como causas para a presente irregularidade: o descumprimento da Cehop/SE s exigncias da Lei 8.666/93 acerca do projeto bsico; e a no observncia por parte da Caixa quanto s exigncias de seu normativo interno AE 099 001. 3.1.5 - Critrios: Lei 8666/1993, art. 6, inciso IX; art. 7; art. 12; art. 40, 2, inciso I Normativo Interno, AE 099 001 - Caixa Econmica Federal Resoluo 237/1997, Conama, art. 2; art. 3; art. 8
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Smula 261/2010, Tribunal de Contas da Unio 3.1.6 - Evidncias: Ofcio de Requisio 1-390-2011 Sejuc-SE (inclusive resposta) - Resposta ao Ofcio de Requisio, folhas 18/21. 2.5 Projeto Bsico - Especificaes dos servios - Demonstra a falta dos projetos complementares, folhas 1/18. 3.0 Contrato 32-2008, aditivo e medio.pdf - Justificativa para a celebrao do 1 Termo Aditivo, folha 22. 5.0 Licena de Instalao.pdf - Licena Ambiental de Instalao, folhas 1/2. 3.1 Oramento do Contrato 32-2008.pdf - Oramento inicial do Contrato 32/2008, Cehop/SE, folha 1. 3.2 Oramento Aditivado do Contrato 32-2008.pdf - Itens includos e excludos, folha 1. 3.3 Ordem de paralisao da obra.pdf - Ordens de paralisao da obra, folhas 1/4. 6.0 Laudos de Anlise da Caixa 1.pdf - Laudos de anlise da caixa, folhas 3/8. 6.1 Laudos de Anlise da Caixa 2.pdf - Relatrio de Acompanhamento do Empreendimento da Caixa, folhas 11/12. 7.0 Oramento atual.pdf - Oramento atual da obra, folhas 1/19. 3.1.7 - Concluso da equipe: Para consolidar o entendimento previsto nos artigos 3; 6, IX; 7 e 12 da Lei n 8.666/1993, o TCU editou a Smula n 261/2010, a qual prev que: "em licitaes de obras e servios de engenharia, necessria a elaborao de projeto bsico adequado e atualizado, assim considerado aquele aprovado com todos os elementos descritos no art. 6, inciso IX, da Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993, constituindo prtica ilegal a reviso de projeto bsico ou a elaborao de projeto executivo que transfigurem o objeto originalmente contratado em outro de natureza e propsito diversos". Destarte, apurou-se que a Tomada de Preos n 3/2008, da Cehop/SE, incorreu em ilegalidade ao no observar as exigncias legais e jurisprudenciais quanto ao projeto bsico. A falha corroborou para o atraso no andamento da obra e trouxe ainda prejuzos com a realizao de servios que no podero ser reaproveitados. Apesar de tudo, a Cehop/SE paralisou o andamento das obras e est revisando e complementando os projetos para que seja realizado novo certame. Dessa maneira, as impropriedades aqui expostas podero ser saneadas para o prximo procedimento licitatrio. Propem-se, portanto, dar cincia Caixa e Cehop/SE quanto aos descumprimentos normativos apontados. Quanto aos servios j executados, prope-se alertar Caixa Econmica com o fito de que somente libere recursos federais para o pagamento pelos servios que sero reaproveitados e que, s o faa, quando houver garantia de que as obras sero reiniciadas, ou seja, quando houver um novo contrato de execuo j firmado. Finalmente, com a emisso da Licena de Instalao da obra, a irregularidade quanto a sua falta foi saneada, cabendo, no entanto, proposta de cientificar Cehop/SE. 3.2 - Oramento do Edital / Contrato / Aditivo incompleto ou inadequado. 3.2.1 - Tipificao do achado: Classificao - outras irregularidades (OI) 3.2.2 - Situao encontrada: Verificou-se a existncia de inadequao na metodologia de clculo do BDI aplicado ao oramento atual para a obra de ampliao do presdio de Areia Branca. Essa inconsistncia resultou em um aumento equivocado de 2,51% na taxa e, por consequncia, no preo final da construo.
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O oramento atualizado da obra, no valor de R$ 1.627.997,21, apresenta uma taxa de BDI de 33,19%, composta pelos seguintes custos, conforme figura anexa: i) Administrao Central - 6,00%; ii) Riscos e Contingncias - 1,20%; iii) Custo Financeiro - 1,20%; iv) PIS - 0,65%; v) Cofins - 3,00%; vi) ISS - 5,00%; e vii) Lucro Bruto - 9,96%. A frmula de clculo utilizada pela Cehop/SE para determinar a taxa diverge da metodologia consagrada pela jurisprudncia do TCU. Conforme visto na Figura 3.2.2.1, a seguir, o clculo da Cehop/SE considera de maneira equivocada o lucro bruto como parcela incidente sobre o preo de venda. No entanto, o correto seria represent-lo como sendo uma taxa incidente sobre o custo total. A taxa de BDI deve incidir sobre o custo direto da obra para que se obtenha o preo de venda. Por outro lado, os componentes relativos tributao incidem sobre o valor final (de venda). Justamente por isso, na sua frmula de clculo (frmula essa recomendada pelo Acrdo 325/2007 - TCU - Plenrio), somente as taxas de tributos encontram-se no denominador da diviso. Com a correo da metodologia, o BDI aplicvel seria de 30,68%, 2,51% menor que o originalmente considerado. A despeito da correo na metodologia de clculo, verifica-se que o percentual adotado pela Cehop/SE est acima do percentual de 28,87%, corresponde ao BDI mximo da amostra utilizada no estudo que embasou o referido Acrdo. No entanto, sabe-se que a obra em tela apresenta caractersticas que excepcionalmente justificam a adoo de despesas indiretas elevadas, notadamente quanto aos riscos e a administrao central, principalmente por se tratar de um empreendimento de baixo vulto, mas com grande dificuldade de execuo. Com efeito, no caso concreto, considera-se aceitvel o percentual de 30,68%, mas recomenda-se que a Cehop/SE revise esse valor para obras de menor complexidade. 3.2.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: (OI) - Contrato de repasse 229399-41, 20/11/2007, Ampliao do Presdio de Areia Branca., Departamento Estadual de Habitao e Obras Pblicas de Sergipe. 3.2.4 - Causas da ocorrncia do achado: Menciona-se como causa para a presente irregularidade a no observncia por parte da Cehop/SE da jurisprudncia desta Corte quanto metodologia de clculo do BDI. 3.2.5 - Critrios: Acrdo 325/2007, item 9.1 e 9.2, Tribunal de Contas da Unio Lei 8666/1993, art. 6, inciso IX; art. 7; art. 12 Lei 12309/2010, art. 127 3.2.6 - Evidncias: 7.1 BDI do oramento atual.pdf - Composio e frmula, folha 1. 3.2.7 - Concluso da equipe: Conforme exposto, verificou-se inadequao na metodologia de clculo da taxa de BDI utilizada pela Cehop/SE. A inconsistncia foi observada no oramento revisado da obra e que, portanto, ser utilizado quando da realizao de novo certame para contratar a execuo das obras. H, dessa forma, a possibilidade de correo tempestiva no preo final da obra, gerando uma reduo de 2,51% no valor mximo aceito pela administrao. Com efeito, prope-se recomendao
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Cehop/SE para que revise o cmputo. 3.3 - Impropriedades na execuo do convnio 3.3.1 - Tipificao do achado: Classificao - outras irregularidades (OI) 3.3.2 - Situao encontrada: O Contrato de Repasse n 229399-41/2007, para a ampliao do presdio de Areia Branca, foi firmado em 20/11/2007 no valor total de R$ 1.013.694,19, correspondente ao orado no projeto inicial para a obra. Atualmente, em funo da reviso e da complementao do projeto, a obra est orada em R$ 1.627.997,21. No entanto, esse valor no est devidamente formalizado no convnio, que permanece com o valor original. O instrumento contratual disciplina, em sua clusula dcima oitava, que no caso da necessidade de ajustamento da programao financeira, dever haver provocao pelo contratado, ou pelo interveniente executor, mediante apresentao das respectivas justificativas. Determina ainda que a alterao contratual referente ao valor do contrato ser feita por meio de termo aditivo, vedada, entretanto, a alterao para maior dos recursos oriundos da transferncia ao contratado. Com efeito, a transferncia de recursos da Unio no poder ser majorada e os aumentos no valor do objeto devem ser cobertos por complementao na contrapartida do Estado. Verificou-se, por meio de documento da Caixa denominado Reprogramao - Engenharia Gidur/Aracaj, de 19/7/2010, que j houve apresentao por parte do Estado de Sergipe da nova planilha oramentria do empreendimento, com o valor atual, e que foi considerada pela Caixa apta para ser aprovada. Dessa forma, impende quela instituio que formalize a alterao contratual, por meio de termo aditivo, e que exija do Estado a comprovao da devida contrapartida financeira para complementar os recursos necessrios completa execuo do objeto. 3.3.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: (OI) - Contrato de repasse 229399-41, 20/11/2007, Ampliao do Presdio de Areia Branca., Departamento Estadual de Habitao e Obras Pblicas de Sergipe. 3.3.4 - Causas da ocorrncia do achado: Menciona-se como possvel causa para a presente irregularidade a demora, por parte da Caixa, em formalizar devidamente as alteraes contratuais. 3.3.5 - Critrios: Contrato 22939941/2007, Ministrio da Justia/Caixa , clusula 18 Instruo Normativa 1/1997, Secretaria do Tesouro Nacional, art. 15 Lei 8666/1993, art. 116, 1, inciso VII Normativo Interno, SA 031 031 - Caixa Econmica Federal 3.3.6 - Evidncias: 1.0 Contrato de repasse e aditivos - No h aditivo de valor, folhas 1/22. 6.1 Laudos de Anlise da Caixa 2.pdf - Anlise de reprogramao de engenharia da Caixa, folhas 5/6. 6.2 Laudos de Anlise da Caixa 3.pdf - Laudo de Anlise Tcnica de Engenharia da Caixa, folhas 1/6. 3.3.7 - Concluso da equipe: Conforme explicitado anteriormente, aps a complementao do projeto, o oramento da obra sofreu um aumento, atingindo aproximadamente R$ 1,6 milho. No entanto, o contrato de repasse que disciplina a transferncia de recursos federais para a execuo da obra no contempla tal alterao de valor.
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Como h o risco de falta de recursos para a concluso da obra, imprescindvel que o Estado de Sergipe apresente declarao de contrapartida suficiente para sua finalizao. Alm disso, deve ser firmado termo aditivo formalizando a modificao no valor. Dessa forma, prope-se dar cincia Caixa com vistas adoo das providncias cabveis. 4 - ESCLARECIMENTOS ADICIONAIS Esta auditoria compe uma fiscalizao temtica em obras de construo e ampliao de estabelecimentos penitencirios executados com recursos federais.? ? Conforme exarado no item 9.3 do Acrdo n 564/2011TCU Plenrio, a relatoria das fiscalizaes temticas se dar em conformidade com o art. 17 da Resoluo TCU n 175/2005. Segundo o dispositivo, os processos constitudos em razo de fiscalizaes dessa natureza devero ser distribudos a um nico relator, no caso, ao que detiver em sua lista de unidades jurisdicionadas o rgo repassador dos recursos.? ? Para a fiscalizao temtica em obras de penitencirias, portanto, a relatoria foi definida como sendo do Ministro Raimundo Carreiro, j que o rgo repassador dos recursos o Ministrio da Justia, pertencente sua clientela.? 5 - CONCLUSO As seguintes constataes foram identificadas neste trabalho: Questes 1 e 4 Questo 2 Questo 6 Projeto bsico deficiente ou desatualizado. (item 3.1) Impropriedades na execuo do convnio (item 3.3) Oramento do Edital / Contrato / Aditivo incompleto ou inadequado. (item 3.2)
Dentre os principais benefcios estimados nesta fiscalizao, podem ser mencionadas as possveis melhorias procedimentais nas licitaes a serem realizadas pela Cehop/SE, assim como nas anlises de projetos efetuadas pela Caixa, decorrentes das recomendaes que vierem a ser proferidos provenientes deste Relatrio de fiscalizao. Alm disso, em virtude do no pagamento pelos servios que no podero ser aproveitados e da correo no clculo da taxa de BDI, poder ocorrer uma economia de R$ 41.871,60 aos cofres pblicos. As constataes desta auditoria foram observadas no Contrato de Repasse n 229399-41/2007 e na Tomada de Preos n 3/2008, da Cehop/SE, ambos para as obras de ampliao do presdio de Areia Branca, no Estado de Sergipe. Em resumo, verificou-se que: i) poca do certame, o projeto bsico utilizado para licitao da obra em exame no atendia aos requisitos da Lei 8.666/93 (artigo 6, inciso IX), uma vez que no apresenta todos os elementos necessrios e suficientes para se avaliar, com preciso, o custo da obra; ii) o oramento atual da obra apresenta metodologia de clculo da taxa de BDI inadequada e incompatvel com a prevista pela jurisprudncia deste Tribunal; e iii) o oramento da obra sofreu um aumento, atingindo aproximadamente R$ 1,6 milho, no entanto, o contrato de repasse para a execuo da obra no contempla tal alterao de valor. Apesar dos apontamentos, esta equipe de auditoria entende que no foram identificados indcios de irregularidade grave conforme previsto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei n 12.309/2010 (LDO/2011).
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Com a paralisao das obras e a complementao do projeto, as impropriedades aqui expostas podero ser saneadas antes de prximo procedimento licitatrio. Alm das constataes verificadas nas questes de auditoria de nmeros 1, 2, 4 e 6, para as demais questes formuladas, no foram identificadas irregularidades. 6 - ENCAMINHAMENTO Proposta da equipe Ante todo o exposto, encaminhamos os autos considerao superior, propondo: Responsvel: Caixa Econmica Federal - MF Dar cincia a Caixa Econmica Federal de que: i) alguns dos servios executados na obra de ampliao do presdio de Areia Branca/SE foram perdidos ou ento no sero reaproveitados, notadamente os itens barraco de obras e placas de identificao do empreendimento, no devendo ser pagos com recursos federais, conforme tratado no item 3.1 do Relatrio; ii) no h garantia, assegurada por meio de um novo contrato de execuo firmado, de que as obras sero retomadas, no devendo haver liberao de recursos federais at que isso ocorra, conforme tratado no item 3.1 do Relatrio; iii) o projeto bsico aprovado em seu Laudo de Anlise Tcnica de Engenharia, de 25/9/2008, no continha todos os projetos de estruturas, instalaes eltricas, hidrulicas, sanitrias, de incndio e de tratamento de esgotos descumprindo seu Normativo AE 099 001, conforme tratado no item 3.1 do Relatrio; iv) o valor pactuado no Contrato de Repasse n 229399-41/2007 inferior ao orado para a obra, alm disso, no h comprovao de contrapartida financeira do Estado de Sergipe para assegurar a completa execuo da obra, descumprindo a clusula 18 do contrato de repasse e a Lei 8.666/1993, art. 116, 1, inciso VII, conforme tratado no item 3.3 do Relatrio. Responsvel: Companhia de Obras e Habitao do Estado de Sergipe - Cehop/SE Dar cincia a Cehop/SE de que: i) o projeto bsico da Tomada de Preos n 3/2008 estava incompleto, pois no continha todos os projetos de estruturas, instalaes eltricas, hidrulicas, sanitrias, de incndio e de tratamento de esgotos descumprindo os art. 3; 6, inciso IX; 7 e 12 da Lei n 8.666/1993, bem como a Smula TCU n 261, conforme tratado no item 3.1 do Relatrio; ii) a obra foi iniciada sem a devida licena ambiental de instalao descumprindo o art. 8 da Resoluo Conama 237/1997, conforme tratado no item 3.1 do Relatrio. Recomendar Cehop/SE, com fulcro no art. 43, inciso I, da Lei 8.443/92, c/c o art. 250, inciso III, do Regimento Interno/TCU, que promova correo na metodologia de calculo do BDI aplicado ao oramento revisado da obra de ampliao do presdio de Areia Branca/SE, bem como a outras obras com recursos federais, observando a frmula recomendada pelo Acrdo 325/2007 - TCU - Plenrio. (3.2) Comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso
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Nacional que no foram detectados indcios de irregularidades que se enquadram no disposto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei n 12.309/2010 (LDO/2011), no Contrato de Repasse n 22939941/2007/Ministrio da Justia/Caixa, para as obras de ampliao do presdio de Areia Branca/SE, Programa de Trabalho 14.421.0661.11TW.0001/2007. Arquivar os presentes autos, com fundamento no art. 169, IV, do Regimento Interno/TCU. o Relatrio. VOTO Trago apreciao deste Colegiado Relatrio de Auditoria realizada, no perodo de 4/4 a 28/4/2011, no Departamento Penitencirio Nacional - Depen, na Caixa Econmica Federal - CAIXA e na Secretaria de Estado da Justia Estado e da Defesa do Consumidor do Estado de Sergipe Sejuc/SE, para verificar a conformidade da contratao da obra de ampliao do Presdio Advogado Emanuel Cacho, no municpio de Areia Branca/SE, nos termos do Contrato de Repasse n 229399-41/2007/Ministrio da Justia/CAIXA. 2. Em outubro de 2007, foi firmado contrato de repasse entre o Ministrio da Justia e a CAIXA, cujo objeto era a ampliao do Presdio Advogado Emanuel Cacho, com valor de investimento inicialmente previsto em R$ 1.017.921,28, sendo R$ 916.129,15 (90%) recursos do Oramento Geral da Unio e R$ 101.792,13 (10%) a contrapartida do Estado de Sergipe. Os recursos federais destinavam-se Sejuc/SE que tinha como responsvel pela execuo das obras a Companhia Estadual de Habitao e Obras Pblicas do Estado - Cehop/SE. 3. O Contrato n 32/2008 para a execuo das obras, no valor de R$ 967.331,03, foi firmado em 13/8/2008 com a empresa LOC Construes e Empreendimentos Ltda., vencedora da Tomada de Preos n 3/2008. Em referncia ampliao do presdio, iniciada em novembro de 2008, a empresa construtora relatou a ocorrncia de diversos furtos, alm da falta de segurana para a execuo dos servios em decorrncia do livre acesso que tinham os presos em regime semiaberto ao local das obras. 4. As providncias tomadas pela Sesuc/SE, entretanto, no resolveram o problema, o que resultou na paralisao da obra pela contratada em maro de 2009. A demora na adoo de medidas que possibilitassem a continuidade das obras e as diversas alteraes oramentrias decorrentes de acrscimos nos quantitativos do projeto bsico culminaram na deciso tomada pela Cehop/SE e pela empresa LOC, em conjunto, de rescindir o contrato. 5. A resciso contratual estava, poca da inspeo realizada pelo TCU, a depender do efetivo pagamento contratada pelos servios executados. A CAIXA, no entanto, condicionou o pagamento apresentao da licena ambiental de instalao que s foi emitida em 15/3/2011 pela Administrao Estadual de Meio Ambiente de Sergipe Adema/SE, licena essa que deveria ser anterior ao incio das obras, conforme reza o ao art. 8 da Resoluo Conama 237/1997. 6. A fim de dar prosseguimento s obras de ampliao do Presdio Advogado Emanuel Cacho, no municpio de Areia Branca/SE, a Cehop/SE tenciona lanar nova licitao, assim que resolvidas as mencionadas pendncias. 7. Apesar de a Unidade Tcnica no ter detectado irregularidades graves no processo licitatrio e na execuo do contrato durante a inspeo, verificou que existe outro elemento que concorreu para a paralisao das obras: a deficincia do projeto bsico, o qual foi aprovado pelo Laudo de Anlise Tcnica de Engenharia da CAIXA, de 25/9/2008, em descumprimento ao seu Normativo AE 099 001.
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8. As evidentes inadequaes do projeto bsico referente Tomada de Preos n 3/2008 Lei de Licitaes ficaram definitivamente comprovadas pela apresentao pela contratada de projetos complementares de estruturas, instalaes eltricas, hidrulicas, sanitrias, de incndio e de tratamento de esgotos. Tais modificaes levaram a um acrscimo da planilha oramentria de cerca de 35% que atingiu a cifra de R$ 1,6 milhes a preos de maio de 2010, se considerarmos o valor de R$ 1,2 milhes, para a mesma data, resultante da atualizao do valor inicialmente orado, em maro de 2008, que era de R$ 1 milho. Diante dessas alteraes, foi celebrado o 1 Termo Aditivo, antes da 1 medio, quando somente 3,12% da obra havia sido executada. 9. Acerca das ilegalidades verificadas em projetos bsicos, situao corriqueira no Brasil responsvel por onerar, regra geral, o oramento das obras pblicas, destaco minha manifestao no Voto condutor do Acrdo 2.738/2009 Plenrio (TC 010.558/2006-0): 18. Da mesma forma que venho insistindo em diversos julgados desta Corte de Contas, inclusive em processos da INFRAERO, ratifico meu entendimento, mais uma vez, de que projetos bsicos e executivos mal elaborados, na maioria das obras pblicas brasileiras, no raro abrigam diversas irregularidades que resultam em aditamento de contratos, em superfaturamento e, muitas vezes, inevitavelmente, na paralisao dessas obras com custos gigantescos para a sociedade brasileira. 10. Outro achado refere-se incorreo na metodologia de clculo do BDI de 33,19% aplicado ao oramento revisado da obra de ampliao do presdio de Areia Branca/SE, o que no condiz com a orientao exarada no Acrdo 325/2007 - TCU Plenrio. H que se levar em considerao, porm, que a obra, mesmo sendo de baixo valor, tem suas despesas indiretas elevadas sobretudo diante dos riscos envolvidos na sua execuo nem sempre mitigados pela Administrao. Essa particularidade justificaria um BDI de 30,68%, de acordo com o demonstrado pela Unidade Tcnica no Relatrio precedente, em que pese ser superior aos 28,87 % correspondentes ao BDI mximo da amostra objeto do estudo que fundamentou a deciso em tela. 11. Sobre as condies da obra iniciada, a Secob-1 informa que, embora as fundaes dos edifcios executadas pela contratada estejam em boas condies e possam ser reaproveitadas, alguns itens relativos ampliao do presdio de Areia Branca/SE - como o barraco de obras e as placas de identificao, no valor de aproximadamente R$ 12.0000 esto imprestveis ou no mais existem. 12. A Unidade Tcnica entende que essa despesa, em que pese a sua baixa materialidade, no pode ser paga empresa LOC com recursos da Unio, tendo em vista que o errio federal no pode financi ar servios que no podero ser aproveitados para o fim a que se propunham. Pondera, ainda, que somente podem ser liberados recursos federais quando houver garantia de as obras serem retomadas e de o contrato atingir a sua finalidade. 13 Discordo dessa concluso da Unidade Tcnica. Inicialmente, verifico firme inteno dos entes envolvidos em dar continuidade s obras. A Caixa, por meio de expediente denominado Reprogramao Engenharia Gidur/Aracaj, de 19/7/2010, considerou a nova planilha oramentria apresentada pelo Estado de Sergipe hbil a ser aprovada. De se notar que a clusula 18 do contrato de repasse limita essa reprogramao quando veda a majorao dos recursos federais destinados ao empreedimento. Nesse diapaso, os investimentos adicionais devero ser suportados por complementao contrapartida oferecida contratualmente pelo Estado de Sergipe ainda que no comprovada a sua aplicao na parcela da obra executada - uma vez que oramento previsto inferior ao do projeto bsico revisado. 14. Alm disso, as irregularidades levantadas na inspeo do TCU ainda podem ser sanadas. Por ltimo, a empresa contratada executou obras e servios pelos quais deve receber, sob pena de configurar-
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se enriquecimento ilcito do estado. A meu ver, a despesa que vier a ser incorrida com a reposio dos itens que no podem ser reaproveitados, em futuro processo licitatrio, no pode ser paga com recursos da Unio, devendo o gasto ficar a cargo do Estado de Sergipe que no tomou as providncias necessrias conservao dos bens descritos no item 11 supra. Em face do exposto, Voto no sentido de que seja adotado o Acrdo que ora submeto considerao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. RAIMUNDO CARREIRO Relator ACRDO N 1513/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC 008.827/2011-7 2. Grupo II, Classe de Assunto V Relatrio de Auditoria 3. Interessado: TCU 4. Entidades: Departamento Penitencirio Nacional SNJ/MJ, rgos do Governo do Estado de Sergipe e Caixa Econmica Federal - MF 4.1. Responsveis: Augusto Eduardo de Souza Rossini, Diretor-Geral do Departamento Penitencirio Nacional; Valmor Barbosa Bezerra, Secretrio de Infraestrutura do Estado de Sergipe; Benedito de Figueiredo - Secretrio da Justia e da Defesa do Consumidor do Estado de Sergipe; Jorge Fontes Hereda, Presidente da Caixa Econmica Federal 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: Secob-1 8. Advogados constitudos nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Relatrio de Auditoria realizada, no perodo de 4/4 a 28/4/2011, para verificar a conformidade da aplicao dos recursos federais na obra de ampliao do Presdio Advogado Emanuel Cacho, no municpio de Areia Branca/SE, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo Relator, em: 9.1. recomendar Caixa Econmica Federal que tome as providncias necessrias para adequao do futuro processo licitatrio que objetiva a retomada das obras em relao aos seguintes itens: 9.1.1. alguns dos servios executados na obra de ampliao do presdio de Areia Branca/SE foram perdidos ou no podem ser reaproveitados, notadamente os itens barraco de obras e placas de identificao do empreendimento, no devendo a despesa que vier a ser incorrida com a reposio desses itens ser paga com recursos federais; 9.1.2. o projeto bsico aprovado em seu Laudo de Anlise Tcnica de Engenharia, de 25/9/2008, no contm todos os projetos de estruturas, instalaes eltricas, hidrulicas, sanitrias, de incndio e de tratamento de esgotos, em descumprimento ao Normativo AE 099 001; 9.1.3. o valor pactuado no Contrato de Repasse n 229399-41/2007 inferior ao orado para a obra, alm disso, no h comprovao de contrapartida financeira do Estado de Sergipe para assegurar a completa execuo da obra, em descumprimento clusula 18 do contrato de repasse e Lei 8.666/1993, art. 116, 1, inciso VII; 9.2. recomendar, Companhia de Obras e Habitao do Estado de Sergipe - Cehop/SE, com fulcro no art. 43, inciso I, da Lei 8.443/92, c/c o art. 250, inciso III, do Regimento Interno/TCU, promova a
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correo dos itens descritos abaixo no que concerne ao futuro processo licitatrio que objetiva a retomada das obras: 9.2.1. o projeto bsico da Tomada de Preos n 3/2008 estava incompleto, pois no continha todos os projetos de estruturas, instalaes eltricas, hidrulicas, sanitrias, de incndio e de tratamento de esgotos, em descumprimento aos art. 3; 6, inciso IX; 7 e 12 da Lei n 8.666/1993, bem como Smula TCU n 26; 9.2.2. a obra foi iniciada sem a devida licena ambiental de instalao, em descumprimento ao art. 8 da Resoluo Conama 237/1997; 9.2.3.a metodologia de clculo do BDI aplicado ao oramento revisado da obra de ampliao do presdio de Areia Branca/SE est em desacordo com a frmula recomendada pelo Acrdo 325/2007 TCU Plenrio; 9.4. encaminhar Caixa Econmica Federal e Companhia de Obras e Habitao do Estado de Sergipe - Cehop/SE cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e Voto que o fundamentam; 9.4. comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional que no foram detectados indcios de irregularidades que se enquadram no disposto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei n 12.309/2010 (LDO/2011), no Contrato de Repasse n 22939941/2007/Ministrio da Justia/CAIXA, para as obras de ampliao do presdio de Areia Branca/SE, Programa de Trabalho 14.421.0661.11TW. 0001/2007; 9.5. arquivar os presentes autos. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1513-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente
(Assinado Eletronicamente) RAIMUNDO CARREIRO Relator
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I CLASSE V Plenrio TC 008.845/2011-5 Natureza(s): Relatrio de Auditoria Entidades: Caixa Econmica Federal - MF; Departamento Penitencirio Nacional - SNJ/MJ; orgos do Governo do Estado de Sergipe. Interessado: Congresso Nacional. Advogado(s): no h.
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SUMRIO: RELATRIO DE FISCALIZAO. FISCOBRAS 2011. REFORMA E AMPLIAO DO PRESDIO REGIONAL DE TOBIAS BARRETO/SE. AUSNCIA DE INDCIOS DE IRREGULARIDADES GRAVES. IMPROPRIEDADES NA EXECUA DO CONTRATO DE REPASSE. RECOMENDAES. RELATRIO Adoto como Relatrio a instruo produzida no mbito da Secob-1, com a qual se manifestaram de acordo os dirigentes daquela Unidade Tcnica especializada. Trata o Relatrio de auditoria realizada no Departamento Penitencirio Nacional - Depen, na Caixa Econmica Federal e no Governo do Estado de Sergipe, para verificar a conformidade das obras e atos relacionados contratao da reforma e ampliao do Presdio Estadual Manoel Barbosa de Sousa no Municpio de Tobias Barreto, em Sergipe. A auditoria decorrente do Acrdo 564/2011-TCU-Plenrio, que dispe sobre as fiscalizaes a serem realizadas no mbito do Fiscobras 2011, e teve o objetivo de avaliar os aspectos legais, tcnicos e oramentrios relacionados ao objeto. O investimento previsto para a construo da ordem de R$ 5,2 milhes e pretende abrir mais 240 vagas na unidade prisional, perfazendo um total de 351. A obra dever ser construda no prazo de um ano e abrange a construo de dois blocos de alojamentos, um de segurana, uma portaria e uma lavanderia. J a reforma contemplar o bloco de administrao, um bloco de celas, a cozinha, o refeitrio e a guarita de entrada. A rea existente e que ser reformada de 1.530 m, a ampliao ser de 1.340 m, totalizando, portanto, 2.871 m de rea total. Esta auditoria compe um conjunto de vinte fiscalizaes a serem realizadas no mbito de uma fiscalizao temtica em obras de construo e ampliao de estabelecimentos penitencirios executados com recursos federais. A ao visa empreendimentos de pequeno e mdio porte que recebem recursos de programas que no possuem objeto determinado. Os resultados de sua anlise podero ser extrapolados para um conjunto maior e possibilitaro ganhos de escala na correo dos problemas detectados, ao mesmo tempo, produziro informaes que devem ser enviadas ao Congresso Nacional. Importncia socioeconmica O Presdio Regional de Tobias Barreto/SE foi construdo na dcada de 80 e at hoje no passou por uma reforma de grande porte. Suas instalaes no se encontram em bom estado de conservao, alm disso, h um dficit de vagas na unidade. A obra objetiva reduzir a superlotao da cadeia e dot-la de melhores instalaes fsicas. A construo propiciar uma melhoria na infraestrutura e aumento na segurana da unidade, criar ainda mais vagas prisionais para o Estado. 2 - INTRODUO 2.1 - Deliberao Em cumprimento ao Acrdo 564/2011-TCU-Plenrio (Fiscobras 2011), realizou-se auditoria no Depen, na Caixa Econmica Federal e no Governo do Estado de Sergipe, no perodo compreendido entre 8/4/2011 e 6/5/2011. Esta fiscalizao, em conjunto com as demais relacionadas ao tema, busca avaliar a execuo e a regularidade da aplicao de recursos na rea de construo de estabelecimentos penais. Do mesmo modo, objetiva verificar a organizao e o funcionamento dos programas de governo envolvidos. 2.2 - Viso geral do objeto Em 31/12/2008, foi firmado o Contrato de Repasse 0278192-81/2008/Ministrio da Justia/Caixa visando financiar as obras de Reforma e Ampliao do Presdio Regional de Tobias Barreto/SE. O investimento previsto no Plano de Trabalho do contrato de R$ 3.490.812,33, sendo R$ 3.141.731,10 (90%), com recursos do Oramento Geral da Unio e R$ 349.081,23 (10%) a contrapartida do Estado de Sergipe.
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A entidade contratada foi a Secretaria de Estado de Planejamento - Seplan/SE, sendo a Interveniente Executora Secretaria de Estado da Justia e da Defesa do Consumidor - Sejuc/SE. No entanto, a entidade efetivamente responsvel por contratar a construo do presdio Companhia Estadual de Habitao e Obras Pblicas do Estado - Cehop/SE. Para a assinatura do contrato de repasse, o oramento da obra foi elaborado com base em um anteprojeto, sem os detalhes construtivos. Aps afianar o convnio, foram elaborados os projetos de engenharia e, com eles, o oramento da obra foi corrigido, atingindo o valor de R$ 5.202.685,98. Para contratar a execuo das obras foi realizada a Concorrncia 12/2010, da Cehop/SE, publicada em 12/5/2010. O Edital previu como regime de execuo o de empreitada por preo unitrio e o prazo de 360 dias para a execuo das obras. Participaram do certame sete empresas, sendo apenas duas consideradas habilitadas. Sagrou-se vencedora a Construtora JJ Ltda., que ofereceu a proposta com menor preo, apresentando 0,82% de desconto em relao ao oramento base da licitao. Apesar de a adjudicao do objeto e a homologao da licitao haverem ocorrido em agosto de 2010, at a poca da execuo desta auditoria o contrato de execuo das obras ainda no fora firmado. Em funo do aumento no volume de recursos necessrios execuo do objeto, houve a necessidade de elevar a contrapartida financeira do Estado de Sergipe. A complementao se deu por meio de emprstimo junto ao BNDES - Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social. No entanto, por exigncia do Conselho de Reestruturao e Ajuste Fiscal do Estado, havia a necessidade de apresentao de alguns documentos para a liberao dos recursos, entre eles, a licena ambiental de instalao. Com a demora na emisso da referida licena, no houve a liberao da contrapartida e por esse motivo a Cehop/SE no assinou o Contrato. Apesar disso, quando da execuo desta fiscalizao, a licena j havia sido emitida e estava em tramite o processo para a assinatura do instrumento contratual. 2.3 - Objetivo e questes de auditoria A presente auditoria teve por objetivo verificar a conformidade da aplicao de recursos federais em obras pblicas de construo e ampliao de penitencirias. A partir do objetivo do trabalho e a fim de avaliar em que medida os recursos esto sendo aplicados de acordo com a legislao pertinente, formularam-se as questes adiante indicadas: 1 - H projeto bsico/executivo adequado para a licitao/execuo da obra? 2 - A formalizao e a execuo do convnio (ou outros instrumentos congneres) foi adequada? 3 - O procedimento licitatrio foi regular? 4 - A formalizao do contrato atendeu aos preceitos legais e sua execuo foi adequada? 5 - O oramento da obra encontra-se devidamente detalhado (planilha de quantitativos e preos unitrios) e acompanhado das composies de todos os custos unitrios de seus servios? 6 - Os preos dos servios definidos no oramento da obra so compatveis com os valores de mercado? 7 - Os quantitativos definidos no oramento da obra so condizentes com os quantitativos apresentados no projeto bsico / executivo? 2.4 - Metodologia utilizada Para a realizao deste trabalho, foram seguidas as diretrizes do roteiro de auditoria de conformidade, sendo utilizadas as seguintes tcnicas de auditoria: - anlise documental; - pesquisa em sistemas informatizados; - confronto de informaes e documentos; - comparao com a legislao, jurisprudncia do TCU e doutrina; e
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- conferncia de clculos. 2.5 - VRF O volume de recursos fiscalizados alcanou o montante de R$ 5.202.685,98. O valor corresponde ao total previsto no edital da Concorrncia n. 12/2010, Cehop/SE, para a execuo das obras. 2.6 - Benefcios estimados Em funo das recomendaes que vierem a ser proferidas decorrentes deste relatrio de fiscalizao, estimam-se como principais benefcios da auditoria as possveis melhorias procedimentais nas licitaes a serem realizadas pela Cehop/SE e nos acompanhamentos de projetos efetuados pela Caixa. Alm disso, destaca-se a possibilidade de melhoria na forma de atuao da Cehop/SE em virtude dos esclarecimentos sobre clculo da taxa de BDI. 3 - ACHADOS DE AUDITORIA 3.1 - Oramento do Edital / Contrato / Aditivo incompleto ou inadequado. 3.1.1 - Tipificao do achado: Classificao - outras irregularidades (OI) 3.1.2 - Situao encontrada: Identificou-se que o oramento para a execuo das obras no Presdio de Tobias Barreto/SE, apresenta algumas deficincias. As falhas englobam erro na metodologia de clculo da taxa de BDI, itens orados na forma de verba e a existncia de preos diferentes para o mesmo servio. I) Falha na metodologia de clculo da taxa de BDI O oramento base para a Concorrncia 12/2010, da Cehop/SE, e o oramento da empresa vencedora do certame, a Construtora JJ, apresentam as seguintes composies de BDI, respectivamente (figuras 3.1.2.1 e 3.1.2.2, anexas): i. Administrao Central: ii. Riscos e Contingncias: iii. Custo Financeiro: iv. PIS: v. Cofins: vi. ISS: vii. Lucro Bruto: 6,00% 1,20% 1,20% 0,65% 3,00% 3,00% 9,96% 6,00%; 1,20%; 1,20%; 0,65%; 3,00%; 5,00%; 5,00%.
Como taxa total do BDI, o oramento da licitao apresenta o valor de 29,99% e o oramento da empresa vencedora o valor de 25,54%. Em ambos os casos, a frmula de clculo utilizada para determinar a taxa diverge da metodologia consagrada pela jurisprudncia do TCU. Conforme visto nas figuras 3.1.2.1 e 3.1.2.2, a seguir, os clculos da Cehop/SE e da JJ consideram de maneira equivocada o lucro bruto como parcela incidente sobre o preo de venda dos servios. No entanto, o correto seria represent-lo como sendo uma taxa incidente sobre o seu custo total. A taxa de BDI deve incidir sobre o custo direto da obra para que se obtenha o preo de venda. Por outro lado, os componentes relativos tributao incidem sobre o valor final (de venda). Justamente por isso, na sua frmula de clculo (frmula essa recomendada pelo Acrdo 325/2007-TCU-Plenrio), somente as taxas de tributos encontram-se no denominador da diviso. A taxa de 9,96% adotada pala Cehop/SE para o lucro da obra, corresponde mxima recomendada pelo Acrdo. No entanto, de se destacar que na referida deciso essa taxa foi calculada incidindo sobre o custo direto. Adotando-se o valor de 9,96% sobre o preo de venda, como fez a Cehop/SE, obtm-se uma taxa ainda maior sobre o custo direto, o que extrapola o percentual mximo admitido pelo Acrdo.
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Com a correo na metodologia de clculo, as taxas de BDI para as composies descritas acima seriam de: 27,88% para o oramento da licitao; e 24,78% para o oramento da Construtora JJ. Apesar das inconsistncias no clculo da taxa, na amostra do oramento do certame verificada, de aproximadamente 50%, no foram identificados indcios de sobrepreo global, mesmo com a adoo para o BDI de referncia da taxa de 24,78%, conforme composio da licitante vencedora. Portanto, no caso concreto, podem-se considerar aceitveis os percentuais adotados, mas recomenda-se que a Cehop/SE revise a metodologia de clculo do BDI para futuras licitaes realizadas com recursos da Unio, observando as ponderaes do Acrdo 325/2007. II) Itens orados com valor global, ou como verba A planilha da licitao apresentou como item global, sem a composio dos custos unitrios, o servio de construo dos reservatrios de gua inferior e superior, denominado "Conjunto reservatrio inferior (67.000 l) / superior (33.000 l) em concreto armado fck 21 MPa". O servio de relevante monta, totalizando aproximadamente R$ 105 mil, o que representa cerca de 2,0% do oramento total da obra. Apesar de haver composies de preos similares no sistema Orse - Oramento de Obras de Sergipe (sistema de referncia utilizado pela Cehop/SE para orar suas obras), no foi identificada a composio para o servio em questo. Com efeito, no de pode aferir os ndices de produtividades e consumos utilizados. Importa resaltar que h smula desta Corte ratificando a necessidade da apresentao das composies de custos, a saber: Smula TCU 258/2010: As composies de custos unitrios e o detalhamento de encargos sociais e do BDI integram o oramento que compe o projeto bsico da obra ou servio de engenharia, devem constar dos anexos do edital de licitao e das propostas das licitantes e no podem ser indicados mediante uso da expresso "verba" ou de unidades genricas. Dessa forma, deve a Cehop/SE apresentar e exigir das licitantes que apresentem a composio de custos de todos os servios que sero executados, quando executar obras com recursos federais. III) Existncia de preos diferentes para o mesmo servio O servio de fornecimento e instalao de grades em alambrado para as quadras poliesportivas do presdio apresenta dois preos distintos tanto na planilha oramentria do certame quanto na planilha da Construtora JJ. Com o ttulo de "Alambrado com tela de arame galvanizado fio 12 bwg, revestido em PVC, malha 2 1/2", fixada com tubos de ferro galvanizado 2", formando quadros de 2,00 x 2,00 m, exceto mureta", o item apresenta valor materialmente relevante, de cerca de 3,0% sobre o valor total da obra. Os preos previstos no oramento do edital para o servio foram de R$ 165,69 e R$ 157,26. J os preos apresentados pela licitante vencedora foram de R$ 165,35 e R$ 157,25. Adotando-se o menor valor previsto pela Construtora JJ, verifica-se que seu oramento est indevidamente majorado em R$ 4.374,00. Dada a baixa materialidade, convm apenas dar cincia a Cehop/SE de que deve ser feito um levantamento dos servios que, apesar de serem iguais, possuem preos distintos, adotando no contrato a ser assinado o menor dos preos ofertados. 3.1.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: (OI) - Edital 12/2010, 13/5/2010, CONCORRNCIA, Reforma e Ampliao do Presdio Regional Juiz Manoel Barbosa, em Tobias Barreto/SE. 3.1.4 - Causas da ocorrncia do achado: Mencionam-se como causas para a presente irregularidade os erros da Cehop/SE na elaborao da planilha oramentria da obra. 3.1.5 - Critrios: Acrdo 325/2007, item 9.1 e 9.2, Tribunal de Contas da Unio, Plenrio Lei 8666/1993, art. 6, inciso IX; art. 6, inciso X; art. 7, 2, inciso II; art. 40, 2, inciso II Smula 258/2010, Tribunal de Contas da Unio
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3.1.6 - Evidncias: BDI e Encargos Sociais - Composio da taxa de BDI dos oramentos da licitao e da licitante vencedora, folhas 1/5. Oramento da Concorrncia 12-2010 - Planilha completa com o oramento do certame, folhas 1/30. Curva ABC do oramento da Concorrncia 12-2010 - Planilha oramentria organizada em ordem decrescente de preos, folhas 1/13. Anlise dos custos da Concorrncia 12-2010 - Amostra dos custos verificada, folha 1. 3.1.7 - Concluso da equipe: Verificou-se na fiscalizao das obras que existem deficincias tanto no oramento utilizado para a licitao quanto no da empresa licitante vencedora. Resumidamente, as falhas se constituem em: inconsistncia no clculo da taxa de BDI; servio orado na forma de verba; e preos diferentes para o mesmo servio. Conforme explanado anteriormente, apesar de j concludo o processo licitatrio, o contrato de execuo das obras ainda no foi firmado, mas j h empresa declarada vencedora. A mais, com base na amostra analisada, no foi identificado indcio de excesso no preo final da obra. Dessa forma, considerando as circunstncias do caso, prope-se: recomendar Cehop/SE que reveja sua metodologia de clculo da taxa de BDI, quando realizar obras com recursos da Unio; dar cincia ao rgo quanto necessidade de apresentao de todas as composies de preos unitrios; e, por fim, cientific-lo de que deve ser verificada a existncia de servios iguais na planilha, mas que possuem preos distintos, adotado para a execuo do contrato o menor dos valores ofertados.. 3.2 - Julgamento ou classificao das propostas em desacordo com os critrios do edital ou da legislao. 3.2.1 - Tipificao do achado: Classificao - outras irregularidades (OI) 3.2.2 - Situao encontrada: Verificou-se que diversas empresas que participaram da Concorrncia 12/2010 foram desclassificadas de maneira inadequada pela Cehop/SE, em desacordo com a Lei 8666/1993, art. 48, inciso I. A desclassificao se deu por suposta inadequao no valor da taxa do Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza - ISS, previsto no BDI das empresas. Conforme constatado na ata de julgamento das propostas de preos da licitao, quatro das sete licitantes foram desclassificas por, entre outros motivos, apresentarem em sua composio de BDI o valor de 3,00% para a alquota de ISS, quando a alquota para o Municpio de Tobias Barreto/SE, local da obra, de 5,00%. Uma das empresas foi desclassificada unicamente por esse motivo. Apesar de ter adotado esse critrio para desclassificar as empresas, a Cehop/SE apresentou em sua composio de BDI para o oramento base da obra o valor de 3,00% para o ISS. Com efeito, h uma incoerncia no critrio adotado, j que ele contraria o prprio oramento e as clusulas previstas no edital. Os municpios e o Distrito Federal gozam de autonomia para fixar as alquotas do ISS, desde que respeitado o limite mximo de 5,00% determinado pelo art. 8, II, da LC n. 116/2003. Destaca-se que a alquota de ISS no incide sobre o preo dos materiais e do fornecimento de equipamentos para a obra. Dessa forma, o percentual de ISS a ser utilizado no BDI corresponde alquota de ISS aplicada sobre o valor total da obra, deduzidos os gastos com esses itens. Considerando esse fato, apesar de o Municpio de Tobias Barreto/SE adotar a alquota de 5,00% para o ISS, a taxa final a ser utilizada no BDI deve ser menor do que essa, pois o valor incidir sobre o preo total da obra, inclusive sobre as despesas com materiais e fornecimento de equipamentos. Para efeitos ilustrativos, pode-se considerar que essas despesas representam em mdia cerca de 50% do preo total da obra. Sendo assim, a alquota real de ISS a ser aplicada no BDI seria de 2,50%.
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Somando-se os fatos, verifica-se a inadequao no critrio de desclassificao adotado pela Cehop/SE. Alm de em desacordo com a prpria taxa apresentada no BDI do edital, h inadequao quanto ao correto clculo e aplicao da alquota do imposto a ser considerada sobre o valor total da obra. 3.2.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: (OI) - Edital 12/2010, 13/5/2010, CONCORRNCIA, Reforma e Ampliao do Presdio Regional Juiz Manoel Barbosa, em Tobias Barreto/SE. 3.2.4 - Causas da ocorrncia do achado: Como causa para o presente achado, indica-se a inobservncia da Cehop/SE quanto correta aplicao do ISS. 3.2.5 - Critrios: Lei 8666/1993, art. 44, 1; art. 48, inciso I Lei Complementar 116/2003, art. 1, caput ; art. 2, inciso II 3.2.6 - Evidncias: BDI e Encargos Sociais - Taxa de BDI utilizada na licitao, folha 1. Habilitao e anlise das propostas das licitante - Ata de julgamento das propostas de preos da Concorrncia 12/2010, folhas 6/10. Edital - Concorrncia 12-2010 - Critrios de julgamento das propostas financeiras, folhas 14/16. 3.2.7 - Concluso da equipe: Apesar da irregularidade no julgamento das propostas, no houve maiores prejuzos para o certame, isso porque a licitante que apresentou a menor proposta de preos no foi desclassificada. Considerando o fato, prope-se apenas dar cincia a Cehop/SE quanto falha. Alm disso, prope-se cientificar a entidade quanto ao dever de observar a correta aplicao da alquota de ISS para o clculo das taxas de BDI, quando realizar contrataes com recursos federais. 3.3 - Impropriedades na execuo do convnio 3.3.1 - Tipificao do achado: Classificao - outras irregularidades (OI) 3.3.2 - Situao encontrada: O Contrato de Repasse 278192-81/2008, para a reforma e ampliao do presdio regional de Tobias Barreto/SE, foi firmado em 31/12/2008 no valor total de R$ 3.490.812,33. O valor correspondente ao orado inicialmente para a obra. Atualmente, em funo da elaborao do projeto bsico completo, o oramento est em R$ 5.202.685,98. Apesar disso, esse valor no est devidamente formalizado no convnio, que permanece com o valor original. O instrumento contratual disciplina, em sua clusula dcima oitava combinada com sua clusula quarta, que no caso da necessidade de ajustamento da programao financeira, dever haver provocao pelo contratado, ou pelo interveniente executor, mediante apresentao das respectivas justificativas. Determina ainda que a alterao contratual referente ao valor do contrato ser feita por meio de termo aditivo, vedada, entretanto, a alterao para maior dos recursos oriundos do contratante. Com efeito, a transferncia de recursos da Unio no poderia ser majorada e os aumentos no valor do objeto deveriam ser cobertos exclusivamente por complementao na contrapartida do Estado. Verificou-se, no Laudo de Anlise Tcnica de Engenharia - LAE da Caixa Econmica, de 16/11/2009, que a entidade analisou o oramento do edital, no valor de R$ 5.202.685,98, e solicitou que o Estado de Sergipe apresentasse a declarao de contrapartida para completar o valor do objeto. Apesar disso, no foi encontrado no processo de contratao essa declarao. Foi informado equipe de auditoria que a complementao dos recursos se dar por meio de emprstimo junto ao BNDES. No entanto, verifica-se que o contrato de execuo ainda no foi assinado justamente por problemas ligados liberao desses recursos. Dessa forma, para evitar o risco de que a obra no seja finalizada por problemas oramentrios, cabe Caixa e ao Depen buscar os instrumentos adequados com vistas a formalizar a alterao contratual,
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por meio de termo aditivo. Deve ainda ser exigida do Estado a comprovao da devida contrapartida financeira para complementar os recursos necessrios completa execuo do objeto. 3.3.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: (OI) - Contrato de repasse 278192-81, 31/12/2008, Reforma e Ampliao do Presdio Regional no Municpio de Tobias Barreto, no Estado de Sergipe, Secretaria de Estado do Planejamento e da Cincia e Tecnologia de Sergipe. 3.3.4 - Causas da ocorrncia do achado: Indica-se como causa para o presente achado a demora, por parte da Caixa, em formalizar devidamente as alteraes no valor do contrato. 3.3.5 - Critrios: Contrato 27819281/2008, Ministrio da Justia/Caixa , clusula 4 e 18 Instruo Normativa 1/1997, Secretaria do Tesouro Nacional, art. 15 Lei 8666/1993, art. 116, 3 Normativo Interno, AE 099 004 - Caixa Econmica Federal Normativo Interno, SA 031 031 - Caixa Econmica Federal 3.3.6 - Evidncias: Contrato de Repasse e aditivos.pdf - No h registro de alterao no valor do objeto contratado, folhas 5/15. Laudos de anlises da Caixa - LAE da Caixa de 16/11/2009, folhas 4/8. Pedido de reajuste do repasse Federal - Solicitao do Estado em funo do aumento no valor da obra, folhas 1/5. Edital - Concorrncia 12-2010 - Valor atual da obra, folha 4. 3.3.7 - Concluso da equipe: Conforme exposto, aps a elaborao do projeto bsico completo, o oramento da obra sofreu um significativo aumento, atingindo o valor de aproximadamente R$ 5,2 milhes. Apesar disso, o contrato de repasse que disciplina a transferncia dos recursos federais para a construo, no contempla tal alterao de valor. Como o fito de prevenir o risco de falta de recursos para a concluso da obra, imprescindvel que o Estado de Sergipe apresente a declarao de contrapartida financeira. A mais, deve ser firmado termo aditivo para formalizar a modificao no valor. Dessa forma, prope-se dar cincia Caixa e ao Depen com vistas adoo das providncias cabveis. 4 - ESCLARECIMENTOS ADICIONAIS Esta auditoria compe uma fiscalizao temtica em obras de construo e ampliao de estabelecimentos penitencirios executados com recursos federais. Conforme exarado no item 9.3 do Acrdo 564/2011-TCU-Plenrio, a relatoria das fiscalizaes temticas se dar em conformidade com o art. 17 da Resoluo TCU 175/2005. Segundo o dispositivo, os processos constitudos em razo de fiscalizaes dessa natureza devero ser distribudos a um nico relator, no caso, ao que detiver em sua lista de unidades jurisdicionadas o rgo repassador dos recursos. Para a fiscalizao temtica em obras de penitencirias, portanto, a relatoria foi definida como sendo do Ministro Raimundo Carreiro, j que o rgo repassador dos recursos o Ministrio da Justia, pertencente sua clientela. 5 - CONCLUSO As seguintes constataes foram identificadas neste trabalho: Questo 2 Questo 3 Questes 5 e 6 Impropriedades na execuo do convnio (item 3.3) Julgamento ou classificao das propostas em desacordo com os critrios do edital ou da legislao. (item 3.2) Oramento do Edital / Contrato / Aditivo incompleto ou inadequado. (item 3.1)
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Em funo das recomendaes que vierem a ser proferidas decorrentes deste relatrio de fiscalizao, estimam-se como principais benefcios da auditoria as possveis melhorias procedimentais nas licitaes a serem realizadas pela Cehop/SE e nos acompanhamentos de projetos efetuados pela Caixa. Alm disso, destaca-se a possibilidade de melhoria na forma de atuao da Cehop/SE em virtude dos esclarecimentos sobre clculo da taxa de BDI. As constataes desta auditoria foram observadas no Contrato de Repasse 027819281/2008/Ministrio da Justia/Caixa e na Concorrncia 12/2010, da Cehop/SE, ambos para as obras de reforma e ampliao do Presdio Regional de Tobias Barreto, no Estado de Sergipe. Em resumo, verificou-se que: I) h inadequaes no oramento da obra, caracterizadas por falha na metodologia de clculo da taxa de BDI, itens orados na forma de verba e a existncia de preos diferentes para o mesmo servio; II) diversas empresas que participaram da licitao foram inadequadamente desclassificadas em funo de falha quanto correta interpretao sobre a alquota de ISS; e III) em funo do aumento no montante orado para a obra e da no atualizao do contrato de repasse, o objeto registrado no instrumento contratual apresenta valor inferior ao realmente necessrio sua consecuo. Apesar dos apontamentos, entende-se que no foram identificados indcios de irregularidade grave conforme previsto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei n 12.309/2010 (LDO/2011). Alm das constataes verificadas nas questes de auditoria de nmeros 2, 3, 5 e 6, para as demais questes formuladas, no foram identificadas irregularidades. 6 - ENCAMINHAMENTO Proposta da equipe Ante todo o exposto, encaminhamos os autos considerao superior, com as seguintes propostas: I) recomendar Companhia de Obras e Habitao do Estado de Sergipe - Cehop/SE, com fulcro no art. 43, I, da Lei 8.443/92, c/c o art. 250, III, do Regimento Interno/TCU, que ajuste a metodologia de clculo do BDI em oramentos de futuras obras que contenham recursos federais, observando as premissas, a frmula e os percentuais recomendados pelo Acrdo 325/2007-TCU-Plenrio; (3.1) II) dar cincia Cehop/SE sobre as seguintes impropriedades: a) a planilha oramentria da obra apresenta servios que, apesar de serem iguais, possuem preos distintos, conforme tratado no item 3.1 do relatrio, devendo-se proceder aos ajustes mencionados; b) o servio de construo dos reservatrios de gua inferior e superior da obra foi orado na forma de verba, sem a composio dos custos unitrios, em desacordo com art. 7, 2, II, da Lei 8.666/1993 e com a Smula TCU 258/2010, conforme tratado no item 3.1 do relatrio; c) no foi considerado no BDI da obra alquota de ISS proporcional, levando-se em conta que o imposto no incide sobre despesas com materiais e fornecimento de equipamentos, em desacordo com os arts. 1 e 2, II, da LC 116/2003, conforme tratado no item 3.2 do relatrio; d) empresas participantes da Concorrncia 12/2010 foram desclassificas de maneira inadequada, por apresentarem em sua composio de BDI alquota de ISS inferior adotada pelo Municpio em que ser executada a obra, em desacordo com o art. 48, I da Lei 8666/1993, c/c os arts. 1 e 2, II, da LC 116/2003, conforme tratado no item 3.2 do relatrio; III) dar cincia Caixa Econmica Federal e ao Departamento Penitencirio Nacional sobre o fato de que o valor pactuado no Contrato de Repasse 278192-81/2008 inferior ao orado para a obra, alm disso, no foi identificada a comprovao de contrapartida financeira do Estado de Sergipe para assegurar a completa execuo da obra, descumprindo a clusula 18 do contrato de repasse e o art. 116, 1, VII, da Lei 8.666/1993, conforme tratado no item 3.3 do relatrio; IV) comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional que no foram detectados indcios de irregularidades que se enquadram no disposto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei n 12.309/2010 (LDO/2011), no Contrato de Repasse 278192-81/2008/Ministrio da Justia/Caixa, para as obras de Reforma e Ampliao do Presdio Regional de Tobias Barreto, no Estado de Sergipe, Programa de Trabalho 14.421.0661.8914.0001/2008;
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V) arquivar os presentes autos. o Relatrio. VOTO Trago apreciao deste Colegiado relatrio da auditria realizada nas obras e atos relativos reforma e ampliao do Presdio Estadual Manoel Barbosa de Sousa no Municpio de Tobias Barreto, em Sergipe. O aludido trabalho integra um conjunto de vinte fiscalizaes realizadas em obras de construo e ampliao de estabelecimentos penitencirios, executados com recursos federais. Conforme consignado no Relatrio precedente, foram apuradas as seguintes falhas pela equipe de auditoria: I) inadequaes no oramento da obra, caracterizadas por falha na metodologia de clculo da taxa de BDI, itens orados na forma de verba e a existncia de preos diferentes para o mesmo servio; II) diversas empresas que participaram da licitao foram inadequadamente desclassificadas em funo de falha quanto correta interpretao sobre a alquota de ISS; e III) em funo do aumento no montante orado para a obra e da no atualizao do contrato de repasse, o objeto registrado no instrumento contratual apresenta valor inferior ao realmente necessrio sua consecuo. Aps a pertinente anlise, a Unidade Tcnica conclui que, entre as ocorrncias apuradas, no h irregularidade grave, na forma do inciso IV do 1 do art. 94 da Lei n 12.309/2010 (LDO/2011). Assim, prope que seja feita recomendao Companhia de Obras e Habitao do Estado de Sergipe - Cehop/SE a respeito da metodologia de clculo do BDI, bem como que aquela Companhia seja cientificada a respeito das demais impropriedades apuradas. Uma vez que as ocorrncias apontadas no resultaram em prejuzo ao Errio e no constituem irregularidades graves na forma definida na LDO/2011, considero pertinente o encaminhamento proposto. Face ao exposto, acolho as propostas da Unidade Tcnica e voto por que este Tribunal adote a deliberao que ora submeto considerao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. RAIMUNDO CARREIRO Relator ACRDO N 1514/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 008.845/2011-5. 2. Grupo I Classe V Assunto: Relatrio de Auditoria. 3. Interessado: Congresso Nacional. 4. rgos/Entidades: Caixa Econmica Federal - MF; Departamento Penitencirio Nacional SNJ/MJ; Entidades/rgos do Governo do Estado de Sergipe. 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: Secretaria de Fiscalizao de Obras 1 (SECOB-1). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: Vistos, relatados e discutidos estes autos que cuidam de relatrio de auditoria realizada no Departamento Penitencirio Nacional - Depen, na Caixa Econmica Federal e no Governo do Estado de Sergipe, para verificar a conformidade dos atos relacionados contratao da reforma e ampliao do Presdio Estadual Manoel Barbosa de Sousa no Municpio de Tobias Barreto, em Sergipe.
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Acrdo os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. recomendar Companhia de Obras e Habitao do Estado de Sergipe - Cehop/SE, com fulcro no art. 43, I, da Lei 8.443/92, c/c o art. 250, III, do Regimento Interno/TCU, que ajuste a metodologia de clculo do BDI em oramentos de futuras obras que contenham recursos federais, observando as premissas, a frmula e os percentuais recomendados pelo Acrdo 325/2007-TCU-Plenrio; 9.2. dar cincia Cehop/SE sobre as seguintes impropriedades: 9.2.1. a planilha oramentria da obra apresenta servios que, apesar de serem iguais, possuem preos distintos, conforme tratado no item 3.1 do relatrio, devendo-se proceder aos ajustes mencionados; 9.2.2. o servio de construo dos reservatrios de gua inferior e superior da obra foi orado na forma de verba, sem a composio dos custos unitrios, em desacordo com art. 7, 2, II, da Lei 8.666/1993 e com a Smula TCU 258/2010, conforme tratado no item 3.1 do relatrio; 9.2.3. no foi considerado no BDI da obra alquota de ISS proporcional, levando-se em conta que o imposto no incide sobre despesas com materiais e fornecimento de equipamentos, em desacordo com os arts. 1 e 2, II, da LC 116/2003, conforme tratado no item 3.2 do relatrio; 9.2.4. empresas participantes da Concorrncia 12/2010 foram desclassificas de maneira inadequada, por apresentarem em sua composio de BDI alquota de ISS inferior adotada pelo Municpio em que ser executada a obra, em desacordo com o art. 48, I da Lei 8666/1993, c/c os arts. 1 e 2, II, da LC 116/2003, conforme tratado no item 3.2 do relatrio; 9.3. dar cincia Caixa Econmica Federal e ao Departamento Penitencirio Nacional sobre o fato de que o valor pactuado no Contrato de Repasse 278192-81/2008 inferior ao orado para a obra, alm disso, no foi identificada a comprovao de contrapartida financeira do Estado de Sergipe para assegurar a completa execuo da obra, descumprindo a clusula 18 do contrato de repasse e o art. 116, 1, VII, da Lei 8.666/1993, conforme tratado no item 3.3 do relatrio; 9.4. comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional que no foram detectados indcios de irregularidades que se enquadrem no disposto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei n 12.309/2010 (LDO/2011), no Contrato de Repasse 278192-81/2008/Ministrio da Justia/Caixa, para as obras de Reforma e Ampliao do Presdio Regional de Tobias Barreto, no Estado de Sergipe, Programa de Trabalho 14.421.0661.8914.0001/2008; 9.5. encaminhar Companhia de Obras e Habitao do Estado de Sergipe - Cehop/SE, Caixa Econmica Federal e ao Departamento Penitencirio Nacional, cpia da presente deliberao acompanhada do Relatrio e do Voto que a fundamentam. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1514-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente:
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(Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I CLASSE V Plenrio TC 017.907/2009-0 Natureza: Relatrio de Acompanhamento. rgos/Entidades: Banco do Nordeste do Brasil S.A. - MF; Comando do Comando Militar da Amaznia; Companhia de Gerao Trmica de Energia Eltrica - ELETROBRAS - MME; Companhia Docas do Estado da Bahia S.A. - MT; Companhia Docas do Rio de Janeiro S.A. - MT; Companhia Energtica do Piau S.A. - ELETROBRAS - MME; Conselho Nacional de Desenvolvimento Cientfico e Tecnolgico - MCT; Empresa de Pesquisa Energtica - MME; Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia de Minas Gerais; Justia Federal Seo Judiciria/ES - TRF-2; Ministrio da Pesca e Aquicultura; Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior; Procuradoria Regional do Trabalho - 12 REGIO/SC - MPT/MPU; Superior Tribunal de Justia - STJ; Tribunal Regional Eleitoral - TRE/PR JE. Advogado constitudo nos autos: no h. SUMRIO: RELATRIO DE ACOMPANHAMENTO. AQUISIES REFERENTES REA DE TECNOLOGIA DA INFORMAO. RECOMENDAES. DETERMINAO. CINCIA AOS INTERESSADOS. ARQUIVAMENTO. RELATRIO Trata-se de Relatrio de Acompanhamento realizado em cumprimento ao item 9.1 do Acrdo n 1.402/2009 Plenrio, que autorizou a Secretaria de Fiscalizao de Tecnologia da Informao (Sefti) do TCU a acompanhar as contrataes de bens e servios de tecnologia da informao (TI) com recursos pblicos federais. 2. Transcrevo a seguir, em ateno ao art. 1, 3, I, da Lei N 8.443/92, excertos do Relatrio elaborado no mbito da Sefti (fls. 27/47, volume principal) chancelado pelo diretor responsvel e pelo titular da unidade tcnica (fls. 59/60, volume principal). (...) 1. INTRODUO 1.1. Em 2008, por meio do item 9.9 do Acrdo 1.603/2008-Plenrio, o TCU determinou Sefti que realizasse fiscalizaes nas reas consideradas mais crticas da governana de tecnologia da informao (TI) nos rgos/entidades jurisdicionados. No voto condutor do precitado Acrdo, o Relator registrou preocupao com as contrataes na rea de TI. 1.2. Desde ento, a Sefti acompanhou, de forma no sistematizada, a publicao de avisos de editais de licitao e de extratos de contratos de bens e servios de TI no Dirio Oficial da Unio (DOU). Esse acompanhamento no sistematizado gerou seis representaes visando suspenso dos certames devido s irregularidades encontradas (TC 025.645/2008-0, TC 031.616/2008-4, TC 001.782/2009-2, TC 001.787/2009-9, TC 008.994/2009-6 e TC 010.840/2009-7). 1.3. Ciente da necessidade de sistematizar tal procedimento com intuito de identificar previamente as licitaes em desacordo com as normas e de agir tempestiva e pedagogicamente, a Sefti formulou proposta de fiscalizao, TC 008.859/2009-1, para acompanhamento das licitaes e contrataes de bens e servios de TI custeados pela Administrao Pblica Federal (APF). 1.4. O Ministro-Relator Raimundo Carreiro entendeu que a magnitude dos recursos previstos no Oramento Geral da Unio de 2009 para gastos com bens e servios de TI (R$ 11 bilhes) e a possibilidade da ao tempestiva do controle contribuir para a melhoria da gesto de TI da APF
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justificavam a realizao do acompanhamento e a proposta foi acolhida e autorizada por meio do Acrdo 1.402/2009-TCU-Plenrio (fl. 2). 1.5. O presente relatrio tem como escopo apresentar, de forma consolidada, os resultados alcanados com os acompanhamentos realizados entre agosto de 2009 e fevereiro de 2011, alm de traar um breve diagnstico das principais dificuldades encontradas pelos rgos para ajustarem os editais aos normativos legais. Procurou-se, tambm, avaliar a efetividade desse novo procedimento sistematizado a fim de verificar a viabilidade de inclu-lo como uma atividade permanente na Sefti. Viso geral 1.6. O presente acompanhamento teve origem na constatao de que diversos rgos pblicos federais tm adquirido bens e servios de TI em desacordo com a Instruo Normativa SLTI/MP 4/2008 e os entendimentos contidos no Acrdo 2.471/2008-TCU-Plenrio. 1.7. O objetivo, portanto, agir tempestiva e pedagogicamente ao identificar previamente editais de licitao e contratos referentes a bens e servios de TI em desacordo com tais normas, mais especificamente com os seguintes problemas: a) no utilizao da modalidade prego para aquisio de bens e servios comuns de TI; b) no utilizao da forma eletrnica do prego, sem justificativa de sua impossibilidade; c) no parcelamento do objeto; d) pagamento por esforo (homem-hora) em detrimento do pagamento por resultados; e) contrataes diretas com indcios de irregularidades. 1.8. A atuao seletiva e concomitante desta fiscalizao encontra abrigo no mapa estratgico do TCU, que contm objetivos relacionados ao aperfeioamento da gesto pblica e, principalmente, tempestividade e seletividade de sua atuao. Dentre os objetivos estratgicos do TCU, incluem-se atuar de forma seletiva em reas de risco e relevncia e aperfeioar os instrumentos de controle e processos de trabalho. 1.9. Ademais, conforme o art. 242, inciso I, alnea b, do RITCU, faz parte da misso do Tribunal acompanhar, de forma seletiva e concomitante, as atividades dos rgos jurisdicionados, mediante informaes obtidas dos editais de licitaes e documentos solicitados pelo TCU, entre outras. 1.10. Sefti cabe a fiscalizao da gesto e uso de recursos de TI pela Administrao Pblica Federal, conforme disposto no art. 44 da Resoluo - TCU 210/2010. A abrangncia da atribuio exige que a unidade melhore seus processos internos visando cumprir sua misso com a eficcia e rapidez necessrias. 1.11. Deste modo e tendo em vista a inexistncia de procedimento previamente estabelecido pela Segecex para esse tipo de acompanhamento, a Sefti buscou definir um processo interno de trabalho que permitisse fiscalizar o maior nmero possvel de editais com uma quantidade razovel de HDF, alm de gerar considervel economia processual. 1.12. Alm da monitorao sistemtica do DOU em busca de licitaes com possveis irregularidades, o acompanhamento tambm englobou a anlise de certames com indcios de irregularidades oriundos da ouvidoria (itens 5 e 8 da Tabela 1). Os acompanhamentos realizados no mbito da presente fiscalizao constam da tabela a seguir: Tabela 1 Resumo dos Acompanhamentos Realizados
Item Ficha de Acomp. 8/2009 (fl. 7) 10/200 9 (fl. 8) s/n (fls.910) 1/2010 (fl. 11) Edital rgo/Entidade Indcio irregularidade de Valor Total Estimado (R$) No informado no edital 1.740.000,00 4.874.320,00
Prego presencial SRP 21/2009 Concorrncia 1/2009 Concorrncia 1/2009
2 3
Comando Militar da Amaznia 12 Regio Militar DPF Superintendncia Regional de So Paulo EPE
Prego presencial
Concorrncia Concorrncia no parcelamento do objeto Prego presencial
Prego 97/000005
presencial
CGTEE
365.515,70
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2/2010 (fls. 1213)
Prego eletrnico 37/2009 (***)
Ministrio da Pesca e Aquicultura
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17
3/2010 (fls. 1415) 4/2010 (fl. 16) 5/2010 (fl. 17) 6/2010 (fl. 18) 7/2010 (fl. 19) 8/2010 (fl. 20) 9/2010 (fl. 21) 10/201 0 (fl. 22) 1/2011 (fl. 23) 2/2011 (fl. 24) 4/2011 (fl. 25) 5/2011 (fl. 26)
Concorrncia 10/2010
BNB
Concorrncia 4/2009 (*) Prego Eletrnico 343/2009 (***) Concorrncia 4/2010 Concorrncia 1/2010 Concorrncia 3/2010 Prego 19/2010 Prego 96/2010 Presencial Presencial
CNPq STJ Cepisa S.A. Codeba IFMG CDRJ TRE. Paran Justia Federal ES HCPA PRT 12 Regio Base de Navais da Flores Fuzileiros Ilha das
Indicao de marca Exigncias de capacidades superiores s necessidades do rgo Concorrncia no parcelamento do objeto Concorrncia Indicao de marca Concorrncia Concorrncia Concorrncia Prego Presencial Prego Presencial
3.815.600,00
14.500.000,00
14.055.208,52 719.460,00 18.227.707,58 1.800.000,00 2.400.000,00 619.356,00 610.104,00
Prego Presencial 29/2010 Prego Presencial 1167/2010 Prego Presencial 11/2010 Prego Eletrnico 2/2010 e ARP 14/2010 (**)
Prego Presencial Prego Presencial Prego Presencial No parcelamento do objeto, remunerao por homem-hora, ausncia de especificao do objeto no TR, ausncia de processo de SW definido Total VRF
4.087.530,00 3.320.000,00 4.800,00
78.010.939,78
149.150.541,5 8
(*) Gerou representao TC 003.559/2010-6; (**) Gerou representao TC 001.280/2011-2 (***) Ouvidoria. 1.13. Ao final dos dezessete acompanhamentos realizados, nove certames foram suspensos ou cancelados por iniciativa dos rgos para elaborao de novos editais prevendo a adoo do prego na forma eletrnica e dois certames geraram representaes abertas pela Sefti para que os rgos realizassem os acertos necessrios (item 7 TC 003.559/2010-6 e item 17 TC 001.280/2011-2). 1.14. Nos demais acompanhamentos, os rgos e entidades apresentaram justificativas que afastaram os indcios de irregularidades verificados em anlises preliminares. 1.15. Verificou-se que, em mais de 82% dos certames analisados, os indcios de irregularidades referiam-se adoo de concorrncia ou utilizao do prego presencial para aquisio de bens/servios comuns de TI. Objetivos e questes de auditoria 1.16. O objetivo do presente relatrio apresentar um quadro consolidado dos acompanhamentos realizados no mbito desta fiscalizao no perodo de agosto de 2009 a fevereiro de 2011, bem como avaliar a efetividade desse novo processo de trabalho sistematizado a fim de inclu-lo como atividade permanente nesta secretaria.
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1.17. Durante a fase de planejamento para incio do processo sistematizado, foram formuladas as seguintes questes de auditoria de forma a selecionar os editais a serem fiscalizados: a) Questo 1: O rgo utilizou a modalidade prego na forma eletrnica para aquisio de bens e servios comuns de TI? b) Questo 2: O objeto da contratao foi devidamente parcelado? c) Questo 3: O edital prev o pagamento por resultados? d) Questo 4: A opo pela contratao direta atende aos requisitos legais? Estratgia metodolgica e limitaes 1.18. Por falta de normas especficas sobre acompanhamento, os trabalhos de fiscalizao seguiram as normas do TCU sobre auditoria, em especial o Roteiro de Auditoria de Conformidade, agora denominado Padres de Auditoria de Conformidade, aprovado pela Portaria - Segecex 26/2009. Utilizaram-se as Matrizes de Planejamento e Achados, alm de tcnica de anlise documental. 1.19. Os trabalhos se iniciaram com a anlise sistemtica de licitaes publicadas no DOU e questionamentos encaminhados pela Ouvidoria envolvendo a contratao de bens e servios de TI. Para a pesquisa no DOU, utilizou-se a ferramenta Anlise de Dados Pblicos (ADP) desenvolvida pelo servidor Ricardo Bravo, lotado na STI. Ao identificar possveis indcios de irregularidades, a Sefti encaminhava mensagem eletrnica ao rgo responsvel pela licitao solicitando esclarecimentos a respeito dos indcios encontrados. Na mesma mensagem eletrnica, a Sefti, com o objetivo de esclarecer o gestor, informava a jurisprudncia e os normativos legais que tratavam sobre o assunto em questo. A utilizao de mensagens eletrnicas para solicitar esclarecimentos dos rgos e para recebimento das respostas gerou economia processual considervel ao processo. 1.20. Para cada acompanhamento realizado, preencheu-se uma Ficha de Acompanhamento contendo informaes do rgo, edital, irregularidades encontradas, aes realizadas, VRF, benefcios e auditores envolvidos na fiscalizao (Apndice B Modelo 1). As fichas de acompanhamento foram includas no volume principal do processo e os documentos que embasaram o seu preenchimento, tais como editais, mensagens eletrnicas e extratos do DOU, foram arquivados como papis de trabalho. 1.21. Conforme a anlise das informaes prestadas pelo rgo, a Sefti encerrava o acompanhamento ou gerava representao apartada da presente fiscalizao. No primeiro caso, o encerramento ocorria quando os esclarecimentos afastavam os indcios de irregularidade ou o rgo concordava com o entendimento da Sefti e cancelava de ofcio o certame. 1.22. A metodologia completa desse fluxo est descrita no Apndice A Estratgia metodolgica. 1.23. No houve, por parte dos fiscalizados, a imposio de qualquer limitao ou restrio aos trabalhos desta Secretaria. Ao contrrio, em reunies realizadas no TCU com o intuito de esclarecer dvidas referentes s mensagens eletrnicas recebidas, diversos gestores mostraram-se favorveis a esse tipo de ao preventiva, que permite corrigir eventuais distores nos editais antes da abertura das propostas. Volume de recursos fiscalizados 1.24. Considerou-se como volume de recursos fiscalizados a soma de todos os valores estimados das licitaes que fizeram parte dos acompanhamentos: R$ 149.150.541,58 (Tabela 1). Benefcios estimados 1.25. Os benefcios no financeiros estimados deste trabalho consistem em melhorias na gesto da TI, especialmente no processo de definio do objeto, da escolha da modalidade de licitao e da forma de pagamento pelos servios contratados. Por consequncia, diminuir-se-o os riscos de contrataes antieconmicas e ocorrncias de pagamento por servios prestados de forma inadequada. 1.26. O benefcio financeiro total chega a R$ 4.292.000,00 (Tabela 2), considerando que a substituio da modalidade concorrncia pelo prego eletrnico gera economia de 21% em relao ao valor estimado da contratao, conforme consta no Relatrio de Atividades de 2009 do Ministrio do Planejamento. O referido relatrio encontra-se disponvel no stio do Ministrio do Planejamento: http://www.mp.gov.br/secretarias/upload/Arquivos/publicacao/relatorio/100609_PUB_rel_relatividade2 009.pdf. A memria de clculo dos benefcios financeiros encontra-se no Apndice C.
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Processos Conexos 1.27. A maior parte dos processos conexos refere-se s representaes abertas pela Sefti antes da autuao do presente acompanhamento, quando a pesquisa no DOU era feita sem processo sistematizado. As irregularidades mais comuns eram a adoo da modalidade concorrncia para a contratao de bens e servios comuns ou a utilizao de prego presencial em detrimento do prego na forma eletrnica (TC 025.645/2008-0, TC 031.616/2008-4, TC 001.782/2009-2, TC 001.787/2009-9, TC 008.994/2009-6 e TC 010.840/2009-7). 1.28. Outros dois processos conexos originaram-se de acompanhamentos realizados nesta fiscalizao, tratando-se de representaes referentes adoo de concorrncia na contratao de bens e servios comuns de TI e remunerao por homem-hora (TC 003.559/2010-6 e TC 001.280/2011-2). 2. ACHADOS Achado I. Falhas na escolha da modalidade de licitao para contratao de bens e servios comuns de TI 2.1. O acompanhamento de editais mostrou que muitos rgos optaram indevidamente pela modalidade concorrncia ou pelo prego na forma presencial para contratar bens e servios comuns de TI. Alm disso, verificou-se que alguns rgos do Poder Judicirio no motivaram a escolha pelo prego presencial, quando era possvel realizar o prego eletrnico. Tais falhas esto descritas nos itens a seguir. Opo indevida pela modalidade concorrncia em detrimento do prego 2.2. O acompanhamento analisou sete licitaes que previam a contratao de bens e servios de TI, aparentemente de natureza comum, por meio da modalidade concorrncia em desacordo com o art. 4, caput, e art. 1, 1, da Lei 10.520/2002 (fls. 8-10, 14-16, 18-20). De acordo com os dispositivos legais, a realizao do prego obrigatria para a contratao de bens e servios comuns. 2.3. Aps anlise das informaes prestadas pelos rgos, restaram cinco licitaes que, de fato, necessitavam de ajustes no edital de forma a substituir a concorrncia pela modalidade do prego eletrnico. Em quatro casos os rgos suspenderam os certames para ajustes nos editais (fls. 8, 14-15, 19-20) e no quinto caso (fl. 16) foi necessrio abrir representao apartada do acompanhamento, TC 003.559/2010-6, pois o rgo recusou-se a alterar o edital. 2.4. A complexidade do objeto, ou a natureza eminentemente intelectual do servio a ser executado, foi justificativa apresentada pela maioria dos rgos para a escolha da concorrncia em detrimento do prego. Entretanto, a complexidade do objeto no significa, necessariamente, que o objeto deixe de ser comum. Conforme item 9.2.4 do Acrdo 2.471/2008-TCU-Plenrio, nem a complexidade dos bens ou servios de TI nem o fato de eles serem crticos descaracterizam a padronizao com que tais objetos so usualmente comercializados. Portanto, nem a complexidade nem a criticidade desses objetos justificam o afastamento da obrigatoriedade de se licitar pela modalidade prego. Opo indevida pelo prego na forma presencial em detrimento do prego na forma eletrnica 2.5. O acompanhamento analisou sete licitaes que previam a contratao de bens e servios comuns de TI por meio de prego na forma presencial em desacordo com o art. 4, caput, e 1 do Decreto 5.450/2005 (fls. 7, 11, 21-25). De acordo com o dispositivo legal, a realizao do prego em sua forma eletrnica obrigatria, salvo comprovada inviabilidade, devidamente justificada pela autoridade competente. 2.6. Aps os questionamentos desta Secretaria, cinco certames foram suspensos ou cancelados pelos rgos para adoo do prego na forma eletrnica (fls. 7, 11, 21, 22 e 24) e em dois casos os rgos apresentaram justificativas posteriores para a inviabilidade de realizar o prego na forma eletrnica (fls. 23 e 25) e afastaram os indcios de irregularidades. 2.7. A necessidade de dirimir dvidas junto aos licitantes foi a justificativa mais apresentada pelos rgos para a escolha da forma presencial em detrimento da forma eletrnica do prego. Entretanto, tal alegao no se enquadra na inviabilidade requerida pela legislao, uma vez que no h necessidade
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da presena fsica para esclarecimentos de dvidas, realizar diligncias ou verificar detalhadamente os documentos apresentados pelos licitantes. Poder Judicirio e obrigatoriedade do prego na forma eletrnica 2.8. Dois acompanhamentos referentes utilizao de prego na forma presencial foram feitos em rgos do Poder Judicirio (fls. 22-23). Em um caso o rgo cancelou o certame para utilizar o prego na forma eletrnica (fl. 22). No segundo caso (fl. 23), porm, o rgo manteve a licitao na modalidade prego presencial e encaminhou documentao na qual afirma que deciso da Direo do Foro no estabelece exigncia para apresentao de justificativas para adoo de prego presencial. Aduz, ainda, no estar vinculado ao Decreto 5.450/2005 que obriga o Poder Executivo a realizar prego na forma eletrnica. 2.9. Embora o Poder Judicirio no se encontre vinculado ao Decreto 5.450/2005 (voto do Acrdo 2.245/2010-TCU-Plenrio), deve-se reconhecer que o prego na forma eletrnica apresenta vantagens considerveis em relao ao prego presencial, dentre as quais se destacam: maior competitividade e menor probabilidade de formao de cartis, alm de evitar o contato direto entre pregoeiro e licitantes. 2.10. Ademais o processo do prego eletrnico permite que o cidado possa acompanh-lo em tempo real, de qualquer lugar do pas, trazendo maior transparncia e controle social para as compras da APF. 2.11. Em virtude das vantagens elencadas nos itens supracitados, o TCU, em decises anteriores, recomendou ao CNJ que utilize a modalidade prego na forma eletrnica, salvo se houver comprovada e justificada inviabilidade, motivando expressamente a opo pelo prego presencial, sob pena de se configurar possvel ato de gesto antieconmico (item 9.2 do Acrdo 2.368/2010-Plenrio e item 9.5 do Acrdo 2.245/2010-Plenrio). 2.12. Tecidas tais consideraes e amparado no item 9.2 do Acrdo 2.368/2010 e no item 9.5 do Acrdo 2.245/2010, ambos do Plenrio do TCU, lcito exigir-se do gestor a apresentao de justificativa expressa para a escolha do prego na forma presencial, nos casos em que poderia ter utilizado o prego na forma eletrnica. Ao abrir mo de procedimentos que, pelo menos em tese, poderiam levar a Administrao a menores dispndios, o administrador pblico tem a obrigao de motivar essa escolha, sob pena de se configurar possvel ato de gesto antieconmico. Objetos a) editais de licitao. Critrios a) art. 1, 1, da Lei 10.520/2002; b) art. 4, caput e 1, do Decreto 5.450/2005; c) itens 9.2.1 e 9.2.4 do Acrdo 2.471/2008-TCU-Plenrio. Evidncias a) fichas de acompanhamento referente s Concorrncias: i. 10/2009 (fl. 8), 3/2010 (fls. 14-15), 4/2010 (fl. 16) e 7/2010 (fl. 19); b) fichas de acompanhamento referente aos Preges na forma presencial: i. 8/2010 (fl. 20), 8/2009 (fl. 7), 1/2010 (fl. 11), 9/2010 (fl. 21), 10/2010 (fl. 22) e 2/2011 (fl. 24). Causas a) desconhecimento de que complexidade e a criticidade do objeto no afastam a obrigatoriedade do prego no caso de bens e servios comuns, pois so conceitos distintos; b) Poder Judicirio no est vinculado ao Decreto 5.450/2005 que determina a adoo do prego eletrnico para contratao de bens e servios comuns. Concluso 2.13. Verificou-se que muitos rgos utilizam a modalidade concorrncia, do tipo tcnica e preo, para aquisio de bens e servios comuns de TI por entenderem, equivocadamente, que o prego inadequado para a contratao de objeto complexo e/ou crtico. 2.14. O entendimento j pacificado no TCU de que a complexidade do objeto no afasta a obrigatoriedade de se realizar o prego quando o objeto comum, isto , quando ele atende aos padres
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de desempenho e qualidade que podem ser objetivamente definidos por meio de especificaes usuais no mercado. 2.15. Outro ponto identificado no presente trabalho foi a resistncia dos gestores em utilizar o prego na forma eletrnica sob a justificativa de que apenas o prego presencial permite ao pregoeiro esclarecer dvidas junto aos licitantes. Tal presuno improcedente, pois a tecnologia existente no prego eletrnico permite a utilizao do chat, no qual o pregoeiro pode trocar mensagens com os licitantes. H ainda a vantagem de tais mensagens ficarem registradas no sistema e disponveis para consulta de qualquer interessado. 2.16. O terceiro ponto relevante foi a constatao de que alguns rgos do Poder Judicirio no motivam expressamente a escolha pelo prego presencial sob a justificativa de que no esto vinculados ao Decreto 5.450/2005. 2.17. Embora o precitado decreto vincule somente o Poder Executivo, os gestores dos demais poderes continuam obrigados a motivar expressamente suas escolhas, uma vez que o prego eletrnico, em tese, mais econmico do que o prego presencial. 2.18. Por fim, entende-se que no h proposta de encaminhamento a ser feita especificamente para os rgos fiscalizados, uma vez que os indcios de irregularidades nas licitaes analisadas foram solucionados dentro da prpria fiscalizao ou geraram representao apartada deste processo. 2.19. Porm, por ser papel deste Tribunal a constante induo de melhoria da gesto estatal, entende-se pertinente emitir recomendao Secretaria de Logstica e Tecnologia de Informao para que divulgue aos rgos e entidades da APF, sob sua jurisdio, os entendimentos exarados nos itens 9.2.1, 9.2.2 e 9.2.4 do Acrdo 2.471/2008, que tratam do uso do prego para aquisio de bens e servios comuns de TI. Os itens supracitados definem o que so bens e servios comuns de TI, o que se entende por padronizao e, finalmente, esclarecem que no existe relao direta entre objeto complexo e objeto comum. 2.20. Ademais, faz-se necessria recomendao ao CNJ para divulgar aos rgos do Poder Judicirio a necessidade de apresentar justificativa para adoo do prego presencial na contratao de bens e servios comuns de TI, conforme item 9.2 do Acrdo 2.368/2010 e item 9.5 do Acrdo 2.245/2010, ambos do Plenrio. Proposta de encaminhamento 2.21. Recomendar Secretaria de Logstica e Tecnologia de Informao, com base no art. 250, inciso III, do Regimento Interno, que: i. reforce a divulgao, entre os rgos e entidades da APF sob sua jurisdio, dos entendimentos contidos nos itens 9.2.1, 9.2.2 e 9.2.4 do Acrdo 2.471/2008-TCU-Plenrio que tratam da obrigatoriedade de utilizao do prego para contrataes de bens e servios comuns de informtica, diferenciando objetos comuns de objetos complexos (itens 2.13 a 2.15 e 2.19). 2.22. Recomendar ao Conselho Nacional de Justia, com base no art. 250, inciso III, do Regimento Interno, que: ii. divulgue, no mbito do Poder Judicirio, a necessidade de se motivar a escolha do prego presencial na contratao de bens e servios comuns de TI, sob pena de se configurar possvel ato de gesto antieconmico (itens 2.16, 2.17 e 2.20). Achado II. Pagamento no vinculado a resultados 2.23. Dois rgos elaboraram editais para contratao de servios de TI prevendo a remunerao por esforo (homem-hora) em desacordo com o princpio constitucional da eficincia, art. 37 da CF/88, o art. 3, 1, do Decreto 2.271/1997 e o art. 15, alnea e c/c 2 e 3 da IN - SLTI/MP 4/2010 (fls. 25-26). Em um dos casos, a Sefti abriu a representao TC 001.280/2011-2 para apurar as irregularidades verificadas (fl. 26). 2.24. A remunerao pelos servios de TI deve ser realizada em funo de resultados verificveis apresentados pelo fornecedor, mensurados, sempre que possvel, por unidades quantitativas. Desta forma, evita-se o pagamento por servios que no foram prestados ou que foram prestados de maneira insatisfatria.
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2.25. Entretanto, verificou-se que os editais no previam nvel mnimo de servio ou outro instrumento capaz de implementar o pagamento por resultados. O item 9.1.4 do Acrdo 2.471/2008TCU-Plenrio afirma que o modelo de prestao de servios deve conter a definio da forma de execuo de servios, sendo preferencial a execuo indireta com medio de resultados. 2.26. Por sua vez, o Acrdo 669/2008-TCU-Plenrio, no item 9.4.12, mais claro ao afirmar que sempre que a prestao do servio puder ser avaliada por determinada unidade quantitativa de servio prestado, deve-se prever essa forma de avaliao no edital e respectivo contrato e utiliz-la como parmetro de medio e aferio de resultados, evitando-se a mera alocao de mo de obra e o pagamento por homem-hora ou por posto de servio. O item 9.4.14 do precitado Acrdo afirma, ainda, que as contrataes de servios de TI devem ter a remunerao vinculada a resultados ou ao atendimento de nveis de servio, de acordo com a natureza dos servios. Objetos a) editais de licitao. Critrios a) art. 37, caput, da Constituio Federal (princpio da eficincia); b) art. 3, 1, do Decreto 2.271/1997; c) art. 15, alnea e c/c 2 e 3, da IN - SLTI/MP 4/2010; d) itens 9.4.12 e 9.4.14 do Acrdo 669/2008-TCU-Plenrio e item 9.1.4 do Acrdo 2.471/2008TCU-Plenrio. Evidncias a) Fichas de Acompanhamento: 4/2011 (fl. 25) e 5/2011 (fl. 26). Causas a) desconhecimento sobre como modelar as contrataes de servios de TI para remunerao por resultados. Concluso 2.27. Percebe-se que muitos gestores ainda tm dvidas sobre como modelar contratos de prestao de servios de TI que considerem a remunerao por resultados e, por consequncia, acabam por utilizar o critrio de pagamento por mero esforo (homem-hora). 2.28. A jurisprudncia do TCU clara ao afirmar que as contrataes de servios de TI remuneradas pela mera disponibilidade de mo de obra ou pelo esforo (homem-hora) vai de encontro aos princpios da eficincia e economicidade, uma vez que estimula o fornecedor a consumir mais horas de trabalho do que seria necessrio para alcanar o resultado acordado (item 9.1.4 do Acrdo 2.471/2008-TCU-Plenrio e itens 9.4.12 e 9.4.14 do Acrdo 669/2008-TCU-Plenrio). 2.29. Tendo em vista a abertura de processo apartado de representao para tratar dos indcios de irregularidades encontrados neste acompanhamento, no cabe proposta de encaminhamento especfica para os rgos. 2.30. Entretanto, com o intuito de diminuir ocorrncias semelhantes em outros rgos e entidades entende-se oportuno recomendar Secretaria de Logstica e Tecnologia de Informao que reforce entre os rgos da APF os entendimentos a respeito do pagamento por resultados contidos na IN SLTI/MP 4/2010 e nos itens 9.4.12 e 9.4.14 do Acrdo 669/2008-TCU-Plenrio e no item 9.1.4 do Acrdo 2.471/2008-TCU-Plenrio. Proposta de encaminhamento 2.31. Recomendar Secretaria de Logstica e Tecnologia de Informao do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto, com base no art. 250, inciso III, do Regimento Interno, que: i. reforce a divulgao entre os rgos e entidades da APF sob sua jurisdio dos entendimentos contidos na IN SLTI/MP 4/2010 que determina que o pagamento por servios TI ser efetuado em funo dos resultados obtidos e dos itens 9.4.12 e 9.4.14 do Acrdo 669/2008-TCU-Plenrio e item 9.1.4 do Acrdo 2.471/2008-TCU-Plenrio, que estabelecem que as contrataes de servios de TI devem ter a remunerao vinculada a resultados ou ao atendimento de nveis de servio (itens 2.27 a 2.30). (...)
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4. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 4.1. Ante o exposto, submetemos os autos considerao superior, com fulcro no art. 43, inc. I, da Lei 8.443/1992 c/c o art. 250, inc. III, do Regimento Interno do TCU, com as seguintes propostas: I - recomendar Secretaria de Logstica e Tecnologia de Informao do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto SLTI/MP que: i. reforce a divulgao, entre os rgos e entidades da APF sob sua jurisdio, dos entendimentos contidos nos itens 9.2.1, 9.2.2 e 9.2.4 do Acrdo 2.471/2008-TCU-Plenrio, que tratam da obrigatoriedade de utilizao do prego para contrataes de bens e servios comuns de informtica, diferenciando objetos comuns de objetos complexos (Achado I); ii. reforce a divulgao, entre os rgos e entidades da APF sob sua jurisdio, dos entendimentos contidos na IN SLTI/MP 4/2010 que determina que o pagamento por servios TI ser efetuado em funo dos resultados obtidos e dos itens 9.4.12 e 9.4.14 do Acrdo 669/2008-TCU-Plenrio e item 9.1.4 do Acrdo 2.471/2008-TCU-Plenrio, que estabelecem que as contrataes de servios de TI devem ter a remunerao vinculada a resultados ou ao atendimento de nveis de servio (Achado II). II - recomendar ao Conselho Nacional de Justia que: i. divulgue, no mbito do Poder Judicirio, a necessidade de se motivar a escolha do prego presencial na contratao de bens e servios comuns de TI, sob pena de se configurar possvel ato de gesto antieconmico (Achado I); III - encaminhar cpia do Acrdo que vier a ser proferido, bem como do Relatrio e Voto que o fundamentarem: i. Secretaria de Logstica Tecnologia da Informao (SLTI) do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto; ii. ao Conselho Nacional de Justia (CNJ). IV - com base no art. 169, inciso IV, do RITCU, arquivar os presentes autos na Secretaria de Fiscalizao de Tecnologia da Informao (Sefti).. VOTO Trago apreciao deste Colegiado Relatrio de Acompanhamento realizado em cumprimento ao item 9.1 do Acrdo n 1.402/2009 Plenrio, que autorizou o acompanhamento sistematizado das contrataes de bens e servios de tecnologia da informao (TI) com recursos pblicos federais. 2. Foram utilizados, como critrios de auditoria, os normativos relacionados contratao de bens, como a Lei n 8.666/1993, a Lei n 10.520/2002, o Decreto n 5.450/2005 e a Instruo Normativa SLTI/MP n 4/2008, alm de acrdos do prprio Tribunal de Contas da Unio que versam sobre o tema. Utilizou-se a tcnica de anlise documental para a coleta de dados. 3. Conforme matriz de planejamento elaborada pela equipe de fiscalizao e de forma a direcionar os trabalhos, foram redigidas as questes de auditoria: 1) o rgo utilizou a modalidade prego na forma eletrnica para aquisio de bens e servios comuns de TI? 2) o objeto foi devidamente parcelado? 3) o edital prev o pagamento por resultados? 4) a opo pela contratao direta atende aos requisitos legais? 4. Constatou-se, no presente trabalho, que onze licitaes envolvendo a contratao de bens e servios comuns de TI utilizaram indevidamente a modalidade de concorrncia ou o prego na forma presencial em desacordo com a legislao vigente, que obriga a adoo de prego na forma eletrnica, exceto quando houver inviabilidade econmica. 5. O volume dos recursos fiscalizados (VRF) foi de R$ 149.150.541,58, correspondente aos dezessete editais acompanhados no decorrer da fiscalizao. Para tanto, foram alocados 60 HDF. Os benefcios no financeiros estimados advindos das fiscalizaes so do tipo melhoria, conforme classificao do art. 2, inciso II, da Portaria - TCU n 59/2004, e consistem em aprimoramentos na elaborao dos editais e contratos. Os benefcios financeiros estimados so de R$ 4.292.000,00. 6. No presente trabalho, a Sefti buscou criar metodologia visando economia processual e, ao mesmo tempo, regularizao dos editais por iniciativa dos prprios rgos sem a necessidade de abertura de representaes. Os resultados mostram que parte desse objetivo foi alcanado, visto que 50%
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dos acompanhamentos realizados resultaram em modificao dos editais sem a necessidade de abertura de processos apartados. 7. Conforme relatrios de desempenho encaminhados pela Adplan, em 2010 a Sefti alocou 1.415 HDP para instruir 54 processos, significando que, em mdia, cada processo instrudo no mrito consumiu 26 HDP. Por sua vez, no processo sistematizado, dez editais foram acompanhados em 2010 e consumiram 30 HDF, significando que, em mdia, cada acompanhamento alocou 3 HDF. A diferena entre os 26 HDP para os processos instrudos pelo mtodo tradicional e os 3 HDF consumidos no processo sistematizado significativa, ainda que a complexidade de alguns dos 54 processos instrudos em 2010 possam ter contribudo para elevar a mdia de HDP. possvel afirmar, portanto, que o acompanhamento sistematizado trouxe ganhos de produtividade para aquela unidade tcnica. 8. A relevncia deste trabalho, porm, no deve ser medida apenas pelos citados indicadores. Outros fatores, tambm devem ser considerados, como a atuao pedaggica do TCU, o aumento da expectativa do controle nos rgos fiscalizados e a tempestividade das aes. Alm disso, ressalto que o carter preventivo do acompanhamento sistematizado de licitaes evita a abertura de representaes para reverter contrataes irregulares, uma vez que eventuais erros so identificados ainda na fase de publicao do edital. 9. Diante da efetividade e da tempestividade dos resultados alcanados neste Acompanhamento, julgo pertinente determinar Segecex que avalie a convenincia, a viabilidade e a oportunidade de introduzir tal metodologia para todas as suas unidades subordinadas. Para tanto, penso que o roteiro criado pela Sefti para a realizao desse tipo de atividade (Apndice A do Relatrio) possa servir de norte para a realizao de fiscalizaes semelhantes em outras unidades do TCU. 10. Por meio deste trabalho de acompanhamento foi possvel, tambm, traar breve diagnstico dos problemas mais comuns enfrentados pelos rgos para a elaborao de editais afetos rea de TI: 10.1. adoo da modalidade concorrncia, do tipo tcnica e preo, para aquisio de bens e servios comuns de TI com base em equivocado entendimento de que o prego no se compatibiliza com a contratao de objeto complexo ou crtico; 10.2. resistncia dos gestores utilizao do prego na forma eletrnica sob o argumento equivocado de que apenas o prego presencial permite o esclarecimento de dvidas junto aos licitantes; 10.3. contratao, pelos rgos fiscalizados, de fornecedores de servios de TI remunerados pelo mero esforo (homem-hora), em detrimento de formas de modelagem de contratao que remunere conforme a apresentao de resultados; 10.4. alguns rgos do Poder Judicirio no motivam expressamente a escolha pelo prego presencial, em detrimento do prego na forma eletrnica, por entenderem que no esto obrigados a seguir o Decreto n 5.450/2005. 11. Para enfrentar os trs primeiros problemas, a unidade tcnica sugere que seja realizada a divulgao de conceitos j debatidos e definidos em Acrdos anteriores desta Corte, tais como os itens 9.4.12 e 9.4.14 do Acrdo n 669/2008 e item 9.1.4 do Acrdo n 2.471/2008, ambos do Plenrio. 12. Quanto ao item 10.4 retro, embora no exista comando legal que obrigue o Poder Judicirio a realizar prego eletrnico, os rgos devem motivar a escolha da forma presencial sob pena de se configurar possvel ato de gesto antieconmico. Nesse passo, julgo oportuno que o Tribunal recomende ao CNJ que os rgos do Judicirio motivem expressamente a escolha pelo prego presencial na contratao de bens e servios comuns de TI. 13. Por fim, no poderia deixar de louvar o minucioso trabalho realizado pela Secretaria especializada na fiscalizao da rea de tecnologia da informao deste Tribunal, que poder contribuir para o aprimoramento do esforo de fiscalizao e orientao que esta Corte de Contas tem desenvolvido, o que se coaduna com a meta desta Corte de priorizar as fiscalizaes. 14. Ante o exposto, Voto por que o Tribunal adote a minuta de Acrdo que ora submeto apreciao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011.
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RAIMUNDO CARREIRO Relator ACRDO N 1515/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 017.907/2009-0. 2. Grupo I Classe V Assunto: Relatrio de Acompanhamento. 3. Interessados/Responsveis: no h. 4. rgos/Entidades: Banco do Nordeste do Brasil S.A. - MF; Comando do Comando Militar da Amaznia; Companhia de Gerao Trmica de Energia Eltrica - ELETROBRAS - MME; Companhia Docas do Estado da Bahia S.A. - MT; Companhia Docas do Rio de Janeiro S.A. - MT; Companhia Energtica do Piau S.A. - ELETROBRAS - MME; Conselho Nacional de Desenvolvimento Cientfico e Tecnolgico - MCT; Empresa de Pesquisa Energtica - MME; Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia de Minas Gerais; Justia Federal Seo Judiciria/ES - TRF-2; Ministrio da Pesca e Aquicultura; Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior; Procuradoria Regional do Trabalho - 12 Regio/SC - MPT/MPU; Superior Tribunal de Justia - STJ; Tribunal Regional Eleitoral TRE/PR JE. 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: Secretaria de Fiscalizao de Tecnologia da Informao (SEFTI). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que tratam de Relatrio de Acompanhamento realizado em cumprimento ao item 9.1 do Acrdo n 1.402/2009 Plenrio, por meio do qual o Tribunal autorizou o acompanhamento sistemtico de contrataes de bens e servios de tecnologia da informao (TI) com recursos pblicos federais. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, com fulcro no art. 43, inc. I, da Lei n 8.443/92 c/c o art. 250, inc. III, do Regimento Interno do TCU, e diante das razes expostas pelo Relator, em: 9.1. recomendar Secretaria de Logstica e Tecnologia de Informao do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto (SLTI/MP) que: 9.1.1. reforce a divulgao, entre os rgos e entidades da Administrao Pblica Federal sob sua jurisdio, dos entendimentos contidos nos itens 9.2.1, 9.2.2 e 9.2.4 do Acrdo n 2.471/2008-TCU-Plenrio, que tratam da obrigatoriedade de utilizao do prego para contrataes de bens e servios comuns de informtica, diferenciando objetos comuns de objetos complexos; 9.1.2. reforce a divulgao, entre os rgos e entidades da Administrao Pblica Federal sob sua jurisdio, dos entendimentos contidos na IN SLTI/MP n 4/2010, que determina que o pagamento por servios TI ser efetuado em funo dos resultados obtidos, e nos itens 9.4.12 e 9.4.14 do Acrdo n 669/2008-TCU-Plenrio e item 9.1.4 do Acrdo n 2.471/2008-TCU-Plenrio, que estabelecem que as contrataes de servios de TI devem ter a remunerao vinculada a resultados ou ao atendimento de nveis de servio; 9.2. recomendar ao Conselho Nacional de Justia que: 9.2.1. divulgue, no mbito do Poder Judicirio, a necessidade de se motivar a escolha do prego presencial na contratao de bens e servios comuns de TI, sob pena de se configurar possvel ato de gesto antieconmico; 9.3. determinar Segecex que: 9.3.1. avalie a convenincia, a legalidade, e a oportunidade de introduzir a metodologia de acompanhamento sistemtico descrita nestes autos em todas as suas unidades subordinadas;
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9.3.2. uma vez demonstrada a viabilidade da adoo do acompanhamento mencionado no subitem 9.3.1, proponha a regulamentao do tema por meio do competente normativo; 9.4. encaminhar cpia do deste Acrdo, acompanhado do Relatrio e do Voto que o fundamentarem: 9.4.1. Secretaria de Logstica Tecnologia da Informao do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto (SLTI/MP); 9.4.2. ao Conselho Nacional de Justia (CNJ). 9.5. com base no art. 169, inciso IV, do RITCU, arquivar os presentes autos na Secretaria de Fiscalizao de Tecnologia da Informao (Sefti) do TCU. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1515-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral Grupo I - Classe VI Plenrio TC-004.534/2011-5 Natureza: Representao rgo/Entidade: Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social BNDES e Governo do Estado do Cear. Interessado: Procurador da Repblica no Estado do Cear, Sr. Alessander Wilckon Cabral Sales. Advogados constitudos nos autos: No h. Sumrio: COPA DO MUNDO DE 2014. REPRESENTAO DO MINISTRIO PBLICO FEDERAL. FINANCIAMENTO PELO BNDES DAS OBRAS PARA CONTRATAO DE PARCERIA PBLICO-PRIVADA (PPP), NA MODALIDADE CONCESSO ADMINISTRATIVA, PARA EXPLORAO DO ESTDIO PLCIDO ADERALDO CASTELO (CASTELO), EM FORTALEZA/CE. INDEFERIMENTO DE CAUTELAR. CONHECIMENTO. COMUNICAES. PROVIDNCIAS INTERNAS. ARQUIVAMENTO. As anlises de viabilidade tcnica, econmica, financeira e ambiental (EVTE) das PPPs contratadas pelos Estados da Federao referentes construo, operao e manuteno dos estdios de futebol para a Copa do Mundo de 2014, bem como o acompanhamento dos procedimentos licitatrios e das execues contratuais, de competncia legal dos respectivos tribunais de contas estaduais e municipais, conforme o caso.
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RELATRIO Em apreciao, representao formulada pelo Procurador da Repblica do Estado do Cear, Sr. Alessander Wilckon Cabral Sales que, por meio do Ofcio 4905/2010-MPF/PRDC/CE, solicita anlise, por esta Corte, de documentao envolvendo a contratao pelo Governo do Estado do Cear de Parceria Pblico Privada (PPP), na modalidade concesso administrativa, para explorao do Estdio Plcido Aderaldo Castelo, o Castelo, na cidade de Fortaleza/CE. 2. O encaminhamento da documentao pelo Parquet ocorreu em face do Protocolo de Execuo relativo ao acompanhamento das aes governamentais para a realizao da Copa de 2014, do qual o TCE-CE o TCU so signatrios. Segundo o acordo, este Tribunal deve "oferecer orientao aos demais partcipes quanto metodologia a ser adotada no planejamento e na execuo dos trabalhos de fiscalizao de obras e dos servios, bem como na emisso de relatrios". 3. Adoto como relatrio, com os ajustes na forma que entendo adequados, a bem lanada instruo elaborada no mbito da Sefid-1 (pea 12): "ADMISSIBILIDADE 2. A demanda tem amparo no art. 237, inciso I, do Regimento Interno do Tribunal de Contas da Unio c/c art. 132, inciso I, da Resoluo TCU 191/2006. 3. O pleito fundamenta-se no compromisso de cooperao estabelecido entre o Ministrio Pblico Federal, o TCU e a Controladoria Geral da Unio para fiscalizar a contratao e execuo das obras pblicas relacionadas Copa do Mundo de Futebol, que se realizar no Brasil em 2014. 4. Vale salientar que no Protocolo de Intenes para formao da rede de controle da gesto pblica, bem como no Protocolo de Execuo para realizao da Copa de 2014 (do qual o TCE-CE partcipe), consta que o TCU deve oferecer orientao aos demais partcipes quanto metodologia a ser adotada no planejamento e na execuo dos trabalhos de fiscalizao de obras e dos servios, bem como na emisso de relatrios (inciso IV da Clusula Terceira do Protocolo de Execuo). ANLISE SUMRIA 5. No presente caso, verificou-se por meio do stio do Dirio Oficial do Estado do Cear, na internet, que, em 7/12/2010, foi publicado o Extrato do Contrato de Concesso Administrativa 001/2010 IG 591443, celebrado entre o Estado do Cear e a Sociedade de Propsito Especfico Arena Castelo Operadora de Estdio S.A. para construo/operao/manuteno do Estdio Castelo (pea 7, p. 1). Assim, no mbito da competncia desta unidade tcnica, caberia exame expedito do contrato, sobre os pontos considerados mais relevantes. Entretanto, o ajuste em comento no consta dos autos e, por analogia, adotou-se a minuta de contrato como objeto de exame. 6. A esse respeito, mister se faz destacar que o TCU j decidiu, em outras oportunidades, por no haver base legal para que esta Corte se manifeste, por provocao, acerca de estudos ou outros documentos preliminares aos autos submetidos sua jurisdio (Deciso 469/2000-TCU-Plenrio; Acrdo 604/2003-TCU-Plenrio). 7. Apesar disso, considerando-se que no presente caso, conforme esclarecido no pargrafo 4 desta instruo, a anlise desta Corte tem carter orientador, resta tecer comentrios acerca da minuta de contrato obtida pela internet e inserida nos autos (pea 6). 8. O art. 4 da Lei Federal 11.079/2004 estabelece: Art. 4o Na contratao de parceria pblico-privada sero observadas as seguintes diretrizes: I eficincia no cumprimento das misses de Estado e no emprego dos recursos da sociedade; II respeito aos interesses e direitos dos destinatrios dos servios e dos entes privados incumbidos da sua execuo; III indelegabilidade das funes de regulao, jurisdicional, do exerccio do poder de polcia e de outras atividades exclusivas do Estado; IV responsabilidade fiscal na celebrao e execuo das parcerias; V transparncia dos procedimentos e das decises; VI repartio objetiva de riscos entre as partes;
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VII sustentabilidade financeira e vantagens socioeconmicas dos projetos de parceria. 9. Destaca-se a repartio objetiva de riscos entre as partes, que constitui um dos pilares das parcerias pblico-privadas. Nesse sentido, a minuta de contrato em tela, na Clusula Nona, subclusula 9.1.4 assevera (pea 6, p. 74): CLUSULA NONA DIREITOS DA CONCESSIONRIA 9.1. A CONCESSIONRIA, sem prejuzo e adicionalmente a outros direitos previstos na legislao aplicvel, ter direito: (...) 9.1.4. manuteno do EQUILBRIO ECONMICO-FINANCEIRO do CONTRATO sempre que houver alterao das condies originalmente pactuadas e conforme a alocao de riscos prevista no CONTRATO; (...); (destaque inserido) 10. Ocorre que, em nenhuma outra clusula, so esclarecidos quais riscos cabem s partes. De fato, a Clusula Dcima Primeira exime a concessionria de risco que a ela caberia, como ser visto adiante, ao estabelecer (pea 6, p.76): CLUSULA DCIMA PRIMEIRA CASO FORTUITO OU DE FORA MAIOR 11.1. Fica excluda a responsabilidade da CONCESSIONRIA pelo inadimplemento total ou parcial de qualquer obrigao assumida no CONTRATO, ou em qualquer de seus ANEXOS, nas hipteses de eventos de CASO FORTUITO, de FORA MAIOR ou de FATO DA ADMINISTRAO, nos termos do pargrafo nico do artigo 393 do Cdigo Civil Brasileiro. 11.1.1 A exonerao de responsabilidade nas hipteses de CASO FORTUITO, FORA MAIOR ou FATO DA ADMINISTRAO somente ser admitida mediante solicitao escrita da CONCESSIONRIA, devidamente fundamentada e comprovada, entregue ao PODER CONCEDENTE no prazo de 30 (trinta) dias contados da ocorrncia do evento, cabendo ao PODER CONCEDENTE manifestar, de forma fundamentada, a sua recusa ou aceitao. 11.1.2. Para os fins do presente CONTRATO, qualquer tumulto ou desordem ocorrido em um EVENTO, incluindo, sem limitao, atos de vandalismo e depredao realizados por torcidas de futebol ou outro pblico participante de um EVENTO, que venha a danificar as infraestruturas do PROJETO, ser considerado, entre outros, uma hiptese de FORA MAIOR e ensejar a recomposio do EQUILBRIO ECONMICO-FINANCEIRO do CONTRATO, alm da excluso de culpabilidade da CONCESSIONRIA, desde que no originado por ao ou omisso da CONCESSIONRIA. (destaque nosso) 11. Essa clusula, alm de representar muito pouco do que se espera de repartio objetiva de riscos numa PPP, em sua subclusula 11.1.2 permite a recomposio do equilbrio econmico-financeiro por atos de vandalismo realizado por torcidas de futebol, onerando o poder pblico. Ora, atos de vandalismo tm sido recorrentes em estdios nos ltimos anos, sendo fatos previsveis e, portanto, podem ser cobertos por seguro, cuja responsabilidade pode ser atribuda concessionria. 12. Outro ponto observado a subjetividade com que so definidas as aes mnimas exigidas na operao do estdio. Assim dispe o Anexo 6 minuta de contrato ndices de Desempenho: 1 GESTO DA OPERAO E MANUTENO DO ESTDIO CASTELO: (...) 1.1 Aes Mnimas Exigidas na Operao do ESTDIO: a CONCESSIONRIA carrear as aes mnimas de operao do ESTDIO, dentre as quais: (...) (b) gerir, sob sua responsabilidade, diretamente, ou atravs de terceiros, com a locao dos espaos do estdio, a atividade de Restaurantes e Lanchonetes, visando o fornecimento de alimentao adequada para atender de forma diferenciada a todos os tipos de pblico (pblico geral, VVIP, VIP e corporativo), almejando sempre o mais alto nvel de servio, dentro dos seguintes pressupostos: i. baixo tempo de espera para atendimento; ii. variedade de produtos oferecidos, atendendo a expectativa local; iii. poltica responsvel de preos;
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iv. alto nvel de qualidade geral, principalmente no que diz respeito aos produtos ofertados e higiene do ambiente de trabalho, tudo de acordo com as regras emitidas pela Agncia Nacional de Vigilncia Sanitria ANVISA, notadamente a Resoluo RDC n 216, de 15 de setembro de 2004; v. variedade de mtodos de pagamento. (...) (destaques inseridos) 13. Inexiste qualquer definio objetiva dos quesitos de qualidade, nada foi quantificado. O que significam os termos: atender de forma diferenciada, almejando alto nvel de servio, baixo tempo, variedade de produtos, poltica responsvel, alto nvel de qualidade geral e variedade de mtodos? Todos os termos esto sujeitos a vrias interpretaes. 14. Conclui-se, portanto, da anlise dos documentos disponibilizados, que os pressupostos bsicos necessrios contratao das parcerias pblico-privadas no esto abarcados na minuta de contrato em pauta. 15. Assim, sugere-se informar ao Sr. Alessander Wilckon Cabral Sales, Procurador da Repblica no Estado do Cear os seguintes pontos crticos encontrados na minuta estudada, com vistas ao atendimento do art. 4 da Lei Federal 11.079/2004: a) transferncia ao poder pblico, de risco que deve ser exclusivamente atribudo concessionria (subclusula 11.1.2 da minuta de contrato); b) expresses subjetivas que no permitem aferir os requisitos mnimos de qualidade na operao do Estdio Castelo (Anexo 6, item 1.1, letra (b) da minuta de contrato). DAS PARCERIAS PBLICO-PRIVADAS (PPPs) - MODALIDADE CONCESSO ADMINISTRATIVA - ESTDIOS PARA A COPA 2014 16. Cumpre registrar que as anlises de viabilidade tcnica, econmica, financeira e ambiental (EVTE) das PPPs contratadas pelos estados da Federao, na modalidade concesso administrativa, referentes construo, operao e manuteno dos estdios de futebol para a Copa do Mundo de 2014, bem como o acompanhamento dos procedimentos licitatrios e das execues contratuais, de competncia legal dos respectivos tribunais de contas estaduais e municipais, conforme o caso. 17. Desse modo, relevante reafirmar que o TCU no analisou as viabilidades tcnica, econmica, financeira e ambiental dos projetos de construo, operao e manuteno das arenas objetos das parcerias pblico-privadas em comento. Portanto, o TCU no analisou a razoabilidade do valor de contrapartida a ser paga pelos estados do Rio Grande do Norte, Pernambuco e Cear aos parceiros privados, bem como a modelagem econmico-financeira que cada um desses entes da federao adotou em suas PPPs. 18. As medidas recomendadas por esta Corte de Contas aos contratos citados so apenas norteadoras, nos termos do Protocolo de Intenes para formao da rede de controle da gesto pblica e do Protocolo de Execuo para realizao da Copa de 2014. 19. Destaque-se, ainda, que os processos realizados pelos estados no tm paridade com os processos realizados no nvel federal. Exemplo disso que tais certames no esto sujeitos aos ditames da Instruo Normativa TCU 52, de 4 de julho de 2007, que, entre outros, estabelece os documentos e prazos considerados fundamentais para a anlise do chamado primeiro estgio de acompanhamento das PPPs, no que compete a esta Unidade Tcnica, includa a a anlise do EVTE. 20. Outro ponto que merece relevo diz respeito s operaes de crdito disponibilizadas pelo Banco Nacional de Desenvolvimento Social (BNDES) aos parceiros privados contratados pelos estados da Federao, no mbito das respectivas PPPs, na medida em que envolvem recursos pblicos federais. Em vista disso, entende-se pertinente que o TCU, por meio de sua unidade tcnica competente, avalie e acompanhe os mencionados financiamentos, sobretudo se os valores a serem pagos pelos estados a ttulo de contraprestao so suficientes para amortizar os valores dos respectivos contratos de financiamento de PPP. Assim, busca-se minimizar prejuzos instituio federal caso ocorra qualquer inadimplemento ou problema na execuo das referidas concesses administrativas estaduais. 21. Este Tribunal Federal se manifestou, exercendo sua atividade orientadora aos demais pares da rede de controle no mbito da Copa 2014, em processos de representao, a respeito dos contratos de concesso administrativa para explorao dos estdios Arena das Dunas em Natal/RN (TCs
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004.524/2011-0 e 031.636/2010-1, respectivamente, Acrdo 843/2011-TCU-Plenrio, de 6/4/2011, e Despacho Ministro-Relator Valmir Campelo, de 21/12/2010) e Arena Pernambuco em Recife/PE (TC 002.185/2011-3 Acrdo 841/2011-TCU-Plenrio, de 6/4/2011). 22. Doravante, entendemos que a atuao do TCU, no mbito do Protocolo de Intenes para formao da rede de controle da gesto pblica e do Protocolo de Execuo para realizao da Copa de 2014, deve ocorrer mediante reunies tcnicas ou eventuais palestras sobre o acompanhamento de PPPs por parte deste Tribunal. BENEFCIOS DO CONTROLE E VRF 23. Tendo em vista o que dispe a Portaria TCU 59/2004, tem-se o fornecimento de subsdios para a atuao do Ministrio Pblico. No se aplica ao presente processo o Volume de Recursos Fiscalizados (VRF), nos termos da referida portaria. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 24. Ante o exposto, consoante os termos da Mensagem Adplan 5/2011 Procedimento padro para processos relativos Copa 2014, somos pelo encaminhamento do presente processo Adplan, para posterior envio ao Gabinete do Exmo. Ministro Valmir Campelo, propondo: I - conhecer da presente representao, com fulcro no que dispe o art. 237, I, do Regimento Interno do Tribunal de Contas da Unio c/c art. 132, I, da Resoluo TCU 191/2006; II - informar ao Sr. Alessander Wilckon Cabral Sales, Procurador da Repblica no Estado do Cear, que foram encontrados os seguintes pontos crticos na minuta contratual relacionada Concesso Administrativa para Explorao do Estdio Plcido Aderaldo Castelo (Castelo), na cidade de Fortaleza: a) transferncia ao poder pblico de risco que deve ser exclusivamente atribudo concessionria (subclusula 11.1.2 da minuta de contrato); b) expresses subjetivas que no permitem aferir os requisitos mnimos de qualidade na operao do Estdio Castelo (Anexo 6, item 1.1, letra (b) da minuta de contrato); III - Comunicar ao BNDES, Procuradoria da Repblica nos estados de Pernambuco, Cear e Rio Grande do Norte, aos Ministrios Pblicos dos Estados de Pernambuco, Cear e Rio Grande do Norte, s Procuradorias-Gerais de Justia dos Estados de Pernambuco, Cear e Rio Grande do Norte, aos Governos dos Estados de Pernambuco, Cear e Rio Grande do Norte, aos Tribunais de Contas dos Estados de Pernambuco, Cear e Rio Grande do Norte, ao Tribunal de Contas dos Municpios do Estado do Cear, ao Ministrio do Esporte, ao Coordenador do Grupo de Trabalho "Copa do Mundo" da 5 Cmara de Coordenao e Reviso do Ministrio Pblico Federal e Controladoria-Geral da Unio que: a) o TCU no analisou as viabilidades tcnica, econmica, financeira e ambiental (EVTE) dos projetos de construo, operao e manuteno das arenas objetos das parcerias pblico-privadas dos estados do Rio Grande do Norte, Pernambuco e Cear; b) o TCU no analisou a razoabilidade do valor de contrapartida a ser paga pelos estados do Rio Grande do Norte, Pernambuco e Cear aos parceiros privados, bem como a modelagem econmicofinanceira que cada um desses entes da federao adotou em suas PPPs; c) as medidas recomendadas por esta Corte de Contas s minutas de contrato da Arena das Dunas em Natal/RN (TCs 004.524/2011-0 e 031.636/2010-1, respectivamente, Acrdo 843/2011-TCUPlenrio, de 6/4/2011, e Despacho Ministro-Relator Valmir Campelo, de 21/12/2010) e Estdio Plcido Aderaldo Castelo (Castelo) em Fortaleza/CE (TC 004.534/2011-5), e ao contrato da Arena Pernambuco em Recife/PE (TC 002.185/2011-3 Acrdo 841/2011-TCU-Plenrio, de 6/4/2011) so apenas norteadoras, nos termos do Protocolo de Intenes para formao da rede de controle da gesto pblica e Protocolo de Execuo para realizao da Copa de 2014; IV - Comunicar Procuradoria da Repblica nos estados do Amazonas, Cear, Rio Grande do Norte, Pernambuco, Bahia, Mato Grosso, Minas Gerais, Rio de Janeiro, So Paulo, Paran, Rio Grande do Sul e no Distrito Federal, aos Tribunais de Contas Estaduais do Amazonas, Cear, Rio Grande do Norte, Pernambuco, Bahia, Mato Grosso, Minas Gerais, Rio de Janeiro, So Paulo, Paran, Rio Grande do Sul e Distrito Federal, ao Tribunal de Contas dos Municpios do Cear, ao Tribunal de Contas do
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Municpio de So Paulo, aos Ministrios Pblicos dos Estados do Amazonas, Cear, Rio Grande do Norte, Pernambuco, Bahia, Mato Grosso, Minas Gerais, Rio de Janeiro, So Paulo, Paran, Rio Grande do Sul e Distrito Federal, s Procuradorias-Gerais de Justia dos Estados do Amazonas, Cear, Rio Grande do Norte, Pernambuco, Bahia, Mato Grosso, Minas Gerais, Rio de Janeiro, So Paulo, Paran, Rio Grande do Sul e Distrito Federal, aos Governos dos Estados do Amazonas, Cear, Rio Grande do Norte, Pernambuco, Bahia, Mato Grosso, Minas Gerais, Rio de Janeiro, So Paulo, Paran, Rio Grande do Sul e Distrito Federal, ao Ministrio do Esporte, ao Coordenador do Grupo de Trabalho "Copa do Mundo" da 5 Cmara de Coordenao e Reviso do Ministrio Pblico Federal e Controladoria-Geral da Unio que a atuao do TCU, no mbito do Protocolo de Intenes para formao da rede de controle da gesto pblica e do Protocolo de Execuo para realizao da Copa de 2014, ocorrer mediante reunies tcnicas ou eventuais palestras sobre o acompanhamento das PPPs por parte deste Tribunal. V - Determinar que a unidade tcnica competente deste TCU avalie e acompanhe as operaes de crdito entre o BNDES e os parceiros privados, sobretudo se os valores a serem pagos pelos estados a ttulo de contraprestao so suficientes para amortizar os valores dos respectivos contratos de financiamento de parceria pblico-privada; VI - arquivar os presentes autos, nos termos do art. 169, IV, do Regimento Interno do Tribunal de Contas da Unio c/c art. 40, V, da Resoluo TCU 191/2006." 4. O Secretrio da unidade tcnica concordou com a proposta (peas 13). O Chefe do Servio de Coordenao de Redes de Controle e o Secretrio da Adplan tambm anuram ao encaminhamento (peas 15 e 15). o relatrio. VOTO Preliminarmente, a representao deve ser conhecida, ante o preenchimento dos requisitos regimentais que regem a espcie, nos termos do art. 237, inciso I, do Regimento Interno do Tribunal, c/c o art. 132, inciso I da Resoluo-TCU 191/2006. 2. Trata-se de documentao encaminhada pelo Procurador da Repblica no Estado do Cear, Sr. Alessander Wilckon Cabral Sales, solicitando anlise desta Corte da contratao, pelo Governo do Estado do Cear, de Parceria Pblico Privada para explorao do Estdio Plcido Aderaldo Castelo, o Castelo, na cidade de Fortaleza/CE. 3. Segundo o stio do Dirio Oficial do Estado do Cear, em 7/12/2010 constava a publicao do Extrato de Contrato de Concesso Administrativa 001/2010, IG 591443, celebrado entre o Governo do Estado do Cear e a Sociedade de Propsito Especfico Arena Castelo Operadora de Estdio S.A.. Na atenta instruo elaborada pela Sefid-1, relata-se que no constava da documentao encaminhada para exame o instrumento de contrato propriamente dito. O objeto de anlise foi, assim, to somente a minuta de contrato. 4. Neste ponto, em face do exguo leque documental disponvel para avaliao do Tribunal, fao um aparte para contextualizar exatamente qual o alcance da atuao desta Corte, tanto neste caso concreto como nas atuaes do TCU decorrentes do Protocolo de execuo relativo ao acompanhamento das aes governamentais para a realizao da Copa do Mundo de 2014. 5. Segundo o Protocolo, subscrito em 11/5/2010, no que concerne s obras com execuo sobresponsabilidade dos governos estaduais, mas financiadas com recursos do BNDES e da CAIXA, cabe ao TCU: "III fiscalizar os procedimentos do Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES) e da Caixa Econmica Federal (CAIXA), com o objetivo de verificar a regularidade de concesso de emprstimos ou financiamentos aos governos estaduais ou municipais para as obras de construo ou reforma de estdios de futebol e de mobilidade urbana relacionadas com o evento da Copa do Mundo de Futebol 2014;
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IV oferecer orientao aos demais PARTCIPES quanto metodologia a ser adotada no planejamento e na execuo dos trabalhos de fiscalizao de obras e dos servios, bem como na emisso dos relatrios;" 6. Entendo que a Sefid-1, em sua instruo, tenha bem capturado a essncia e os limites da atuao desta Corte de Contas, especialmente em se tratando de Parcerias Pblicas Privadas a serem contratadas pelos governos estaduais ou municipais. Ao TCU, nesses casos, compete apenas avaliar e acompanhar os financiamentos concedidos pelo BNDES e pela CAIXA, sobretudo se os valores a serem pagos pelos Estados a ttulo de contraprestao so suficientes para amortizar os valores dos respectivos contratos de financiamento de PPP. Busca-se, desta forma, minimizar eventuais prejuzos Unio caso ocorra qualquer inadimplemento ou problema na execuo dessas concesses administrativas estaduais. 7. J as anlises de viabilidade tcnica, econmica, financeira e ambiental (EVTE) das PPPs contratadas pelos estados da Federao referentes construo, operao e manuteno dos estdios de futebol para a Copa do Mundo, bem como o acompanhamento dos procedimentos licitatrios e das execues contratuais, so de competncia legal dos respectivos tribunais de contas estaduais e municipais, conforme o caso. Tal atribuio, derivada de regra constitucional, tambm se encontra clara no texto do prprio Protocolo de Execuo para o acompanhamento das obras do Mundial. 8. Logo, na presente anlise, como tambm nas manifestaes j empreendidas pelo Tribunal nos Acrdos 841/2011-P e 843/2011-P, que versavam sobre as PPPs das arenas de Natal e Recife, no se analisaram as EVTEs dos projetos de construo, operao e manuteno dos estdios. Mais objetivamente, nessas obras o TCU no analisou a razoabilidade do valor de contrapartida a ser paga pelos Estados aos parceiros privados, bem como a modelagem econmico-financeira que cada um desses entes adotou em suas Parceiras Pblico Privadas. Nos termos do Protocolo assinado, as medidas recomendadas por esta Corte de Contas a esses contratos tem vis unicamente orientador. 9. Tambm consigno oportuno reproduzir o alerta empreendido pela Sefid-1 sobre do rito processual prprio nas quais esto sujeitas as concesses e PPPs. Isso porque os processos realizados pelos estados no tm paridade com os realizados no nvel federal . No mbito da Unio tais certames esto sujeitos, por exemplo, aos ditames da Instruo Normativa TCU n 52, de 4 de julho de 2007, que, dentre outras providncias, estabelece os documentos e prazos considerados fundamentais para a anlise do chamado primeiro estgio de acompanhamento das concesses, no que compete ao exame do TCU, includa a a avaliao do EVTE. No h a exigncia de tal regramento para as PPPs estaduais. 10. Feita a preliminar, passo agora apreciao dos apontamentos especficos realizados pela Sefid1 aps o exame da minuta de contrato da PPP para a explorao do Estdio Castelo. 11. A unidade especializada lembra que a repartio objetiva de riscos constitui um dos supedneos das parcerias pblico-privadas. No instrumento contratual avaliado, todavia, esse balanceamento no se encontra suficientemente claro. Como agravante, alguns comandos do acordo transferem para o poder pblico encargos tpicos dos particulares, como o caso dos eventuais atos de tumulto ou desordem ocorridos em eventos nas arenas. 12. Prev a clusula dcima primeira do contrato que danos decorrentes de atos de vandalismo e depredao realizados por torcidas de futebol ou outro pblico participante de um evento, ser considerado, entre outros, uma hiptese de fora maior, e ensejar a recomposio do equilbrio econmico-financeiro do contrato. 13. Mas como ponderou a unidade instrutiva, essas situaes so recorrentes e, portanto, previsveis; podem ser cobertas por seguro, cuja responsabilidade inquestionavelmente pode ser atribuda concessionria. 14. Outro ponto observado foi a subjetividade das aes mnimas exigidas na operao do estdio. Reproduzo excerto da minuta de contrato 1 GESTO DA OPERAO E MANUTENO DO ESTDIO CASTELO: (...) 1.1 Aes Mnimas Exigidas na Operao do ESTDIO: a CONCESSIONRIA carrear as aes mnimas de operao do ESTDIO, dentre as quais: (...)
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(b) gerir, sob sua responsabilidade, diretamente, ou atravs de terceiros, com a locao dos espaos do estdio, a atividade de Restaurantes e Lanchonetes, visando o fornecimento de alimentao adequada para atender de forma diferenciada a todos os tipos de pblico (pblico geral, VVIP, VIP e corporativo), almejando sempre o mais alto nvel de servio, dentro dos seguintes pressupostos: i. baixo tempo de espera para atendimento; ii. variedade de produtos oferecidos, atendendo a expectativa local; iii. poltica responsvel de preos; iv. alto nvel de qualidade geral, principalmente no que diz respeito aos produtos ofertados e higiene do ambiente de trabalho, tudo de acordo com as regras emitidas pela Agncia Nacional de Vigilncia Sanitria ANVISA, notadamente a Resoluo RDC n 216, de 15 de setembro de 2004; v. variedade de mtodos de pagamento. 15. Em face das vrias interpretaes contratuais possveis a partir das clusulas apresentadas, em anuncia concluso da unidade especializada, avalio que os termos da avena no permitem aferir os requisitos mnimos de qualidade na operao do Estdio Castelo, condio basilar na concepo de uma Parceria Pblico Privada. 16. Por tudo que expus, acolhendo in totum o mrito da proposta alvitrada pela Sefid-1, oportuno informar ao representante os pontos crticos da minuta de contrato examinada, bem como comunicar aos entes de controle e aos gestores responsveis pela construo das obras da Copa do Mundo de 2014 acerca dos exatos limites da atuao do TCU, especialmente no mbito das PPPs pactuadas pelos Estados e Municpios. 17. Como nico retoque, quanto ao acompanhamento pelo Tribunal das operaes de crdito a serem realizadas pelo BNDES, entendo que nos Acrdos 678/2010 e 2.298/2010, ambos do Plenrio, tal providncia j tenha sido tomada, sendo desnecessrio repeti-la nesta oportunidade. Ante ao exposto, VOTO por que o Tribunal adote o acrdo que ora submeto deliberao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. VALMIR CAMPELO Ministro-Relator ACRDO N 1516/2011 TCU Plenrio 1.Processo n TC-004.534/2011-5 2. Grupo I, Classe de Assunto: VI - Representao 3. Entidade: Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES), Governo do Estado do Cear. 4. Interessado: Procurador da Repblica no Estado do Cear, Sr. Alessander Wilckon Cabral Sales.. 5. Relator: Ministro Valmir Campelo. 6.
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Representante do Ministrio Pblico: No atuou. 7. Unidade Tcnica: Sefid-1. 8. Advogados constitudos nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representao apresentada pelo Procurador da Repblica no Estado do Cear, Sr. Alessander Wilckon Cabral Sales, envolvendo a contratao de Parceria Pblico-Privada (PPP), na modalidade concesso administrativa, para explorao do Estdio Plcido Aderaldo Castelo (Castelo), na cidade de Fortaleza, conduzido pelo Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES). ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer a presente representao, nos termos do art. 237, inciso I, do Regimento Interno do Tribunal, c/c o art. 132, inciso I da Resoluo-TCU 191/2006; 9.2. encaminhar ao Sr. Alessander Wilckon Cabral Sales, Procurador da Repblica no Estado do Cear, o relatrio de anlise expedita realizada no mbito da Sefid-1, informando-lhe que foram encontrados os seguintes pontos crticos na minuta contratual relacionada Concesso Administrativa para Explorao do Estdio Plcido Aderaldo Castelo (Castelo), na cidade de Fortaleza: 9.2.1. transferncia ao poder pblico de risco que deve ser exclusivamente atribudo concessionria (subclusula 11.1.2 da minuta de contrato); 9.2.2. expresses subjetivas que no permitem aferir os requisitos mnimos de qualidade na operao do Estdio Castelo (Anexo 6, item 1.1, letra (b) da minuta de contrato); 9.3. Comunicar ao BNDES, Procuradoria da Repblica nos Estados de Pernambuco, Cear e Rio Grande do Norte, aos Ministrios Pblicos dos Estados de Pernambuco, Cear e Rio Grande do Norte, s Procuradorias-Gerais de Justia dos Estados de Pernambuco, Cear e Rio Grande do Norte, aos Governos dos Estados de Pernambuco, Cear e Rio Grande do Norte, aos Tribunais de Contas dos Estados de Pernambuco, Cear e Rio Grande do Norte, ao Tribunal de Contas dos Municpios do Estado do Cear, ao Ministrio do Esporte, ao Coordenador do Grupo de Trabalho "Copa do Mundo" da 5 Cmara de Coordenao e Reviso do Ministrio Pblico Federal e Controladoria-Geral da Unio que: 9.3.1. o TCU no analisou as viabilidades tcnica, econmica, financeira e ambiental (EVTE) dos projetos de construo, operao e manuteno das arenas objetos das parcerias pblico-privadas dos estados do Rio Grande do Norte, Pernambuco e Cear; 9.3.2. o TCU no analisou a razoabilidade do valor de contrapartida a ser paga pelos Estados do Rio Grande do Norte, Pernambuco e Cear aos parceiros privados, bem como a modelagem econmicofinanceira que cada um desses entes da federao adotou em suas PPPs; 9.3.3. as medidas recomendadas por esta Corte de Contas s minutas de contrato da Arena das Dunas em Natal/RN (TCs 004.524/2011-0 e 031.636/2010-1, respectivamente, Acrdo 843/2011-TCUPlenrio, de 6/4/2011, e Despacho Ministro-Relator Valmir Campelo, de 21/12/2010) e Estdio Plcido Aderaldo Castelo (Castelo) em Fortaleza/CE (TC 004.534/2011-5), e ao contrato da Arena Pernambuco em Recife/PE (TC 002.185/2011-3 Acrdo 841/2011-TCU-Plenrio, de 6/4/2011) so apenas
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norteadoras, nos termos do Protocolo de Intenes para formao da rede de controle da gesto pblica e Protocolo de Execuo para realizao da Copa de 2014; 9.4. Comunicar Procuradoria da Repblica nos estados do Amazonas, Cear, Rio Grande do Norte, Pernambuco, Bahia, Mato Grosso, Minas Gerais, Rio de Janeiro, So Paulo, Paran, Rio Grande do Sul e no Distrito Federal, aos Tribunais de Contas Estaduais do Amazonas, Cear, Rio Grande do Norte, Pernambuco, Bahia, Mato Grosso, Minas Gerais, Rio de Janeiro, So Paulo, Paran, Rio Grande do Sul e Distrito Federal, ao Tribunal de Contas dos Municpios do Cear, ao Tribunal de Contas do Municpio de So Paulo, aos Ministrios Pblicos dos Estados do Amazonas, Cear, Rio Grande do Norte, Pernambuco, Bahia, Mato Grosso, Minas Gerais, Rio de Janeiro, So Paulo, Paran, Rio Grande do Sul e Distrito Federal, s Procuradorias-Gerais de Justia dos Estados do Amazonas, Cear, Rio Grande do Norte, Pernambuco, Bahia, Mato Grosso, Minas Gerais, Rio de Janeiro, So Paulo, Paran, Rio Grande do Sul e Distrito Federal, aos Governos dos Estados do Amazonas, Cear, Rio Grande do Norte, Pernambuco, Bahia, Mato Grosso, Minas Gerais, Rio de Janeiro, So Paulo, Paran, Rio Grande do Sul e Distrito Federal, ao Ministrio do Esporte, ao Coordenador do Grupo de Trabalho "Copa do Mundo" da 5 Cmara de Coordenao e Reviso do Ministrio Pblico Federal e Controladoria-Geral da Unio que, no que concerne aos contratos de PPPs executados pelos Estados e Municpios para viabilizao das obras para a Copa do Mundo de 2014, a atuao do TCU, no mbito do Protocolo de Intenes para formao da rede de controle da gesto pblica e do Protocolo de Execuo para realizao da Copa de 2014, ocorrer, preferencialmente, mediante reunies tcnicas, palestras e eventuais treinamentos a serem demandados por cada signatrio. 9.5. arquivar os presentes autos. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1516-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo (Relator), Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) VALMIR CAMPELO Relator
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO II CLASSE V Plenrio TC 006.662/2011-0 Natureza: Relatrio de Acompanhamento rgo/Entidade: Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social BNDES e Governo do Estado do Amazonas. Advogado constitudo nos autos: no h
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Sumrio: COPA DO MUNDO DE FUTEBOL DE 2014. ACOMPANHAMENTO DA OPERAO DE CRDITO RELATIVA AO PROJETO ARENA DA AMAZNIA. CONTRATO CELEBRADO ENTRE O BNDES E O ESTADO DO AMAZONAS. DETERMINAO PARA LIBERAO DE RECURSOS QUE EXCEDAM 20% DO TOTAL DO FINANCIAMENTO SOMENTE APS O SANEAMENTO DAS IRREGULARIDADES APONTADAS PELOS RGOS DE CONTROLE. ENCAMINHAMENTO DOS PROJETOS EXECUTIVOS PELO BANCO. PENDNCIAS. CINCIA AO BNDES, AO GOVERNO DO ESTADO DO AMAZONAS E AOS RGOS DE CONTROLE. RELATRIO Cuidam os autos de relatrio de acompanhamento, relativo ao ano de 2011, realizado em face de determinaes contidas nos Acrdos 678/2010 e 2.298/2010, ambos do Plenrio do TCU, com o objetivo de acompanhar a operao de crdito relativa ao projeto da Arena da Amaznia, celebrada entre o BNDES e o Estado do Amazonas, e que se insere no esforo para realizao da Copa do Mundo de Futebol 2014. 2. Para o bom entendimento do histrico deste processo, transcrevo, com as adaptaes na forma que entendo necessrias, o relatrio de acompanhamento realizado pela equipe da 9 Secex (pea 17): "2. Em 2010, esta SECEX realizou fiscalizao de idntica natureza do presente Acompanhamento e com o mesmo objetivo, qual seja, acompanhar operao de crdito para financiar a Arena da Amaznia, no que toca aos atos de gesto referentes ao exerccio de 2010, no mbito do processo TC-026.870/2010-0 (encerrado). Aquele processo foi apreciado pelo Relator, Exmo. Sr. Ministro Valmir Campelo, mediante Despacho de 21/12/2010 (Pea 9), retificado em novo Despacho de Sua Excelncia, de 17/01/2011 (Peas 10 e 11), e referendado pelo Plenrio do TCU, na Sesso de 02/03/2011 (consoante comunicao contida na Ata Plenria 07/2011 - Pea 13). As instrues e despachos apostos ao processo TC-026.870/2010-0 foram juntados por cpia a estes autos (Peas 1 a 10). 3. Estes acompanhamentos, realizados pela 9 SECEX, atendem ao determinado no Acrdo n 2.298/2010-Plenrio, em que cada contrato de financiamento objeto de fiscalizao especfica. 4. Cabe esclarecer que, no mbito do controle da aplicao de recursos pblicos destinados aos empreendimentos da Copa do Mundo de 2014, o Tribunal de Contas da Unio responsvel, entre outras frentes de atuao, pela fiscalizao das operaes de crditos a serem concedidos pelo BNDES para financiamento das obras de construo e reforma dos estdios que sediaro os jogos do Mundial, em doze unidades da federao a princpio, bem como para as obras de mobilidade urbana do denominado Corredor T5, no Rio de Janeiro/RJ. 5. No caso dos emprstimos concedidos pelo BNDES no mbito do Programa ProCopa Arenas, os recursos transferidos aos Estados passam a integrar a Fazenda Pblica Estadual e, como tal, devem ser fiscalizados pelo respectivo Tribunal de Contas Estadual, limitando-se a atuao do TCU, nos casos da espcie, anlise e verificao da regularidade do contrato de emprstimo celebrado pelo BNDES, fiscalizao que visa a proteger eventual dano que possa ser causado ao errio federal. Histrico das deliberaes envolvendo a Arena da Amaznia no TC-026.870/2010-0 6. No mbito do Acompanhamento realizada em 2010, verificou-se que houve anlise do edital da obra e seus anexos pela Secretaria de Fiscalizao de Obras Pblicas do TCU (Secob1), consoante Acrdo TCU 1.164/2010-Plenrio, seguida por anlise do projeto bsico e da proposta vencedora pela CGU, que culminou na Nota Tcnica n 1657 GSGAB/SFC/CGU/PR (Peas 14 e 15), sendo verificada a existncia de indcios de sobrepreo e de irregularidades graves relacionadas a deficincias no projeto bsico. 7. Em funo desses indcios, no Relatrio de Anlise e na Deciso da Diretoria n. 1734, de 28/09/2010, emitidos pelo BNDES (Peas 14 a 16), sobressaem-se as seguintes cautelas adotadas e impostas ao Estado solicitante do financiamento: 7.1) para liberao de parcela superior a 20% do crdito:
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- Apresentar projeto executivo aprovado pela FIFA; - Descrio dos projetos bsicos e contratao das obras de interveno do entorno; 7.2) recomendadas pelo MPF: - Declarao do autor do projeto bsico e do rgo licitante, sob pena de responsabilidade pessoal, de que todos os trabalhos grficos, especificaes, oramentos e demais documentos tcnicos relacionados com a obra contm assinatura e nome dos responsveis tcnicos; - ART dos autores de todos os documentos tcnicos relacionados com a obra; - Declarao expressa de profissional de engenharia de que os projetos das arenas atendem ao Estatuto do Torcedor; - Declarao de origem dos preos adotados no oramento da licitao, que esclarea o procedimento metodolgico utilizado; - Declarao expressa do rgo licitante informando que analisou a compatibilidade dos preos contratados com os valores de mercado expressos no oramento da licitao; 7.3) Quanto ao Regime Especial de Tributao para construo, aplicao, reforma ou modernizao de estdios de futebol (RECOM), institudo pela MP 497/2010 - Obrigao de comunicar ao BNDES, pois poder haver a necessidade de reajuste do equilbrio econmico-financeiro do contrato da obra, da habilitao e/ou co-habilitao do postulante e/ou da empresa por este contratada para a execuo das obras; 7.4) Obrigaes Especiais do Beneficirio (Estado tomador do emprstimo): - Apresentao de documento que ateste reviso das planilhas de custo unitrio das obras/servios, conforme iseno e/ou reduo tributao aferidas de estado/municpio; - Considerando a necessidade de encaminhamento, pelo BNDES CGU, de relatrios trimestrais de acompanhamento da execuo dos projetos, o beneficirio dever apresentar relatrios trimestrais de progresso fsico-financeiro do projeto, com anlise qualitativa de desvios e de aspectos relevantes e crticos em seu andamento; - Abertura de conta-corrente que dever ser aberta pelo postulante, especificamente para movimentao dos recursos oriundos do financiamento, cujo extrato de movimentao dever ser encaminhado ao BNDES trimestralmente e/ou sempre que solicitado pelo Banco; 7.5) Condies para utilizao do crdito: - Para utilizao da primeira parcela do crdito destinada construo da Arena, objeto da subclusula B: - Apresentao de nota tcnica elaborada pela CGU, por meio da qual fique atestada a regularidade do projeto executivo da Arena da Amaznia, especialmente no que toca aos problemas verificados pela Nota Tcnica n. 1657 GSGAB/SFC/CGU/PR, em termos considerados satisfatrios pelo BNDES; - Declarao da empresa contratada de que o projeto executivo est adequado e o valor global contratado suficiente para a execuo total do projeto; - Apresentao de quadro de aes com responsveis, custos e cronograma das intervenes do entorno; 7.6) Suspenso da Liberao dos Recursos: - Em caso de comunicao encaminhada por qualquer rgo de controle, apontando irregularidades no projeto, poder o BNDES suspender a liberao de recursos ou glosar os valores que correspondam s irregularidades, at o esclarecimento definitivo da pendncia que, em se confirmando, poder acarretar a reduo do valor do financiamento na mesma proporo; 7.7) Autorizaes: - Autorizao do beneficirio ao BNDES de prestar aos rgos de controle e fiscalizao federais e estaduais dados e informaes relativos execuo do contrato e ao projeto; - Autorizao do beneficirio ao BNDES, e aos rgos de controle e fiscalizao federais e estaduais de realizarem ampla fiscalizao da aplicao dos recursos do contrato de financiamento, com livre acesso a documentos e locais das obras. 8. Aps analisar a proposta inicial da 9 Secex, de adoo de medida cautelar de interrupo das aes necessrias concesso do financiamento, em funo dos indcios de irregularidades verificados, o
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Ministro-Relator, mediante o Despacho de 17/11/2010, determinou, preliminarmente, a oitiva do BNDES e do Governo do Estado do Amazonas, bem como que fossem solicitadas ao Tribunal de Contas do Estado do Amazonas informaes sobre providncias at ento adotadas (Pea 5). 9. Analisados os elementos encaminhados nas oitivas, no foi adotada medida cautelar, e foram expedidas medidas preventivas, para que as cautelas ajustadas com o BNDES, naquele caso concreto, fossem estendidas s demais operaes de igual escopo destinadas ao financiamento de arenas. Foi determinada tambm a realizao de reunies bimestrais em que o BNDES apresenta ao TCU, por intermdio da 9 Secex, a situao fsico-financeira de cada um dos projetos financiados, de forma a facilitar a interao entre as equipes de fiscalizao do Tribunal e os setores do banco responsveis pela aprovao e acompanhamento dos financiamentos dos projetos da Copa do Mundo de Futebol de 2014. Abaixo, a ntegra das determinaes expedidas no TC 026.870/2010-0, por meio de Despacho do Relator, de 21/12/2010, retificado em 17/01/2011 e referendado pelo Pleno em 02/03/2011: I) no adotar a medida cautelar propugnada em primeira instruo pela Unidade Tcnica, impeditiva da assinatura do contrato de financiamento da Arena da Amaznia; II) alertar a Diretoria do BNDES, com fulcro no art. 250 do RI/TCU, que, como previsto no Regulamento Geral de Operaes da entidade, quando da apreciao de pleitos de financiamento para projetos, seja feita anlise do oramento completo que possibilite a avaliao da conformidade de custos e a definio dos mtodos e do prazo de execuo, o que dever ser feito tambm com relao aos projetos executivos a serem apresentados pelos entes federados postulantes a financiamentos das obras inseridas no esforo de realizao da Copa do Mundo de Futebol de 2014, previamente liberao de parcela que exceda 20% do total do financiamento, como previsto no Programa ProCopa Arenas; III) determinar ao Banco Nacional do Desenvolvimento Econmico e Social, com fulcro no art. 250 do RI/TCU, que: III.1) abstenha-se de liberar recursos referentes a qualquer um dos financiamentos de projetos inseridos no Programa ProCopa Arenas em que venham a ser constatados indcios de irregularidades pelos rgos federais de controle, at que estes venham a ser elididos, ou ento venham a ter seus projetos retificados, com a necessria repactuao do contrato firmado entre o ente federado e a empresa construtora, a exemplo do ora em curso com o Projeto da Arena da Amaznia, que somente dever ter recursos liberados que excedam 20% do total financiado, depois de elididas as irregularidades consubstanciadas na Nota Tcnica n. 1657/GSGAB/SFC/CGU/PR, emitida pela CGU; III.2) encaminhe a esta Corte de Contas, para anlise, to logo seja apresentado ao Banco, o projeto executivo da Arena da Amaznia; III.3) estenda, a todos os outros contratos de financiamentos de projetos da Copa do Mundo de Futebol de 2014, as salvaguardas inseridas na aprovao do pleito do Governo do Amazonas para a construo da Arena da Amaznia; III.4) encaminhe a esta Corte de Contas, para anlise de preos e quantitativos de itens, e de forma que esta Corte possa colaborar com os demais rgos de fiscalizao e controle com os quais firmou compromissos de cooperao, todos os projetos executivos das obras das arenas da Copa onde h pleito de financiamento junto ao Banco; III.5) somente libere recursos, que excedam 20% do total do financiamento concedido, referentes aos estdios da Copa do Mundo de Futebol de 2014, aps anlise dos projetos executivos a ser empreendida por esta Corte, por meio de suas secretarias de fiscalizao de obras, pois poder vir a ser necessria eventual retificao de projetos, a exemplo do que ocorre com a Arena da Amaznia; III.6)
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encaminhe tambm a esta Corte de Contas os relatrios trimestrais de acompanhamento da execuo dos projetos que devem ser encaminhados CGU, devidamente acompanhados dos relatrios trimestrais de progresso fsico-financeiro do projeto, com anlise qualitativa de desvios e de aspectos relevantes e crticos em seu andamento, apresentados pelos tomadores dos emprstimos; III.7) promova a realizao de reunies bimestrais em que apresente ao Tribunal, por intermdio de sua 9 Secex, a situao fsico-financeira de cada um desses projetos, de forma a facilitar a interao entre as equipes de fiscalizao do Tribunal e os setores do BNDES responsveis pela aprovao e acompanhamento dos financiamentos dos projetos da Copa do Mundo de Futebol de 2014; IV) determinar Secretaria-Geral de Controle Externo, por meio de suas secretarias de fiscalizao de obras, que, concomitantemente com a anlise que ser empreendida pelo BNDES, ou seja, no prazo mximo de 45 (quarenta e cinco) dias, a contar da entrada nesta Corte, emita manifestao sobre a conformidade de preos e quantitativos de itens sobre os projetos executivos das obras das arenas da Copa onde h pleito de financiamento junto ao Banco; V) determinar Controladoria-Geral da Unio, com fulcro no art. 250 do RI/TCU, que encaminhe, logo que elaborada, a anlise a ser empreendida do Projeto Executivo da Arena da Amaznia, manifestando-se acerca do saneamento das irregularidades consubstanciadas na Nota Tcnica n. 1657/GSGAB/SFC/CGU/PR; VI) arquivar os presentes autos, com fulcro no art. 250, inciso I, do RI/TCU, sem prejuzo de prosseguir, em 2011, no acompanhamento das aes do BNDES de financiamento da Arena da Amaznia, no mbito do Programa ProCopa Arenas; VII) determinar 9 Secex que d cincia deste despacho por intermdio da Presidncia do Tribunal de Contas da Unio quando requerido pelo nvel hierrquico da autoridade destinatria ADPLAN/Segecex; ao Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES); ao Governo do Estado do Amazonas; ao Tribunal de Contas do Estado do Amazonas; ao Ministrio do Esporte; Casa Civil da Presidncia da Repblica; Controladoria-Geral da Unio; Procuradoria-Geral da Repblica, para subsidiar as atividades do Grupo de Trabalho Copa 2014, institudo no mbito do Ministrio Pblico Federal; Advocacia-Geral da Unio; ao Comit Gestor da Copa do Mundo FIFA 2014; Procuradoria da Repblica no Amazonas; e ao Ministrio Pblico do Estado do Amazonas. 9.1. Cumpre destacar que os itens III.5, IV e V, acima, versam sobre a necessidade de o TCU proceder anlise do projeto executivo antes da liberao de crditos superiores a 20% do total financiado. A propsito, deve-se destacar que procedimento acautelatrio anlogo j havia sido estabelecido pelo BNDES para todos os financiamentos do ProCopa Arenas. No caso especfico da Arena da Amaznia, conforme a orientao da Nota Tcnica n. 1657 GSGAB/SFC/CGU/PR (Peas 14 e 15) e Relatrio de Anlise e Deciso da Diretoria n. 1734, de 28/09/2010, (Peas 15 e 16), os procedimentos foram ainda mais restritivos, pois foi tambm fixada condio para transferncias superiores a R$ 12 milhes, valor correspondente ao subcrdito A, destinado elaborao do projeto executivo, at que elididos os indcios de irregularidade do projeto bsico. Situao Atual do financiamento da Arena Amaznia (em 29/03/2011): 10. O financiamento do projeto j foi contratado junto ao BNDES e houve a primeira liberao de recursos, como mostrado a seguir:
N do Contrato Valor Contratado (R$) Valor da Garantias do contrato e Liberao Contrapartid operao Valor (R$) a (R$)
Fase
Data
Vinculao em garantia de parcelas ou quotas-parte 6.000.000,0 10.2.1734.1 Contratado 400.000.000,00 133.333.333,00 do Fundo de Participao 26/01/2011 0 dos Estados e do Distrito Federal - FPE
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11. Em 27/01/2011, o Governo do Amazonas protocolou neste Tribunal os projetos executivos de terraplenagem e de fundao da Arena da Amaznia (DOC 45.395.532-5). No havia sido determinada ao Governo do Estado do Amazonas tal entrega, mas ao BNDES. 11.1 Assim, o item III.2 do Despacho proferido no Acompanhamento da Arena da Amaznia, exerccio de 2010 (TC-026.870/2010-0), que determinou ao BNDES tal entrega, no foi observado. Diante disso, proponho que seja reiterada a determinao ao BNDES, com nfase para essa formalidade essencial para os prximos casos. 11.2 Sobreleva a importncia desta determinao diante do prazo de 45 dias para que o TCU emita manifestao sobre o projeto executivo, conforme o item IV do Despacho do Ministro-Relator no TC026.870/2010-0, cujo termo inicial deve ser a entrega do projeto executivo pelo BNDES, em consonncia com as consideraes acima. Cabe, assim, informar esse entendimento ao BNDES, bem como Adplan/Segecex. No presente caso, proponho que seja relevada essa formalidade e recepcionados os elementos encaminhados pelo Governo do Estado do Amazonas, dando-se urgncia a sua anlise pela unidade competente. 11.3 Registre-se que o citado documento (DOC 45.395.532-5) no tramitou pela 9 SECEX e ora se encontra na SECOB-1. A esse respeito, proponho que seja levado ao conhecimento da Adplan/Segecex o ingresso, no TCU, dos referidos documentos enviados pelo Governo do Estado do Amazonas, para anlise pela unidade competente, conforme orientao daquela secretaria adjunta. 12. No h informao sobre a anlise que cabe Controladoria-Geral da Unio, prevista no item 2.1.1 do Relatrio de Anlise e na Deciso da Diretoria n. 1734, de 28/09/2010, emitidos pelo BNDES (Pea 16, fls 41), que trata, como condio para a utilizao do crdito, da emisso de nota tcnica elaborada pela CGU, por meio da qual fique atestada a regularidade do projeto executivo da Arena da Amaznia, especialmente no que toca aos problemas verificados pela Nota Tcnica n. 1657 GSGAB/SFC/CGU/PR, que concerne ao projeto bsico (item 7.5 desta instruo). No que tange a esse ponto, proponho que seja alertado o BNDES que, nos termos da Deciso da Diretoria n. 1734 (Pea 16), de 28/09/2010, no devero ser liberados recursos referentes subclusula B antes de ser implementada a condio acima. 13. Tambm no h registro da anlise do projeto, a cargo do BNDES, conforme previsto nas normas do prprio Banco, como segue: - Do Regulamento Geral de Operaes do Banco, atualizado em 06/10/2009 Art. 13- o estudo do projeto deve ser realizado por uma equipe de tcnicos e considerar, entre outros, os aspectos econmico-financeiros, de engenharia, jurdicos e de organizao e gerncia do postulante, bem como as informaes cadastrais, as garantias propostas, os aspectos sociais e os relativos ao meio ambiente, alm dos aspectos referentes atenuao dos desequilbrios regionais e ao desenvolvimento tecnolgico do Pas. - Do Decreto n 4.418, de 11 de outubro de 2002, que aprova o novo Estatuto Social da empresa pblica Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social - BNDES. Art. 10. Para a concesso de colaborao financeira, o BNDES proceder: (Redao dada pelo Decreto n 6.322, de 2007) I -
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ao exame tcnico e econmico-financeiro de empreendimento, projeto ou plano de negcio, incluindo a avaliao de suas implicaes sociais e ambientais; (Redao dada pelo Decreto n 6.322, de 2007) II verificao da segurana do reembolso, exceto nos casos de colaborao financeira que, por sua natureza, envolva a aceitao de riscos naturais ou no esteja sujeita a reembolso, na forma dos incisos IV, V e VI do art. 9o; e (Redao dada pelo Decreto n 6.322, de 2007) III a seu critrio, apurao da eventual existncia de restries idoneidade da empresa postulante e dos respectivos titulares e administradores, a critrio do BNDES. Pargrafo nico. A colaborao financeira do BNDES ser limitada aos percentuais que forem aprovados pela Diretoria para programas ou projetos especficos. 13.1. Dos dispositivos acima, extrai-se que inafastvel a responsabilidade do Banco de analisar aspectos econmico-financeiros, tcnicos e de engenharia dos projetos que lhe so submetidos, haja vista que os recursos da carteira de crdito do Banco advm de emprstimos subsidiados que lhe so realizados pelo Tesouro Nacional ou pelo FAT, alm, em menor escala, de seu prprio lucro. Cabe, assim, alertar o BNDES, com vistas a ressaltar que a verificao dos projetos, por parte dos rgos de controle federais, tem carter subsidirio e foi motivada pela precariedade de alguns projetos bsicos apresentados ao BNDES. Assim, na esfera federal, a responsabilidade primria da anlise dos projetos cabe ao prprio BNDES. 13.2. Por conseguinte, proponho diligenciar o BNDES para que envie ao TCU, por via da 9 Secex, as anlises empreendidas pelo Banco quanto ao projeto executivo da Arena Amaznia. 14. Em 17/03/2011, foi realizada a primeira reunio em atendimento ao item III.7 do Despacho do Relator exarado no TC-026.870/2010-0, reproduzido no item 9 acima desta instruo, na qual o BNDES apresentou a situao de cada obra e do pedido de financiamento correlato. 14.1. Compareceram reunio: - o Relator dos processos que tratam da Copa do Mundo 2014, Exmo. Sr. Ministro Valmir Campelo, e Assessor; - o Secretrio-Geral de Controle Externo do TCU; - os Secretrios da 9 SECEX, SECOB-1, SECEX/RJ; - o Chefe do Servio de Coordenao de Redes de Controle/Adplan; - auditores da 3 DT da 9 SECEX; - o Diretor da rea de Crdito e da rea de Incluso Social do BNDES, Sr. lvio Lima Gaspar; - o Superintendente do Departamento de Incluso Social do BNDES, Sr. Ricardo Ramos; - gerentes da rea de Incluso Social do BNDES; - o Presidente do Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro, Exmo. Sr. Jonas Lopes de Carvalho Junior; - a Secretria-Geral de Controle Externo do TCE/RJ; - a Chefe da Controladoria-Geral da Unio no Rio de Janeiro; - o Assessor da Presidncia do TCM/Rio; - Procurador da Repblica Vincius Panetto; - Promotor da Justia Estadual do RJ Svio Renato Bittencourt.
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14.2. O Exmo. Sr. Ministro-Relator abriu a reunio fazendo exposio sobre a fiscalizao das aes e dos recursos federais relativos ao esforo de realizao da Copa do Mundo. 14.3 Na citada reunio, o BNDES fez apresentao sobre a situao das obras de cada sede e do financiamento correlato. Quanto Arena da Amaznia, mencionou-se que: a CGU vem trabalhando junto ao Estado do Amazonas para esclarecer as questes levantadas em relao ao Projeto Bsico; o BNDES, em sintonia com as recomendaes do MPF e da CGU, liberou R$ 6 milhes para financiar a elaborao de um Projeto Executivo, dos R$ 12 milhes previstos na subclusula A; projetos executivos das etapas Fundaes e Terraplanagem j haviam sido entregues CGU e ao TCU. Proposta de Encaminhamento Diante do exposto, envio os autos considerao superior propondo: I) Preliminarmente, sejam os autos encaminhados Adplan/Segecex, em ateno s orientaes dessa unidade, no que concerne tramitao dos processos relativos Copa do Mundo de 2014, de forma a exercer sua tarefa de superviso, e a fim de que: a) adote providncias, com a necessria urgncia, no sentido de dar cumprimento determinao exarada no processo TC-026.870/2010-0, contida no item III.4 do Despacho do Relator, de 21/12/2010, retificado em 17/01/2011 e referendado pelo Pleno em 02/03/2011, qual seja, a realizao de anlise de preos e quantitativos de itens de projetos executivos do Programa ProCopa Arenas, em face do ingresso, no TCU, de documentos protocolados pelo Governo do Estado do Amazonas, a ttulo de projetos executivos de Terraplanagem e Fundao (DOC 45.395.532-5); b) efetuada a anlise a que se refere o item a acima, sejam os autos tramitados ao Gabinete do Ministro-Relator, com vistas apreciao das propostas descritas no item II abaixo; II) Tramitado o processo ao Gabinete do Ministro-Relator, conforme o item I.b acima, submeter a Sua Excelncia as seguintes propostas: a) diligenciar o Banco Nacional do Desenvolvimento Econmico e Social/BNDES, com fulcro no art. 116 do RI/TCU, para que encaminhe, logo que elaborado, parecer emitido quanto ao projeto executivo da Arena da Amaznia, em respeito ao art. 10 do Estatuto e ao art. 13 do Regulamento Geral de Operaes da entidade, manifestando se foram elididos os indcios de irregularidades constatados no projeto bsico anteriormente analisado, consubstanciados na Nota Tcnica n. 1657/GSGAB/SFC/CGU/PR; b) diligenciar a Controladoria-Geral da Unio, com fulcro no art. 116 do RI/TCU, para que encaminhe, logo que elaborado, parecer emitido quanto ao projeto executivo da Arena da Amaznia, manifestando-se se foram elididos os indcios de irregularidades consubstanciados na Nota Tcnica n. 1657/GSGAB/SFC/CGU/PR; c) reiterar ao BNDES que, para cumprimento dos itens III.2 e III.4 do Despacho do Relator, de 21/12/2010, exarado no processo TC 026.870/2010-0, proceda ao encaminhamento a este Tribunal dos projetos executivos que derem entrada na entidade, por meio da 9 SECEX, no deixando esta tarefa ao ente estadual ou privado contratante; d) comunicar ao BNDES e SEGECEX, por meio da ADPLAN, que, para as prximas entregas de projetos executivos para anlise pelo TCU, o termo inicial do prazo de 45 (quarenta e cinco) dias, constante do item IV do Despacho do Relator, de 21/12/2010, exarado no processo TC 026.870/2010-0, ocorre quando do protocolo do projeto executivo pelo BNDES na 9 SECEX; e) alertar o BNDES que eventual anlise de projeto por parte de rgo de controle no afasta a responsabilidade do Banco na verificao do mesmo quanto a seus aspectos econmicos, financeiros e de engenharia, como previsto nos normativos da entidade; f) alertar o BNDES que, nos termos do item 2.2.1 da Deciso da Diretoria n. 1734, de 28/09/2010, no devero ser liberados recursos referentes subclusula B antes de apresentada nota tcnica elaborada pela CGU, por meio da qual fique atestada a regularidade do projeto executivo da Arena da Amaznia, especialmente no que toca aos problemas verificados pela Nota Tcnica n. 1657 GSGAB/SFC/CGU/PR, em termos considerados satisfatrios pelo BNDES;
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g) determinar 9 Secex que d cincia da deciso que vier a ser proferida, por intermdio da Presidncia do Tribunal de Contas da Unio quando requerido pelo nvel hierrquico da autoridade destinatria, Casa Civil da Presidncia da Repblica; ao Ministrio dos Esportes; ao Governo do Estado do Amazonas; ao Tribunal de Contas do Estado do Amazonas; Controladoria-Geral da Unio; Procuradoria-Geral da Repblica, para subsidiar as atividades do Grupo de Trabalho Copa 2014, institudo no mbito do Ministrio Pblico Federal; ao Comit Gestor da Copa do Mundo FIFA 2014; Procuradoria da Repblica no Estado do Amazonas; ao Ministrio Pblico do Estado do Amazonas; e ao Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES)." 3. O relatrio foi endossado pelo Secretrio da Unidade (pea 18). 4. Em face dos documentos protocolados pelo Governo do Estado do Amazonas, a ttulo de projetos executivos de "Terraplenagem" e "Fundao", os autos foram encaminhados Secob-1 para anlise (peas 19 e 20). 5. Transcrevo, no essencial, a instruo elaborada no mbito da Secob-1, pelo Diretor da Subunidade instrutiva (pea 21): "4. A questo central colocada pela Secex-9 trata da anlise, pela Secob-1, dos projetos de Terraplanagem e Fundao, partes do projeto executivo da Arena Amaznica protocoladas diretamente pelo Governo do Estado do Amazonas, na data de 27/01/2011 (TC n 026.870/2010-0). Passa-se a se analisar a referida proposta (i) tanto sob o ponto de vista tcnico quanto (ii) do ponto de vista de procedimentos estabelecidos para a ao do Tribunal no mbito dos projetos relacionados Copa 2014. II.1 - Da inadequao tcnica da anlise de partes do Projeto Executivo 5. fato que, a despeito das "anlises qualitativas trimestrais", realizadas a ttulo de acompanhamento da execuo do projeto, o BNDES dever tambm empreender detalhada anlise sobre o projeto executivo completo (produto final) a ser entregue pelo tomador de emprstimo. Isso porque deve o rgo financiador se certificar de que o conjunto da obra esteja de acordo com as exigncias da FIFA. o que dispe o rito de anlise e aprovao que est estabelecido pelo prprio BNDES em seu stio eletrnico na internet (http://www.bndes.gov.br/SiteBNDES /bndes/bndes_pt/Institucional/Apoio_Financeiro/Programas_e_Fundos/procopaarenas.html acesso em 12/5/2011): Programa BNDES de Arenas para a Copa do Mundo de 2014 - BNDES ProCopa Arenas (...) Condies especficas O cliente interessado em financiamento no mbito do BNDES ProCopa Arenas dever apresentar: Para anlise: a. projeto bsico da arena aprovado pela FIFA que contemple aspectos relacionados sustentabilidade ambiental, acompanhado de memrias de clculo e oramento completo; (...) Para liberao de parcela superior a 20% do crdito: a. projeto executivo da arena aprovado pela FIFA; (...) 6. Entende-se que o cerne da anlise, do ponto de vista da atuao desta Corte de Contas, deve ser a questo de adequao dos preos da obra aos de mercado. E no se pode proceder a esse tipo de anlise sem o oramento completo, conforme consta do prprio rito de anlise do BNDES e das consideraes a seguir. A anlise dos desenhos e especificaes tcnicas do projeto executivo, em virtude da exiguidade do prazo, deve manter o foco na sua completude e na consistncia dos elementos tcnicos em relao ao oramento apresentado. 7. H que se destacar que no so raros os casos nos quais as planilhas oramentrias analisadas pela Secob-1 contemplam milhares de itens, e a abrangncia total desses exigiria muitos meses para sua concluso. Nesse sentido, deve-se adotar algum o procedimento de seleo da amostra dos itens a serem
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analisados. O principal critrio de seleo aborda os itens materialmente relevantes em relao ao valor total contratado, o que exige uma viso geral de todos os quantitativos e preos unitrios dos diversos servios da obra. 8. Do exposto, conclui-se que a mera entrega de desenhos do projeto executivo, sem o necessrio acompanhamento do oramento final, ainda mais quando abrangendo apenas os servios de "terraplenagem" e "fundaes", como fez o Governo do estado do Amazonas neste caso concreto, no atende aos requisitos que permitem a anlise tcnica para pronunciamento acerca da adequao dos preos praticados na obra aos de mercado. II.2 - Da falta de autorizao do Exmo. Ministro-Relator para anlise de partes do Projeto Executivo 9. De incio, importante frisar que a Constituio Federal de 1988 no atribuiu ao TCU competncia para exercer verdadeiro controle prvio sobre contratos administrativos, nem poder para substituir a Administrao na atividade de promover a gesto pblica, de modo a dizer previamente qual a melhor alternativa que o gestor pblico deve adotar. Este Tribunal no rgo consultivo para casos concretos, de modo que cabe ao gestor, com base em pareceres de rgos competentes do poder executivo, efetuar o juzo acerca da soluo que melhor atenda ao interesse pblico, para ento decidir sobre sua forma de ao. Cabe sim ao Tribunal o controle concomitante e o posterior, isto , aquele exercido no curso e aps da realizao da despesa, possibilitando a sua sustao sempre que detectada qualquer irregularidade. 10. Em outras palavras, o controle no pode se confundir com a prpria gesto, conforme bem destacado pelo Exmo. Presidente desta Corte de Contas, Ministro Benjamin Zymler, quando do evento realizado em 17/05/2011, que recebeu o Projeto Executivo do estdio do Maracan. Uma eventual atuao proativa e cooperativa do TCU em situaes excepcionais, como nas obras da Copa, deve se dar no sentido de um controle mais educativo e prximo aos rgos executores. Essa postura tem o condo de acelerar a busca por solues para eventuais irregularidades que puderem ser detectados antecipadamente, mas no o de substituir a discricionariedade e a responsabilidade daqueles que lidam diretamente com os recursos pblicos. Como exemplo desse tipo de atuao, pode-se citar o Acrdo 1.523/2005-Plenrio, que tratou de anlise dos editais das obras de transposio do Rio So Francisco. Neste aspecto, transcreve-se a seguir trecho do voto condutor da citada deciso: 93. Devo registrar que a atuao do Tribunal no acompanhamento dos Editais (...), vem sendo levada a cabo de maneira singular, e at mesmo indita, em seu vasto histrico de fiscalizao de obras pblicas. 94. Os achados de auditoria, inicialmente classificados como indcios de irregularidade, pela equipe do Tribunal, foram objeto de amplos debates com tcnicos e membros da Comisso de Licitao do Ministrio da Integrao Nacional. O resultado desta interao mostrou-se profcuo na medida em que sua realizao, em tempo hbil, resultou nas correes e adequaes necessrias boa conduo dos certames licitatrios j instaurados para a execuo do Projeto. 95. Por imperativos de interesse pblico, a prtica do controle a posteriori, usualmente adotada pelo TCU, cedeu espao, no presente caso, ao controle prvio e concomitante. A singularidade do Projeto e o grande volume de recursos envolvidos - mais de R$ 3 bilhes - justificam o esforo conjunto do rgo executor e desta entidade fiscalizadora, no sentido de fazer preceder uma obra deste porte das cautelas mnimas que possam coibir o aparecimento de problemas durante o curso da execuo dos contratos. (destaques acrescidos). 11. Nesse sentido, entende-se necessrio esclarecer ao BNDES que a anlise a ser feita por este Tribunal em projetos ainda no aprovados pelas entidades competentes no impede que, a qualquer momento, o TCU determine a adoo de providncias corretivas relacionadas a quaisquer aspectos dos atos administrativos sob exame, visando garantia da observncia dos princpios constitucionais que devem pautar a administrao pblica. 12. Aps essas consideraes iniciais, h que se destacar a necessidade de atenta leitura sistmica das determinaes do Exmo. Ministro-Relator Valmir Campelo, referendadas pelo Plenrio em 02/03/2011, no mbito do TC-026.870/2010-0. Somente dessa forma pode-se ter a perfeita compreenso
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de (i) qual a entidade responsvel por submeter o projeto executivo da Arena da Amaznia ao TCU e (ii) quais documentos devem efetivamente ser analisados pela Secob-1. 13. Com esse intuito, transcrevem-se, com os necessrios destaques, alguns trechos do despacho do Relator (fls. 3-4 da pea n 17): (...) II) alertar a Diretoria do BNDES, (...), que, como previsto no Regulamento Geral de Operaes da entidade, quando da apreciao de pleitos de financiamento para projetos, seja feita anlise do oramento completo que possibilite a avaliao da conformidade de custos e a definio dos mtodos e do prazo de execuo, o que dever ser feito tambm com relao aos projetos executivos a serem apresentados (...); (...) III) determinar ao Banco Nacional do Desenvolvimento Econmico e Social, (...), que: (...) III.2) encaminhe a esta Corte de Contas, para anlise, to logo seja apresentado ao Banco, o projeto executivo da Arena da Amaznia; (...) III.6) encaminhe tambm a esta Corte de Contas os relatrios trimestrais de acompanhamento da execuo dos projetos que devem ser encaminhados CGU, devidamente acompanhados dos relatrios trimestrais de progresso fsico-financeiro do projeto, com anlise qualitativa de desvios e de aspectos relevantes e crticos em seu andamento, apresentados pelos tomadores dos emprstimos; (...) VII) determinar 9 Secex que d cincia deste despacho (...) ao Governo do Estado do Amazonas; (...)(destaques acrescidos) 14. Dos trechos em destaque possvel se depreender que, em consonncia com a opinio tcnica esposada no item II.1, o Exmo. Ministro-Relator no autorizou as unidades tcnicas do Tribunal a iniciar as anlises com base em documentao parcial referente ao projeto executivo. Ao contrrio, o item II registra que a anlise do BNDES deve se dar sobre o oramento completo do projeto executivo, a fim de se verificar a adequao de (i) custos, (ii) mtodos executivos e (iii) prazo de trmino da obra. Portanto, se depreende que a anlise deste Tribunal deve seguir o mesmo entendimento, posto ser subsidiria quela obrigatoriamente realizada pelo agente financiador. 15.O item III.2 tambm traz clara redao determinando que seja o BNDES o responsvel por agir na submisso do projeto executivo anlise do TCU. Alm disso, ao usar a expresso "o projeto" no singular, e no no plural, a redao conferida ao dispositivo ratifica que apenas um projeto executivo deve ser submetido anlise, ou seja, em sua plenitude, e no por partes. Tambm a redao dada ao item III.6 corrobora o entendimento de que o projeto executivo somente ser apreciado pelo TCU quando concludo, pois, ao afirmar que os relatrios trimestrais de "acompanhamento" da elaborao do projeto executivo devem ser encaminhados j acompanhados de "anlise qualitativa" do BNDES, deixa claro que as partes do Projeto devem ser apreciadas pelo BNDES, e no pelo TCU, que deve receber o conjunto completo. 16. H que se ressaltar ainda que o Governo do Estado do Amazonas no deveria ter protocolado a documentao diretamente no TCU, sem a anuncia prvia do BNDES. Por fora do item VII do referido despacho, o tomador do emprstimo tinha cincia de seu papel nos procedimentos que envolvem a anlise do projeto executivo. 17. Portanto, no h qualquer previso de anlise dos produtos parciais do projeto executivo pelo TCU no despacho apreciado pelo Plenrio em 02/03/2011. Deve-se ressaltar que esse entendimento vem a modificar aquele exposto na instruo da Secex-9 (fl. 5, pea 17): 11.2 (...) No presente caso, proponho que seja relevada essa formalidade e recepcionados os elementos encaminhados pelo Governo do Estado do Amazonas, dando-se urgncia a sua anlise pela unidade competente. (destaques acrescidos) 18. Conforme exposto no item II.1 desta instruo, no se trata de mera "formalidade" a recepo total do projeto executivo para que se inicie a anlise. Quanto a esse aspecto, cabe ressaltar que o item IV
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do despacho do Exmo. Ministro-Relator (fl. 4 da pea n 17) assentou que o prazo de anlise deve contar a partir da chegada do projeto executivo ao TCU. Uma interpretao do comando no sentido de que a chegada fosse de "partes" do projeto conduziria a uma nova reabertura de prazo de 45 dias a cada novo documento entregue ao TCU (incluindo revises de partes j entregues), o que no seria razovel dado o desperdcio de esforos que este procedimento acarretaria. 19. Ademais, em reiteradas oportunidades o Exmo. Ministro-Relator Valmir Campelo tem manifestado publicamente que no aceita receber documentos parciais, mas apenas os projetos e oramentos em sua completude, a exemplo das tratativas para o recebimento do projeto executivo de reforma do estdio do Maracan, no Rio de Janeiro. III - CONCLUSO 20. Conforme exposto, a proposta formulada pela Secex-9 de imediato incio da anlise tcnica de partes do projeto executivo da Arena da Amaznia no se mostra conveniente, tanto do ponto de vista tcnico quanto processual, no encontrando amparo nas deliberaes emanadas pelo Relator ou pelo Plenrio, at o presente momento. 21. Por outro lado, mostra-se bastante pertinente o entendimento esposado pela Secex-9 quanto inquestionvel responsabilidade primria do BNDES no tocante adequada anlise e aprovao do projeto executivo e seu oramento: 13.1. Dos dispositivos acima, extrai-se que inafastvel a responsabilidade do Banco de analisar aspectos econmico-financeiros, tcnicos e de engenharia dos projetos que lhe so submetidos, (...). Cabe, assim, alertar o BNDES, com vistas a ressaltar que a verificao dos projetos, por parte dos rgos de controle federais, tem carter subsidirio e foi motivada pela precariedade de alguns projetos bsicos apresentados ao BNDES. Assim, na esfera federal, a responsabilidade primria da anlise dos projetos cabe ao prprio BNDES. (destaques acrescidos) 22. Importante ressaltar ainda que a anlise da Secob-1 no impede a imediata apreciao, pelo Exmo. Ministro-Relator, de vrios dos itens da proposta da Secex-9, com destaque para as diligncias e as cientificaes (alertas) presentes nos itens "II.a", "II.b", "II.e" e "II.f" (fl. 8, pea 17): a) diligenciar o Banco Nacional do Desenvolvimento Econmico e Social/BNDES, com fulcro no art. 116 do RI/TCU, para que encaminhe, logo que elaborado, parecer emitido quanto ao projeto executivo da Arena da Amaznia, em respeito ao art. 10 do Estatuto e ao art. 13 do Regulamento Geral de Operaes da entidade, manifestando se foram elididos os indcios de irregularidades constatados no projeto bsico anteriormente analisado, consubstanciados na Nota Tcnica n. 1657/GSGAB/SFC/CGU/PR; b) diligenciar a Controladoria-Geral da Unio, com fulcro no art. 116 do RI/TCU, para que encaminhe, logo que elaborado, parecer emitido quanto ao projeto executivo da Arena da Amaznia, manifestando-se se foram elididos os indcios de irregularidades consubstanciados na Nota Tcnica n. 1657/GSGAB/SFC/CGU/PR; (...) e) alertar o BNDES que eventual anlise de projeto por parte de rgo de controle no afasta a responsabilidade do Banco na verificao do mesmo quanto a seus aspectos econmicos, financeiros e de engenharia, como previsto nos normativos da entidade; f) alertar o BNDES que, nos termos do item 2.2.1 da Deciso da Diretoria n. 1734, de 28/09/2010, no devero ser liberados recursos referentes subclusula B antes de apresentada nota tcnica elaborada pela CGU, por meio da qual fique atestada a regularidade do projeto executivo da Arena da Amaznia, especialmente no que toca aos problemas verificados pela Nota Tcnica n. 1657 GSGAB/SFC/CGU/PR, em termos considerados satisfatrios pelo BNDES;(destaques acrescidos) 23. Por fim, cabe destacar a necessidade de formulao de propostas complementares por parte desta Secob-1, no sentido de garantir que os documentos a serem entregues pelo BNDES permitam a adequada anlise dentro do prazo de 45 dias preliminarmente definido no despacho do Exmo. Relator para o caso da Arena Amaznica. Ressalta-se que, apesar de o mesmo prazo ter sido estendido a todos os demais estdios da Copa 2014, conforme item 9.3 do Acrdo n 845/2011-Plenrio (de 6/4/2011), o Exmo. Ministro-Relator Valmir Campelo bem destacou a complexidade da anlise de um projeto
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executivo de obra de estdio, ressalvando, no evento pblico realizado neste Tribunal para a recepo do projeto executivo do estdio do Maracan, em 17/05/2011, que o prazo pode ser estendido caso ocorra a necessidade de diligncias para esclarecimentos adicionais, ou modificaes exigidas pela FIFA sobre a verso do projeto executivo porventura j encaminhado anlise. IV - PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 24. Prope-se restituir os autos ADPLAN, conforme despacho de 20/04/2011, com o parecer de que, luz das ponderaes que contraindicam a anlise de partes do projeto executivo da Arena Amaznica, a proposta do item I, alneas "a" e "b" (fl. 07 da pea 17), conforme lanada pela Secex-9, merece ser revista. 25. Em adio s propostas colocadas no item II da instruo da Secex-9, e de modo a que se possa cumprir o prazo inicialmente estabelecido de quarenta e cinco dias para a anlise pela unidade tcnica especializada em obras, conforme item 9.3 do Acrdo 845/2011-Plenrio (sesso de 6/4/2011 - TC 028.053/2010-9), somos pelo encaminhamento dos autos ao Gabinete do Exmo. Ministro-Relator Valmir Campelo com as seguintes propostas: I - Determinar ao BNDES que, ao encaminhar a ntegra do Projeto Executivo da Arena da Amaznia, o faa com as respectivas Anotaes de Responsabilidade Tcnica (ART) junto ao CREA, e apresente: I.1 o oramento sinttico da obra em formato eletrnico compatvel como Microsoft Excel (*.xls); I.2 - as memrias de clculo dos quantitativos com nvel de detalhamento adequado e suficiente para anlise, enviando as planilhas em formato compatvel com o Microsoft Excel (*.xls), com todas as frmulas e vnculos em aberto, e os desenhos em formato Autocad (*.dwg), de forma a permitir a adequada auditoria dos valores calculados; I.3 - as composies analticas de preos unitrios para todos os itens da planilha oramentria, indicando e justificando minuciosamente os coeficientes de consumo empregados para os insumos (equipamentos, materiais e mo-de-obra), devidamente acompanhadas das memrias de clculo em meio magntico (planilhas em formato compatvel com o Microsoft Excel, com todas as frmulas e vnculos em aberto), as quais devem conter explicitamente os custos de todos os insumos, inclusive as fontes de pesquisa e eventuais cotaes de preos para insumos especficos, destacando ainda as eventuais diferenas em relao aos preos de servios usualmente encontrados no mercado; I.4 - o detalhamento de todas as possveis verbas existentes no oramento, decompondo-as em composies de preos unitrios, possibilitando a exata identificao dos insumos que as compe e a avaliao de eventual duplicidade na prestao dos servios, abstendo-se ainda de utilizar, dentro das referidas composies, unidades genricas do tipo "subempreitada" que venham a evitar a perfeita compreenso de todos os preos de equipamentos, mo de obra e materiais utilizados no servio; I.5 - no caso de servios de gerenciamento e controle da obra, as quantidades de horas para cada tipo de profissional, bem como os respectivos salrios e encargos sociais considerados, justificando qualquer eventual valor acima da mdia de mercado; I.6 - a composio analtica das taxas de Bonificaes e Despesas Indiretas (BDI) e de Encargos Sociais aplicados no oramento do projeto executivo, observando as diretrizes emanadas na jurisprudncia deste Tribunal, explicitando particularidades que justifiquem a eventual adoo de valores acima dos de referncia mdios indicados no Acrdo n 325/2007-TCU-Plenrio; I.7- as Especificaes Tcnicas e os Critrios de Medio e Pagamento de todos os servios, bem como os desenhos, plantas, memoriais descritivos, levantamentos topogrficos e geolgicos efetuados que permitam a adequada compreenso do planejamento da obra; I.8 - o Cronograma Fsico-Financeiro atualizado da obra, contendo todas as etapas de acordo com a Estrutura Analtica do Projeto (EAP) definida pela projetista; I.9 o ato de aprovao formal do Projeto Executivo pelo Governo do Estado do Amazonas, inclusive os pareceres e laudos tcnicos produzidos pelo ente tomador do emprstimo, justificando e fundamentando todas as alteraes ocorridas no Projeto Executivo em relao ao Projeto Bsico; I.10 - a aprovao formal do Projeto Executivo pela FIFA;
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I.11 os pareceres e laudos tcnicos utilizados por essa instituio financeira na anlise e aprovao do Projeto Executivo no mbito do programa BNDES ProCopa Arenas; I.12 - o Contrato original, bem como todos os seus eventuais Termos Aditivos, pactuados e em negociao com as empresas contratadas, contendo em todos os casos as planilhas oramentrias e de composio de preos em formato eletrnico compatvel como Microsoft Excel (*.xls); II - Comunicar ao Governo do Estado do Amazonas, tomador do emprstimo, que no sero recebidas parcelas do Projeto Executivo e que, quando da concluso integral do Projeto Executivo da Arena da Amaznia, os documentos devem ser submetidos primeiramente ao BNDES, que o responsvel por submet-los posterior apreciao do TCU. 6. O Secretrio da Secob-1 concordou com a proposta (pea 22). A Secretaria Adjunta de Planejamento e Procedimentos Adplan, em anuncia ao despacho do Chefe de Servio de Coordenao de Redes de Controle, ante as consideraes antepostas pela Secob-1, sugeriu a no realizao da avaliao dos preos e quantitativos de itens de documentos protocolados pelo Governo do Estado do Amazonas (peas 23 e 24). o relatrio. VOTO Trago deliberao deste Plenrio o relatrio de acompanhamento, realizado em face da determinao prevista no Acrdo n 2.298/2010-TCU-Plenrio, com o objetivo de acompanhar a operao de crdito relativa construo da Arena da Amaznia, formalizada entre o Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social BNDES e o Governo do Estado do Amazonas, e que se insere no esforo para realizao da Copa do Mundo de Futebol 2014. 2. Inicialmente, cabe registrar que a deciso mencionada foi adotada em processo de levantamento de auditoria realizado no BNDES, com o objetivo de verificar a regularidade dos procedimentos de concesso de emprstimos ou financiamentos aos governos estaduais ou municipais para as obras de construo e reforma de estdios de futebol e de mobilidade urbana, relacionadas com o evento Copa do Mundo de Futebol de 2014 (TC-010.721/2010-0). 3. Consoante exposto no relatrio precedente, no mbito do TC 026.870/2010-0, em face dos indcios de irregularidade apontados pela Secob-1 e pela CGU nos editais e da proposta vencedora do certame para a construo da Arena do Amazonas, foram ajustadas providncias, pelo BNDES, para acautelar os financiamentos contratados com o Estado solicitante do financiamento. Posteriormente, proferi despacho, referendado pelo Plenrio em Sesso de 2/3/2011, com o seguinte teor: II) alertar a Diretoria do BNDES, com fulcro no art. 250 do RI/TCU, que, como previsto no Regulamento Geral de Operaes da entidade, quando da apreciao de pleitos de financiamento para projetos, seja feita anlise do oramento completo que possibilite a avaliao da conformidade de custos e a definio dos mtodos e do prazo de execuo, o que dever ser feito tambm com relao aos projetos executivos a serem apresentados pelos entes federados postulantes a financiamentos das obras inseridas no esforo de realizao da Copa do Mundo de Futebol de 2014, previamente liberao de parcela que exceda 20% do total do financiamento, como previsto no Programa ProCopa Arenas; III) determinar ao Banco Nacional do Desenvolvimento Econmico e Social, com fulcro no art. 250 do RI/TCU, que: III.1) abstenha-se de liberar recursos referentes a qualquer um dos financiamentos de projetos inseridos no Programa ProCopa Arenas em que venham a ser constatados indcios de irregularidades pelos rgos federais de controle, at que estes venham a ser elididos, ou ento venham a ter seus projetos retificados, com a necessria repactuao do contrato firmado entre o ente federado e a empresa construtora, a exemplo do ora em curso com o Projeto da Arena da Amaznia, que somente dever ter recursos liberados que excedam 20% do total financiado, depois de elididas as irregularidades consubstanciadas na Nota Tcnica n. 1657/GSGAB/SFC/CGU/PR, emitida pela CGU; III.2)
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encaminhe a esta Corte de Contas, para anlise, to logo seja apresentado ao Banco, o projeto executivo da Arena da Amaznia; III.3) estenda, a todos os outros contratos de financiamentos de projetos da Copa do Mundo de Futebol de 2014, as salvaguardas inseridas na aprovao do pleito do Governo do Amazonas para a construo da Arena da Amaznia; III.4) encaminhe a esta Corte de Contas, para anlise de preos e quantitativos de itens, e de forma que esta Corte possa colaborar com os demais rgos de fiscalizao e controle com os quais firmou compromissos de cooperao, todos os projetos executivos das obras das arenas da Copa onde h pleito de financiamento junto ao Banco; III.5) somente libere recursos, que excedam 20% do total do financiamento concedido, referentes aos estdios da Copa do Mundo de Futebol de 2014, aps anlise dos projetos executivos a ser empreendida por esta Corte, por meio de suas secretarias de fiscalizao de obras, pois poder vir a ser necessria eventual retificao de projetos, a exemplo do que ocorre com a Arena da Amaznia; III.6) encaminhe tambm a esta Corte de Contas os relatrios trimestrais de acompanhamento da execuo dos projetos que devem ser encaminhados CGU, devidamente acompanhados dos relatrios trimestrais de progresso fsico-financeiro do projeto, com anlise qualitativa de desvios e de aspectos relevantes e crticos em seu andamento, apresentados pelos tomadores dos emprstimos; III.7) promova a realizao de reunies bimestrais em que apresente ao Tribunal, por intermdio de sua 9 Secex, a situao fsico-financeira de cada um desses projetos, de forma a facilitar a interao entre as equipes de fiscalizao do Tribunal e os setores do BNDES responsveis pela aprovao e acompanhamento dos financiamentos dos projetos da Copa do Mundo de Futebol de 2014; IV) determinar Secretaria-Geral de Controle Externo, por meio de suas secretarias de fiscalizao de obras, que, concomitantemente com a anlise que ser empreendida pelo BNDES, ou seja, no prazo mximo de 45 (quarenta e cinco) dias, a contar da entrada nesta Corte, emita manifestao sobre a conformidade de preos e quantitativos de itens sobre os projetos executivos das obras das arenas da Copa onde h pleito de financiamento junto ao Banco; V) determinar Controladoria-Geral da Unio, com fulcro no art. 250 do RI/TCU, que encaminhe, logo que elaborada, a anlise a ser empreendida do Projeto Executivo da Arena da Amaznia, manifestando-se acerca do saneamento das irregularidades consubstanciadas na Nota Tcnica n. 1657/GSGAB/SFC/CGU/PR; (...) 4. Tais determinaes foram ratificadas, ainda, no Acrdo 845/2011-P, quando o Tribunal se debruou sobre o processo de financiamento da reforma e construo da Arena do Pantanal, em Cuiab. 5. Em um contexto dessas decises, pano de fundo do corrente processo e demais financiamentos do BNDES para a construo das arenas da Copa, alerto que tais providncias no buscam, apenas, resguardar eventual prejuzo decorrente das operaes de crdito a serem realizadas posto que as garantias contratuais do Fundo de Participao dos Estados seriam suficientes para tal. Existe um vis ainda mais amplo. Afora a indissocivel vinculao moralidade nos investimentos realizados por um Banco pblico, ao no se admitir que exista o emprego de recursos em empreendimentos com sobrepreo, busca-se a segurana no resultado dessas aes. 6. Em outras palavras, a Unio, ao propiciar financiamentos com taxas mais baixas, ultima o desenvolvimento do pas. Emprstimos diferenciados com finalidade distinta maculariam a prpria legitimidade nessas atuaes. No presente caso, o bem coletivo teleologia de todas as formas de
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administrao se materializa pela concluso tempestiva das obras e na prpria viabilidade da realizao da Copa do Mundo no Brasil. Obras extemporneas no tero cumprido a sua finalidade. 7. Assim, a garantia desse investimento (na verdade de seu resultado) tambm a certeza de que as obras estejam prontas. por isso que o BNDES deve se cercar de meios que lhe permitam aferir a viabilidade do objeto do emprstimo. Sem os projetos, a factibilidade de seus custos e exequibilidade de seus cronogramas, no h meios para garantir e controlar o resultado desses financiamentos. Essas preocupaes eu j expus ao proferir o meu voto no Acrdo 1517/2011-P, em avaliao desta Corte acerca dos riscos envolvidos para a Copa do Mundo. 8. No presente acompanhamento, pois, em apertado resumo, trata-se das providncias tomadas pelo BNDES para o saneamento dos indcios de sobrepreo apontados pelos rgos de controle, assim como a averiguao se o banco dispunha, j, de projeto executivo em condies de viabilizar o repasse dos recursos excedentes a 20% do total de financiamento. 9. A 9 Secex situou que, dos R$ 400 milhes de emprstimos contratados pelo Governo do Estado do Amazonas, foram liberados apenas R$ 6 milhes destinados elaborao dos projetos executivos do empreendimento. Foi reportado, ainda, que o Governo Estadual protocolou os projetos executivos de terraplenagem e fundao do estdio; todavia, contraps-se o seguinte: os projetos foram encaminhados no pelo BNDES, como determinado em despacho, mas pelo Governo do Amazonas; no consta informao sobre a anlise da CGU prevista no item 2.1.1 do Relatrio de Anlise e na Deciso da Diretoria n 1734 do BNDES, que aborda, como condio para a utilizao do crdito, anlise daquela Controladoria sobre a regularidade do projeto executivo e do saneamento dos problemas anteriormente apontados na Nota Tcnica n 1657 GSGAB/SFC/CGU/PR; no consta nos documentos encaminhados a anlise do BNDES acerca da conformidade do projeto encaminhado. 10. No que se refere apresentao dos documentos diretamente pelo Governo do Estado, em considerao urgncia que o caso requer, a Secretaria sugeriu relevar essa situao e props o encaminhamento dos autos Adplan, para providncias no intuito de se analisarem os preos e quantitativos dos elementos de projeto encaminhados. Alvitraram-se, tambm, diligncias e alertas ao Banco no intuito de propiciar a avaliao desta Corte acerca do perfeito cumprimento das determinaes dirigidas ao BNDES. 11. Posteriormente, quando encaminhados os autos para avaliao da Secob-1, a unidade especializada se posicionou pela impraticabilidade do exame de partes do projeto, em detrimento do todo. Sinteticamente, no haveria como certificar se ao entregar apenas os projetos de terraplenagem e fundaes, a arena, em conjunto, estaria de acordo com as exigncias da FIFA. A verificao consistente da adequao dos preos de mercado para o empreendimento tambm estaria comprometida. Afinal, sem uma viso geral da obra, poderia haver omisses na anlise de itens decisivos para a caracterizao do sobrepreo ou da regularidade do oramento. Os requisitos objetivamente apostos em deciso desta Corte no estariam sendo cumpridos, inclusive no que se refere ao encaminhamento do projeto pelo Governo do Estado do Amazonas, no pelo BNDES. 12. Prope a Secob-1, ante o exposto, determinao ao BNDES para que encaminhe o projeto executivo da Arena do Amazonas na ntegra, com minucioso detalhamento das peas a serem encaminhadas pelo Banco; sem prejuzo das diligncias e alertas sugeridos pela 9 Secex sobre a necessidade do exame prvio da pea oramentria pela prpria instituio bancria e pela CGU. 13. Em apreciao s propostas apresentadas pelas unidades tcnicas, fao um aparte para informar que sobrevieram aos autos documentos que, sem dvida, importam na modificao do cenrio factual de anlise das Secretarias. 14. Trata-se da juntada ao processo de mdia eletrnica, posteriormente anlise das unidades, com os desenhos do projeto executivo da Arena da Amaznia, com plantas dos projetos dos seguintes subsistemas da obra: fundaes, terraplenagem, estruturas de concreto, cobertura, instalaes eltricas, instalaes hidro-sanitrias e drenagem, luminotcnica, som e vdeo, sistema de proteo contra descargas atmosfricas (SPDA), sistema de proteo contra incndio, instalaes de ar condicionado, ventilao,
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extrao de fumaa, transporte vertical, impermeabilizao, esquadrias, pavimentao, geomtrico e drenagem do campo. 15. Compulsando os documentos recm acostados, solicitei a minha assessoria que verificasse o teor do oramento elaborado, especificamente acerca da existncia de planilha consolidada com os servios a serem executados, devidamente associados aos quantitativos e preos unitrios capazes de subsidiar a avaliao do oramento pelos rgos de controle. 16. A anlise evidenciou que os projetos possuem quantidades j levantadas; porm, no foram atribudos aos servios os preos unitrios de cada item da planilha. Tal fato impossibilita a avaliao dos preos da obra. Em verdade, no foi apresentado um oramento, mas sim um levantamento de quantidades. 17. Mesmo para cada um dos subprojetos, os levantamentos foram apresentados de maneira esparsa, no consolidada em uma nica pea oramentria elaborada sob os mesmos critrios; condio basilar para iniciar a avaliao global da justeza do preo contratual proposto para a execuo da obra. 18. Para outros subsistemas ainda, no consta sequer o levantamento de quantitativos. o caso da cobertura (encargo materialmente relevante em relao ao todo), das instalaes eltricas, do SPDA, do sistema de extrao de fumaa, dos projetos de ventilao e do transporte vertical. 19. Em arremate ao que expus, em vista do apresentado pelo Governo do Estado do Amazonas e do que se exige para a concesso da totalidade do financiamento pelo BNDES, no foram oferecidos subsdios mnimos para respaldar a adequao dos preos contratados para o empreendimento. 20. Ao associar as proposies das unidades tcnicas nova realidade apresentada, de pronto, entendo necessrio informar ao BNDES e ao Governo do Amazonas que os documentos apresentados como "projetos executivos" no possuem todos os elementos para o pleno atendimento do Acrdo 845/2011-P, bem como ao item III de meu despacho proferido no mbito do TC 026.870/210-0, referendado pelo Plenrio em 2/3/2011. De fato, seria necessrio acostar outras informaes, semelhana daquelas elencadas pela Secob-1 no item I de sua proposta. 21. Outra situao bem apresentada pelas unidades tcnicas concerne necessidade de anlise prvia do BNDES dos projetos apresentados pelo Governo do Estado do Amazonas. O primeiro juzo de aderncia legislao e s normas do Banco da prpria instituio, no do TCU ou da CGU, ou do MPF , como mesmo prev o estatuto social da empresa. No pode haver confuso entre as atribuies da gesto e do controle. Cada ente tem responsabilidade precpua prpria. Os projetos e cronogramas do empreendimento devem ser analisados previamente pelo Banco como tambm pelo Governo Estadual , para garantir-lhe, na origem, a legalidade e a legitimidade. 22. A necessidade de manifestao da CGU sobre o oramento foi tambm comentada. Concordo que, em razo dos indcios de irregularidade anteriormente apontados pela Controladoria, pertinente diligncia para que, to logo seja efetuada nova anlise do projeto executivo para a construo da Arena da Amaznia, seja encaminhado ao Tribunal o resultado de tal exame. Nova cincia ao BNDES necessria para alert-lo sobre a necessidade da apresentao de nota tcnica pela CGU para liberao da totalidade dos emprstimos, nos termos do item 2.2.1 da Deciso da Diretoria n 1734, de 28/9/2010. 23. Nesse intuito, de modo a melhor aproveitar os esforos conjuntos no mbito da Rede de Informao e Controle da Copa de 2014, e em face dos termos objetivos da Deciso da Diretoria n 1734, de 28/9/2010, entendo que os autos devam ser encaminhados Secob-1, para anlise, aps a manifestao da CGU; somente a que se iniciar o prazo de 45 dias ao qual me referi em meu despacho em acompanhamento anterior da obra, no TC 026.870/2010-0. 24. Feitas as devidas adequaes, em termos mais objetivos, oportuna a comunicao proposta pela 9 Secex. Penso adequado comunicar ao BNDES, que, para as prximas entregas de projetos executivos para anlise pelo TCU, o termo inicial do prazo de 45 (quarenta e cinco) dias, constante do item IV do Despacho do Relator, de 21/12/2010, exarado no processo TC 026.870/2010-0, ocorrer quando do protocolo do projeto executivo pelo BNDES na 9 SECEX, devidamente acompanhado da anlise prvia do prprio banco e da CGU.
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25. At a entrega da documentao, a 9 Secex deve acompanhar as providncias tomadas pelo Banco e pelo Governo do Estado do Amazonas quanto feitura e anlise do projeto executivo completo, por meio das diligncias que entender necessrias. 26. Por fim, no geral, entendo que as propostas restantes sugeridas pela 9 Secex e pela Secob-1 direcionadas a alertas e determinaes ao BNDES quanto forma e o contedo dos documentos a serem providenciados pelo Banco para os contratos de financiamento da instituio, j estejam adequadamente contempladas na minuta de deliberao que ora proponho, bem como no Acrdo 845/2011-P. Em deliberaes anteriores, uma vez que j foram regrados ao BNDES elementos norteadores para a concesso dos financiamentos, avalio que a cincia ao Banco acerca das pendncias ora constatadas, por ora, sejam suficientes para o deslinde da questo. Ante o exposto, Voto por que seja adotado o acrdo que ora submeto considerao deste Plenrio. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. VALMIR CAMPELO Ministro-Relator ACRDO N 1517/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC-006.662/2011-0 2. Grupo II, Classe de Assunto V Relatrio de Acompanhamento 3. Entidade: Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social BNDES e Governo do Estado do Amazonas 4. Interessado: Tribunal de Contas da Unio 5. Relator: Ministro Valmir Campelo 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidades Tcnicas: 9 Secretaria de Controle Externo 9 Secex e 1 Secretaria de Fiscalizao de Obras Secob-1 8. Advogado constitudo nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de relatrio de acompanhamento, realizado em face da determinao prevista no Acrdo n 2.298/2010-TCU-Plenrio, com o objetivo de acompanhar a operao de crdito relativa s obras de construo da Arena da Amaznia, formalizada entre o Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social BNDES e o Estado do Amazonas, e que se insere no esforo para realizao da Copa do Mundo de Futebol 2014. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. dar cincia ao BNDES e ao Governo do Estado do Amazonas que, quanto operao de crdito relativa s obras de construo da Arena da Amaznia: 9.1.1. os documentos apresentados como "projetos executivos" nos correntes autos no possuem todos os elementos necessrios para o pleno atendimento do Acrdo 845/2011-Plenrio, bem como ao item III do despacho proferido no mbito do TC 026.870/210-0, referendado pelo Plenrio em 2/3/2011; 9.1.2. o encaminhamento a esta Corte de Contas dos documentos discriminados no item item III.2 do despacho supra citado envolve a anlise prvia de conformidade pelo BNDES e pela CGU, levando em conta, necessariamente, a aderncia dos preos contratados com os de mercado, a viabilidade do cronograma da obra, bem como o saneamento dos indcios de irregularidades constatados no projeto bsico anteriormente analisado, consubstanciados na Nota Tcnica n. 1657/GSGAB/SFC/CGU/PR;
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9.1.3. o termo inicial do prazo de 45 (quarenta e cinco) dias, constante do item IV do despacho do relator, de 21/12/2010, exarado no processo TC 026.870/2010-0, ocorrer quando do protocolo do projeto executivo integral pelo BNDES na 9 SECEX, devidamente acompanhado da anlise prvia do documento pelo prprio Banco e da CGU; 9.2. dar cincia ao BNDES que, no que se refere aos contratos de financiamento do Banco para as obras da Copa do Mundo de 2014, as anlises dos projetos executivos por parte dos Estados e Municpios, ou ainda por rgo de controle, no afastam a responsabilidade da instituio na verificao dos documentos quanto a seus aspectos econmicos, financeiros e de engenharia, como previsto nos normativos da entidade, cabendo ao BDNES, no aos tomadores dos emprstimos, o encaminhamento da documentao aprovada ao Tribunal; 9.3. autorizar a 9 Secex, com base no art. 157 do Regimento Interno do Tribunal, a realizao das diligncias sugeridas em sua instruo, bem como outras que entender necessrias ao saneamento dos autos, com vistas ao acompanhamento das providncias tomadas pelo BNDES e pelo Governo do Estado do Amazonas quanto feitura e anlise do projeto executivo completo; 9.4. dar cincia deste acrdo, acompanhado do relatrio e do voto que o fundamentam, ao BNDES, ao Ministrio do Esporte; ao Presidente da Comisso de Turismo e Desporto da Cmara dos Deputados; ao Presidente da Comisso de Fiscalizao Financeira e Controle da Cmara dos Deputados, ao Presidente da Comisso do Meio Ambiente, Defesa do Consumidor, Fiscalizao e Controle do Senado Federal, Procuradoria da Repblica no Amazonas, ao Ministrio Pblico do Estado do Amazonas, Procuradoria-Geral de Justia do Estado do Amazonas, ao Governo do estado do Amazonas, ao Coordenador do Grupo de Trabalho "Copa do Mundo" da 5 Cmara de Coordenao e Reviso do Ministrio Pblico Federal, Controladoria-Geral da Unio e ao Tribunal de Contas do Amazonas TCE/AM, para a adoo das providncias que entenderem cabveis. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1517-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo (Relator), Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO II CLASSE I Plenrio. TC-008.309/2005-0 Natureza: Recurso de reviso. rgo: Cerimonial do Ministrio das Relaes Exteriores.
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Recorrente: Ministrio Pblico junto ao TCU. Advogados constitudos nos autos: Andressa Neves Vieira (OAB/DF 26.994) e Andr Cavalcante Barbosa (OAB/DF 30.405). Sumrio: RECURSO DE REVISO INTERPOSTO PELO MP/TCU. TOMADA DE CONTAS. EXERCCIO DE 2004. REGULARES COM RESSALVA. ACRDO N 2.170/2006-TCU-PRIMEIRA CMARA. REABERTURA DAS CONTAS. OCORRNCIA DE DANO AO ERRIO EM RAZO DE REAJUSTES IRREGULARES DE CONTRATOS. MATRIA APRECIADA PARCIALMENTE NAS PRESENTES CONTAS. APRESENTAO DE ALEGAES DE DEFESA POR PARTE DOS RESPONSVEIS. ARGUMENTOS TRAZIDOS NA PEA RECURSAL CONSIDERADOS INSUFICIENTES PARA ALTERAR O JULGAMENTO ANTERIOR DO TRIBUNAL, EM FACE DO SEU POSICIONAMENTO EM TORNO DA MESMA IRREGULARIDADE, AO JULGAR AS CONTAS DE 2007 DO CERIMONIAL/MRE. CONHECIMENTO. NEGATIVA DE PROVIMENTO. RELATRIO Adoto como parte integrante do relatrio a instruo de fls. 25/37 anexo 1, elaborada no mbito da 5 Secretaria de Controle Externo (5 Secex): Trata-se de exame das contas do Cerimonial Ministrio das Relaes Exteriores MRE, referente ao exerccio de 2004, reabertas por Despacho do Ministro Valmir Campelo, de 5/7/2010 (fl. 22, anexo 1), em face do recurso de reviso interposto pelo Ministrio Pblico junto ao TCU contra o Acrdo 2.170/2006-Primeira Cmara (fls.1-3, anexo 1), que julgou as contas dos responsveis regulares com ressalvas. ANTECEDENTES 2. A reabertura das presentes contas foi sugerida pela 5 Secex aps a realizao de inspeo no Cerimonial/MRE no mbito do TC 016.853/2008-4, a fim de subsidiar o exame do processo de contas de 2007, a qual provocou a reabertura tambm das contas referentes aos exerccios de 2005 (TC 011.757/2006-9) e 2006 (TC 016.883/2007-5). Tendo em vista que os elementos que ensejaram a interposio dos recursos foram os mesmos, os processos relativos s contas de 2004 e 2005 receberam a mesma relatoria sorteada para as contas de 2006, Exmo Ministro Valmir Campelo, alm de ficarem a estas ltimas apensadas provisoriamente (fls. 20-22, anexo 1). 3. A equipe de fiscalizao constatou indcios de irregularidades na renovao de contratos de servios de locao de veculos, inicialmente firmados em novembro de 2002 com a empresa Braslia Rent a Car (P.J.P. Locaes e Servios Ltda.), hoje com o nome fantasia Sixt Rent a Car (fls. 107-113 do vol. principal), denominao que ser adotada no decorrer desta instruo. Os contratos analisados foram: 6/2002 (regio Centro-Oeste), 7/2002 (regio Sudeste) e 8/2002 (regio Sul). 4. Conforme o Relatrio de Inspeo, em novembro de 2003 foram assinados os primeiros termos aditivos aos referidos contratos, prorrogando a sua vigncia e aplicando, como reajuste contratual, o ndice de 9% indicado pela empresa. Entretanto, no houve a demonstrao documental da variao de preos que sustentasse o reajuste, alm de o ndice no ter sido aplicado igualmente sobre todos os valores da tabela de preos unitrios, o que caracterizou o chamado jogo de planilha. 5. A verificao de que os preos dos servios mais requisitados tiveram variaes superiores e os dos servios no utilizados ou raramente demandados, em geral, no sofreram reajuste evidencia a falta de linearidade nos reajustes dos itens da planilha de preos. Tomando como exemplo os valores contratados para o tipo de diria mais utilizada para a regio Sudeste (10 horas de veculo com motorista), a equipe observou casos de reajustes de at 40% em relao a dirias de itens mais demandados (veculos tipo executivo e van) e de mais de 100% no caso de horas extras. 6. Em relao ao segundo termo aditivo (novembro de 2004), constatou-se que no houve alterao nos valores. J o terceiro (novembro de 2005) e quarto (novembro de 2006) concederam reajustes cujos percentuais foram aplicados de forma linear. Entretanto, estes aumentos sofreram o
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impacto da distoro verificada no primeiro termo aditivo, uma vez que no houve correo dos itens das planilhas de preos ajustados por tais aditivos. 7. Segundo a equipe de inspeo, a irregularidade foi verificada sinteticamente pela Ciset/MRE no Relatrio Sinttico de Auditoria de Gesto 12/2006, referente s contas do Cerimonial de 2005 (TC 011.757/2006-9), sendo que, poca, o gestor havia informado que o Setor de Contabilidade providenciaria a assinatura de termo aditivo para correo dos preos por item da planilha de preos e para definio do ndice de reajuste, o que levou o TCU a proferir apenas determinao ao rgo para que informasse as providncias adotadas com vistas ao ressarcimento ao errio da importncia paga indevidamente empresa Braslia Rent a Car (item 1.1.5.1 do Acrdo 1.110/2007-1 Cmara). Contudo, no foram adotadas providncias quanto ao respectivo ressarcimento, motivo pelo qual foram efetivadas as presentes citaes. 8. Para apurar a diferena dos valores pagos a maior, a equipe de inspeo elaborou planilhas de preos a partir das planilhas iniciais que serviram de parmetro para assinatura dos Contratos 6/2002, 7/2002 e 8/2002, calculando o reajuste de forma linear para as dirias de 10h com motorista e respectivas horas extras em relao aos termos aditivos (Anexo B fls. 44-46, anexo 4), com a ressalva de que esse tipo de diria correspondeu a quase totalidade dos servios prestados pela empresa. 9. Com a confrontao entre os valores encontrados (valores devidos) com os das planilhas de preos apresentadas pela empresa (valores faturados), obteve-se o clculo dos pagamentos a maior feitos pelo Cerimonial do MRE nos exerccios de 2003 a 2007, cujos valores histricos consolidados esto indicados na tabela abaixo: Ano 2003 2004 2005 2006 2007 Total do Dbito (R$) 3.212,03 152.719,08 125.891,62 107.086,84 126.075,24
10. Em relao s presentes contas de 2004, a metodologia de clculo e o correspondente detalhamento dos valores esto discriminados no anexo A.2.1 do relatrio de inspeo, juntado s fls. 415 do anexo 1 destes autos. 11. Com exceo das contas do exerccio de 2003, que no foram reabertas devido ao baixo valor do dbito apurado, ante os princpios da racionalizao administrativa e da economia processual, e das contas de 2007, que ainda no foram julgadas, as demais foram reabertas mediante recursos de reviso interpostos pelo MP-TCU, a serem analisadas separadamente. Assim, em cada processo de contas foi realizada a citao, em solidariedade, do Sr. Ruy de Lima Casaes, poca Ordenador de Despesa, signatrio dos primeiros e demais termos aditivos aos Contratos 6/2002, 7/2002 e 8/2002, e da Empresa Sixt Rent a Car, por ter reajustado os preos dos servios de locaes de veculos de forma no linear. 12. A comunicao processual nestas contas de 2004 se deu, respectivamente, por intermdio dos Ofcios 2021/2010-TCU/Secex-5 e 2022/2010-TCU/Secex-5, ambos de 19/8/2010 (fls. 100-105, vol. principal), aos quais foram anexados CDs com cpia do relatrio de inspeo e da discriminao dos pagamentos indevidos. 13. A documentao referente contratao dos servios de locao de veculos, obtida pela equipe de inspeo, foi desentranhada dos autos das contas de 2007 e juntada prestao de contas de 2003 do Cerimonial/MRE (TC 010.733/2004-6), por despacho do Ministro-Relator, de 15/3/2010 (fl. 173 do TC 016.853/2008-4). Nesse sentido, aos presentes autos referentes s contas de 2004 foram acostadas cpias apenas dos documentos que serviram de fundamento para a anlise desta instruo, constantes do Anexo 4. DEFESA DO SR. RUY DE LIMA CASAES
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14. O Sr. Ruy de Lima Casaes, representado por advogados regularmente constitudos, apresentou suas alegaes de defesa mediante o expediente de fls. 117-124 do vol. principal, no mesmo teor das respostas apresentadas nos demais processos envolvidos. 15. De incio, argumenta que houve excesso de rigor na atribuio de sua responsabilidade, pelas seguintes razes: - a simples assinatura em contrato ou aditamento, por si s, no se manifesta como irregularidade cometida; - os antecedentes de qualquer contratao pblica no so, necessariamente, da alada de quem assina; - a execuo fsico-financeira, da mesma forma, de todo contrato possui procedimentos que escapam ao envolvimento direto daquele que responde pela chefia de determinado departamento (como a superviso de cada contrato, atestao pontual da prestao dos servios, etc.); e - por mais dedicado e competente que seja o servidor pblico, no se pode pretender que, no exerccio de cargo de direo, tenha condio e tempo de conhecer detalhe, ou minuciosamente, os preos, os reajustes e as demonstraes empresariais pertinentes. 16. A seguir, alega que ao cargo de chefia do Cerimonial do MRE, por atuar em nome do Estado, sempre demandada uma participao de maior grau e dinmica em ocasies de interesses internacionais, como na recepo, em nome do Presidente da Repblica ou do prprio Ministro das Relaes Exteriores, dos chefes de Estado, chefes de Governo e dos Ministros das Relaes Exteriores estrangeiros em visita oficial ao Brasil (de cuja preparao e execuo o Chefe do Cerimonial diretamente responsvel); na preparao, organizao e acompanhamento das visitas do Presidente da Repblica ao exterior; no reconhecimento de imunidades e privilgios diplomticos s Misses Diplomticas estrangeiras, bem como s Reparties Consulares e seus funcionrios; na representao do governo brasileiro em recepes alusivas s festas nacionais dos pases que mantm representao diplomtica em Braslia; entre outros. Sobre essas atribuies, o responsvel juntou relaes de encargos assumidos no perodo do exerccio do cargo de Chefe do Cerimonial (fls. 5-84, anexo 3). 17. Pelas razes acima, defende que as atividades do Chefe de Cerimonial no esto relacionadas conferncia de reajustes ou a pagamentos dos servios prestados, pois so sempre delegadas a outros servidores com encargos mais administrativos. No caso especfico, o setor de contabilidade seria a unidade tcnica habilitada a tratar de todos os aspectos relativos contratao de servios ou aquisio de bens, cabendo-lhe a verificao de que todos os atos estejam de conformidade com as imposies legais e regulamentares, inclusive a elaborao das minutas de editais e a submisso do processo Consultoria Jurdica. Assim, a sua assinatura nos contratos e termos aditivos era precedida por informaes e pareceres que no apresentavam erros grosseiros ou vcios aparentes para a correspondente tomada de deciso. 18. O responsvel acrescenta que os pagamentos eram realizados somente aps a liquidao da despesa, conforme os arts. 62 e 63 da Lei 4.320/64, com o atesto da execuo regular dos servios. Com isso, para fundamentar a no responsabilizao do gestor que efetua pagamentos estribados em atestados assinados por terceiros, cita a Deciso 299/2002-TCU-Plenrio e o Acrdo 60/2002-TCU-1 Cmara. 19. Quanto ao reajuste nos termos aditivos de 9% no ter sido aplicado de forma linear a todos os itens unitrios, alega que os contratos eram de empreitada por preo global, o que justifica, obviamente, a majorao do valor global do contrato, de acordo com a mdia de reajuste dos diferentes servios, os quais tiveram percentuais de aumento diferenciados. 20. Tambm ressalta que o aumento diferenciado foi ocasionado por fato superveniente, consubstanciado na majorao dos encargos trabalhistas da categoria dos motoristas (Conveno Coletiva de Trabalho). 21. Por fim, o defendente argumenta que para a configurao do jogo de planilha e dano ao errio indispensvel a comprovao de que o preo dos servios (que sofreram reajustes maior do que 9%) estavam, efetivamente, acima dos valores praticados no mercado, conforme excertos de votos de Ministros do TCU (Acrdos 219/2004, 13/2006 e 82/2007 todos do Plenrio), o que no foi demonstrado nos autos.
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DEFESA DA EMPRESA SIXT RENT A CAR 22. A empresa Sixt Rent a Car, representada pelo scio-gerente, Sr. Paulo Gaba Jnior, foi regularmente citada (fl. 116, vol. principal), sem, contudo, apresentar suas alegaes de defesa nestes autos. Considerando que, pelos mesmos fatos, foi tambm citada nas Contas de 2006 (TC 016.883/20075), buscou-se a defesa apresentada nesse processo (cpia juntada s fls. 125-128 do vol. principal), a fim de serem aqui aproveitadas em razo de sua conexo, em prol dos princpios da ampla defesa e do contraditrio. 23. Em sua defesa, a empresa alega, como premissas de boa-f, o seguinte: - o Cerimonial consultava a empresa sobre o interesse de renovao e de reajuste de preos, havendo, inclusive, aditivos sem reajuste; - acredita que o Cerimonial realizava pesquisa de preos de mercado antes do envio Consultoria Jurdica; - os pedidos de reajuste foram formulados com subsdios que permitissem ao Cerimonial a avaliao do pleito; - o prprio relatrio de inspeo do TCU, em seu item II.8, iii, conclui que os preos praticados so razoveis (fl. 89 do vol. principal do TC 016.853/2008-4), no havendo dano ao errio ou vantagem ilcita obtida pela empresa; - no houve comunicao de irregularidade referente ao reajuste de 2003, nem orientao sobre a obrigatoriedade de linearidade na sua aplicao, sendo certo que a empresa teria cumprido qualquer determinao poca; e - a empresa apenas pleiteia o reajuste, sem qualquer ingerncia na deciso sobre a sua concesso pelo rgo pblico, cabendo a este negar o pedido caso os fundamentos no sejam pertinentes. Assim, qualquer responsabilidade pelo erro administrativo deve ser imputada Contabilidade do Cerimonial ou Consultoria Jurdica, e no empresa. 24. A empresa argumenta, ainda, que no cabe a devoluo de valores de servios prestados, atestados e com preos razoveis, por eventual erro administrativo ocorrido em 2003, o que caracterizaria enriquecimento ilcito do Estado. ANLISE 25. Aps a apresentao das alegaes de defesa do Sr. Ruy de Lima Casaes, Chefe do Cerimonial/MRE, e da empresa Sixt Rent a Car, segue o exame da irregularidade verificada na contratao de servios de locaes de veculos, qual seja, concesso nos primeiros termos aditivos de reajuste no percentual de 9% de forma global, e no linear a todos os preos unitrios, possibilitando, assim, a formao do chamado jogo de planilha, e, por conseguinte, dano ao errio em decorrncia da diferena paga a maior pela Administrao Pblica. 26. Inicialmente, cabe tecer alguns comentrios acerca do reajuste aplicado nos contratos em questo (6/2002, 7/2002 e 8/2002), que tiveram, por finalidade, a atualizao do valor contratual devido s variaes inflacionrias nos custos de execuo de seu objeto. Considerando que os trs contratos apresentam o mesmo teor, a clusula quinta estabelece o seguinte (fl. 48, anexo 4): CLUSULA QUINTA DO REAJUSTAMENTO DO PREO 5.1. O preo constante da Clusula Terceira acima poder ser reajustado aps os primeiros 12 (doze) meses, de acordo com a legislao vigente. 27. Desde j se observa a falta de clareza da previso contratual, sem especificar qual a forma que os preos deveriam ser reajustados, ou seja, por aplicao de ndice de preos ou por repactuao, cuja diferena fundamental que, enquanto naquele h correo automtica do desequilbrio, com base em ndices de preos previamente estipulados no edital, na repactuao a variao dos componentes dos custos do contrato deve ser demonstrada analiticamente, de acordo com a Planilha de Custos e Formao de Preos, e o contrato corrigido na exata proporo do desequilbrio que a parte
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interessada lograr comprovar (Acrdo 1.309/2006-1 Cmara; Ministro-Relator: Guilherme Palmeira). Outra diferena consiste na aplicao exclusiva da repactuao nos contratos de servios contnuos, no havendo esta limitao nos reajustes por ndices de preos. 28. O Acrdo 1.828/2008-P, sob relatoria do Ministro Benjamin Zymler, tambm emblemtico nas conceituaes dos institutos de reequilbrios financeiros citados. Em seu voto, o Ministro define a repactuao como espcie de reajuste de preos, a qual, ao contrrio de valer-se da aplicao de ndices de preos, adota apenas a efetiva alterao dos custos contratuais. Mais adiante, consolida que a repactuao tem como requisitos a necessidade de prvia demonstrao analtica quanto ao aumento dos custos do contrato, a demonstrao de efetiva repercusso dos fatos alegados pelo contratado nos custos dos preos inicialmente pactuados e, ainda, a negociao bilateral entre as partes. 29. A falha contratual quanto previso da forma de reajustamento foi verificada pela Ciset/MRE e analisada pelo TCU nas contas de 2004 (fls. 75-81, vol. principal), sendo objeto de determinao quando do seu julgamento (itens 1.1.12 e 1.1.13 do Acrdo 2.170/2006-1 Cmara), j cumprido pelo rgo conforme se observa nos novos contratos firmados em 2007 para a prestao de servios de locao de veculos, que estabeleceram a repactuao como forma de reajuste (clusula quinta dos Contratos 17A/2007, 17-B/2007 e 17-C2007; fls. 128-137, anexo 4). Em relao ao reajuste concedido nos primeiros termos aditivos, o exame do TCU naquela conta, elaborado com base nas informaes prestadas pela Ciset/MRE, se concentrou, poca, no percentual de 9%, o qual foi considerado aceitvel por estar prximo mdia aritmtica simples entre os ndices INPC e IGP-M, no se adentrando, porm, no modo de sua aplicao, feita globalmente, e no para cada item unitrio. 30. Aps as breves consideraes acima, registra-se que a empresa Sixt Rent a Car, na execuo dos Contratos 6, 7 e 8/2002, se valeu da repactuao para recompor os preos por ela praticados durante os servios de locao de veculos, conforme declarao exposta no documento de fls. 121-123, anexo 4: Os contratos supra prevem a possibilidade de reajuste aps os 12 (doze) primeiros meses, sem contudo definir expressamente qualquer ndice a ser usado. Por esta razo, nosso pedido de reajuste configura repactuao, que deve ser fundamentada em planilha de custos. 31. No se observa impedimento quanto utilizao da repactuao, tendo em vista principalmente a mencionada incerteza contratual, e considerando a natureza do servio de locao de veculos para o qual, alm de ser prestado de forma contnua, no h ndice setorial que possa englobar os seus diferentes insumos, bem como se v inapropriado o ndice geral IGP-M, por no retratar a variao efetiva dos custos envolvidos. Assim, a adoo da repactuao, para o caso, se mostra o tipo mais adequado de reajuste. 32. Porm, a forma como a repactuao nos preos dos contratos em questo foi feita, de modo no linear, indevida por favorecer a manipulao da planilha de custos, resultando em pagamentos a maior empresa contratada. Importante salientar que todos os itens do servio contm, basicamente, a mesma composio de custos (depreciao, IPVA, combustvel, manuteno, salrios, encargos trabalhistas, entre outros), somente distinguindo as dirias de veculos com ou sem motorista, pela ocorrncia ou no de aumento salarial desta categoria profissional (fls. 65-67, anexo 4). Mesmo assim, a aplicao de reajuste no pode deixar de ser linear aos itens comuns, o que no foi demonstrado nos autos, especialmente se a no linearidade causar prejuzo para a Administrao. 33. Com isso, no cabe a alegao do Sr. Ruy de Lima Casaes de que o reajuste por mdia global se justificaria pelo contrato ser de empreitada por preo global ou que o aumento diferenciado foi devido majorao dos encargos trabalhistas da categoria dos motoristas. Ainda que a Administrao pague por preo global, a variao nos custos, inclusive uma possvel majorao no salrio dos motoristas, deve atingir todos os itens correspondentes, necessariamente, em razo de possurem os mesmos custos; o que afasta tambm a argumentao da empresa Sixt Rent a Car de que no foi comunicada sobre a obrigatoriedade de linearidade, j que esta condio intrnseca repactuao. Exemplificando, dirias de 10h com motoristas para cada veculo sofreram aumentos diferentes entre si e desproporcionais ao reajuste global concedido de 9%, como se v no quadro abaixo para a regio Centro-Oeste (Anexos B.1, B.2 e B.3 do relatrio de inspeo; fls. 44-46, anexo 4):
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Valor Valores Tipo de Reajustado Percentual Iniciais Veculo no 1 TA Aplicado (Nov/2002) (Nov/2003) EXECUTIVO diria 220,00 290,00 31,82% hora extra 38,00 50,00 31,58% POPULAR diria 115,00 155,00 34,78% hora extra 25,00 30,00 20,00% VAN diria 250,00 310,00 24,00% hora extra 29,00 35,00 20,69% MIC. NIBUS diria 240,00 350,00 45,83% hora extra 35,00 55,00 57,14% NIBUS diria 300,00 390,00 30,00% hora extra 45,00 65,00 44,44% KOMBI diria 150,00 150,00 0,00% hora extra 25,00 25,00 0,00% CAMINHO diria 310,00 310,00 0,00% hora extra 10,00 10,00 0,00% 34. A adoo da repactuao, consoante as decises citadas nos itens 27 e 28 acima, exige a exata proporo do desequilbrio na composio dos custos do servio e requer a devida demonstrao dos fatos que ensejaram a variao nos preos. 35. Ao contrrio da afirmao da empresa Sixt Rent a Car, de que os pedidos de reajuste foram formulados com subsdios que permitissem ao Cerimonial a avaliao do pleito, verificam-se apenas informaes genricas das causas do aumento. Da solicitao para o reajuste nos primeiros termos aditivos aos Contratos 6, 7 e 8/2002, datados de 14/11/2003 (fl. 68, anexo 4), consta o seguinte: - solicitamos reajustes na mdia de 9%, abaixo dos 22% do IGP-M, geralmente usado para correo de contratos; - os dissdios coletivos da categoria motorista obtiveram reajustes entre 18 e 20% nas convenes coletivas deste ano, sendo que tal aumento refletiu no custo deste item; - em nossa planilha de custos, o item motorista representa aproximadamente 45% do custo total do servio, sendo que pleiteamos reajuste proporcional nos preos com motorista, ou seja, um reajuste de 20% sobre os 45% deste item, que totalizam assim os 9% pleiteados; - os preos sem motorista praticamente no foram reajustados. 36. No obstante a empresa ter comparado o percentual solicitado com o IGP-M, este ndice geral no poderia ser aplicado no caso concreto como reequilbrio financeiro, em razo da utilizao da repactuao, que prev apenas a efetiva recomposio dos custos contratuais. O IGP-M, por outro lado, leva em considerao preos de produtos no envolvidos diretamente com o objeto contratado. 37. A prpria empresa, em seu pedido transcrito acima, menciona que, exceto o salrio dos motoristas, os demais custos do servio praticamente no sofreram reajustes. Quanto majorao do salrio da categoria profissional, a empresa no especificou, de modo exato, qual o aumento incorrido, expondo que seria de 18% a 20%. No seu clculo, porm, foi adotado o extremo de 20%. Apesar dessa inexatido, observa-se que, dentro dos parmetros apresentados pela empresa, o ndice de 9% estaria
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corretamente previsto, considerando que somente o salrio do motorista refletiu variaes inflacionrias, cujo custo representaria 45% do total do servio. Sobre esse percentual na composio do custo, incidiu a variao de 20%, chegando-se ao ndice de 9%. 38. Nesse sentido, conforme o pactuado, o correto seria o aumento linear de 9% para todos os itens que preveem motoristas. Ocorre que isso no aconteceu na execuo contratual. Os itens mais demandados sofreram reajustes muito acima desse percentual, em torno de 40% em alguns casos, e itens poucos ou nada demandados, mesmo com motorista (ou seja, que sofreriam diretamente os efeitos do dissdio coletivo) no tiveram qualquer elevao. 39. Como agravante, observa-se que a solicitao da empresa no foi acompanhada de qualquer documento que comprovasse os fatos alegados, nem houve exigncia de sua apresentao por parte do Cerimonial/MRE, que, por sua vez, aceitou o reajuste de imediato, com base apenas nas sucintas informaes prestadas pela empresa. 40. Tambm no merece acolhimento o argumento do Sr. Ruy de Lima Casaes no sentido de que, para caracterizar jogo de planilha, se torna indispensvel que os preos dos servios estejam acima dos valores de mercado. Primeiramente, no caso concreto, consideram-se preos de mercado aqueles ofertados pela licitante vencedora quando de sua proposta, e que se enquadram na pesquisa prvia de preos feita pelo rgo e aceitos pela comisso de licitao. Para servios continuados, o que deve ser avaliado no momento das renovaes se os itens que compem a planilha de custo sofreram reajustes, o que no foi feito pelo MRE, que, como dito acima, simplesmente aceitou as singelas justificativas da empresa Sixt Rent a Car para a repactuao. 41. A repactuao, assim, deve refletir a real variao nos preos dos custos dos servios prestados, cujos ndices devem incidir sobre os valores praticados no contrato. Os reajustes so aplicados aos preos originais ofertados na licitao pela empresa e firmados no contrato, ajustados apenas em razo do desequilbrio causado nos preos dos custos, no havendo, dessa forma, espao para se falar em adequao aos preos de mercado no intuito de elevar o preo contratado, nem de afastar a caracterizao de eventual jogo de planilha. Qualquer reajuste fora desses padres pode significar uma extenso injustificada nos lucros da empresa. E Administrao Pblica no cabe o papel de conceder tais aumentos. 42. O jogo de planilha praticado nos contratos ora examinados est configurado devido ao remanejamento de percentuais de reajuste aos itens da planilha de modo a representar, por fim, um aumento no lucro real da empresa, em distoro ao ndice de reajuste previsto de 9%. Em relao s decises do TCU citadas pelo defendente (Acrdos 219/2004, 13/2006, 82/2007, todos do Plenrio), ressalta-se que so concernentes a auditorias de obras, quando a verificao de jogo de planilha geralmente est associada a alteraes nos projetos das obras, sem relao ao instituto do reajuste, o que difere da presente contratao. 43. De modo similar, no cabe o argumento da empresa Sixt Rent a Car ao dizer que o prprio relatrio de inspeo do TCU conclui que os preos praticados so razoveis (fl. 15, anexo 4). O texto do relatrio se refere aos contratos novos firmados em 2007 e os valores ora questionados esto vinculados aos contratos celebrados em 2002, cujos preos deveriam sofrer reajustes pelas variaes efetivas existentes at o trmino da vigncia contratual, ocorrida em 2007. 44. Em anlise primeiramente acerca da situao ftica causal do dano, verifica-se que as defesas apresentadas no lograram afastar a existncia de irregularidade nos primeiros reajustes dos contratos, baseados em percentuais distorcidos por jogo de planilha, o que gerou prejuzo Administrao Pblica em decorrncia dos pagamentos feitos a maior empresa contratada at o trmino da vigncia contratual, em 2007, uma vez que, embora os reajustes seguintes tenham sido aplicados linearmente, estes sofreram o impacto da distoro constatada no primeiro reajuste. 45. Antes de examinar a responsabilidade pelo dano causado, importa aduzir uma emenda de algumas colocaes apresentadas nos itens 13 a 20 do relatrio de inspeo, referente ao segundo reajuste, concedido nos 3 termos aditivos aos 3 contratos, em novembro de 2005 (fls. 3-4, anexo 4). 46. O relatrio descreve que a determinao contida no item 1.1.5.1 do Acrdo 1.110/2007-1 Cmara, de que o Cerimonial informasse as providncias adotadas com vistas ao ressarcimento ao
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errio da importncia paga indevidamente empresa Braslia Rent a Car, originou-se da constatao feita pela Ciset/MRE, nas contas de 2005, de aplicao de ndices majorados em desacordo com o termo aditivo, sendo que, poca, o gestor manifestou que providenciaria a assinatura de termo aditivo para correo dos preos por item da planilha (itens 13 a 15 do relatrio). A seguir, relata que, at a assinatura dos 3 termos aditivos, no havia notcias de providncias quanto ao respectivo ressarcimento, bem como no se verificou a falta de linearidade nos reajuste aplicados nos 3 e 4 termos aditivos, mas somente nos primeiros (itens 16 a 20 do relatrio). 47. Ocorre que o relatrio da Ciset/MRE, elaborado nas contas de 2005, apenas trata dos 3 termos aditivos aos contratos 6, 7 e 8/2002 (fls. 116-119, anexo 4), conforme o trecho transcrito abaixo: 69. Conforme item 1.2 da clusula primeira dos terceiros termos aditivos aos contratos supra mencionados, os preos dos servios de locao de veculos foram reajustados em 11,17%, 7,1% e 6,4%. 70. Para justificar o aumento dos custos dos servios, a empresa alegou que os pequenos reajustes de preos visavam a compensar os aumentos de combustveis, sem, entretanto indicar o fundamento legal dos reajustes de preos nem demonstrar, em planilha, os clculos que resultaram na aplicao dos ndices percentuais pretendidos de aumento dos custos dos servios. (...) ... 72. A Auditoria verificou que a empresa no aplicou o percentual do reajuste mencionado nos termos aditivos sobre todos os valores da tabela de preos unitrios. (no grifado no original) 48. Em exame dos autos, observa-se que o Setor de Contabilidade do Cerimonial encaminhou email empresa Sixt Rent a Car, datado de 8/5/2006 (fl. 120, anexo 4), para que se pronunciasse a respeito das constataes da Ciset/MRE. A empresa respondeu em 10/5/2006 (fls. 121-123, anexo 4), mencionando inicialmente que o preo dos itens composto por (a) custo do veculo, representando 30%; (b) motorista, tambm com 30%; e (c) combustvel, com 40%. Aqui cabe a ressalva de que no h planilha que demonstre esses percentuais atribudos pela empresa, os quais so at conflitantes com a afirmao da prpria empresa na solicitao do primeiro reajuste, quando informou que o custo com motorista representava 45% do custo total do servio, transcrito no item 35 acima (fl. 68, anexo 4). Depois, a empresa procura justificar o aumento, sem apresentar qualquer documentao, com os seguintes argumentos, em resumo: a) para o item veculos, houve variao global de mais de 40%, conforme o site www.anfavea.com.br e nota fiscal de compra do Astra Sedan (muito utilizado no contrato) em 2003 e 2005, cuja variao de 40,06%; b) para o item motorista, houve variao de 31,90% entre 2003 e 2005, conforme convenes coletivas; c) para o item combustvel, houve variao de 55,49% no perodo de Nov/2003 e Nov/2005, conforme o site www.anp.gov.br; d) aplicando os percentuais acima com o correspondente peso na composio dos custos, o aumento seria de 43,79%. Apesar dessa variao, o pedido de reajuste global, e no linear, foi de 11,17%, 7,1% e 6,4% para os contratos, pelo fato de a utilizao e solicitao dos servios tambm no serem de forma linear, alm de favorecer o Cerimonial, que pagaria reajuste em itens que no utiliza; e e) as variaes percentuais, apesar de serem altas em alguns casos, tm valores absolutos baixos. 49. Em 12/9/2009, a empresa Sixt Rent a Car encaminhou documento ao Setor de Contabilidade (fl. 124, anexo 4), no qual se confirma a correo nos percentuais do reajuste aplicado nos 3 termos aditivos, ajustados de forma linear, alm de haver pedido de orientao ao rgo para devolver o valor de R$ 3.657,00, calculado pela prpria empresa como diferena recebida a maior pelos servios prestados antes da efetiva correo. No consta dos autos, porm, qualquer manifestao subsequente do MRE acerca do teor do documento ou da comprovao de pagamento do dbito. 50. Dessa forma, observa-se que os percentuais do reajuste concedido nos 3 termos aditivos no foram aplicados inicialmente de forma linear, sendo corrigidos posteriormente, de acordo com as novas planilhas de custos juntados aos autos (fls. 125-127, anexo 4), com as quais o relatrio de inspeo se fundamenta quando dispe que havia irregularidade apenas no reajuste concedido no primeiro termo aditivo.
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51. Essa sequncia dos fatos se revela importante para mostrar que, especificamente ao item 1.1.5.1 do Acrdo 1.110/2007-1 Cmara, o Cerimonial atendeu determinao do TCU, uma vez que tinha por referncia apenas os reajustes de 11,17%, 7,1% e 6,4%, concedidos nos 3 termos aditivos. Por outro lado, tal circunstncia no exime o gestor pela manuteno do reajuste indevido dos 1 termos aditivos, verificado pela equipe de inspeo, j que, uma vez informado pelos rgos de controle nas contas de 2005, uma simples releitura do processo contratual verificaria igual irregularidade tambm nos termos aditivos anteriores. 52. Nesse passo, em exame da responsabilizao pelo dano ao errio decorrente do reajuste indevido concedido nos 1 termos aditivos, cabe transcrever, inicialmente, ensinamento do ProcuradorGeral do Ministrio Pblico junto ao Tribunal, Dr. Lucas Rocha Furtado, presente no relatrio que embasou o Acrdo 953/2006-1 Cmara, para subsidiar a anlise a ser procedida: (...) importante ressaltar, de incio, que a responsabilidade que se apura nos processos de Tomada de Contas Especial, com vistas verificao da existncia de dbito e identificao de seu responsvel, segue os fundamentos da responsabilidade civil subjetiva. (...) E so trs, em sntese, os pressupostos a serem satisfeitos para que sobre o agente incida o dever de reparao: i) a ocorrncia de dano; ii) a presena de culpa, tomada em seu sentido amplo; e iii) a existncia de nexo de causalidade, ligando a conduta culposa ao resultado (ao dano). 53. Em sua defesa, o Sr. Ruy de Lima Casaes argumenta que a sua assinatura no aditamento no revela irregularidade em si, sendo precedida por informaes e pareceres que no apresentavam erros grosseiros ou vcios aparentes. Tambm sustenta que o cargo por ele exercido (Chefe do Cerimonial) exigia uma maior participao nas funes polticas da unidade, o que demandava delegar as atribuies administrativas relativas s contrataes ao Setor de Contabilidade, inclusive o acompanhamento dos contratos, cujos procedimentos escapavam de seu envolvimento direto, alm de impossibilit-lo de conhecer em detalhe todas essas atividades. 54. Nos rgos pblicos, as atividades concernentes s licitaes e contratos so conferidas, de fato, a unidades internas especficas, pela distribuio de competncias, com participao em maior ou menor grau da autoridade mxima, consoante os atos de delegao. No Cerimonial do MRE, observa-se que o Setor de Contabilidade possui as atribuies para a conduo processual das contrataes, porm os documentos acostados aos autos demonstram que o gestor detm responsabilidade e tem participao direta nas tomadas de decises, a exemplo das prprias assinaturas dos contratos e todos os seus aditivos (fls. 47-64, 86-108, anexo 4) e dos memorandos endereados Consultoria Jurdica (fls. 81-82, 110-115, anexo 4). Nesse aspecto, o ato irregular foi praticado pelo gestor, e no por agentes delegados ou subordinados, o que lhe exigia maior zelo no controle das atividades, mesmo sendo desenvolvidas por outros setores administrativos. 55. Ao contrrio da alegao do Sr. Ruy de Lima Casaes, a irregularidade no est no acompanhamento da execuo do contrato, nem na liquidao das despesas, cujos servios foram devidamente atestados, mas na formalizao dos 1 aditivos aos contratos 6, 7 e 8/2002, fundamentados em planilhas com preos desproporcionais elaboradas pela empresa contratada, ocasionando prejuzo Administrao Pblica. 56. Quanto ao Parecer/CJ/CGDA 477/2003 (fls. 83-85, anexo 4), antecedente celebrao dos termos aditivos, observa-se que a Consultoria Jurdica se preocupou com o percentual solicitado pela empresa de 9%, perante a frustrao da pesquisa de preos realizada pelo Setor Financeiro do Cerimonial, em virtude da falta de resposta das empresas contatadas (fls. 69-80, anexo 4), alertando o rgo sobre a necessidade de verificar a razoabilidade dos preos em relao aos praticados no mercado e de averiguar a variao do IGP-M, em comparao ao percentual solicitado. 57. Do que se depreende do exame jurdico, em seus itens 1, 3 e 4, parece que a planilha dos preos no foi submetida ao parecerista, que se baseou nas minutas dos aditivos, no Memorando/CGPL 219/2003 e na solicitao da empresa (fl. 68, 81-82, anexo 4). Considerando a ausncia de anlise da planilha dos preos pela Consultoria Jurdica, o parecer jurdico, dessa forma, no pode servir como excludente de responsabilidade do gestor, que, ao firmar o termo aditivo, assumiu as consequncias jurdicas do ato praticado.
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58. Mesmo que o dirigente mximo se dedique aos exerccios das atividades-fim da unidade, no est isento de exercer, na qualidade de ordenador de despesas, o controle hierrquico sobre as demais aes, especialmente naquelas em que haja a sua participao direta na deciso. No caso especfico, a repactuao concedida aos preos dos servios prestados sem qualquer documentao que comprovasse a variao de seus custos e baseada em planilha com evidentes distores em relao ao percentual concedido no termo aditivo, configurando o chamado jogo de planilha, demonstram uma conduta negligente do Sr. Ruy de Lima Casaes, ao assinar os termos aditivos com erros graves que resultaram em dano ao errio. 59. Alm desses elementos, acrescenta-se, como agravante, a circunstncia relatada no item 50 acima. A Ciset/MRE, ao elaborar o relatrio de auditoria referente s contas de 2005, solicitou ao gestor, Sr. Ruy de Lima Casaes, que se pronunciasse acerca da irregularidade nos reajustes concedidos nos 3 termos aditivos, aplicados tambm de forma global. Embora se observe a correo dos percentuais, ajustados linearmente, constata-se a falta do dever de diligncia do gestor, j que, por se tratar do segundo reajuste do contrato, lhe caberia o cuidado de determinar um exame mais acurado do reajuste anterior. Tal medida, alm da possibilidade de corrigir a irregularidade oportunamente, tambm evitaria a continuidade dos pagamentos a maior at o trmino da vigncia contratual, ocorrido em novembro de 2007. 60. Dessa forma, resta caracterizada a culpa in vigilando do Sr. Ruy de Lima Casaes, haja vista a conduta negligente no dever de superviso, concorrendo ao prejuzo causado ao errio. O erro verificado inescusvel, pois as condies do caso concreto permitiam a constatao da irregularidade, inexistindo, assim, a certeza de boa-f dos responsveis. 61. De igual modo, no podem ser aceitos os argumentos apresentados pela empresa Sixt Rent a Car, segundo a qual apenas pleiteou o reajuste, sendo que o erro administrativo na sua concesso no pode ser a ela atribudo, alm de ser incabvel a devoluo de valores por servios prestados. 62. Primeiro, ressalta-se que no se questiona a efetiva prestao dos servios, e sim a adequao dos preos por eles pagos pela Administrao em razo dos reajustes concedidos. De acordo com a anlise procedida nos itens acima, verifica-se que os preos dos servios reajustados no se mostram consentneos com o percentual fixado nos termos aditivos, com manifestao evidente de jogo de planilha. No caso, ao receber indevidamente valores a maior, a empresa tem, por consequncia jurdica, a obrigao de ressarcir o prejuzo causado, independentemente da verificao de quem deu causa, ou seja, uma eventual negligncia do rgo administrativo no isenta a empresa de ressarcir a quantia recebida de modo irregular. 63. Ademais, vale observar que a empresa, na ocasio do primeiro reajuste, j prestava os servios por um ano (novembro de 2002 a novembro de 2003) e tinha conhecimento da demanda do Cerimonial, o que contribuiu para que apresentasse planilha com reajustes desproporcionais ao fixado de 9%, com percentuais maiores aos itens de maior demanda e, queles de pequena ou nenhuma demanda, sem reajuste, ou at mesmo diminuio, de modo a manter o preo global da planilha dentro do percentual acordado. 64. Portanto, a empresa Sixt Rent a Car responsvel solidria pelo prejuzo causado Administrao Pblica, com obrigao de ressarcir a totalidade da diferena dos valores recebidos a maior, em razo dos reajustes aplicados irregularmente. CONCLUSO 65. A anlise dos elementos contidos nos autos resultou na rejeio das alegaes de defesa apresentadas pelo Sr. Ruy de Lima Casaes e pela empresa Sixt Rent a Car, restando verificada a ocorrncia de dano ao errio em razo dos reajustes irregulares concedidos nos primeiros aditivos aos Contratos 6, 7 e 8/2002. O percentual previsto de 9% foi aplicado globalmente, e no de forma linear a todos os preos unitrios, o que caracterizou o chamado jogo de planilha, uma vez que os itens de maior demanda tiveram os maiores reajustes, enquanto que os preos dos demais ou foram mantidos ou sofreram at diminuio.
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66. Pelo prejuzo causado, configurou-se a responsabilidade solidria do Sr. Ruy de Lima Casaes e da empresa Sixt Rent a Car, recaindo-lhes a obrigao de ressarcir os valores aos cofres pblicos. 67. Os pagamentos indevidos abrangeram desde a celebrao dos primeiros aditivos, em 2003, at o trmino da vigncia contratual, em 2007, pois, embora os reajustes seguintes tenham sido aplicados linearmente, estes sofreram o impacto da distoro constatada no primeiro reajuste. Especificamente s presentes contas de 2004, o dbito original foi de R$ 152.719,08. 68. Tendo em vista que o exame destas contas advm de recurso de reviso interposto pelo MPTCU, cabe considerar que inexistem outros indicativos que meream novas anlises sobre o restante das informaes contidas nos autos. Assim, exceo da proposta de irregularidade nas contas do Sr. Ruy de Lima Casaes, poca ordenador de despesas, permanecem inalterados os fundamentos para o julgamento dos demais responsveis. 69. Por fim, em relao ao Acrdo 2.170/2006-1 Cmara, apreciado por Relao 63/2006, Ata 28/2006, prope-se que o Tribunal torne o julgamento das contas dos responsveis insubsistente, sem prejuzo da manuteno das determinaes nele proferidas. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 70. Ante o exposto, prope-se que o Tribunal: I) nos termos dos arts. 32, inciso III, e 35 da Lei 8.443/1992, conhea do presente recurso de reviso interposto pelo MP-TCU para, no mrito, dar-lhe provimento, tornando insubsistente o julgamento contido no Acrdo 2.170/2006, proferido pela 1 Cmara na Sesso de 8/8/2006 (Relao 63/2006, Ata 28/2006); II) julgue irregulares as contas do Sr. Ruy de Lima Casaes, nos termos dos arts. 1, inciso I, 16, inciso III, alnea c, 19 e 23, inciso III, da Lei 8.443/1992, condenando-o, solidariamente com a empresa Sixt Rent a Car, ao pagamento das importncias a seguir discriminadas, com a fixao do prazo de quinze dias, a contar da notificao, para comprovarem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno do TCU), o recolhimento da dvida aos cofres do Tesouro Nacional, atualizada monetariamente e acrescida dos juros de mora, calculados a partir das datas indicadas, at a data do recolhimento, na forma prevista na legislao em vigor; Valor Histrico (R$) 7.902,08 3.683,64 2.286,38 100,40 3.563,06 2.016,06 3.730,50 960,30 3.685,99 312,88 632,02 3.097,08 22.152,13 1.439,70 4.472,19 17.981,45 9.580,86 11.549,83 7.556,08 Data ocorrncia 31/3/2004 31/3/2004 31/3/2004 31/3/2004 30/4/2004 30/4/2004 22/6/2004 22/6/2004 5/8/2004 9/8/2004 19/8/2004 19/8/2004 25/8/2004 25/10/2004 25/10/2004 25/10/2004 7/12/2004 7/12/2004 7/12/2004 de
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10.281,76 7/12/2004 29.588,06 11/12/2004 2.853,24 11/12/2004 426,29 22/12/2004 1.710,86 30/12/2004 525,48 31/12/2004 630,76 31/12/2004 III) aplique ao Sr. Ruy de Lima Casaes e empresa Sixt Rent a Car a multa prevista no art. 57 da Lei 8.443/1992, c/c o art. 267 do RI-TCU, com a fixao do prazo de quinze dias, a contar da notificao, para comprovarem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno do TCU), o recolhimento das multas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente da data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se forem pagas aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; IV) autorize, desde logo, a cobrana judicial da dvida, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei 8.443/1992, caso no atendida a notificao; e V) julgue regulares com ressalva as contas dos demais responsveis arrolados s fls. 1-2, dandolhes quitao, nos termos dos arts. 1, inciso I, 16, inciso II, 18 e 23, inciso II da Lei n 8.443/92. 2. O gerente da 1 DT/5 Secex e o Secretrio em substituio da unidade tcnica anuem proposta de encaminhamento oferecida pela instruo (fls. 38/39 anexo 1). 3. O Ministrio Pblico, por seu Subprocurador-Geral Paulo Soares Bugarin, manifesta-se de acordo com a proposio do rgo instrutivo, esclarecendo, todavia, que no h necessidade de tornar insubsistente todo o julgamento contido no Acrdo n 2.170/2006 1 Cmara, o qual dever ser alterado apenas no que se refere s contas do responsvel Ruy de Lima Casaes e Silva, que passaro de regulares com ressalva para irregulares com imputao de dbito solidrio e aplicao de multa, conforme sugerido, mantendo-se os seus demais termos em relao aos outros responsveis arrolados no processo e s determinaes j efetuadas. 4. Por fim conclui o representante do MP , em razo do fundamento indicado para a irregularidade das contas, incluindo a alnea c do inciso III do artigo 16 da Lei n 8.443/92, o MP/TCU sugere, adicionalmente, que seja determinada a remessa de cpia do acrdo a ser proferido, acompanhado do relatrio e voto que o fundamentarem, Procuradoria da Repblica no Distrito Federal para a adoo das providncias que entender cabveis a cargo daquele rgo, nos termos do 3 do referido artigo 16, c/c o 6 do artigo 209 do Regimento Interno deste Tribunal. o relatrio. VOTO Preliminarmente, penso que o presente recurso de reviso deve ser conhecido pelo Tribunal, porquanto satisfeitos os pressupostos de admissibilidade aplicveis espcie. 2. Por meio deste recurso, o Ministrio Pblico junto ao TCU, por sua Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva, busca a reviso do Acrdo n 2.170/2006-TCU-Primeira Cmara, mediante o qual a Corte de Contas resolveu julgar regulares com ressalva as contas de 2004 do Cerimonial do Ministrio das Relaes Exteriores, dar quitao aos responsveis e expedir determinaes ao rgo. 3. Excepcionalmente, a instruo quanto ao mrito do recurso sob exame no foi realizada pela Serur, ficando a cargo da 5 Secex, em cumprimento ao que restou decidido pelo Plenrio, na sesso de 24/6/2009, em face da questo de ordem suscitada pelo ento Presidente, Ministro Ubiratan Aguiar (fls. 17/19 anexo 1), quando foi atribuda s unidades tcnicas de origem, ou s unidades responsveis pelos processos que ensejaram a reabertura de contas, a competncia para realizar o exame de mrito das contas reabertas 4. A pea recursal em apreo decorre de sugesto formulada pela 5 Secex, vista dos resultados de inspeo realizada no Cerimonial do MRE, para subsidiar o exame das contas de 2007 daquele rgo
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(TC-016.853/2008-4), ensejando ainda a reabertura de suas contas de 2005 (TC 011.757/2006-9) e 2006 (TC 016.883/2007-5). 5. que, segundo a unidade tcnica, foi verificada a ocorrncia de dano ao errio em razo dos reajustes irregulares concedidos nos primeiros aditivos aos Contratos 6/2002, 7/2002 e 8/2002. 6. De acordo com a instruo, o percentual previsto de 9% foi aplicado globalmente, e no de forma linear a todos os preos unitrios, o que caracterizou o chamado jogo de planilha, uma vez que os itens de maior demanda tiveram os maiores reajustes, enquanto que os preos dos demais ou foram mantidos ou sofreram at diminuio. 7. Pelo prejuzo causado diz a 5 Secex , configurou-se a responsabilidade solidria do Sr. Ruy de Lima Casaes e da empresa Sixt Rent a Car, recaindo-lhes a obrigao de ressarcir os valores aos cofres pblicos, sendo lembrado que os pagamentos indevidos abrangeram desde a celebrao dos primeiros aditivos, em 2003, at o trmino da vigncia contratual, em 2007, pois, embora os reajustes seguintes tenham sido aplicados linearmente, estes sofreram o impacto da distoro constatada no primeiro reajuste, apontando-se nestas contas de 2004 o dbito original de R$ 152.719,08. 8. Consoante visto no relatrio precedente, as anlises procedidas pela 5 Secex resultam em concluses que rejeitam as alegaes de defesa trazidas aos autos pelos envolvidos. 9. Assim, a unidade instrutiva acolhe os argumentos apresentados pela autoridade recorrente, Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva, sugerindo o provimento do presente recurso de reviso, de forma que as contas dos responsveis sejam julgadas irregulares, condenando-se solidariamente os implicados ao pagamento das importncias devidas, sem prejuzo da aplicao a cada um da multa prevista no art. 57 da Lei n 8.443/1992, e tornando-se insubsistente o Acrdo n 2.170/2006-TCU-Primeira Cmara. 10. Em sua manifestao como custos legis, o Parquet Especializado, por seu Subprocurador-Geral Paulo Soares Bugarin, aquiesce proposio da unidade tcnica. 11. Peo vnias para dissentir do posicionamento defendido pela 5 Secex, bem assim da tese patrocinada pelo Ministrio Pblico, tanto na sua atuao como parte no processo quanto no exerccio da funo de fiscal da lei (custos legis), pelas razes que passo a expor. 12. Primeiramente, importa relembrar algumas informaes trazidas na instruo da 5 Secex, para melhor compreenso do assunto. Diz a unidade tcnica: 7. Segundo a equipe de inspeo, a irregularidade foi verificada sinteticamente pela Ciset/MRE no Relatrio Sinttico de Auditoria de Gesto 12/2006, referente s contas do Cerimonial de 2005 (TC 011.757/2006-9), sendo que, poca, o gestor havia informado que o Setor de Contabilidade providenciaria a assinatura de termo aditivo para correo dos preos por item da planilha de preos e para definio do ndice de reajuste, o que levou o TCU a proferir apenas determinao ao rgo para que informasse as providncias adotadas com vistas ao ressarcimento ao errio da importncia paga indevidamente empresa Braslia Rent a Car (item 1.1.5.1 do Acrdo 1.110/2007-1 Cmara). Contudo, no foram adotadas providncias quanto ao respectivo ressarcimento, motivo pelo qual foram efetivadas as presentes citaes. (...) 29. A falha contratual quanto previso da forma de reajustamento foi verificada pela Ciset/MRE e analisada pelo TCU nas contas de 2004 (fls. 75-81, vol. principal), sendo objeto de determinao quando do seu julgamento (itens 1.1.12 e 1.1.13 do Acrdo 2.170/2006-1 Cmara), j cumprido pelo rgo conforme se observa nos novos contratos firmados em 2007 para a prestao de servios de locao de veculos, que estabeleceram a repactuao como forma de reajuste (clusula quinta dos Contratos 17-A/2007, 17-B/2007 e 17-C2007; fls. 128-137, anexo 4). Em relao ao reajuste concedido nos primeiros termos aditivos, o exame do TCU naquela conta, elaborado com base nas informaes prestadas pela Ciset/MRE, se concentrou, poca, no percentual de 9%, o qual foi considerado aceitvel por estar prximo mdia aritmtica simples entre os ndices INPC e IGP-M, no se adentrando, porm, no modo de sua aplicao, feita globalmente, e no para cada item unitrio. (...) 46. O relatrio descreve que a determinao contida no item 1.1.5.1 do Acrdo 1.110/2007-1
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Cmara, de que o Cerimonial informasse as providncias adotadas com vistas ao ressarcimento ao errio da importncia paga indevidamente empresa Braslia Rent a Car, originou-se da constatao feita pela Ciset/MRE, nas contas de 2005, de aplicao de ndices majorados em desacordo com o termo aditivo, sendo que, poca, o gestor manifestou que providenciaria a assinatura de termo aditivo para correo dos preos por item da planilha (itens 13 a 15 do relatrio). A seguir, relata que, at a assinatura dos 3 termos aditivos, no havia notcias de providncias quanto ao respectivo ressarcimento, bem como no se verificou a falta de linearidade nos reajuste aplicados nos 3 e 4 termos aditivos, mas somente nos primeiros (itens 16 a 20 do relatrio). 47. Ocorre que o relatrio da Ciset/MRE, elaborado nas contas de 2005, apenas trata dos 3 termos aditivos aos contratos 6, 7 e 8/2002 (fls. 116-119, anexo 4), conforme o trecho transcrito abaixo: 69. Conforme item 1.2 da clusula primeira dos terceiros termos aditivos aos contratos supra mencionados, os preos dos servios de locao de veculos foram reajustados em 11,17%, 7,1% e 6,4%. 70. Para justificar o aumento dos custos dos servios, a empresa alegou que os pequenos reajustes de preos visavam a compensar os aumentos de combustveis, sem, entretanto indicar o fundamento legal dos reajustes de preos nem demonstrar, em planilha, os clculos que resultaram na aplicao dos ndices percentuais pretendidos de aumento dos custos dos servios. (...) ... 72. A Auditoria verificou que a empresa no aplicou o percentual do reajuste mencionado nos termos aditivos sobre todos os valores da tabela de preos unitrios. (no grifado no original) 48. Em exame dos autos, observa-se que o Setor de Contabilidade do Cerimonial encaminhou email empresa Sixt Rent a Car, datado de 8/5/2006 (fl. 120, anexo 4), para que se pronunciasse a respeito das constataes da Ciset/MRE. A empresa respondeu em 10/5/2006 (fls. 121-123, anexo 4), mencionando inicialmente que o preo dos itens composto por (a) custo do veculo, representando 30%; (b) motorista, tambm com 30%; e (c) combustvel, com 40%. Aqui cabe a ressalva de que no h planilha que demonstre esses percentuais atribudos pela empresa, os quais so at conflitantes com a afirmao da prpria empresa na solicitao do primeiro reajuste, quando informou que o custo com motorista representava 45% do custo total do servio, transcrito no item 35 acima (fl. 68, anexo 4). Depois, a empresa procura justificar o aumento, sem apresentar qualquer documentao, com os seguintes argumentos, em resumo: a) para o item veculos, houve variao global de mais de 40%, conforme o site www.anfavea.com.br e nota fiscal de compra do Astra Sedan (muito utilizado no contrato) em 2003 e 2005, cuja variao de 40,06%; b) para o item motorista, houve variao de 31,90% entre 2003 e 2005, conforme convenes coletivas; c) para o item combustvel, houve variao de 55,49% no perodo de Nov/2003 e Nov/2005, conforme o site www.anp.gov.br; d) aplicando os percentuais acima com o correspondente peso na composio dos custos, o aumento seria de 43,79%. Apesar dessa variao, o pedido de reajuste global, e no linear, foi de 11,17%, 7,1% e 6,4% para os contratos, pelo fato de a utilizao e solicitao dos servios tambm no serem de forma linear, alm de favorecer o Cerimonial, que pagaria reajuste em itens que no utiliza; e e) as variaes percentuais, apesar de serem altas em alguns casos, tm valores absolutos baixos. 49. Em 12/9/2009, a empresa Sixt Rent a Car encaminhou documento ao Setor de Contabilidade (fl. 124, anexo 4), no qual se confirma a correo nos percentuais do reajuste aplicado nos 3 termos aditivos, ajustados de forma linear, alm de haver pedido de orientao ao rgo para devolver o valor de R$ 3.657,00, calculado pela prpria empresa como diferena recebida a maior pelos servios prestados antes da efetiva correo. No consta dos autos, porm, qualquer manifestao subsequente do MRE acerca do teor do documento ou da comprovao de pagamento do dbito. 50. Dessa forma, observa-se que os percentuais do reajuste concedido nos 3 termos aditivos no foram aplicados inicialmente de forma linear, sendo corrigidos posteriormente, de acordo com as novas planilhas de custos juntados aos autos (fls. 125-127, anexo 4), com as quais o relatrio de inspeo se fundamenta quando dispe que havia irregularidade apenas no reajuste concedido no primeiro termo
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aditivo. 51. Essa sequncia dos fatos se revela importante para mostrar que, especificamente ao item 1.1.5.1 do Acrdo 1.110/2007-1 Cmara, o Cerimonial atendeu determinao do TCU, uma vez que tinha por referncia apenas os reajustes de 11,17%, 7,1% e 6,4%, concedidos nos 3 termos aditivos. Por outro lado, tal circunstncia no exime o gestor pela manuteno do reajuste indevido dos 1 termos aditivos, verificado pela equipe de inspeo, j que, uma vez informado pelos rgos de controle nas contas de 2005, uma simples releitura do processo contratual verificaria igual irregularidade tambm nos termos aditivos anteriores. (destacamos). 13. Por a se v que o prprio TCU no definiu com a necessria clareza a questo que deveria merecer providncias saneadoras por parte do gestor, senhor Ruy de Lima Casaes e Silva. 14. Ou seja, no tocante a estas contas de 2004, dito pela instruo que, em relao ao reajuste concedido nos primeiros termos aditivos, o exame do TCU (...) se concentrou, poca, no percentual de 9%, o qual foi considerado aceitvel por estar prximo mdia aritmtica simples entre os ndices INPC e IGP-M, no se adentrando, porm, no modo de sua aplicao, feita globalmente, e no para cada item unitrio. (destacamos). 15. Da a determinao do Tribunal ter ficado na ocasio restrita aos seguintes aspectos do problema: Acrdo 2.170/2006-1 Cmara (contas de 2004) 1.1.12. explicite nos editais e contratos os critrios de reajustamento dos preos, nos termos do art. 40, inciso XI, da Lei n 8.666/1993; 1.1.13. adote ndice de reajustamento de preos, conforme os bens e/ou servios concernentes ao objeto dos contratos, adequado ao reestabelecimento do equilbrio econmico-financeiro das avenas; 16. E quanto a isso, esclarecido pela 5 Secex que a determinao do Tribunal foi cumprida pelo Cerimonial do MRE (v. item 29 da instruo), conforme se observa nos novos contratos firmados em 2007 para a prestao de servios de locao de veculos, que estabeleceram a repactuao como forma de reajuste (clusula quinta dos Contratos 17-A/2007, 17-B/2007 e 17-C2007; fls. 128-137, anexo 4). 17. Na sequncia, tivemos as contas de 2005, de cujo exame adveio a determinao contida no item 1.1.5.1 do Acrdo n 1.110/2007-TCU-Primeira Cmara, a saber: 1.1.5.1. informe as providncias adotadas com vistas ao ressarcimento ao Errio da importncia paga indevidamente empresa Braslia Rent a Car; 18. Aqui tambm, veja-se que, segundo a 5 Secex (cf. item 51 da instruo), especificamente sobre o item 1.1.5.1 do Acrdo 1.110/2007-1 Cmara, o Cerimonial atendeu determinao do TCU, uma vez que tinha por referncia apenas os reajustes de 11,17%, 7,1% e 6,4%, concedidos nos 3 termos aditivos. 19. Ento, a verdadeira extenso do problema s foi revelada quando, em 2010, a Secretaria de Controle Externo competente realizou inspeo no Cerimonial do MRE, com vistas a subsidiar o exame das contas de 2007 daquele rgo (TC-016.853/2008-4). 20. Desse modo, no se pode afirmar que o gestor tenha incorrido em descumprimento de determinao da Corte de Contas, dado que, nas vezes em que foram expedidas orientaes tendentes implementao de medidas nesse campo, a prpria instruo reconhece o pleno atendimento por parte da unidade jurisdicionada. 21. Por outro lado, de notar que o Tribunal, diante dessa ocorrncia naquelas contas (2004 e 2005), sequer aventou a hiptese de imputar dbito ao gestor em razo de tal impropriedade, certamente porque no viu suporte ftico para tanto. 22. Assim, no que tange aos dbitos apurados com o devido detalhamento somente aps a inspeo em comento, alcanando os exerccios de 2004 a 2007, creio de todo acertada a recente deliberao desta Casa, nos autos do TC- 016.853/2008-4, quando do julgamento das contas de 2007 do Cerimonial/MRE. 23. Tivemos a a aprovao do seguinte posicionamento defendido pelo Relator, Ministro Jos Mcio, no voto condutor do Acrdo n 3.356/2011 TCU Primeira Cmara, na mesma linha da orientao que o TCU adotou sobre o assunto nas contas de 2004 e 2005 do referido rgo:
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Acrdo n 3.356/2011 TCU Primeira Cmara (voto do Ministro-Relator Jos Mcio) 10. Verifico que a forma como a questo do reajuste contratual impugnado foi conduzida no mbito da unidade do MRE demonstra consistentes indcios de que o procedimento que deferiu o pleito da contratada procurou se guiar pelo caminho da legalidade e economicidade, porquanto: houve tentativa de pesquisa de preos para basilar a deciso, conquanto malograda por fatores alheios vontade da Administrao; foi solicitado parecer jurdico anterior concesso do reajuste; o trmite do processo seguiu rito ordinrio; foram feitas as modificaes devidas nos termos das clusulas dos novos contratos para evitar o erro outrora cometido. 11. Com efeito, os seguintes trechos do Parecer/CJ/CGDA/n 477/2003 da Consultoria Jurdica do MRE (fls. 37/39, anexo 13) demonstram que, no presente caso, o gestor no agiu com desdia deliberada, tampouco exacerbada (grifos acrescidos): O Senhor Chefe do Cerimonial encaminha apreciao desta Consultoria Jurdica, para exame e parecer, minutas referentes ao Primeiro Termo Aditivo aos Contratos ns 06/2002, 07/2002 e 08/2002, objetivando a prorrogao da vigncia dos mesmos at 27 de novembro de 2004 e o reajuste do valor mensal dos contratos em 09 % (...). 03 - (...) o Setor de Contabilidade do Ceriminoial solicitou propostas de preos entre empresas dos ramos dos servios ora contratados. No entanto, das seis empresas contatadas, nenhuma encaminhou resposta solicitao feita pelo Ministrio. (...) 08 - Finalmente, devendo-se levar em considerao as ponderaes acima alinhadas, e estando as Minutas do Primeiro Termo Aditivo aos Contratos ns 06/2002, 07/2002 e 08/2002 em conformidade com os ditames legais, a concluso do presente Parecer pela possibilidade legal da prorrogao contratual. 12. Ressalte-se, tambm, que o MRE j tomou as devidas providncias para evitar as falhas que levaram o seu Cerimonial a autorizar uma majorao de preos sem as devidas precaues quanto a um provvel mascaramento de reajustes indevidos no bojo de planilhas que lhe sejam apresentadas, como se depreende da seguinte informao da unidade tcnica (grifei): Dentre as determinaes, exclui-se apenas aquela relacionada ao item III.b do relatrio de inspeo (fl. 89, vol. principal), por entender que a forma de evitar o chamado jogo de planilha a demonstrao analtica, quando da aplicao da repactuao, da variao dos custos que integram o contrato. Segundo consta do item 33 desta instruo, os novos contratos firmados em 2007 j contm essa previso, sendo, assim, prescindvel o encaminhamento de alerta nesse sentido. 13. Quanto ao recebimento pela empresa Sixt Rent a Car de valores indevidos, em razo da manipulao de ndices de reajuste, entendo que as apuraes feitas pela 5 Secex no merecem reparos. 14. A empresa, nas suas alegaes de defesa, no logrou justificar, mediante a necessria apresentao detalhada e circunstanciada de planilhas acompanhadas dos respectivos documentos comprobatrios, os motivos da solicitao de reajustes embutidos, ou seja, em descompasso com os custos reais dos servios por ela prestados, conquanto tenha recebido majorao linear que, ao final, se revelou num embuste. 15. No caso da contratada, ao contrrio do gestor, no se tratou de mera desateno, mas de manobra deliberada, consubstanciada em ato sem a transparncia necessria para que, inclusive, a contratante se precavesse de conceder o reajuste indevido. Assim, suas alegaes devem ser rejeitadas. 16. Todavia, em que pese a falha de vrios setores do MRE, e no somente do Cerimonial, em no ter percebido a mencionada manobra da empresa, no vejo nos autos indcios suficientes para afirmar que a conduta do ex-titular dessa unidade foi de reprovabilidade bastante para sua responsabilizao, porquanto no constam dos autos elementos objetivos que indiquem locupletamento ou ter ele agido com dolo ou culpa grave, de forma a justificar que se lhe impute dbito ou multa. Ademais, dadas as vicissitudes da situao, em que posteriormente se nota a armadilha preparada pela empresa, reputo que sua conduta foi a que, na mdia, muitos acabariam seguindo. Acolho, portanto, suas alegaes de defesa. 17. No presente caso, verifico que a soluo mais razovel para tentar reaver o dano estabelecer prazo para que o Cerimonial/MRE, em conjunto com os rgos competentes desse Ministrio, tome as
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medidas administrativas e/ou judiciais, com vistas ao ressarcimento ao errio das importncias pagas indevidamente empresa Sixt Rent a Car, no bojo dos aditivos contratuais ora questionados. 18. Para garantir a eficcia desta determinao, inclusive em consonncia com a mencionada Portaria-Segecex (arts. 1, 2 e 3), a unidade tcnica deve autuar processo especfico de monitoramento com vistas a verificar seu cumprimento e os resultados dela advindos. 19. Pelas razes acima, e em prestgio ao princpio da razoabilidade, o qual, em essncia, preconiza que as decises dos agentes e rgo pblicos na pacificao de conflitos sejam ponderadas pelo bom senso, prudncia, moderao e atitudes adequadas e coerentes, levando-se em conta a relao de proporcionalidade entre os meios empregados e a finalidade a ser alcanada, bem como as circunstncias objetivas que envolvem a prtica do ato impugnado, proponho julgar regulares com ressalva as presentes contas. 24. Com isso, no item 9.2 do aludido Acrdo n 3.356/2011 TCU Primeira Cmara, constou a seguinte determinao, cujo atendimento oportunamente regularizar a pendncia quanto aos dbitos apurados pela unidade tcnica, satisfazendo, assim, o que est sendo exigido em termos de devoluo nas contas dos exerccios de 2004 a 2007: Acrdo n 3.356/2011 TCU Primeira Cmara 9.2. determinar ao Cerimonial/MRE que, em conjunto com os rgos competentes desse Ministrio, tome as medidas administrativas e/ou judiciais, com vistas ao ressarcimento ao errio das importncias pagas indevidamente empresa Sixt Rent a Car, no bojo dos Contratos 6/2002, 7/2002 e 8/2002, e, no prazo de 60 (sessenta) dias, a contar da cincia deste acrdo, encaminhe ao Tribunal informaes e documentos pertinentes sobre as providncias efetivadas; 25. A propsito, no item 9.4 do mesmo Acrdo n 3.356/2011 TCU Primeira Cmara, foi determinado 5 Secex que autuasse processo especfico para monitorar o cumprimento da determinao constante do item 9.2 acima reproduzido, o que garantir a efetividade do controle quanto a esse ponto. 26. Colocada a matria nesses termos, a prevalecer o ponto de vista defendido pelo Ministrio Pblico nestes autos, o gestor do Cerimonial/MRE receberia do TCU nesta oportunidade tratamento diferenciado injustificvel frente quele que lhe foi dispensado nas contas de 2007. 27. dizer, uma vez firmada aqui determinada posio a respeito do encaminhamento cabvel para o problema em tela, creio que se impe a mesma soluo para o caso idntico ora examinado, sob pena de aplicao desigual da lei que rege a atuao do Tribunal. 28. Ante todo o exposto, reiterando escusas por dissentir dos pareceres da 5 Secex e do Ministrio Pblico, voto por que o Tribunal de Contas da Unio adote o acrdo que ora submeto deliberao deste colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. VALMIR CAMPELO Ministro-Relator ACRDO N 1518/2011 TCU Plenrio 1. Processo: TC-008.309/2005-0 2. Grupo II Classe de Assunto I Recurso de reviso. 3. Recorrente: Ministrio Pblico junto ao TCU. 4. rgo: Cerimonial do Ministrio das Relaes Exteriores. 5. Relator: Ministro Valmir Campelo. 5.1 Relator da deliberao recorrida: Ministro Augusto Nardes. 6. Representante do Ministrio Pblico: Subprocurador-Geral Paulo Soares Bugarin. 7. Unidades tcnicas: Secretaria de Recursos Serur (exame de admissibilidade) e 5 Secretaria de Controle Externo (exame de mrito). 8. Advogados constitudos nos autos: Andressa Neves Vieira (OAB/DF 26.994) e Andr Cavalcante
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Barbosa (OAB/DF 30.405). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de recurso de reviso interposto pelo Ministrio Pblico junto ao TCU, por sua Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva, contra o Acrdo n 2.170/2006-TCU-Primeira Cmara, mediante o qual a Corte de Contas resolveu julgar regulares com ressalva as contas de 2004 do Cerimonial do Ministrio das Relaes Exteriores, dar quitao aos responsveis e expedir determinaes ao rgo. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo relator, em: 9.1. conhecer do presente recurso de reviso, para, no mrito, negar-lhe provimento, mantendo inalterado o Acrdo n 2.170/2006-TCU-Primeira Cmara, com fundamento no art. 32, inciso III, da Lei n 8.443/1992, c/c o art. 206, 1, e o art. 288, 2, do Regimento Interno/TCU; 9.2. dar cincia deste acrdo, bem como do relatrio e voto que o fundamentam, autoridade recorrente, Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva, ao senhor Ruy de Lima Casaes e Silva, empresa Sixt Rent a Car e ao Cerimonial do Ministrio das Relaes Exteriores. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1518-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo (Relator), Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. (Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I CLASSE V Plenrio TC-011.648/2011-2 Natureza: Relatrio de Levantamento de Auditoria (Fiscobras 2011) Entidade: Empresa Brasileira de Infra-Estrutura Aeroporturia - MD. Interessado: Congresso Nacional Advogado constitudo nos autos: no h Sumrio: COPA DO MUNDO DE 2014. LEVANTAMENTO DE AUDITORIA. FISCOBRAS 2011. AMPLIAO DA PISTA DE POUSO/DECOLAGEM DO AEROPORTO INTERNACIONAL DE PORTO ALEGRE/RS. AUSNCIA DE EDITAL DE LICITAES. DETERMINAO PARA PROVIDNCIAS INTERNAS. COMUNICAO AO CONGRESSO NACIONAL. ARQUIVAMENTO. RELATRIO (Assinado Eletronicamente) VALMIR CAMPELO Relator
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Trata-se de relatrio de levantamento de auditoria realizado pela Secob-1, no mbito do Fiscobras 2011, nas obras de ampliao da pista do Aeroporto Internacional de Porto Alegre/RS, objeto do Plano de Trabalho PT 26.781.0631.1P49.0043-2011. 7. Em resumo, a obra visa ampliao de 1.000m na pista de pouso e decolagem do aeroporto, nas proximidades da Vila Dique, que passar de 2.280m para 3.280m, com dotaes na LOA 2011 de R$ 109.752.000,00. 8. Transcrevo, com as adaptaes que entendo necessrias, o relatrio elaborado no mbito da Secob-1 (pea 11): Importncia socioeconmica A ampliao do Aeroporto Internacional Salgado Filho em Porto Alegre visa atender a crescente demanda por transporte areo, resultante do crescimento turstico e populacional do Estado do Rio Grande do Sul. Entre os efeitos econmicos decorrentes da ampliao da pista, pode-se citar a diminuio no custo de transporte tanto de cargas quanto de passageiros, em funo da possibilidade de pouso/decolagem sem restries de aeronaves de grande porte. Do lado social, poder ocorrer aumento do nmero de voos de longa distncia. Alm dos fatores j citados, a obra considerada essencial para a realizao de jogos durante a Copa do Mundo de futebol de 2014, sendo, inclusive, uma das exigncias da Fifa para a realizao de jogos na cidade. (...) 2.5 - VRF O volume de recursos fiscalizados alcanou o montante de R$ 109.752.000,00. Como no existe edital para contratao de empresa especializada para a execuo das obras de ampliao do aeroporto de Porto Alegre, o VRF corresponde dotao oramentria fiscalizada. A Lei Oramentria de 2011 prev o montante de R$ 109.752.000,00 para o presente Programa de Trabalho. (...) 3 - ESCLARECIMENTOS ADICIONAIS Conforme informado pela Infraero na CF 11092/DE(DEAS)/2011, a publicao do edital de licitao das obras de ampliao da pista de pouso e decolagem do Aeroporto Internacional Salgado Filho, em Porto Alegre, est prevista para o ms de outubro de 2011. Na mesma correspondncia, a estatal informou que no havia projeto bsico/executivo aprovado. Atualmente o projeto est em fase de atualizao/complementao, a cargo do Exrcito Brasileiro, para o qual foi assinado Termo de Cooperao Tcnico Financeiro - TCTF. A previso para a concluso dessa tarefa setembro de 2011. Quanto s licenas ambientais, a estatal encaminhou a Licena de Instalao - LI 1057, emitida pela Fundao Estatal de Proteo Ambiental - FEPAM, emitida em 28/09/2010 e com validade at 27/09/2015. Quanto s condicionantes previstas na licena, a estatal informou que est adotando as medidas necessrias para seu atendimento. A licena ambiental exigncia da Resoluo CONAMA 237, de 19/12/1997. No anexo I dessa Resoluo, esto listadas as atividades e os empreendimentos sujeitos ao licenciamento ambiental, dentre os quais a construo de aeroportos (subitem de 'Transporte, terminais e depsitos'). Dado que a obra do aeroporto causa impacto que ultrapassa o limite territorial de um ou mais Municpios, a competncia para a expedio da licena realmente do Estado do Rio Grande do Sul (art. 5, inciso III da referida resoluo). Ainda quanto ao citado normativo, conforme artigo 7, os empreendimentos sero licenciados em um nico nvel de competncia, ou seja, dado que, no caso concreto, a competncia para emitir a licena do Estado, no h que se falar em licena de rgos federais e/ou municipais. Quanto desapropriao das reas necessrias para a ampliao do aeroporto, a Infraero informou que sero desapropriadas trs vilas (Floresta, Dique e Nazar). A desapropriao da Vila Floresta, estimada no valor de R$ 61.166.714,00, est consignada no Plano de Investimentos da Infraero, disponibilizado na rubrica oramentria 313.01.004-7, e oriundo do Programa de Acelerao do Crescimento.
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Quanto s Vilas Dique e Nazar, a populao est sendo removida dessas reas para outras regies. Para tanto, esto sendo construdas casas populares, custeadas com recursos provenientes do Ministrio das Cidades (R$ 90 milhes). Deve-se ressaltar que parte da rea necessria ampliao do aeroporto ser doada pelo Governo do Estado Unio. 4 - CONCLUSO No foram constatadas impropriedades ou irregularidades para as questes de auditoria formuladas para esta fiscalizao. Entre os benefcios estimados desta fiscalizao, pode-se mencionar o reforo da expectativa de controle por parte da entidade auditada, bem como a obteno de informaes atualizadas acerca do andamento do presente Programa de Trabalho. 5 - ENCAMINHAMENTO Proposta da equipe Ante o exposto, prope-se encaminhar os autos ao Gabinete do Exmo. Sr. Ministro-Relator Valmir Campelo, com as seguintes propostas: 5.1 - Comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional sobre a realizao desta auditoria, informando que no foram detectados indcios de irregularidades graves que recomendem a suspenso cautelar das execues fsica, oramentria e financeira do contrato, nos termos do Art. 94, 1, IV, da Lei n 12.309/2010 (LDO 2011). 5.2 - Arquivar o presente processo. 9. O Diretor da 2 DT/Secob-1 e o Secretrio substituto da unidade concordaram com a proposta (peas 12 e 13). o relatrio. VOTO Em apreciao relatrio de levantamento de auditoria realizado pela Secob-1, no mbito do Fiscobras 2011, nas obras de ampliao da pista do Aeroporto Internacional de Porto Alegre/RS (Salgado Filho), objeto do Plano de Trabalho PT 26.781.0631.1P49.0043. 2. Em breve resumo, a obra envolve a ampliao de 1.000m na pista de pouso e decolagem do aeroporto. Alocaram-se R$ 109.752.000,00 no oramento da Unio em 2011 para fazer frente ao empreendimento. 3. No existe, ainda, edital de licitaes para a obra, nem tampouco projeto aprovado. A previso para o trmino das atualizaes de projeto setembro de 2011; prev-se a licitao para outubro de 2011. 4. A Secob-1 informa que at na data da inspeo estavam sendo tomadas medidas pela Infraero para resolver os problemas de remoo das famlias das reas de ampliao da pista. A desapropriao da Vila Floresta, estimada no valor de R$ 61.166.714,00, est consignada no Plano de Investimentos da Infraero, disponibilizado na rubrica oramentria 313.01.004-7, e oriundo do Programa de Acelerao do Crescimento (PAC). 5. Quanto s Vilas Dique e Nazar, a populao est sendo removida dessas reas para outras regies, locais onde esto sendo construdas casas populares, custeadas com recursos provenientes do Ministrio das Cidades (R$ 90 milhes). 6. No mrito, a unidade especializada informa que no foram encontradas irregularidades para as questes de auditoria formuladas. Deste modo, prope-se o arquivamento dos autos e cincia ao Congresso Nacional. 7. Em avaliao da proposta, registro que muito embora Porto Alegre/RS seja uma das futuras sedes da Copa de 2014, a obra no consta da matriz de responsabilidades do Mundial. O documento, elaborado pelo Governo Federal, foi criado para dimensionar os gastos nas trs esferas de governo com os jogos, alm de possibilitar uma viso geral das fontes de financiamentos utilizadas na execuo de todos os projetos. Todavia, como consta do relatrio da unidade tcnica "a obra considerada essencial para a
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realizao de jogos durante a Copa do Mundo de futebol de 2014, sendo, inclusive, uma das exigncias da Fifa para a realizao de jogos na cidade". 8. Haja vista que ainda existem pendncias de projetos, licitaes e procedimentos de desapropriao para o incio das obras, como relator desta Corte dos processos relacionados Copa do Mundo de 2014, entendo cabvel, em acrscimo proposta da Secob-1, o encaminhamento de cpia deste Acrdo, acompanhado do relatrio e do voto que o fundamentarem, ao Ministrio do Esporte, para que avalie a necessidade de incluir a ampliao da pista de pouso e decolagem do Aeroporto Internacional de Porto Alegre/RS na matriz de responsabilidades da Copa do Mundo de 2014, com vistas ao acompanhamento do bom andamento daquele empreendimento. Ante o exposto, Voto por que seja adotado o acrdo que ora submeto considerao deste Plenrio. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. VALMIR CAMPELO Ministro-Relator ACRDO N 1519/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC-011.648/2011-2 2. Grupo I, Classe de Assunto V Relatrio de Levantamento de Auditoria (Fiscobras 2011) 3. Interessado: Congresso Nacional 4. Entidade: Empresa Brasileira de Infra-Estrutura Aeroporturia - MD 5. Relator: Ministro Valmir Campelo 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: Secob-1 8. Advogado constitudo nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Relatrio de Levantamento de Auditoria realizado pela Secob-1 nas obras de ampliao da pista do Aeroporto Internacional de Porto Alegre/RS, objeto do Plano de Trabalho PT 26.781.0631.1P49.0043-2011. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. determinar Secob-1 que encaminhe cpia deste Acrdo, acompanhado do relatrio e voto que o fundamentarem, ao Ministrio do Esporte para que avalie a necessidade de incluir a ampliao da pista de pouso e decolagem do Aeroporto Internacional de Porto Alegre/RS na matriz de responsabilidades da Copa do Mundo de 2014, com vistas ao acompanhamento do bom andamento daquele empreendimento, em face das pendncias ainda existentes para o incio das obras; 9.2 comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional sobre a realizao desta auditoria, informando que no foram detectados indcios de irregularidades graves que recomendem a suspenso cautelar das execues fsica, oramentria e financeira do contrato, nos termos do Art. 94, 1, IV, da Lei n 12.309/2010 (LDO 2011). 9.3. arquivar o presente processo. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1519-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo (Relator), Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro.
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13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. (Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO II CLASSE I Plenrio. TC-011.757/2006-9 Natureza: Recurso de reviso. rgo: Cerimonial do Ministrio das Relaes Exteriores. Recorrente: Ministrio Pblico junto ao TCU. . Advogados constitudos nos autos: Andressa Neves Vieira (OAB/DF 26.994) e Andr Cavalcante Barbosa (OAB/DF 30.405). Sumrio: RECURSO DE REVISO INTERPOSTO PELO MP/TCU. TOMADA DE CONTAS. EXERCCIO DE 2005. REGULARES COM RESSALVA. ACRDO N 1.110/2007-TCU-PRIMEIRA CMARA. REABERTURA DAS CONTAS. OCORRNCIA DE DANO AO ERRIO EM RAZO DE REAJUSTES IRREGULARES DE CONTRATOS. MATRIA APRECIADA PARCIALMENTE NAS PRESENTES CONTAS. APRESENTAO DE ALEGAES DE DEFESA POR PARTE DOS RESPONSVEIS. ARGUMENTOS TRAZIDOS NA PEA RECURSAL CONSIDERADOS INSUFICIENTES PARA ALTERAR O JULGAMENTO ANTERIOR DO TRIBUNAL, EM FACE DO SEU POSICIONAMENTO EM TORNO DA MESMA IRREGULARIDADE, AO JULGAR AS CONTAS DE 2007 DO CERIMONIAL/MRE. CONHECIMENTO. NEGATIVA DE PROVIMENTO. RELATRIO Adoto como parte integrante do relatrio a instruo de fls. 27/39 anexo 1, elaborada no mbito da 5 Secretaria de Controle Externo (5 Secex): Trata-se de exame das contas do Cerimonial Ministrio das Relaes Exteriores MRE, referente ao exerccio de 2005, reabertas por Despacho do Ministro Valmir Campelo, de 5/7/2010 (fl. 19, anexo 1), em face do recurso de reviso interposto pelo Ministrio Pblico junto ao TCU contra o Acrdo 1.110/2007-Primeira Cmara (fls.1-3, anexo 1), que julgou as contas dos responsveis regulares com ressalvas. ANTECEDENTES 2. A reabertura das presentes contas foi sugerida pela 5 Secex aps a realizao de inspeo no Cerimonial/MRE no mbito do TC 016.853/2008-4, a fim de subsidiar o exame do processo de contas de 2007 a qual provocou a reabertura tambm das contas referentes aos exerccios de 2004 (TC 008.309/2005-0) e 2006 (TC 016.883/2007-5). Tendo em vista que os elementos que ensejaram a interposio dos recursos foram os mesmos, os processos relativos s contas de 2004 e 2005 receberam a mesma relatoria sorteada para as contas de 2006, Exmo Ministro Valmir Campelo, alm de ficarem a estas ltimas apensadas provisoriamente (fls. 17-19, anexo 1). 3. A equipe de fiscalizao constatou indcios de irregularidades na renovao de contratos de servios de locao de veculos, inicialmente firmados em novembro de 2002 com a empresa Braslia Rent a Car (P.J.P. Locaes e Servios Ltda.), hoje com o nome fantasia Sixt Rent a Car (fls. 95-101 do (Assinado Eletronicamente) VALMIR CAMPELO Relator
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vol. principal), denominao que ser adotada no decorrer desta instruo. Os contratos analisados foram: 6/2002 (regio Centro-Oeste), 7/2002 (regio Sudeste) e 8/2002 (regio Sul). 4. Conforme o Relatrio de Inspeo, em novembro de 2003 foram assinados os primeiros termos aditivos aos referidos contratos, prorrogando a sua vigncia e aplicando, como reajuste contratual, o ndice de 9% indicado pela empresa. Entretanto, no houve a demonstrao documental da variao de preos que sustentasse o reajuste, alm de o ndice no ter sido aplicado igualmente sobre todos os valores da tabela de preos unitrios, o que caracterizou o chamado jogo de planilha. 5. A verificao de que os preos dos servios mais requisitados tiveram variaes superiores e os dos servios no utilizados ou raramente demandados, em geral, no sofreram reajuste evidencia a falta de linearidade nos reajustes dos itens da planilha de preos. Tomando como exemplo os valores contratados para o tipo de diria mais utilizada para a regio Sudeste (10 horas de veculo com motorista), a equipe observou casos de reajustes de at 40% em relao a dirias de itens mais demandados (veculos tipo executivo e van) e de mais de 100% no caso de horas extras. 6. Em relao ao segundo termo aditivo (novembro de 2004), constatou-se que no houve alterao nos valores. J o terceiro (novembro de 2005) e quarto (novembro de 2006) concederam reajustes cujos percentuais foram aplicados de forma linear. Entretanto, estes aumentos sofreram o impacto da distoro verificada no primeiro termo aditivo, uma vez que no houve correo dos itens das planilhas de preos ajustados por tais aditivos. 7. Segundo a equipe de inspeo, a irregularidade foi verificada sinteticamente pela Ciset/MRE no Relatrio Sinttico de Auditoria de Gesto 12/2006, referente s presentes contas de 2005, sendo que, poca da elaborao do relatrio, o gestor informou que o setor de contabilidade providenciaria a assinatura de termo aditivo para correo dos preos por item da planilha de preos e para definio do ndice de reajuste, o que levou o TCU a proferir apenas determinao ao rgo para que informasse as providncias adotadas com vistas ao ressarcimento ao errio da importncia paga indevidamente empresa Braslia Rent a Car (item 1.1.5.1 do Acrdo 1.110/2007-1 Cmara). Contudo, no foram adotadas providncias quanto ao respectivo ressarcimento, motivo pelo qual foram efetivadas as presentes citaes. 8. Para apurar a diferena dos valores pagos a maior, a equipe de inspeo elaborou planilhas de preos a partir das planilhas iniciais que serviram de parmetro para assinatura dos Contratos 6/2002, 7/2002 e 8/2002, calculando o reajuste de forma linear para as dirias de 10h com motorista e respectivas horas extras em relao aos termos aditivos (Anexo B fls. 41-43, anexo 3), com a ressalva de que esse tipo de diria correspondeu a quase totalidade dos servios prestados pela empresa. 9. Com a confrontao entre os valores encontrados (valores devidos) com os das planilhas de preos apresentadas pela empresa (valores faturados), obteve-se o clculo dos pagamentos a maior feitos pelo Cerimonial do MRE nos exerccios de 2003 a 2007, cujos valores histricos consolidados esto indicados na tabela abaixo: Ano Total do Dbito (R$) 2003 3.212,03 2004 152.719,08 2005 125.891,62 2006 107.086,84 2007 126.075,24 10. Em relao s presentes contas de 2005, a metodologia de clculo e o correspondente detalhamento dos valores esto discriminados no anexo A.3.1 do relatrio de inspeo, juntado s fls. 412 do anexo 1 destes autos. 11. Com exceo das contas do exerccio de 2003, que no foram reabertas devido ao baixo valor do dbito apurado, ante os princpios da racionalizao administrativa e da economia processual, e das contas de 2007, que ainda no foram julgadas, as demais foram reabertas mediante recursos de reviso interpostos pelo MP-TCU, a serem analisadas separadamente. Assim, em cada processo de contas foi realizada a citao, em solidariedade, do Sr. Ruy de Lima Casaes, poca Ordenador de Despesa,
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signatrio dos primeiros e demais termos aditivos aos Contratos 6/2002, 7/2002 e 8/2002, e da Empresa Sixt Rent a Car, por ter reajustado os preos dos servios de locaes de veculos de forma no linear. 12. A comunicao processual nestas contas de 2005 se deu, respectivamente, por intermdio dos Ofcios 2008/2010-TCU/Secex-5 e 2009/2010-TCU/Secex-5, ambos de 19/8/2010 (fls. 20-23, anexo 1), aos quais foram anexados CDs com cpia do relatrio de inspeo e da discri minao dos pagamentos indevidos. 13. A documentao referente contratao dos servios de locao de veculos, obtida pela equipe de inspeo, foi desentranhada dos autos das contas de 2007 e juntada prestao de contas de 2003 do Cerimonial/MRE (TC 010.733/2004-6), por despacho do Ministro-Relator, de 15/3/2010 (fl. 173 do TC 016.853/2008-4). Nesse sentido, aos presentes autos referentes s contas de 2005 foram acostadas cpias apenas dos documentos que serviram de fundamento para a anlise desta instruo, constantes do Anexo 3. DEFESA DO SR. RUY DE LIMA CASAES 14. O Sr. Ruy de Lima Casaes, representado por advogados regularmente constitudos, apresentou suas alegaes de defesa mediante o expediente de fls. 105-112 do vol. principal, no mesmo teor das respostas apresentadas nos demais processos envolvidos. 15. De incio, argumenta que houve excesso de rigor na atribuio de sua responsabilidade, pelas seguintes razes: - a simples assinatura em contrato ou aditamento, por si s, no exsurge como irregularidade cometida; - os antecedentes de qualquer contratao pblica no so, necessariamente, da alada de quem assina; - a execuo fsico-financeira, da mesma forma, de todo contrato possui procedimentos que escapam ao envolvimento direto daquele que responde pela chefia de determinado departamento (como a superviso de cada contrato, atestao pontual da prestao dos servios, etc.); e - por mais dedicado e competente que seja o servidor pblico, no se pode pretender que, no exerccio de cargo de direo, tenha condio e tempo de conhecer detalhe, ou minuciosamente, os preos, os reajustes e as demonstraes empresariais pertinentes. 16. A seguir, alega que ao cargo de chefia do Cerimonial do MRE, por atuar em nome do Estado, sempre demandada uma participao de maior grau e dinmica em ocasies de interesses internacionais, como na recepo, em nome do Presidente da Repblica ou do prprio Ministro das Relaes Exteriores, dos chefes de Estado, chefes de Governo e dos Ministros das Relaes Exteriores estrangeiros em visita oficial ao Brasil (de cuja preparao e execuo o Chefe do Cerimonial diretamente responsvel); na preparao, organizao e acompanhamento das visitas do Presidente da Repblica ao exterior; no reconhecimento de imunidades e privilgios diplomticos s Misses Diplomticas estrangeiras, bem como s Reparties Consulares e seus funcionrios; na representao do governo brasileiro em recepes alusivas s festas nacionais dos pases que mantm representao diplomtica em Braslia; entre outros. Sobre essas atribuies, o responsvel juntou, nos autos das Contas de 2004 (TC 008.309/2005-0), relaes de encargos assumidos no perodo do exerccio do cargo de Chefe do Cerimonial (fls. 5-84, anexo 3, daquele processo). 17. Pelas razes acima, defende que as atividades do Chefe de Cerimonial no esto relacionadas conferncia de reajustes ou a pagamentos dos servios prestados, pois so sempre delegadas a outros servidores com encargos mais administrativos. No caso especfico, o setor de contabilidade seria a unidade tcnica habilitada a tratar de todos os aspectos relativos contratao de servios ou aquisio de bens, cabendo-lhe a verificao de que todos os atos estejam de conformidade com as imposies legais e regulamentares, inclusive a elaborao das minutas de editais e a submisso do processo Consultoria Jurdica. Assim, a sua assinatura nos contratos e termos aditivos era precedida por informaes e pareceres que no apresentavam erros grosseiros ou vcios aparentes para a correspondente tomada de deciso. 18. O responsvel acrescenta que os pagamentos eram realizados somente aps a liquidao da despesa, conforme os arts. 62 e 63 da Lei 4.320/64, com o atesto da execuo regular dos servios. Com
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isso, para fundamentar a no responsabilizao do gestor que efetua pagamentos estribados em atestados assinados por terceiros, cita a Deciso 299/2002-TCU-Plenrio e o Acrdo 60/2002-TCU-1 Cmara. 19. Quanto ao reajuste nos termos aditivos de 9% no ter sido aplicado de forma linear a todos os itens unitrios, alega que os contratos eram de empreitada por preo global, o que justifica, obviamente, a majorao do valor global do contrato, de acordo com a mdia de reajuste dos diferentes servios, os quais tiveram percentuais de aumento diferenciados. 20. Tambm ressalta que o aumento diferenciado foi ocasionado por fato superveniente, consubstanciado na majorao dos encargos trabalhistas da categoria dos motoristas (Conveno Coletiva de Trabalho). 21. Por fim, o defendente argumenta que para a configurao do jogo de planilha e dano ao errio indispensvel a comprovao de que o preo dos servios (que sofreram reajustes maior do que 9%) estavam, efetivamente, acima dos valores praticados no mercado, conforme excertos de votos de Ministros do TCU (Acrdos 219/2004, 13/2006 e 82/2007 todos do Plenrio), o que no foi demonstrado nos autos. DEFESA DA EMPRESA SIXT RENT A CAR 22. A empresa Sixt Rent a Car, representada pelo scio-gerente, Sr. Paulo Gaba Jnior, foi regularmente citada (fl. 104, vol. principal), sem, contudo, apresentar suas alegaes de defesa nestes autos. Considerando que, pelos mesmos fatos, foi tambm citada nas Contas de 2006 (TC 016.883/20075), buscou-se a defesa apresentada naquele processo (cpia juntada s fls. 115-118 do vol. principal), a fim de serem aqui aproveitadas em razo de sua conexo. 23. Em sua defesa, a empresa alega, como premissas de boa-f, o seguinte: - o Cerimonial consultava a empresa sobre o interesse de renovao e de reajuste de preos, havendo, inclusive, aditivos sem reajuste; - acredita que o Cerimonial realizava pesquisa de preos de mercado antes do envio Consultoria Jurdica; - os pedidos de reajuste foram formulados com subsdios que permitissem ao Cerimonial a avaliao do pleito; - o prprio relatrio de inspeo do TCU, em seu item II.8, iii, conclui que os preos praticados so razoveis (fl. 89 do vol. principal do TC 016.853/2008-4), no havendo dano ao errio ou vantagem ilcita obtida pela empresa; - no houve comunicao de irregularidade referente ao reajuste de 2003, nem orientao sobre a obrigatoriedade de linearidade na sua aplicao, sendo certo que a empresa teria cumprido qualquer determinao poca; e - a empresa apenas pleiteia o reajuste, sem qualquer ingerncia na deciso sobre a sua concesso pelo rgo pblico, cabendo a este negar o pedido caso os fundamentos no sejam pertinentes. Assim, qualquer responsabilidade pelo erro administrativo deve ser imputada Contabilidade do Cerimonial ou Consultoria Jurdica, e no empresa. 24. A empresa argumenta, ainda, que no cabe a devoluo de valores de servios prestados, atestados e com preos razoveis, por eventual erro administrativo ocorrido em 2003, o que caracterizaria enriquecimento ilcito do Estado. ANLISE 25. Aps a apresentao das alegaes de defesa do Sr. Ruy de Lima Casaes, Chefe do Cerimonial/MRE, e da empresa Sixt Rent a Car, segue o exame da irregularidade verificada na contratao de servios de locaes de veculos, qual seja, concesso nos primeiros termos aditivos de reajuste no percentual de 9% de forma global, e no linear a todos os preos unitrios, possibilitando, assim, a formao do chamado jogo de planilha, e, por conseguinte, dano ao errio em decorrncia da diferena paga a maior pela Administrao Pblica. 26. Inicialmente, cabe tecer alguns comentrios acerca do reajuste aplicado nos contratos em questo (6/2002, 7/2002 e 8/2002), que tiveram, por finalidade, a atualizao do valor contratual devido s variaes inflacionrias nos custos de execuo de seu objeto. Considerando que os trs contratos apresentam o mesmo teor, a clusula quinta estabelece o seguinte (fl. 45, anexo 3):
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CLUSULA QUINTA DO REAJUSTAMENTO DO PREO 5.1. O preo constante da Clusula Terceira acima poder ser reajustado aps os primeiros 12 (doze) meses, de acordo com a legislao vigente. 27. Desde j se observa a falta de clareza da previso contratual, sem especificar qual a forma que os preos deveriam ser reajustados, ou seja, por aplicao de ndice de preos ou por repactuao, cuja diferena fundamental que, enquanto naquele h correo automtica do desequilbrio, com base em ndices de preos previamente estipulados no edital, na repactuao a variao dos componentes dos custos do contrato deve ser demonstrada analiticamente, de acordo com a Planilha de Custos e Formao de Preos, e o contrato corrigido na exata proporo do desequilbrio que a parte interessada lograr comprovar (Acrdo 1.309/2006-1 Cmara; Ministro-Relator: Guilherme Palmeira). Outra diferena consiste na aplicao exclusiva da repactuao nos contratos de servios contnuos, no havendo esta limitao nos reajustes por ndices de preos. 28. O Acrdo 1.828/2008, sob relatoria do Ministro Benjamin Zymler, tambm emblemtico nas conceituaes dos institutos de reequilbrios financeiros citados. Em seu voto, o Ministro define a repactuao como espcie de reajuste de preos, a qual, ao contrrio de valer-se da aplicao de ndices de preos, adota apenas a efetiva alterao dos custos contratuais. Mais adiante, consolida que a repactuao tem como requisitos a necessidade de prvia demonstrao analtica quanto ao aumento dos custos do contrato, a demonstrao de efetiva repercusso dos fatos alegados pelo contratado nos custos dos preos inicialmente pactuados e, ainda, a negociao bilateral entre as partes. 29. A falha contratual quanto previso da forma de reajustamento foi verificada pela Ciset/MRE e analisada pelo TCU nas contas de 2004 (fls. 135-141, anexo 3), sendo objeto de determinao quando do seu julgamento (itens 1.1.12 e 1.1.13 do Acrdo 2.170/2006-1 Cmara), j cumprido pelo rgo conforme se observa nos novos contratos firmados em 2007 para a prestao de servios de locao de veculos, que estabeleceram a repactuao como forma de reajuste (clusula quinta dos Contratos 17A/2007, 17-B/2007 e 17-C2007; fls. 125-134, anexo 3). Em relao ao reajuste concedido nos primeiros termos aditivos, o exame do TCU daquelas contas, elaborado com base nas informaes prestadas pela Ciset/MRE, se concentrou, poca, no percentual de 9%, o qual foi considerado aceitvel por estar prximo mdia aritmtica simples entre os ndices INPC e IGP-M, no se adentrando, porm, no modo de sua aplicao, feita globalmente, e no para cada item unitrio. 30. Aps as breves consideraes acima, registra-se que a empresa Sixt Rent a Car, na execuo dos Contratos 6, 7 e 8/2002, se valeu da repactuao para recompor os preos por ela praticados durante os servios de locao de veculos, conforme declarao exposta no documento de fls. 118-120, anexo 3: Os contratos supra preveem a possibilidade de reajuste aps os 12 (doze) primeiros meses, sem contudo definir expressamente qualquer ndice a ser usado. Por esta razo, nosso pedido de reajuste configura repactuao, que deve ser fundamentada em planilha de custos. 31. No se observa impedimento quanto utilizao da repactuao, tendo em vista principalmente a mencionada incerteza contratual, e considerando a natureza do servio de locao de veculos para o qual, alm de ser prestado de forma contnua, no h ndice setorial que possa englobar os seus diferentes insumos, bem como se v inapropriado o ndice geral IGP-M, por no retratar a variao efetiva dos custos envolvidos. Assim, a adoo da repactuao, para o caso, se mostra o tipo mais adequado de reajuste. 32. Porm, a forma como a repactuao nos preos dos contratos em questo foi feita, de modo no linear, indevida por favorecer a manipulao da planilha de custos, resultando em pagamentos a maior empresa contratada. Importante salientar que todos os itens do servio contm, basicamente, a mesma composio de custos (depreciao, IPVA, combustvel, manuteno, salrios, encargos trabalhistas, entre outros), somente distinguindo as dirias de veculos com ou sem motorista, pela ocorrncia ou no de aumento salarial desta categoria profissional (fls. 62-64, anexo 3). Mesmo assim, a aplicao de reajuste no pode deixar de ser linear aos itens comuns, o que no foi demonstrado nos autos. 33. Com isso, no cabe a alegao do Sr. Ruy de Lima Casaes de que o reajuste por mdia global se justificaria pelo contrato ser de empreitada por preo global ou que o aumento diferenciado foi devido majorao dos encargos trabalhistas da categoria dos motoristas. Ainda que a Administrao pague por
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preo global, a variao nos custos, inclusive uma possvel majorao no salrio dos motoristas, deve atingir todos os itens correspondentes, necessariamente, em razo de possurem os mesmos custos; o que afasta tambm a argumentao da empresa Sixt Rent a Car de que no foi comunicada sobre a obrigatoriedade de linearidade, j que esta condio est intrnseca repactuao. Exemplificando, dirias de 10h com motoristas para cada veculo sofreram aumentos diferentes entre si e desproporcionais ao reajuste global concedido de 9%, como se v no quadro abaixo para a regio Centro-Oeste (Anexos B.1, B.2 e B.3 do relatrio de inspeo; fls. 41-43, anexo 3): Valor Valores Reajustado Percentual Iniciais no 1 TA Aplicado (Nov/2002) (Nov/2003)
Tipo Veculo
de
EXECUTIVO diria 220,00 290,00 31,82% hora extra 38,00 50,00 31,58% POPULAR diria 115,00 155,00 34,78% hora extra 25,00 30,00 20,00% VAN diria 250,00 310,00 24,00% hora extra 29,00 35,00 20,69% MIC. NIBUS diria 240,00 350,00 45,83% hora extra 35,00 55,00 57,14% NIBUS diria 300,00 390,00 30,00% hora extra 45,00 65,00 44,44% KOMBI diria 150,00 150,00 0,00% hora extra 25,00 25,00 0,00% CAMINHO diria 310,00 310,00 0,00% hora extra 10,00 10,00 0,00% 34. A adoo da repactuao, consoante as decises citadas nos itens 27 e 28 acima, exige a exata proporo do desequilbrio na composio dos custos do servio e requer a devida demonstrao dos fatos que ensejaram a variao nos preos. 35. Ao contrrio da afirmao da empresa Sixt Rent a Car, de que os pedidos de reajuste foram formulados com subsdios que permitissem ao Cerimonial a avaliao do pleito, verificam-se apenas informaes genricas das causas do aumento. Da solicitao para o reajuste nos primeiros termos aditivos aos Contratos 6, 7 e 8/2002, datados de 14/11/2003 (fl. 65, anexo 3), consta o seguinte: - solicitamos reajustes na mdia de 9%, abaixo dos 22% do IGP-M, geralmente usado para correo de contratos; - os dissdios coletivos da categoria motorista obtiveram reajustes entre 18 e 20% nas convenes coletivas deste ano, sendo que tal aumento refletiu no custo deste item; - em nossa planilha de custos, o item motorista representa aproximadamente 45% do custo total do servio, sendo que pleiteamos reajuste proporcional nos preos com motorista, ou seja, um reajuste de 20% sobre os 45% deste item, que totalizam assim os 9% pleiteados; - os preos sem motorista praticamente no foram reajustados. 36. No obstante a empresa ter comparado o percentual solicitado com o IGP-M, este ndice geral no poderia ser aplicado no caso concreto como reequilbrio financeiro, em razo da utilizao da
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repactuao, que prev apenas a efetiva recomposio dos custos contratuais. O IGP-M, por outro lado, leva em considerao preos de produtos no envolvidos diretamente com o objeto contratado. 37. A prpria empresa, em seu pedido transcrito acima, menciona que, exceto o salrio dos motoristas, os demais custos do servio praticamente no sofreram reajustes. Quanto majorao do salrio da categoria profissional, a empresa no especificou, de modo exato, qual o aumento incorrido, expondo que seria de 18% a 20%. No seu clculo, porm, foi adotado o extremo de 20%. Apesar dessa inexatido, observa-se que, dentro dos parmetros apresentados pela empresa, o ndice de 9% estaria corretamente previsto, considerando que somente o salrio do motorista refletiu variaes inflacionrias, cujo custo representaria 45% do total do servio. Sobre esse percentual na composio do custo, incidiu a variao de 20%, chegando-se ao ndice de 9%. 38. Nesse sentido, conforme o pactuado, o correto seria o aumento linear de 9% para todos os itens que preveem motoristas. Ocorre que isso no aconteceu na execuo contratual. Os itens mais demandados sofreram reajustes muito acima desse percentual, em torno de 40% em alguns casos, e itens poucos ou nada demandados, mesmo com motorista (ou seja, que sofreriam diretamente os efeitos do dissdio coletivo) no tiveram qualquer elevao. 39. Como agravante, observa-se que a solicitao da empresa no foi acompanhada de qualquer documento que comprovasse os fatos alegados, nem houve exigncia de sua apresentao por parte do Cerimonial/MRE, que, por sua vez, aceitou o reajuste de imediato, com base apenas nas sucintas informaes prestadas pela empresa. 40. Tambm no merece acolhimento o argumento do Sr. Ruy de Lima Casaes no sentido de que, para caracterizar jogo de planilha, se torna indispensvel que os preos dos servios estejam acima dos valores de mercado. Primeiramente, no caso concreto, consideram-se preos de mercado aqueles ofertados pela licitante vencedora quando de sua proposta, e que se enquadram na pesquisa prvia de preos feita pelo rgo e aceitos pela comisso de licitao. Para servios continuados, o que deve ser avaliado no momento das renovaes se os itens que compem a planilha de custo sofreram reajustes, o que no foi feito pelo MRE, que, como dito acima, simplesmente aceitou as singelas justificativas da empresa Sixt Rent a Car para a repactuao. 41. A repactuao, assim, deve refletir a real variao nos preos dos custos dos servios prestados, cujos ndices devem incidir sobre os valores praticados no contrato. Os reajustes so aplicados aos preos originais ofertados na licitao pela empresa e firmados no contrato, ajustados apenas em razo do desequilbrio causado nos preos dos custos, no havendo, dessa forma, espao para se falar em adequao aos preos de mercado no intuito de elevar o preo contratado, nem de afastar a caracterizao de eventual jogo de planilha. Qualquer reajuste fora desses padres pode significar uma extenso injustificada nos lucros da empresa. E Administrao Pblica no cabe o papel de conceder tais aumentos. 42. O jogo de planilha praticado nos contratos ora examinados est configurado devido ao remanejamento de percentuais de reajuste aos itens da planilha de modo a representar, por fim, um aumento no lucro real da empresa, em distoro ao ndice de reajuste previsto de 9%. Em relao s decises do TCU citadas pelo defendente (Acrdos 219/2004, 13/2006, 82/2007, todos do Plenrio), ressalta-se que so concernentes a auditorias de obras, quando a verificao de jogo de planilha geralmente est associada a alteraes nos projetos das obras, sem relao ao instituto do reajuste, o que difere da presente contratao. 43. De modo similar, no cabe o argumento da empresa Sixt Rent a Car ao dizer que o prprio relatrio de inspeo do TCU conclui que os preos praticados so razoveis (fl. 15, anexo 3). O texto do relatrio se refere aos contratos novos firmados em 2007 e os valores ora questionados esto vinculados aos contratos celebrados em 2002, cujos preos deveriam sofrer reajustes pelas variaes efetivas existentes at o trmino da vigncia contratual, ocorrida em 2007. 44. Em anlise primeiramente acerca da situao ftica causal do dano, verifica-se que as defesas apresentadas no lograram afastar a existncia de irregularidade nos primeiros reajustes dos contratos, baseados em percentuais distorcidos por jogo de planilha, o que gerou prejuzo Administrao Pblica em decorrncia dos pagamentos feitos a maior empresa contratada at o trmino da vigncia contratual,
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em 2007, uma vez que, embora os reajustes seguintes tenham sido aplicados linearmente, estes sofreram o impacto da distoro constatada no primeiro reajuste. 45. Antes de examinar a responsabilidade pelo dano causado, importa aduzir uma emenda de algumas colocaes apresentadas nos itens 13 a 20 do relatrio de inspeo, referente ao segundo reajuste, concedido nos 3 termos aditivos aos trs contratos, em novembro de 2005 (fls. 3-4, anexo 3). 46. O relatrio descreve que a determinao contida no item 1.1.5.1 do Acrdo 1.110/2007-1 Cmara, de que o Cerimonial informasse as providncias adotadas com vistas ao ressarcimento ao errio da importncia paga indevidamente empresa Braslia Rent a Car, originou-se da constatao feita pela Ciset/MRE, nas contas de 2005, de aplicao de ndices majorados em desacordo com o termo aditivo, sendo que, poca, o gestor manifestou que providenciaria a assinatura de termo aditivo para correo dos preos por item da planilha (itens 13 a 15 do relatrio). A seguir, relata que, at a assinatura dos 3 termos aditivos, no havia notcias de providncias quanto ao respectivo ressarcimento, bem como no se verificou a falta de linearidade nos reajuste aplicados nos 3 e 4 termos aditivos, mas somente nos primeiros (itens 16 a 20 do relatrio). 47. Ocorre que o relatrio da Ciset/MRE, elaborado nas contas de 2005, apenas trata dos 3 termos aditivos aos contratos 6, 7 e 8/2002 (fls. 42-45, vol. principal), conforme o trecho transcrito abaixo: 69. Conforme item 1.2 da clusula primeira dos terceiros termos aditivos aos contratos supra mencionados, os preos dos servios de locao de veculos foram reajustados em 11,17%, 7,1% e 6,4%. 70. Para justificar o aumento dos custos dos servios, a empresa alegou que os pequenos reajustes de preos visavam a compensar os aumentos de combustveis, sem, entretanto indicar o fundamento legal dos reajustes de preos nem demonstrar, em planilha, os clculos que resultaram na aplicao dos ndices percentuais pretendidos de aumento dos custos dos servios. (...) ... 72. A Auditoria verificou que a empresa no aplicou o percentual do reajuste mencionado nos termos aditivos sobre todos os valores da tabela de preos unitrios. (no grifado no original) 48. Em exame dos autos, observa-se que o Setor de Contabilidade do Cerimonial encaminhou email empresa Sixt Rent a Car, datado de 8/5/2006 (fl. 117, anexo 3), para que se pronunciasse a respeito das constataes da Ciset/MRE. A empresa respondeu em 10/5/2006 (fls. 118-120, anexo 3), mencionando inicialmente que o preo dos itens composto por (a) custo do veculo, representando 30%; (b) motorista, tambm com 30%; e (c) combustvel, com 40%. Aqui cabe a ressalva de que no h planilha que demonstre esses percentuais atribudos pela empresa, os quais so at conflitantes com a afirmao da prpria empresa na solicitao do primeiro reajuste, quando informou que o custo com motorista representava 45% do custo total do servio, transcrito no item 35 acima (fl. 65, anexo 3). Depois, a empresa procura justificar o aumento, sem apresentar qualquer documentao, com os seguintes argumentos, em resumo: a) para o item veculos, houve variao global de mais de 40%, conforme o site www.anfavea.com.br e nota fiscal de compra do Astra Sedan (muito utilizado no contrato) em 2003 e 2005, cuja variao de 40,06%; b) para o item motorista, houve variao de 31,90% entre 2003 e 2005, conforme convenes coletivas; c) para o item combustvel, houve variao de 55,49% no perodo de Nov/2003 e Nov/2005, conforme o site www.anp.gov.br; d) aplicando os percentuais acima com o correspondente peso na composio dos custos, o aumento seria de 43,79%. Apesar dessa variao, o pedido de reajuste global, e no linear, foi de 11,17%, 7,1% e 6,4% para os contratos, pelo fato de a utilizao e solicitao dos servios tambm no serem de forma linear, alm de favorecer o Cerimonial, que pagaria reajuste em itens que no utiliza; e e) as variaes percentuais, apesar de serem altas em alguns casos, tm valores absolutos baixos. 49. Em 12/9/2009, a empresa Sixt Rent a Car encaminhou documento ao Setor de Contabilidade (fl. 121, anexo 3), no qual se confirma a correo nos percentuais do reajuste aplicado nos 3 termos aditivos, ajustados de forma linear, alm de haver pedido de orientao ao rgo para devolver o valor de R$ 3.657,00, calculado pela prpria empresa como diferena recebida a maior pelos servios prestados antes
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da efetiva correo. No consta dos autos, porm, qualquer manifestao subsequente do MRE acerca do teor do documento ou da comprovao de pagamento do dbito. 50. Dessa forma, observa-se que os percentuais do reajuste concedido nos 3 termos aditivos no foram aplicados inicialmente de forma linear, sendo corrigidos posteriormente, de acordo com as novas planilhas de custos juntados aos autos (fls. 122-124, anexo 3), com as quais o relatrio de inspeo se fundamenta quando dispe que havia irregularidade apenas no reajuste concedido no primeiro termo aditivo. 51. Essa sequncia dos fatos se revela importante para mostrar que, especificamente ao item 1.1.5.1 do Acrdo 1.110/2007-1 Cmara, o Cerimonial atendeu determinao do TCU, uma vez que tinha por referncia apenas os reajustes de 11,17%, 7,1% e 6,4%, concedidos nos 3 termos aditivos. Por outro lado, tal circunstncia no exime o gestor pela manuteno do reajuste indevido dos 1 termos aditivos, verificado pela equipe de inspeo, j que, uma vez informado pelos rgos de controle nas contas de 2005, uma simples releitura do processo contratual verificaria igual irregularidade tambm nos termos aditivos anteriores. 52. Nesse passo, em exame da responsabilizao pelo dano ao errio decorrente do reajuste indevido concedido nos 1 termos aditivos, cabe transcrever, inicialmente, ensinamento do ProcuradorGeral do Ministrio Pblico junto ao Tribunal, Dr. Lucas Rocha Furtado, presente no relatrio que embasou o Acrdo 953/2006-1 Cmara, para subsidiar a anlise a ser procedida: (...) importante ressaltar, de incio, que a responsabilidade que se apura nos processos de Tomada de Contas Especial, com vistas verificao da existncia de dbito e identificao de seu responsvel, segue os fundamentos da responsabilidade civil subjetiva. (...) E so trs, em sntese, os pressupostos a serem satisfeitos para que sobre o agente incida o dever de reparao: i) a ocorrncia de dano; ii) a presena de culpa, tomada em seu sentido amplo; e iii) a existncia de nexo de causalidade, ligando a conduta culposa ao resultado (ao dano). 53. Em sua defesa, o Sr. Ruy de Lima Casaes argumenta que a sua assinatura no aditamento no revela irregularidade em si, sendo precedida por informaes e pareceres que no apresentavam erros grosseiros ou vcios aparentes. Tambm sustenta que o cargo por ele exercido (Chefe do Cerimonial) exigia uma maior participao nas funes polticas da unidade, o que demandava delegar as atribuies administrativas relativas s contrataes ao Setor de Contabilidade, inclusive o acompanhamento dos contratos, cujos procedimentos escapavam de seu envolvimento direto, alm de impossibilit-lo de conhecer em detalhe todas essas atividades. 54. Nos rgos pblicos, as atividades concernentes s licitaes e contratos so conferidas, de fato, a unidades internas especficas, pela distribuio de competncias, com participao em maior ou menor grau da autoridade mxima, consoante os atos de delegao. No Cerimonial do MRE, observa-se que o Setor de Contabilidade possui as atribuies para a conduo processual das contrataes, porm os documentos acostados aos autos demonstram que o gestor detm responsabilidade e tem participao direta nas tomadas de decises, a exemplo das prprias assinaturas dos contratos e todos os seus aditivos (fls. 44-61, 83-105, anexo 3) e dos memorandos endereados Consultoria Jurdica (fls. 78-79, 107-112, anexo 3). Nesse aspecto, o ato irregular foi praticado pelo gestor, e no por agentes delegados ou subordinados, o que lhe exigia maior zelo no controle das atividades, mesmo sendo desenvolvidas por outros setores administrativos. 55. Ao contrrio da alegao do Sr. Ruy de Lima Casaes, a irregularidade no est no acompanhamento da execuo do contrato, nem na liquidao das despesas, cujos servios foram devidamente atestados, mas na formalizao dos 1 aditivos aos contratos 6, 7 e 8/2002, fundamentados em planilhas com preos desproporcionais elaboradas pela empresa contratada, ocasionando prejuzo Administrao Pblica. 56. Quanto ao Parecer/CJ/CGDA 477/2003 (fls. 80-82, anexo 3), antecedente celebrao dos termos aditivos, observa-se que a Consultoria Jurdica se preocupou com o percentual solicitado pela empresa de 9%, perante a frustrao da pesquisa de preos realizada pelo Setor Financeiro do Cerimonial, em virtude da falta de resposta das empresas contatadas (fls. 66-77, anexo 3), alertando o rgo sobre a
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necessidade de verificar a razoabilidade dos preos em relao aos praticados no mercado e de averiguar a variao do IGP-M, em comparao ao percentual solicitado. 57. Do que se depreende do exame jurdico, em seus itens 1, 3 e 4, parece que a planilha dos preos no foi submetida ao parecerista, que se baseou nas minutas dos aditivos, no Memorando/CGPL 219/2003 e na solicitao da empresa (fls. 65, 78-79, anexo 3). Considerando a ausncia de anlise da planilha dos preos pela Consultoria Jurdica, o parecer jurdico, dessa forma, no pode servir como excludente de responsabilidade do gestor, que, ao firmar o termo aditivo, assumiu as consequncias jurdicas do ato praticado. 58. Mesmo que o dirigente mximo se dedique aos exerccios das atividades-fim da unidade, no est isento de exercer, na qualidade de ordenador de despesas, o controle hierrquico sobre as demais aes, especialmente naquelas em que haja a sua participao direta na deciso. No caso especfico, a repactuao concedida aos preos dos servios prestados sem qualquer documentao que comprovasse a variao de seus custos e baseada em planilha com evidentes distores em relao ao percentual concedido no termo aditivo, configurando o chamado jogo de planilha, demonstram uma conduta negligente do Sr. Ruy de Lima Casaes, ao assinar os termos aditivos com erros graves que resultaram em dano ao errio. 59. Alm desses elementos, acrescenta-se, como agravante, a circunstncia relatada no item 48 acima. A Ciset/MRE, ao elaborar o relatrio de auditoria referente s contas de 2005, solicitou ao gestor, Sr. Ruy de Lima Casaes, que se pronunciasse acerca da irregularidade nos reajustes concedidos nos 3 termos aditivos, aplicados tambm de forma global. Embora se observe a correo dos percentuais, ajustados linearmente, constata-se a falta do dever de diligncia do gestor, j que, por se tratar do segundo reajuste do contrato, lhe caberia o cuidado de determinar um exame mais acurado do reajuste anterior. Tal medida, alm da possibilidade de corrigir a irregularidade oportunamente, tambm evitaria a continuidade dos pagamentos a maior at o trmino da vigncia contratual, ocorrido em novembro de 2007. 60. Dessa forma, resta caracterizada a culpa in vigilando do Sr. Ruy de Lima Casaes, haja vista a conduta negligente no dever de superviso, concorrendo ao prejuzo causado ao errio. O erro verificado inescusvel, pois as condies do caso concreto permitiam a constatao da irregularidade, inexistindo, assim, a certeza de boa-f dos responsveis. 61. De igual modo, no podem ser aceitos os argumentos apresentados pela empresa Sixt Rent a Car, segundo a qual apenas pleiteou o reajuste, sendo que o erro administrativo na sua concesso no pode ser a ela atribudo, alm de ser incabvel a devoluo de valores por servios prestados. 62. Primeiro, ressalta-se que no se questiona a efetiva prestao dos servios, e sim a adequao dos preos por eles pagos pela Administrao em razo dos reajustes concedidos. De acordo com a anlise procedida nos itens acima, verifica-se que os preos dos servios reajustados no se mostram consentneos com o percentual fixado nos termos aditivos, com manifestao evidente de jogo de planilha. No caso, ao receber indevidamente valores a maior, a empresa tem, por consequncia jurdica, a obrigao de ressarcir o prejuzo causado, independentemente da verificao de quem deu causa, ou seja, uma eventual negligncia do rgo administrativo no isenta a empresa de ressarcir a quantia recebida de modo irregular. 63. Ademais, vale observar que a empresa, na ocasio do primeiro reajuste, j prestava os servios por um ano (novembro de 2002 a novembro de 2003) e tinha conhecimento da demanda do Cerimonial, o que contribuiu para que apresentasse planilha com reajustes desproporcionais ao fixado de 9%, com percentuais maiores aos itens de maior demanda e, queles de pequena ou nenhuma demanda, sem reajuste, ou at mesmo diminuio, de modo a manter o preo global da planilha dentro do percentual acordado. 64. Portanto, a empresa Sixt Rent a Car responsvel solidria pelo prejuzo causado Administrao Pblica, com obrigao de ressarcir a totalidade da diferena dos valores recebidos a maior, em razo dos reajustes aplicados irregularmente. CONCLUSO 65. A anlise dos elementos contidos nos autos resultou na rejeio das alegaes de defesa apresentadas pelo Sr. Ruy de Lima Casaes e pela empresa Sixt Rent a Car, restando verificada a
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ocorrncia de dano ao errio em razo dos reajustes irregulares concedidos nos primeiros aditivos aos Contratos 6, 7 e 8/2002. O percentual previsto de 9% foi aplicado globalmente, e no de forma linear a todos os preos unitrios, o que caracterizou o chamado jogo de planilha, uma vez que os itens de maior demanda tiveram os maiores reajustes, enquanto que os preos dos demais ou foram mantidos ou sofreram at diminuio. 66. Pelo prejuzo causado, configurou-se a responsabilidade solidria do Sr. Ruy de Lima Casaes e da empresa Sixt Rent a Car, recaindo-lhes a obrigao de ressarcir os valores aos cofres pblicos. 67. Os pagamentos indevidos abrangeram desde a celebrao dos primeiros aditivos, em 2003, at o trmino da vigncia contratual, em 2007, pois, embora os reajustes seguintes tenham sido aplicados linearmente, estes sofreram o impacto da distoro constatada no primeiro reajuste. Especificamente s presentes contas de 2005, o dbito original foi de R$ 125.891,62. 68. Tendo em vista que o exame destas contas advm de recurso de reviso interposto pelo MPTCU, cabe considerar que inexistem outros indicativos que meream novas anlises sobre o restante das informaes contidas nos autos. Assim, exceo da proposta de irregularidade nas contas do Sr. Ruy de Lima Casaes, poca ordenador de despesas, permanecem inalterados os fundamentos para o julgamento dos demais responsveis. 69. Por fim, em relao ao Acrdo 1.110/2007-1 Cmara, apreciado por Relao 20/2007, Ata 13/2007, prope-se que o Tribunal torne o julgamento das contas dos responsveis insubsistente, sem prejuzo da manuteno das determinaes nele proferidas. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 70. Ante o exposto, prope-se que o Tribunal: I) nos termos dos arts. 32, inciso III, e 35 da Lei 8.443/1992, conhea do presente recurso de reviso interposto pelo MP-TCU para, no mrito, dar-lhe provimento, tornando insubsistente o julgamento contido no Acrdo 1.110/2007, proferido pela 1 Cmara na Sesso de 8/5/2007 (Relao 20/2007, Ata 13/2007); II) julgue irregulares as contas do Sr. Ruy de Lima Casaes, nos termos dos arts. 1, inciso I, 16, inciso III, alnea c, 19 e 23, inciso III, da Lei 8.443/1992, condenando-o, solidariamente com a empresa Sixt Rent a Car, ao pagamento das importncias a seguir discriminadas, com a fixao do prazo de quinze dias, a contar da notificao, para comprovarem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno do TCU), o recolhimento da dvida aos cofres do Tesouro Nacional, atualizada monetariamente e acrescida dos juros de mora, calculados a partir das datas indicadas, at a data do recolhimento, na forma prevista na legislao em vigor; Valor Data de Histrico (R$) ocorrncia 3.827,94 1/1/2005 4.358,23 29/3/2005 2.210,74 8/6/2005 1.951,91 8/6/2005 10.840,83 29/6/2005 12.096,28 26/8/2005 2.216,90 26/8/2005 1.144,22 30/8/2005 7.482,34 30/8/2005 822,02 5/9/2005 8.849,46 30/9/2005 3.964,82 30/9/2005 7.046,78 20/10/2005 35.723,35 3/11/2005 1.816,59 4/11/2005 148,86 4/11/2005
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4.498,30 8/12/2005 5.770,44 8/12/2005 8.547,11 27/12/2005 2.574,50 27/12/2005 III) aplique ao Sr. Ruy de Lima Casaes e empresa Sixt Rent a Car a multa prevista no art. 57 da Lei 8.443/1992, c/c o art. 267 do RI-TCU, com a fixao do prazo de quinze dias, a contar da notificao, para comprovarem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno do TCU), o recolhimento das multas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente da data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se forem pagas aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; IV) autorize, desde logo, a cobrana judicial da dvida, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei 8.443/1992, caso no atendida a notificao; e V) julgue regulares com ressalva as contas dos demais responsveis arrolados s fls. 1-2, dando-lhes quitao, nos termos dos arts. 1, inciso I, 16, inciso II, 18 e 23, inciso II da Lei n 8.443/92. 2. O gerente da 1 DT/5 Secex e o Secretrio em substituio da unidade tcnica anuem proposta de encaminhamento oferecida pela instruo (fls. 40/41 anexo 1). 3. O Ministrio Pblico, por seu Subprocurador-Geral Paulo Soares Bugarin, manifesta-se de acordo com a proposio do rgo instrutivo, esclarecendo, todavia, que no h necessidade de tornar insubsistente todo o julgamento contido no Acrdo n 1.110/2007 1 Cmara, o qual dever ser alterado apenas no que se refere s contas do responsvel Ruy de Lima Casaes e Silva, que passaro de regulares com ressalva para irregulares com imputao de dbito solidrio e aplicao de multa, conforme sugerido, mantendo-se os seus demais termos em relao aos outros responsveis arrolados no processo e s determinaes j efetuadas. 4. Por fim conclui o representante do MP , em razo do fundamento indicado para a irregularidade das contas, incluindo a alnea c do inciso III do artigo 16 da Lei n 8.443/92, o MP/TCU sugere, adicionalmente, que seja determinada a remessa de cpia do acrdo a ser proferido, acompanhado do relatrio e voto que o fundamentarem, Procuradoria da Repblica no Distrito Federal para a adoo das providncias que entender cabveis a cargo daquele rgo, nos termos do 3 do referido artigo 16, c/c o 6 do artigo 209 do Regimento Interno deste Tribunal. o relatrio. VOTO Preliminarmente, penso que o presente recurso de reviso deve ser conhecido pelo Tribunal, porquanto satisfeitos os pressupostos de admissibilidade aplicveis espcie. 2. Por meio deste recurso, o Ministrio Pblico junto ao TCU, por sua Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva, busca a reviso do Acrdo n 1.110/2007-TCU-Primeira Cmara, mediante o qual a Corte de Contas resolveu julgar regulares com ressalva as contas de 2005 do Cerimonial do Ministrio das Relaes Exteriores, dar quitao aos responsveis e expedir determinaes ao rgo. 3. Excepcionalmente, a instruo quanto ao mrito do recurso sob exame no foi realizada pela Serur, ficando a cargo da 5 Secex, em cumprimento ao que restou decidido pelo Plenrio, na sesso de 24/6/2009, em face da questo de ordem suscitada pelo ento Presidente, Ministro Ubiratan Aguiar (fls. 17/19 anexo 1), quando foi atribuda s unidades tcnicas de origem, ou s unidades responsveis pelos processos que ensejaram a reabertura de contas, a competncia para realizar o exame de mrito das contas reabertas 4. A pea recursal em apreo decorre de sugesto formulada pela 5 Secex, vista dos resultados de inspeo realizada no Cerimonial do MRE, para subsidiar o exame das contas de 2007 daquele rgo (TC-016.853/2008-4), ensejando ainda a reabertura de suas contas de 2004 (TC 008.309/2005-0) e 2006 (TC 016.883/2007-5).
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5. que, segundo a unidade tcnica, foi verificada a ocorrncia de dano ao errio em razo dos reajustes irregulares concedidos nos primeiros aditivos aos Contratos 6/2002, 7/2002 e 8/2002. 6. De acordo com a instruo, o percentual previsto de 9% foi aplicado globalmente, e no de forma linear a todos os preos unitrios, o que caracterizou o chamado jogo de planilha, uma vez que os itens de maior demanda tiveram os maiores reajustes, enquanto que os preos dos demais ou foram mantidos ou sofreram at diminuio. 7. Pelo prejuzo causado diz a 5 Secex , configurou-se a responsabilidade solidria do Sr. Ruy de Lima Casaes e da empresa Sixt Rent a Car, recaindo-lhes a obrigao de ressarcir os valores aos cofres pblicos, sendo lembrado que os pagamentos indevidos abrangeram desde a celebrao dos primeiros aditivos, em 2003, at o trmino da vigncia contratual, em 2007, pois, embora os reajustes seguintes tenham sido aplicados linearmente, estes sofreram o impacto da distoro constatada no primeiro reajuste, apontando-se nestas contas de 2005 o dbito original de R$ 125.891,62. 8. Consoante visto no relatrio precedente, as anlises procedidas pela 5 Secex resultam em concluses que rejeitam as alegaes de defesa trazidas aos autos pelos envolvidos. 9. Assim, a unidade instrutiva acolhe os argumentos apresentados pela autoridade recorrente, Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva, sugerindo o provimento do presente recurso de reviso, de forma que as contas dos responsveis sejam julgadas irregulares, condenando-se solidariamente os implicados ao pagamento das importncias devidas, sem prejuzo da aplicao a cada um da multa prevista no art. 57 da Lei n 8.443/1992, e tornando-se insubsistente o Acrdo n 1.110/2007-TCU-Primeira Cmara. 10. Em sua manifestao como custos legis, o Parquet Especializado, por seu Subprocurador-Geral Paulo Soares Bugarin, aquiesce proposio da unidade tcnica. 11. Peo vnias para dissentir do posicionamento defendido pela 5 Secex, bem assim da tese patrocinada pelo Ministrio Pblico, tanto na sua atuao como parte no processo quanto no exerccio da funo de fiscal da lei (custos legis), pelas razes que passo a expor. 12. Primeiramente, importa relembrar algumas informaes trazidas na instruo da 5 Secex, para melhor compreenso do assunto. Diz a unidade tcnica: 7. Segundo a equipe de inspeo, a irregularidade foi verificada sinteticamente pela Ciset/MRE no Relatrio Sinttico de Auditoria de Gesto 12/2006, referente s contas do Cerimonial de 2005 (TC 011.757/2006-9), sendo que, poca, o gestor havia informado que o Setor de Contabilidade providenciaria a assinatura de termo aditivo para correo dos preos por item da planilha de preos e para definio do ndice de reajuste, o que levou o TCU a proferir apenas determinao ao rgo para que informasse as providncias adotadas com vistas ao ressarcimento ao errio da importncia paga indevidamente empresa Braslia Rent a Car (item 1.1.5.1 do Acrdo 1.110/2007-1 Cmara). Contudo, no foram adotadas providncias quanto ao respectivo ressarcimento, motivo pelo qual foram efetivadas as presentes citaes. (...) 29. A falha contratual quanto previso da forma de reajustamento foi verificada pela Ciset/MRE e analisada pelo TCU nas contas de 2004 (fls. 75-81, vol. principal), sendo objeto de determinao quando do seu julgamento (itens 1.1.12 e 1.1.13 do Acrdo 2.170/2006-1 Cmara), j cumprido pelo rgo conforme se observa nos novos contratos firmados em 2007 para a prestao de servios de locao de veculos, que estabeleceram a repactuao como forma de reajuste (clusula quinta dos Contratos 17-A/2007, 17-B/2007 e 17-C2007; fls. 128-137, anexo 4). Em relao ao reajuste concedido nos primeiros termos aditivos, o exame do TCU naquela conta, elaborado com base nas informaes prestadas pela Ciset/MRE, se concentrou, poca, no percentual de 9%, o qual foi considerado aceitvel por estar prximo mdia aritmtica simples entre os ndices INPC e IGP-M, no se adentrando, porm, no modo de sua aplicao, feita globalmente, e no para cada item unitrio. (...) 46. O relatrio descreve que a determinao contida no item 1.1.5.1 do Acrdo 1.110/2007-1 Cmara, de que o Cerimonial informasse as providncias adotadas com vistas ao ressarcimento ao
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errio da importncia paga indevidamente empresa Braslia Rent a Car, originou-se da constatao feita pela Ciset/MRE, nas contas de 2005, de aplicao de ndices majorados em desacordo com o termo aditivo, sendo que, poca, o gestor manifestou que providenciaria a assinatura de termo aditivo para correo dos preos por item da planilha (itens 13 a 15 do relatrio). A seguir, relata que, at a assinatura dos 3 termos aditivos, no havia notcias de providncias quanto ao respectivo ressarcimento, bem como no se verificou a falta de linearidade nos reajuste aplicados nos 3 e 4 termos aditivos, mas somente nos primeiros (itens 16 a 20 do relatrio). 47. Ocorre que o relatrio da Ciset/MRE, elaborado nas contas de 2005, apenas trata dos 3 termos aditivos aos contratos 6, 7 e 8/2002 (fls. 116-119, anexo 4), conforme o trecho transcrito abaixo: 69. Conforme item 1.2 da clusula primeira dos terceiros termos aditivos aos contratos supra mencionados, os preos dos servios de locao de veculos foram reajustados em 11,17%, 7,1% e 6,4%. 70. Para justificar o aumento dos custos dos servios, a empresa alegou que os pequenos reajustes de preos visavam a compensar os aumentos de combustveis, sem, entretanto indicar o fundamento legal dos reajustes de preos nem demonstrar, em planilha, os clculos que resultaram na aplicao dos ndices percentuais pretendidos de aumento dos custos dos servios. (...) ... 72. A Auditoria verificou que a empresa no aplicou o percentual do reajuste mencionado nos termos aditivos sobre todos os valores da tabela de preos unitrios. (no grifado no original) 48. Em exame dos autos, observa-se que o Setor de Contabilidade do Cerimonial encaminhou email empresa Sixt Rent a Car, datado de 8/5/2006 (fl. 120, anexo 4), para que se pronunciasse a respeito das constataes da Ciset/MRE. A empresa respondeu em 10/5/2006 (fls. 121-123, anexo 4), mencionando inicialmente que o preo dos itens composto por (a) custo do veculo, representando 30%; (b) motorista, tambm com 30%; e (c) combustvel, com 40%. Aqui cabe a ressalva de que no h planilha que demonstre esses percentuais atribudos pela empresa, os quais so at conflitantes com a afirmao da prpria empresa na solicitao do primeiro reajuste, quando informou que o custo com motorista representava 45% do custo total do servio, transcrito no item 35 acima (fl. 68, anexo 4). Depois, a empresa procura justificar o aumento, sem apresentar qualquer documentao, com os seguintes argumentos, em resumo: a) para o item veculos, houve variao global de mais de 40%, conforme o site www.anfavea.com.br e nota fiscal de compra do Astra Sedan (muito utilizado no contrato) em 2003 e 2005, cuja variao de 40,06%; b) para o item motorista, houve variao de 31,90% entre 2003 e 2005, conforme convenes coletivas; c) para o item combustvel, houve variao de 55,49% no perodo de Nov/2003 e Nov/2005, conforme o site www.anp.gov.br; d) aplicando os percentuais acima com o correspondente peso na composio dos custos, o aumento seria de 43,79%. Apesar dessa variao, o pedido de reajuste global, e no linear, foi de 11,17%, 7,1% e 6,4% para os contratos, pelo fato de a utilizao e solicitao dos servios tambm no serem de forma linear, alm de favorecer o Cerimonial, que pagaria reajuste em itens que no utiliza; e e) as variaes percentuais, apesar de serem altas em alguns casos, tm valores absolutos baixos. 49. Em 12/9/2009, a empresa Sixt Rent a Car encaminhou documento ao Setor de Contabilidade (fl. 124, anexo 4), no qual se confirma a correo nos percentuais do reajuste aplicado nos 3 termos aditivos, ajustados de forma linear, alm de haver pedido de orientao ao rgo para devolver o valor de R$ 3.657,00, calculado pela prpria empresa como diferena recebida a maior pelos servios prestados antes da efetiva correo. No consta dos autos, porm, qualquer manifestao subsequente do MRE acerca do teor do documento ou da comprovao de pagamento do dbito. 50. Dessa forma, observa-se que os percentuais do reajuste concedido nos 3 termos aditivos no foram aplicados inicialmente de forma linear, sendo corrigidos posteriormente, de acordo com as novas planilhas de custos juntados aos autos (fls. 125-127, anexo 4), com as quais o relatrio de inspeo se fundamenta quando dispe que havia irregularidade apenas no reajuste concedido no primeiro termo aditivo.
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51. Essa sequncia dos fatos se revela importante para mostrar que, especificamente ao item 1.1.5.1 do Acrdo 1.110/2007-1 Cmara, o Cerimonial atendeu determinao do TCU, uma vez que tinha por referncia apenas os reajustes de 11,17%, 7,1% e 6,4%, concedidos nos 3 termos aditivos. Por outro lado, tal circunstncia no exime o gestor pela manuteno do reajuste indevido dos 1 termos aditivos, verificado pela equipe de inspeo, j que, uma vez informado pelos rgos de controle nas contas de 2005, uma simples releitura do processo contratual verificaria igual irregularidade tambm nos termos aditivos anteriores. (destacamos). 13. Por a se v que o prprio TCU no definiu com a necessria clareza a questo que deveria merecer providncias saneadoras por parte do gestor, senhor Ruy de Lima Casaes e Silva. 14. Ou seja, no tocante s contas de 2004, dito pela instruo que, em relao ao reajuste concedido nos primeiros termos aditivos, o exame do TCU (...) se concentrou, poca, no percentual de 9%, o qual foi considerado aceitvel por estar prximo mdia aritmtica simples entre os ndices INPC e IGP-M, no se adentrando, porm, no modo de sua aplicao, feita globalmente, e no para cada item unitrio. (destacamos). 15. Da a determinao do Tribunal ter ficado na ocasio restrita aos seguintes aspectos do problema: Acrdo 2.170/2006-1 Cmara (contas de 2004) 1.1.12. explicite nos editais e contratos os critrios de reajustamento dos preos, nos termos do art. 40, inciso XI, da Lei n 8.666/1993; 1.1.13. adote ndice de reajustamento de preos, conforme os bens e/ou servios concernentes ao objeto dos contratos, adequado ao reestabelecimento do equilbrio econmico-financeiro das avenas; 16. E quanto a isso, esclarecido pela 5 Secex que a determinao do Tribunal foi cumprida pelo Cerimonial do MRE (v. item 29 da instruo), conforme se observa nos novos contratos firmados em 2007 para a prestao de servios de locao de veculos, que estabeleceram a repactuao como forma de reajuste (clusula quinta dos Contratos 17-A/2007, 17-B/2007 e 17-C2007; fls. 128-137, anexo 4). 17. Na sequncia, tivemos estas contas de 2005, de cujo exame adveio a determinao contida no item 1.1.5.1 do Acrdo n 1.110/2007-TCU-Primeira Cmara, a saber: 1.1.5.1. informe as providncias adotadas com vistas ao ressarcimento ao Errio da importncia paga indevidamente empresa Braslia Rent a Car; 18. Aqui tambm, veja-se que, segundo a 5 Secex (cf. item 51 da instruo), especificamente sobre o item 1.1.5.1 do Acrdo 1.110/2007-1 Cmara, o Cerimonial atendeu determinao do TCU, uma vez que tinha por referncia apenas os reajustes de 11,17%, 7,1% e 6,4%, concedidos nos 3 termos aditivos. 19. Ento, a verdadeira extenso do problema s foi revelada quando, em 2010, a Secretaria de Controle Externo competente realizou inspeo no Cerimonial do MRE, com vistas a subsidiar o exame das contas de 2007 daquele rgo (TC-016.853/2008-4). 20. Desse modo, no se pode afirmar que o gestor tenha incorrido em descumprimento de determinao da Corte de Contas, dado que, nas vezes em que foram expedidas orientaes tendentes implementao de medidas nesse campo, a prpria instruo reconhece o pleno atendimento por parte da unidade jurisdicionada. 21. Por outro lado, de notar que o Tribunal, diante dessa ocorrncia naquelas contas (2004 e 2005), sequer aventou a hiptese de imputar dbito ao gestor em razo de tal impropriedade, certamente porque no viu suporte ftico para tanto. 22. Assim, no que tange aos dbitos apurados com o devido detalhamento somente aps a inspeo em comento, alcanando os exerccios de 2004 a 2007, creio de todo acertada a recente deliberao desta Casa, nos autos do TC- 016.853/2008-4, quando do julgamento das contas de 2007 do Cerimonial/MRE. 23. Tivemos a a aprovao do seguinte posicionamento defendido pelo Relator, Ministro Jos Mcio, no voto condutor do Acrdo n 3.356/2011 TCU Primeira Cmara, na mesma linha da orientao que o TCU adotou sobre o assunto nas contas de 2004 e 2005 do referido rgo: Acrdo n 3.356/2011 TCU Primeira Cmara (voto do Ministro-Relator Jos Mcio)
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10. Verifico que a forma como a questo do reajuste contratual impugnado foi conduzida no mbito da unidade do MRE demonstra consistentes indcios de que o procedimento que deferiu o pleito da contratada procurou se guiar pelo caminho da legalidade e economicidade, porquanto: houve tentativa de pesquisa de preos para basilar a deciso, conquanto malograda por fatores alheios vontade da Administrao; foi solicitado parecer jurdico anterior concesso do reajuste; o trmite do processo seguiu rito ordinrio; foram feitas as modificaes devidas nos termos das clusulas dos novos contratos para evitar o erro outrora cometido. 11. Com efeito, os seguintes trechos do Parecer/CJ/CGDA/n 477/2003 da Consultoria Jurdica do MRE (fls. 37/39, anexo 13) demonstram que, no presente caso, o gestor no agiu com desdia deliberada, tampouco exacerbada (grifos acrescidos): O Senhor Chefe do Cerimonial encaminha apreciao desta Consultoria Jurdica, para exame e parecer, minutas referentes ao Primeiro Termo Aditivo aos Contratos ns 06/2002, 07/2002 e 08/2002, objetivando a prorrogao da vigncia dos mesmos at 27 de novembro de 2004 e o reajuste do valor mensal dos contratos em 09 % (...). 03 - (...) o Setor de Contabilidade do Ceriminoial solicitou propostas de preos entre empresas dos ramos dos servios ora contratados. No entanto, das seis empresas contatadas, nenhuma encaminhou resposta solicitao feita pelo Ministrio. (...) 08 - Finalmente, devendo-se levar em considerao as ponderaes acima alinhadas, e estando as Minutas do Primeiro Termo Aditivo aos Contratos ns 06/2002, 07/2002 e 08/2002 em conformidade com os ditames legais, a concluso do presente Parecer pela possibilidade legal da prorrogao contratual. 12. Ressalte-se, tambm, que o MRE j tomou as devidas providncias para evitar as falhas que levaram o seu Cerimonial a autorizar uma majorao de preos sem as devidas precaues quanto a um provvel mascaramento de reajustes indevidos no bojo de planilhas que lhe sejam apresentadas, como se depreende da seguinte informao da unidade tcnica (grifei): Dentre as determinaes, exclui-se apenas aquela relacionada ao item III.b do relatrio de inspeo (fl. 89, vol. principal), por entender que a forma de evitar o chamado jogo de planilha a demonstrao analtica, quando da aplicao da repactuao, da variao dos custos que integram o contrato. Segundo consta do item 33 desta instruo, os novos contratos firmados em 2007 j contm essa previso, sendo, assim, prescindvel o encaminhamento de alerta nesse sentido. 13. Quanto ao recebimento pela empresa Sixt Rent a Car de valores indevidos, em razo da manipulao de ndices de reajuste, entendo que as apuraes feitas pela 5 Secex no merecem reparos. 14. A empresa, nas suas alegaes de defesa, no logrou justificar, mediante a necessria apresentao detalhada e circunstanciada de planilhas acompanhadas dos respectivos documentos comprobatrios, os motivos da solicitao de reajustes embutidos, ou seja, em descompasso com os custos reais dos servios por ela prestados, conquanto tenha recebido majorao linear que, ao final, se revelou num embuste. 15. No caso da contratada, ao contrrio do gestor, no se tratou de mera desateno, mas de manobra deliberada, consubstanciada em ato sem a transparncia necessria para que, inclusive, a contratante se precavesse de conceder o reajuste indevido. Assim, suas alegaes devem ser rejeitadas. 16. Todavia, em que pese a falha de vrios setores do MRE, e no somente do Cerimonial, em no ter percebido a mencionada manobra da empresa, no vejo nos autos indcios suficientes para afirmar que a conduta do ex-titular dessa unidade foi de reprovabilidade bastante para sua responsabilizao, porquanto no constam dos autos elementos objetivos que indiquem locupletamento ou ter ele agido com dolo ou culpa grave, de forma a justificar que se lhe impute dbito ou multa. Ademais, dadas as vicissitudes da situao, em que posteriormente se nota a armadilha preparada pela empresa, reputo que sua conduta foi a que, na mdia, muitos acabariam seguindo. Acolho, portanto, suas alegaes de defesa. 17. No presente caso, verifico que a soluo mais razovel para tentar reaver o dano estabelecer prazo para que o Cerimonial/MRE, em conjunto com os rgos competentes desse Ministrio, tome as medidas administrativas e/ou judiciais, com vistas ao ressarcimento ao errio das importncias pagas indevidamente empresa Sixt Rent a Car, no bojo dos aditivos contratuais ora questionados.
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18. Para garantir a eficcia desta determinao, inclusive em consonncia com a mencionada Portaria-Segecex (arts. 1, 2 e 3), a unidade tcnica deve autuar processo especfico de monitoramento com vistas a verificar seu cumprimento e os resultados dela advindos. 19. Pelas razes acima, e em prestgio ao princpio da razoabilidade, o qual, em essncia, preconiza que as decises dos agentes e rgo pblicos na pacificao de conflitos sejam ponderadas pelo bom senso, prudncia, moderao e atitudes adequadas e coerentes, levando-se em conta a relao de proporcionalidade entre os meios empregados e a finalidade a ser alcanada, bem como as circunstncias objetivas que envolvem a prtica do ato impugnado, proponho julgar regulares com ressalva as presentes contas. 24. Com isso, no item 9.2 do aludido Acrdo n 3.356/2011 TCU Primeira Cmara, constou a seguinte determinao, cujo atendimento oportunamente regularizar a pendncia quanto aos dbitos apurados pela unidade tcnica, satisfazendo, assim, o que est sendo exigido em termos de devoluo nas contas dos exerccios de 2004 a 2007: Acrdo n 3.356/2011 TCU Primeira Cmara 9.2. determinar ao Cerimonial/MRE que, em conjunto com os rgos competentes desse Ministrio, tome as medidas administrativas e/ou judiciais, com vistas ao ressarcimento ao errio das importncias pagas indevidamente empresa Sixt Rent a Car, no bojo dos Contratos 6/2002, 7/2002 e 8/2002, e, no prazo de 60 (sessenta) dias, a contar da cincia deste acrdo, encaminhe ao Tribunal informaes e documentos pertinentes sobre as providncias efetivadas; 25. A propsito, no item 9.4 do mesmo Acrdo n 3.356/2011 TCU Primeira Cmara, foi determinado 5 Secex que autuasse processo especfico para monitorar o cumprimento da determinao constante do item 9.2 acima reproduzido, o que garantir a efetividade do controle quanto a esse ponto. 26. Colocada a matria nesses termos, a prevalecer o ponto de vista defendido pelo Ministrio Pblico nestes autos, o gestor do Cerimonial/MRE receberia do TCU nesta oportunidade tratamento diferenciado injustificvel frente quele que lhe foi dispensado nas contas de 2007. 27. dizer, uma vez firmada aqui determinada posio a respeito do encaminhamento cabvel para o problema em tela, creio que se impe a mesma soluo para o caso idntico ora examinado, sob pena de aplicao desigual da lei que rege a atuao do Tribunal. 28. Ante todo o exposto, reiterando escusas por dissentir dos pareceres da 5 Secex e do Ministrio Pblico, voto por que o Tribunal de Contas da Unio adote o acrdo que ora submeto deliberao deste colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. VALMIR CAMPELO Ministro-Relator ACRDO N 1520/2011 TCU Plenrio 1. Processo: TC-011.757/2006-9 2. Grupo II Classe de Assunto I Recurso de reviso. 3. Recorrente: Ministrio Pblico junto ao TCU. 4. rgo: Cerimonial do Ministrio das Relaes Exteriores. 5. Relator: Ministro Valmir Campelo. 5.1 Relator da deliberao recorrida: Ministro Augusto Nardes. 6. Representante do Ministrio Pblico: Subprocurador-Geral Paulo Soares Bugarin. 7. Unidades tcnicas: Secretaria de Recursos Serur (exame de admissibilidade) e 5 Secretaria de Controle Externo (exame de mrito). 8. Advogados constitudos nos autos: Andressa Neves Vieira (OAB/DF 26.994) e Andr Cavalcante Barbosa (OAB/DF 30.405).
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9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de recurso de reviso interposto pelo Ministrio Pblico junto ao TCU, por sua Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva, contra o Acrdo n 1.110/2007-TCU-Primeira Cmara, mediante o qual a Corte de Contas resolveu julgar regulares com ressalva as contas de 2005 do Cerimonial do Ministrio das Relaes Exteriores, dar quitao aos responsveis e expedir determinaes ao rgo. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo relator, em: 9.1. conhecer do presente recurso de reviso, para, no mrito, negar-lhe provimento, mantendo inalterado o Acrdo n 1.110/2007-TCU-Primeira Cmara, com fundamento no art. 32, inciso III, da Lei n 8.443/1992, c/c o art. 206, 1, e o art. 288, 2, do Regimento Interno/TCU; 9.2. dar cincia deste acrdo, bem como do relatrio e voto que o fundamentam, autoridade recorrente, Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva, ao senhor Ruy de Lima Casaes e Silva, empresa Sixt Rent a Car e ao Cerimonial do Ministrio das Relaes Exteriores. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1520-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo (Relator), Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. (Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral Grupo I - Classe VII Plenrio TC-032.314/2010-8 Natureza: Denncia Entidade: Caixa Econmica Federal, Ministrio do Esporte e Ministrio das Cidades. Interessado: SAVIAH Associao Sociedade dos Amigos da Vila Inah (CNPJ 03.067.955/000154) e Slvio Teixeira Jnior. Advogados constitudos nos autos: Priscila Roberta de Lima Tempesta, OAB/DF 25.563; Pedro Estevam Alves Pinto Serrano, OAB/SP 90.846; Luiz Tarcisio Teixeira Ferreira, OAB/SP 67.999; Juliana Wernek de Camargo, OAB/SP 128.234; Fernanda Barretto Miranda Dalio, OAB/SP 198.176; Jang Hi Son, OAB/SP 129.674; Maximilian Mendona Haas, OAB/SP 256.663; Leonardo Carvalho Rangel, OAB/SP 285.350, Marcelo Augusto Puzone Gonalves, OAB/SP 272.153, Fernanda Neves Vieira Machado, OAB/SP 261.233; Ricardo Carlos Koch Filho, OAB/SP 187.159; Ricardo Moreira Tavares Leite, OAB/SP 280.623; Christian Fernandes Gomes da Rosa, OAB/SP 244.504; Humberto Polcaro Negro, OAB/SP 248.502; Reiji Miura, OAB/SP 281.909; Eduardo Rodrigues Evangelista, OAB/PI 4.773; Joo Paulo de Lima Rolim, OAB/SP 298.331; Leonardo Bissoli, OAB/SP 296.824; Mariana Vitrio Tiezzi, OAB/SP 298.158; Felipe Del Moro, OAB/SP 301.985; Luiz Alexandre Teixeira Ferreira, (Assinado Eletronicamente) VALMIR CAMPELO Relator
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OAB/SP 153.200-E;; Marcos Vinicius Ferreira, OAB/SP 176.965-E, Marlia Sodr Siviero, OAB/SP 180.665-E; Tales Paes Leme Junior, OAB/SP 176.806-E, Gabriel Friederg, OAB/SP 183.822-E; Sebastio Botto de Barros Tojal, OAB/SP 66.905; Srgio Rabello Tamm Renault, OAB/SP 66.823; Jorge Henrique de Oliveira Souza, OAB/SP 185.779; Luis Eduardo Patrone Regules, OAB/SP 137.416; Aline Carvalho Rgo, OAB/SP 256.798; Eliene Marcelina de Oliveira, OAB/SP 243.207; Lcio Peres da Silva Telles, OAB/SP 252.921; Luiz Octvio Villela de Viana Bandeira, OAB/SP 299.937; Marcela Caldas Arroyo, OAB/SP 200.674, Marina Costa Pimentel, OAB/DF 28.628, Thiago da Silva Lima, OAB/SP 176.195 Sumrio: COPA DO MUNDO DE 2014. DENNCIA. FINANCIAMENTO PELA CAIXA ECONMICA FEDERAL DAS OBRAS DO SISTEMA DE MONOTRILHO PARA A LINHA 17 OURO DO METR DE SO PAULO. INDEFERIMENTO DE CAUTELAR. AGRAVO. CONHECIMENTO. IMPROCEDNCIA DA DENNCIA. ARQUIVAMENTO. No cabe a Caixa Econmica Federal, na qualidade de agente financiador de recursos, o juzo acerca da manuteno ou excluso dos empreendimentos da matriz de responsabilidade das obras da Copa do Mundo de 2014. RELATRIO Em exame, denncia envolvendo supostas irregularidades no mbito do Contrato de Financiamento e Repasse 0319.580-60, de 31/8/2010, firmado entre a Caixa Econmica Federal (Caixa) e o Estado de So Paulo, no mbito do Programa de Mobilidade Urbana relacionado com a Copa de 2014, cujo objeto a elaborao de projeto, fabricao, fornecimento e implantao de um sistema monotrilo para a linha 17 Ouro do metr de So Paulo. 2. Reproduzo, no que importa, com os ajustes na forma que julgo adequados, a instruo elaborada no mbito da 2 Secex (pea 57): "2. Consoante as alegaes dos denunciantes, estariam sendo descumpridos os princpios da legalidade, da moralidade e da finalidade em razo de o art. 9-R da Resoluo do Conselho Monetrio Nacional/CMN 3.831/2010, que autoriza a contratao de novas operaes de crdito at 31 de dezembro de 2010, no valor de at R$ 8.000.000.000,00, estar condicionado realizao de empreendimentos diretamente ligados Copa 2014, o que no seria o caso, tendo em vista a excluso do estdio do Morumbi do evento. 3. Diante disso, os denunciantes requereram a concesso de medida cautelar a fim de que fosse determinado Caixa que tomasse as medidas necessrias e suficientes suspenso do referido contrato de financiamento, vedando-lhe o repasse de recursos sob essa rubrica, ou ainda que procedesse ao seu imediato recolhimento, na hiptese de que os recursos j houvessem sido dirigidos ao ente financiado. Em carter definitivo, requereram que fosse determinado Caixa que procedesse resciso do mencionado contrato, uma vez que o ente financiado no manteve as condies especiais exigveis, bem como buscou empregar tais recursos em projetos no associados finalidade da linha de financiamento oferecida. 4. A primeira instruo foi feita em 2/12/2010, concluindo pela necessidade de realizar oitivas prvias das unidades jurisdicionadas, a fim de dirimir eventuais indagaes sobre a existncia dos pressupostos da medida cautelar (pea 2). A proposta da Unidade Tcnica foi acatada pelo MinistroRelator em 7/12/2010 (pea 7). 5. Em resposta s oitivas prvias, o Ministrio do Esporte, a CAIXA e o Ministrio das Cidades apresentaram, em sntese, as seguintes consideraes: a) Ministrio do Esporte (pea 17): i) a deciso de manuteno da obra do monotrilho de So Paulo deu-se pela necessidade de melhoria do transporte daquela cidade para receber a Copa de 2014, independente do estdio selecionado para sediar os jogos no local; ii) em que pese a excluso do estdio do Morumbi, a obra do monotrilho faz integrao com o aeroporto e a rede hoteleira da cidade, alm de ser uma importante contribuio para a mobilidade urbana de So Paulo na realizao do evento; iii) a
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importncia da obra para a cidade-sede inquestionvel, tendo em vista que proporcionar melhoria das condies de infraestrutura da cidade, fato esse que justifica a manuteno do contrato de financiamento; b) Caixa (pea 18): i) o Ministrio das Cidades, na qualidade de gestor da aplicao, selecionou a operao em comento aps verificao da carta-consulta apresentada pelo estado de So Paulo com as aes propostas e firmadas na Matriz de Responsabilidade; ii) o papel de verificador deste enquadramento compete ao Ministrio das Cidades; iii) at a data de elaborao de resposta oitiva, 15/12/2010 , nem o Ministrio das Cidades nem o Estado de So Paulo haviam apresentado formalmente solicitao de alterao proposta de financiamento; iv) no sua competncia a fiscalizao do cumprimento, por parte do tomador dos recursos, dos dispositivos legais pertinentes, sendo esta atribuio exclusiva do Tribunal de Contas do Estado de So Paulo; c) Ministrio das Cidades (pea 24): i) em reunio realizada, em 26/8/2010, entre o Grupo Executivo GECOPA 2014 e os representantes do estado de So Paulo, foi informado que o Governo do estado de So Paulo priorizou a implantao do Monotrilho, por entender que o projeto cumpre funo de mobilidade para Copa, independente do estdio que venha a ser utilizado para os jogos, uma vez que faz a ligao do Aeroporto de Congonhas com a rede metroferroviria da cidade (linhas 1, 5, 9 e 4 do metr) e atende a grande parte da rede hoteleira (Marginal Pinheiros) e ao pblico proveniente da Baixada Santista (Terminal Rodovirio do Jabaquara). Alm disso, o Governo do Estado de So Paulo se responsabilizou por qualquer outra interveno em mobilidade urbana que venha a ser necessria para melhorar o acesso ao estdio que for escolhido para abrigar os jogos na cidade; ii) em 30/8/2010, o GECOPA decidiu manter a linha 17 Ouro na Matriz de Responsabilidades. 6. A partir das informaes disponibilizadas, a cautelar foi indeferida, em 28/12/2010, ante o entendimento de que no haviam sido caracterizados seus requisitos essenciais (pea 22). 7. Diante dessa deciso, os denunciantes interpuseram agravo (pea 26), o qual foi negado provimento por meio do Acrdo Plenrio TCU 424/2011, de 16/2/2011 (pea 39). 8. Em face dessa deliberao, os denunciantes apresentaram nova manifestao, na qual repisam o posicionamento de que o contrato em questo estaria descumprindo o regramento do Conselho Monetrio Nacional, por corresponder a projeto no diretamente associado Copa 2014. Mencionam, ainda, suposto desvio de finalidade, em razo de o contrato de financiamento em questo possuir como objetivo a construo da linha 17 Ouro, que interligar o Aeroporto de Congonhas rede metroferroviria, e a licitao correspondente possuir escopo mais amplo, compreendendo trajeto at o estdio do Morumbi (pea 49). ANLISE 9. Os denunciantes solicitam que o TCU determine Caixa que rescinda o contrato de financiamento e repasse 0319.580-60, alegando que o ente financiado no manteve as condies especiais exigveis, bem como buscou empregar tais recursos em projetos no associados finalidade da linha de financiamento oferecida, uma vez que o contrato tem por objetivo a construo da linha 17 do metr, interligando o Aeroporto de Congonhas rede metroferroviria, e a licitao promovida pela Companhia do Metropolitano de So Paulo (Metr/SP) busca a construo de linha que transportar pessoas ao estdio do Morumbi (pea 49, p. 9). 10. No que diz respeito alegao de que o ente financiado no manteve as condies especiais exigveis, uma vez que o estdio do Morumbi foi excludo da Copa, entende-se que Caixa no cometeu a irregularidade, pois a linha 17 Ouro foi mantida na Matriz de Responsabilidades, conforme informado pelo Ministrio das Cidades, gestor da aplicao (pea 24). 11. Na reunio ocorrida em 26/8/2010, o GECOPA 2014 e os membros do Governo do Estado de So Paulo avaliaram a necessidade de se manter o financiamento. Posteriormente, em 30/8/2010, o GECOPA deliberou que o monotrilho atendia s diretrizes de seleo dos projetos de mobilidade urbana para a Copa, independente do estdio que venha a ser utilizado para os jogos (pea 24), razo pela qual o projeto foi mantido na Matriz de Responsabilidades. 12. Em vista desses fatos, entende-se que no cabe Caixa, na qualidade de agente financeiro, questionar a avaliao feita pelo GECOPA e se opor celebrao do contrato, o qual foi assinado em 31/8/2010.
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13. Quanto alegao de que o ente financiado buscou empregar tais recursos em projetos no associados finalidade da linha de financiamento, entende-se que, uma vez que a licitao de responsabilidade do estado de So Paulo, no da competncia desta Corte de Contas apreciar a conduo do processo no que se refere aplicao dos recursos no mbito desse Estado. 14. Ao TCU cabe analisar os procedimentos de contratao de operao de crdito e a verificao da adequao e da suficincia das garantias, conforme Acrdo TCU 757/2010 Plenrio. A aplicao dos recursos obtidos cabe aos Tribunais de Contas dos Estados e dos Municpios. CONCLUSO 15. Pelo exposto, no se vislumbram irregularidades nem na atuao da Caixa ao celebrar o contrato, nem no contrato em si, uma vez que os rgos responsveis por determinar se tal projeto est ou no ligado diretamente Copa se pronunciaram sobre o assunto, mantendo a linha 17 Ouro na Matriz de Responsabilidades. 16. Assim, uma vez que no ficou caracterizada irregularidade no contrato de financiamento 0319.580-60, prope-se que a presente denncia seja conhecida para, no mrito, ser considerada improcedente. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 17. Pelo o exposto, submete-se o presente processo considerao superior, propondo a adoo das seguintes medidas: 17.1 conhecer a presente Denncia, nos termos do art. 234 do Regimento Interno do TCU; para, no mrito, julg-la improcedente; 17.2 comunicar Caixa Econmica Federal , Associao Sociedade dos Amigos da Vila Inah SAVIAH e ao Slvio Teixeira Jnior a deciso que vier a ser adotada nestes autos; 17.3 arquivar os presentes autos, nos termos do art. 169, IV, do Regimento Interno do TCU." 3. O Diretor e o Secretrio da unidade tcnica concordaram com a proposta (peas 58 e 59). Igualmente, o Chefe do Servio de Coordenao de Redes de Controle e o Secretrio da ADPLAN anuram ao encaminhamento (peas 60 e 61). o relatrio. VOTO Preliminarmente, a representao deve ser conhecida, com base no art. 234 do Regimento Interno/TCU. 18. Em breve histrico do processo, os denunciantes acusam supostas irregularidades no Contrato de Financiamento e Repasse n 0319.580-60, de 31/8/2010, firmado entre a Caixa Econmica Federal (Caixa) e o Estado de So Paulo, no mbito do Programa de Mobilidade Urbana relacionado Copa de 2014, tendo por objeto a elaborao de projeto, fabricao, fornecimento e implantao de um sistema monotrilho para a linha 17 Ouro do metr de So Paulo. 19. Em face de o Estdio do Morumbi no mais abrigar os jogos da Copa do Mundo, e levando em conta que o sistema monotrilho para a linha 17 Ouro do metr de So Paulo ter como destino justamente o estdio do Morumbi, o complexo virio no mais se incluiria no rol de empreendimentos de mobilidade urbana necessrios realizao do Mundial. A Caixa Econmica Federal, assim, no estaria autorizada a conceder emprstimos com vistas ao financiamento da obra, sob pena do descumprimento aos princpios da legalidade, moralidade e finalidade, bem como ao regramento do Conselho Monetrio Nacional/CMN 3.831/2010. 20. Na preliminar, o pedido de medida cautelar requerido foi indeferido, pois no se entenderam presentes os seus requisitos essenciais constitutivos (pea 22). Foi interposto agravo deciso. O Acrdo 424/2011-P, aps deferir o pedido de ingresso dos denunciantes nos autos, negou, no mrito, o provimento do recurso. Tambm foi retirada a chancela de sigilo do processo. 21. Nesta nova oportunidade, onde se examinam novos elementos oferecidos pelos denunciantes, repisam-se os argumentos ento apresentados. Teria existido um descumprimento ao normativo do
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Conselho Monetrio Nacional. Menciona-se, ainda, que houve desvio de finalidade, em razo de o contrato de financiamento possuir como objetivo a construo da linha 17 Ouro, que interligar o Aeroporto de Congonhas rede metroferroviria. A licitao, entretanto, possuiria escopo muito mais amplo, compreendendo trajeto at o Estdio do Morumbi (pea 49). 22. Em anlise da questo, no que se refere alegao de que o ente financiado no manteve as condies especiais exigveis por ter sido excludo da Copa do Mundo, a 2 Secex ponderou que o empreendimento a linha 17 Ouro foi mantido na matriz de responsabilidades da Copa. Esse documento, publicado pelo Ministrio do Esporte, foi criado para consolidar os gastos previstos nas trs esferas de governo para os jogos, bem como possibilitar uma viso geral das fontes de financiamentos utilizadas na execuo dos projetos do Mundial. 23. A unidade tcnica informa que em reunio ocorrida entre o grupo executivo da Copa 2014 e o Governo do Estado de So Paulo, decidiu-se por manter o financiamento, por entenderem que o monotrilho atendia as diretrizes de seleo dos projetos de mobilidade urbana para a Copa; e isso independia de o estdio vir ou no a ser utilizado no Mundial. 24. Em manifestao anterior neste processo, o Ministrio dos Esportes j havia esclarecido que a obra faz a interao com o aeroporto e a rede hoteleira da cidade, alm de ser uma importante contribuio para a mobilidade urbana de So Paulo para a realizao do evento. 25. Nesse ponto, perfilho do entendimento da Secex-9 de que no cabe a Caixa Econmica Federal, na qualidade de agente financiador de recursos, o juzo acerca da manuteno ou excluso dos empreendimentos da matriz de responsabilidade das obras da Copa do Mundo de 2014. Logo, uma vez includos na matriz, a finalidade da linha de financiamento resta-se mantida. Em consequncia, cabe ao TCU, apenas, analisar os procedimentos de contratao de operao de crdito e a verificao da adequao e da suficincia das garantias do contrato de financiamento. 26. Entendimento semelhante j manifestei em meu voto no Acrdo 1583/2010-Plenrio: (...) O Ministrio das Cidades, na qualidade de gestor da aplicao, dever estabelecer as diretrizes para seleo, contratao e acompanhamento dos projetos a serem financiados pelo Programa, bem como promover o enquadramento final, hierarquizar e selecionar as propostas de operaes de crdito. A CAIXA, como agente operador do FGTS, tem a atribuio de controlar e acompanhar a execuo oramentria do Programa, encaminhando informaes ao Ministrio das Cidades e ao Conselho Curador do FGTS (CGFGTS), e, como agente financeiro, responsvel pela emisso do parecer de enquadramento prvio quanto ao preenchimento dos requisitos do Pr-Transporte, compatibilidade do valor solicitado e viabilidade de execuo da obra." 27. Para tanto, como mesmo expus em meu voto no Acrdo 757/2010-Plenrio, quando indeferi o agravo interposto pelos denunciantes, foi proposta, no mbito do TC 007.046/2010-3, realizao de levantamentos no BNDES e na CEF com o objetivo de verificar a regularidade dos procedimentos de concesso de financiamentos aos governos estaduais e municipais para obras de construo e reforma dos estdios, bem como dos empreendimentos de mobilidade urbana vinculadas ao evento Copa do Mundo de Futebol de 2014. 28. Nesse aspecto, no que compete ao contrato da linha de crdito no presente caso, no foram apresentados pelos denunciantes afronta a norma legal capaz de ser repreendida por esta Corte. II 29. Estando os autos em meu Gabinete, a Associao Sociedade dos Amigos da Vila Inah SAVIAH e o Sr. Silvio Teixeira Junior, por meio de seus Advogados, acostaram memorial aps a instruo da 2 Secex, objetivando, mais uma vez, a anulao do contrato de financiamento (pea 65). Caso no entendida a nulidade, postulou-se a excluso do trecho 3 da Linha 17-ouro da Companhia do Metropolitano de So Paulo, uma vez que este seria o trecho que no atenderia aos princpios informadores da Administrao Pblica. 30. Em prestgio ao princpio da verdade material que deve reger as decises desta Corte, relevanDo o princpio da eventualidade quanto ao momento processual oportuno para interpor as manifestaes das partes envolvidas nos autos, avaliarei o mrito da novel pea processual.
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31. A nica novidade foi o questionamento acerca da convenincia da liberao de recursos para o empreendimento sem a aprovao do projeto bsico. Apresentou-se recomendao emitida pelo Ministrio Pblico Federal, em conjunto com o Ministrio Pblico do Estado de So Paulo, para que a Caixa no aprovasse ou suspendesse a concesso dos emprstimos requeridos pelo Estado de So Paulo quando os projetos no estivessem alinhados com os mandamentos legais. 32. Um outro argumento constante do arrazoado, este j apresentado na inicial da denncia, foi a alegao de que a linha-17 Ouro no estaria diretamente relacionada infraestrutura necessria para a viabilizao da Copa do Mundo. 33. No tocante incluso do empreendimento no rol de obras constante da matriz de responsabilidade dos jogos, reputo que j expus de maneira suficiente meu entendimento sobre o assunto. Mais uma vez, no cabe a Caixa Econmica Federal, na qualidade de agente financiador de recursos, o juzo acerca da manuteno ou excluso dos empreendimentos da matriz de responsabilidade das obras da Copa do Mundo de 2014. 34. Sobre a competncia deste Tribunal de atuar em face da ausncia de projeto bsico para o empreendimento financiado, tal circunstncia j fora alertada pelo TCU no mbito Acrdo 1583/2010-P. Apontou-se, naquela oportunidade, o risco de que os financiamentos fossem liberados tendo como base apenas projetos conceituais com algum nvel de detalhamento, mas que no podem ser caracterizados como projetos bsicos nos termos exigidos pela legislao brasileira. 35. Sobre o assunto, entendi que as condies exigidas no programa de financiamento deveriam estar satisfeitas na ocasio do primeiro desembolso das operaes contratadas. Mesmo em razo disso, sugeri o acompanhamento pari passu dos financiamentos por meio da 2 Secex, para que os procedimentos de concesso de emprstimos ou financiamentos inclusive no que concerne adequao do projeto bsico pudessem ser acompanhados de forma seletiva e concomitante pelo Tribunal. 36. Foram tambm determinadas providncias CAIXA para que o Banco encaminhasse ao Tribunal cpia dos contratos de financiamento e informaes sobre o primeiro desembolso de cada operao contratada, assim que essas aes forem realizadas. 37. Finalmente, no Acrdo 844/2011-Plenrio cujo objeto de exame foi justamente o acompanhamento realizado pela 2 Secex das operaes de crdito financiadas CAIXA anotou-se, a fragilidade decorrente da assinatura de contratos de crdito sem que os projetos bsicos das obras financiadas tenham sido finalizados. Novamente, transcrevo parte de meu voto que motivou a deliberao: (...) registro que, com o objetivo de estabelecer isonomia no tratamento s entidades federais financiadoras das obras relativas Copa de 2014, promovi, no dia 25/2/2010, com o concurso da Segecex, encontro com gestores da Caixa Econmica Federal responsveis pela contratualizao dos financiamentos s obras de mobilidade urbana destinadas ao evento. 10. Na oportunidade, constatei que a sistemtica adotada pela Caixa, em operaes realizadas por intermdio do Pr-Transporte, contempla cautelas suficientes boa gesto dos recursos federais disponibilizados, de modo a minimizar ocorrncias que poderiam levar a interrupes indesejveis das obras e ao comprometimento do cronograma oficial ajustado com a FIFA. 11. Nada obstante, restou compromissado com a Caixa, nos mesmos moldes ajustados com o BNDES, a realizao de reunies bimestrais destinadas apresentao da situao fsico-financeira de cada um dos projetos contratados. 12. No que concerne sistemtica de controle, a Caixa comprometeu-se a estudar a possibilidade de insero de clusula, nos contratos de financiamento de obras de mobilidade urbana atinentes Copa de 2014, prevendo hiptese de reteno cautelar de valores que venham a ser questionados pelos setores competentes da prpria Caixa ou pelos rgos de controle, at que estes venham a ser elididos. 13. Evidentemente, no mbito de sua competncia, poder este Tribunal, a qualquer tempo, determinar a apurao de indcios de irregularidades que cheguem ao seu conhecimento, facultando Caixa, caso confirmadas as irregularidades, a adoo daquela medida acautelatria. 14. No ponto sob exame, verifico que os contratos analisados na fiscalizao contm clusulas que estipulam a obrigao de o tomador arcar, com recursos prprios, eventuais despesas extraordinrias do
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projeto, o que, a meu ver, constitui importante salvaguarda para uma alocao eficiente dos recursos federais destinados s obras de mobilidade urbana para o Mundial de 2014. 15. Dentre as condies para incio de desembolso financeiro fixadas nos contratos analisados, consta a apresentao dos documentos da licitao, o que, implicitamente, pressupe a existncia, de projeto bsico. No mesmo sentido, o item 3.2.3 da norma SA-044, que trata das diretrizes para anlise tcnica de operaes de crdito em saneamento e infraestrutura pela Caixa, cuja concluso deve anteceder a realizao dos desembolsos, estabelecida como documentao a ser verificada 'projeto bsico ou executivo/peas grficas'". 38. Recomendou-se Caixa Econmica Federal, assim considerando as disposies dos contratos firmados no mbito do Programa Pr-Transporte relacionados Copa 2014, no sentido de que cabe ao tomador suportar despesas extraordinrias e de que o desembolso somente deve ocorrer aps a comprovao da aplicao da contrapartida que adote providncias para ajustar o percentual de contrapartida do ente financiado quando constatado aumento no valor do empreendimento contratado, exigindo, a cada desembolso, a comprovao da aplicao de recursos por parte do tomador em percentual compatvel com a sua nova participao no investimento. 39. Julgo suficientes as cautelas j adotadas e concluo que no foram oferecidos elementos na denncia que motivem anulao da operao de crdito ou reduo de seu escopo. Acompanho, assim, o encaminhamento proposto pela 2 Secex para conhecer da denncia para, no mrito, consider-la improcedente. Ante ao exposto, VOTO por que o Tribunal adote o acrdo que ora submeto deliberao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. VALMIR CAMPELO Ministro-Relator ACRDO N 1521/2011 TCU Plenrio 1.Processo n TC-032.314/2010-8 2. Grupo I, Classe de Assunto: VI - Denncia 3. Entidade: Caixa Econmica Federal (CAIXA), Ministrio do Esporte e Ministrio das Cidades. 4. Interessado: SAVIAH Associao Sociedade dos Amigos da Vila Inah (CNPJ 03.067.955/0001-54) e Slvio Teixeira Jnior. 5. Relator: Ministro Valmir Campelo. 6. Representante do Ministrio Pblico: No atuou. 7. Unidade Tcnica: 2 Secex. 8. Advogados constitudos nos autos: Priscila Roberta de Lima Tempesta, OAB/DF 25.563; Pedro Estevam Alves Pinto Serrano, OAB/SP 90.846; Luiz Tarcisio Teixeira Ferreira, OAB/SP 67.999; Juliana Wernek de Camargo, OAB/SP 128.234; Fernanda Barretto Miranda Dalio, OAB/SP 198.176; Jang Hi Son, OAB/SP 129.674; Maximilian Mendona Haas, OAB/SP 256.663; Leonardo Carvalho Rangel, OAB/SP 285.350, Marcelo Augusto Puzone Gonalves, OAB/SP 272.153, Fernanda Neves Vieira Machado, OAB/SP 261.233; Ricardo Carlos Koch Filho, OAB/SP 187.159; Ricardo Moreira Tavares Leite, OAB/SP 280.623; Christian Fernandes Gomes da Rosa, OAB/SP 244.504; Humberto Polcaro Negro, OAB/SP 248.502; Reiji Miura, OAB/SP 281.909; Eduardo Rodrigues Evangelista, OAB/PI 4.773; Joo Paulo de Lima Rolim, OAB/SP 298.331; Leonardo Bissoli, OAB/SP 296.824; Mariana Vitrio Tiezzi, OAB/SP 298.158; Felipe Del Moro, OAB/SP 301.985; Luiz Alexandre Teixeira Ferreira, OAB/SP 153.200-E;; Marcos Vinicius Ferreira, OAB/SP 176.965-E, Marlia Sodr Siviero, OAB/SP 180.665-E; Tales Paes Leme Junior, OAB/SP 176.806-E, Gabriel Friederg, OAB/SP 183.822-E; Sebastio Botto de Barros Tojal, OAB/SP 66.905; Srgio Rabello Tamm Renault, OAB/SP 66.823; Jorge Henrique de Oliveira Souza, OAB/SP 185.779; Luis Eduardo Patrone Regules, OAB/SP 137.416; Aline
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Carvalho Rgo, OAB/SP 256.798; Eliene Marcelina de Oliveira, OAB/SP 243.207; Lcio Peres da Silva Telles, OAB/SP 252.921; Luiz Octvio Villela de Viana Bandeira, OAB/SP 299.937; Marcela Caldas Arroyo, OAB/SP 200.674, Marina Costa Pimentel, OAB/DF 28.628, Thiago da Silva Lima, OAB/SP 176.195 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de denncia apresentada pela SAVIAH Associao Sociedade dos Amigos da Vila Inah (CNPJ 03.067.955/0001-54) e pelo Sr. Slvio Teixeira Jnior, envolvendo supostas irregularidades no mbito do Contrato de Financiamento e Repasse 0319.580-60, de 31/8/2010, firmado entre a Caixa Econmica Federal (Caixa) e o Estado de So Paulo para a elaborao de projeto, fabricao, fornecimento e implantao de um sistema monotrilo para a linha 17 Ouro do metr de So Paulo. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer a presente denncia, nos termos do art. 234 do Regimento Interno do Tribunal, para, no mrito, julg-la improcedente. 9.2. encaminhar cpia deste Acrdo, acompanhado de relatrio e voto que o fundamentam, Caixa Econmica Federal, Associao Sociedade dos Amigos da Vila Inah SAVIAH, ao Sr. Slvio Teixeira Jnior (CPF 53.644.398-01), Procuradoria da Repblica no Estado de So Paulo, ao Ministrio Pblico do Estado de So Paulo e ao Tribunal de Contas do Estado de So Paulo. 9.3. arquivar os presentes autos. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1521-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo (Relator), Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO II CLASSE I Plenrio TC 012.304/2005-0 Natureza: Embargos de Declarao. Entidade: Caixa Econmica Federal - MF Interessado: Joo Carlos Monteiro (184.000.190-91)
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Advogado(s): Juliana Tavares Almeida, OAB/DF 12794; Mauro Porto, OAB/DF 12878; Emanuelle Dias Weiler, OAB/DF 26208; Guilherme Lopes Mair, OAB/SP 241701; Aline Lisboa Naves Guimares, OAB/DF 22400; Cristiana Meira Monteiro, OAB/DF 20249; Fernando de Assis Gomes, OAB/DF 20896; Tlio Fretas do Egito Coelho, OAB/DF 4111; Flvia Pereira Viana, OAB/DF 22320; Lus Carlos Alcoforado, OAB/DF 7202; Lvia Rodrigues da Fonseca, OAB/DF 27824 SUMRIO: EMBARGOS DE DECLARAO. IMPOSSIBILIDADE DE REDISCUSSO DO MRITO. AUSNCIA DE OMISSO, OBSCURIDADE OU CONTRADIO. CONHECIMENTO E REJEIO. 1. Embargos de declarao so espcie de recurso que se destinam a aclarar ou corrigir o teor de julgados com vcios, relativos obscuridade, omisso ou contradio. 2. A admisso dos embargos declaratrios com efeitos infringentes do julgado medida excepcional, apenas justificada quando manifesto o equvoco da deciso embargada, nos casos de nulidade absoluta ou de erro material gritante. 3. A divergncia de entendimento no se confunde com obscuridade ou contradio, no sendo motivo para mudana do julgado. RELATRIO Trata-se de embargos de declarao opostos ao Acrdo 583/2011 Plenrio (fls. 3395/6, volume 17), por meio do qual o Tribunal considerou procedente representao sobre irregularidades na execuo de contratos, celebrados mediante dispensa de licitao fundamentada no art. 24, inciso XIII, da Lei 8666/1993, entre a Caixa Econmica Federal CEF e a Associao Brasileira dos Bancos Estaduais e Regionais Asbace e aplicou aos responsveis a multa prevista no inciso II do art. 58 da Lei 8.443/1992, no valor de R$ 2.000,00 (dois mil reais). Joo Carlos Monteiro ops os presentes embargos de declarao argindo vcio na atribuio de responsabilidade pelo ato praticado, motivador da apenao recorrida. Afirma que teria sido membro do Comit de Compras e Contratao da Matriz na celebrao do primeiro contrato e que as alegaes de defesa dos demais empregados, em circunstncias iguais a dele, teriam sido acolhidas. A imputao de multa ao embargante estaria fundada to somente em afirmao do Ministrio Pblico, que props sejam julgadas irregulares as contas dos gestores da CEF que solicitaram e autorizaram a contratao da Asbace, mediante dispensa de licitao, com fundamento no artigo 24, inciso XIII, da Lei n 8.666/93, que resultou na subcontratao indevida da empresa A. T. Kearney no processo 99.5303.022/99, por grave infrao norma legal, com fulcro nos artigos 1, inciso I, 16, inciso III, alnea b, da Lei 8.443/92, aplicando-lhes a multa prevista no artigo 58, inciso I, da mesma Lei. Ao final, requer sejam acolhidos os embargos e esclarecida a obscuridade e a contradio apontadas e atribuir-lhes efeitos infringentes, para acolher as razes de justificativa apresentadas. o relatrio. VOTO Conheo dos embargos de declarao opostos ao Acrdo 583/2011 Plenrio, com fundamento nos artigos 34 da Lei 8.443/1992 e 287 do Regimento Interno. Pela deliberao recorrida, o Tribunal considerou procedente representao sobre irregularidades na execuo de contratos, celebrados mediante dispensa de licitao fundamentada no art. 24, inciso XIII, da Lei 8666/1993, entre a Caixa Econmica Federal CEF e a Associao Brasileira dos Bancos Estaduais e Regionais Asbace e aplicou aos responsveis a multa prevista no inciso II do art. 58 da Lei 8.443/1992, no valor de R$ 2.000,00 (dois mil reais). Joo Carlos Monteiro ops os presentes embargos de declarao, argindo vcio na atribuio de responsabilidade pelo ato.
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Para a alegao de contradies entre a deliberao recorrida e a valorao dos elementos probatrios constantes nos autos, trago a doutrina de Jos Carlos Barbosa Moreira (Comentrio ao Cdigo de Processo Civil, vol. 5. Rio de Janeiro: Forense, 2003, pp. 550-551), que enuncia algumas hipteses de cabimento de embargos de declarao nos quais alegada contradio: Verifica-se este defeito quando no acrdo se incluem proposies entre si inconciliveis. Pode haver contradio entre proposies contidas na motivao (exemplo: a mesma prova ora dita convincente, ora inconvincente), ou entre proposies da parte decisria, isto , incompatibilidade entre captulos do acrdo: v.g., anula-se a sentena definitiva apelada e, em seguida, julga-se o mrito da causa, quando logicamente se deveria determinar a restituio ao rgo inferior, para sentenciar de novo; ou declara-se inexistente a relao jurdica prejudicial (deduzida em reconveno ou em ao declaratria incidental), mas condena-se o ru a cumprir obrigao que dela necessariamente dependia; e assim por diante. Tambm pode ocorrer contradio entre alguma proposio enunciada nas razes de decidir e o dispositivo: por exemplo, se na motivao se reconhece como fundada alguma defesa bastante para tolher a pretenso do autor, e no entanto se julga procedente o pedido. Da lio do eminente processualista, pode-se concluir que a contradio deve estar contida nos termos do decisum atacado, este compreendido no mbito desta Corte como o conjunto: Relatrio, Voto e Acrdo. No cabe alegao de contradio entre o acrdo embargado e doutrina, jurisprudncia ou mesmo comando legal. Essa alegao pertinente em recurso de reconsiderao ou pedido de reexame, no qual o comando atacado contrastado com a jurisprudncia, a doutrina e o ordenamento jurdico. Entretanto, descabida em Embargos de Declarao, cuja nica finalidade esclarecer ou integrar a deciso embargada, excepcionalmente modificando-a. Esse entendimento est cristalizado na seguinte posio doutrinria de Vicente Miranda (apud Sandro Marcelo Kozikoski, Embargos de Declarao: Teoria geral e efeitos infringentes. So Paulo: Ed. Revista dos Tribunais, 2004, pp. 99-100): Vicente Miranda aponta, exemplificativamente, algumas situaes colhidas da jurisprudncia onde no possvel vislumbrar a ocorrncia de contradio. De acordo com o autor: a) inexiste contradio embargvel, se esta se manifesta entre o acrdo e a lei; b) no h contradio se esta existir entre a prova colhida e o que se disse na sentena (nesses casos, o erro de julgamento deve ser corrigido por outra via recursal prpria; c) no embargvel a contradio com julgado anterior (ou, por outras palavras, necessrio que as proposies contrrias ou contraditrias se encontrem no bojo da deciso a ser embargada); d) a fundamentao diferente entre votos vencedores no enseja os embargos declaratrios, desde que no haja nenhuma divergncia na concluso; e) no enseja o recurso a contradio existente entre a ementa e o corpo do acrdo, se o julgado no contm nenhuma contradio, pois, segundo ele, as imprecises da ementa no contaminam o resultado do julgamento, se este vale pelo acrdo e pelos votos nos quais se enuncia (a funo da ementa basicamente servir de smula daquilo que se decidiu, sem que, todavia, represente o contedo dispositivo da deciso). [grifo meu] O embargante pretende, em realidade, a modificao do julgado proferido, com ntido contedo infringente. Os embargos prestam-se a esclarecer, se existentes, obscuridades, omisses ou contradies no julgado, e no para ajustar a deciso ao entendimento do embargante. Assim, ausente contradio, omisso ou obscuridade nas proposies contidas no acrdo, ou no voto que o conduziu, ou mesmo no relatrio, no h falar em sanear a deliberao recorrida, razo por que rejeito os presentes embargos. Ante o exposto, voto por que o Tribunal de Contas da Unio aprove o acrdo que submeto ao Plenrio. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. WALTON ALENCAR RODRIGUES Relator ACRDO N 1522/2011 TCU Plenrio
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1. Processo n TC 012.304/2005-0. 2. Grupo II Classe I. Assunto: Embargos de declarao. 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Joo Carlos Monteiro (184.000.190-91). 3.2. Responsveis: Aguinaldo Guidi Junior (791.492.278-15); Aires Ferreira Coimbra (434.208.267-53); Alexandre Melillo Lopes dos Santos (244.936.191-04); Ana Cristina Ribeiro da Cunha (444.117.151-04); Asbace (30.874.481/0001-25); Celina Maria Morosino Lopes (221.256.630-15); Clayton da Costa Paixo (352.058.901-00); Dalide Barbosa Alves Corra (186.881.521-87); Eduardo Xavier Barreto (214.288.671-04); Fernando Manuel Teixeira Carneiro (824.903.177-68); Fbio Lus Rezende de Carvalho Alvim (247.667.551-20); Glucio Geronasso (358.789.409-49); Henrique Costabile (378.352.468-72); Jose Maria Nardeli Pinto (183.002.781-68); Jos Luiz Trevisan Ribeiro (462.802.35904); Joo Aldemir Dornelles (148.914.410-20); Joo Carlos Monteiro (184.000.190-91); Leopoldo Silveira Furtado (462.890.626-20); Luiz Felipe Pinheiro Jnior (531.447.087-04); Marcio Tancredi (462.916.106-63); Marcus Antnio Tofanelli (198.779.196-72); Mrio Ferreira Neto (010.141.058-11); Nilton Santos Luna (258.590.647-72); Oswaldo Serrano de Oliveira (627.672.917-53); Roberto Barros Barreto (225.918.771-49); Telma de Castro (125.658.811-34); Valnei Batista Alves (288.956.816-49). 4. Entidade: Caixa Econmica Federal - MF. 5. Relator: Ministro Walton Alencar Rodrigues. 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Walton Alencar Rodrigues. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: no atuou. 8. Advogado constitudo nos autos: Juliana Tavares Almeida, OAB/DF 12794; Mauro Porto, OAB/DF 12878; Emanuelle Dias Weiler, OAB/DF 26208; Guilherme Lopes Mair, OAB/SP 241701; Aline Lisboa Naves Guimares, OAB/DF 22400; Cristiana Meira Monteiro, OAB/DF 20249; Fernando de Assis Gomes, OAB/DF 20896; Tlio Fretas do Egito Coelho, OAB/DF 4111; Flvia Pereira Viana, OAB/DF 22320; Lus Carlos Alcoforado, OAB/DF 7202; Lvia Rodrigues da Fonseca, OAB/DF 27824. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de embargos de declarao opostos contra o Acrdo 583/2011 Plenrio, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator e com fundamento no art. 34 da Lei n 8.443/1992, em: 9.1. conhecer dos embargos de declarao e rejeit-los; 9.2. dar cincia ao interessado. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1522-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues (Relator), Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) WALTON ALENCAR RODRIGUES Relator
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Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I CLASSE IV Plenrio TC 022.605/2009-0 Natureza: Tomada de Contas Especial Entidade: Entidades/rgos do Governo do Estado do Rio Grande do Sul Responsvel: Gilberto Michaelsen (150.870.000-10) Interessado: Ministrio da Cultura (vinculador) Advogado(s): no h SUMRIO: TOMADA DE CONTAS ESPECIAL. LEI DE INCENTIVO CULTURA (LEI 8313/91). 29 FESTIVAL DE GRAMADO. NO COMPROVAO DA REGULAR APLICAO DOS RECURSOS. DOCUMENTOS FISCAIS UTILIZADOS PARA COMPROVAR DESPESAS, SIMULTANEAMENTE, PERANTE O GOVERNO FEDERAL E PERANTE O GOVERNO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL. CITAO. REVELIA. CONTAS IRREGULARES. DBITO. MULTA. INABILITAO PARA EXERCCIO DE CARGO EM COMISSO OU FUNO DE CONFIANA NO MBITO DA ADMINISTRAO PBLICA. RELATRIO Adoto, como relatrio, a instruo da Unidade Tcnica (fls. 632/9, volume 3): Trata-se de Tomada de Contas Especial instaurada pelo Ministrio da Cultura por meio da sua Coordenao de Contabilidade, em razo do no-recolhimento ao Fundo Nacional de Cultura FNC do dbito imputado pela Controladoria Geral da Unio, conforme Nota tcnica n 489/DACULT/DA/SFC/CGU (fls. 501-7), tendo em vista a no-aprovao da prestao de contas dos recursos captados pela Cmara da Indstria, Comrcio, Servios, Agricultura e Turismo de Gramado CICSAT para execuo do projeto 29 Festival de Gramado Cinema Brasileiro e Latino. 2. Nos termos da Solicitao de Apoio a Projetos (fls. 1-13), da Carta-Circular de Aprovao de Projetos firmada em 13/07/2001 pelo titular da Secretaria do Audiovisual do Ministrio da Cultura (fl. 14) e da Portaria n 389, de 13/07/2001, publicada no DOU em 16/07/2001 (fl. 15), a Proponente captou recursos financeiros sob a forma de patrocnio no valor de R$ 903.290,36, sob amparo da Lei n 8.313/91 (Lei Rouanet - Lei de Incentivo a Cultura), para a realizao do referido evento. 3. Foi firmado pelo Sr. Gilberto Michaelsen, como responsvel, em 12/04/2002, o Termo de Compromisso para captao de recursos atravs do qual o Ministrio da Cultura autorizou a captao de at R$ 1.557.522,12 (fl. 16). A Proponente recebeu R$ 200.000,00 da Eletrobrs, em 08/08/2001, R$ 450.000,00, em 10/08/2001, da Petrobras Distribuidora SA, na condio de empresa incentivadora, mais R$ 150.000,00 em 28/09/2001, conforme os recibos n.s 1, 2 e 3 (fls. 19-21). Consta, no Relatrio de Execuo e Despesa fl. 39 , que a STEMAC S/A Grupos Geradores teria contribudo com R$ 100.280,00, mas no h Recibo de Mecenato. 4. As fls. 34-480 constituem a documentao relativa prestao de contas dos recursos captados para a execuo do projeto em questo, cujo recebimento foi acusado pela Coordenao de Prestao de Contas do Ministrio da Cultura em 10/06/2002 (fl. 481). Aps a Anlise Tcnica - fls. 482-4, a prestao de contas no logrou aprovao face a ausncia do Contrato de Auditoria e o Parecer de Auditoria, resultando em diligncia enviada ao Sr. Gilberto Michaelsen em 08/07/2002, Carta/CPC n. 585/2002 (fl. 485). Em resposta, foram encaminhados o Relatrio de Auditoria e Contrato de Prestao de Servios
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referente auditoria fls. 486-9. Em 1 de agosto de 2002, a Carta/CPC n. 657/2002 acusou o recebimento da documentao complementar fl. 490. O Parecer SAV/CEP n. 367/2002, fls. 492-3, aps anlise da documentao retromencionada, considerou boa e regular a aplicao dos recursos e sugeriu a aprovao da prestao de contas, com o que acordou o Secretrio do Audiovisual Substituto. A aprovao da prestao de contas foi comunicada ao responsvel por meio da Carta Circular de Aprovao de Prestao de Contas, de 05/09/2002, fl. 494. 5. Entre 03/08 e 10/12/2004, a Controladoria-Geral da Unio no Estado do Rio Grande do Sul fiscalizou projetos culturais realizados entre 1999 e 2003 no Municpio de Gramado RS beneficiados com incentivos das Leis n 8.313/91 (federal) e n 10.846/96 (estadual), tendo produzido o Relatrio de Ao de Controle s fls. 508-45. O informe trouxe a lume irregularidades na comprovao de gastos mediante a apresentao de um mesmo documento comprobatrio (notas fiscais e recibos) em mais de um processo de prestao de contas. Da auditoria da CGU abrangendo a execuo de projetos na rea do Ministrio do Turismo e do Ministrio da Cultura originaram-se diferentes processos de Tomada de Contas Especial, dentre os quais o que motivou a presente TCE. 6. s fls. 514-5 so relacionados documentos comprobatrios (notas fiscais, recibos, faturas e cupons fiscais) juntados ao processo de Prestao de Contas Federal n 01400.0001579.2001-77 PRONAC 01-1873 e ao Processo de Prestao de Contas Estadual (Lei de Incentivo Cultura), ambos relativos ao evento 29 Festival de Gramado Cinema Brasileiro e Latino, no valor total de R$ 900.280,00 (captado). 7. Foram constatadas, pela Auditoria da CGU, as seguintes irregularidades fls. 514-6: 7.1 17 Notas Fiscais, ou outros comprovantes, foram usadas nesta prestao de contas e tambm na prestao de contas do Convnio MET/CICSAT/N. 152/2001, SIAFI 417703, montando R$ 128.186,30; Emitente CNPJ/CPF NF/Recibo Data Valor em duplicidade R$ Perini Hotis e Turismo* 87.853.909/0001-70 3053 28/9/01 15.000,00 Alice Enzweiler 01.888.889/0001-58 1794 4/9/01 21.540,00 Villa Bella Hotis Tur. 91.073.767/0001-04 23702 10/9/01 35.208,00 JRS Turismo 02.400.185/0001-57 727 4/9/01 20.000,00 JRS Turismo 02.400.185/0001-57 741 11/9/01 10.100,00 Primavera Transp. e Tur. 72.500.663/0001-86 217 7/12/01 550,00 Furlatur Transp. e Tur. 87.858.296/0001-64 7283 1/12/01 350,00 Emp. Caiense de nibus 97.192.264/0001-26 988 7/12/01 220,00 FAURGS* 74.704.008/0002-56 42 1/8/01 12.408,30 FAURGS* 74.704.008/0002-56 46 6/8/01 2.040,00 Lineatus Ass. em Com. 00.507.057/0001-81 149 26/9/01 3.220,00 Jorge G. Bertolucci 01.495.773/0001-59 50 4/9/01 1.380,00 St. Hubertus Hotis Tur.* 88.243.522/0001-65 4376 13/8/01 1.000,00 Villa Bella Hotis Tur. * 91.073.767/0001-04 23703 10/9/01 1.260,00 Ao Turismo Ltda.* 04.330.340/0001-31 130 13/8/01 2.990,00 Hotel Canto Belo* 92.160.647/0001-07 560 4/8/01 480,00 Hotel Canto Belo* 92.160.647/0001-07 568 14/8/01 440,00 TOTAL 128.186,30 7.2 existncia de 21 Notas Fiscais, ou outros comprovantes, no valor de R$ 203.978,30, apresentadas tanto na prestao de contas constante destes autos, como na prestao de contas estadual (Lei de Incentivo Cultura); Emitente CNPJ/CPF NF/Recibo Data Valor em duplicidade R$ FAURGS* 74.704.008/0002-56 42 1/8/01 12.408,30 FAURGS* 74.704.008/0002-56 46 6/8/01 2.040,00 Ribeiro e Alves Ltda. 01.100.495/0001-93 52 15/8/01 3.000,00
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Angkor Com. e Rep. 00.059.685/0001-41 114 14/8/01 3.000,00 Serv. Casa Branca Arte, Dec. ... 87.017.877/0001-73 129 21/8/01 2.500,00 Viger Efeitos Especiais 00.453.572/0001-26 134 6/12/01 20.000,00 Ao Turismo Ltda. 04.330.340/0001-31 130 12/8/01 2.990,00 Hotel Bavria Ltda. 88.672.092/0001-05 1205 20/8/01 5.525,00 Hotel Canto Belo* 92.160.647/0001-07 560 4/8/01 480,00 Hotel Canto Belo* 92.160.647/0001-07 568 14/8/01 440,00 Pousada Tia Leonor 92.603.083/0001-21 2802 4/10/01 2.600,00 Oliveira Hotelaria 90.264.003/0001-25 20509 28/9/01 3.450,00 Perini Hotis e Turismo* 87.853.909/0001-70 3053 28/9/01 15.000,00 St. Hubertus Hotis Tur.* 88.243.522/0001-65 4376 13/8/01 1.000,00 Villa Bella Hotis Tur. * 91.073.767/0001-04 23703 10/9/01 1.260,00 Varig 92.772.821/0001-64 760460 15/10/01 110.000,00 Planning 01.013.936/0001-10 904 4/6/01 471,75 Planning 01.013.936/0001-10 936 9/8/01 4.980,00 Planning 01.013.936/0001-10 941 16/8/01 2.095,25 Vdeo Prod. Luiz Cunha 01.293.784/0001-56 2513 16/11/01 478,00 Emp. Jorn. Hortnsias 01.754.455/0001-65 1271 9/10/01 10.260,00 TOTAL 203.978,30 7.3 dentre as notas acima, foram constatados 8 casos de triplicidade, assinalados por *, ou seja, apresentados como documentos nesta prestao de contas, na do Convnio n. 152/2001 e na prestao de contas estadual, somando R$ 35.618,30; 7.4 duplicidade no valor de R$ 1.335,00, referente a Nota Fiscal emitida por Souza Pinturas e Reformas, apresentada tanto nesta prestao de contas como na prestao de contas estadual do projeto Concertos Musicais de Gramado 2001. 8. O Parecer SAv/CEP n. 001/2006, emitido pela Secretaria do Audiovisual, em face das irregularidades apontadas pela CGU, sugeriu o encaminhamento de cpia do Parecer ao responsvel para fins de recolhimento, ao Fundo Nacional da Cultura, do valor de R$ 427.142,84, j corrigido, correspondente ao dbito resultante da apresentao de documentos em duplicidade fls. 546-54. 9. A Carta SAv/DAP n. 005/2006, de 14/02/2006, fl. 555, dirigida ao Sr. Gilberto Michaelsen, comunica as informaes acima e d prazo de 30 dias para o recolhimento do valor, sob pena de instaurao de Tomada de Contas Especial. Esta Carta foi reiterada na data de 18/07/2006, com a atualizao do valor para R$ 680.857,50, e prazo de 15 dias para o recolhimento fl. 556 e clculos do dbito fls. 557-65. 10. O Parecer SAV/CEP n. 001/2006, fls. 566-9, dirigido ao Secretrio do Audiovisual, faz um histrico da transferncia de recursos para o 29 Festival de Gramado Cinema Brasileiro e Latino, bem como das tentativas de cobrana, e face o no-atendimento das solicitaes, prope o encaminhamento do processo Diretoria de Gesto Interna do Ministrio da Cultura para instaurao da TCE, juntando a ficha de qualificao do responsvel, na qual consta como responsvel o Sr. Claudino Pedro Camatti. 11. O processo foi recebido pela Coordenadoria de Contabilidade do MinC em fevereiro de 2007, e o Parecer n. 005/2007 aponta divergncia entre o responsvel da ficha de qualificao e o constante no Relatrio de Ao de Controle n. 00190.000490/2004-96, motivo pelo qual restituiu os autos Subgerncia de Prestao de Contas para saneamento fl. 573. Na seqncia consta a Ficha de Qualificao com os dados do Sr. Gilberto Michaelsen fl. 574. O Despacho/SAv/CEP N. 005/2007, em resposta diligncia efetuada, encaminhou a ficha de qualificao do Sr. Enoir Antnio Zorzanello fl. 575, o qual, pelos elementos dos autos no teve participao no projeto aqui examinado. 12. O Relatrio de Tomada de Contas Especial n. 13/2007, ante ao no-recolhimento ao Fundo Nacional de Cultura do dbito, encaminha o processo Coordenao de Contabilidade para instaurao de TCE pelo valor atualizado de R$ 737.847,20 at 22/03/2007, bem como inscreveu a responsabilidade do Sr. Gilberto Michaelsen pelo referido valor fls. 576-89.
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13. O Relatrio de Auditoria n. 214012/2009 fls. 592-4, inicia ressaltando que o processo de TCE foi instaurado intempestivamente pela Coordenao de Contabilidade da Coordenao Geral de Oramento, Finanas e Contabilidade do MinC, decorrente das irregularidades na aplicao dos recursos captados pela CICSAT, no perodo de 20/6/2001 a 31/12/2001, destinados realizao do projeto 29 Festival de Gramado Cinema Brasileiro e Latino PRONAC 01/1873, aprovado pela Portaria n. 389, de 17/7/2001. As irregularidades foram constatadas em fiscalizao realizada pelos tcnicos da Controladoria Regional da Unio no Rio Grande do Sul e posteriormente ratificadas pela Secretaria do Audiovisual do Ministrio da Cultura. Do valor autorizado de R$ 1.557.522,12, foram captados R$ 900.280,00, patrocinados pelas empresas STEMAC S/A, Eletrobrs e Petrobrs Distribuidora S/A. A fiscalizao efetuada identificou como dano ao errio o valor original de R$ 298.046,30 e concluiu que o Sr. Gilberto Michaelsen est em dbito com a Fazenda Nacional no valor de R$ 737.847,20. O Certificado de Auditoria n. 214012/2009 certificou a irregularidade das contas fl. 595, bem como o Parecer do Dirigente do rgo de Controle Interno fl. 596, e o Pronunciamento Ministerial fl. 602. III - ANLISE 14. Os documentos probatrios das irregularidades apontadas no constam nos autos, no entanto os apontamentos foram resultado de uma auditoria efetuada nas prestaes de contas relativas a vrios eventos ocorridos em Gramado-RS, em parceria com a Contadoria e Auditoria Geral do Estado do Rio Grande do Sul (CAGE/RS), e com acesso aos documentos fiscais originais por meio de Mandados de Busca e Apreenso executados pelo Departamento de Polcia Federal e Controladoria-Geral da Unio na sede das empresas proponentes. E considerando que os servidores pblicos tem f pblica, em especial os responsveis pela fiscalizao da aplicao de recursos pblicos, entendem-se verdadeiros os fatos nestes autos narrados, devendo o responsvel apresentar provas em contrrio se quiser elidir o dbito. 15. As irregularidades relatadas pela auditoria realizada pela CGU ensejam ressarcimento ao Errio nos termos do art. 8 da Lei n 8.443/92 e do art. 1 da IN/TCU n 13/96, vigente poca dos fatos em anlise, revogada pela IN/TCU n 56/2007 que manteve inalterado o dispositivo. Por sua vez, a IN/STN n 1/97 restou igualmente no observada, ao instituir critrios de validade para a documentao comprobatria das despesas, no acatados pelo responsvel na presente TCE: Art. 30. As despesas sero comprovadas mediante documentos originais fiscais ou equivalentes, devendo as faturas, recibos, notas fiscais e quaisquer outros documentos comprobatrios serem emitidos em nome do convenente ou do executor, se for o caso, devidamente identificados com referncia ao ttulo e nmero do convnio.(grifou-se) 16. Em razo de todo o exposto acima, efetuou-se proposta ao Sr. Secretrio da SECEX-RS, em face da delegao de competncia constante no inciso III do artigo 1 da Portaria-Min-WAR N 1, de 2 janeiro de 2009, para que fosse o Sr. Gilberto Michaelsen CPF 150.870.000-10, CITADO para, no prazo de quinze dias contados a partir da cincia da citao, apresentar alegaes de defesa ou recolher aos cofres do Tesouro Nacional a quantia devida, atualizada monetariamente e acrescida de juros de mora nos termos da legislao vigente, em razo das irregularidades relatadas nestes autos. 17. O responsvel tomou cincia da citao promovida por meio do Ofcio N. 1646/2010 TCU/SECEX-RS, de 27/09/2010 fls. 621-3 em 06/10/2010 conforme o Aviso de Recebimento fl. 624 assinado por Ciliane Ribeiro. Em 04 de novembro de 2010, o Sr. Gilberto Michaelsen protocolou na SECEX/RS uma solicitao de prorrogao de prazo de 30 dias com a finalidade de localizar a documentao necessria na sede da extinta CICSAT - Gramado fl. 625. Consulta efetuada no CNPJ no identificou que a entidade esteja extinta como informou o responsvel, constando que a ltima atualizao junto Receita Federal ocorreu em 13/06/2009. Em razo da intempestividade do pedido, os autos foram encaminhados ao Ministro Relator Walton Alencar Rodrigues para apreciao do pedido de prorrogao de prazo despacho fl. 626. O Ministro Relator deferiu a prorrogao de prazo em 30 dias a contar do dia 04/11/2010. IV - CONCLUSO 18. Em que pese a previso do pargrafo nico do artigo 183 do Regimento Interno deste Tribunal de que a prorrogao de prazo conta a partir do trmino do prazo inicialmente concedido
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independentemente de notificao, face intempestividade do pedido, o Ministro Relator estabeleceu como data inicial de contagem de prazo o dia 04/11/2010, o qual expirou em 06/12/2010. Nesta mesma data o responsvel foi cientificado da concesso do prazo por meio de correspondncia cujo Aviso de Recebimento est a fl. 631, igualmente assinado por Ciliane Ribeiro. Nada veio aos autos a ttulo de alegaes de defesa, constituindo o responsvel em revelia dado o decurso de mais de mais de 30 dias do trmino do prazo concedido. 19. Observe-se que o responsvel foi regularmente citado, nos termos do artigo 179, inciso II, do Regimento Interno do TCU, tendo sido signatria a mesma pessoa nas duas ocasies em que foram enviadas correspondncias ao ru e este manifestou-se ciente por ocasio da primeira ao efetuar pedido de prorrogao de prazo, no sendo cabvel, neste caso, a alegao de que a notificao no teria sido pessoal. Por esse motivo, deve ser considerado revel a teor do disposto no artigo 12, 3, da Lei n. 8.443/92, devendo ser dado prosseguimento ao processo, de acordo com o artigo 12, inciso IV, 3, da Lei n. 8.443/92. 20. Considerando-se os indcios de fraude apontados no relatrio da auditoria realizada em conjunto entre Controladoria Geral da Unio no Estado do RS (CGU/RS) e Contadoria e Auditoria Geral do Estado do Rio Grande do Sul (CAGE/RS) na utilizao dos recursos obtidos por meio de patrocnios captados com amparo da Lei n. 8.313/91 (PRONAC 01-1873) junto Eletrobrs, Petrobrs Distribuidora e STEMAC S/A e em vista do silncio do responsvel Gilberto Michaelsen, Presidente da CICSAT/RS poca, no houve a comprovao da boa e regular aplicao dos recursos devendo ser as contas especiais julgadas irregulares, ser o responsvel condenado em dbito e ser aplicada a multa prevista no artigo 57 da Lei n. 8.443/92, bem como ser comunicado o Ministrio Pblico da Unio do Acrdo que for proferido para que adote as providncias cabveis. V. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 21. Em face dos fatos relatados nesta instruo, encaminham-se os autos superior considerao do Ministro Relator Walton Alencar Rodrigues com a proposta de que: a) seja o responsvel considerado revel visto no ter apresentado suas alegaes de defesa e tampouco comprovado o recolhimento do dbito, nos termos do artigo 12, 3, da Lei n. 8.443/92; b) sejam as presentes contas julgadas irregulares e em dbito o responsvel abaixo relacionado, nos termos dos arts. 1, inciso I, e 16, inciso III, alneas b, c e "d", e 19, caput, da Lei n 8.443/92, considerando as ocorrncias abaixo transcritas (item 7 e subitens desta instruo), condenando-o ao pagamento da importncia especificada, atualizada monetariamente e acrescida dos juros de mora, calculada a partir da data discriminada at a efetiva quitao do dbito, fixando-lhe o prazo de 15 (quinze) dias, para que comprove, perante o Tribunal, o recolhimento da referida quantia aos cofres do Fundo Nacional de Cultura -FNC, nos termos do art. 23, inciso III, alnea "a", da citada Lei c/c o art. 214, inciso III, alnea "a", do Regimento Interno/TCU: RESPONSVEL: Gilberto Michaelsen CPF: 150.870.000-10 ENDEREO RESIDENCIAL: Rua Emilio Leobet, 100 Centro Gramado /RS 95.670-000 Irregularidades: no comprovao da boa e regular aplicao dos recursos recebidos por meio da Lei n 8.313 de 23/12/1991 (Lei de Incentivo a Cultura) para realizao do evento 29 Festival de Gramado Cinema Brasileiro e Latino, em razo da apresentao de mesma documentao em prestaes de contas apresentadas tanto ao Ministrio da Cultura como Secretaria da Cultura do Estado do Rio Grande do Sul, conforme descrito abaixo: - Notas Fiscais, ou outros comprovantes, usadas nesta prestao de contas n. 01400.0001579.200177, PRONAC 01-1873, e tambm na prestao de contas do Convnio MET/CICSAT/N. 152/2001, SIAFI 417703, montando R$ 128.186,30 item 7.1 supra; - Notas Fiscais, ou outros comprovantes, no valor de R$ 203.978,30, apresentadas tanto na prestao de contas n. 01400.0001579.2001-77, PRONAC 01-1873, como na prestao de contas estadual (Lei de Incentivo Cultura);
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- foram constatados 8 casos de triplicidade, ou seja, apresentados como documentos na prestao de contas n. 01400.0001579.2001-77, PRONAC 01-1873, como na do Convnio n. 152/2001 e na prestao de contas estadual (Lei de Incentivo Cultura), somando R$ 35.618,30; - a duplicidade constatada referente Nota Fiscal emitida por Souza Pinturas e Reformas, apresentada tanto nesta prestao de contas como na prestao de contas estadual do projeto Concertos Musicais de Gramado 2001, no valor de R$ 1.335,00, no foi considerada para o clculo do dbito face falta de informao quanto data de emisso. Valores originais dos dbitos e datas das ocorrncias: Data Valor Data Valor 4/6/2001 471,75 4/9/2001 42.920,00 1/8/2001 12.408,30 10/9/2001 36.468,00 4/8/2001 480,00 11/9/2001 10.100,00 6/8/2001 2.040,00 26/9/2001 3.220,00 9/8/2001 4.980,00 28/9/2001 18.450,00 12/8/2001 2.990,00 4/10/2001 2.600,00 13/8/2001 3.990,00 9/10/2001 10.260,00 14/8/2001 3.440,00 15/10/2001 110.000,00 15/8/2001 3.000,00 16/11/2001 478,00 16/8/2001 2.095,25 1/12/2001 350,00 20/8/2001 5.525,00 6/12/2001 20.000,00 21/8/2001 2.500,00 7/12/2001 770,00 Obs.: Os valores relacionados foram agrupados por data. Valor do dbito atualizado at 31/08/2010 R$ 1.086.564,41. c) aplicar ao responsvel Gilberto Michaelsen a multa prevista no art. 57 da Lei n 8.443, de 1992, fixando-lhe o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea "a", do RITCU), o recolhimento da dvida aos cofres do Tesouro Nacional, atualizada monetariamente na forma da legislao em vigor; d) autorizar, desde logo, a cobrana judicial das dvidas indicadas na tabela acima caso no atendida a notificao, nos termos do art. 28, II, da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992 e) enviar cpia do acrdo a ser proferido, acompanhado do relatrio e voto que o fundamentarem, ao Ministrio Pblico da Unio, para adoo das providncias que o rgo entender cabveis, conforme 3 do art. 16 da Lei n. 8.443/92, c/c o 6 do art. 209 do Regimento Interno/TCU. O Ministrio Pblico manifestou-se de acordo (fl. 651, volume 3). o relatrio. VOTO A presente tomada de contas especial foi instaurada pelo Ministrio da Cultura, em razo de irregularidades identificadas pela Controladoria Geral da Unio, no municpio de Gramado/RS, em que se verificou a utilizao de documentos fiscais para comprovar a aplicao de recursos recebidos por meio da Lei 8.313/1991 (Lei de Incentivo Cultura), para realizao do evento 29 Festival de Gramado Cinema Brasileiro e Latino, e a apresentao dessa mesma documentao comprobatria Secretaria da Cultura do Estado do Rio Grande do Sul, para comprovar aplicao de recursos recebidos daquela Secretaria. Regularmente citado para apresentar alegaes de defesa ou recolher o dbito, o responsvel quedou-se silente, tornando-se revel, nos termos do art. 12,
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3, da Lei 8.443/1992. Os elementos constantes dos autos so precisos na comprovao da fraude. Houve apresentao do mesmo documento fiscal para comprovar despesas Unio e ao Estado do Rio Grande do Sul. A malversao caracterizou-se pela utilizao fraudulenta dos mesmos documentos para comprovar aplicao de recursos provenientes de fontes distintas. No est em lide a realizao do evento ou a consecuo do quanto projetado por meio do Plano de Trabalho. Discute-se o fato de a mesma documentao comprobatria das despesas ter sido apresentada a duas fontes diversas de recursos, constituindo evidente indicativo de fraude. Dessa forma, no afastada a motivao inicial da instaurao da tomada de contas especial no comprovao da regular aplicao dos recursos recebidos por meio da Lei 8.313/1991 (Lei de Incentivo Cultura) para realizao do evento 29 Festival de Gramado Cinema Brasileiro e Latino, julgo irregulares as contas, com imputao do dbito e multa ao responsvel Gilberto Michaelsen e o declaro inabilitado para o exerccio de cargo em comisso ou funo de confiana no mbito da Administrao Pblica, com fundamento nos arts. 16, inciso III, alnea c, 19, caput, 57 e 60 da Lei 8.443/1992. Isto posto, acolho as proposies uniformes da Unidade Tcnica e do Ministrio Pblico junto ao TCU e VOTO por que o Tribunal aprove o acrdo que submeto ao Plenrio. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. WALTON ALENCAR RODRIGUES Relator ACRDO N 1523/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 022.605/2009-0. 2. Grupo I Classe IV Assunto: Tomada de Contas Especial. 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Ministrio da Cultura. 3.2. Responsvel: Gilberto Michaelsen (150.870.000-10). 4. Entidade: Cmara da Indstria, Comrcio, Servios, Agricultura e Turismo e Gramado Cicsat. 5. Relator: Ministro Walton Alencar Rodrigues. 6. Representante do Ministrio Pblico: Procurador-Geral Lucas Rocha Furtado. 7. Unidade: Secretaria de Controle Externo - RS (Secex-RS). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de tomada de contas especial instaurada pelo Ministrio da Cultura, em razo de irregularidades identificadas pela Controladoria Geral da Unio, na aplicao de recursos da Lei 8313/91, (Lei de Incentivo Cultura), no municpio de Gramado/RS, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, com fundamento nos arts. 1, inciso I, 12, 3, 16, inciso III, alnea c, 19, caput, e 23, inciso III, alnea a, da Lei n 8.443/1992 e ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. julgar irregulares as contas de Gilberto Michaelsen e conden-lo em dbito pelas quantias abaixo relacionadas, atualizadas monetariamente e acrescidas de juros de mora, nos termos da legislao vigente, a partir das datas indicadas at a data da efetiva quitao, fixando-lhe o prazo de quinze dias, a contar da cincia, para que comprove, perante o Tribunal, o recolhimento da dvida aos cofres do Fundo Nacional de Cultura, nos termos do art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno/TCU: Quantificao dos dbitos (valores histricos dos dbitos e datas das ocorrncias): Data Valor (R$) Data Valor (R$)
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4/6/2001 1/8/2001 4/8/2001 6/8/2001 9/8/2001 12/8/2001 13/8/2001 14/8/2001 15/8/2001 16/8/2001 20/8/2001 21/8/2001
471,75 12.408,30 480,00 2.040,00 4.980,00 2.990,00 3.990,00 3.440,00 3.000,00 2.095,25 5.525,00 2.500,00
4/9/2001 10/9/2001 11/9/2001 26/9/2001 28/9/2001 4/10/2001 9/10/2001 15/10/2001 16/11/2001 1/12/2001 6/12/2001 7/12/2001
42.920,00 36.468,00 10.100,00 3.220,00 18.450,00 2.600,00 10.260,00 110.000,00 478,00 350,00 20.000,00 770,00
9.2. aplicar a Gilberto Michaelsen a multa prevista no art. 57 da Lei 8.443/1992, c/c o art. 267 do Regimento Interno/TCU, no valor de R$ 50.000,00 (cinquenta mil reais), fixando-lhe o prazo de quinze dias, a contar da notificao, para que comprove, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno), o recolhimento da multa aos cofres do Tesouro Nacional, atualizada monetariamente da data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.3. autorizar, desde logo, a cobrana judicial das dvidas, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n 8.443/92, caso no atendidas as notificaes; 9.4. declarar Gilberto Michaelsen inabilitado para o exerccio de cargo em comisso ou funo de confiana no mbito da Administrao Pblica, pelo prazo de cinco anos, nos termos do artigo 60 da Lei 8.443/1992; 9.5. com fundamento no art. 16, 3, da Lei 8.443/1992, c/c o 6 do art. 209 do Regimento Interno/TCU, remeter cpia deste acrdo, bem como do relatrio e do voto que o fundamentam Procuradoria da Repblica no Rio Grande do Sul; 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1523-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues (Relator), Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral
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GRUPO II CLASSE VII Plenrio TC 023.107/2009-1 Natureza: Recurso Administrativo (art. 30 do Regimento Interno) rgo: Tribunal de Contas da Unio Interessado: Hermina Rosa Figueiredo (224.566.191-53) Advogado: Afonso Carlos Muniz Moraes (OAB/DF 10.557) SUMRIO: PROCESSO ADMINISTRATIVO. AVALIAO DE DESEMPENHO PROFISSIONAL. 1 QUADRIMESTRE DE 2009. PEDIDO DE RECONSIDERAO AO AVALIADOR. POSSVEL INTEMPESTIVIDADE. NO CONHECIMENTO. RECURSOS CADAD E AO PRESIDENTE. NO CONHECIMENTO. RECURSO AO PLENRIO. TEMPESTIVIDADE DA INICIAL RECONHECIDA PELA CADAD. CONHECIMENTO. PROVIMENTO. RELATRIO Por discordar da pontuao recebida em sua avaliao de desempenho profissional, Hermina Rosa Figueiredo, AUFC, lotada na Diretoria de Assistncia Sade da Secretaria de Gesto de Pessoas Segep, solicitou reconsiderao ao avaliador, nos termos do normativo ento vigente (fls. 1/2, principal). Sustenta que requereu, ao seu chefe imediato, a indicao das razes que conduziram avaliao questionada, no havendo recebido resposta condizente. Alega que a negativa inviabilizou o efetivo exerccio do contraditrio e da ampla defesa. Nos termos do regulamento prprio, pode o servidor insatisfeito com sua pontuao solicitar reconsiderao, ao avaliador, no prazo de dez dias, contados do trmino do perodo para lanamento do conceito final da avaliao no sistema informatizado (art. 7 da Portaria 324/2006). A interessada protocolizou seu pedido de reconsiderao a destempo. Atribuiu o atraso a dois fatores: gozo de licena de capacitao no perodo recursal; e negativa do gestor em informar os critrios que nortearam a atribuio da sua nota. O secretrio de Gesto de Pessoas no conheceu do pedido de reconsiderao formulado pela interessada, por intempestivo (fl. 4). Insatisfeita, a servidora recorreu Comisso de Aperfeioamento e Desenvolvimento da Avaliao de Desempenho dos Servidores do Tribunal de Contas da Unio Cadad, reapresentando a tese inicial. A Comisso entendeu tempestivo o pedido de reconsiderao, mas negou-lhe provimento por motivo diverso do indicado na deciso recorrida. Inconformada, a servidora interps recurso administrativo ao Presidente do TCU, que dele no conheceu, em razo da intempestividade da pea vestibular (fl. 29). Em novo recurso, agora dirigido ao Plenrio, alega que a deciso recorrida no considerou seus afastamentos para tratamento de sade, reconhecidos pela Cadad, e que no obteve acesso aos dados de sua avaliao, tempestivamente requeridos (fls. 1/4, anexo 1). VOTO Trata-se de recurso administrativo contra deciso do Presidente do TCU, nos termos do art. 30 do Regimento Interno, interposto por servidora inconformada com a pontuao recebida em sua avaliao de desempenho profissional. O pedido de reconsiderao no foi conhecido, porque seria intempestivo. Recursos sucessivos, endereados Comisso de Aperfeioamento e Desenvolvimento da Avaliao de Desempenho dos Servidores do Tribunal de Contas da Unio (Cadad) e ao Presidente, tambm foram denegados. Inconformada, recorre, agora, ao Plenrio da deciso do Presidente.
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Dentre os vrios argumentos contidos nos sucessivos recursos interpostos pela interessada, desde a inicial, sobreleva a falta de motivao, pelo avaliador, do conceito atribudo servidora. A Portaria 324/2006, que rege a avaliao de desempenho, no explicita a necessidade de o avaliador justificar o conceito atribudo aos avaliados. Contudo, a motivao dos atos administrativos vinculados imposio do Estado democrtico de direito. A avaliao de desempenho ato vinculado, porque, diante de determinados padres de qualidade e produtividade, deve o avaliador atribuir ao servidor o conceito indicado no normativo prprio. Admite-se, por razes de racionalidade administrativa, que o avaliado decline do direito de conhecer os fundamentos da sua avaliao de desempenho. Se houver tempestiva divergncia, entretanto, deve o avaliador motivar o seu ato, para permitir que o servidor exera o contraditrio e a ampla defesa. Assegura-se, pois, a interrupo do prazo recursal nos casos em que o avaliado tempestivamente requerer acesso motivao do ato. Indispensvel que o pedido seja formalizado no curso do prazo reservado apresentao do pedido de reconsiderao. No caso concreto, a servidora reclama acesso aos fundamentos da sua avaliao desde a petio inicial, cuja tempestividade foi reconhecida pela Cadad, em razo da fruio de licenas para tratamento da prpria sade, no curso do prazo recursal. Na falta desse elemento, no pode prosperar o julgamento inicial. Feitas essas consideraes, voto por que o Tribunal de Contas da Unio aprove o acrdo que ora submeto apreciao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. WALTON ALENCAR RODRIGUES Relator ACRDO N 1524/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 023.107/2009-1. 2. Grupo I Classe VII Assunto: Recurso Administrativo (art. 30 do Regimento Interno) 3. Interessado: Hermina Rosa Figueiredo (224.566.191-53). 4. rgo: Tribunal de Contas da Unio. 5. Relator: Ministro Walton Alencar Rodrigues. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: Secretaria de Gesto de Pessoas (Segep). 8. Advogado constitudo nos autos: Afonso Carlos Muniz Moraes (OAB/DF 10.557). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de recurso administrativo contra deciso do Presidente do Tribunal, em face do pedido de reconsiderao da avaliao de desempenho da servidora Hermina Rosa Figueiredo, relativa ao primeiro quadrimestre de 2009. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, e, com fundamento no art. 30 do Regimento Interno, em: 9.1. conhecer do recurso administrativo, para, no mrito, dar-lhe provimento; 9.2. tornar insubsistente o despacho do Secretrio de Gesto de Pessoas, de 13/10/2009, que no conheceu do pedido de reconsiderao da interessada; 9.3.
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determinar Secretaria-geral de Administrao (Segedam) que: 9.3.1. junte aos autos a motivao do secretrio de Gesto de Pessoas, para a avaliao de desempenho da recorrente, relativa ao primeiro quadrimestre de 2009; 9.3.2. d cincia da motivao do ato de avaliao interessada; 9.3.3. restitua interessada o prazo previsto no art. 7 da Portaria 324/2006. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1524-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues (Relator), Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I CLASSE I Plenrio TC 006.220/1999-1 Apenso: TC 001.971/2001-4 Natureza: Recurso de Reviso Unidade: Segundo Centro Integrado de Defesa Area e Controle de Trfego Areo - CINDACTA II Responsveis: Ailton dos Santos Pohlmann (CPF 581.035.388-68), Luiz Carlos Moreira Lima (CPF 016.207.588-06), Ricardo Augusto Sampaio de Souza (CPF 033.709.208-75), Samuel de Mattos Barroso Junior (CPF 520.993.936-72), Gilmar Declainton Rossi (CPF no consta), Empresas Pontual Engenharia Ltda. (CNPJ no consta), Construlab Construes e Instalaes Ltda. (CNPJ 63.971.352/0001-04), Gerenco Gerenciamento e Construes Ltda. (CNPJ 01.572.168/0001-34) e Ghosn Engenharia e Construes Ltda. (CNPJ 50.919.158/0001-38) Recorrente: Procurador-Geral do Ministrio Pblico junto ao Tribunal de Contas da Unio, Dr. Lucas Rocha Furtado. Advogado: no h
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SUMRIO: TOMADA DE CONTAS. RECURSO DE REVISO INTERPOSTO PELO MINISTRIO PBLICO JUNTO AO TCU. CONHECIMENTO. PROVIMENTO. REFORMA DE ACRDO DA 2 CMARA PROFERIDO NA SESSO DE 18/4/2000 (RELAO N 13/2000). REJEIO DAS RAZES DE JUSTIFICATIVA DE ALGUNS RESPONSVEIS E ACOLHIMENTO DAS DE OUTROS. IRREGULARIDADE DAS CONTAS DE ALGUNS DOS RESPONSVEIS. MULTA. REJEIO DAS RAZES DE JUSTIFICATIVA APRESENTADAS PELAS EMPRESAS OUVIDAS EM AUDINCIA. DECLARAO DE INIDONEIDADE. RELATRIO Adoto como parte deste relatrio a instruo da Secretaria de Recursos (fls. 217/231), cujo encaminhamento foi acolhido pelo Diretor da 4 Diviso e pelo titular da unidade tcnica: Trata-se de RECURSO DE REVISO, interposto pelo Ministrio Pblico junto ao TCU MP/TCU (fls. 2 e 3, anexo 1), representado pelo Procurador-Geral Lucas Rocha Furtado, contra o Acrdo proferido pela Egrgia 2. Cmara, inserto na Relao n. 13/2000 do Gabinete do Ministro Adhemar Paladini Ghisi, Sesso de 18/4/2000 (fl. 65, v p), por meio do qual as contas do Segundo Centro Integrado de Defesa Area e Controle de Trfego Areo Cindacta II, relativas ao exerccio de 1998, foram julgadas regulares com ressalva, dando quitao aos responsveis. 2. Realizado o exame preliminar de admissibilidade (fls. 5 e 6, anexo 1), foi dado seguimento ao recurso, por fora de deciso interlocutria da Relatoria (fl. 8, anexo 1). HISTRICO 3. O recurso de reviso sob exame foi interposto em razo do Acrdo n 272/2004-TCU-Plenrio (fl. 511, v 2, TC 001.971/2001-4, apenso ao autos), que teve origem na representao formulada pela Procuradoria da Justia Militar em Curitiba/PR (fls. 2 e 3, v p, TC 001.971/2001-4), contra possveis irregularidades na contratao e execuo de obras no Cindacta II. A Secretaria de Controle Externo do Paran Secex-PR, ao realizar inspeo, no perodo de 28/1 a 8/2/2002 (fls. 127 e 135, v p, TC 001.971/2001-4), verificou indcios de graves irregularidades no exerccio de 1998 nos Convites n. 81/1998, 90/1998 e 104/1998, relativos obra de reforma do rancho da unidade. Em face dos achados, esta Corte, por meio do Acrdo n. 272/2004-TCU-Plenrio, assim disps: 9.1. encaminhar os presentes autos ao Ministrio Pblico/TCU para que avalie a oportunidade e a convenincia da interposio de recurso de reviso s contas do Sr. Ailton dos Santos Pohlmann, referentes ao exerccio de 1998 (TC 006.220/1999-1). 9.2 determinar ao Ministrio Pblico/TCU que, no caso da no interposio do referido recurso de reviso, devolva os autos ao Gabinete do Ministro-Relator. 4. No mbito desta Secretaria, aps a interposio do recurso pelo Parquet, foi proposta preliminarmente a instaurao do contraditrio em relao ao Sr. Ailton dos Santos Pohlmann (fl. 16, anexo 1), ordenador de despesas. Aps a apresentao das contra-razes recursais pelo defendente, foram notificados os membros da Comisso de Licitao (Sr. Luiz Carlos Moreira Lima - fl. 85, anexo 1, Sr. Ricardo Augusto Sampaio de Souza - fl. 86, anexo 1, Sr. Samuel de Mattos Barroso Jnior - fl. 87, anexo 1, e Sr. Gilmar Declainton Rossi - fl. 88, anexo 1) e as empresas envolvidas (Pontual Engenharia Ltda. - fl. 81, anexo 1, Construlab Construes e Instalaes Ltda. - fl. 82, anexo 1, Gerenco Gerenciamento Engenharia e Construes Ltda. - fl. 83, anexo 1, e Ghosn Engenharia e Construes Ltda. - fl.84, anexo 1), informando-lhes que os atos processuais praticados no TC 001.971/2001-4 seriam absorvidos neste processo (fls. 81 a 88, anexo 1). Vale esclarecer que esses responsveis e empresas j haviam sido ouvidos em audincias realizadas no mbito do TC 001.971/2001-4 (fls. 139 a 158, v p, TC 001.971/2001-4). Dessa forma, analisaremos o mrito do recurso, observando no s os argumentos juntados agora em contra-razes recursais, mas tambm as razes de justificativas e respectivas anlises constantes naquele processo. 5. Ressalte-se que esse foi o procedimento indicado pelo Exmo. Ministro-Relator Ubiratan Aguiar no Voto Condutor do Acrdo n. 272/2004-TCU-Plenrio, onde assim ponderou (fls. 508 a 509, v p, TC 001.971/2001-4):
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Conforme registrou a Unidade Tcnica, as contas dos gestores principais da unidade j se encontram julgadas (TC 006.220/1999-1, Sesso da 2 Cmara de 18/04/2000, Relao n. 13/2000, Ata n. 14/2000), entre eles o Sr. Ailton dos Santos Pohlmann, considerado pela Secex/PR como um dos responsveis pelas irregularidades detectadas. Dessa forma, ele no pode ser apenado sem a reabertura de suas contas, conforme dispe o art. 206 do Regimento Interno desta Corte. 2.Tal bice no existe em relao aos membros da Comisso de Licitao e s empresas envolvidas. Assim, prope a Unidade Tcnica a aplicao de sanes a eles, com a remessa dos autos ao Ministrio Pblico/TCU para a interposio de recurso de reviso s contas do gestor principal, Sr. Ailton dos Santos Pohlmann. Ainda que no exista impedimento normativo para que assim se proceda, considero que este no o melhor encaminhamento, pelas razes que exponho a seguir. 3.Os fatos pelos quais esto sendo propostas as sanes aos diversos agentes e empresas so os mesmos: as irregularidades ocorridas nos Convites n.s 081/98, 090/98 e 104/98. A forma de encaminhamento proposta faria com que houvesse um desmembramento da anlise desses fatos - em relao a alguns responsveis ela seria feita neste momento, por um relator, e em relao a outro, essa anlise seria levada efeito por outro relator, em outro momento, caso haja a interposio do recurso de reviso. H a possibilidade, inclusive, de alguns responsveis serem apenados com multa e o Ministrio Pblico/TCU no considerar os fatos graves o suficiente para ensejarem a reabertura das contas do gestor principal. (...) 7.Pelas razes de ordem material e processual acima relatadas, considero mais apropriado que a questo seja julgada num nico momento, em relao a todos os responsveis. Como um dos envolvidos j teve suas contas julgadas regulares com ressalva, os autos devem ser encaminhados desde j ao Ministrio Pblico/TCU para a avaliao da convenincia e oportunidade da interposio do recurso de reviso s contas j julgadas. 8.No caso da interposio do referido recurso, devero ser analisadas as irregularidades em questo e as responsabilidades dos diversos agentes e empresas arrolados nos autos. (...) 6. Aps a realizao das notificaes aos envolvidos, foram trazidas aos autos as contra-razes recursais da empresa Ghosn Engenharia e Construes Ltda. (fls. 116 a 125, anexo 1) e dos Srs. Luiz Carlos Moreira Lima, Ricardo Augusto Sampaio de Souza, Samuel de Mattos Barroso Jnior e Gilmar Declainton Rossi (fls. 132 a 136, anexo 1). As empresas Pontual Engenharia Ltda., Construlab Construes e Instalaes Ltda. e Gerenco Gerenciamento Engenharia e Construes Ltda. no trouxeram contra-razes recursais. S se manifestaram nas audincias realizadas no mbito do TC 001.971/2001-4. 7. Feitas essas consideraes, iniciamos a seguir a exposio das irregularidades observadas pela Secex-PR (item 2, do relatrio que acompanha o Voto Condutor do Acrdo n. 272/2004-TCUPlenrio), seguidas das respectivas contra-razes recursais e anlises. MRITO Irregularidade: Diviso da obra em trs partes: alvenaria, eltrica e hidrulica, para se fugir correta modalidade licitatria, pois foram realizados trs convites em vez de uma nica tomada de preos, sendo inseridos servios de alvenaria nas partes eltrica e hidrulica, para que o valor referente alvenaria no ultrapassasse o limite fixado para convite (descumprimento dos 2 e 5, da Lei n. 8.666, de 1993). Contra-razes apresentadas 8. Segundo o Sr. Ailton dos Santos Pohlmann, no segundo semestre de 1998, vrios fatos fizeram com que a administrao do rgo tivesse que tomar algumas decises, que na ocasio eram apropriadas (fl. 22, anexo 1). Dentre esses fatos, cita dispositivos regulamentares e administrativos que fizeram com que a administrao tivesse que agilizar os procedimentos licitatrios em relao reforma do rancho da unidade. Como o prazo era curto, ressalta que o Cindacta II decidiu promover um processo licitatrio seguro, a fim de resguardar os direitos da administrao (fl. 22, anexo 1). Diz que o rancho j no passava por reparos h mais de quinze anos.
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9. Alega que a administrao optou em promover 3 processos licitatrios na modalidade Convite, pelo fato de que os servios eram tecnicamente distintos e especficos, j que consistiam em servios de alvenaria, eltrica e hidrulica. Diz que essa opo de contratao est prevista nos 1 e 5 do art.23 da Lei n. 8.666, de 1993. Esclarece que, para a realizao de servios de hidrulica ou eltrica, fazia-se necessria a realizao de servios de alvenaria. 10. Em relao mencionada irregularidade, a empresa Ghosn Engenharia e Construes Ltda. reitera as alegaes apresentadas pelo Sr. Ailton dos Santos Pohlmann. Menciona que em nenhum momento foi apontada a existncia de dano ao Errio, dolo, m-f ou mesmo locupletamento por parte dos envolvidos. Cita decises desta Corte referentes a prestaes e tomadas de contas. Transcreve trechos do Acrdo proferido pelo Superior Tribunal Militar nos autos do Recurso Criminal n. 2002.01.0069-7/PR, trechos do relatrio da Diretoria de Engenharia de Aeronutica e trecho do Laudo Pericial de Avaliao de Servios de Reforma. Diz que, em um dos pareceres tcnicos, ficou consignado que as obras realizadas so de tima qualidade e os custos da reforma esto abaixo dos custos vig entes no mercado. 11. Os Srs. Luiz Carlos Moreira Lima, Ricardo Augusto Sampaio de Souza, Samuel de Mattos Barroso Jnior e Gilmar Declainton Rossi, membros da Comisso de Licitao, apresentam em essncia alegaes semelhantes s do Sr. Ailton dos Santos Pohlmann e da empresa Ghosn Engenharia e Construes Ltda. (fls. 132 a 136, anexo 1). Alm disso, alegam no ter sido ilegal a forma licitatria eleita, pois s assim seria possvel licitar e empenhar dentro do exerccio financeiro (fl. 135, anexo 1). Mencionam que, se os procedimentos no tivessem sido adotados, o crdito alocado para estas obras seria devolvido, e a sim haveria prejuzo para a organizao(fl. 135, anexo 1). Ressaltam ainda que a execuo das obras do rancho j foi objeto de apurao por intermdio de Procedimento Investigatrio Preliminar, de Inqurito Policial Militar, de Laudo Pericial de Avaliao e de Tomada de Contas Especial da Secretaria de Economia e Finanas da Aeronutica - SEFA. Essas apuraes, segundo eles, esgotariam o assunto tanto na esfera judicial como na administrativa. Anlise 12. Inicialmente, quanto s presentes alegaes, deve-se esclarecer que o administrador pblico encontra-se subordinado Lei e, por isso, tem o dever de solucionar as dificuldades enfrentadas por sua unidade com observncia dos estritos contornos da legalidade. A possvel urgncia de se reformar o rancho do rgo no justificaria a adoo de procedimentos ilegais. Ao lanar mo de expedientes desprovidos de amparo legal, o gestor e os membros da comisso de licitao ultrapassaram os limites aos quais se achavam adstritos, adentrando na zona de risco de abuso de poder. 13. Alm disso, h de se mencionar, conforme bem ressaltado pela Secex-PR (fl. 474, v 2, TC 001.971/2001-4), que as obras provavelmente poderiam ter sido adiadas at o exerccio seguinte, j que, no momento em que a Secretaria de Economia da Aeronutica - SEFA determinou que 20% dos crditos da unidade deveriam ser bloqueados, os servios previstos para o rancho foram escolhidos para serem suspensos, demonstrando que tal obra no era improrrogvel. 14. Quanto alegao de que os servios de alvenaria, eltrica e hidrulica eram tecnicamente distintos e especficos, deve-se esclarecer que tal argumento no pode ser acatado, j que a administrao incluiu diversos servios de alvenaria nas partes eltrica e hidrulica. Ressalte-se que tal incluso no se restringiu s intervenes necessrias devido prpria natureza dos servios eltricos e hidrulicos, como, por exemplo, a quebra de paredes para instalao de eletrodutos e canos. Houve incluses que demonstram claramente a inteno de fuga correta modalidade licitatria. No oramento da parte eltrica, foram includas a instalao de portas, janelas, vidros, ferragens para portas, alm da demolio de paredes (fl. 60, v p, TC 001.971/2001-4). 15. Ademais, como veremos mais adiante nesta instruo, foi observado pela equipe da Secex-PR que, apesar da realizao de trs licitaes, a execuo total das obras foi realizada por um s empresa Construlab Construes e Instalaes Ltda. Constatou-se que as demais empresas subcontrataram os servios a essa ltima. A empresa Gerenco Gerenciamento, Engenharia e Construes Ltda., em suas justificativas (fls. 189 a 191, v p, TC 001.971/2001-4), alegou que um dos motivos de ter subcontratado a
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obra para a Construlab foi o fato desta j ter iniciado as obras e, com isso, seriam evitados custos adicionais, como mobilizao e desmobilizao. 16. Portanto, no se pode aceitar a alegao de que a diviso da obra em trs partes (alvenaria, eltrica e hidrulica) traria ganhos de escala, ou mesmo que os servios poderiam ter sido, de fato, executados por empresas de especialidade diversa. 17. Quanto alegao da empresa Ghosn Engenharia e Construes Ltda. de que em nenhum momento foi apontada a existncia de dano ao Errio, dolo, m-f ou mesmo locupletamento por parte dos envolvidos; deve-se esclarecer que a possvel inexistncia de dano ou prejuzo ao Errio no tem o condo de sanar as ilegalidades verificadas. De acordo com a alnea b do inciso III do art. 16 da Lei n. 8443, de 1992, as contas devem ser julgadas irregulares quando comprovado prtica de ato de gesto ilegal, ilegtimo, antieconmico, ou infrao norma legal ou regulamentar de natureza contbil, financeira, oramentria, operacional ou patrimonial. Ou seja, no necessrio que haja dano, para que as contas dos responsveis sejam julgadas irregulares. 18. Nesse sentido, deve-se ainda esclarecer que a presuno de boa-f por parte dos gestores relativa. Ela est na dependncia direta das circunstncias afetas a cada caso. A prtica de ato de gesto ilegal, ilegtimo, antieconmico, ou infrao norma legal ou regulamentar faz parte do rol das situaes que afastam tal presuno. 19. Quanto ao mencionado processo no Superior Tribunal Militar (fls. 48 a 76, anexo 1), deve-se esclarecer que aquela Corte no se manifestou quanto ao mrito da denncia oferecida pelo Ministrio Pblico Militar. Apenas deixou de receber a denncia, j que, segundo seu entendimento, eventual irregularidade praticada na seleo da modalidade de licitao irrelevante do ponto de vista penal (fl. 48, anexo 1). Nesse sentido, vale mencionar que a competncia desta Corte de Contas decorre de mandamento constitucional, sendo seus processos autnomos de apurao e sujeitos a rito prprio. A atuao desta Corte independe de outras instncias administrativas ou judiciais, conforme entendimento firmado em diversos julgados (Acrdos 6/1996 - 1 Cmara, 2/2003 - 2 Cmara e 9/2000 - Plenrio, dentre outros). Portanto, mostra-se insubsistente a alegao de que as apuraes realizadas pelo Ministrio Pblico Militar, pela SEFA e pelo STM esgotariam o assunto tanto na esfera judicial como na administrativa. 20. Por fim, vale esclarecer que a alegao de que as obras realizadas so de boa qualidade no elide as irregularidades verificadas. Conforme j mencionado, no necessrio que haja dano, para que as contas dos responsveis sejam julgadas irregulares. Irregularidade: Ausncia de assinatura de contratos com as empresas vencedoras dos certames (inobservncia do art. 62 da Lei n. 8.666, de 1993). Contra-razes apresentadas 21. Segundo o Sr. Ailton dos Santos Pohlmann, no houve assinatura de contratos porque, de acordo com o art. 62 da Lei n. 8.666, de 1993, na modalidade convite, o uso de contrato facultativo. Menciona o 2 desse artigo, segundo o qual os instrumentos hbeis para substituir o contrato deveriam conter as clusulas essenciais estabelecidas no art. 55 da Lei de Licitaes. Diz que esse dispositivo foi cumprido. Cita como exemplo o Plano Administrativo de Gesto (PAG) referente aos servios hidrulicos, no qual constava, alm da nota de empenho e o edital, todas as clusulas essenciais estabelecidas no art. 55 da Lei n. 8.666, de 1993. 22. Em relao presente irregularidade, a empresa Ghosn Engenharia e Construes Ltda. tambm a justifica amparando-se no teor do art. 62 da Lei n. 8.666, de 1993. J os Srs. Luiz Carlos Moreira Lima, Ricardo Augusto Sampaio de Souza, Samuel de Mattos Barroso Jnior e Gilmar Declainton Rossi no apresentam alegaes diretas em relao ao assunto. Anlise 23. Os argumentos apresentados no merecem acolhimento. Vejamos o que dispe o caput do art. 62 da Lei n. 8.666, de 1993: Art. 62. O instrumento de contrato obrigatrio nos casos de concorrncia e de tomada de preos, bem como nas dispensas e inexigibilidades cujos preos estejam compreendidos nos limites destas duas
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modalidades de licitao, e facultativo nos demais em que a Administrao puder substitu-lo por outros instrumentos hbeis, tais como carta-contrato, nota de empenho de despesa, autorizao de compra ou ordem de execuo de servio. 24. Conforme j demonstrado, s foi possvel a utilizao da modalidade Convite pela administrao do Cindacta II, porque a obra foi dividida em trs partes com o fim de se fugir modalidade correta. Se os procedimentos licitatrios tivessem sido regularmente adotados, o Cindacta II teria obrigatoriamente que ter utilizado o instrumento de contrato. Portanto, fato que a natureza da obra exigia contratos formais, no entanto o instrumento no foi adotado. Irregularidade: Pagamento de despesas sem a regular liquidao, j que eles foram feitos em parcelas prfixadas: 40% no incio da obra e o restante dividido em trs parcelas iguais, sem que houvesse qualquer garantia contratual ou vinculao dos pagamentos s medies (violao ao disposto nos arts. 62 e 63 da Lei n. 4.320/1964). Contra-razes apresentadas 25. Segundo o Sr. Ailton dos Santos Pohlmann, o Cindacta II sempre informava no campo 6 de seu edital (clusula de pagamento), (...) que 40% do valor da contratao corresponderia montagem do canteiro de obra e aquisio do material para a execuo do objeto. Ressalta que o saldo remanescente era dividido em trs parcelas iguais, que seriam liberadas medida que o setor responsvel pela medio confirmasse a execuo dessas parcelas. Diz que esse procedimento tem amparo no art. 38 do Decreto n. 93.872, de 23/12/1986, c/c o art. 63, da Lei n. 4.320, de 1964, os quais transcreve em seu arrazoado. 26. Alega que as notas de empenho da obra discriminam as etapas correspondentes s suas liquidaes e que, apesar de as notas fiscais terem sido emitidas em dezembro de 1998, os pagamentos s foram realizados ao longo do ano de 1999. Apresenta relao de empenhos, notas e datas das ordens bancrias (fl. 25, anexo 1). 27. J a empresa Ghosn Engenharia e Construes Ltda. alega que a forma de pagamento fora estabelecida na carta-convite. Invoca o disposto nos arts. 62 e 63 da Lei n. 4.320, de 1964. Diz que todos os documentos necessrios para a comprovao do trabalho realizado (...) foram regularmente apresentados (fl. 124, anexo 1). Menciona que as ordens bancrias s foram efetivadas aps as medies dos trabalhos concludos. 28. Os Srs. Luiz Carlos Moreira Lima, Ricardo Augusto Sampaio de Souza, Samuel de Mattos Barroso Jnior e Gilmar Declainton Rossi no trazem alegaes diretas em relao a irregularidade em exame. Se atm a tecer consideraes a respeito da metodologia que adotavam em relao aos lanamentos no SIAFI. Anlise 29. A equipe de inspeo deste Tribunal que esteve na unidade (relatrio s fls. 127 a 135, v p, TC 001.971/2001-4) assim se manifestou em relao mencionada irregularidade: No foram localizados os projetos originais desta obra, e esses projetos seriam importantes para comparar com os projetos da reforma e assim poder determinar, com preciso, os servios executados e analisar at um possvel sobrepreo. Alm disso, no projeto de reforma, a alvenaria existente e a alvenaria a construir tm a mesma legenda (fl. 126). Esta anlise tambm foi inviabilizada pelo fato de no ser realizada medio para pagamento dos servios. Os pagamentos foram feitos em parcelas prfixadas, conforme licitao: 40% no incio da obra e 60% divididas em 3 parcelas iguais. (grifamos) 30. A simples inexistncia da medio dos servios j indica que os pagamentos no foram precedidos da regular liquidao. O art. 63 da Lei n. 4.320, de 17/3/1964, assim dispe sobre a liquidao da despesa: Art. 63. A liquidao da despesa consiste na verificao do direito adquirido pelo credor tendo por base os ttulos e documentos comprobatrios do respectivo crdito. 1 Essa verificao tem por fim apurar: I - a origem e o objeto do que se deve pagar; II - a importncia exata a pagar;
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III - a quem se deve pagar a importncia, para extinguir a obrigao. 2 A liquidao da despesa por fornecimentos feitos ou servios prestados ter por base: I - o contrato, ajuste ou acordo respectivo; II - a nota de empenho; III - os comprovantes da entrega de material ou da prestao efetiva do servio. 31. Se antes dos pagamentos, no houve medio, no se pode afirmar que fora de fato verificado o direito adquirido pelo credor. Ademais, a leitura atenta das clusulas de pagamento constantes nas cartas-convite (fls. 66. 68 e 70, v p) indica que o pagamento inicial realmente teria sido realizado a ttulo de adiantamento. Vejamos o teor de uma dessas clusulas (item 6, fl. 66, v p, TC 001.971/2001-4): 6.1 O pagamento ser realizado por meio de ordem bancria, para crdito do contrado, sendo que 40% referente ao material da obra e o saldo 60%, dividido em 3 parcelas iguais, na forma de medio. 6.2 Em caso de parcela a mesma se processar aps a liberao de cada uma pelo setor responsvel pela fiscalizao da obra. (grifamos) 32. Observe que o item 6.2 diferencia o tratamento que deveria ser dado ao pagamento inicial (40%) e s parcelas subsequentes. A anlise conjunta dos dois itens indica que, para o pagamento dos 40% iniciais, no haveria necessidade de manifestao do responsvel pela fiscalizao da obra. O art. 62 da Lei n. 4.320, de 1964, claro ao dispor que o pagamento da despesa s ser efetuado quando ordenado aps sua regular liquidao. Portanto, os argumentos apresentados referentes irregularidade em anlise no podem ser acolhidos. Irregularidade: Frustrao do carter competitivo dos procedimentos licitatrios, ante a caracterizao de acordo entre as empresas vencedoras dos certames e o Cindacta II. (inobservncia aos princpios e determinaes estabelecidos no art. 3, caput e 1, da Lei n. 8.666, de 1993) Contra-razes apresentadas 33. Segundo o Sr. Ailton dos Santos Pohlmann, quando havia um processo licitatrio na modalidade Convite, a administrao consultava a relao das empresas cadastradas por especialidade tcnica remetendo cartas-convite. Diz que, no caso das obras do rancho da unidade, cumpriu todos os dispositivos legais estabelecidos na Lei n. 8.666, de 1993. 34. Em relao presente irregularidade, a empresa Ghosn Engenharia e Construes Ltda. ressalta que, nos processos administrativos advindos da reforma do rancho, no houve um nico indcio de qualquer deslize praticado pela empresa contratada. Diz que todos os documentos foram prontamente encaminhados e que o trabalho foi realizado dentro do prazo estabelecido (fl. 125, anexo 1). Menciona que os procedimentos pautaram-se no princpio da publicidade. 35. J os Srs. Luiz Carlos Moreira Lima, Ricardo Augusto Sampaio de Souza, Samuel de Mattos Barroso Jnior e Gilmar Declainton Rossi no apresentam alegaes diretas em relao caracterizao de acordo entre as empresas vencedoras dos certames e o Cindacta II. Anlise 36. Os presentes argumentos no merecem acolhimento. Vejamos inicialmente o que dispe o caput e o 1 do art. 3 da Lei n. 8.666, de 1993: Art. 3o A licitao destina-se a garantir a observncia do princpio constitucional da isonomia e a selecionar a proposta mais vantajosa para a Administrao e ser processada e julgada em estrita conformidade com os princpios bsicos da legalidade, da impessoalidade, da moralidade, da igualdade, da publicidade, da probidade administrativa, da vinculao ao instrumento convocatrio, do julgamento objetivo e dos que lhes so correlatos. 1o vedado aos agentes pblicos: I - admitir, prever, incluir ou tolerar, nos atos de convocao, clusulas ou condies que comprometam, restrinjam ou frustrem o seu carter competitivo e estabeleam preferncias ou distines em razo da naturalidade, da sede ou domiclio dos licitantes ou de qualquer outra circunstncia impertinente ou irrelevante para o especfico objeto do contrato.
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37. Conforme j mencionado, observou-se no presente processo a caracterizao de acordo entre as empresas vencedoras dos certames e o Cindacta II. Apesar de a obra ter sido dividida em trs partes (alvenaria, eltrica e hidrulica) e ter-se realizado trs licitaes obtendo-se empresas vencedoras distintas; toda a obra fora realizada por uma nica empresa (Construlab Construes e Instalaes Ltda.). Sobre essa constatao, vale transcrevermos excertos da instruo elaborada pela Secex-PR (fls. 131, v p, TC 001.971/2001-4): Inicialmente verificamos a existncia de um nico Dirio de Obras, preenchido pela empresa Construlab. A leitura atenta do dirio trouxe a compreenso de que a referida empresa realizou os servios de alvenaria, eltrica e hidrulica. (...) Aps essa constatao, entramos em contato com o Suboficial Ramos e o Suboficial Gerson, e ambos disseram que sabiam que era uma nica empresa que estava fazendo a obra, a Construlab, mas, como militares, no lhes cabia questionar seus superiores, e sim verificar se as fiscalizaes a que lhes competia, estava sendo realizada de acordo. (...) Uma nica empresa realizou a obra, mas as notas fiscais foram emitidas pelas trs empresas vencedoras dos certames, sendo pagas pelo Cindacta como se cada uma tivesse realizado o objeto licitado, demonstrando, assim que houve um acordo entre o Cindacta e as empresas para burlar a legislao de licitaes, que previa tomada de preos e no carta-convite, pois nesta modalidade mais fcil o direcionamento para a escolha do vencedor. (grifamos) 38. Portanto, os argumentos apresentados no justificam a ilegalidade observada. O Cindacta II, por meio de seu gestor, realizou conscientemente pagamentos a trs empresas distintas, enquanto, na verdade, apenas uma empresa realizava toda a obra. Apesar de os servios terem sido concludos, no se pode afirmar que os custos da obra foram de fato os menores possveis. O acordo existente entre a administrao e as empresas envolvidas trouxe prejuzos aos princpios da legalidade, da impessoalidade, da moralidade, da igualdade, da publicidade e da probidade administrativa. Outras alegaes 39. Na pea apresentada pelos Srs. Luiz Carlos Moreira Lima, Ricardo Augusto Sampaio de Souza, Samuel de Mattos Barroso Jnior e Gilmar Declainton Rossi, esclarecido que esse ltimo, poca, atuava na Comisso de Licitao apenas como secretrio, com funes burocrticas, auxiliares; como lavratura de atas, juntada de documentos, montagem e rubrica de processos (...) (fl. 135, anexo 1). Alegam que o referido militar no participava das decises inerentes ao processo. Segundo os responsveis, apenas os oficiais participavam das decises tomadas pela Comisso. Anlise 40. A presente alegao merece acolhimento. Apesar de no anexarem documentos suficientes para comprovao de que, poca, o Sr. Gilmar Declainton Rossi exercia apenas as funes de agente auxiliar, os documentos constantes s fls. 112, 113 e 114, do volume principal (TC 001.971/2001-4), podem ser considerados fortes indcios de que o suboficial de fato apenas secretariava a Comisso. Ressalte-se que esse entendimento tambm foi apresentado pela Secex-PR (item 7, fl. 500, v 2 TC 001.971/2001-4). Dessa forma, consideramos que esse servidor deva ser isentado de responder pelas irregularidades levantadas. CONCLUSO 41. Conforme observado, os argumentos apresentados pelos responsveis no lograram elidir as irregularidades verificadas. Tanto o gestor, Sr. Ailton dos Santos Pohlmann, quanto os membros da Comisso de Licitao tinham conscincia dos riscos que a administrao corria ao contratar a obra da forma como foi feito. A precipitao em executar os servios a qualquer custo levou a uma seqncia de atos irregulares, dentre os quais a um claro acordo firmado entre o rgo e as empresas contratadas, ferindo princpios bsicos estabelecidos no art. 3 da Lei n. 8.666, de 1993. 42. Fica portanto evidenciada a responsabilidade desses servidores sobre as seguintes irregularidades: Sr. Ailton dos Santos Pohlmann (Audincias fl. 16 - TC 006.220/1999-1, e fl. 156, v p - TC 001.971/2001-4). diviso da obra em trs partes: alvenaria, eltrica e hidrulica, para se fugir correta modalidade licitatria, pois foram realizados trs convites em vez de uma nica tomada de preos.
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Foram at inseridos servios de alvenaria nas partes eltrica e hidrulica, para que o valor referente alvenaria no ultrapassasse o limite fixado para convite (descumprimento dos 2 e 5 do art. 23 da Lei n. 8.666/93); ausncia de assinatura de contratos com as empresas vencedoras dos certames (inobservncia do art. 62 da Lei n. 8.666/93); pagamento de despesas sem a regular liquidao, j que eles foram feitos em parcelas prfixadas: 40% no incio da obra e o restante dividido em 3 parcelas iguais, sem que houvesse qualquer garantia contratual ou vinculao dos pagamentos s medies (violao ao disposto nos arts. 62 e 63 da Lei n. 4.320/64); frustrao do carter competitivo dos procedimentos licitatrios, ante a caracterizao de acordo entre as empresas vencedoras dos certames e o Cindacta II (inobservncia aos princpios e determinaes estabelecidos no art. 3, caput e 1, da Lei n. 8.666, de 1993). Srs. Luiz Carlos Moreira Lima, Ricardo Augusto Sampaio de Souza e Samuel de Mattos Barroso Jnior (Notificaes s fls. 85 a 87 - TC 006.220/1999-1, e Audincias s fls. 144 a 146, v p TC 001.971/2001-4) diviso da obra em trs partes: alvenaria, eltrica e hidrulica, para se fugir correta modalidade licitatria, pois foram realizados trs convites em vez de uma nica tomada de preos. Foram at inseridos servios de alvenaria nas partes eltrica e hidrulica, para que o valor referente alvenaria no ultrapassasse o limite fixado para convite (descumprimento dos 2 e 5 do art. 23 da Lei n. 8.666/93); 43. Em relao a esses responsveis (gestor e membros da Comisso de Licitao mencionados), consideramos pertinente que esta Corte rejeite as contra-razes apresentadas, dando provimento ao Recurso de Reviso interposto pelo MP/TCU, de forma a tornar insubsistente o Acrdo que julgou regulares as contas do Cindacta II, relativas ao exerccio de 1998, e julgar irregulares as contas daqueles responsveis, com fulcro nos arts. 1, inciso I, 16, inciso III, alnea b, da Lei n. 8.443, de 1992, aplicando-lhes a multa prevista no inciso II, do art. 58, da mesma Lei. As contas dos demais servidores constantes no rol de responsveis (fls. 1 a 8, v p) permaneceriam com julgamento pela regularidade com ressalva. 44. Sobre as empresas envolvidas, deve-se ressaltar inicialmente que a Construlab Construes e Instalaes Ltda. e a Gerenco Gerenciamento Engenharia e Construes Ltda., apesar de terem apresentado razes de justificativa no processo relativo representao (TC 001.971/2001-4), no juntaram contra-razes ao recurso interposto pelo MP/TCU. Vale lembrar que essas empresas, juntamente com a Ghosn Engenharia e Construes Ltda. e a Pontual Engenharia Ltda. foram regularmente notificadas de que os atos processuais praticados no TC 001.971/2001-4 seriam absorvidos no presente processo (fls. 81 a 84, anexo 1). 45. A Secex-PR, ao se manifestar sobre as razes de justificativa apresentadas pela empresa Pontual Engenharia Ltda., no mbito do processo de representao, sugeriu o acolhimento das mesmas (item 10.1.2, fl. 481, v 2, TC 001.971/2001-4), j que tal empresa, responsvel pela elaborao dos projetos, apenas teria atendido a uma solicitao da contratante para dividir a obra em trs partes. Compartilhamos de tal entendimento. De fato, no h justificativa para responsabilizao dessa empresa. 46. A empresa Ghosn Engenharia e Construes Ltda., nica das envolvidas a apresentar contrarazes ao presente recurso de reviso, no logrou demonstrar a inexistncia da irregularidade pela qual foi ouvida no processo relativo representao (fl. 143, v p, TC 001.971/2001-4). Conforme demonstrado, a companhia contribuiu para a simulao que permitiu o enquadramento indevido na modalidade de licitao adotada pela Cindacta II. Recebeu pagamentos pelos servios realizados na parte hidrulica, mas, na verdade, quem os executou foi a Construlab Construes e Instalaes Ltda. O mesmo ocorreu em relao empresa Gerenco Gerenciamento Engenharia e Construes Ltda., vencedora da licitao para a realizao dos servios na parte eltrica, que recebeu pela execuo das
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obras, quando, na verdade, quem as executou foi a Construlab Construes e Instalaes Ltda. Ressaltese que tanto a Gerenco quanto a Construlab foram ouvidas no mbito do processo de representao (fls. 141 e 142, v p, TC 1.971/2001-4), e suas alegaes no lograram elidir a participao das mesmas no acordo firmado com o Cindacta II. Essa foi a concluso da anlise realizada pela Secex-PR (fls. 471 a 484, v 2, TC 001.971-2001-4), a qual ratificamos. 47. Portanto, considerando o acordo entre as trs empresas e a administrao, com vistas a fracionar os servios e fugir da modalidade correta de licitao; propomos, com fulcro no art. 58, II, da Lei n. 8.443, de 1992, a aplicao de multa aos responsveis pelas empresas, e tambm a declarao de inidoneidade das mesmas para participar de licitao na Administrao Pblica Federal, nos termos do art. 46, da Lei n. 8.443, de 1992, c/c o art. 271 do Regimento Interno desta Corte. PROPOSTA 48. Por todo o exposto, submetemos os autos considerao superior, propondo: a) conhecer do Recurso de Reviso interposto pelo MP/TCU, com fundamento nos arts. 32, inciso III, e 35, inciso III, da Lei n. 8.443, de 1992, para, no mrito, dar-lhe provimento; b) reformar o Acrdo proferido pela Egrgia 2. Cmara, inserto na Relao n. 13/2000 do Gabinete do Ministro Adhemar Paladini Ghisi, Sesso de 18/4/2000 (fl. 38, v p); c) rejeitar as razes de justificativa apresentadas pelos Srs. Ailton dos Santos Pohlmann, Luiz Carlos Moreira Lima, Ricardo Augusto Sampaio de Souza e Samuel de Mattos Barroso Jnior; d) acolher as razes de justificativa apresentadas pelo Sr. Gilmar Declainton Rossi, e pela empresa Pontual Engenharia Ltda., isentando-os da responsabilidade sobre as irregularidades detectadas; e) julgar irregulares as contas dos responsveis, Sr. Ailton dos Santos Pohlmann, Luiz Carlos Moreira Lima, Ricardo Augusto Sampaio de Souza e Samuel de Mattos Barroso Jnior, relativas ao exerccio de 1998, com fulcro no art. 16, inciso III, alnea b, da Lei n. 8.443, de 1992, aplicando -lhes a multa prevista no art. 58, inciso II, da mesma Lei; f) julgar regulares com ressalva as contas dos demais responsveis da unidade, no exerccio de 1998 (lista s fls. 1 a 8, v p), com fulcro no art. 16, inciso II, da Lei n. 8.443, de 1992; g) rejeitar as razes de justificativa apresentadas pelas empresas Construlab Construes e Instalaes Ltda., Gerenco Gerenciamento Engenharia e Construes Ltda. e Ghosn Engenharia e Construes Ltda.; h) aplicar s empresas mencionadas no item anterior a multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei n. 8.443, de 1992, c/c o art. 268, inciso II, do Regimento Interno deste Tribunal, fixando-lhes o prazo de 15 dias, a contar da notificao, para comprovar perante o Tribunal, o recolhimento da referida importncia ao cofres do Tesouro Nacional; i) declarar a inidoneidade das empresas citadas no item g para participar de licitao na Administrao Pblica Federal, nos termos do art. 46, da Lei n. 8.443, de 1992, c/c o art. 271 do Regimento Interno desta Corte; j) autorizar, desde logo, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n. 8.443, de 1992, a cobrana judicial das dvidas, caso no atendidas as notificaes; k) dar cincia da deliberao que vier a ser proferida, aos responsveis e s empresas envolvidas. 2. O Ministrio Pblico junto ao TCU, representado nestes autos pelo Procurador Sergio Ricardo Costa Carib, concordou com a proposta da Serur (fl. 232). o relatrio. VOTO Trago apreciao deste Colegiado recurso de reviso interposto pelo Procurador-Geral do Ministrio Pblico junto ao Tribunal, Dr. Lucas Rocha Furtado, contra o acrdo proferido pela 2 Cmara, inserto na Relao n 13/2000 do Gabinete do Ministro Adhemar Paladini Ghisi, na Sesso de 18/4/2000, o qual pode ser conhecido uma vez que esto atendidos os requisitos previstos nos arts. 32, inciso III, e 35, inciso III, da Lei n 8.443/1992.
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2. Na sesso Plenria de 17/3/2004, ao acolher voto por mim proferido como relator do TC 001.971/2001-4, este Colegiado resolveu encaminhar os autos ao Ministrio Pblico para que fosse avaliada a oportunidade e a convenincia da interposio de recurso de reviso s contas do Sr. Ailton dos Santos Pohlmann, referentes ao exerccio de 1998, ordenador de despesas do Cindacta II. 3. poca, a Secex/PR j havia se manifestado quanto ao mrito, propondo aplicao de multas e declarao de inidoneidade das empresas vencedoras dos certames licitatrios. No entanto, pelas razes que expus, entendi ser a melhor soluo aguardar a manifestao do Ministrio Pblico a respeito da reabertura ou no das contas acima mencionadas. 4. Nesta fase processual, examinam-se as contra razes recursais trazidas aos autos pelo Sr. Ailton dos Santos Pohlmann, ordenador de despesas, pelos Srs. Luiz Carlos Moreira Lima, Ricardo Augusto Sampaio de Souza, Samuel de Mattos Barroso Jnior e Gilmar Declainton Rossi, membros da comisso de licitao, bem como os demais esclarecimentos j prestados por esses responsveis e pelas empresas vencedoras dos questionados procedimentos licitatrios nas audincias realizadas no mbito do TC 001.971/2001-4. 5. De modo geral, os esclarecimentos e justificativas acostados aos autos nesta fase no diferem dos que j haviam sido apresentados quando das audincias realizadas no citado processo de representao. Da mesma forma, a anlise empreendida pela Serur, a qual mereceu o acolhimento do Ministrio Pblico, guarda similitude com os exames feitos anteriormente pela Secex/PR. 6. No mrito, acolho os pareceres da unidade tcnica e do Ministrio Pblico. De fato, as informaes acostadas ao processo no so suficientes para desconstituir as irregularidades imputadas maioria dos responsveis. Alis, convm destacar que o ordenador de despesas e os membros da comisso de licitao, com exceo do Sr. Gilmar Declainton Rossi que atuou apenas em funes burocrticas, tinham pleno conhecimento da ilicitude dos atos praticados, embora defendam que por no terem tempo antes do final do exerccio de realizar uma tomada de preos optaram por adotar os procedimentos ora questionados. Com relao a essa questo, julgo oportuno transcrever breve trecho do parecer da Diretora substituta da Secex/PR (fl. 500): 4. Efetivamente, verificou-se que a precipitao da administrao em executar a obra a qualquer custo induziu a uma sequncia de atos irregulares, nos quais aparece, nitidamente, um acordo firmado entre rgo contratante e empresas contratadas que feriu diversos princpios bsicos da Lei de Licitaes, entre outros, o da legalidade e da moralidade, e infringiu outros tantos dispositivos da mesma Lei, consoante sntese das irregularidades ... 5. No que tange responsabilizao, depreende-se da anlise das alegaes apresentadas pelos membros da Comisso de Licitao que tinham conscincia dos riscos que a administrao corria ao contratar a obra da forma como foi feito.... 7. Quanto responsabilidade atribuda s empresas Construlab Construes e Instalaes Ltda., Gerenco Gerenciamento e Construes Ltda. e Ghosn Engenharia e Construes Ltda., de se ressaltar que elas inegavelmente contriburam com a Administrao do Cindacta II para tentar dar um carter de regularidade a atos que desde sua constituio estavam eivados de irregularidade. Assim sendo, concordo com os pareceres no sentido de que elas devem ser inabilitadas para licitar com a Administrao Pblica, mas considero inaplicvel a multa do art. 58, II, ante a ausncia de ato de gesto por parte das empresas. Ante o exposto, VOTO no sentido de que o Tribunal adote o acrdo que ora submeto deliberao deste colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. UBIRATAN AGUIAR Relator ACRDO N 1525/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 006.220/1999-1
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1.1. Apenso: TC 001.971/2001-4 2. Grupo I Classe I Assunto: Recurso de Reviso 3. Recorrente: Procurador-Geral do Ministrio Pblico junto ao Tribunal de Contas da Unio, Dr. Lucas Rocha Furtado 3.1. Responsveis: Ailton dos Santos Pohlmann (CPF 581.035.388-68), Luiz Carlos Moreira Lima (CPF 016.207.588-06), Ricardo Augusto Sampaio de Souza (CPF 033.709.208-75), Samuel de Mattos Barroso Junior (CPF 520.993.936-72), Gilmar Declainton Rossi (CPF no consta), Empresas Pontual Engenharia Ltda. (CNPJ no consta), Construlab Construes e Instalaes Ltda. (CNPJ 63.971.352/0001-04), Gerenco Gerenciamento e Construes Ltda. (CNPJ 01.572.168/0001-34) e Ghosn Engenharia e Construes Ltda. (CNPJ 50.919.158/0001-38) 4. Unidade: Segundo Centro Integrado de Defesa Area e Controle de Trfego Areo CINDACTA II 5. Relator: Ministro Ubiratan Aguiar. 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Adhemar Paladini Ghisi 6. Representante do Ministrio Pblico: Procurador Sergio Ricardo Costa Carib. 7. Unidades Tcnicas: 3 Secretaria de Controle Externo (SECEX-3) e Secretaria de Recursos (Serur). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que cuidam de recurso de reviso interposto contra acrdo proferido pela 2 Cmara, inserto na Relao n 13/2000 do Gabinete do Ministro Adhemar Paladini Ghisi, na Sesso de 18/4/2000, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator em: 9.1. conhecer do recurso de reviso interposto pelo MP/TCU, com fundamento nos arts. 32, inciso III, e 35, inciso III, da Lei n 8.443, de 1992, para, no mrito, dar-lhe provimento; 9.2. rejeitar as razes de justificativa apresentadas pelos Srs. Ailton dos Santos Pohlmann, Luiz Carlos Moreira Lima, Ricardo Augusto Sampaio de Souza e Samuel de Mattos Barroso Jnior; 9.3. acolher as razes de justificativa apresentadas pelo Sr. Gilmar Declainton Rossi, e pela empresa Pontual Engenharia Ltda., isentando-os de responsabilidade sobre as irregularidades detectadas; 9.4. reformar o Acrdo proferido pela Egrgia 2 Cmara, inserto na Relao n 13/2000 do Gabinete do Ministro Adhemar Paladini Ghisi, na Sesso de 18/4/2000; 9.5. com fulcro no art. 16, inciso III, alnea b, da Lei n 8.443, de 1992, julgar irregulares as contas relativas ao exerccio de 1998 dos Srs. Ailton dos Santos Pohlmann, Luiz Carlos Moreira Lima, Ricardo Augusto Sampaio de Souza e Samuel de Mattos Barroso Jnior, aplicando-lhes a multa prevista no art. 58, inciso II, da mesma lei, no valor individual de R$ 3.000,00 (trs mil reais), fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a partir das notificaes, para que comprovem, nos termos do art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno do TCU, seu recolhimento aos cofres do Tesouro Nacional atualizado monetariamente desde a data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.6. com fulcro no art. 16, inciso II, da Lei n 8.443, de 1992, julgar regulares com ressalva as contas dos demais responsveis da unidade no exerccio de 1998, dando-lhes quitao; 9.7. autorizar, desde logo, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n 8.443, de 1992, a cobrana judicial das dvidas constantes dos itens 9.5 e 9.8, acima, caso no atendidas as notificaes; 9.8. autorizar, desde j, caso solicitado, com fundamento no art. 26 da Lei n 8.443/92, c/c o art. 217, do RITCU, o pagamento das dvidas em at 24 (vinte e quatro) parcelas mensais e consecutivas, fixando-se o vencimento da primeira em 15 (quinze) dias, a contar do recebimento das notificaes, e o das demais a cada 30 (trinta) dias, devendo incidir sobre cada uma os encargos legais devidos, na forma prevista na legislao em vigor;
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9.9. alertar os responsveis de que a falta de comprovao do recolhimento de qualquer parcela importar o vencimento antecipado do saldo devedor, nos termos do art. 26, pargrafo nico, c/c o 2 do art. 217 do RITCU; 9.10. rejeitar as razes de justificativa apresentadas pelas empresas Construlab Construes e Instalaes Ltda., Gerenco Gerenciamento e Construes Ltda. e Ghosn Engenharia e Construes Ltda.; 9.11. declarar a inidoneidade das empresas Construlab Construes e Instalaes Ltda. (CNPJ 63.971.352/0001-04), Gerenco Gerenciamento e Construes Ltda. (CNPJ 01.572.168/0001-34) e Ghosn Engenharia e Construes Ltda. (CNPJ 50.919.158/0001-38) para participar de licitaes na Administrao Pblica Federal pelo prazo de 02 (dois) anos, nos termos do art. 46, da Lei n. 8.443, de 1992, c/c o art. 271 do Regimento Interno desta Corte; 9.12. determinar Secex/PR, no tocante ao cumprimento do item 9.11, supra, que, aps o trnsito em julgado desta deliberao, informe Secretaria de Logstica e Tecnologia da Informao do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto a respeito da declarao de inidoneidade efetuada, bem como solicite quela unidade que adote as providncias necessrias efetivao do decisum no mbito do Sistema de Cadastramento Unificado de Fornecedores - SICAF; 9.13. dar cincia deste acrdo, bem como do relatrio e do voto que o fundamentam, aos responsveis e s empresas envolvidas. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1525-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) UBIRATAN AGUIAR Relator
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO II CLASSE I - Plenrio TC 012.188/2009-1 Apenso: TC 033.793/2010-7 Natureza: Embargos de Declarao. Entidade: Companhia Pernambucana de Saneamento - Compesa Embargante: Consrcio Concremat-Engeconsult (CNPJ 33.146.648/0001-20). Advogados: Emmanuel Maurcio T. de Queiroz (OAB/DF 15.762) e Tiago Camargo Thom Maya Monteiro (OAB/DF 20.660).
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SUMRIO: EMBARGOS DE DECLARAO. CONHECIMENTO. ESCLARECIMENTOS AO EMBARGANTE ACERCA DA OPORTUNIZAO PARA A APRESENTAO DE DEFESAS. RELATRIO Adoto como relatrio a instruo elaborada no mbito da 4 Secretaria de Fiscalizao de Obras (Secob-4), acolhida, quanto ao mrito, pelos dirigentes daquela unidade: Cuidam os autos de Embargos de Declarao opostos pelo Consrcio Concremat/Engeconsult contra o Acrdo 3.065/2010-TCU-Plenrio, lavrado no mbito de relatrio de levantamento de auditoria, realizada nas obras de implantao do Sistema Produtor Pirapama e de Interligao dos Sistemas Pirapama e Gurja, no Estado do Pernambuco (TC 012.188/2009-1). HISTRICO 2. Por meio da referida deliberao, esta Corte de Contas negou provimento a Embargos de Declarao opostos pelo Consrcio contra o Acrdo 1.261/2010TCUPlenrio, que apreciou Agravo impetrado anteriormente pelo embargante contra o subitem 9.1 do Acrdo 1.906/2009-TCU-Plenrio. 3. Para melhor compreenso dos fatos, mostra-se oportuno historiar as medidas processuais e as deliberaes lavradas no mbito do presente processo. 4. Por intermdio do Acrdo 1.906/2009-TCU-Plenrio, este Tribunal determinou cautelarmente Companhia Pernambucana de Saneamento (Compesa) que, doravante, abstivesse-se de efetuar pagamentos relativos prestao de servios de consultoria, gerenciamento e fiscalizao do Contrato CT.PS.08.0.0379, com preos unitrios superiores aos ento especificados pela Secex/PE, at que o Tribunal deliberasse em definitivo sobre a matria. 5. Irresignado com a aludida deliberao, o Consrcio impetrou Agravo, tendo alegado, na oportunidade, a impossibilidade de cumprir suas obrigaes contratuais diante da desproporcionalidade entre o custo dos servios contratados e o novo padro remuneratrio estabelecido por este Tribunal. 6. Os autos foram, ento, remetidos 1 Secretaria de Fiscalizao de Obras (1 Secob), para manifestao acerca da adequao dos indicadores utilizados como parmetro pela equipe de fiscalizao da Secex/PE para o clculo do sobrepreo na composio dos preos unitrios dos servios. 7. Debruando-se sobre a questo, a unidade tcnica manifestou-se no sentido de no ser o Sinapi a referncia mais adequada para o exame dos preos de servios de consultoria e de locao de veculos, tendo propugnado, na oportunidade, a utilizao da Tabela de Consultoria do Dnit. Com isso, o valor do sobrepreo inicial foi reduzido para R$ 326.168,45, tendo a 1 Secob proposto a revogao da medida cautelar, haja vista a baixa materialidade do dbito frente ao valor global do contrato. 8. Nesse passo, foi prolatado o Acrdo 1.261/2010TCUPlenrio, que, anuindo a proposta da unidade tcnica, suspendeu os efeitos da medida cautelar concedida e lavrou as seguintes determinaes e recomendaes Compesa (subitens 9.3 e 9.4 da deliberao): 9.3.1 em caso de celebrao de termos aditivos alterando quantitativos do Contrato CT.PS.08.0.0379, sejam utilizados os custos unitrios referenciais dos insumos indicados na tabela abaixo, ao invs dos custos oferecidos pela proposta do Consrcio Concremat/Engeconsult, tendo em vista o elevado sobrepreo de alguns itens especficos da planilha, evitando-se, assim, prejuzos ao errio: [VIDE GRFICO NO DOCUMENTO ORIGINAL] 9.3.2 em caso de termos aditivos que adicionem novos itens ou alterem quantitativos dos insumos no expressos na tabela acima, observe o cumprimento do 6 do art. 112 da Lei de Diretrizes Oramentrias 2010 (LDO/2010), de forma a manter o desconto oferecido pela proposta inicial da contratada; 9.4 recomendar Companhia Pernambucana de Saneamento (Compesa) que, para que se mantenha o equilbrio econmico-financeiro do Contrato CT.PS.08.0.0379, mantenha, nos prximos termos aditivos, o desconto global de 11,3% nos preos dos outros insumos, conforme ofertado pelo Consrcio Concremat/Engeconsult em sua proposta, nos termos da recomendao preceituada pelo Acrdo n 1.767/2008-Plenrio
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9. Insatisfeito com a aludida deciso, o Consrcio Concremat/Engeconsult ingressou com Embargos de Declarao, tendo argumentado, na oportunidade, que: (i) ao julgar o recurso, o Tribunal tratou de aspectos no questionados do relatrio de auditoria, ferindo a regra do limite do conhecimento ao contexto da pretenso recursal; (ii) houve o engessamento dos termos aditivos, impedindo a evoluo do contrato e o ajustamento do equilbrio econmico numa outra relao jurdica; e (iii) os descontos oferecidos na proposta ofertada na licitao no podem vincular todo e qualquer aditivo celebrado aps um ano da assinatura do contrato. 10. Nenhuma dessas alegaes foi aceita pelo ento Ministro-relator Benjamin Zymler, que, em seu voto, considerou ser improcedente a afirmao de que o acrdo realizava julgamento extra petita, j que o tema dizia respeito aos preos unitrios praticados pelo embargante no Contrato CT.PS.08.0.0379, objeto do levantamento de auditoria. Ademais, ponderou que as determinaes buscavam preservar a condio contratual e evitar prejuzos ao errio, alm de estarem fundamentadas em preceitos legais e jurisprudncia pacfica desta Corte de Contas. 11. Sendo assim, foi lavrado o Acrdo 3.065/2010-TCU-Plenrio, que conheceu dos Embargos de Declarao, para, no mrito, negar-lhes provimento, mantendo em seus exatos termos o Acrdo 1.906/2009-TCU-Plenrio. 12. Da ento, o Consrcio Concremat/Engeconsult impetrou os presentes Embargos de Declarao contra o Acrdo 3.065/2010-TCUPlenrio, com o objetivo de corrigir suposta omisso na aludida deliberao, quanto ao momento em que lhe ser dada oportunidade de ingressar com defesa de mrito sobre os aditivos. EXAME DE ADMISSIBILIDADE 13. Considerando que o exame de admissibilidade cinge-se ao cabimento do recurso, sem indagar sobre a existncia, ou no, de omisso, contradio ou obscuridade, verifica-se que os argumentos apresentados pelo embargante enquadram-se, em tese, no que dispe o art. 34 da Lei 8.443/1992. 14. No tocante ao exame da tempestividade, ressalta-se que o recorrente foi cientificado do Acrdo 3.065/2010-TCU-Plenrio, em 06/12/2010, consoante Aviso de Recebimento juntado ao TC 012.188/2009-1, e protocolou o presente recurso em 16/12/2010, dentro, portanto, do prazo estabelecido no 1 do art. 34 da aludida lei. 15. Quanto aos demais aspectos processuais, aponta-se que o Consrcio Concremat/Engeconsult parte legtima para interpor o recurso, estando presentes, ainda, no caso concreto, o interesse de agir e a adequao da via. 16. Com isso, os presentes Embargos de Declarao devem ser conhecidos, eis que presentes os requisitos especficos de admissibilidade previstos nos arts. 32 e 34 da Lei 8.443/1992 c/c o art. 287 do Regimento Interno do TCU. ARGUMENTOS APRESENTADOS PELO EMBARGANTE 17. O fato motivador do recurso se resume em o embargante considerar inaceitvel que haja uma deciso definitiva com efeitos sobre aditivos com relao aos quais nunca teve a oportunidade de se pronunciar. Para melhor compreenso do assunto, vale citar o questionamento presente no embargo de declarao: Ora, se o embargante no foi citado em processo algum deste Tribunal para pronunciar -se sobre os aditivos, e o acrdo aqui embargado mantm as disposies sobre os aditivos, resta ento a dvida: em qual ou quais processos ser oportunizada ao embargante a constitucionalmente garantida defesa sobre os aditivos? 18. Dito isso, o defendente asseverou que a manuteno das determinaes sobre os Termos Aditivos ao Contrato CT.PS.08.0.0379 deixava margem para duas interpretaes possveis: (i) as disposies eram uma espcie de cautelar imprpria, ou seja, proferida fora de um processo cautelar especfico, sendo, nesse caso, necessrio que a defesa de mrito, ainda no oportunizada, ocorresse em processos especficos; ou (ii) a oportunizao de defesa de mrito quanto aos aditivos ocorreria no presente processo, sendo necessrio, nesta hiptese, que o Tribunal indicasse as supostas irregularidades e disponibilizasse prazo para as alegaes de defesa.
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19. Continuando o feito, o Consrcio afirmou que nem mesmo a argumentao de que apenas se aplicou aos aditivos as mesmas condies do contrato inicial ser capaz de afastar o direito de defesa do embargante sobre os aditivos.. Isso porque, segundo o embargante, a passagem do tempo, com a alterao de valores de mercado e bens e servios, e a ocorrncia de alteraes quantitativas e qualitativas poderiam gerar alteraes nas condies iniciais do contrato que tornariam invivel a manuteno de preos e margens de desconto originalmente previstos. 20. Nesse sentido, o embargante considerou que este Tribunal deveria esclarecer, nos presentes autos, se seria oportunizada defesa ao embargante, bem como em que processo e ocasio isso seria realizado. Em complemento, asseverou que a ausncia dessa informao, que caracterizava omisso e obscuridade no acrdo, poderia, no caso de serem indevidas as retenes, gerar prejuzos ao embargante com o passar do tempo, haja vista j estarem sendo pagos e prestados os servios previstos nos termos aditivos. 21. Por fim, o embargante requereu o deferimento do recurso, a fim de que fossem supridas as omisses e obscuridades indicadas, de forma que o acrdo embargado, o qual manteve inalterada as disposies sobre os aditivos constantes do Acrdo 1.261/2010-TCU-Plenrio, esclarea as seguintes questes: 1) Em qual(is) processo(s) haver oportunizao de defesa para que o embargante se pronuncie sobre cada um dos aditivos? 2) Quando ocorrer tal oportunizao? EXAME TCNICO 22. Do exame das razes trazidas pelo recorrente, observa-se que a pea recursal, ao buscar aclarar a deliberao recorrida, traz a lume questo processual relevante, a qual pode ensejar a insubsistncia de parte do Acrdo 1.261/2010 TCU Plenrio, por error in procedendo. 23. Isso porque, conforme relatado no expediente apresentado, o recorrente no teria sido ouvido preliminarmente, antes da prolao da deliberao que expediu determinaes e recomendaes Compesa, fato que, segundo ele, ensejou a indagao acerca do momento em que lhe seria conferida a oportunidade de exercer o prvio contraditrio e a ampla defesa. 24. Compulsando os fatos ora narrados, vislumbra-se que a deliberao recorrida, ao apreciar embargos de declarao interpostos contra o Acrdo 1.261/2010 TCU-Plenrio, manteve inclume o inteiro teor deste ltimo decisum, no qual foram lavradas as determinaes e as recomendaes Compesa, transcritas no item 8 retro. 25. Dentre as determinaes e recomendaes prolatadas, ressalta-se que a aduzida no subitem 9.3.1 da deliberao, conquanto adequada sob o ponto de vista de preservao do interesse pblico, foi adotada em um momento processual anterior concluso da etapa processual da instruo, ou seja, sem que houvesse sido encerrada a anlise das razes de justificativa e da resposta do consrcio contratado, apresentadas pelas partes em face dos ofcios de audincia e oitiva que lhe foram endereados. 26. Nesse sentido, ressalta-se que at a presente data no foi empreendido pela unidade tcnica o exame da defesa produzida pelas partes, no processo em tela (anexos 5 e 6 daquele feito), no sido formado, portanto, um juzo definitivo acerca dos fatos levantados pela equipe de fiscalizao, precipuamente sobre os preos de referncia de mercado. 27. Dessa forma, constituindo a determinao de que trata o subitem 9.3.1 do Acrdo 1.906/2009TCU-Plenrio provimento jurdico-administrativo lavrado por esta Corte de Contas, com ntido carter terminativo, que encerrou um juzo de mrito e atingiu esfera de interesse do Consrcio Concremat/Engeconsult, deveria necessariamente ter sido precedida de uma anlise exauriente do conjunto de elementos de defesa carreado aos autos, aps o exerccio do contraditrio por parte do particular atingido pela deliberao. 28. De mais a mais, h de se ressaltar que nem mesmo a oitiva proferida em sede de medida cautelar, ainda no analisada no processo, repisa-se, tem o condo de substituir, no presente caso, a oitiva prvia a uma deciso de mrito. Isso porque as condies e critrios adotados para a configurao do sobrepreo foram alterados aps a anlise proferida pela Secob-1, o que imporia, nesse contexto, a
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manifestao de todas as partes eventualmente prejudicadas acerca da nova anlise efetivada pela unidade tcnica. 29. Por esse motivo, deveria o Consrcio Concremat/Engeconsult, em atendimento aos princpios constitucionais da ampla defesa e do contraditrio, ter sido ouvido em nova oitiva preparatria para o mrito, antes, portanto, da expedio da determinao de mrito, que atingiu sua esfera de interesses particulares. 30. Tal medida prvia somente seria dispensvel, sob o ponto de vista processual, se o provimento adotado por este Tribunal na deciso atacada tivesse contedo cautelar. Nessa hiptese, poderia ser adotada deliberao de urgncia, antes do trmino da etapa da instruo, desde que fosse assegurado s partes prejudicadas, at a deciso final de mrito, o exerccio do contraditrio e da ampla defesa. 31. Todavia, no foi este o caso da determinao de que o subitem 9.3.1 do Acrdo 1.906/2009TCU-Plenrio. Tal comando, com carter nitidamente terminativo, foi adotado sob a errnea premissa de que o sobrepreo nos custos unitrios do contrato CT.PS.08.0.0379 j teria sido definitivamente configurado por esta Corte Contas, o que no constitui verdade, haja vista o estgio preliminar que se encontra o processo TC 012.188/2009 1 (ainda no foi encerrada a etapa de instruo, repete-se). 32. Dessa forma, conclui-se que o subitem 9.3.1 do Acrdo 1.261/2010 TCU-Plenrio, antecipando-se indevidamente concluso da etapa da instruo, violou de maneira oblqua, data mxima vnia, os princpios constitucionais da ampla defesa e do contraditrio, sendo necessria, por esse motivo, a sua anulao, por error in procedendo. 33. Ante a nulidade da medida processual supramencionada, faz-se premente o retorno dos autos fase imediatamente posterior ao exame realizado no parecer de fls. 94-105 do volume principal do TC 012.188/2009-1, que subsidiou o Acrdo 1.261/2010 TCU-Plenrio. 34. A referida soluo processual no prejudicar, contudo, a continuidade do exame do sobrepreo global no ajuste em evidncia, o qual dever levar em conta a anlise proferida no parecer de fls. 94-105 do volume principal do TC 012.188/2009-1 e as modificaes empreendidas nos termos aditivos, constantes do TC 010.814/2010-8. Desse modo, mostra-se oportuna a expedio de determinao Secob-4, para que adote as medidas supramencionadas. 35. De mais a mais, faz-se necessrio o encaminhamento de comunicao ao embargante, informando que, nos termos do art. 12, inciso II, da Lei 8.443/1992, lhe ser assegurado o exerccio do contraditrio e da ampla defesa, previamente eventual imputao de dbito em razo de sobrepreo no Contrato CT.PS.08.0.0379. 36. Com relao aos subitens 9.3.2 e 9.4 do Acrdo 1.261/2010 TCU-Plenrio, trata-se de determinao e recomendao que so mera repetio do comando inserto no 6 do art. 112 da Lei de Diretrizes Oramentrias 2010 (LDO/2010), a qual constitui norma obrigatria, cuja aplicao independe de deliberao deste Tribunal. 37. Dessa forma, por no criarem obrigao nova, diferente de comando j especificado em lei, de contedo cogente e geral, tais medidas processuais prescindem de anterior exerccio do contraditrio, estando perfeitamente adequadas ao ordenamento jurdico ptrio. Por esse motivo, no h de se falar em prvia oitiva do consrcio, para o cumprimento de tais ordens, uma vez que tais determinaes se limitam a repisar a prtica de atos cuja obrigatoriedade decorre diretamente da lei. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 38. Ante todo o exposto, submetem-se os autos considerao superior, com as seguintes propostas: a. conhecer dos presentes Embargos de Declarao, nos termos dos arts. 32, inciso II, e 34 da Lei 8.443/1992, c/c art. 287 do Regimento Interno deste Tribunal, para, no mrito, dar-lhes provimento parcial, com efeito infringente; b. alterar os subitens 9.1 e 9.2 do Acrdo 3.065/2010-TCUPlenrio, os quais passam a vigorar com a seguinte redao: b.1. 9.1. conhecer dos presentes Embargos de Declarao, nos termos dos arts. 32 e 34 da Lei 8.443/1992 c/c o art. 287 do RITCU, para, no mrito, dar-lhes provimento parcial;
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b.2. 9.2. tornar insubsistente o subitem 9.3.1 do Acrdo 1.261/2010-TCU-Plenrio, mantendo, em seus exatos termos, os demais itens da referida deliberao; c. determinar Secob-4 que d continuidade aos procedimentos administrativos relativos apurao da existncia de sobrepreo no Contrato CT.PS.08.0.0379, levando em conta os aditivos firmados, constantes do TC 010.814/2010-8, e utilizando como subsdio a anlise tcnica proferida no parecer de fls. 94-105 do volume principal do TC 012.188/2009-1. d. comunicar ao embargante que: d.1. o cumprimento do 6 do art. 112 da Lei de Diretrizes Oramentrias de 2010 (LDO/2010), aduzido nos subitens 9.3.2 e 9.4 do Acrdo 1.261/2010 TCU Plenrio, prescinde de medida processual relativa ao exerccio de ampla defesa e do contraditrio, uma vez que se trata de obrigao decorrente de norma geral e de fora obrigatria, dirigida entidade pertencente Administrao Pblica; d.2. nos termos do art. 12, inciso II, da Lei 8.443/1992, lhe ser assegurado o exerccio do contraditrio e da ampla defesa, previamente eventual imputao de dbito em razo de eventual sobrepreo no Contrato CT.PS.08.0.0379; e. dar cincia desta deciso ao embargante e Compesa, remetendo-lhes cpia do Acrdo que vier a ser proferido, bem como do Relatrio e do Voto que o fundamentarem. o relatrio. VOTO Por meio do Acrdo n 1906/2009 Plenrio, o Tribunal, dentre outras providncias, determinou cautelarmente Companhia Pernambucana de Saneamento Compesa que se abstivesse de efetuar pagamentos por servios de consultoria, gerenciamento e fiscalizao do Contrato CT.PS.08.0.0379, com preos unitrios superiores aos especificados no subitem 9.1 do referido Acrdo, at que esta Corte deliberasse em definitivo sobre a questo. Na mesma oportunidade, promoveu oitiva daquela Companhia acerca das questes tratadas na cautelar. 2. Aps a interposio de agravos, o Plenrio, por meio do Acrdo n 1261/2010, suspendeu os efeitos da medida cautelar determinada pelo Acrdo n 1906/2009. Na mesma oportunidade, determinou Compesa que, em caso de celebrao de termos aditivos alterando quantitativos do Contrato CT.PS.08.0.0379, fossem utilizados os custos unitrios referenciais constantes da tabela inserida no item 9.3.1. daquele aresto para os insumos nela indicados, ao invs daqueles explicitados na proposta do Consrcio Concremat/Engeconsult, tendo em vista o elevado sobrepreo de alguns itens especficos da planilha. 3. O Consrcio Concremat/Engeconsult embargou o Acrdo n 1261/2010 Plenrio, aduzindo, em sntese, que o Tribunal, ao apreciar o agravo, teria adentrado, de forma imprpria, em discusso afeta aos aditivos contratuais, situao no questionada no Acrdo n 1906/2009. Os embargos foram conhecidos e rejeitados por meio do Acrdo n 3065/2010-Plenrio. Na oportunidade, o ento relator assinalou que no se estava diante de julgamento extra petita, uma vez que o tema em comento (...) objeto de controvrsia desde a primeira deliberao prolatada e diz respeito aos preos unitrios praticados pelo embargante para os servios de consultoria, gerenciamento e fiscalizao do Contrato CT.PS.08.0.0379. 4. Uma vez mais, inconformado, o Consrcio Concremat/Engeconsult apresentou novos embargos, desta feita ao Acrdo 3065/2010 Plenrio, alegando a existncia de omisso e obscuridade, por no ter esclarecido se e qual ser a esfera para defesa de mrito da embargante sobre os aditivos. 5. Em seu pedido, o Consrcio pede que sejam esclarecidos os seguintes pontos: 1) Em qual (is) processo (s) haver oportunizao de defesa para que o embargante se pronuncie sobre cada um dos aditivos? 2) Quando ocorrer tal oportunizao? 6. Conheo dos embargos, por tempestivos. 7. No mrito, esclareo que as questes tratadas nestes autos tambm o foram no mbito do TC010.814/2010-8, relatrio de auditoria relativo ao Fiscobras 2010. Naqueles autos, novamente foi
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analisado o contrato CT.PS.08.0.0379, oportunidade em que foram confirmadas as irregularidades relativas existncia de superfaturamento, inclusive com a realizao de novo clculo de sobrepreo, tendo ainda sido apontada a existncia da prtica denominada jogo de planilha. 8. Em consequncia, foi prolatado o Acrdo n 3067/2010 Plenrio, que dentre outras providncias determinou Secob-1 formule minuta de ofcio a ser dirigido ao Consrcio Engeconsult/Concremat, com a finalidade permitir a ele que se pronuncie sobre a provvel reteno, em carter definitivo, desse novo valor de sobrepreo e que, em seguida, o submeta ao Gabinete deste Relator. 9. Conforme se verifica, o referido Acrdo n 3067/2010-Plenrio se presta a apresentar os esclarecimentos solicitados pelo embargante. Ante o exposto, divirjo da manifestao da Secob-4 e VOTO no sentido de que o colegiado adote a deliberao que ora lhe submeto. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. UBIRATAN AGUIAR Relator ACRDO N 1526/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 012.188/2009-1 1.1. Apenso: TC 033.793/2010-7 2. Grupo II Classe I Assunto: Embargos de Declarao. 3. Embargante: Consrcio Concremat-Engeconsult (CNPJ 33.146.648/0001-20). 4. Entidade: Companhia Pernambucana de Saneamento - Compesa. 5. Relator: Ministro Ubiratan Aguiar. 5.1. Relator da Deliberao Embargada: Ministro Benjamin Zymler 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidades Tcnicas: Secob-1 e Secob-4 8. Advogados constitudos nos autos: Emmanuel Maurcio T. de Queiroz (OAB/DF 15.762) e Tiago Camargo Thom Maya Monteiro (OAB/DF 20.660). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que tratam de embargos de declarao opostos pelo Consrcio Concremat-Engeconsult contra o Acrdo n 3065/2010 Plenrio, que havia considerado improcedentes os embargos interpostos pelo mesmo Consrcio contra o Acrdo n 1261/2010 Plenrio. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso plenria, ante as razes expostas pelo relator, com fulcro no art. 34 da Lei n 8.443/92, em: 9.1. conhecer dos presentes embargos de declarao opostos pelo Consrcio ConcrematEngeconsult para, no mrito, acolh-los; 9.2. dar cincia ao Consrcio Concremat-Engeconsult de que as questes relacionadas ao clculo de sobrepreo apontado nos aditivos ao contrato CT.PS.08.0.0379 esto sendo discutidas no mbito do TC010.814/2010-8 (relatrio de auditoria relativo ao Fiscobras 2010), no qual foi prolatado o Acrdo n 3067/2010 Plenrio que, dentre outras providncias, determinou Secob-1 que formule minuta de ofcio a ser dirigido ao Consrcio Engeconsult/Concremat, com a finalidade permitir a ele que se pronuncie sobre a provvel reteno, em carter definitivo, desse novo valor de sobrepreo e que, em seguida, o submeta ao Gabinete deste Relator esclarecendo-lhe, por conseguinte, que a oportunizao de sua defesa em relao aos termos aditivos firmados ao referido Contrato CT.PS.08.0.0379 se dar no mbito daquele processo, antes de sua remessa ao gabinete do Relator; 9.3. dar cincia desta deliberao ao embargante e Compesa, remetendo-lhes cpia deste Acrdo, acompanhado do Relatrio e do Voto que o fundamentam;
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9.4. restituir os autos Secob-4 para prosseguimento do feito. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1526-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I CLASSE I Plenrio TC 013.629/2005-0 Natureza: Pedido de Reexame Entidade: Municpio de Barbacena/MG Recorrentes: Clio Copati Mazoni (CPF 047.601.406-97), Lnio de Castro Lara (CPF 311.758.48620) e Orlando Antnio de Freitas (CPF 047.583.826-20). Advogado: Davi Leonard Barbieri (OAB/MG 85.384) SUMRIO: REPRESENTAO. IRREGULARIDADES NA CONTRATAO DE EMPRESA PARA ATENDIMENTO PR-HOSPITALAR MVEL DE URGNCIA. CONHECIMENTO. AUDINCIA. REJEIO DE JUSTIFICATIVAS. MULTA. ALERTAS. PEDIDO DE REEXAME. NO PROVIMENTO. RELATRIO Trata-se de Pedidos de Reexame interpostos pelos Srs. Clio Copati Mazoni, Lnio de Castro Lara e Orlando Antnio de Freitas contra o Acrdo n 2.254/2008 TCU Plenrio, transcrito abaixo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representao da Vara do Trabalho de Barbacena/MG acerca de possveis irregularidades na contratao, pela prefeitura daquele municpio, da empresa Resgate Medic Call Team Ensino e Treinamento Ltda. para prestao de servios de atendimento pr-hospitalar mvel de urgncia. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso de Plenrio, ante as razes expostas pelo relator: 9.1. conhecer da representao e consider-la procedente; 9.2. rejeitar as justificativas apresentadas por Clio Copati Mazoni e Lnio de Castro Lara;
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9.3. considerar revel, para todos os efeitos, Orlando Antnio de Freitas; 9.4. com fundamento no inciso II do art. 58 da Lei 8.443/1992, aplicar aos trs responsveis acima mencionados multas no valor individual de R$ 8.000,00 (oito mil reais), a serem recolhidas ao Tesouro Nacional atualizadas monetariamente a partir do dia seguinte ao do trmino do prazo abaixo estipulado at a data do pagamento; 9.5. fixar prazo de 15 (quinze) dias a contar das notificaes para comprovao do recolhimento das dvidas perante o Tribunal; 9.6. autorizar a cobrana judicial das dvidas, caso no atendidas as notificaes; 9.7. alertar Prefeitura de Barbacena/MG e ao Departamento Municipal de Sade Pblica que o 2 do art. 36 da Lei 8080/1990 impede pagamento de reclamaes trabalhistas com recursos do SUS, sob pena de instaurao de tomada de contas especial contra os responsveis (art. 8 da Lei 8.443/1992), uma vez que se trata de responsabilidade subsidiria do Demasp a ser arcada com recursos prprios, dada a condenao nas reclamaes trabalhistas 01505-2004-049-03-00-3, 01540-2004-049-03-00-2, 01542-2004-049-03-00-1, 01562-2004-049-03-00-2 e 01608-2004-049-03-00-3, ajuizadas contra as empresas Resgate Medic Call Team Ens.Trein. Ltda. e Sistema de Atendimento Domiciliar - SAD; 9.8. determinar Prefeitura de Barbacena e ao Departamento Municipal de Sade Pblica que: 9.8.1. nos termos do art. 199 da Constituio Federal e dos arts. 24 e 25 da Lei 8080/1990, somente permitam a participao complementar de instituies privadas no Sistema nico de Sade, segundo diretrizes deste, quando suas disponibilidades forem insuficientes para garantir cobertura assistencial populao mediante contrato ou convnio, observadas, a respeito, as normas de direito pblico e com a concesso de preferncia a entidades filantrpicas e sem fins lucrativos; 9.8.2. ao terceirizarem servios na rea da sade pblica, permitam apenas execuo indireta de atividades acessrias, instrumentais ou complementares aos assuntos que constituem rea de competncia legal do ente, rgo ou entidade, na forma do 7 do art. 10 do Decreto-Lei 200/1967 e do art. 1 do Decreto 271/1997; 9.8.3. observem as condies estabelecidas no inciso IV do art. 24 da Lei 8666/1993 e dispensem a licitao, nas hipteses de emergncia ou de calamidade pblica, apenas quando caracterizada urgncia de atendimento de situao que possa ocasionar prejuzo ou comprometer a segurana de pessoas, obras, servios, equipamentos e outros bens, pblicos ou particulares, e somente para os bens necessrios ao atendimento da situao emergencial ou calamitosa e para as parcelas de obras e servios que possam ser concludas no prazo mximo de 180 dias consecutivos e ininterruptos, contados da ocorrncia da emergncia ou calamidade, sendo vedada qualquer prorrogao dos respectivos contratos; 9.8.4. fiscalizem os contratos de prestao de servios, em especial no que diz respeito regularidade fiscal e obrigatoriedade de a contratada arcar com todas as despesas decorrentes das obrigaes trabalhistas relativas a seus empregados, devendo constar, ainda, dos respectivos processos de pagamento, os comprovantes de recolhimento dos correspondentes encargos sociais (INSS e FGTS), de modo a evitar a responsabilizao subsidiria dos entes pblicos; 9.9. determinar ao Ncleo Estadual do Ministrio da Sade em Minas Gerais que acompanhe, junto Prefeitura de Barbacena/MG, ao Departamento Municipal de Sade Pblica e ao Tribunal Regional do Trabalho da 3 Regio no Foro de Barbacena/MG, os pagamentos das reclamaes trabalhistas 01504-2004-049-03-00-9 (Leandro Braga de Souza), 01505-2004-049-03-00-3 (Aline Margarida Cordeiro), 01535-2004-049-03-00-0 (Augusto Cesar Dias Pereira), 01540-2004-049-03-00-2 (Adilson Miranda), 01541-2004-049-03-00-7 (Rosimeire da Silva), 01542-2004-049-03-00-1 (Elisangela Maria de Castro), 01562-2004-049-03-00-2 (Mrcio Toledo Gonalves), 01563-2004-049-03-00-7 (Neuza Maria Garcia Lopes) e 01608-2004-049-03-00-3 (Raquel Saraiva Ferreira); adotando as medidas necessrias, inclusive para instaurao de tomada de contas especial, em caso de desvio de recursos federais ou do SUS para o pagamento de quaisquer reclamaes; 9.10. encaminhar cpia deste acrdo e do relatrio e do voto que o fundamentam ao procuradorchefe da Procuradoria da Repblica no Estado de Minas Gerais, Secretaria de Receita Federal do Brasil, Procuradoria de Justia de Combate aos Crimes Praticados por Agentes Polticos Municipais
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do Ministrio Pblico do Estado de Minas Gerais, ao Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais, ao Ncleo Estadual do Ministrio da Sade em Minas Gerais, ao Tribunal Regional do Trabalho da 3 Regio (Comarca de Diamantina/MG) e Vara do Trabalho de Barbacena/MG; 9.11. arquivar este processo. 2. Adoto como parte deste Relatrio a instruo s fls. 40/50 Anexo 4, da Secretaria de Recursos (Serur): 2. A deliberao acima transcrita resultou de representao do MM Juiz da Vara do Trabalho de Barbacena/MG acerca de eventuais irregularidades na contratao, pela prefeitura daquele municpio, da empresa Resgate Medic Call Team Ensino e Treinamento Ltda. para prestao de servios de atendimento pr-hospitalar mvel de urgncia, Secretaria de Controle Externo no Estado de Minas Gerais - Secex/MG. 3. No mbito deste Tribunal foi realizada audincia dos responsveis para se manifestarem acerca das seguintes irregularidades: a) terceirizao de servio eminentemente pblico sem realizao de licitao ou concurso pblico; b) terceirizao do servio de atendimento pr-hospitalar de sade em desacordo com os requisitos dos arts. 197 e 199 da Constituio Federal e do art. 24 da Lei 8080/1990; c) ausncia de fiscalizao do cumprimento de obrigaes trabalhistas pela contratada, o que acarretou condenao subsidiria, nos termos da smula TST 331, em reclamaes trabalhistas; d) realizao da contratao sem caracterizao de emergncia ou calamidade pblica e sem cumprimento dos requisitos para caracterizao de dispensa de licitao. 4. Dos responsveis devidamente cientificados, o Sr. Orlando Antnio de Freitas permaneceu silente (fls. 749, v.3). 5. Da anlise das justificativas apresentadas pelos Srs. Clio Copati Mazoni e de Lnio de Castro Lara resultou a prolao do acrdo combatido. 6. Houve, ento, a interposio de Pedidos de Reexame pelos Srs. Clio Copati Mazoni, Lnio de Castro Lara e Orlando Antnio de Freitas, cuja anlise ser efetuada nos itens que se seguem. ADMISSIBILIDADE 7. Propostas de admissibilidade efetuadas pela Serur s fls. 30, 8/9, 37/38, Anexos 2, 3 e 4, respectivamente, com despacho do Ministro-Relator Benjamin Zymler fl. 39, deste, pelo conhecimento dos recursos. MRITO Argumentos apresentados pelo Sr. Orlando Antnio de Freitas (Presidente da Comisso de Licitao do Departamento Municipal de Sade Pblica - DEMASP (Anexo 2) 8. Traz um breve histrico dos fatos relativos sua atuao. (fls. 1/2, Anexo 2) 9. Alega que a contratao da empresa Resgate Medic Call Team Ensino e Treinamento Ltda. foi feita para dar suporte sade do municpio, em benefcio da coletividade, e teve a aprovao do rgo jurdico. O Termo de dispensa se baseou no parecer jurdico e na situao de emergncia, pois, Barbacena cortada pela BR 040 que liga Rio a Braslia e BR 265 que liga Barbacena Rodovia 381, para So Paulo e, diuturnamente o volume mdio dirio de veculos espantoso e consequentemente, existem os acidentes decorrendo, da a necessidade do atendimento de urgncia. (fl. 4, Anexo 2). 10. Reconhece que houve a extrapolao do prazo de 180 dias da contratao emergencial e diz que j no se encontrava mais no DEMASP, pois foi demitido a pedido do Diretor de Sade. Argumentos apresentados pelo Sr. Lnio de Castro Lara (Diretor Geral do DEMASP poca) 11. Tece consideraes acerca de institutos de hermenutica jurdica (fls. 2/3, deste). 12. Destaca o lapso de 6 anos decorrido entre os primeiros apontamentos e o relatrio final. 13. Alega que enxergar o ato administrativo da poca (2002) com vistas na atual organizao do atendimento mvel de urgncia e emergncia extremamente injusto. Na poca, o administrador agiu de forma pioneira na tentativa de conter, ou, no mnimo, diminuir os agravos resultantes da ausncia de uma poltica voltada para aquela rea.
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14. Lembra que por ocasio das Portarias ns 1863 e 1864, ambas de 23/9/2003, j no se encontrava frente da Gesto Municipal de Sade. 15. Traz excertos do Manual Tcnico Regulao Mdica das Urgncias, editado pelo Ministrio da Sade no ano de 2006 (fls. 5/7 ler) e alega que este evidencia que a organizao em nvel nacional do atendimento mvel de urgncia e emergncia, na poca da contratao, era incipiente. 16. Alm disso, o atendimento e transporte executado pelo Corpo de Bombeiros eram insuficientes, ainda mais se considerarmos a proximidade com a BR 040, que foco at hoje de graves acidentes. 17. Diz que na anlise tcnica do Tribunal no houve a identificao do total de unidades ambulatoriais que se prestavam ao atendimento de urgncia e emergncia. Estes procedimentos devem ser executados por estruturas de atendimento de nvel tercirio com hospitais devidamente equipados com leitos de UTI ou semi-intensivos. Deveria ter sido levado em considerao quais unidades hospitalares possuam, poca, condies de prestar os servios que foram contratados. 18. Argumenta que se criou a falsa impresso da existncia de facilidades na contratao de servios de mdia e alta complexidade, o que no correspondia realidade do Municpio em 2002 e que at hoje inexiste. 19. Lista os hospitais existentes no municpio poca (fls. 9/10, deste) e esclarece: a) de um total de 10 hospitais, apenas 4 eram hospitais-gerais, sendo que os demais eram hospitais especializados em atendimento psiquitrico. b) Dos quatro hospitais gerais existentes, um era administrado pela Fora Area Brasileira, destinado, ento ao atendimento de militares e seus dependentes. c) J o hospital Ibiapaba era um hospital com fins lucrativos que na poca mantinha vnculos com o SUS para procedimentos de alto custo. d) O Instituto Maternidade Assistncia a Infncia e Policlnica de Barbacena um hospital voltado para o atendimento obsttrico/peditrico, com o agravante de no possuir leitos de UTI credenciados. Traz tabela a respeito (fl. 11/12, deste). e) Somente a Casa de Misericrdia de Barbacena, teria condies de, caso houvesse interesse, montar, equipar e ofertar os servios de atendimento mvel de urgncia e emergncia. Por outro lado, esta unidade condicionava a manuteno de pronto socorro ao pagamento de subveno social em torno de R$ 30.000,00 e, constantemente, como forma de presso, ameaava a paralisao dos atendimentos. 20. Alega no ter dado causa situao emergencial. Acrescenta que a ausncia de formalizao no descaracteriza a gravidade da situao e os graves riscos resultantes da paralisao dos servios. Os normativos editados reconheciam a grave situao. 21. Relata que o responsvel pelo setor de ortopedia e traumatologia da Santa Casa de Misericrdia era o proprietrio da MG Resgate Ltda. Em razo disso, havia o desinteresse da Santa Casa em prestar os servios face existncia de interesses por parte da equipe mdica que tais servios fossem contratados parte. 22. Tambm verificou-se a proliferao de servios particulares de atendimento mvel de urgncia e emergncia. Neste contexto, que o gestor municipal optou por contratar temporariamente os servios junto ao setor privado, por entender que esta seria a nica forma de no submeter o sistema a uma chantagem assistencial. 23. Destaca que salvo a remunerao pelos procedimentos no existia por parte dos Estados ou da Unio qualquer tipo de incentivo ou financiamento tanto para a instalao do SAMU e das Centrais de Regulao no restando outra opo que no fosse a tentativa de obteno de transferncias voluntrias e em 29/9/2003 foi institudo o componente pr-hospitalar por meio da Portaria GM/MS n 1864. 24. Informa que o contrato foi celebrado em 2001, mas os recursos s foram disponibilizados em novembro de 2002, mas em razo da alta do dlar o dinheiro foi suficiente apenas para a aquisio das ambulncias preparadas para receber os equipamentos de UTI, para que, posteriormente, a gesto municipal, na forma de contrapartida, providenciasse a aquisio dos equipamentos para os veculos. 25. Diz que no possui documentao comprobatria da avena e alega que as alegaes podem ser ratificadas em diligncia junto ao Departamento Municipal de Sade Pblica de Barbacena.
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26. Diz que aps a prorrogao da contratao solicitou exonerao do cargo de Diretor do DEMASP em abril de 2003, ficando a cargo do seu sucessor dar continuidade ao processo de instalao e montagem, tanto do SAMU quanto da Central de Regulao. 27. Afirma que houve imposio da substituio da empresa contratada por determinao do Conselho Municipal de Sade em virtude de irregularidades na prestao dos servios. 28. Questiona a dosimetria da pena aplicada, pois alega no ter agido com desdia. Argumenta que qualquer interpretao em sentido contrrio denota to somente o excesso de formalismo e desconexo com a realidade. 29. Alega que o simples aporte de dotao oramentria federal no tem o condo de submeter o Municpio aos ditames do Decreto Lei n 200/67, ainda mais se considerar que os repasses do SUS no so voluntrios, constituem-se transferncias constitucionais obrigatrias. Traz doutrina a respeito do tema (fls. 17/18, Anexo 4). Transcreve o art. 30, da CF (fl. 18, deste). 30. Reconhece que da leitura do inciso II, art. 198 da CF/88 c/c alnea d do inciso I do art. 6 da Lei n 8.080/90, conclui-se que, com rarssimas excees, algumas aes de sade podem ser classificadas como atividade meio. Assim, em observncia ao Princpio da Integralidade da Assistncia toda e qualquer ao de sade uma atividade-fim do Estado, em sentido amplo. 31. Recorda que antes do advento do SUS, o Estado no s incentivou como custeou via INAMPS a ampliao dos servios privados de sade, sob a forma de remunerao por servios prestados. Assim, juntamente com a rede pblica de sade existe uma rede privada extensa. 32. Destaca que um dos princpios do SUS consiste na organizao dos servios pblicos de modo a evitar duplicidade de meios para idnticos fins (inciso XIII, do art. 7, da Lei n 8.080/90). Em razo disso, a participao complementar representa inegvel exceo regra de terceirizao de atividadefim, de forma que esgotada a capacidade fsica instalada recorre o setor pblico ao setor privado. Se essa no fosse a inteno do legislador, decerto o texto legal limitaria essa participao ao tempo necessrio ampliao do atendimento pblico. 33. Transcreve excertos do Caderno da SAS Secretaria de Ateno Sade que versa sobre Orientaes para Contratao de Servios de Sade, editado em 2001 (fls. 21/23, deste). 34. Colaciona tambm doutrina de Jos Afonso da Silva neste sentido (fl. 23, deste). 35. Alega que, sob o ponto de vista da terceirizao no h que se falar em ilicitude sob pena de fragilizar ainda mais o SUS. 36. Refuta a afirmao de que o ajuste serviu apenas para a intermediao de mo-de-obra, pois no havia qualquer ingerncia na contratao de profissional que nela atuasse. Neste caso, ao Poder Pblico cabia regular os servios. Alm da mo-de-obra, instalaes, despesas de custeio, a empresa contratada dispunha de trs ambulncias para prestao dos servios. 37. Lembra que a ele no se aplicam as Portarias 1863/GM/2003 e 1864/GM/2003, pois quando foram editadas o recorrente j no se encontrava frente da gesto. 38. Quanto Portaria n 814/GM/2001 (fls. 24/26, deste) destaca: a) traz o panorama da poca no que diz respeito ao atendimento pr-hospitalar de urgncia e emergncia; b) a portaria visou preencher a lacuna existente no tocante regulao mdica das urgncias e emergncias c) o prazo previsto na portaria para o municpio assumir ou obter a prestao de servios junto a uma entidade filantrpica foi de 3 anos (at 2004) diferentemente do que entendeu o TCU (6 meses) d) as medidas para implantao dos servios j estavam sendo tomadas dentro do prazo estabelecido pelo Ministrio da Sade. 39. Posteriormente, a Portaria GM n 2.048/2002, que revogou a acima mencionada, reconheceu a necessidade de investimentos relativos ao custeio e adequao fsica e de equipamentos dos servios integrantes das Redes Estaduais de Urgncias e Emergncia, bem como trouxe profundas mudanas conceituais no que diz respeito organizao das redes de urgncia e emergncia. 40. Conjuga o conceito de justificativa de preos com o de situao mais vantajosa. Traz doutrina de Maral Justen Filho sobre o conceito de vantajosidade (fls. 28/29, deste).
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41. Quanto escolha do fornecedor esclarece que na poca foi a nica empresa que promoveu sua regularizao junto ao Municpio e manifestou interesse na contratao. Diz que no houve questionamento quanto a ratificao da dispensa ou quanto a qualidade dos servios prestados. 42. Conclui que existiram interpretaes equivocadas de diversos dispositivos legais que normatizam o SUS e que houve uma penalizao exacerbada. Diz que em seus procedimentos visou salvaguardar as vidas dos cidados e, assim, eventuais erros procedimentais so insignificantes face ao bem tutelado. 43. Transcreve o art. 3, 1 da IN n 52/2007 que tratou do princpio da insignificncia (fl. 30, Anexo 4) que deve ser aplicado ao presente caso. 44. Requer, por fim, o conhecimento e provimento dos argumentos e, caso no acatados, que tenha xito o princpio da insignificncia ao caso, determinando-se o arquivamento dos autos. Anlise 45. A anlise dos argumentos trazidos pelos Srs. Orlando Antnio de Freitas e Lnio de Castro Lara ser efetuada em conjunto nos itens seguintes, pois fundamentalmente tentam evidenciar a ocorrncia da situao de emergencialidade que, em tese, poderia justificar a contratao. 46. Quanto situao analisada, o que ficou caracterizado, foi a terceirizao de servios na administrao publica em desconformidade com a lei. Destaco o seguinte trecho da anlise da Unidade Tcnica que fundamentou a deliberao combatida, acerca das condies legais para que o servio de atendimento pr-hospitalar mvel de urgncia seja fornecido de forma indireta pela Administrao (fl. 825, v.p.): Conforme o art. 196 da CF/1988 c/c o art. 2 da Lei n. 8080/1990 a sade um direito fundamental do ser humano e dever do Estado. De antemo o art. 198 da CF/1988 c/c o art. 4 da Lei n. 8080/1990 implanta o Sistema nico de Sade (SUS) com participao de todos os entes federativos. Agora, o art. 197 da CF/1988 c/c o 2 do art. 4 da Lei n. 8080/1990 prevem a participao complementar da iniciativa privada no SUS. Adicionalmente, podemos verificar que o art. 24 da Lei n. 8080/1990 estipula que a Administrao pode recorrer aos prstimos da iniciativa privada quando seus recursos forem insuficientes em determinada rea. Sendo que esta Corte de Contas acolhe este pensamento, conforme Acrdos TCU-Plenrio nos 1405/2005 (Ministro-Relator Marcos Bemquerer Costa), 1266/2007 (Ministro-Relator Valmir Campelo) e 1546/2007 (Ministro-Relator Augusto Sherman Cavalcanti). 47. Em caso de necessidade de participao complementar das instituies privadas tero preferncia as entidades filantrpicas e as sem fins lucrativos, que devero ser consultadas sobre seu interesse de participar de forma complementar no SUS, e dever ser realizado contrato ou convnio (art. 199, 1, CF/88 c/c nico do art. 24 da Lei n 8.080/1990). 48. Tambm tratam do tema atinente terceirizao de servios na administrao pblica, o Decreto-lei n 200/1967 (art. 10, 7) e o Enunciado n 331/2000 do TST. 49. O recorrente alega no estar sujeito ao Decreto-Lei n 200/67. A submisso do ente no caso da contratao analisada cristalina e decorre da leitura do mencionado normativo que dispe sobre a organizao da Administrao Federal, estabelece diretrizes para a Reforma Administrativa e d outras providncias. Neste caso, a municipalidade, recebedora de aportes de recurso pblicos e federais firmou avena para a prestao de servios pblicos, qual seja, contratao de empresa privada para prestao de servios de atendimento pr-hospitalar mvel de urgncia. Os repasses do SUS, conforme reconhece o prprio recorrente so obrigatrios, e a sua natureza, inquestionavelmente de recurso pblico. Dessa forma, est correta a submisso ao art. 10, 7, Decreto-Lei n. 200/67, que disciplina a questo atinente terceirizao no mbito destes entes. 50. Nesta esteira de entendimento, a concluso da Unidade Tcnica quanto ao servio pblico de sade foi a seguinte (fl. 826, v.p.): o servio pblico de sade de prestao eminentemente pblica e sua terceirizao deve abranger apenas as atividades-meio, se inexistente a pessoalidade e a subordinao direta dos empregados da contratada. iniciativa privada permitido a participao complementar, tendo
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preferncia as entidades filantrpicas e as sem fins lucrativos. Sobre os servios de atendimento prhospitalar mvel de urgncias, deveremos verificar se se tratam de servios especializados ligados atividade meio do escopo do servio pblico de sade 51. O recorrente alega que, em observncia ao princpio da integralidade da assistncia, toda e qualquer ao de sade uma atividade-fim do Estado em sentido amplo. Assim, rarssimas excees de aes de sade podem ser classificadas como atividade meio. De fato assiste razo ao recorrente em relao a estas afirmaes. O fato que por ser atividade-fim no admite a terceirizao, hiptese observada nos presentes autos. 52. O defendente afirma que as Portarias 1836/GM/2003 (fls. 596/597), 1864/GM/2003 (fls. 598/608) a ele no se aplicam, pois so posteriores a sua gesto. No entanto, estas, confirmam o que a Portaria n 814/GM/2001 (fls. 452/463), que inquestionavelmente, se refere ao perodo analisado, preceitua no sentido de que os servios de atendimento pr-hospitalar mvel de urgncias no pode ser caracterizado como servio ligado atividade meio. Trata-se do primeiro cuidado prestado queles que necessitam de uma assistncia mdica de urgncia. Neste caso, ento, a participao da iniciativa privada deveria ter sido complementar por meio de contrato ou convnio, priorizando as entidades filantrpicas e as sem fins lucrativos. 53. Neste recurso, os defendentes debruam-se para evidenciar o contexto de emergencialidade que envolveu a contratao. Da leitura do Relatrio que fundamenta o acrdo combatido se observa que houve a anlise da alegada situao emergencial comparativamente a questo temporal em que se deu a contratao. Verificou-se que existia um contrato anterior, com o mesmo objeto, firmado com a Cooperativa dos Prestadores de Servios na rea de Servios Pr-Hospitalar "SOS Vida Resgate". O mesmo estaria em avaliao por uma comisso do referido conselho, instituda pela Deliberao n. 35 de 24/9/2001 (fl. 571, principal). Nesse documento, o Tribunal Regional do Trabalho j teria se pronunciado pela ilegalidade do contrato anterior, por terceirizao irregular, e informado que o mesmo j estaria expirado. 54. Alm disso, na Ata n. 167 (4/2/2002), do Conselho Municipal de Sade de Barbacena (fls. 576/583, principal), a comisso instituda para avaliar o contrato anterior, apresentou as seguintes proposies: paralisao do contrato com a Cooperativa dos Prestadores de Servios na rea de Servios Pr-Hospitalar "SOS Vida Resgate", imediata abertura de certame licitatrio para realizao de nova contratao, de acordo com a tabela SIA/SUS, e manuteno da atual contratada at a consumao do processo licitatrio. 55. Dessa forma, concluiu-se que, desde o exerccio de 2001, existia uma contratao para a prestao dos servios de atendimento pr-hospitalar mvel de urgncias, que foi considerada ilegal pela Justia do Trabalho e que os problemas da contratao anterior eram de amplo conhecimento do Conselho Municipal de Sade (conforme Atas n 116 e 167). 56. Apesar de o recorrente tecer uma srie de consideraes a respeito do tema, a documentao constante dos autos evidencia, de acordo com a acertada posio esposada pela unidade instrutiva (fl. 828, v.p.): c) que no existia a situao adversa, dada como de emergncia ou de calamidade pblica, pois, a necessidade do servio originou-se de uma necessidade ininterrupta da populao, qual o municpio deveria estar preparado de antemo, e no de um fato imprevisto; e) que o quadro em que se deu contratao originou-se, total ou parcialmente, da falta de planejamento, da desdia administrativa ou da m gesto dos recursos disponveis, ou seja, da culpa ou dolo do agente pblico que tinha o dever de agir para prevenir a ocorrncia de tal situao. 57. Assim, os argumentos do Sr. Lnio de Castro Lara de que no deu causa situao de emergencialidade, mas que esta ocorreu, no devem ser aceitos. Ficou vislumbrada a falta de cautela dos gestores pblicos. Alm disso, o gestor afirma no possuir documentao comprobatria da avena (fl. 14, deste). Verifica-se, ento, que a apenao dos recorrentes encontra-se devidamente fundamentada e que nesta oportunidade no agregam aos autos documentos ou argumentaes suficientes para afastla.
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58. Outra verificao importante da Secex/MG foi que a contratao da empresa Resgate Medic Call Team Ensino e Treinamento Ltda. (processo situado entre 10/6/2002 at 13/6/2002) deu-se de forma paralela implantao dessa pessoa jurdica no Municpio de Barbacena/MG, efetuado entre 7/1/2002 at 15/5/2002. O processo de contratao ocorreu em quatro dias, prazo que se mostra insuficiente para uma correta aferio da capacidade tcnica e financeira da empresa para prestao de servios pela contratada, empresa esta, que havia sido criada oito meses antes de sua contratao sem licitao. 59. Pelas razes expostas, se afasta inclusive a incidncia do art. 24, inc. IV, da Lei n 8.666/93. Observa-se que o parecer jurdico que respaldou a contratao (fl. 324, v.1) afirmou se tratar de caso de dispensa de licitao, fundada no art. 24, IV, da Lei n 8.666/93, o que demonstra estar dissonante do contexto ftico narrado nos itens acima. 60. Outra irregularidade que reconhecida pelo Sr. Orlando Antnio de Freitas diz respeito prorrogao do contrato por tempo superior a 180 dias. Ainda que a contratao estivesse respaldada legitimamente nos requisitos do art. 24, da Lei n. 8.666/93, o inciso IV do mesmo dispositivo, apenas a supervenincia de fato excepcional ou imprevisvel, estranho vontade das partes, que altere fundamentalmente as condies de execuo do contrato e observadas as determinaes constantes na Deciso n 347/1994 TCU Plenrio, poderiam representar exceo justificante de prorrogao, o que no se demonstra dos autos. Alm disso, as sete sucessivas prorrogaes no podem encontrar guarida no dispositivo. Neste recurso, o recorrente no traz qualquer justificativa para esta constatao. 61. A atitude escorreita do recorrente, conforme ressaltou a unidade tcnica, seria quando verificassem que as disponibilidades do municpio eram insuficientes para prestar os servios de atendimento pr-hospitalar mvel de urgncias, deveriam ter buscado garantir a prestao recorrendo iniciativa privada mediante contrato, antecedido pelo devido processo licitatrio, ou convnio, priorizando as entidades filantrpicas ou sem fins lucrativos. (fl. 826, v.p.). 62. Entretanto, no foi isso que ocorreu. No h nos autos qualquer documentao que evidencie a busca pela contratao de instituies filantrpicas e as sem fins lucrativos. Est demonstrado sim que houve a contratao da uma instituio com fins lucrativos, qual seja, a empresa Resgate Medic Call Team Ensino e Treinamento Ltda. (fl. 132/133). Conforme enfatizou ainda a unidade instrutiva se houve tempo para contatar a empresa que prestou o servio, tambm, existiria para buscar o auxlio de entidades filantrpicas ou sem fins lucrativos. 63. Da leitura do Relatrio e Voto que fundamentam a deliberao combatida no se observa meno ao prazo de seis meses para o municpio assumir ou obter a prestao de servios junto a uma entidade filantrpica O que restou evidenciado, por todas as razes expostas nesta resposta, que era possvel que os responsveis obedecessem ao mandamento contido na CF/88, art. 199, 1, c/c a Lei n 8.080/1990, arts. 24 e 25. 64. Neste recurso, ao justificar a contratao da mencionada empresa, o recorrente esclarece que na poca foi a nica empresa que promoveu sua regularizao junto ao Municpio e manifestou interesse na contratao. Alm disso, diz que no houve questionamento quanto ratificao da dispensa ou quanto a qualidade dos servios prestados. Essa justificativa no se presta a afastar a irregularidade, pois a atitude correta do gestor, conforme visto acima, seria buscar o auxlio de entidades filantrpicas ou sem fins lucrativos. Deve-se informar tambm que no consta dos autos a justificativa do preo exigida. 65. A anlise da Unidade Tcnica acerca do nmero de hospitais se baseou em documentao encaminhada pelo prprio Ministrio da Sade acerca da Poltica Nacional de Ateno s Urgncias (fls. 611/728, v.3). Da anlise da documentao, conclui-se que o municpio sempre teve desenvoltura para prestar servios de mdia e alta complexidade ambulatorial, possuindo uma estrutura de servios hospitalares solidificada que poderia ser utilizada para prestar os servios de atendimento prhospitalar (fl. 732, v.3). Estas consideraes serviram para reforar o entendimento de que era vivel aos responsveis obedecerem aos preceitos legais infringidos. 66. Conclui-se que no caso em tela se verificou que o municpio terceirizou servio eminentemente pblico sem observncia dos requisitos definidos no art. 199 da Constituio Federal e nos arts. 24 e 25 da Lei 8080/1990, alm de ter adotado tal medida com uma empresa de simples intermediao de mo-
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de-obra, sem implementar procedimento licitatrio, sem caracterizar adequadamente as hipteses de emergncia ou calamidade pblica empregadas como fundamento legal da contratao, sem as formalidades exigidas no pargrafo nico do art. 26 da Lei 8666/1993 no caso de dispensa de licitao e mediante sucessivas prorrogaes do contrato em desacordo com o fundamento da contratao h pouco mencionado. 67. Alm disso, deve-se noticiar que houve responsabilizao solidria do ente federado em reclamaes trabalhistas ajuizadas por empregados da empresa Resgate Medic Call Team Ensino e Treinamento Ltda. em razo da desdia da municipalidade em fiscalizar o cumprimento das obrigaes trabalhistas pela contratada (01504-2004-049-03-00-9 (Leandro Braga de Souza), 01505-2004-049-0300-3 (Aline Margarida Cordeiro), 01535-2004-049-03-00-0 (Augusto Cesar Dias Pereira), 01540-2004049-03-00-2 (Adilson Miranda), 01541-2004-049-03-00-7 (Rosimeire da Silva), 01542-2004-049-03-001 (Elisangela Maria de Castro), 01562-2004-049-03-00-2 (Mrcio Toledo Gonalves), 01563-2004-04903-00-7 (Neuza Maria Garcia Lopes) e 01608-2004-049-03-00-3 (Raquel Saraiva Ferreira)), o que certamente poderia acarretar prejuzos ao errio na medida em que o pagamento das mencionadas aes fosse eventualmente realizado com recursos do SUS. 68. Por todo o contexto demonstrado, no qual ficou evidenciada a infrao a vrios dispositivos legais, no h como aplicar o princpio da insignificncia ao caso analisado, devendo se mantida a condenao dos recorrentes. Argumentos apresentados pelo Sr. Clio Copati Mazoni (ex-Prefeito Municipal) 69. Alega ser parte ilegtima no feito. Por fora da Lei n. 8080/90 (art. 9), o ordenador de despesas do SUS no nvel municipal o Secretrio Municipal de Sade ou outro cargo equivalente, conforme se depreende da interpretao conjunta do inciso III, do art. 9 c/c o art. 33 da Lei n. 8.080/90 (fls. 2/3, Anexo 3). O princpio da especialidade norteia a aplicao da norma. 70. Diz que no participava das decises referentes s despesas do SUS municipal, cabendo ao Gestor local tom-las, em consonncia com os instrumentos de planejamento especficos da rea, notadamente o previsto no Plano Municipal de Sade, que aprovado pelo Conselho Municipal de Sade e no pelo Chefe do Poder Executivo. 71. Alm disso, destaca a descentralizao administrativa ocorrida na municipalidade e a criao da autarquia municipal DEMASP, que gozava de total autonomia administrativa. Traz doutrina acerca da conceituao de autarquia (fl. 4, Anexo 3). Isso tambm corrobora com a tese de ilegitimidade passiva do recorrente. 72. Caso o defendente tivesse cometido ingerncias no rgo da administrao estaria sujeito a responder entre outras coisas por abuso de poder. 73. Requer, por fim, que seja reconhecida a ilegitimidade passiva do requerido. Anlise 74. Consoante se verifica dos autos, o ora responsvel foi condenado na condio de ex-gestor do municpio poca da avena. A questo que aqui se apresenta saber se a descentralizao administrativa alegada afastaria ou no sua responsabilidade. O recorrente cita o normativo transcrito abaixo em sua defesa (art. 9, da Lei n 8080/90): Art. 9 A direo do Sistema nico de Sade (SUS) nica, de acordo com o inciso I do art. 198 da Constituio Federal, sendo exercida em cada esfera de governo pelos seguintes rgos: (...) III - no mbito dos Municpios, pela respectiva Secretaria de Sade ou rgo equivalente. Art. 33. Os recursos financeiros do Sistema nico de Sade (SUS) sero depositados em conta especial, em cada esfera de sua atuao, e movimentados sob fiscalizao dos respectivos Conselhos de Sade. 1 Na esfera federal, os recursos financeiros, originrios do Oramento da Seguridade Social, de outros Oramentos da Unio, alm de outras fontes, sero administrados pelo Ministrio da Sade, atravs do Fundo Nacional de Sade.
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2 (Vetado). 3 (Vetado). 4 O Ministrio da Sade acompanhar, atravs de seu sistema de auditoria, a conformidade programao aprovada da aplicao dos recursos repassados a Estados e Municpios. Constatada a malversao, desvio ou no aplicao dos recursos, caber ao Ministrio da Sade aplicar as medidas previstas em lei. 75. Independente dos dispositivos acima, deve-se lembrar que o dever de prestar contas pessoal, cabendo ao responsvel a obrigao de certificar-se de seu cumprimento, mesmo na hiptese de ter delegado a tarefa a outrem. Eventual delegao de tarefas acessrias ao dever de prestar contas no abrange a responsabilidade pela prestao de contas que, por princpio, indelegvel. 76. Alm disso, deve-se mencionar que a municipalidade, recebedora de aportes de recurso pblicos e federais firmou avena para a prestao de servios pblicos com a entidade privada. 77. No caso em exame, vislumbra-se que a Prefeitura contribuiu com a contratao irregular verificada na medida em que deveria ter garantido o atendimento pr-hospitalar com alguma soluo paliativa, enquanto era implantado o servio de atendimento pr-hospitalar, no deixando de lado a obedincia na CF e na Lei Orgnica do SUS. 78. Outro agravante que deve ser ressaltado o fato de que o ente deveria ter realizado o acompanhamento da satisfao das obrigaes trabalhistas pela sua prestadora, o que no foi efetivado e acarretou sua condenao subsidiria em diversas reclamaes trabalhistas. (Enunciado TST 331/2000) (fl. 732, v.3). 79. Devido ao ditame do 2 do art. 36, da Lei n 8.080/1990, no podem ser utilizados recursos do SUS, ou quaisquer recursos de origem federal, para o pagamento de quaisquer reclamaes trabalhistas, sob prejuzo de ser aberta a devida tomada de contas especial, conforme o caput do art. 8 da Lei n 8.443/1992. Inclusive foi prolatada determinao neste sentido no acrdo combatido: 9.9. determinar ao Ncleo Estadual do Ministrio da Sade em Minas Gerais que acompanhe, junto Prefeitura de Barbacena/MG, ao Departamento Municipal de Sade Pblica e ao Tribunal Regional do Trabalho da 3 Regio no Foro de Barbacena/MG, os pagamentos das reclamaes trabalhistas 01504-2004-049-03-00-9 (Leandro Braga de Souza), 01505-2004-049-03-00-3 (Aline Margarida Cordeiro), 01535-2004-049-03-00-0 (Augusto Cesar Dias Pereira), 01540-2004-049-03-00-2 (Adilson Miranda), 01541-2004-049-03-00-7 (Rosimeire da Silva), 01542-2004-049-03-00-1 (Elisangela Maria de Castro), 01562-2004-049-03-00-2 (Mrcio Toledo Gonalves), 01563-2004-049-03-00-7 (Neuza Maria Garcia Lopes) e 01608-2004-049-03-00-3 (Raquel Saraiva Ferreira); adotando as medidas necessrias, inclusive para instaurao de tomada de contas especial, em caso de desvio de recursos federais ou do SUS para o pagamento de quaisquer reclamaes; 80. Restando configurada a culpa da municipalidade no presente caso, entende-se que a alegao de descentralizao administrativa no se presta a afast-la, razo pela qual deve ser mantida a condenao. PROPOSTA 81. Ante o exposto, submetemos os autos considerao superior, propondo: I conhecer dos pedidos de reexame interpostos, para no mrito, negar-lhes provimento; II dar conhecimento da deliberao que vier a ser adotada aos recorrentes; III dar cincia da deliberao que vier a ser adotada Prefeitura de Barbacena/MG e ao Ncleo Estadual do Ministrio da Sade em Minas Gerais; IV- dar conhecimento da deliberao que vier a ser adotada ao procurador-chefe da Procuradoria da Repblica no Estado de Minas Gerais, Secretaria de Receita Federal do Brasil, Procuradoria de Justia de Combate aos Crimes Praticados por Agentes Polticos Municipais do Ministrio Pblico do Estado de Minas Gerais, ao Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais, ao Ncleo Estadual do
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Ministrio da Sade em Minas Gerais, ao Tribunal Regional do Trabalho da 3 Regio (Comarca de Diamantina/MG) e Vara do Trabalho de Barbacena/MG. 3. O diretor da unidade tcnica manifesta-se de acordo com a proposta da auditora da Serur. 4. As fls. 59, anexo 4, consta ofcio do Procurador da Repblica no Estado de Minas Gerais encaminhando cpia da ao civil por improbidade administrativa que foi proposta com base no apurado no curso deste processo, a qual foi juntada aos autos pelo ento relator. o Relatrio. VOTO Trata-se de pedidos de reexame interpostos pelos Srs. Clio Copati Mazoni, Lnio de Castro Lara e Orlando Antnio de Freitas contra o Acrdo n 2.254/2008 TCU Plenrio que aplicou multas individuais no valor de R$ 8.000,00 aos trs recorrentes, em virtude de irregularidades em contratao de servios de atendimento mvel de urgncia. 2. Como se v no relatrio precedente, este processo trata essencialmente da contratao de empresa privada, pela prefeitura municipal de Barbacena/MG, para prestao de servios de atendimento prhospitalar mvel de urgncia, contrariando os requisitos dos arts. 197 e 199 da Constituio Federal e do art. 24 da Lei 8080/1990. 3. Na citada contratao no restou caracterizada situao de emergncia ou calamidade pblica ou cumprimento de requisitos que pudessem definir dispensa de licitao. A empresa prestou servios ao municpio no perodo de 14.7.2002 a 30.8.2004. Foram sete aditivos de prorrogao de prazo, de uma contratao inicial de 180 dias. 4. A documentao constante dos autos a ttulo de recurso no adiciona argumentos novos queles j examinados por ocasio do acrdo recorrido. Os recorrentes trazem alegaes de que teriam agido de forma pioneira na tentativa de conter os agravos resultantes de uma poltica incipiente, voltada para aquela rea atendimento mvel e de urgncia. Alega que estava presente situao emergencial com risco de paralisao dos servios e que, do total da rede hospitalar instalada no municpio - poca, 10 hospitais -, apenas 4 eram hospitais-gerais, e somente um deles, a Santa Casa de Misericrdia, teria condies de prestar os servios de atendimento mvel de urgncia e emergncia. Entretanto, o responsvel pelo setor de ortopedia e traumatologia da Santa Casa, que era proprietrio da empresa MG Resgate Ltda., possua interesse em que tais servios fossem contratados parte e, dessa forma, era inconteste o desinteresse da Santa Casa em prest-los. 5. Entretanto, no constam dos autos evidncias da busca de contrataes junto a instituies filantrpicas e sem fins lucrativos, assim como de providncias que deveriam ter sido tomadas para a soluo das contrataes sem a devida licitao, conforme preconiza a lei. 6. Alm disso, na anlise da unidade tcnica acerca do nmero de hospitais, com base em documentao encaminhada pelo prprio Ministrio da Sade acerca da Poltica Nacional de Ateno s Urgncias (fls. 611/728, v.3), apurou-se que o municpio sempre teve desenvoltura para prestar servios de mdia e alta complexidade ambulatorial, possuindo uma estrutura de servio hospitalar solidificada que poderia ser utilizada para prestar os servios de atendimento pr-hospitalar (fl. 732, v.3), e o municpio terceirizou servio eminentemente pblico, com uma empresa de simples intermediao de mo de obra, sem procedimento licitatrio, sem caracterizar adequadamente as hipteses de emergncia ou calamidade pblica empregadas como fundamento legal da contratao, sem as formalidades exigidas no pargrafo nico do art. 26 da Lei 8666/1993, no caso de dispensa de licitao, e mediante sucessivas prorrogaes do contrato em desacordo com o fundamento da contratao h pouco mencionado. Nesse sentido, conheo dos pedidos de reexame interpostos para, no mrito, negar-lhes provimento. Ante o exposto, VOTO por que seja adotado o Acrdo que ora submeto deliberao deste Plenrio. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011.
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UBIRATAN AGUIAR Relator ACRDO N 1527/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 013.629/2005-0. 2. Grupo I Classe I Assunto: Pedido de Reexame 3. Recorrentes: Clio Copati Mazoni (CPF 047.601.406-97), Lnio de Castro Lara (CPF 311.758.486-20) e Orlando Antnio de Freitas (CPF 047.583.826-20). 4. Entidade: Municpio de Barbacena/MG. 5. Relator: Ministro Ubiratan Aguiar. 5.1. Relator da Deliberao Recorrida: Ministro Aroldo Cedraz 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidades Tcnicas: Secretaria de Controle Externo - MG (SECEX-MG) e Secretaria de Recursos (Serur) 8. Advogado constitudo nos autos: Davi Leonard Barbieri (OAB/MG 85.384) 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Pedidos de Reexame interpostos pelos Srs. Clio Copati Mazoni, Lnio de Castro Lara e Orlando Antnio de Freitas contra o Acrdo n 2.254/2008 TCU Plenrio, que lhes imputou multas individuais no valor de R$ 8.000,00 em virtude de irregularidades na contratao, pela prefeitura do municpio de Barbacena/MG, da empresa Resgate Medic Call Team Ensino e Treinamento Ltda. para prestao de servios de atendimento pr-hospitalar mvel de urgncia. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria ante as razes expostas pelo Relator, com fulcro nos arts. 31, 32 e 48 da Lei n 8.443, de 1992, c/c os arts. 277 e 286 do Regimento Interno/TCU, em: 9.1. conhecer dos Pedidos de Reexame interpostos pelos Srs. Clio Copati Mazoni, Lnio de Castro Lara e Orlando Antnio de Freitas contra o Acrdo n 2.254/2008 TCU Plenrio, para, no mrito, negar-lhes provimento; 9.2. dar cincia da presente deliberao aos recorrentes, Prefeitura Municipal de Barbacena/MG, ao Ncleo Estadual do Ministrio da Sade em Minas Gerais e Procuradoria da Repblica no Estado de Minas Gerais. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1527-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. (Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO (Assinado Eletronicamente) UBIRATAN AGUIAR Relator
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Procurador-Geral GRUPO II CLASSE IV Plenrio TC 016.385/2009-9 Apenso: TC 020.268/2004-8 Natureza: Tomada de Contas Especial Entidade: Municpio de Gurjo/PB Responsveis: Jos Carlos Vidal (CPF 048.454.634-15) e Hidrobrasil - Construo e Perfurao de Poos Ltda. (CNPJ 03.464.768/0001-04) Advogados: Bruno Lopes de Arajo (OAB/RN 7.588), Edward Johnson Gonalves de Abrantes (OAB/PB 10.827), Johnson Gonalves de Abrantes (OAB/PB 1.663), Newton Nobel Sobreira Vita (OAB/PB 10.204) e Paulo talo de Oliveira Vilar (OAB/PB 14.233) SUMRIO: TOMADA DE CONTAS ESPECIAL. OBRAS EMERGENCIAIS PARA PERFURAO DE POOS. SUPERFATURAMENTO. CITAO. ACOLHIMENTO DAS ALEGAES DE DEFESA DO EX-PREFEITO. REVELIA DA CONTRATADA. CONTAS REGULARES COM RESSALVA. RELATRIO Adoto como parte deste relatrio a instruo do assessor da Secex/PB (fls. 53/58), com a qual anuiu o titular dessa unidade tcnica (fl. 59): Cuidam os autos de tomada de contas especial decorrente de converso de processo de monitoramento, por fora do Acrdo n 1407/2009-TCU-Plenrio, Relao n 25/2009, Ata n 26/2009, do Exmo. Relator Ministro Benjamin Zymler. HISTRICO 2. O processo original tratou de representao encaminhada por vereadores de Gurjo/PB, dando conta de possveis irregularidades verificadas na contratao de servios de perfurao e instalao de poos artesianos, objeto do Convnio n 685/2002, celebrado com o Ministrio da Integrao Nacional. 3. Aps a realizao de diligncia Prefeitura do referido municpio, foi identificada a ocorrncia das seguintes irregularidades: indevida contratao direta das obras, com fulcro no art. 24, inciso IV, da Lei n 8.666/93; e dano ao Errio na conduo da avena, no montante total de R$ 131.251,25 (cento e trinta e um mil, duzentos e cinqenta e um reais e vinte e cinco centavos), tendo em vista a ocorrncia de sobrepreo. 4. Por esse motivo, foi lavrado o Acrdo n 889/2005-TCU-Plenrio, que determinou ao Ministrio da Integrao Nacional a adoo das providncias necessrias visando instaurao da competente Tomada de Contas Especial. 5. Nesse passo, foi autuado processo de monitoramento, objetivando a verificao do cumprimento do aludido decisum. Em face de diligncias empreendidas rgo concedente, foram carreados aos autos diversos ofcios, pareceres e notas tcnicas lavradas no mbito do referido Ministrio (fls. 87/97, 103/110, 112/129, 131/145 e 146/153, todas do volume principal), que, ao final, aprovou a prestao de contas do convnio, declarou a regular aplicao dos recursos repassados e autorizou o registro da aprovao das contas prestadas no SIAFI. 6. Inobstante o exposto, a unidade tcnica, na instruo de fls. 166/172 do volume principal do TC020.268/2004-8 (processo apenso), discordou da anlise empreendida pelo rgo concedente e entendeu que persistia o sobrepreo inicialmente apontado na representao original, tendo modificado apenas o valor do dbito a ser imputado aos responsveis, tendo em vista a retificao de alguns preos paradigmas e adoo do percentual de 30% de tolerncia, estabelecido pelo art. 93 da LDO/2002. 7. Assim, foi expedido o Acrdo 1407/2009-TCU-Plenrio, que determinou a converso do feito em tomada de contas especial e autorizou a citao do Sr. Jos Carlos Vidal, ento Prefeito do Municpio de Gurjo/PB, e da Empresa Hidrobrasil Construo e Perfurao de Poos Ltda. (CNPJ
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n 03.464.768/0001-04), beneficiria dos pagamentos realizados, tendo em vista a ocorrncia da seguinte irregularidade: Irregularidade: Sobrepreo em itens de servios constantes da planilha contratual Valor Total do Dbito: R$ 63.582,95 (sessenta e trs mil, quinhentos e oitenta e dois reais e noventa e cinco centavos), materializados nas datas das medies e pagamentos. 8. Ocorre que, por ocasio da elaborao dos expedientes de citao, foi verificado um erro material nas datas do dbito, as quais constaram da instruo da unidade tcnica e, como consequncia, da deliberao alvitrada pelo Plenrio desta Corte de Contas. 9. poca, antes mesmo da elaborao e do encaminhamento do ofcio de citao, o Sr. Jos Carlos Vidal juntou o arrazoado de fls. 16/19, acompanhado dos documentos de fls. 20/39, todos do volume principal. 10. Em que pese o exposto, tendo em vista o erro material acima registrado, e como medida necessria ao pleno exerccio dos princpios constitucionais do devido processo legal, do contraditrio e da ampla defesa, foi alvitrado o retorno dos autos para o Gabinete do Ministro Relator, a fim de que fosse novamente autorizada a expedio de citao, desta feita com as novas datas indicadas pela Secex/PB. 11. Assim, aps a devida anuncia do Ministro Relator (fls. 44 do volume principal), foram expedidos os Ofcios ns 1463 e 1464/2009-TCU/SECEX-PB (fls. 45/48 do mesmo volume), os quais foram devidamente entregues nos endereos dos destinatrios. 12. Em atendimento, o Sr. Jos Carlos Vidal, enviou a documentao de fls. 02/74 do anexo 2, tendo a Empresa Hidrobrasil Construo e Perfurao de Poos Ltda., por seu turno, permanecido silente, no apresentando qualquer resposta. ANLISE 13. O Sr. Jos Carlos Vidal, na documentao inicialmente enviada (fls. 16/19 do volume principal), argumentou que os preos praticados no convnio tiveram como parmetro os oramentos usados pela FUNASA e pelo prprio Ministrio da Integrao Nacional. 13.1. Adiante, ressaltou que Tribunal de Contas do Estado havia julgado regulares as obras pblicas realizadas no Municpio (Acrdo n 844/2004 fls. 23/24 do volume principal), fato que, segundo o responsvel, corroborava as afirmaes trazidas acerca da adequao dos preos adotados pela Municipalidade. 13.2. Outrossim, o defendente apontou que o prprio rgo concedente havia considerado os preos dentro dos parmetros legais, tendo colacionado excertos do Parecer Financeiro n 437/2008/CAPC/CGCONV/SECEX/MI, mediante o qual foi recomendada a aprovao da prestao de contas final apresentada. 14. Em suas alegaes de defesa, o ex-Prefeito trouxe, em sntese, as mesmas ponderaes anteriormente apresentadas, tendo extrado outros excertos da deliberao e do parecer retromencionados. 14.1. Em complemento, o responsvel destacou que a anlise do TCU no poderia desconsiderar o parecer emitido pelo Ministrio da Integrao Nacional nem o Acrdo do TCE/PB, os quais apontaram a regularidade das obras e a compatibilidade dos preos praticados com os de mercado. 14.2. Sobre a anlise empreendida pelo Ministrio da Integrao Nacional, relatou que este havia utilizado como referenciais os preos e os custos adotados pelo Governo do Estado da Paraba, os quais serviam como padro para as obras do Estado. 14.3. Por outra, ponderou que o Municpio havia feito pesquisa de preo em vrios rgos habilitados como a Funasa, a Secretaria de Infraestrutura do Estado e o projeto Cooperar, legitimado pelo Governo Estadual, para reconhecer a legalidade dos preos pagos na obra e discutidos neste feito. 14.4. Assim, o defendente pugnou pela aceitao de suas alegaes de defesa, tendo invocado a regularidade das obras executadas, o posicionamento do TCE/PB e do Ministrio da Integrao Nacional, a inexistncia de prejuzo ao errio e a ausncia de dolo, culpa ou m-f. 15. Anlise. De incio, h de se ressaltar, antes de se proceder anlise do cerne da questo, que vige, no ordenamento ptrio, o princpio da independncia das instncias.
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15.1. Significa dizer que o TCU exerce a sua jurisdio independentemente das demais jurisdies (civil, penal, trabalhista, e de contas), no estando sua atuao vinculada ou condicionada atuao de outros rgos, precipuamente, os Tribunais de Contas Estaduais. At porque atuam estes ltimos na verificao da correta aplicao dos recursos pblicos do oramento estadual, no lhes cabendo, em absoluta, o poder-dever de julgar a regular utilizao dos valores pblicos federais, afastando, assim, a competncia constitucional do TCU. 15.2. H, com efeito, diversos precedentes nesta Casa, corroborando o que se afirmou, dos quais se podem invocar, a ttulo meramente exemplificativo, os Acrdos 406/99-2 Cmara, 436/94-1 Cmara e 06/96-1 Cmara. 15.3. Dessa forma, conclui-se que o posicionamento do TCE/PB acerca dos preos praticados na presente avena no possui o condo de vincular a anlise a ser efetivada por esta Corte de Contas, a qual detm a competncia de julgar a regularidade dos atos de gesto praticados no mbito da execuo de convnios federais. 15.4. Ainda que assim no o fosse, o que se afirma apenas para argumentar, cumpre destacar que a anlise dos preos efetivada pelo TCE/PB adotou paradigmas de custos no usualmente adotados pelo TCU, fato que impede a aceitao do exame empreendido, na anlise de mrito ora empreendida. Conforme as observaes contidas no Relatrio DEAA/DIGOV n 264/2004 (fls. 21 do anexo 2), foram utilizados como referncia os preos praticados pela Tabela Pini, pela SAELPA, pela CAGEPA e pela Prefeitura de Joo Pessoa, no tendo o TCE/PB comparado os preos da avena com os indicados no Sistema SINAPI, paradigma legal estabelecido pela LDO/2002. 15.5. Dessa forma, alm de no vinculativa ao exame a ser efetivado por este Tribunal, conclui-se que a comparao dos preos promovida pelo TCE/PB no utilizou o parmetro legal estabelecido para a anlise da economicidade das despesas realizadas com recursos federais, razo pela qual no merece ser acolhida como meio de prova apto a demonstrar a adequao dos custos praticados na avena. 15.6. O mesmo se afirma do posicionamento do rgo concedente sobre os custos da avena, aposto no Parecer Tcnico HG 001/2008 (fls. 115/116 do volume principal do TC-020.268/2004-8), de lavra do Ministrio da Integrao Nacional. Nesse caso, alm de o exame efetivado no ser vinculativo ao TCU, que o utilizar apenas como elemento de convencimento, h de se registrar que a pea produzida contm inconsistncias que impedem a sua aceitao como prova da economicidade dos preos do convnio. 15.6.1. Conforme o aludido documento, restou consignado que a planilha oramentria e a composio de custos aplicada s obras em questo tiveram como referenciais os preos e os custos adotados pelo Governo do Estado da Paraba, os quais serviam como padro para as obras no estado. 15.6.2. Na oportunidade, o Departamento de Obras Hdricas do Ministrio relatou que, em face da similaridade entre a presente avena e o Convnio n 1538/2001-SIH/MI, firmado com o Governo do Estado da Paraba, havia identificado compatibilidade entre as composies de custos dos referidos convnios, no que se refere aos preos questionados no Acrdo n 889/2005-TCU-Plenrio. Por fim, salientou que poca da celebrao do convnio, (...) no havia obrigatoriedade de consulta aos referenciais do sistema SINAPI, o que passou a ser exigida, no que couber, a partir de 2003, conforme previsto na LDO 2002. ipsis litteris (fls. 115 do volume principal). Com isso, destacou que havia se optado pelos preos praticados pelo Governo da Paraba, os quais se prestavam plenamente como referenciais para as obras em questo. 15.7. De pronto, afirma-se que no prospera a assertiva aposta no Parecer Tcnico HG 001/2008, do Ministrio da Integrao Nacional, de que o SINAPI no era referncia obrigatria para os preos praticados na avena. Isso porque os aludidos custos unitrios foram estabelecidos em contrato celebrado em 27/01/2003 (fls. 145/148 do anexo 1 do TC-020.268/2004-8), estando tais preos, portanto, j sob a gide das disposies estabelecidas pela LDO de 2002 (Lei n 10.524, de 25/07/2002), cujo art. 93 assim dispunha: Art. 93. Os custos unitrios de materiais e servios de obras executadas com recursos dos oramentos da Unio no podero ser superiores a 30% (trinta por cento) queles constantes do Sistema
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Nacional de Pesquisa de Custos e ndices da Construo Civil - Sinapi, mantido pela Caixa Econmica Federal. 15.8. Ademais, no se pode aceitar o paradigma de preos invocado pelo Ministrio da Integrao Nacional - composies do Convnio n 1538/2001-SIH/MI, firmado com o Governo do Estado da Paraba -, porquanto este revela uma situao particular, decorrente de uma contratao especfica, no refletindo, necessariamente, os custos de mercado vigentes para uma determinada poca. Em outras palavras, o fato de ter sido firmado um outro convnio, com custos unitrios, segundo alegado, semelhantes ao ora analisado, no implica serem aqueles os parmetros de mercado. Por fim, h de se ressaltar, ainda, a prpria inadequao da comparao efetivada pela entidade concedente, haja vista as pocas distintas em que foram firmados os convnios o usado como referncia foi celebrado em 2001, sendo que o ora apreciado foi firmado em 2002, com as obras sendo contratadas em 2003. 15.9. Sendo assim, os custos unitrios especificados no subitem 10.6 da instruo de fls. 02/08 do volume principal (cpia), porquanto extrados do sistema SINAPI e de oramentos usados pelo DNOCS, constituem referncias idneas de mercado, no assistindo, portanto, razo ao defendente. 15.10. Com relao aos parmetros utilizados pela Municipalidade para a definio dos preos praticados no convnio, cumpre ressaltar que o responsvel no juntou aos autos os oramentos da FUNASA e do Ministrio da Integrao Nacional, os quais, segundo o defendente, teriam sido usados como paradigmas de mercado. Assim, no restando demonstrado que os preos da avena se balizaram em tabelas oficiais dos aludidos rgos, no h como aceitar os argumentos ora apresentados. 15.11. Sobre as pesquisas de preo supostamente realizadas pela Municipalidade, anota-se que alm de no juntadas aos autos, o que impossibilita o exame de sua existncia e de sua confiabilidade, tais levantamentos no se mostram aptos a rechaar, por si s, os paradigmas de preos revelados pelo Sistema SINAPI e pelo DNOCS, precipuamente quando trouxerem valores superiores aos constantes destes sistemas. No caso, a menos que fosse demonstrada alguma situao peculiar na obra, que exigisse uma oramentao diferenciada da indicada pelo Sistema SINAPI e pelo DNOCS, devem ser estes os parmetros de aferio da economicidade dos preos praticados em obras do tipo, executados com recursos federais. 15.12. Por fim, com relao ausncia de prejuzo ao errio, dolo ou culpa, entende-se que o primeiro, em realidade, ocorreu e foi causado pelo sobrepreo nos custos praticados no convnio. No tocante s figuras do dolo e culpa, entende-se que esta ltima pode ser evidenciada na conduta omissiva do ex-Prefeito em no ter providenciado, previamente contratao direta dos servios, a obteno de referncias confiveis do preo de mercado do servio de perfurao de poos. No caso, deveria o exPrefeito ter consultado a Caixa Econmica Federal (administradora do SINAPI) e o DNOCS, rgos federais que detm padres de preos dos servios em questo. No agindo desse modo, o defendente foi negligente, restando assim configurada a sua culpa, na prtica de atos jurdicos em exame. 15.13. Desse modo, tendo sido demonstrada a culpa do Sr. Jos Carlos Vidal pelo sobrepreo apurado no presente convnio, fato que se mostra suficiente para a responsabilizao do agente perante esta Corte de Contas, devem ser rejeitadas as alegaes de defesa trazidas, cabendo-lhe a imposio do dbito indicado no item 7.2 do parecer de fls. 41/42 do presente volume. 15.14. No respeitante Empresa Hidrobrasil Construo e Perfurao de Poos Ltda., apesar de regularmente citada, a firma no comprovou o recolhimento do dbito aos cofres do FNDE, nem apresentou alegao de defesa, motivos por que deve ser declarada revel, nos termos do art. 12, 3, da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992. Como consequncia, deve ser condenada em dbito pelo valor aduzido no item 7.2 do parecer de fls. 41/42 do presente volume, com a devida atualizao monetria. 16. No que se refere anlise da conduta dos responsveis, entende-se que as circunstncias em que ocorreram as contrataes, quando o Municpio se encontrava em situao de calamidade, conforme o Decreto Estadual n 005/2002, de 16/8/02, publicado no DOE de 22/8/02, permitem inferir que o Sr. Jos Carlos Vidal tenha agido de boa-f. Dessa forma, no havendo outras irregularidades nos autos, entende-se cabvel a preliminar rejeio das alegaes de defesa e a fixao de novo e improrrogvel prazo de 15 (quinze) dias para recolhimento da dvida, nos termos do art. 12, 1, da Lei n 8.443/1992 c/c o art. 202, 2 e 3, do Regimento Interno deste Tribunal.
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16.1. No respeitante Empresa Hidrobrasil Construo e Perfurao de Poos Ltda., em que pese a sua revelia, entende-se conveniente estender-lhe os efeitos da medida preliminar sugerida no subitem anterior, haja vista a solidariedade existente quanto ao dbito imputado. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 17. Ante todo o exposto, submetem-se os autos considerao superior, alvitrando: 17.1. Que sejam rejeitadas as alegaes de defesa apresentadas pelo Sr. Jos Carlos Vidal; 17.2. Que seja declarada a revelia da Empresa Hidrobrasil Construo e Perfurao de Poos Ltda., nos termos do art. 12, 3, da Lei n 8.443/1992; 17.3. Que os responsveis supramencionados sejam cientificados para que, nos termos do art. 12, 1, e 22, pargrafo nico, da Lei n 8.443/1992, comprovem, perante este Tribunal, em novo e improrrogvel prazo de 15 (quinze) dias, a contar da cincia, o recolhimento aos cofres do Tesouro Nacional das importncias solidariamente devidas, a seguir discriminadas, atualizadas monetariamente, a partir das datas especificadas at a data do efetivo recolhimento, na forma prevista na legislao em vigor: Data Valor do Dbito 04/02/2003 31.791,48 26/03/2003 6.998,82 23/04/2003 24.792,66 2. A representante do Ministrio Pblico junto a este Tribunal (MP/TCU), Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva, manifestou-se nos termos do parecer s fls. 61/64, a seguir transcrito: O presente processo de Tomada de Contas Especial cuida especificamente dos indcios de superfaturamento de preos na parcela de servios previstos, no Convnio n. 685/2002, para a perfurao e a instalao de 25 (vinte e cinco) poos artesianos em localidades do Municpio de Gurjo/PB. No correspondente contrato de execuo firmado entre o Municpio e a empresa Hidrobrasil Construo e Perfurao de Poos Ltda., o valor total dos servios foi fixado em R$ 415.523,50, equivalente ao preo unitrio de R$ 16.620,94 por poo artesiano. 2. Nas citaes realizadas nos autos, o valor do dbito decorrente do superfaturamento de preos, atribudo responsabilidade do Senhor Jos Carlos Vidal, Prefeito Municipal gestor dos recursos, em solidariedade com a empresa Hidrobrasil, executora dos servios, foi avaliado na importncia nominal de R$ 63.582,96, distribuda nas parcelas de R$ 31.791,48 (04/02/2003), R$ 6.998,82 (26/03/2003) e R$ 24.792,66 (23/04/2003). 3. Todavia, ao conferir por dever de ofcio o procedimento adotado pela Unidade Tcnica para quantificar o dbito, ponderamos por incidir falha no propriamente na metodologia utilizada de basearse a cotao de preos unitrios pelo sistema SINAPI e outros disponveis no mercado, mas sim no seu alcance parcial, por ter abrangido um grupo de 11 (onze) cotaes da totalidade de 24 (vinte e quatro) itens de servios que compem a planilha de preos originais do contrato. Alm disso, no est consignada nos autos a razo de o procedimento no se ter estendido ao conjunto completo dos servios contratados. 4. A nosso ver, o procedimento de certificar a existncia de dbito e de quantific-lo com base apenas em um conjunto de servios, e no na totalidade dos que integram o contrato, tecnicamente falho e, em termos processuais, desconstitui a certeza que se requer na atividade de controle externo para atribuir dvida a gestores pblicos e terceiros envolvidos. 5. Em primeiro plano, uma vez que no foi apurado e quantificado o superfaturamento nos demais itens de servios, a execuo e o pagamento correspondentes subsistem inalterados, motivo por que nos afigura incorreto e imprprio avaliar a existncia de dbito com fundamento apenas naquele conjunto de 11 itens destacados. Tambm na jurisprudncia do TCU, houve situaes em que se rechaou a sistemtica de avaliao de preos de forma isolada por alterar o equilbrio econmico-financeiro da relao contratual, como se v pelo excerto do voto acolhido no Acrdo n. 227/2003-2. Cmara (TC005.918/2000-7, Ata 5):
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2. No que se refere aos itens da obra que motivaram a imputao do dbito, considero relevante tecer algumas consideraes. 3. O primeiro argumento utilizado refere-se ao fato de que a licitao ter-se-ia realizado por empreitada por preo global e, portanto, seria perfeitamente admissvel que alguns preos unitrios estivessem acima de valores de referncia e outros abaixo, de maneira que o preo global estivesse compatvel. 4. Em relao a esse aspecto, cabe ressaltar, inicialmente, que a carta-convite em questo no mencionava qual seria o regime de execuo (fls. 82/83, v.1). Ainda que o regime tenha sido o de empreitada por preo global, no devem ser acatadas as justificativas apresentadas. De fato, numa licitao realizada sob tal regime, no se poderia pegar alguns itens isoladamente e imputar eventual sobrepreo, por estarem acima dos preos de mercado. Conforme registrei a esse respeito, no julgamento do TC n 004.493/2000-0: pretender-se reduzir os preos inicialmente contratados daqueles itens que se encontravam superavaliados, sem alterar-se aqueles que se encontravam subavaliados, implicaria em eliminar-se a compensao inicialmente existente, com a consequente alterao do equilbrio econmico-financeiro dos contratos (Deciso Plenria n. 1028/2001). Neste caso isso no ocorreu, uma vez que a comparao de preos foi feita em relao a todos os itens que compunham a planilha (fls. 14/15, v.p e fls. 85/86, v.1). E foram computados, nos clculos, tanto os itens que estavam com preos acima dos de referncia, como os que estavam abaixo. Portanto, a metodologia utilizada no representou qualquer prejuzo aos responsveis. 6. Entendimento similar constou do voto no Acrdo n. 2032/2009-Plenrio (TC-013.179/2007-0, Ata 35), em que as parcelas de servios com preos unitrios cotados a maior em relao ao sistema de referncia perderam significncia quando avaliadas sob uma perspectiva global da execuo do contrato (grifos nossos): 74. Quanto irregularidade cujo exame ficou a cargo da Secob, esta restringiu-se ao indcio de superfaturamento apurado no Contrato n. 002/SRGR/AD(SBCG)/2002, referente a novembro de 2001, decorrente de BDI excessivo de 35% para obras civis e servios tcnicos profissionais especializados, bem como de custos unitrios contratados acima dos utilizados pelo Tribunal de Contas da Unio. 75. A Secob, no entanto, concluiu pela no caracterizao de superfaturamento ou dbito. 76. De acordo com os clculos transcritos no Relatrio precedente, o valor pago a maior no bojo do Contrato n 002/SRGR/AD(SBCG)/2002 foi da ordem de R$ 665.431,11 (seiscentos e sessenta e cinco mil, quatrocentos e trinta e um reais e onze centavos). Esse valor, porm, equivale a apenas 7,94% do valor total faturado, sendo que a maior parte dele (59,82%) advm de diferenas entre os custos unitrios contratados e os custos obtidos a partir do sistema de referncia. Desse modo, o valor pago a maior, segundo entende a Secob, pode ser aceito como dentro da variao normal de mercado. 77. Ademais, a Secob entende que, no presente caso, a inadequada utilizao de premissas ou parcelas de BDI pode ser mitigada diante da reduzida diferena entre os valores pagos e os valores referenciais. 7. Em segundo plano, antecipamos que, mesmo se o procedimento de quantificar dbito parcial se sustentasse em presuno de regularidade dos demais itens de servio, a hiptese restaria sem amparo legal pois no poderia o Tribunal deliberadamente deixar de aprofundar os exames para os preos dos servios restantes para manter a irregularidade de superfaturamento. 8. A propsito, a presuno de regularidade dos demais itens de servio se presta, temporria e circunstancialmente, ao objetivo de aferir a convenincia de aprofundar ou no os exames para o restante dos servios, a partir de eventual subsistncia de valores a maior para a totalidade dos servios. Noutras palavras, se o conjunto integral dos servios assim considerado implicar inexpressiva margem a maior de preos em relao ao mercado, seria vivel considerar de plano a insubsistncia de superfaturamento em favor dos responsveis, a ttulo de benefcio da dvida. 9. Com esse intuito em mente, refizemos os clculos com aproveitamento da metodologia da Unidade Tcnica, contemplando-se agora o conjunto de 24 itens do contrato, conforme quadro a seguir: Discriminao dos servios Unid. Quant. Preo Quantidade Preo total servios unitrio de poos (R$)
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Discriminao dos servios 1. Estudo geolgico
Unid. unid.
Quant. servios 1
Preo unitrio 978,80
Quantidade de poos 25
Preo total (R$) 24.470,00
2. Perfurao/Serv. complementares 2.1 Transp. inst. sonda/equipam. 2.2 Perfurao em 6" 2.3 Perfurao em 4 1/2" 2.4 Revestimento ao/PVC 2.5 Ciment. p/ prot. sanitria 2.6 Tampa de poo 2.7 Desenvolvimento 2.8 Teste de vazo 2.9 Recuperao dos nveis 2.10 Desinfeco 2.11 Anlise fsico-qumica completa 2.12 Relatrio final
unid. m m m unid. unid. h h h unid. unid. unid.
1 8 42 8 1 1 6 12 6 1 1 1
586,00 62,19 62,19 84,21 150,00 70,00 33,19 16,18 20,00 93,30 150,00 350,00
25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
14.650,00 12.438,00 65.299,50 16.842,00 3.750,00 1.750,00 4.978,50 4.854,00 3.000,00 2.332,50 3.750,00 8.750,00
3. Instalaes cx d'gua/adutora 3.1 Transp. de equip. e pessoal 3.2 Fornec. e instal. eletrobomba 3.3 Fornec. e instal. quadro de comando 3.4 Fornec. e instal. cx d'gua 3.5 Fornec. e instal. base da cx d'gua 3.6 Fornec. e instal. casa de comando 3.7 Tubo edutor PVC 2" 3.8 Tubo edutor PVC 11/2" 3.9 Tubo PVC soldvel 32mm 3.10 Mat. eltrico, registro, vlv. reteno, monmetro, conexes e mat. complement. 3.11 Inst. rede eltrica baixa tenso
vb unid. unid. unid. vb vb m m m
1 1 1 1 1 1 36 36 100
350,00 770,71 550,00 1.100,00 200,00 550,00 7,16 10,00 5,80
25 15 25 25 25 25 25 25 25
8.750,00 11.560,65 13.750,00 27.500,00 5.000,00 13.750,00 6.444,00 9.000,00 14.500,00
vb vb
1 1
1.046,50 1.865,77
15 15
15.697,50 27.986,55
Total (R$) 320.803,20 Obs.: 1) Os valores sombreados referem-se s onze alteraes de cotao de preo feitas pela Secex/PB; 2) Os valores dos demais itens so os da planilha da Hidrobrasil fl. 157 do Anexo 1 do TC-020.268/2004-8. 10. No quadro acima, foi obtido o valor total da obra considerando a execuo de 15 (quinze) poos com instalao de rede eltrica, eletrobomba e materiais eltricos (itens 3.2, 3.10 e 3.11), pois nos 10 (dez) poos restantes foi instalado sistema mecnico de catavento. Excluindo-se, ento, da planilha do valor total do contrato (R$ 415.523,50) os mesmos itens de servio para os 10 poos previstos em sistema eltrico (parcela de R$ 45.601,40), obtm-se a importncia de R$ 369.922,10. A parcela de R$ 45.601,40 foi obtida multiplicando-se a quantidade de 10 poos pelo somatrio do preo total de cada
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um dos trs referidos itens de servios da planilha da Hidrobrasil (fl. 157 do Anexo 1 do TC020.268/2004-8): 10 x (R$ 1.500,00 + R$ 1.200,00 + R$ 1.860,14) = R$ 45.601,40. 11. O dbito da apurado de R$ 49.118,90 (= R$ 369.922,10 R$ 320.803,20), caracterizando excesso de 15,31% nos valores de servios da amostra. A esse valor da dvida teria que ser acrescida a parcela, ainda a ser aferida, representativa da diferena de preo entre os trs referidos itens de servio cotados originalmente na planilha da Hidrobrasil para execuo de sistema eltrico e os executados em sistema mecnico. Isso porque no consta dos autos eventual glosa de valor correspondente ao decrscimo de valor pela alterao de projeto de sistema eltrico para mecnico. 12. Portanto, o clculo provisrio realizado neste parecer indica a convenincia de que sejam aprofundados os exames para aferir os preos de mercado dos treze itens da planilha da Hidrobrasil que no foram considerados pela Secex/PB, a saber: itens n.s 1, 2.1, 2.5, 2.6, 2.9, 2.11, 2.12, 3.1, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6 e 3.8 do quadro acima. Aproveitar-se- a oportunidade para avaliar o valor do sistema mecnico instalado em 10 poos, para o fim de quantificar a diferena paga a maior na alterao de projeto dos servios e acresc-la ao dbito. 13. Independentemente das consideraes anteriores, no aquiescemos a que se reconhea a boa-f na conduta dos responsveis na vertente de superfaturamento de preos (itens 16 e 16.1 s fls. 57/58 do vol. princ.). A nosso ver, o estado de calamidade pblica verificado no Municpio de Gurjo/PB insuficiente para justificar deficincia na cotao de preos dos servios e posterior superfaturamento na liquidao das despesas, haja vista que o respectivo decreto municipal foi editado em 16 de agosto de 2002 e publicado no dia 22 seguinte, ao passo que a anlise jurdica da urgncia para contratao direta e a celebrao do contrato com a Hidrobrasil foram realizadas cinco meses depois, nos dias 23 e 27 de janeiro de 2003, respectivamente (fls. 145/148, 152 e 165/171 do Anexo 1 do TC-020.268/2004-8). 14. Diante do exposto, esta representante do Ministrio Pblico manifesta-se por que sejam adotadas as seguintes medidas: I preliminarmente, restituir os autos Secex/PB para que aprofunde os exames dos indcios de superfaturamento de preos na integralidade dos itens de servios que compem a execuo do objeto do contrato firmado entre o Municpio de Gurjo/PB e a empresa Hidrobrasil Construo e Perfurao de Poos Ltda. em 27/01/2003, bem como apure a dvida correspondente glosa que se deixou de fazer nos pagamentos realizados em virtude da alterao dos itens de servios de sistema eltrico para sistema mecnico de catavento em dez poos tubulares, renovando-se as citaes dos responsveis nos autos para os novos valores de dbito; ou II alternativamente, ante o princpio da eventualidade, caso no se acolha a questo preliminar: a) considerando que os termos da citaes realizadas nos autos se referem apenas vertente de superfaturamento de preos, cuja quantificao restou prejudicada pela metodologia erroneamente empregada conforme as razes expostas neste parecer, declarar iliquidveis e trancar as contas, arquivando-se o processo, com fundamento nos arts. 20 e 21 da Lei n. 8.443/92 c/c o art. 211 do Regimento Interno; e b) dar cincia da deliberao aos responsveis. o relatrio. VOTO Na presente tomada de contas especial (TCE), instaurada a partir de converso do monitoramento objeto do TC 020.268/2004-8, por fora do Acrdo n 1.407/2009 Plenrio, foram citados o ex-prefeito do Municpio de Gurjo/PB, Sr. Jos Carlos Vidal, e a empresa Hidrobrasil - Construo e Perfurao de Poos Ltda., que executou 25 poos, objeto de contrato firmado entre a prefeitura e a referida empresa com recursos oriundos do Convnio n 685/2002, no qual figurou como concedente o Ministrio da Integrao Nacional. 2. A Secex/PB e a representante do MP/TCU divergem em suas propostas.
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3. A unidade tcnica prope a declarao de revelia da Hidrobrasil, a rejeio das alegaes de defesa do ex-prefeito e, por vislumbrar boa-f na atuao do gestor, a abertura de novo e improrrogvel para que ambos, em solidariedade, recolham as quantias que foram objeto de citao por meio do item 1.7.1 do Acrdo n 1.407/2009 Plenrio (referente a possvel superfaturamento em 11 itens da planilha de preos do contrato). 4. A Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva, por entender que no houve esclarecimentos, por parte da unidade tcnica, acerca da escolha no justificada de apenas 11 (nos quais foram detectados preos supostamente superfaturados) entre os 24 itens da planilha de preos, questionou a validade das citaes realizadas nos autos. Verificou a representante do Parquet, ainda, que haveria possvel dbito correspondente glosa que se deixou de fazer nos pagamentos realizados em virtude da alterao dos itens de servios de sistema eltrico para sistema mecnico de catavento em dez poos tubulares (fl. 64). 5. O MP/TCU props, ento, alternativamente, (1) que fossem aprofundados os exames quanto existncia de possvel dbito na integralidade dos itens contratados (e no apenas nos 11 itens escolhidos pela unidade tcnica) e apurado o eventual dbito decorrente da alterao de mtodo de execuo que mencionei ao final do item precedente ou (2) caso no acolhida essa preliminar, que as presentes contas fossem consideradas iliquidveis, tendo em vista que o dbito havia sido, desde o incio das apuraes, erroneamente calculado. 6. Divirjo, com as devidas vnias, tanto da unidade tcnica, como do MP/TCU. 7. A representante do MP/TCU tem razo quando questiona a validade das citaes, pois a Secex/PB no justificou a escolha de apenas 11 entre os 24 itens de servios do contrato. 8. Alm dessa inadequao (escolha injustificada de apenas 11 itens de servios para c onfronto com os parmetros de preos considerados corretos pela Secex/PB), o referencial em si para imputao de dbito no levou em conta outros fatores. 9. No que diz respeito a um dos parmetros empregados pela Secex/PB (e refletido no acrdo que determinou as citaes nos autos) para calcular o dbito, entendo que a utilizao dos preos praticados em 2001 pelo Departamento Nacional de Obras contra as Secas - DNOCS (com preos atualizados para a data da contratao, em 2003), no serviu como parmetro adequado para apontar parte do suposto superfaturamento na execuo dos poos pela Hidrobrasil (especialmente por no ser um referencial baseado em norma legal, como o caso do Sinapi e do Sicro, atualmente). 10. O segundo fator a ser levado em conta reside no fato de que seria de extremo rigor exigir como defende a Secex/PB em sua instruo que o gestor de um municpio localizado na regio mais seca da Paraba e que conta, atualmente, com pouco mais de 3.000 habitantes (dados do censo do IBGE de 2010), consultasse todas as composies de preos no Sistema Sinapi, no incio de 2003, com relao a uma contratao emergencial cujo convnio fora firmado ao final de 2002. 11. Mostrou-se de formalismo exagerado e fora da realidade brasileira a afirmao da unidade tcnica de que o ex-prefeito teria sido negligente (item 15.12 da instruo da unidade tcnica) por no ter obtido os custos do Sinapi junto Caixa Econmica Federal (CEF). Ocorre que, at os dias de hoje, o pequeno Municpio de Gurjo no possui nenhuma agncia da CEF, o que justificvel, pois sua populao urbana conta, atualmente, com pouco mais de 2.000 habitantes (dados do censo do IBGE de 2010). 12. O que verifiquei da leitura dos autos foi o esforo dos gestores de Gurjo para lograrem xito em no ultrapassar, na contratao da Hidrobrasil, os preos de mercado, pois realizaram pesquisa de preos junto a trs empresas do Estado da Paraba (s fls. 157/164 do TC 020.268/2004-8, pesquisa que a unidade tcnica afirma, equivocadamente, que no foi juntada aos autos, cf. item 15.11 da instruo da Secex/PB, transcrita no relatrio que precede este voto), o que acabou revelando os menores preos dessa empresa para a perfurao dos poos, os quais seriam at menores do que aqueles usualmente praticados pela Secretaria de Infraestrutura da Paraba poca. 13. Alm disso, verifiquei que na contratao da Hidrobrasil foram praticados preos dentro dos limites de outros referenciais aceitveis, quais sejam, tabela Pini (c/ BDI de 30%), SAELPA (c/ BDI de 30%), CAGEPA (c/ BDI de 30%) e da Prefeitura de Joo Pessoa (c/ BDI de 25%), conforme consignado
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no Relatrio DEAAG/DICOV n 64/2004, elaborado pelo Tribunal de Contas do Estado da Paraba (fl. 21 do Anexo 2). 14. Assim, afasto a existncia de dbito nesta TCE, por serem aceitveis, neste caso concreto, a pesquisa de preos mencionada no item 13 e os demais referenciais que no o oficial utilizado pela Secex/PB (Sinapi), mencionados no item precedente deste voto. Destaco que tese semelhante foi por mim defendida ao proferir voto revisor no mbito do Acrdo n 2.483/2008 Plenrio (utilizao da tabela Pini na aferio dos preos de mercado, no caso apreciado por meio dessa deliberao). 15. Quanto questo levantada pelo MP/TCU, de que haveria a necessidade de apurar possvel dbito decorrente da alterao dos itens de servios de sistema eltrico para sistema mecnico de catavento em dez poos tubulares (fl. 64, cf. parecer da representante do Parquet), entendo que essa questo foi superada nos autos. 16. A sugesto da referida apurao adicional (que at o momento no havia sido questionada nesta TCE) deve-se s concluses constantes em relatrio de inspeo in loco, elaborado pela ControladoriaGeral da Unio (CGU), cf. item 3 do Relatrio de Fiscalizao n 566 (fls. 154/165 do TC 020.268/20048). 17. Nesse relatrio, a CGU havia verificado, no mbito da execuo do Convnio n 685/2002, a execuo de 10 poos com sistema de catavento, enquanto o projeto bsico previa a execuo de poos com sistema eltrico. 18. Ocorre que novas verificaes realizadas in loco em 2006 e 2007, por parte do rgo concedente, indicaram que a execuo fsica do convnio poderia ser aceita. Foram verificadas, contudo, diferenas financeiras decorrentes da execuo dos citados 10 poos com sistema mecnico, quando o previsto era a execuo em sistema eltrico. 19. Tais diferenas foram compensadas com a devoluo, por parte do municpio, do montante de R$ 15.300,00 (contrapartida) aos cofres do Tesouro Nacional, conforme meno a esse procedimento constante da concluso do Parecer Financeiro 437/2008/CAPC/CGCONV/DGI/ SECEX/MI, de 30/6/2008 (fl. 152 do TC 020.268/2004-8), elaborado no mbito do Ministrio da Integrao Nacional. 20. Assim, no h a necessidade de novas apuraes neste processo, na forma sugerida pelo MP/TCU. 21. Por fim, proponho ao colegiado que as contas do ex-prefeito do Municpio de Gurjo/PB sejam julgadas regulares com ressalva nesta TCE, pois foram feitas alteraes no projeto bsico quando da execuo dos poos (alterao de localidades, por exemplo) sem o prvio conhecimento e aprovao do rgo concedente, falha que foi objeto de determinao no mbito do Acrdo n 1.407/2009 Plenrio, nos seguintes termos: 1.7.4. determinar ao Municpio de Gurjo/PB que evite alterar o Plano de Trabalho vinculado ao convnio, em observncia ao artigo 15, 2, da IN/STN n 01/97. Ante o exposto, VOTO no sentido de que o Tribunal adote a deliberao que ora submeto ao Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. UBIRATAN AGUIAR Relator ACRDO N 1528/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 016.385/2009-9 1.1. Apenso: TC 020.268/2004-8 2. Grupo II Classe IV Assunto: Tomada de Contas Especial 3. Responsveis: Jos Carlos Vidal (CPF 048.454.634-15) e Hidrobrasil - Construo e Perfurao de Poos Ltda. (CNPJ 03.464.768/0001-04) 4. Entidade: Municpio de Gurjo/PB 5. Relator: Ministro Ubiratan Aguiar
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6. Representante do Ministrio Pblico: Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva 7. Unidade tcnica: Secex/PB 8. Advogados constitudos nos autos: Bruno Lopes de Arajo (OAB/RN 7.588), Edward Johnson Gonalves de Abrantes (OAB/PB 10.827), Johnson Gonalves de Abrantes (OAB/PB 1.663), Newton Nobel Sobreira Vita (OAB/PB 10.204) e Paulo talo de Oliveira Vilar (OAB/PB 14.233) 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de tomada de contas especial decorrente de converso de processo de monitoramento, por fora do Acrdo n 1.407/2009 Plenrio, para apurao de possvel superfaturamento nas obras de construo de poos no Municpio de Gurjo/PB, conta de recursos do Convnio n 685/2002, celebrado entre esse municpio e o Ministrio da Integrao Nacional. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, em: 9.1. declarar a revelia da empresa Hidrobrasil - Construo e Perfurao de Poos Ltda. com relao citao do item 1.7.1 do Acrdo n 1.407/2009 Plenrio; 9.2. acolher as alegaes de defesa apresentadas pelo Sr. Jos Carlos Vidal com relao citao do item 1.7.1 do Acrdo n 1.407/2009 Plenrio; 9.3. com fundamento nos arts. 1, inciso I, 16, inciso II, 18 e 23, inciso II, da Lei 8.443/1992, c/c os arts. 1, inciso I, 208 e 214, inciso II, do Regimento Interno/TCU, julgar regulares com ressalva as contas do Sr. Jos Carlos Vidal, dando-lhe quitao; 9.4. encaminhar cpia deste acrdo, acompanhado do relatrio e do voto que o fundamentam, aos responsveis, Prefeitura Municipal e Cmara de Vereadores de Gurjo/PB, ao Ministrio da Integrao Nacional, Procuradoria da Repblica em Campina Grande/PB (para subsidiar o exame do Procedimento Administrativo n 1.24.001.000061/2008-35) e ao Tribunal de Justia do Estado da Paraba (para subsidiar o exame do Processo n 999.2006.000430-9/001); 9.5. encerrar este processo. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1528-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I CLASSE I Plenrio
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TC-016.691/2008-4 Natureza: Pedido de Reexame Entidade: Superintendncia da Zona Franca de Manaus (Suframa) Recorrentes: Plnio Ivan Pessoa da Silva (CPF 145.889.862-87) e Flvia Skrobot Barbosa Grosso (CPF 026.631.392-20). Advogados: Jorge Ulisses Jacoby Fernandes (OAB/DF 6.546), Jaques Fernando Reolon (OAB/DF 22.885), Cyntia Pvoa de Arago (OAB/DF 22.298). SUMRIO: PEDIDOS DE REEXAME. CONHECIMENTO. NO PROVIMENTO. CINCIA AOS RECORRENTES. RELATRIO Adoto como relatrio a instruo do AUFC da Secretaria de Recursos - Serur (fls. 19/29, Anexo 4), com os ajustes de forma necessrios: Cuidam os autos de pedidos de reexame interpostos pelos Srs. Plnio Ivan Pessoa da Silva e Flvia Skrobot Barbosa Grosso, respectivamente Superintendente Adjunto de Administrao e Superintendente da Suframa (fls. 2-8 e 2-13, an. 3 e 4, respectivamente), contra o Acrdo 1190/2010 TCU Plenrio (fls. 228-229, v. p.), que examinou levantamento de auditoria relativo ao Programa de Trabalho 22.661.0392.2537.0101 Manuteno do Distrito Industrial de Manaus, em Manaus/AM, realizado com o objetivo de prestar informaes ao Congresso Nacional de modo a subsidiar os trabalhos da Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao, em consonncia com o Acrdo 461/2008-TCU-Plenrio, tendo sido constatadas irregularidades graves que ensejavam o no recebimento de recursos do Oramento da Unio at que fossem saneados os pontos impugnados na fiscalizao (Acrdo 1.980/2008-TCU-Plenrio). FUNDAMENTOS DA DECISO RECORRIDA 2. A imposio de multa aos recorrentes, com fundamento no art. 58, inciso II, da Lei 8.443, de 16 de julho de 1992, deveu-se, em sntese, aos seguintes indcios de irregularidades atribudos aos Srs. Plnio Ivan Pessoa da Silva e Flvia Skrobot Barbosa Grosso, respectivamente: a) classificao indevida do Contrato 36/2008 como servio de natureza continuada, com inobservncia do disposto no art. 1, item 1.1.1, da Instruo Normativa 18/1997, do extinto Ministrio da Administrao e Reforma do Estado; c/c a Instruo Normativa 2/2008, do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto/Secretaria de Logstica e Tecnologia da Informao; c/c o art. 57, inciso II, da Lei 8.666/1993; b) falta de preenchimento pelo Cieam dos requisitos exigidos na Instruo Normativa 1/1997 para a celebrao do referido convnio, tendo em vista que a entidade no conta em seu estatuto social com objetivo assemelhado ao objeto pactuado no Convnio 57/2007, no tem setor especfico de obras e servios de engenharia, nem possui experincia na execuo de obra de engenharia de grande complexidade, que requeira conhecimento tcnico especfico, como a revitalizao de sistema virio, bem como a celebrao do Convnio 57/2007, sem a apresentao pelo convenente de projeto bsico adequado para a realizao das obras, contrariando o disposto no art. 2 da IN STN 1/1997. ADMISSIBILIDADE 3. Reitera-se o exame preliminar de admissibilidade realizado pelo Servio de Admissibilidade de Recursos - SAR desta unidade (fls. 10-11 e 15-16, an. 3 e 4, respectivamente), ratificado fl. 18 do an. 4 pelo Exmo. Ministro-Relator Benjamin Zymler, conhecendo-se dos presentes pedidos de reexame nos termos do art. 48 da Lei 8.443/92, suspendendo-se os efeitos em relao aos itens 9.4, 9.5 e 9.6 do acrdo recorrido, com fulcro no art. 285, caput, e art. 286, pargrafo nico do RI/TCU, eis que preenchidos os requisitos de admissibilidade cabveis espcie. MRITO Pedido de reexame do Sr. Plnio Ivan Pessoa da Silva Argumento
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4. Prefacialmente, manifestou inconformismo diante do teor do acrdo recorrido, pois precedente desta Corte (Acrdo 645/2009 Plenrio) veda a aplicao de multa, inclusive em situaes [em] que h omisso do gestor ou atuao comissiva que gera prejuzos, mas em situao que a ao tempestiva do Controle evita a ocorrncia de danos ao errio. Explicou que a falha cometida decorreu do equvoco de aproveitar texto de outro instrumento contratual, incorrendo no erro de classificar os servios como de natureza continuada. Disse que ao ser verificada a falha na clusula do contrato, imediatamente corrigiu o teor do Termo Aditivo, que exclui a possibilidade de prorrogao do contrato pelo perodo de 60 (sessenta) meses. Comentou que no Acrdo 645/2009 Plenrio os gestores atuaram no sentido de ocasionar um prejuzo ao errio, ante a evidncia de que detinham contratos anteriores, de mesmo objeto, com valores muito inferiores, mas mesmo assim celebraram um novo contrato emergencial, sem licitao, por preos sobrevalorizados. Afirmou que no havia justificativa para tal proceder, mas a ao tempestiva dessa Casa que evitou a consumao do prejuzo foi o argumento para evitar a multa. Assim, o inconformismo se justifica pois, ao contrrio do caso trazido lume, neste no houve prejuzo algum, tampouco a falha teria potencialidade alguma de causar dano, houve imputao de pena. Anlise 5. Nos autos parametrizados, embora a unidade tcnica tenha proposto a aplicao de multa ao Sr. Ivancir Gonalves da Rocha Castro Filho, Coordenador-Geral de Recursos Logsticos do Ministrio da Cincia e Tecnologia, por no ter procedido adequada pesquisa de preos antes da assinatura do Contrato 32/2008, o que teria evitado firm-lo com sobrepreo, o relator, com a anuncia do Colegiado competente, isentou-o da sano proposta, sob o argumento de que a pronta ao deste Tribunal, com a reteno cautelar de pagamentos no contrato em anlise, impediu a ocorrncia de dano ao Errio. Assim, esta Corte rejeitou as razes de justificativa apresentadas pelo responsvel acerca da assinatura do contrato emergencial 02.0032.00/2008, firmado com a empresa Visual Locao, Servio, Construo Civil e Minerao Ltda. em 31/10/2008, a despeito de seu custo mensal ser bem superior soma dos custos mensais dos contratos anteriores firmados com a empresa ZL Ambiental Ltda., deixando de aplicar multa ao responsvel (subitem 9.3 do Acrdo 645/2009 Plenrio). 6. V-se, portanto, alguma simetria nos fatos abordados tanto pelo Acrdo recorrido quanto pelo referido pelo recorrente. 7. Contudo, trata-se de precedente isolado, que, a rigor, destoa da jurisprudncia desta Corte, no sendo suficiente, por conseguinte, para fundamentar eventual provimento ao apelo do recorrente. 8. Ademais, vigora nesta Corte o entendimento segundo o qual suas decises e Enunciados de Smula, ainda que adotados em casos semelhantes, como os ora confrontados, no vinculam as deliberaes posteriores, pois o TCU no adotou o sistema dos precedentes, prprio dos pases de tradio anglo-saxnica, como bem ressaltou o Ministro Benjamin Zymler no Voto condutor do Acrdo 589/2005 Plenrio, do qual se extrai a seguinte lio: 5. A legislao, nos pases de Constituio rgida, a principal das fontes formais de direito. Na hiptese de omisso da lei, permitido ao aplicador lanar mo dos costumes e princpios gerais de direito. No mbito deste Tribunal, portanto, as deliberaes proferidas devem, em regra, buscar seu fundamento de validade nas normas reveladas pelo direito positivo. 6. Os rgos judicantes devem fazer as normas contidas na legislao incidir sobre o fato concreto examinado (subsuno). No se pode, por isso, conceber que certa deciso desta Corte seja proferida com suporte apenas em critrio de interpretao resultante da consolidao da jurisprudncia dominante no TCU. Neste instante, por ser oportuno, transcrevo trecho da j mencionada obra de Trcio S. Ferraz Jnior (pginas. 243 a 246), em que esclarece o papel da jurisprudncia na atividade de dizer o direito para o caso concreto, em nosso sistema jurdico: (...) O sistema romanstico, assim, em oposio ao anglo-saxnico, se caracteriza, em primeiro lugar, pela no vinculao dos juzes inferiores aos tribunais superiores em termos de decises: segundo, cada juiz no se vincula s decises dos demais juzes de mesma hierarquia, podendo decidir casos semelhantes de modo diferente; terceiro, o juiz e o tribunal no se vinculam sequer s prprias
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decises, podendo mudar de orientao mesmo diante de casos semelhantes; em suma, vige o princpio (regra estrutural do sistema) da independncia da magistratura judicial: o juiz deve julgar segundo a lei e conforme sua conscincia. Por estas razes a doutrina costuma negar jurisprudncia o carter de fonte, ao contrrio do que sucede com a teoria do precedente no mundo anglo-saxnico (grifos nossos). 9. Por essas razes, alvitra-se a rejeio do argumento formulado. Argumento 10. Mencionou que a irregularidade imputada deveu-se ao aproveitamento de texto anterior, que, por equvoco, foi reproduzido na redao contratual reprovada. Trata-se, por conseguinte, de erro formal, escusvel, originrio de prtica corriqueira das unidades administrativas. Narrou, ainda, que, ao decidir, no se pode negar validade as regras de experincia comum subministradas pela observao do que ordinariamente acontece, conforme lio extrada do art. 126 do Cdigo de Processo Civil. Anlise 11. O argumento insuficiente para afastar a irregularidade, pois a Administrao Pblica vincula-se visceralmente obedincia irrestrita aos princpios da legalidade e da eficincia, alados a nvel constitucional. 12. Espera-se, por conseguinte, dos agentes pblicos, sobretudo daqueles ocupantes de altos cargos na Pblica Administrao, elevado zelo e responsabilidade no trato da res publica. Desse modo, o Sr. Plnio Ivan Pessoa da Silva, na qualidade de Coordenador-Geral de Execuo Oramentria e Financeira e Ordenador de Despesas, detinha o poder-dever de evitar a classificao indevida do Contrato 36/2008 como servio de natureza continuada (art. 1, item 1.1.1, da Instruo Normativa 18/1997, do extinto Ministrio da Administrao e Reforma do Estado; c/c a Instruo Normativa 2/2008, do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto/Secretaria de Logstica e Tecnologia da Informao; c/c o art. 57, inciso II, da Lei 8.666/1993). 13. No bastasse isso, como anotou a unidade tcnica, o erro em causa inescusvel, pois se tratava de reincidncia, j que foi relatado no Fiscobras/2004, concernente ao mesmo programa de trabalho e relativo a contrato com a mesma empresa gerando o Acrdo 1.240/2005-TCU-Plenrio, com determinao especfica (fl. 137, v. p.). 14. De fato, o provimento parcial ao pedido de reexame contra o Acrdo 1400/2004-Plenrio, consubstanciado no Acrdo 1240/2005-Plenrio, no alterou a determinao Suframa constante do subitem 9.1.11 da deliberao originria, assim redigida: 9.1.11. no promova nova prorrogao do Contrato 25/2002, celebrado com a Empresa de Construo Civil e Eltrica Ltda. - Econcel, porquanto o objeto contratado no se enquadra na categoria de servios continuados (grifo nosso). 15. Desse modo, restou demonstrado inequvoca violao de dispositivos legais e regulamentares disciplinadores da matria, razo pela qual irretocvel a multa imposta ao recorrente, motivada por ato praticado com grave infrao norma legal ou regulamentar de natureza contbil, financeira, oramentria, operacional e patrimonial (art. 58, inciso II, da Lei 8.443/1992). 16. No procede, portanto, a apelao ao art. 126 do Cdigo de Processo Civil, pois no se trata de lacuna ou obscuridade da lei, inexistindo razo para que o juzo sobre a matria recorra analogia, aos costumes e aos princpios gerais de direito. 17. Assim, no h como acatar o argumento formulado. Argumento 18. Asseverou que, embora restem dvidas se a referida clusula tinha ou no a inteno de burlar o acrdo anterior, no se pode olvidar que a boa-f, como critrio deliberativo, sempre presumida e que a referida deliberao dessa Casa foi proferida antes do Recorrente assumir o cargo, tratava de outra situao e no lhe foi dirigida diretamente. Anotou, por conseguinte, que razovel excluir a penalidade imposta. Anlise 19. As determinaes desta Corte no tm o carter intuitu personae. Visam aprimorar a gesto do rgo ou entidade, da o seu carter abstrato e genrico. Impunha-se ao recorrente, por conseguinte, ao
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assumir o cargo, inteirar-se das determinaes desta Corte afetas Suframa e, sobretudo, rea da entidade que, doravante, seria por ele comandada, ou seja, a Coordenadoria-Geral de Execuo Oramentria e Financeira, na qualidade de Ordenador de Despesas. 20. Pugna-se, com efeito, pela denegao do argumento encetado. Argumentos 21. Pontuou que sua boa-f incontestvel, pois fez cessar a irregularidade to logo a auditoria constatou-a. Aditou que em nenhum momento pretendeu descumprir qualquer determinao desta Corte, visto que o Acrdo 1.240/2005 - Plenrio foi proferido em momento anterior ao de ser designado funo de Superintende Adjunto da Autarquia. Citou precedente do TCU no qual, reconhecendo-se a boa-f do agente e a ausncia de dano ao errio, decidiu-se que no cabe aplicao de multa (Acrdo 2305/2005 2 Cmara). Lembrou, ainda, que o Poder Judicirio trilha o mesmo entendimento (TRF 4 Regio, AC 200770000107460, Rel. Des. Fed. Valdemar Capeleti, Quarta Turma, D. E. 06/04/2009). Aditou, por fim, que a sano imposta no foi razovel, no preenchendo os requisitos da adequao/necessidade, j que inexistente dano ao Errio. Por essas razes, manifestou o entendimento de que a multa imposta passvel de excluso. Anlise 22. Sem razo o recorrente, pois, segundo registrou em suas razes recursais (fl. 5, an. 3), ainda restam dvidas quanto real inteno de inserir a clusula irregular no contrato em apreo. contestvel, por conseguinte, sua boa-f, j que o saneamento da irregularidade somente se concretizou aps a intervenincia desta Corte por meio da auditoria. 23. No se pode olvidar, de outro lado, que esta Corte j havia se manifestado sobre a irregularidade em comento e que o desconhecimento da diretriz diretamente afeta ao setor da Suframa comandado pelo recorrente, ainda que tenha assumido a funo posteriormente deliberao do TCU, no afasta sua responsabilidade pelo descumprimento das normas aplicveis, conforme j mencionado nos itens 13/15, retro. 24. H, por conseguinte, manifesta culpa do recorrente na adoo do procedimento irregular, somente afastado por meio da pronta interveno da equipe de auditores do TCU. Assim, restando presentes elementos que apontam para sua responsabilizao subjetiva, a imposio da multa deve ser mantida, conforme entendimento desta Corte a respeito da natureza da conduta dos agentes e de sua consequente responsabilizao. 24.1. Na esteira dos Acrdos AC-0386-40/95-2 e AC-0371-29/99-2, relatados pelo Ministro Adhemar Paladini Ghisi e Benjamin Zymler, respectivamente, esta Corte, por meio do paradigmtico AC-0046-09/01-P, relatado pelo Ministro Jos Antnio B. de Macedo, firmou o entendimento de que a responsabilidade dos administradores de recursos pblicos segue a regra geral da responsabilidade civil, pois se trata de responsabilidade subjetiva, a despeito de o nus de provar a correta aplicao dos recursos caber queles. Trata-se, in casu, de aplicao analgica aos processos desta Corte do disposto no art. 37, 6, in fine, da Constituio Federal de 1988, c/c o art. 159 do revogado Cdigo Civil de 1916 (Lei n. 3.071, de 1 de janeiro de 1916) e 43 do Cdigo Civil de 2002 (Lei 10.406, de 10 de janeiro de 2002). 24.2. A partir de ento, a jurisprudncia desta Corte pacificou a matria, conforme se depreende das seguintes deliberaes: AC-1119-23/04-2 - Lincoln Magalhes da Rocha; AC-2407-31/06-1 Guilherme Palmeira; AC-1529-33/07-P - Valmir Campelo; AC-0850-17/08-P - Marcos Bemquerer Costa; AC-1157-23/08-P e AC-2330-43/08-P - Augusto Sherman Cavalcanti; e AC-0067-03/03-2, AC1693-45/03-P, AC-0448-10/04-2, AC-0452-13/04-P, AC-0688-19/04-P, AC-0892-19/04-2, AC-003302/05-P, AC-0643-18/05-P, AC-1856-45/05-P, AC-0046-02/06-P, AC-0256-09/06-P, AC-1830-40/06-P, AC-2006-44/06-P, AC-2343-49/06-P, AC-0468-12/07-P, AC-1132-24/07-P, AC-1467-32/07-P, AC-048709/08-P, AC-0784-15/08-P, AC-1026-21/08-P, AC-1460-30/08-P, AC-1530-31/08-P, AC-1715-33/08-P, AC-0585-12/09-P, Benjamin Zymler. 24.3. Assim, restou assentado pelo AC-1830-40/06-P (Ministro-Relator Benjamin Zymler) que defeso a esta Corte invocar a responsabilidade objetiva do agente pblico pela prtica de atos administrativos. Sedimentou-se, ainda, nessa assentada que A competncia do TCU, na inexecuo
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contratual de que decorra dano ao errio federal, fixada pela existncia de conduta dolosa ou culposa de agente pblico, sem o que a leso suportada pelos cofres pblicos dever ser sanada por meio da competente ao judicial, fora do mbito de atuao do TCU. 24.4. Registre-se, ainda, valiosa contribuio do Ministro-Relator Benjamin Zymler no Voto que proferiu no AC-2006-44/06-P, mediante o qual firmaram-se as balizas que devem nortear a responsabilizao dos agentes pblicos por esta Corte de Contas, in verbis: No se cogita, atualmente, da possibilidade de apenao por esta Corte, sem que se vislumbre a existncia de culpa do responsvel. A responsabilidade dos agentes que gerem recursos pblicos apurada pelo TCU subjetiva. Quantos aos gestores pblicos, devem estar presentes os seguintes elementos, para que se possa apen-los: a) ao comissiva ou omissiva e antijurdica; b) existncia de dano ou infrao a norma legal, regulamentar ou contratual (irregularidade); c) nexo de causalidade entre a ao e a ilicitude verificada; e d) dolo ou culpa (negligncia, imprudncia ou impercia) do agente. 24.5. Segundo o Relator, a responsabilizao do agente pblico, por conseguinte, dever, necessariamente, ser antecedida da anlise do elemento subjetivo de sua conduta, bem como das consequncias de natureza civil ou administrativa de seu ato, tomando em considerao o referencial do administrador mdio e s condies concretas que circundavam a realidade por ele vivenciada (razoabilidade da conduta). 24.6. A despeito da natureza abstrata desse exerccio de avaliao da conduta do agente pblico e de suas consequncias, para fins de responsabilizao, possvel identificar na jurisprudncia desta Corte parmetros objetivos que facilitam o seu delineamento, v. g., AC-2343-49/06-P Ministro-Relator Benjamin Zymler (imprudncia, negligncia e culpa in elegendo); AC-1157-23/08-P - Ministro-Relator Augusto Sherman Cavalcanti (omisso, imprudncia ou negligncia no atendimento a clusulas obrigacionais de convnios e contratos ou em decorrncia de inobservncia de prescries legais regedoras da realizao de despesas, licitaes e contrataes); AC-0585-12/09-P Ministro-Relator Benjamin Zymler (carter culposo da conduta do responsvel, por negligncia, ou seja, culpa por omisso, por deixar de praticar a ao que lhe era devida, luz do cuidado e da diligncia que de todos se espera). 24.7. Nesses termos, a responsabilizao do agente, no caso concreto, deve ser apreciada sob os seguintes aspectos: i) ao comissiva ou omissiva e antijurdica; ii) existncia de dano ou infrao a norma legal, regulamentar ou contratual (irregularidade); iii) nexo de causalidade entre a ao e a ilicitude verificada; iv) dolo ou culpa (negligncia, imprudncia ou impercia) do agente; e v) consequncias de natureza civil ou administrativa de seu ato, tomando-se em considerao a boa-f do responsvel, objetivamente analisada e provada no caso concreto, luz de um modelo de conduta social, adotada por um administrador mdio ou homem leal, cauteloso e diligente (razoabilidade da conduta). 24.8. O eventual afastamento do dolo da conduta do recorrente, bem como a adoo de providncia corretiva, aps ingerncia desta Corte, no so hbeis a elidir os demais aspectos da conduta do recorrente, acima elencados, j que foram malferidos princpios constitucionais de relevo, especialmente os da legalidade e eficincia. 24.9 Seu proceder, portanto, afrontou o princpio da boa-f objetiva, pois se esperava do ento gestor comportamento condizente, no mnimo, com os padres do administrador mdio, probo, tico e diligente. Houve, por conseguinte, a prtica de conduta irrazovel por parte do ento gestor, justificando-se, consequentemente, a sano imposta. 25. Alvitra-se, desse modo, o desprovimento do pedido de reexame interposto pelo Sr. Plnio Ivan Pessoa da Silva, j que no foi capaz de elidir os fundamentos da sano a ele imposta. Pedido de reexame da Sra. Flvia Skrobot Barbosa Grosso Argumento 26. Arguiu a recorrente, preliminarmente, que sempre pautou suas decises pelo zelo no atendimento s determinaes desse Tribunal de Contas. Essa linha de conduta sempre foi imposta ao
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seu staff tcnico. Reconheceu que esse paradigma federal de controle aprimora a atuao administrativa, agregando qualidade conduta dos gestores. Assim, emendou que Controlador e Jurisdicionados devem ter como foco buscar um resultado que melhor se harmonize ao interesse pblico, sendo essa a diretriz que sempre manteve frente da Suframa (fl. 5, an. 4). Anlise 27. Apesar de meritrio o reconhecimento manifestado pela recorrente a respeito da importncia do papel desempenhado pelo Tribunal de Contas da Unio no cenrio da Administrao Pblica Federal, o argumento, por si s, irrelevante para eliso dos fundamentos que resultaram em sua condenao, explicitadas na alnea b do item 2 desta instruo. Argumento 28. Assentou que, diferentemente das situaes de ilicitude apreciadas por essa Corte, em que se firmam contratos com dispensa de licitao com instituies sem fins lucrativos as quais transferem a terceiros a execuo, o presente caso teve a forma e fundo de convnio (fl. 5, an. 4). Anlise 29. Sem razo a recorrente, pois independentemente da natureza do instrumento de repasse pactuado ou das instituies envolvidas, sempre a Administrao dever ater-se aos princpios, regras e normas legais aplicveis aos procedimentos administrativos decorrentes do convnio, acordo, ajuste ou de quaisquer outros ajustes celebrados. Argumento 30. Ponderou que o entendimento at aqui esboado acerca da inadequao da finalidade institucional do CIEAM com o objeto conveniado poder ser flexibilizado, dado que: Dos seus objetivos estatutrios, colhe-se expressa obrigao de congregar representantes da indstria, do transporte e da prestao de servios do Estado do Amazonas, de modo a zelar pelos interesses desses associados na defesa e na preservao do plo Industrial e da Zona Franca de Manaus, justamente o local de realizao dos servios de recuperao e revitalizao das vias (fls. 6-7, an. 4). Anlise 31. A referncia aos objetivos estatutrios usada pelo recorrente consta do inciso I do art. 2 da Quinta Alterao do Estatuto Social do Centro da Indstria do Estado do AmazonasCIEAM, a seguir transcrito. Todavia, nem esse dispositivo nem quaisquer outros do aludido Estatuto dariam suporte entidade para executar o objeto conveniado, seno vejamos: Art. 2. So objetivos da associao: I - congregar, com esprito e objetivo associativos permanentes, a indstria, transporte e servios do Estado do Amazonas, pugnando pelos interesses dos seus associados na defesa e na preservao do Plo Industrial e da Zona Franca de Manaus; II - representar seus associados perante os rgos e entidades da administrao pblica, federal, estadual ou municipal, bem como represent-los e substitu-los, em juzo, para os fins do Art. 5 incisos XXI e LXX, da Constituio da Repblica; III - participar, como membro, de conselhos tcnicos, consultivos ou deliberativos, colaborando no estudo e soluo dos assuntos que, direta ou indiretamente, nas esferas oficial e privada, possam defender, preservar, desenvolver, fortalecer e consolidar a indstria em geral e a Zona Franca de Manaus; IV - promover o estudo de problemas que interessem indstria e, de acordo com as possibilidades, a adoo de normas e medidas que visem ao aprimoramento do processo de seu desenvolvimento; V - participar de associaes congneres e de convenes de interesse da indstria, prestigiando sua organizao sindical, com a qual, atravs de sua confederao, sua federao e seus sindicatos, manter laos de estreita cooperao; VI - realizar, patrocinar e financiar exposies, feiras, mostras, propaganda e publicidade de produtos industriais de interesse dos seus associados, no pas e no exterior;
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VII - organizar e oferecer aos associados servios de assistncia especializada, notadamente nos campos jurdico, tcnico, organizacional e de recursos humanos, envolvendo cursos, palestras e seminrios e manter sistema de divulgao de assunto do interesse da indstria; VIII - desenvolver gestes, quando necessrias, para conciliar litgios e divergncias entre os associados; IX - estimular a defesa da livre empresa, coordenando, com outras entidades, medidas para a realizao de atividades que visem a este fim e grandeza do pas; X - patrocinar ou estimular o patrocnio por associados, na medida de suas possibilidades, de eventos culturais e esportivos no Estado do Amazonas, de relevante significao para a comunidade, e prestar colaborao tcnica, administrativa e econmico-financeira a instituies assistenciais filantrpicas, sem fins lucrativos, aps aprovao do Conselho Superior; Pargrafo nico. Para a consecuo dos seus objetivos o CIEAM poder desempenhar suas atividades no Brasil e no exterior (fls. 16-17, an. 1 - grifo nosso). 32. Alvitra-se, portanto, pela rejeio do argumento. Argumento 33. Asseverou que o CIEAM comprovou aptido para executar o objeto conveniado, j que ficou sobejamente comprovada a qualitativa execuo das obras emergenciais de pavimentao de diversas vias do distrito industrial, por meio do Contrato n 01/2008, firmado em carter de urgncia entre o CIEAM e a empresa contratada Mosaico Engenharia e Comrcio Ltda.. Anlise 34. No procede a alegao. De fato, a percuciente anlise realizada pela equipe de auditores desta Corte apontou no item 3.4 do Relatrio de Levantamento a execuo de servios emergenciais pela empresa contratada Mosaico Engenharia e Comrcio Ltda., com qualidade deficiente, comprovando a assertiva com farto acervo probatrio fotogrfico (fls. 12-13, 24 e 28-33, v. p.). 35. Ademais, como j se pronunciou a unidade tcnica, a suposta comprovao de aptido para executar o convnio, por meio da execuo das obras emergenciais de pavimentao, deve ocorrer previamente celebrao do convnio, no mediante a execuo do mesmo. 36. Prope-se, por conseguinte, a rejeio dos argumentos formulados. Argumento 37. Acentuou que houve liberao de recursos no final do exerccio de 2007, impondo-se ao gestor, sob o temor de perd-los, adoo de medidas emergenciais, j que no haveria tempo hbil para licitar, de modo que se pautou a gesto por celebrar o convnio como uma entidade de reputao ilibada, congregadora dos interesses das empresas beneficiadas pelas obras, na certeza que a execuo seria vantajosa para o interesse pblico, como comprovou o contrato emergencial j executado. Acrescentou que esta Corte sensvel aos problemas decorrentes do repasse tardio dos recursos, como, por exemplo, a Deciso 524/1999-Plenrio, exarada no TC-926.268/1998-8, ocasio em que se determinou UFRGS que procurasse implementar rotinas junto aos rgos governamentais no sentido de que a deliberao de recursos oramentrios e financeiros se desse segundo cronograma que no impedisse a realizao de licitaes, na forma da lei. Assim, ao seu sentir, se esta Corte admitiu a dispensa da licitao, provocada pela liberao tardia de recursos, mostra-se razovel que a ao de firmar ajuste com todo um segmento da sociedade que tem o mesmo iderio da SUFRAMA seja ainda mais regular frente ao controlador. Anlise 38. De fato, esta Corte reconhece que a liberao tardia de recursos oramentrios e financeiros predispe a prticas irregulares, como acenou o Ministro Guilherme Palmeira no Voto condutor do AC1810-47/03-P: (...) fato que a concentrao das liberaes ao final de cada exerccio a raiz de inmeras prticas irregulares amide identificadas por esta Corte - quando menos, enseja despesas mal planejadas, distorce o princpio oramentrio da programao e incentiva o desrespeito velado s normas legais e regulamentares.
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39. Contudo, eventualmente, os recursos liberados tardiamente so objetos de aplicao indevida com a prvia inteno de fraudar o mandamento constitucional da licitao, conforme se depreende do excerto do Voto proferido pelo Ministro Jos Jorge no mbito do AC-0679-13/09-P: 12. Ademais, o fato de os recursos destinados construo do novo campus somente terem sido disponibilizados FUFS em 28/12/2005 conduz ao entendimento de que a contratao se deu nesses moldes para viabilizar o numerrio, pois, de outra forma, mediante a qual deveria ser realizada a licitao, no haveria tempo hbil para o regular desenvolvimento do certame e os recursos seriam devolvidos concedente (grifo nosso). 40. A preocupao com a devoluo dos valores repassados pelo rgo concedente no pode ser causa da aplicao irregular dos recursos. Mesmo porque, ainda que devolvidos, sob o argumento da inviabilidade de seu regular emprego, mediante prvia licitao, nada obstaria que no exerccio subsequente novas gestes fossem empreendidas para realocao oramentrio-financeira, na hiptese de no existir prvia autorizao legislativa em lei especfica, na Lei de Diretriz Oramentria ou na Lei Oramentria Anual para o seu reemprego no ano subsequente (cf., v. g., AC-6109-41/09-2). 41. Dessa maneira, a liberao tardia de recursos no pode servir de escusa ao exato cumprimento do mandamento constitucional, como apropriadamente referiu o Ministro Guilherme Palmeira ao relatar o AC-1934-46/04-P: Ocorre que, como disse no Voto condutor do Acrdo 30/2000, a contratao precedida de licitao regra de estatura constitucional, inspirada que na defesa dos princpios da moralidade, da impessoalidade e da isonomia. Nesse sentido, apenas para se harmonizar com outros mandamentos constitucionais de igual relevo pode a lei autorizar o afastamento do procedimento licitatrio por parte do administrador pblico. Citando Jess Torres Pereira Junior, quando examina o teor do art. 24, inciso XIII, do Estatuto das Licitaes e Contratos, consignei o excerto em que afirma: A lei licitatria cumpre, neste inciso, a ordem do art. 218 da Constituio Federal, que incumbe o Estado de promover e incentivar o desenvolvimento cientfico, a pesquisa e a capacitao tecnolgicas. A determinao do 4 do preceito constitucional nitidamente inspira esta hiptese de dispensabilidade, ao cometer lei, imperativamente, o dever de apoiar e estimular 'as empresas que invistam em pesquisa, criao de tecnologia adequada ao Pas, formao e aperfeioamento de recursos humanos... (in Comentrios Lei das Licitaes e Contrataes da Administrao Pblica, Rio de Janeiro, ed. Renovar, 1994, p. 161). Citei, tambm, Jorge Ulisses Jacoby Fernandes, que leciona: A licitao por fora da Constituio Federal a forma impositiva de seleo dos futuros contratantes e tem por objetivo fundamental a garantia do princpio da isonomia. A lei infraconstitucional s pode permitir ao administrador pblico afastar-se do procedimento licitatrio quando buscar harmonizar o princpio da isonomia com outro to intensamente relevante quanto esse (in Contratao Direta sem Licitao, Braslia Jurdica, 1995, p. 225) (grifos nossos). 42. No havendo, por conseguinte, lei autorizativa para a dispensa da licitao, sob o plido argumento da liberao tardia dos recursos, o procedimento dever ser tido por irregular, como entendeu o Ministro Jos Jorge ao relatar o AC-1061-07/10-2: a alegao de exiguidade de tempo entre a liberao dos recursos e o trmino do exerccio financeiro no pode ser utilizada como justificativa para o descumprimento das normas especficas. 43. Dessa maneira, no h como acatar o argumento formulado. Argumento 44. Protestou a recorrente pela necessidade de ser revista a multa, com a finalidade de que sua dosimetria seja afetada pela conduta tempestiva de sanar a falha verificada, consubstanciada na celebrao do Terceiro Termo Aditivo ao Convnio, com a incluso, como interveniente executor, do Governo do Estado do Amazonas, por meio da Secretaria Executiva do Conselho de Desenvolvimento Sustentvel da regio Metropolitana de Manaus (fls. 163-166, v. p.). Nesse sentido, esclareceu que: O referido termo aditivo obrigou o CIEAM a repassar os recursos para o interveniente executor.
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Esse esforo deu-se no sentido de atender as observaes da Equipe de Auditoria, de modo a suprir a considerada ausncia de condies para execuo do objeto conveniado. Ao convenente restou responder pela execuo das obras emergenciais, bem como acompanhar e fiscalizar os servios a serem realizados pelo Governo do Estado do Amazonas. Diante disso, essa Corte decidiu considerar saneada a referida impropriedade, excluindo a irregularidade inclusive do quadro de bloqueio da LOA, mas entendeu no afastada a responsabilidade da Requerente pelos motivos j expostos. Verifica-se que no foi levado em considerao o esforo da Requerente em solucionar a irregularidade. A Requerente sempre atuou em estrita observncia legislao vigente e jurisprudncia desse Tribunal, buscando atender as determinaes e recomendaes dessa Corte. Agir de modo diferente seria contraproducente e, no mnimo ineficaz, ao ponto de ver fulminados, aps intenso trabalho administrativo, todos os objetivos da gesto. O objetivo da celebrao do Terceiro Termo Aditivo foi evitar o desperdcio de recursos e a responsabilizao de agentes. Anlise 45. No verdade que no teria sido levado em considerao o esforo da Recorrente em solucionar a irregularidade mediante celebrao do 3 Termo Aditivo ao Convnio 57/2007. Conforme se extrai do seguinte excerto do Relatrio que comps o Acrdo recorrido, a despeito de a interveno da gestora no ter elidido a irregularidade, evitou-se que esta Corte determinasse a resciso do Convnio: 4.1. Em relao ao Terceiro Termo Aditivo ao Convnio n 57/2007, observamos que a incluso de um interveniente executor no altera a pessoa do convenente. Entretanto, as atribuies relativas execuo e apresentao da prestao de contas (excetuadas as relativas s obras emergenciais, que j foram realizadas pelo convenente) passaram da pessoa do convenente para a pessoa do interveniente executor. A irregularidade questionada foi a seguinte: Convnio n 57/2007-Suframa/Cieam O convenente no possui os requisitos exigidos pela Instruo Normativa STN n 1/1997 para a celebrao do convnio. O convenente no dispe de setor especfico de obras e servios de engenharia, nem dispe de recursos humanos compatveis com a complexidade inerente ao objeto, alm de no ter exercido atividade similar ao pactuado, indicando a falta de nexo de causalidade entre os seus objetivos sociais e a natureza do objeto conveniado (art. 1, 1 e 2, da IN STN n 1/1997). 4.1.1. O art. 1, 2, da IN STN n 1, de 15/1/1997, com a redao dada pela IN STN n 7, de 20/11/2007, legislao aplicvel ao Convnio n 57/2007, celebrado em 18/12/2007, dispe o seguinte: 2 A execuo descentralizada de ao a cargo de rgo ou entidade pblicos federais, mediante celebrao e execuo de convnio, somente se efetivar para entes federativos (Estado, Municpio ou Distrito Federal) que comprovem dispor de condies para consecuo do objeto do programa de trabalho relativo ao e desenvolvam programas prprios idnticos ou assemelhados. 4.1.2. Como o Governo do Estado do Amazonas foi includo como interveniente executor, passando a ser responsvel pela execuo e apresentao da prestao de contas do convnio, tornando-se atribuio do convenente Cieam meramente o repasse dos recursos para o Governo do Estado e o acompanhamento e fiscalizao dos servios (exceto em relao s obras emergenciais, j executadas pelo Cieam), entendemos que possa ser considerada saneada a irregularidade para efeito de afastar a proposta de determinao Suframa para resciso do convnio. 46. Por essas razes, pugna-se pela rejeio do argumento. Argumentos 47. Repisa a recorrente os argumentos constantes do item 21, retro. Anlise 48. Tais argumentos foram devidamente analisados nos itens 22 a 25 desta instruo, cuja concluso apontou para sua recusa. CONSIDERAES FINAIS
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49. Encontrando-se os autos em adiantada anlise nesta unidade, a Suframa, por intermdio da Superintendncia Adjunta de Planejamento e Desenvolvimento Regional, encaminhou a esta Corte o Ofcio 4704 CAPDE/CGDER/SAP, de 6/7/2010, prestando informaes sobre o atendimento ao item 9.7 do Acrdo 1190/2010-Plenrio, tendo ressaltado que os questionamentos constantes do referido Acrdo j foram respondidos 3 Secretaria de Fiscalizao de Obras-SECOB3, mediante Ofcio 4285/COADI/CGLOG/SAD de 18/06/2010, anexo. 50. Na oportunidade, tambm sublinhou que, em carter adicional, juntou: cpia do Parecer Tcnico de Engenharia n 054/2010/SAD/CGLOG/COADI, do Ofcio n 06/2010CP/EST/UEA, do Questionrio de Auditoria n 01-236/2010 e do Ofcio n 4223/CAPDE/CGDER/SAP solicitando da Universidade Estadual do Amazonas-UEA a apresentao do Projeto Executivo, devidamente ajustado, para consubstanciar a anlise por parte da rea tcnica desta Autarquia (fls. 260370, v. 1). 51. Considerando que tais elementos no tm o condo de alterar o mrito da presente anlise, mantm-se a proposta de desprovimento dos pedidos de reexame. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 52. vista do exposto, submetem-se os autos considerao superior, para posterior encaminhamento ao Ministrio Pblico junto ao TCU, alvitrando: a) com fulcro no art. 48 da Lei 8.443/92, conhecer dos presentes pedidos de reexame interpostos pelos Srs. Plnio Ivan Pessoa da Silva e Flvia Skrobot Barbosa Grosso contra o Acrdo 1190/2010 TCU Plenrio, para, no mrito, negar-lhes provimento; b) manter inalterado o acrdo recorrido; c) dar cincia da deliberao que vier a ser adotada aos recorrentes, Procuradoria da Repblica no Estado do Amazonas e demais interessados. 2. O Sr. Diretor da 1 Diretoria da Serur, atuando com delegao de competncia do titular da Unidade, pe-se de acordo com a proposta de encaminhamento (fl. 30, anexo 4). o relatrio. VOTO Presentes os requisitos de admissibilidade contidos no art. 48 da Lei n 8.443/92, c/c o art. 286 do Regimento Interno deste Tribunal, conheo dos presentes Pedidos de Reexame interpostos pelos Srs. Plnio Ivan Pessoa da Silva, Superintendente Adjunto de Administrao da Suframa, e Flvia Skrobot Barbosa Grosso, Superintendente da Suframa, contra o Acrdo 1190/2010-TCU-Plenrio, relatado pelo Ministro Jos Mcio Monteiro. 2. No mrito, acolho a anlise da Serur, que adoto como razes de decidir. 3. O acrdo atacado, entre outros itens da deliberao, condenou o Sr. Plnio Ivan Pessoa da Silva ao pagamento de multa no valor de R$ 5.000,00, em razo de irregularidade ocasionada pela classificao indevida de contrato de servios de manuteno do sistema virio do Distrito Industrial Castelo Branco em Manaus (Contrato 36/2008) como servio de natureza continuada. Ressalto que essa irregularidade j havia sido relatada no Fiscobras/2004 (TC 004.904/2004-0), sendo objeto de determinao deste Tribunal por meio do Acrdo 1400/2004-Plenrio, e mantida pelo Acrdo 1240/2005-Plenrio. 4. O recorrente apresenta, em sntese, os seguintes argumentos: i) a irregularidade pode ser considerada como erro formal, ocasionado pelo equvoco em aproveitar texto do contrato firmado anteriormente com a empresa; ii) as medidas tomadas com o propsito de sanar a falha demonstram a boa-f; iii) no houve dano ao errio; e iv) em momento algum pretendeu descumprir qualquer determinao desta Corte. 5. No entanto, como bem ponderou a Serur, a multa foi imposta em razo de outros aspectos da conduta do recorrente, notadamente diante da reincidncia no erro, tendo em vista que este Tribunal j havia determinado quela superintendncia no promover nova prorrogao de contrato com idntico objeto e empresa, em virtude de no enquadramento na categoria de servios continuados.
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6. Acerca do objeto do contrato, registro que o Tribunal tem o entendimento de que contratos de conservao rodoviria podem ser classificados como servios de execuo continuada (Deciso 83/1993Plenrio, ratificada pela Deciso 129/2002-1 Cmara). Porm, nesse caso especfico, vejo, com base nos termos do contrato e do projeto bsico constantes dos autos, que os servios contratados, realmente, no podiam ser considerados como de natureza continuada, em razo da abrangncia do objeto que, alm da manuteno do sistema virio, inclua itens referentes pavimentao, terraplenagem, sinalizao, drenagem, entre outros. 7. Assim, acompanho as concluses da Serur, no sentido de negar provimento ao pedido de reexame do recorrente, visto que os argumentos por ele apresentados foram insuficientes para afastar os fundamentos da multa imposta. 8. O mesmo item da deliberao constante do acrdo vergastado, condenou a Sr Flvia Skrobot Barbosa Grosso ao pagamento de multa no valor de R$ 15.000,00, ante as irregularidades constatadas na celebrao de convnio entre a Suframa e o Centro da Indstria do Estado do Amazonas (Cieam) para a execuo do projeto de Revitalizao do Sistema Virio do Distrito Industrial de Manaus, em razo da ausncia no plano de trabalho de projeto bsico adequado, de clusulas essenciais no termo de convnio, bem como dos requisitos exigidos na IN/STN 1/97 por parte do convenente. 9. Verifico que grande parte dos argumentos trazidos pela recorrente j havia sido apresentada em suas razes de justificativa, e, nesta oportunidade, tais alegaes foram minuciosamente examinadas pela Serur, a qual concluiu pelo no provimento do recurso, tendo em vista a ausncia de elementos capazes de elidir as irregularidades ensejadoras da multa imposta responsvel. 10. Os novos argumentos trazidos dizem respeito necessidade de reviso da multa em razo da existncia de atenuante, visto que foram tomadas providncias com o fim de sanar as falhas apontadas, efetivadas com a celebrao do terceiro termo aditivo ao convnio que teve como objetivo a nomeao, como interveniente executor, do Governo do Estado do Amazonas. 11. A esse respeito, vale mencionar que o Ministro Jos Mcio Monteiro, no voto condutor do acrdo guerreado, j havia reconhecido a possibilidade de essa medida afastar a exigncia de resciso do convnio, assim como a excluso da irregularidade grave com recomendao de paralisao da obra do quadro de bloqueio da LOA, porm, concluiu que o posterior saneamento das referidas impropriedades no afasta a responsabilidade da dirigente da autarquia, cujas razes de justificativa devem ser rejeitadas (...), cabvel, portanto, a aplicao da multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei 8.443/1992, pelo descumprimento de normas legais e regulamentares atinentes administrao de convnios e contratos por parte de Flvia Skrobot Barbosa Grosso. 12. Como se v, quando do julgamento dos autos essa questo foi considerada pelo eminente Ministro a quo; portanto, no h que se falar em dosimetria da multa. 13. Dessa forma, devem ser mantidos na ntegra os termos do Acrdo 1090/2010-TCU-Plenrio, com a condenao dos Srs. Plnio Ivan Pessoa da Silva e Flvia Skrobot Barbosa Grosso ao pagamento da multa capitulada no art. 58, inciso II, da Lei 8.443/92, pelo descumprimento de normas legais e regulamentares relativas administrao de convnios e contratos. 14. Embasado nas razes antes apresentadas, devem os Pedidos de Reexame ser conhecidos para, no mrito, negar-lhes provimento. Ante o exposto, VOTO no sentido de que o Tribunal adote o acrdo que ora submeto deliberao deste colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. UBIRATAN AGUIAR Relator ACRDO N 1529/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC-016.691/2008-4.
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2. Grupo I Classe I Assunto: Pedido de Reexame 3. Recorrentes: Plnio Ivan Pessoa da Silva (CPF 145.889.862-87) e Flvia Skrobot Barbosa Grosso (CPF 026.631.392-20). 4. Entidade: Superintendncia da Zona Franca de Manaus (Suframa). 5. Relator: Ministro Ubiratan Aguiar. 5.1. Relator da Deliberao Recorrida: Ministro Jos Mcio Monteiro 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidades Tcnicas: Secretaria de Controle Externo/AM (Secex/AM) e Secretaria de Recursos (Serur) 8. Advogados constitudos nos autos: Jorge Ulisses Jacoby Fernandes (OAB/DF 6.546), Jaques Fernando Reolon (OAB/DF 22.885), Cyntia Pvoa de Arago (OAB/DF 22.298). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Pedidos de Reexame interpostos pelos Srs. Plnio Ivan Pessoa da Silva, Superintendente Adjunto de Administrao da Suframa, e Flvia Skrobot Barbosa Grosso, Superintendente da Suframa, contra o Acrdo 1190/2010 -TCU-Plenrio. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator e com fundamento no art. 48 da Lei n 8.443/1992, em: 9.1. conhecer dos Pedidos de Reexame para, no mrito, negar-lhes provimento; 9.2. dar cincia do presente acrdo, bem como do Relatrio e do Voto que o fundamentam Procuradoria da Repblica no Estado do Amazonas e aos recorrentes. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1529-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I CLASSE I Plenrio TC 021.497/2007-0 Apenso: TC 010.571/2009-7 Natureza: Pedido de Reexame Entidade: Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Metrologia, Normalizao e Qualidade Industrial no Rio Grande do Sul Inmetro/RS
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Recorrente: Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Metrologia, Normalizao e Qualidade Industrial no Rio Grande do Sul Inmetro/RS Advogado: no h SUMRIO: RELATRIO DE AUDITORIA. FISCALIZAO DE ORIENTAO CENTRALIZADA. REPASSES A ENTIDADES DO TERCEIRO SETOR NO RIO GRANDE DO SUL. DETERMINAES. ALERTAS. ARQUIVAMENTO. PEDIDO DE REEXAME. AUSNCIA DE INTERESSE RECURSAL. NO CONHECIMENTO. RELATRIO Adoto como relatrio a instruo de fls. 20/26 do Anexo 2, elaborada no mbito da Secretaria de Recursos (Serur), cujas concluses foram acolhidas pelos dirigentes da unidade tcnica: Trata-se de pedido de reexame interposto pela Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Metrologia, Normalizao e Qualidade Industrial no Rio Grande do Sul - Inmetro/RS, contra o Acrdo 3.101/2010-TCU-Plenrio, da relatoria do Auditor Weder de Oliveira, proferido na sesso de 17/11/2010 (fls. 184-187, volume principal), nos presentes autos de auditoria realizada por meio de fiscalizao de orientao centralizada tendente a examinar a regularidade de repasses de recursos pelo governo federal para organizaes no governamentais (ONGs) e organizaes de sociedade civil de interesse pblico (Oscips), por meio de convnios, contratos de repasse e termos de parceria. HISTRICO 2. No que importa ao deslinde da questo apresentada o Acrdo 3.101/2010-TCU-Plenrio assim disps em essncia: 9.2. alertar aos rgos e entidades a seguir discriminados e pelas razes especificadas, que o descumprimento das normas reguladoras de transferncias voluntrias - atualmente o Decreto n 6.170/2007, a Portaria Interministerial n 127/2008 e, naquilo que no tiver sido expressamente revogado por esses normativos, pela IN STN n 1/1997 -, bem como das normas de execuo oramentria; alm da inerente no-conformidade, acarreta a assuno desmedida de riscos de desvios, fraudes, antieconomicidades e inefetividades, e sua reincidncia conduzir responsabilizao dos gestores federais encarregados de celebrar, acompanhar e analisar as prestaes de contas do instrumentos de repasse: (...) 9.2.4. Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Metrologia, Normalizao e Qualidade Industrial no Rio Grande do Sul: 9.2.4.1. pela no incluso de clusula indicativa do modo pelo qual a execuo instrumento de repasse ser acompanhada, de modo a garantir o alcance do objeto, conforme item 2.2 do relatrio que acompanha este acrdo; 9.2.4.2. pela aprovao de convnio sem comprovao da regularidade fiscal relativa s fazendas estadual e municipal, da adimplncia com o Cadin e o Siafi e sem pareceres jurdicos especficos, conforme item 2.3 do relatrio que acompanha este acrdo; 9.2.4.3. pelo descumprimento de condicionantes estabelecidos na seo denominada "das vedaes e das transferncias para o setor privado", das leis de diretrizes oramentrias, quanto destinao de recursos pblicos para aquisio de aquisio de bens permanentes para entidades privadas, conforme item 2.1 do relatrio que acompanha este acrdo; EXAME DE ADMISSIBILIDADE 3. Refuta-se o exame preliminar de admissibilidade (fls. 16, anexo 2), ratificado fl. 19, anexo 2, pelo Exmo. Ministro-Relator Ubiratan Aguiar, que concluiu pelo conhecimento do recurso, eis que preenchidos os requisitos processuais aplicveis espcie, suspendendo-se os efeitos dos subitens 9.2.4.1, 9.2.4.2 e 9.2.4.3 do Acrdo 3.101/2010-TCU-Plenrio. 4. A pea recursal no pode ser conhecida por esta Corte por faltar-lhe um dos pressupostos necessrios para a interposio do recurso, qual seja, o interesse recursal. Compulsando o Acrdo
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vergastado, em sua parte dispositiva, verifica-se haver, em relao recorrente, apenas os alertas constantes dos subitens 9.2.4.1, 9.2.4.2 e 9.2.4.3, o que no pressupe sucumbncia que possa amparar o interesse em recorrer. 5. O alerta no possui natureza coercitiva como a determinao expedida pelo Tribunal com amparo na Lei 8.443/1992, podendo dizer que se trata de mera advertncia ao gestor pblico, pois seu descumprimento no pode ser usado como fundamento para qualquer ato futuro por parte desta Corte, a exemplo do que ocorre, no aspecto da ausncia de interesse em recorrer, com a recomendao prevista tambm na Lei Orgnica do TCU e que cuja prolao no condio suficiente para conhecimento de recurso tendente a alter-la, conforme jurisprudncia pacfica desta Corte, haja vista que sua expedio no acarreta qualquer alterao na esfera jurdica do responsvel. 6. Nelson Nery Jnior ensina que "A sucumbncia h de ser aferida sob o ngulo estritamente objetivo, quer dizer, sob critrios objetivos de verificao do gravame ou prejuzo. No basta, pois, a simples afirmao do recorrente de que sofrera prejuzo com a deciso impugnada. preciso que o gravame, a situao desvantajosa, realmente exista, j que o interesse recursal condio de admissibilidade do recurso" (Princpios Fundamentais - Teoria Geral dos Recursos, 6 ed. So Paulo, Editora Revista dos Tribunais, 2004, p. 316). 7. No mbito deste Tribunal, manifestou-se com profundidade sobre a questo o Ministro Augusto Nardes no voto condutor do Acrdo 2.585/2010-TCU-Plenrio: 24. Por fim, passo a tratar da questo da proposta de alerta de natureza cogente/coercitiva e com indicativo da possibilidade de aplicao de multa, a ser encaminhado ADAP. 25. Nada obstante reconhecer a preocupao da unidade instrutiva, entendo que o endereamento de tal medida, com os contornos sugeridos, no caso em apreo, carece de reserva legal e de autorizao regimental. Explico. 26. Primeiro, lembro que, ao conduzir este Tribunal Pleno a prolatar o recentssimo Acrdo n 2.385/2010 (sesso de 15/9/2010 - decorrente de apreciao de embargos de declarao opostos pela Petrobras ao subitem 9.2 do Acrdo n 1.896/2010-TCU-Plenrio, o qual endereava "alerta" quela entidade) aduzi no voto condutor que embora o "alerta", diferentemente da "determinao", no esteja expresso na Lei n 8.443/1992 (Lei Orgnica do TCU) ou no nosso Regimento Interno, isso no retira deste Tribunal a faculdade de avaliar a necessidade ou no de adot-lo nas deliberaes que profere, sendo decorrente do poder implcito que se subsume s demais competncias a ele atribudas pela Constituio Federal de 1988. 27. Segundo, tambm quando da apreciao dos aludidos embargos, esclareci que a figura do "alerta" tem sido utilizada j h bastante tempo no mbito do TCU, sendo que, formalmente, foi primeiro introduzida no mbito da Secretaria-Geral de Controle Externo - Segecex. Aquela unidade bsica, por fora da Portaria n 9, de 31/3/2010, expedida pelo seu Titular, passou a orientar as unidades tcnicas a ela subordinadas que, na constatao de falhas formais ou descumprimento de leis, normas ou jurisprudncia que no ensejassem aplicao de multa aos responsveis, o tipo de encaminhamento que deveria ser sugerido pelas referidas unidades aos relatores seria o "alerta", o qual teria o sentido de chamar a ateno dos gestores responsveis, visando prevenir da repetio das falhas/impropriedades identificadas. 28. Nada obstante, tambm deixei claro, naquela oportunidade, que o "alerta" possui natureza tos orientadora, ao contrrio da determinao prevista no art. 43, inciso I, da Lei n 8.443/1992, de natureza cogente, a qual, se descumprida injustificadamente, pode acarretar a aplicao de multa, com base no art. 58, 1, do mesmo diploma legal, e, ainda, levar ao julgamento das contas pela irregularidade, no caso de reincidncia no descumprimento, conforme o art. 16, inciso III, 1, da Lei. 29. Por fim, esclareci nos embargos que, independente de alertado ou no pela ocorrncia de alguma impropriedade ou irregularidade, restava de clareza solar que o cometimento de infrao a norma legal ou regulamentar de natureza contbil, financeira, oramentria, operacional ou patrimonial, ou ato de gesto ilegtimo ou antieconmico de que resulte injustificado dano ao errio acarretava para o responsvel a obrigao de apresentar razes de justificativa para a ocorrncia, as quais, se rejeitadas, ensejam a aplicao de multa, ex vi do art. 58, incisos II ou III, da LO/TCU.
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30. Desse modo, restou assim vazado o Acrdo n 2.385/2010-TCU-Plenrio: "9.1. conhecer dos presentes embargos de declarao para, no mrito, acolh-los, a fim de esclarecer interessada que: 9.1.1. o "alerta" decorre de poder implcito que se subsume s demais competncias atribudas ao TCU pela Constituio Federal de 1988 (art. 71) e tem como efeito chamar a ateno de rgos e entidades jurisdicionados quanto observncia de ato normativo ou entendimento perfilhado pelo TCU, quando se tratar de falha formal ou que no enseje aplicao de multa aos responsveis; possui, portanto, natureza orientadora, ao contrrio da determinao prevista no art. 43, inciso I, da Lei n 8.443/1992, de natureza cogente; 9.1.2. independente de alertado ou no o rgo/entidade sobre alguma impropriedade cometida, caso o agente pblico incorra no cometimento de falha, poder, pela infrao - a norma legal ou regulamentar de natureza contbil, financeira, oramentria, operacional ou patrimonial, ou ato de gesto ilegtimo ou antieconmico de que resulte injustificado dano ao errio - ser instado a apresentar razes de justificativa, as quais, se rejeitadas, ensejaro aplicao de multa, ex vi do art. 58, incisos II ou III, da Lei n. 8.443/1992; 9.2. manter em seus exatos termos o Acrdo n 1.896/2010-TCU-Plenrio; 9.3. dar cincia desta deliberao, acompanhada do relatrio e do voto que a fundamentam, embargante." 31. Observo, tambm, que, mais recentemente, o alerta foi introduzido pelo Tribunal na disciplina a ser observada pelas suas unidades internas na elaborao das normas previstas em Instruo Normativa desta Corte no tratamento das peas e contedos relacionados s prestaes de contas das unidades jurisdicionadas, consoante a Resoluo n 234, de 1/9/2010. Reza o referido ato normativo, no captulo que trata da instruo dos processos de contas ordinrias (art. 8, 9), que "com o propsito de garantir a tempestividade e a oportunidade das decises do Tribunal, as unidades tcnicas podem, em deciso preliminar, propor ao relator a expedio de determinaes, recomendaes e alertas s unidades jurisdicionadas, para o exato cumprimento da lei ou melhoria da gesto, podendo o exame de audincias e citaes relacionadas apurao de responsabilidades em processo de contas ser concludo em momento posterior." 32. Nessa linha, voltando-me ao balizamento jurdico-normativo vigente em nosso Pas, observo que a Constituio Federal de 1988, por meio dos incisos IX e X do art. 71, estabeleceu competncias a este Tribunal no sentido de: a) assinar prazo para que o rgo ou entidade adote as providncias necessrias ao exato cumprimento da lei, se verificada ilegalidade; e b) sustar, se no atendido, a execuo do ato impugnado, comunicando a deciso Cmara dos Deputados e ao Senado Federal. 33. O legislador constitucional outorgou, assim, autoridade de controle externo, medidas de natureza coercitiva objetivando ao jurisdicionado o cumprimento de determinadas obrigaes. 34. Referidas competncias foram substancialmente elastecidas no mbito da Lei n 8.443/1992, inclusive com previso para a aplicao de medidas sancionadoras, consubstanciadas nas multas previstas nos art. 57 e 58 do referido diploma legal. 35. A seguir, o procedimento de fiscalizao de atos e contratos foi detalhado de forma pormenorizada no Regimento Interno do Tribunal, podendo-se destacar, do art. 250 da referida norma, dois instrumentos dos quais o Tribunal pode se valer com vistas ao saneamento de irregularidades ou ao aperfeioamento da ao do jurisdicionado, quais sejam, o endereamento de determinaes e de recomendaes. 36. Nessa seara, no encontro previso legal e regimental para o endereamento do alerta, na forma proposta pela unidade tcnica, e as hipteses de aplicao do poder sancionador encerram numerus clausus na Lei n 8.443/1992, no podendo o Tribunal desbord-la por meio do Regimento ou outra norma interna, sob pena de ilicitude. 37. Assim, ou a multa aplicada no caso de julgamento pela irregularidade das contas (art. 57 da Lei n 8.443/1992) ou nas condies especficas estabelecidas nos dispositivos reproduzidos a seguir, constantes do art. 58 do referido diploma:
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"Art. 58. O Tribunal poder aplicar multa de at (...), ou valor equivalente em outra moeda que venha a ser adotada como moeda nacional, aos responsveis por: I - contas julgadas irregulares de que no resulte dbito, nos termos do pargrafo nico do art. 19 desta Lei; II - ato praticado com grave infrao norma legal ou regulamentar de natureza contbil, financeira, oramentria, operacional e patrimonial; III - ato de gesto ilegtimo ou antieconmico de que resulte injustificado dano ao Errio; IV - no atendimento, no prazo fixado, sem causa justificada, diligncia do Relator ou deciso do Tribunal; V - obstruo ao livre exerccio das inspees e auditorias determinadas; VI - sonegao de processo, documento ou informao, em inspees ou auditorias realizadas pelo Tribunal; VII - reincidncia no descumprimento de determinao do Tribunal. 1 Ficar sujeito multa prevista no caput deste artigo aquele que deixar de " 38. Da leitura dos referidos dispositivos, e como j havia afirmado no item 29 do meu voto, de fcil concluso que o descumprimento, pelo jurisdicionado, das determinaes do Tribunal, pode dar ensejo aplicao de multa. Idntica possibilidade no socorre a expedio de alerta, para o qual no h reserva legal quanto ao poder de coero a ser exercido pelo rgo de controle externo. 39. Repiso: uma vez exarada, pelo Tribunal, a determinao torna-se cogente, imperativa, de cumprimento obrigatrio e para a qual o jurisdicionado no pode dispor de sua aplicao, ou seja, optar por sua incidncia, exceto no caso de interposio de recurso com efeito suspensivo. 40. Ao vislumbrar a ausncia de fundamentao legal e regimental para expedio do alerta de natureza cogente, entendo restar fulminada, tambm, a possibilidade de aplicao de multa em razo do seu descumprimento, tanto no mbito da fiscalizao de atos e contratos, como tambm nos processos de contas, pois o poder sancionador do rgo de controle externo somente pode ser exercido no mbito restrito dos comandos constitucional e legal. 41. Nesse ltimo particular, embora no tenha discorrido de forma pormenorizada no voto sobre a sistemtica legal e regimental relativa ao processo de contas, apenas apontado a disciplina hora vigente, tambm antevejo a impossibilidade de uso do instituto do alerta coercitivo para tais casos, em substituio s determinaes e recomendao expressamente dispostas nas normas j referenciadas. 42. A meu ver, a expedio de alerta ou simplesmente "ato administrativo de alerta", pois assim a sua natureza jurdica, encontra guarida no mbito dos tribunais de contas, no exerccio de sua funo orientadora de controle externo, nas atividades relacionadas com as hipteses previstas na Lei Complementar n 101/2000 - Lei de Responsabilidade Fiscal, ensejando mecanismo de correo para eventuais desvios e instrumento eficaz de controle da gesto das finanas pblicas, a teor do disposto no art. 59, 1, da referida lei, in verbis: "Art. 59. O Poder Legislativo, diretamente ou com o auxlio dos Tribunais de Contas, e o sistema de controle interno de cada Poder e do Ministrio Pblico, fiscalizaro o cumprimento das normas desta Lei Complementar, com nfase no que se refere a: I - atingimento das metas estabelecidas na lei de diretrizes oramentrias; II - limites e condies para realizao de operaes de crdito e inscrio em Restos a Pagar; III - medidas adotadas para o retorno da despesa total com pessoal ao respectivo limite, nos termos dos arts. 22 e 23; IV - providncias tomadas, conforme o disposto no art. 31, para reconduo dos montantes das dvidas consolidada e mobiliria aos respectivos limites; V - destinao de recursos obtidos com a alienao de ativos, tendo em vista as restries constitucionais e as desta Lei Complementar; VI - cumprimento do limite de gastos totais dos legislativos municipais, quando houver. 1 Os Tribunais de Contas alertaro os Poderes ou rgos referidos no art. 20 quando constatarem: I - a possibilidade de ocorrncia das situaes previstas no inciso II do art. 4o e no art. 9o;
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II - que o montante da despesa total com pessoal ultrapassou 90% (noventa por cento) do limite; III - que os montantes das dvidas consolidada e mobiliria, das operaes de crdito e da concesso de garantia se encontram acima de 90% (noventa por cento) dos respectivos limites; IV - que os gastos com inativos e pensionistas se encontram acima do limite definido em lei; V - fatos que comprometam os custos ou os resultados dos programas ou indcios de irregularidades na gesto oramentria." (grifei) 43. Com efeito, e com as escusas aos meus pares que eventualmente pensam de forma diversa, no vislumbro, fora da rbita da Lei Fiscal, a possibilidade de expedio de alerta coercitivo por parte dos rgos de controle externo, na sua funo de fiscalizao. Trata-se, pois, de inovao jurdica sem a devida reserva legal, consistindo, por derradeiro, em medida de coao indireta, laborando em sentido contrrio ao do due process of law. 44. Ademais, cabe ainda esclarecer que, no contexto da Lei Complementar n 101/2000, o ato de alerta requer a devida formalizao e motivao, no podendo ser expedido ao alvedrio do rgo de controle externo, sem a observncia de requisitos mnimos a conferi-lhe a devida validade. 8. Outrossim, caso as razes descritas no sejam acatadas, h de no se conhecer o pedido de reexame tambm pelo fato de o mesmo visar combater questes tratadas to somente no Relatrio que fundamenta o Acrdo guerreado e sequer mencionadas em sua parte dispositiva. 9. A recorrente questiona as concluses da equipe de auditoria descritas nos subitens 2.3 e 2.28 do relatrio de auditoria que integra o Relatrio que precede o Acrdo 3.101/2010-TCU-Plenrio, mais especificamente sobre delegao de poder de polcia e sobre terceirizao indevida de servios tcnicos da atividade finalstica do rgo e prevista em seu plano de cargos. 10. No obstante, o Relator a quo analisou tais achados de auditoria e, em relao ao descrito no subitem 2.3, sequer mencionou a questo da possvel delegao de poder de polcia, se atendo questo da regularidade fiscal da convenente, conforme o seguinte talhe do voto: O achado 3 refere-se "ausncia de comprovao da regularidade fiscal relativa s fazendas estadual e municipal, da adimplncia com o Cadin e o Siafi ou de pareceres jurdicos especficos, nos processos de celebrao de quatro convnios". A unidade tcnica aponta apenas a ausncia dos documentos, no havendo qualquer indicao de que as irregularidades tenham concorrido para a existncia de problemas na execuo desses convnios, em especial que tivessem concorrido para algum dano ou desvio de finalidade. 11. Mesmo na parte dispositiva do decisum, no restou tratada a questo da delegao de poder de polcia a entidades particulares, verbis: 9.2.4.2. pela aprovao de convnio sem comprovao da regularidade fiscal relativa s fazendas estadual e municipal, da adimplncia com o Cadin e o Siafi e sem pareceres jurdicos especficos, conforme item 2.3 do relatrio que acompanha este acrdo; 12. No que diz respeito irregularidade tratada no subitem 2.28 do Relatrio, tambm no se verifica qualquer meno ao assunto na parte dispositiva do Acrdo vergastado, j que a questo foi enfrentada e afastada qualquer irregularidade que pudesse motivar alguma manifestao do Tribunal naquela assentada, assim se manifestando o Relator a quo: Finalmente, quanto ao achado 28, "terceirizao indevida de servios tcnicos da atividade finalstica do rgo", a situao est bem evidenciada e analisada pela unidade tcnica, especialmente quanto a dois aspectos: o primeiro diz respeito ao fato de que o instrumento convenial no o mais adequada aos objetivos pretendidos pelo Inmetro, mas sim a contratao, por se tratar de prestao de servio continuada; o segundo diz respeito ao fato de que, mesmo a contratao constituiria terceirizao indevida, pois o plano de carreira do Inmetro prev, no quadro de servidores da entidade, profissionais que desempenhariam exatamente as funes repassadas rede metrolgica. Quanto ao primeiro aspecto, a equipe consigna que o superintendente do Inmetro no Rio Grande do Sul realizar estudo sobre a viabilidade jurdica e a convenincia da relao convenial. Quanto ao segundo aspecto, ressalto que, quando da emisso do Acrdo TCU n 1520/2006 - Plenrio, esta Corte conheceu de proposta oferecida pelo Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto para diminuir gradualmente, entre os anos 2006 e 2010, a terceirizao irregular de postos de trabalho na
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Administrao Pblica Direta, autarquia e fundacional, por meio da realizao de concursos pblicos. Tal deliberao vem sendo monitorada pela 8 Secretaria de Controle Externo. 13. Destarte, no visa o recurso alterar qualquer manifestao deste Tribunal modificvel por essa via, j que combate questes no tratadas na parte dispositiva do Acrdo. CONCLUSO 14. Pelo exposto, no deve ser conhecido o pedido de reexame interposto pela Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Metrologia, Normalizao e Qualidade Industrial no Rio Grande do Sul, haja vista a ausncia de interesse recursal. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 15. Dado o exposto, submete-se os autos considerao superior e prope-se: a) no conhecer o pedido de reexame por ausncia de interesse recursal; b) comunicar o teor da deciso que vier a ser proferida recorrente e aos demais interessados. o relatrio. VOTO Trata-se de pedido de reexame interposto pela Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Metrologia, Normalizao e Qualidade Industrial no Rio Grande do Sul - Inmetro/RS, contra o Acrdo 3.101/2010-TCU - Plenrio. 2. Na Sesso Plenria de 17 de novembro de 2010, o Tribunal, ao acolher a proposta de deliberao submetida pelo Ministro-Substituto Weder de Oliveira, fez uma srie de determinaes e alertas a vrios rgos fiscalizados. 3. No caso especfico da Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Metrologia, Normalizao e Qualidade Industrial no Rio Grande do Sul foram feitos apenas alertas nos itens 9.2.4, 9.2.4.1, 9.2.4.2 e 9.2.4.3, o que, consoante destacou a Serur, no pressupe sucumbncia que possa amparar o interesse em recorrer, diferentemente dos efeitos decorrentes das determinaes proferidas pelo Tribunal, caso no sejam cumpridas. 4. Alm desse fato, a Serur salienta, ainda, que o pedido de reexame aborda questes tratadas to somente no relatrio que fundamenta o acrdo guerreado e sequer foram mencionadas em sua parte dispositiva. 5. Assiste, portanto, razo Serur. O pedido de reexame no deve ser conhecido por ausncia de interesse recursal. Ante o exposto, VOTO no sentido de que o Tribunal adote o acrdo que ora submeto deliberao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. UBIRATAN AGUIAR Relator ACRDO N 1530/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 021.497/2007-0. 1.1. Apenso: 010.571/2009-7 2. Grupo I Classe I Assunto: Pedido de Reexame 3. Recorrente: Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Metrologia, Normalizao e Qualidade Industrial no Rio Grande do Sul Inmetro/RS 4. Entidade: Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Metrologia, Normalizao e
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Qualidade Industrial no Rio Grande do Sul Inmetro/RS 5. Relator: Ministro Ubiratan Aguiar. 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro-Substituto Weder de Oliveira 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidades Tcnicas: Secretaria de Controle Externo no Rio Grande do Sul (Secex-RS) e Secretaria de Recursos (Serur). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de pedido de reexame interposto pela Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Metrologia, Normalizao e Qualidade Industrial no Rio Grande do Sul - Inmetro/RS, contra o Acrdo 3.101/2010-TCU - Plenrio. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. no conhecer o pedido de reexame por ausncia de interesse recursal; 9.2. enviar cpia deste acrdo, bem como do relatrio e do voto que o fundamentam, recorrente. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1530-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I CLASSE V Plenrio TC-002.395/2011-8 Natureza: Relatrio de Auditoria Entidade: Superintendncia Regional do Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes no Estado do Paran SR-DNIT/MT Responsvel: Jos da Silva Tiago (CPF 089.172.641-15) Advogado: no h. SUMRIO: RELATRIO DE AUDITORIA. FISCOBRAS 2011. INDCIO DE SOBREPREO DECORRENTE DE QUANTITATIVO INADEQUADO. ANLISE DA MANIFESTAO
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PRELIMINAR DO DNIT NO ESTADO DO PARAN. DETERMINAO, COM FIXAO DE PRAZO, PARA CORREO DOS PREOS DOS SERVIOS. AUDINCIA. COMUNICAES. RELATRIO Adoto como relatrio a instruo a cargo do AUFC Roseno Gonalves Lopes (fls. 01/22), da 2 Secretaria de Fiscalizao de Obras: I) INTRODUO Trata-se de Relatrio de Levantamento de Auditoria realizado no Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes - Dnit, no perodo compreendido entre 27/1/2011 e 25/2/2011, no mbito do Fiscobras 2011, referente ao Edital de Concorrncia Pblica 499/2010-09, relativo s obras complementares de duplicao e adequao do Contorno Norte de Maring/PR, na BR-376/PR (PT 26.782.1461.7M91.0041/2011). II) Histrico das aes e deliberaes proferidas 2. Em 1/4/2011, aps anlise da manifestao preliminar do Dnit, acerca do indcio de sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado classificado como irregularidade grave com recomendao de paralisao (IG-P) (folhas 22/32 da pea 78), esta Secretaria Especializada concluiu o Relatrio de Levantamento de Auditoria com a proposta de suspenso cautelar do Edital 499/2010-09 em razo do sobrepreo de R$ 15.461.623,78, a preos iniciais (data-base em maro/2010), apontado nos servios de (folhas 40/41 da pea 78): Servio Sobrepreo (R$) Tirante protendido para cortina - Ao ST 85/105 d=32 mm 4.214.135,94 Barreira de segurana dupla 3.502.421,60 Concreto estrutural fck = 25MPa 1.262.259,61 Microestaca d=250 mm 654.316,32 Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=310 mm escavadas em rocha 706.284,46 Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=410 mm escavadas em solo 520.421,98 Aquisio de cimento asfltico CAP-50/70 c/polmero 389.906,30 Execuo de furos em concreto d=16 mm c<=10cm 1.557.820,84 Corpo Bueiro Simples Tubular de Concreto (BSTC) d=1,50 m 750.185,74 Base de solo cimento c/ mistura em usina 6% 472.319,95 Sub-base de solo melhorado c/ cimento mistura em usina 3% 225.108,36 Corpo Bueiro Triplo Tubular de Concreto (BTTC) d=1,50 m 520.518,24 Base de brita graduada BC 249.970,47 Dreno longitudinal profundo p/corte em solo - DPS 08 AC/BC 186.949,80 Transporte de cimento asfltico CAP-50/ 70 236.122,05 Transporte do asfalto diludo CM-30 12.882,12 3. Em 7/4/2011, o Ministro Relator, com base no art. 276, 2, do Regimento Interno/TCU, determinou a oitiva prvia do Dnit, antes de possvel concesso de medida cautelar de suspenso do certame, conforme Despacho constante da pea 84. 4. Alm do sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado, foram apontados no relatrio de auditoria os seguintes achados, objetos tambm de proposta de oitiva do Dnit com fundamento no 5, inc. LV da Constituio Federal (fls. 41/42 da pea 78): - deficincia no projeto geomtrico da obra, mais especificamente no km 3+320, onde se localiza a ponte sobre o Ribeiro Maring; fato que poder ocasionar em determinao do TCU para que o Dnit corrija os problemas detectados (fl. 33 da pea 78); - ausncia de justificativas e memria de clculo das estruturas pertencentes s obras no km 10+140 do Contorno Norte, na altura da Avenida Pedro Taques, de modo a legitimar a soluo de
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engenharia encontrada; o que poder resultar em determinao deste Tribunal para que o Dnit revise os projetos nesse local (fls. 33/34 da pea 78); - utilizao do insumo brita comercial em vez de brita produzida, haja vista a possibilidade de explorao de jazidas prximas obra; o que poder ensejar em determinao ao Dnit para que corrija o oramento da licitao nesse aspecto (fls. 34/36 da pea 78); - previso inadequada da utilizao de cimento em sacos, embora as especificidades dos servios da obra requeiram a utilizao de cimento a granel, impondo sobrepreo no oramento do edital; o que poder ocasionar em determinao do TCU para que o Dnit retifique os preos unitrios dos servios que contm, em princpio, de forma inadequada, o cimento em sacos como insumo (fls. 36/38 da pea 78). 5. Em 18/4/2011, em ateno ao Ofcio 321/2011-TCU/SECOB-2, o Dnit apresenta sua manifestao acerca do sobrepreo apontado no Relatrio de Levantamento de Auditoria. 6. Assim, esta instruo tem por objetivo a anlise da resposta oitiva do Dnit e dos itens b e c constantes do despacho do Ministro Relator. b) esclarea, no que se refere ao item dreno longitudinal profundo p/corte em solo - DPS 08 AC/BC, se o sobrepreo relativo ao Contrato n 34/2008 est sendo tratado em outro processo em trmite neste Tribunal ou ser abordado no mbito da presente fiscalizao e, caso prevalea a segunda opo, avalie a necessidade de propor, oportunamente, oitiva da empresa contratada para que, se for do seu interesse, manifeste-se sobre a irregularidade. c) proceda, igualmente, na hiptese de j ter havido a adjudicao do objeto da Concorrncia n 499/2010, avaliao da necessidade de oitiva da empresa vencedora, nos mesmos moldes da alnea anterior. (fl. 4 da pea 84) III) Das manifestaes apresentadas pelo Dnit (pea 87) acerca: III.1) da situao atual da Concorrncia 499/2010-09 e do servio de Dreno longitudinal profundo para corte em solo - DPS 08 AC/BC executado com tubo de PVC na primeira etapa da obra (contrato 35/2008-09) (fls. 3/4 da pea 87) 7. A Superintendncia Regional do Dnit do Estado do Paran (SR-Dnit/PR) informa que o certame estaria concludo e que o Relatrio de Anlise e Julgamento Final da Comisso Permanente de Licitao teria declarado vencedora a Construtora Sanches Tripoloni Ltda., com a proposta no valor de R$ 130.991.722,17, com desconto de 3,46%. 8. Acrescenta que, em razo da relevncia do sobrepreo e da classificao dessa irregularidade como IG-P, teria entendido ser prudente aguardar a deciso desta Corte acerca da paralisao ou no da licitao e no adjudicou o contrato, o que, segundo a SR-Dnit/PR, tornaria desnecessria a oitiva da empresa vencedora. 9. A manifestante alega tambm que a execuo do DPS-08 com tubo de PVC em vez de tubo de concreto teria sido detectada pela equipe de fiscalizao do Contrato 35/2008-09 e que constaria da terceira reviso do projeto executivo a ser aprovada. 10. Informa tambm que esse apontamento no teria sido objeto de nenhum outro processo deste Tribunal. III.2) do sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado (achado 3.1) 11. Inicialmente, a manifestante alega que o sobrepreo correto seria de R$ 15.500.673,89, pois teria faltado corrigir o preo de referncia para o item Tirante pretendido para cortina (Ao ST 85/105, D = 32 mm) com quantitativo de 5.000 metros. 12. Que, se considerados os descontos ofertados pela empresa vencedora do certame para os servios com sobrepreo, o sobrepreo efetivo apresentaria significativa reduo e atingiria o valor de R$ 13.065.317,39.
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13. Aps essas consideraes iniciais, o rgo passa a se manifestar sobre cada item de servio apontado com sobrepreo. a) tirante protendido p/ cortina ao ST 85/105 =32mm (fls. 7/8 da pea 87) 14. A SR-Dnit/PR concorda com a composio proposta por esta Unidade Tcnica, exceto quanto ao consumo de cimento para o servio de injeo de calda de cimento e distncia de transporte do cimento utilizado, com as seguintes ponderaes: - o comprimento do tirante para o clculo do consumo de cimento a partir dos boletins de execuo de tirante relativos primeira etapa da obra deveria ser o correspondente soma do comprimento livre com o comprimento ancorado, e no o do campo tirante colocado, pois esse ltimo campo, do boletim de execuo, incluiria a parte destinada colocao do macaco de protenso, portanto, a mdia de consumo de cimento nos 46 boletins fornecido equipe de auditoria seria de 70,4 kg/m e no de 65 kg/m, como calculado no relatrio de auditoria; - a amostra de boletins de execuo de tirantes utilizada pela auditoria para estimar o consumo de cimento na injeo de nata estaria equivocada, pois os 46 boletins que compem a referida amostra representaria apenas 0,14% do quantitativo de tirantes executados na primeira etapa da obra. - a mdia de consumo de cimento em todos os tirantes j executados na primeira etapa da obra, apresentada s folhas 30/46 da pea 87, demonstraria um consumo de 76,12 kg/m para furos de 127 mm, o que justificaria o consumo de 75 kg/m previsto na composio do projeto. - a distncia mdia de transporte do cimento deveria ser a inicialmente prevista em projeto (416 km), e no de 16 km, para aquisio local, pois a questo estaria sendo tratada no TC 028.677/2009-6 e no teria ainda deciso de mrito neste Tribunal. 15. E conclui que, com o ajuste do consumo e da distncia de transporte do cimento na composio de referncia calculada pela auditoria, o preo unitrio de referncia passaria a ser de R$ 263,12/m e o sobrepreo seria de R$ 1.984.305,62, comparado ao preo unitrio da proposta vencedora. b) barreira de segurana dupla DNER PRO 176/86 AC/BC (fl. 9 da pea 87) 16. A SR-Dnit/PR concorda que a composio do edital para esse servio deveria ser ajustada para que refletisse a metodologia de execuo exigida nos atestados para habilitao tcnica. 17. Apresenta nova composio para o servio de Barreira de segurana dupla DNER PRO 176/86 AC/BC, com os seguintes ajustes: consumo da forma de madeira, servios auxiliares de concreto estrutural e magro incluindo a distncia de transporte de cimento Portland CP-32, e teria includo o preo para o servio de execuo de barreira extrusada referente s cotaes feitas pela Construtora Sanches Tripoloni (fls. 53/55 da pea 87). 18. Com esses ajustes, afirma que o preo unitrio de referncia deveria ser de R$ 316,09/m, e que o sobrepreo nesse item seria de R$ 814.493,64. c) concreto estrutural fck = 25MPa (fls. 9/13 da pea 87) 19. Em relao ao Concreto estrutural fck = 25MPa, a SR-Dnit/PR prope nova composio para o servios, concordando com a utilizao do concreto estrutural usinado, porm alega que seria necessrio os seguintes ajustes: - reduo da produtividade da usina de concreto, com adoo da produtividade de 33,2 m3/h, referente produtividade da usina de concreto utilizada na primeira etapa da obra de 40 m3/h, multiplicada pelo fator de eficincia de 0,83 sugerido no manual de custos, pois a composio auxiliar 1 A 01
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656 00 - usinagem para concreto de cimento Portland com formas deslizantes seria especfica para pavimentos rgidos, e que a produtividade de 149 m3/h, as duas carregadeiras e o grupo gerador, referentes composio auxiliar utilizada pela auditoria, seriam para usina de concreto de grande porte. Que em obras de pavimentos rgidos o consumo de concreto chegaria a 1.584 m3/km, e, para a segunda etapa das obras do contorno norte de Maring, esse consumo seria inferior; - utilizao da brita comercial, pois, apesar de reconhecer a importncia de se utilizar brita produzida em vez de brita comercial em razo do menor custo e da maior facilidade no controle tecnolgico, alega que haveria dificuldades para as projetistas obterem amostras para realizao de ensaios nas reas com registro de pesquisa no DNPM (Departamento Nacional de Pesquisas Minerais), alm da possibilidade de o processo de bloqueio comprometer o cronograma das obras. Ademais, que seria invivel a proposio de brita produzida para a Concorrncia 499/2010-09, em fase de concluso; - incluso da distncia de transporte para o cimento de 416 km, em funo de a questo no possuir deciso de mrito no TC 028.677/2009-6. 20. Com essas consideraes (fls. 57/58 da pea 87), o preos para o concreto estrutural fck = 25MPa seria de R$ 498,51/m3, 6,61% superior proposta vencedora de R$ 467,58/m3, e que no haveria sobrepreo nesse item. d) microestaca d=250 mm (fls. 13/14 da pea 87) 21. Para o servio de microestaca d=250 mm, a manifestante concorda parcialmente com a composio da auditoria, alegando que deveria ser acrescentado o item tubo PVC DN 40 mm na proporo de um metro por metro de estaca para injeo da calda de cimento, e a distncia de 416 km para o transporte do cimento em razo de esse transporte no ter recebido deciso de mrito no mbito do TC 028.677/2009-6 desta Corte (fls. 60/61 da pea 87). 22. Com esses ajustes, o preo unitrio seria de R$ 496,69/m, e o sobrepreo seria de R$ 446.432,16, comparado proposta vencedora. e) execuo de estaca tipo raiz de dimetro=310 mm escavadas em rocha e execuo de estaca tipo raiz de dimetro=410 mm escavadas em solo (fls. 14/15 da pea 87) 23. Em relao aos servios de estaca raiz, a SR-Dnit/PR reafirma que seria temerria a utilizao de composies do sistema de custos Sicro3, do Dnit, pois esse sistema estaria ainda em consulta pblica e no fora aprovado pela Autarquia. 24. Que as composies para esses servios estariam de acordo com a Instruo de Servio Dnit 15/2006, tendo sido aprovadas pela CGCIT, conforme Parecer Tcnico 243-09/2010. 25. No entanto, reconhece que o consumo de ao CA-50 estaria superestimado (24,75 kg/m) na composio unitria do edital, e ressalta que o consumo correto seria de 19,13 kg/m e no de 18,52 kg/m, conforme calculado no relatrio de auditoria. 26. Com isso, ajustando o consumo de ao CA-50 e a distncia de transporte do cimento para 416 km, os preos unitrios seriam de R$ 1.316,79/m de estaca raiz de dimetro de 310 mm, em rocha e de R$ 579,67/m de estaca raiz de dimetro de 410 mm em solo, com sobrepreo de R$
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234.094,08, considerando os preos unitrios da proposta vencedora. f) aquisio de cimento asfltico CAP 50/70 com polmero (fls. 15/16 da pea 87) 27. A SR-Dnit/PR alega que, conforme informado na manifestao preliminar, teria ocorrido um equvoco na precificao do cimento asfltico de petrleo (CAP) SBS 60/85 com polmero, e que, procedendo-se correo do preo unitrio para R$ 1.939,38/t (fl. 67 da pea 87), conforme levantado pela auditoria, o sobrepreo seria de R$ 388.405,66 em relao ao preo constante na proposta vencedora. g) execuo de furos em concreto D=16 mm C<=10 cm para fixao de conector tipo vergalho de ao CA-50 D=12,5 mm (fl. 16 da pea 87) 28. A SR-Dnit/PR alega que seria pertinente e que acata a composio de referncia proposta pela auditoria para esse servio, e com a adoo do preo unitrio de R$ 43,95/u por furo o sobrepreo seria de R$ 1.545.028,94, em relao ao preo unitrio da proposta vencedora. h) corpo BSTC D=1,50 m AC/BC/PC (fls. 16/17 da pea 87) 29. Em relao ao servio de corpo BSTC D=1,50 m AC/BC/PC, a manifestante alega que: - consideraria improcedente o apontamento feito pela auditoria de que o bueiro poderia ser do tipo CA-1, e que a realidade das obras exigiriam o bueiro do tipo CA-4, previsto na licitao; - a classificao dos bueiros (CA-1 a CA-4) seria, principalmente, em razo da quantidade de ao em sua estrutura, e que essa classificao no deveria ser apenas pela altura do aterro sobre o tubo de concreto, mas considerando tambm a sobrecarga gerada pelo possvel trnsito na via. - os locais em que esto previstos esses bueiros, Emissrio do PF e Emissrio do Jardim Dias II, seriam regies com trfegos de veculos urbanos e agrcolas. - o Emissrio do PF teria seu traado na Rua Santa Brbara, ainda no pavimentada (fl. 69 da pea 87). E o Emissrio Jardim Dias II seria em rea de produo agrcola com trnsito de tratores, caminhes etc. - a definio do tipo de bueiro deveria considerar tambm o desenvolvimento do processo de urbanizao. - e que a distncia do transporte de cimento Portland CP-32 no deveria ser alterada, pois a questo estaria em anlise no processo TC 028.677/2009-6, desta Corte de Contas. i) base de solo cimento com mistura de 6% de cimento em usina e sub -base de solo melhorado com cimento com mistura de 3% de cimento em usina (fl. 18 da pea 87) 30. O questionamento relacionado a esses servios seria devido incluso de transporte para o insumo cimento a granel, quando constaria do manual de metodologias e conceitos do Sicro2 que o cimento a granal j inclui o frete. 31. Alega que a questo do transporte do cimento estaria sendo tratada no TC 028.677/2009-6, sem deciso de mrito ainda, e, por isso, a SR-Dnit/PR entenderia que seria prematuro proceder qualquer repactuao dos preos unitrios dos servios nesse momento. 32. Acrescenta que a Unidade Local do Dnit estaria comprometida a ajustar os contratos caso esta Corte de Contas julgue no ser devido o transporte para o cimento a granel. j) corpo BTTC D=1,50 m AC/BC/PC (fls. 18/19 da pea 87) 33. A SR-Dnit/PR apresenta os mesmos argumentos constantes do item h acima, alegando que no concordaria com a irregularidade, que o tipo de bueiro (CA-1 a CA-4) no deveria ser classificado em razo apenas da altura do aterro, e que deveria considerar tambm a sobrecarga possvel decorrente do trnsito. 34. Que esse bueiro seria implantado no Emissrio do Retorno 3, local com intenso trfego de veculos agrcolas, o que justificaria o tipo de bueiro projetado (CA-4).
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35. E considera indevida a reduo da distncia de transporte do cimento, pois estaria em anlise no mbito do processo TC 028.677/2009-6, conforme j dito. k) base de brita graduada (fls. 19/20 da pea 87) 36. A SR-Dnit/PR alega que a auditoria questionaria apenas o fato de o preo do edital incluir na composio unitria o insumo brita comercial em vez de brita produzida. 37. Por isso, consideraria prematura e invivel a proposio de brita produzida para a Concorrncia 499/2010-09, em fase de concluso, pois implicaria em risco de inviabilizar a segunda etapa das obras do Contorno Norte de Maring. 38. E ressalta que o valor de referncia calculado pela auditoria (R$ 88,09/m3) seria superior ao valor da proposta vencedora do certame (R$ 77,76/m3), no havendo sobrepreo nesse item. l) dreno longitudinal profundo para corte em solo (DPS 08) AC/BC (fl. 20 da pea 87) 39. A irregularidade seria em funo de utilizao de tubo de PVC em vez de tubo de concreto poroso e de brita comercial em vez de brita produzida. 40. A SR-Dnit/PR reconheceria parcialmente a proposta da auditoria, exceto para o insumo de brita produzida, pois entende que deveria ser brita comercial, em razo dos motivos apresentados acima. 41. Assim, o preo unitrio desse servio seria de R$ 111,26/m (fl. 71 da pea 87), com sobrepreo de R$ 1.247,80, comparado com a proposta vencedora do certame. m) transporte de materiais betuminosos a quente e a frio (fls. 20/23 da pea 87) 42. A SR-Dnit/PR alega que a reduo da distncia de transporte dos materiais betuminosos de 414 km (refinaria da Petrobas) para 70 km (distribuidora em Apucarana/PR) no seria procedente, pois importaria em desequilbrio econmico-financeiro ao contrato desde seu incio pelos motivos abaixo: - a Unidade Local do Dnit teria solicitado vencedora do certame para que apresentasse cotao de preos dos materiais betuminosos junto empresa Betunel (fls. 78 da pea 87), na qual constaria que esses preos seriam diferentes se as origens fossem as cidades de Apucarana ou Araucria. - que a diferena entre os preos do edital e os da cotao citada acima indicariam a necessidade de se pagar o transporte entre a refinaria e a distribuidora desses materiais. - que, com a utilizao dos ndices de variao dos materiais betuminosos publicados pela Fundao Getlio Vargas para retroagir os preos cotados pela empresa vencedora do certame junto Betunel para a data base de fevereiro/2010, teria obtidos os valores de R$ 1.155,11/t e de R$ 1.306,78/t, para fornecimento de CAP 50/70 pela Betunel a partir das distribuidoras de Araucria e de Apucarana, respectivamente. - que, de acordo com a pesquisa de preos de materiais betuminosos para a regio sul, de fevereiro/2011, publicada pela ANP (Agncia Nacional de Petrleo), o preo de aquisio do CAP 50/70, com ICMS de 18%, seria de R$ 1.106,24/t, valor inferior aos constantes da cotao apresentada pela empresa vencedora do certame para fornecimento a partir de Araucria e de Apucarana, o que demonstraria a impossibilidade de aquisio a partir da distribuidora de Apucarana. 43. E conclui que eventuais dvidas sobre as diferenas de preos em relao a diferentes distribuidoras apresentados em sua manifestao deveriam ser direcionadas ANP para que esclarea a metodologia de pesquisa, e que no haveria razes para acatar nenhuma repactuao do preo unitrio do transporte desses insumos.
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III.3) Consideraes finais da manifestante (fls. 23/25 da pea 87) 44. A SR-Dnit/PR conclui a manifestao com a alegao de que reconheceria a necessidade de correo de algumas composies de preos unitrios, resultando em um sobrepreo de R$ 5.414.007,90, comparado proposta vencedora do certame, com consequente reduo do valor final a ser contratado com a primeira colocada na Concorrncia 499/2010-09. 45. Ainda, que o sobrepreo inicialmente apontado pela auditoria de R$ 15.500.673,89, ante os preos do oramento base, teria reduzido para R$ 13.065.317,39 se comparado proposta vencedora. 46. E que, deduzido o sobrepreo de R$ 5.414.007,90 reconhecidos, restaria o sobrepreo de R$ 7.651.309,49 (5.85% em relao ao total inicialmente proposto pela empresa vencedora da concorrncia) referente questo da brita produzida e do transporte do cimento, e que se comprometeria a corrigir o sobrepreo, caso esta Corte de Contas entenda necessrio em decises futuras. 47. Acrescenta que o fornecimento de cimento a granel a partir de londrina, com DMT (distncia mdia de transporte) de 104 km, seria invivel, e apresenta comunicao via email onde a empresa Votorantim Cimentos informa que no poderia atender a demanda do projeto e os preos seriam de R$ 288,00/t para retirada em Rio Branco do Sul e de R$ 334,55/t para retirada em Londrina. IV) DA ANLISE 48. Previamente anlise dos itens com sobrepreo, fazem-se necessrias algumas consideraes: - Em relao ao item b constante do Despacho do Ministro Relator (fl. 4 da pea 84), cumpre Secob2 informar que o possvel sobrepreo decorrente de execuo dos servios de DPS-08 com tubo de PVC em vez de tubo de concreto no Contrato 35/2008-09, mencionado neste processo, est sendo tratado no processo TC 028.677/2009-6, que cuida do monitoramento das determinaes constantes do item 9.3.3 do Acrdo 2716/2009 - Plenrio - TCU, em fase de anlise das razes de justificativas e manifestaes apresentadas pela Segunda Secretaria de Obras deste Tribunal. - Em relao ao item c do referido Despacho, conforme informado pela manifestante, o contrato no foi adjudicado, pois estariam aguardando a deciso deste Tribunal quanto continuidade ou no da obra em razo dos sobrepreos apontados. Portanto, no h necessidade de oitiva da empresa vencedora da licitao neste momento. 49. Antes da anlise pontual dos itens com sobrepreo, segue a anlise em relao ao transporte de cimento e utilizao de brita produzida apontados no relatrio de auditoria. 50. Em avaliao mais detalhada nos arquivos que compem a referncia do Sicro2 - Paran maro/2010, observou-se que, apesar de constar no Manual de Custos Rodovirios do Dnit que o preo para o cimento a granel deveria ser cotado j com custo do transporte includo, ou seja, CIF (Cost, Insurance and Freight), consta do informativo do Sicro 2, de maro/2010, do Estado do Paran, que o cimento a granel cotado sem o custo do transporte, ou seja, FOB (Free On Board). 51. Pde-se constatar tambm, em anlise histrica desses informativos que compem o conjunto de tabelas da referncia Sicro2, que a cotao do cimento a granel foi alterada de CIF para FOB a partir do ms de referncia de janeiro de 2009, e que o desconto efetivo do frete evidenciado, comparando-se os custos unitrios do cimento em saco e a granel, a partir de julho de 2009. 52. Sendo assim, entende-se pertinente a incluso do transporte de cimento a granel na planilha oramentria de Edital 499/2010-09.
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53. Com relao distncia de transporte do cimento a granel, a manifestante alega que o centro de distribuio de cimento em Londrina no teria condies de atender a demanda dentro do cronograma da obra. 54. Para corroborar essa alegao, apresenta email onde consta que a empresa Sanches Tripoloni, responsvel pela primeira etapa da obra e vencedora do certame para a segunda etapa, solicita Votorantim que informe se poderia atender a demanda da segunda etapa da obra. Essa empresa distribuidora de cimento responde nos seguintes termos: conforme coversamos, hoje e por aproximadamente mais 20 dias, no teremos condies de atender sua demanda via CD (Centro de Distribuio) de Londrina (fl. 82 da pea 87). 55. Em seguida, h emails reiterando a solicitao da empresa Sanches Tripoloni para que a fornecedora de cimento confirmasse a disponibilidade de agendamento, onde consta que a construtora teria tentado adquirir cimento nesse centro de distribuio por dois anos e no teria conseguido agendar a retirada. As respostas so de que o fornecimento dependeria de agendamento, e que, considerando o cronograma de consumo, no seria possvel atender a demanda apresentada (fls. 83/84 da pea 87). 56. No entanto, essas comunicaes, produzidas aps os apontamentos da auditoria, e no constando previamente do projeto, para justificar a adoo da distncia de transporte maior em detrimento de opes mais econmicas, no foram acompanhadas de documentos relativos s tentativas e recusas de aquisio de cimento pela Sanches Tripoloni junto ao centro de distribuio da Votorantim em Londrina nos ltimos dois anos. 57. Foram obtidas, durante a execuo da auditoria, as Notas Fiscais 314694 e 271845, emitidas pela Votorantim Cimentos, e os correspondentes documentos de transporte, para fornecimento de cimento, a granel e em sacos, primeira etapa da obra do Contorno Norte de Maring com origem de faturamento em Rio Branco do Sul/PR. 58. Em razo de no ser possvel, com base nos elementos constantes dos autos, comprovar que o cimento a granel poderia ser fornecido a partir de Londrina/PR, e considerando que nessa obra ser utilizado concreto estrutural fabricado em usina de concreto, e mistura de solo-cimento produzida em usina de solo, entende-se aplicvel ao caso concreto a DMT de 416 km adotada no projeto para o cimento a granel, sem prejuzo de o Dnit juntar aos futuros boletins de medio as notas fiscais e correspondentes conhecimentos de fretes que comprovem a origem do cimento a granel. 59. Quanto ao transporte de cimento em sacos, identificou-se que h distribuidor de cimento em Maring/PR, conforme j apontado no relatrio de auditoria, e tambm em Cascavel/PR e em Londrina/PR, no considerados no oramento base. 60. Portanto, nesta instruo considerada a origem do cimento a granel em Campo Largo/PR (DMT de 416 km), e de cimento em sacos em Maring (DMT de 16 km), por haver centro de distribuio nesta cidade. 61. Por fim, o fato de a distncia de transporte de cimento ser objeto de questo tambm no TC 028.677/2009-6 no impede a anlise ora realisada, haja vista que, poca da licitao da primeira etapa das obras de implantao do Contorno Norte de Maring (TC 028.677/2009-6), Contrato 35/2008-09, a cotao do preo de referncia para o cimento a granel j inclua o transporte, nos termos do Manual de Custos Rodovirios do Dnit. 62. Em relao utilizao de brita comercial em vez de brita produzida, a manifestante alega que seria prematuro e poderia inviabilizar a execuo da segunda etapa da obra ora analisada, pois a solicitao junto ao Departamento Nacional de Produo Mineral (DNPM) para bloqueio de reas e os estudos tcnicos da viabilidade demandariam tempo em razo de dificuldades jurdicas para o bloqueio e da resistncia dos proprietrios dessas reas em permitir acesso os projetistas para extrao de amostras para anlises. 63. Sobre essa questo, importante resgatar as seguintes informaes: a primeira etapa da obra foi licitada em 2008 (data-base em janeiro/2008); o projeto executivo das obras do Contorno Norte de Maring j passou por duas revises; a pedreira utilizada para produo de brita na primeira etapa da
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Construtora Sanches Tripoloni Ltda. (pea 38), vencedora do certame da segunda etapa da obra; existe requerimento de pesquisa para extrao de brita junto ao DNPM em rea prxima ao local das obras (Processo DNPM 826.362/2010). Ou seja, para a licitao das obras complementares do Contorno Norte de Maring, Edital 499/2010-09 de novembro/2010 (data-base em maro/2010), seriam esperados, no projeto, estudos que avaliassem a possibilidade de se utilizar ou no brita produzida. 64. No entanto, para no impedir o incio das obras, nesse caso, entende-se conveniente a manuteno da soluo de brita comercial adotada pelo projeto, obtida a partir da pedreira da empresa Sanches Tripoloni, desde que o Dnit apresente, em 90 dias, a esta Corte de Contas, estudos conclusivos acerca da viabilidade tcnico-econmica da aplicao ou no da soluo mais econmica com brita produzida. Tais estudos devero contemplar as jazidas potenciais, circunvizinhas ao trecho, que no possuam licenciamento ou lavra concedida pelo DNPM. 65. Como a origem da brita comercial a ser considerada a pedreira da Construtora Sanches Tripoloni, a 4,54 km do canteiro de obras, essa ser a DMT para o custo do transporte comercial da brita calculado nas composies de referncia dos servios ora questionados. 66. Definido que, nesta instruo, sero adotadas as distncias mdias de transporte de 416 km, 16 km e 4,54 km, referentes aos transportes de cimento a granel, de cimento em sacos e de brita comercial, respectivamente, passa-se anlise dos itens com sobrepreo. a) tirante protendido p/ cortina ao ST 85/105 =32mm 67. A SR-Dnit/PR concorda com a composio proposta por esta Unidade Tcnica, exceto quanto ao consumo de cimento para o servio de injeo de calda de cimento e distncia de transporte do cimento utilizada. 68. Assiste razo ao Dnit quanto ao fato de que o tamanho do tirante a ser considero para o clculo de consumo mdio a partir dos boletins de execuo de tirantes a soma do comprimento livre com o comprimento ancorado. 69. Em que pese o clculo terico de consumo de cimento, com base na doutrina, ser de 55,4 kg/m, considerando que restou demonstrado pela manifestante que, na primeira etapa da obra em questo, a mdia de consumo de cimento calculado com base nos boletins (cerca de mil) de execuo dos tirantes j concludos seria de 76 kg/m de cimento para os furos com dimetro de cinco polegadas (fls. 30/46 da pea 87), equivalente a 127 milmetros, para o caso concreto, acata-se o consumo de 75 kg/m. 70. O cimento utilizado nesse servio em sacos, e por existir centro de distribuio de cimento em Maring/PR, a DMT a ser considerada de 16 km. 71. Corrigindo o consumo de cimento utilizado nesse servio para 75 kg/m, o preo de referncia passa a ser de R$ 252,43/m (fls. 3/4 da pea 89). 72. Com base nesse novo preo unitrio de referncia de R$ 252,43/m, o sobrepreo desse item passa a ser de R$ 3.256.165,88 (R$ 3.087.630,20+R$ 168.535,68) em relao ao edital, e de R$ 3.015.250,88 em relao proposta vencedora. b) barreira de segurana dupla DNER PRO 176/86 AC/BC
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73. A SR-Dnit/PR reconhece que a composio utilizada no edital no condiz com a execuo do servio de barreira extrusada, e apresenta uma composio distinta da referncia utilizada pela auditoria. 74. A nova composio apresentada pela unidade local do Dnit inclui o servio auxiliar forma comum de madeira para o lastro de concreto magro. Esse procedimento carece de justificativa, uma vez que, alm de o servio de extruso no utilizar esse tipo de forma, conforme consta no item 5.3.2 da norma DER/PR ES-OC 14/05, verifica-se no projeto executivo que o lastro de concreto magro executado em uma rea confinada (fl. 1 da pea 90), sem a necessidade de forma. Ressalte-se que, durante a auditoria, observou-se que, na primeira etapa da obra, a barreira de segurana executada sobre a camada de pavimentao, conforme registro fotogrfico (fls. 1/2 da pea 91), ou seja, seria questionvel, inclusive, a necessidade de lastro de concreto magro para esse servio. Porm, como o lastro de concreto previsto em norma e o objeto deste trabalho se trata de edital, mantm-se o lastro de concreto magro na composio de referncia. 75. Ainda, em vez de apresentar uma composio detalhada para o servio de extruso, a manifestante inclui um valor, tipo verba, a ttulo de cotao para execuo de barreira extrusada. 76. Portanto, como j apontado no relatrio de auditoria, a composio de custo utilizada como referncia do prprio Dnit, referente ao Edital 505/2010-00, e entende-se que deve ser mantida. 77. Corrigindo a brita de produzida para comercial, condicionada apresentao dos estudos que demonstre a possibilidade tcnica e econmica, ou no, de utilizao de brita produzida; e a distncia do transporte de cimento a granel utilizado no concreto estrutural fck = 25Mpa para 416 km, o preo de referncia desse servio passa a ser de R$ 178,32/m (fls. 5/7 da pea 89). 78. Com esse preo de referncia de R$ 178,32/m, tem-se, nesse item, o sobrepreo de R$ 3.231.677,75 em relao ao edital e de R$ 2.762.294,16 em relao proposta vencedora. c) concreto estrutural fck = 25MPa 79. A SR-Dnit/PR alega que a demanda por concreto estrutural fck = 25 Mpa no comportaria a usina de concreto com produo de 149 m3/h, utilizada na composio de referncia para o clculo do sobrepreo, pois seria especfica para obras de grande vulto, como as de construo de pavimentos rgidos, cujo consumo mdio de concreto seria de 1.584 m3/km. 80. De fato, assiste razo ao Dnit. A composio utilizada no clculo do sobrepreo, prpria para execuo de pavimentos rgidos, no especfica para o porte da obra em apreo. A composio com usina de concreto, apresentada pela unidade local do Dnit, com produtividade de 33,20 m3/h mostra-se mais adequada ao volume de concreto estrutural fck = 25 Mpa previsto para obra (10 mil m3). 81. Pelos motivos j expostos, adota-se a distncia de transporte do cimento de 416 km, e brita comercial, condicionada possibilidade de repactuao do preo caso seja comprovado em estudos tcnico-econmico a viabilidade de utilizao de brita produzida. 82. Acrescente-se que no foi considerado o transporte de brita da composio apresentada pela manifestante, pois a usina de concreto est instalada ao lado do depsito de brita, dentro da pedreira da empresa Sanches Tripoloni, e a composio de referncia inclui o transporte em caminho betoneira da massa at o local de aplicao. 83. Com os ajustes apresentados acima, o preo de referncia fica corrigido para R$ 474,68 /m3 (fls. 8/9 da pea 89), e o sobrepreo nesse servio passa a ser de R$
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709.166,02 em relao ao valor no edital e apresenta um desconto de R$ 73.580,00, quando comparado ao valor da proposta vencedora. 84. Sendo assim, em que pese o sobrepreo de R$ 709.166,02 em relao ao edital, considerando a proposta vencedora do certame, at a concluso dos estudos tcnicos e econmicos sobre a possibilidade de utilizao, ou no, de brita produzida, no se pode concluir pelo sobrepreo neste item, haja vista o desconto apresentado pela licitante vencedora. d) microestaca d=250 mm 85. A manifestante reconhece a adequao da composio para esse servio, indicada no relatrio de auditoria, exceto quando necessidade de incluir o insumo tubo de PVC DN 40 mm e a distncia de transporte de cimento de 416 km. 86. Como na execuo da microestaca utilizado o tubo para injetar a calda de cimento, acata-se a alegao da manifestante e inclui-se o insumo na composio de preo unitria de referncia. 87. Quanto distncia de transporte do cimento, nesse servio utilizado cimento em saco e, como j exposto, h centro de distribuio de cimento em Maring/PR, e a distncia considerada de 16 km. 88. Com o ajuste acima, o preo unitrio de referncia passa a ser de R$ 475,21/m (fl. 10 da pea 89). 89. O sobrepreo nesse item de R$ 620.730,11, comparado ao edital, e de R$ 545.923,31 em relao proposta vencedora. e) execuo de estaca tipo raiz de dimetro=310 mm escavadas em rocha e execuo de estaca tipo raiz de dimetro=410 mm escavadas em solo 90. Inicialmente importante ressaltar que, antes de se utilizar a composio de referncia adotada pela auditoria, comps-se uma referncia com os preos das cotaes obtidas no site da Revista Construo e Mercado para esses servios (peas 56 e 57), soma dos custos dos materiais e dos respectivos transportes, obtendo-se valores prximos aos da referncia adotada (fl. 2 da pea 92). 91. Alm disso, para melhor legitimar a referncia utilizada, a partir das composies do projeto executivo orado, corrigiu-se o quantitativo do ao, a DMT do transporte do cimento em sacos, e o preo da execuo das estacas tipo raiz conforme cotaes obtidas no site da Revista Construo e Mercado. Os valores calculados ficaram prximos aos da referncia utilizada pela auditoria (fls. 3/4 da pea 92) 92. Ainda, obteve-se os preos para esses servio no DER-SP para maro/2010, e os valores obtidos tambm convalidam a referncia utilizada (fl. 5 da pea 92), conforme se observa na tabela a seguir. Sicro3 Servio Referncia 1 Referncia 2 DER-SP adaptado Estaca Raiz, perfurada no solo, com =41 cm 518,78 610,78 526,21 513,45 Estaca Raiz, perfurada na rocha, com =31 cm 923,67 985,71 935,30 1.027,01 Ref. - 1: cotao da execuo do servio obtida junto Revista Construo e Mercado acrescido dos custos dos materiais e dos transportes (fl. 2 da pea 92) Ref. - 2: composio do oramento base do edital, com correo do consumo de ao CA-50 e do preo da execuo do servio (fls. 3/4 da pea 92) DER-SP: tabela de preos do Departamento de Estradas de Rodagem - So Paulo - 31/03/2010 (fl. 5 da pea 92) com o BDI de 35% corrigido para 27,84% (( R$ DER-SP / 1,35) * 1,2784)
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93. Portanto, no procede a alegao de que seria temerria a utilizao do Sicro3, pois a convergncia dos preos apresentados acima demonstra a adequao da referncia. Alm do mais, utilizou-se apenas a composio detalhada do Sicro3 como parmetro, os custos dos insumos e equipamentos da composio de referncia, montada a partir do Sicro3, foram obtidos do Sicro2 (Paran - maro/2010). 94. A pertinncia da composio de referncia ainda ratificada ao se verificar que os equipamentos exigidos na memria de clculo do projeto executivo da obra (fl. 3 da pea 52) so contemplados na referncia utilizada pela auditoria. 95. Diferentemente das composies detalhadas de referncia, que so baseadas no Sicro3, do Dnit, as composies apresentadas pela manifestante incluem itens, tipo verba, referentes s cotaes para perfurao das estacas raiz de 310 mm e 410 mm, no detalhando a composio do servio. 96. A manifestante reconhece que o consumo de ao por metro de estaca tipo raiz na composio do projeto estaria superestimado, e apresenta memria de clculo com quantitativo de consumo de ao no valor de 19,13kg/m (fl. 65 da pea 87). 97. Quanto a esse consumo de ao, no foi apresentado o projeto executivo das estacas tipo raiz, portanto, no foi possvel verificar a exatido do tamanho de transpasse (emenda nas barras de ao principais) alegado de 1,42 m. 98. Contudo, por prudncia, entende-se aceitvel esse transpasse, adotando o consumo de 19,13 kg/m de ao nas composies desses servios, acrescentando-se 10% de perdas e 1,5% de arame recozido, conforme previsto na metodologia do Sicro3 (fl. 4 da pea 53). 99. Como o cimento utilizado nesse servio em saco, e h centro de distribuio em Maring/PR, a DMT para o transporte comercial do cimento em sacos de 16 km. 100. Com o ajuste no consumo do ao por metro de estaca, os preos unitrios de referncia passam a ser de R$ 1.027,01/m, para execuo de estaca tipo raiz de dimetro=310 mm escavadas em rocha (fl. 11 da pea 89), e de R$ 513,45/m, para execuo de estaca tipo raiz de dimetro=410 mm escavadas em solo (fl. 12 da pea 89). 101. O sobrepreo nesses servios de R$ 683.280,32 e de R$ 475.088,24, comparando aos preos do edital, e de R$ 663.559,66 e de R$ 401.844,82, em relao aos preos da proposta vencedora, para estaca tipo raiz de 310 mm em rocha e de 410 mm em solo, respectivamente. f) aquisio de cimento asfltico CAP 50/70 com polmero 102. A manifestante reconhece a exatido do apontamento da auditoria. 103. O preo de referncia para aquisio de cimento asfltico CAP 50/70 com polmero de R$ 1.939,38/t (fl. x da pea 89), com sobrepreos de R$ 389.906,30 em relao ao edital e de R$ 388.405,66 em relao proposta vencedora. g) execuo de furos em concreto D=16 mm C<=10 cm para fixao de conector tipo vergalho de ao CA-50 D=12,5 mm
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104. Para esse item, a manifestante d razo composio apresentada pela auditoria, com preo unitrio de R$ 43,95 (fl. 13 da pea 89). 105. Destaque-se, conforme relatrio de auditoria, que no foi analisada a produtividade deste servio, bem como o coeficiente produtivo de 100% do equipamento, tendo em vista a ausncia da memria de clculo no projeto, cabendo ao Dnit comprovar estes parmetros ou retificar a composio de custo da licitao. 106. Assim, mantm-se o sobrepreo nesse item de R$ 1.557.820,84 em relao ao preo do edital e de R$ 1.545.028,94 ante o preo da proposta vencedora. h) corpo BSTC D=1,50 m AC/BC/PC 107. A manifestao no contempla clculos ou dados objetivos que comprovem, em termos estruturais, a necessidade de se executar todos os bueiros BSTC D=1,50 m da obra em questo com tubos do tipo CA-4, especificados para aterros sobre os tubos maiores que 7,00 m e menores 8,50 m de espessura. Sem apresentar elementos comprobatrios, a alegao da SR-Dnit/PR tenta justificar a especificao do tubo CA-4, em locais com aterros inferiores a 3,50 m, em razo da sobrecarga decorrente do trfego de veculos previsto para as vias marginais rodovia, onde sero executados os bueiros. 108. Acerca dessa sobrecarga, o estudo obtido do site da Associao Brasileira de Fabricantes de Tubos de Concreto (ABTC), denominado Projeto Estrutural de Tubos de Concreto Armado, traz informaes que indicam a diminuio da influncia da sobrecarga do trfego com o aumento do aterro: Considerando a soma dos dois efeitos [efeito do solo e de sobrecarga correspondente a um eixo com duas rodas de 72,6 KN], observa-se que a presso total passa por um mnimo quando a altura de terra sobre o tubo da ordem de 1,22 m (4 ps) e que para profundidades maiores o efeito da carga de do veculo diminui rapidamente (fl. 24 da pea 93) 109. O recobrimento mnimo de aterro a ser executado sobre os tubos com dimetro de 1,5 m de 2,25 m, conforme determina a especificao de servio Dnit 023/2006 - ES - Drenagem - Bueiros Tubulares de Concreto. 110. Conforme os projetos, verifica-se que a altura mxima de aterro sobre os bueiros projetados inferior a 3,5 m. 111. Cabe esclarecer que os tipos de tubos especificados no desenho 6.2 do lbum de ProjetosTipo de Dispositivos de Drenagem - Dnit 2006, conforme relao abaixo, so projetos tipo utilizados nas obras rodovirias do Dnit, classificados em funo da altura de aterro sobre a geratriz superior do tubo. - CA-1 (altura de aterro) de 1,0 m a 3,5 m; - CA-2 (altura de aterro) menor ou igual a 5,0 m; - CA-3 (altura de aterro) menor ou igual a 7,0 m; e - CA-4 (altura de aterro) menor ou igual a 8,5 m. 112. O consumo de ao por metro linear de corpo de bueiros com dimetro de 1,50 m para os quatro tipos de tubos citados varia de 30 kg/m, para o CA-1, a 76 kg/m para o CA-4. 113. Ou seja, considerando que a altura dos aterros a serem executados sobre os bueiros projetados variar entre 2,25 m e 3,5 m, seguindo o estabelecido no lbum de projetos do Dnit, em princpio, at que a Autarquia apresente elementos objetivos que justifiquem a adoo do tubo CA-4, o tipo de tubo indicado para o caso em questo o CA-1. 114. Conforme j mencionado, o cimento utilizado nesse servio em sacos, e a DMT considerada nesta instruo de 16 km.
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115. Com base no exposto, mantm-se o preo unitrio de referncia de R$ 1.249,64/m (fls. 14/15 da pea 89), refletindo o sobrepreo de R$ 757.936,98, ante o preo do edital, e de R$ 671.895,86 em relao ao preo contratado. i) base de solo cimento com mistura de 6% de cimento em usina e sub -base de solo melhorado com cimento com mistura de 3% de cimento em usina 116. Em relao a esses servios, a manifestante alega que deveria ser includo nas composies de referncia o transporte comercial do cimento a granel. 117. Conforme analisado, entende-se, nesta instruo, ser pertinente a incluso do transporte comercial para o cimento a granel, com DMT de 416 km. 118. Considerando que o projeto prev a usinagem do solo-cimento, a utilizao de cimento a granel mostra-se adequada. 119. Os sobrepreos em relao aos preos unitrio do edital seriam referentes utilizao de cimento em sacos (R$ 0,36/kg) em vez de cimento a granel (R$ 0,30/kg). 120. Utilizando cimento a granel, calcularam-se os novos preos de referncia para esses servios, obtendo-se os valores de R$ 115,50/m e R$ 83,38/m (fls. 16/19 da pea 89) de base de solo cimento com mistura de 6% de cimento em usina e sub-base de solo melhorado com cimento com mistura de 3% de cimento em usina, respectivamente. 121. Considerando os novos valores de referncia, verificam-se, respectivamente para os servios de base de solo cimento com mistura de 6% de cimento em usina e sub-base de solo melhorado com cimento com mistura de 3% de cimento em usina, sobrepreos de R$ 153.352,93 e de R$ 53.263,97, se comparados com os preos unitrios do edital, e descontos de R$ 13.327,32 e R$ 39.073,22, ante os preos da proposta vencedora do certame. j) corpo BTTC D=1,50 m AC/BC/PC 122. Assim como na anlise do item h acima, a manifestao no contempla clculos ou dados objetivos que comprovem, em termos estruturais, a necessidade de se executar todos os bueiros BTTC D=1,50 m da obra em questo com tubos do tipo CA-4, especificados para aterros sobre os tubos maiores que 7,00 m e menores 8,50 m de espessura. Sem apresentar elementos comprobatrios, a alegao da SR-Dnit/PR tenta justificar a especificao do tubo CA-4, em locais com aterros inferiores a 3,50 m, em razo da sobrecarga decorrente do trfego de veculos previsto para as vias marginais rodovia, onde sero executados os bueiros. 123. Acerca dessa sobrecarga, o estudo obtido do site da Associao Brasileira de Fabricantes de Tubos de Concreto (ABTC), denominado Projeto Estrutural de Tubos de Concreto Armado, traz informaes que indicam a diminuio da influncia da sobrecarga do trfego com o aumento do aterro: Considerando a soma dos dois efeitos [efeito do solo e de sobrecarga correspondente a um eixo com duas rodas de 72,6 KN], observa-se que a presso total passa por um mnimo quando a altura de
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terra sobre o tubo da ordem de 1,22 m (4 ps) e que para profundidades maiores o efeito da carga de do veculo diminui rapidamente (fl. 24 da pea 93) 124. O recobrimento mnimo de aterro a ser executado sobre os tubos com dimetro de 1,5 m de 2,25 m, conforme determina a especificao de servio Dnit 023/2006 - ES - Drenagem - Bueiros Tubulares de Concreto. 125. Conforme os projetos, verifica-se que a altura mxima de aterro sobre os bueiros projetados inferior a 3,5 m. 126. Cabe esclarecer que os tipos de tubos especificados no desenho 6.2 do lbum de ProjetosTipo de Dispositivos de Drenagem - Dnit 2006, conforme relao abaixo, so projetos tipo utilizados nas obras rodovirias do Dnit, classificados em funo da altura de aterro sobre a geratriz superior do tubo. - CA-1 (altura de aterro) de 1,0 m a 3,5 m; - CA-2 (altura de aterro) menor ou igual a 5,0 m; - CA-3 (altura de aterro) menor ou igual a 7,0 m; e - CA-4 (altura de aterro) menor ou igual a 8,5 m. 127. O consumo de ao por metro linear de corpo de bueiros com dimetro de 1,50 m para os quatro tipos de tubos citados varia de 30 kg/m, para o CA-1, a 76 kg/m para o CA-4. 128. Ou seja, considerando que a altura dos aterros a serem executados sobre os bueiros projetados variar entre 2,25 m e 3,5 m, seguindo o estabelecido no lbum de projetos do Dnit, em princpio, at que a Autarquia apresente elementos objetivos que justifiquem a adoo do tubo CA-4, o tipo de tubo indicado para o caso em questo o CA-1. 129. Conforme j mencionado, o cimento utilizado nesse servio em sacos, e a DMT considerada nesta instruo de 16 km. 130. Assim, considerando o tipo de tubo CA-1 para o servio em questo, o preo unitrio de referncia calculado de R$ 3.595,66/m (fl. 20 da pea 89), e o sobrepreo desse item de R$ 524.962,72, em face do preo do edital, e de R$ 466.964,16, quando comparado ao preo da proposta vencedora. k) base de brita graduada 131. O sobrepreo nesse item, inicialmente apontado pela auditoria, seria devido utilizao de brita comercial em vez de brita produzida, mais barata. 132. Conforme j analisado, nesta instruo ser considerada brita comercial, condicionada apresentao de estudos que demonstrem a possibilidade tcnica e econmica, ou no, de utilizao de brita produzida. 133. Todavia, o sobrepreo em relao ao edital se mantm em razo de a planilha do edital considerar a DMT da brita comercial de 14,4 km para o transporte, sendo que a pedreira comercial mais prxima (a mesma da primeira etapa da obra) est a 4,54 km. 134. Portanto, considerando o custo da brita comercial e a DMT de 4,54 km, verifica-se, com o preo unitrio de referncia de R$ 80,26/m3 (fl. 21 da pea 89), sobrepreo de R$ 334.664,06 em relao ao preo unitrio do edital, e desconto de R$ 27.041,37, em relao proposta vencedora. l) dreno longitudinal profundo para corte em solo (DPS 08) AC/BC 135. A irregularidade nesse item decorre da utilizao de tubo de PVC em vez de tubo de concreto poroso e de brita comercial.
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136. A manifestante reconhece ser devida a correo da composio unitria quanto ao tipo de tubo utilizado. 137. Em relao ao tipo de brita a ser empregado no servio, conforme j analisado, ser considerado o custo comercial do material, condicionada apresentao pelo Dnit de estudos que demonstre a possibilidade tcnica e econmica, ou no, de utilizao de brita produzida. 138. Considerou-se a DMT da pedreira comercial mais prxima de 4,54 km. 139. Com a utilizao de tubo de PVC, o tipo de brita comercial e a DMT para fornecimento deste agregado de 4,54 km, obteve-se o preo de referncia de R$ 106,50/m para o servio (fl. 22 da pea 89), valor que reflete nos sobrepreos de R$ 141.662,00 e de R$ 36.186,20, em relao ao preo unitrio do edital e da proposta vencedora, respectivamente. m) transporte de materiais betuminosos a quente e a frio 140. No prospera a alegao de que a alterao da distncia de transporte de materiais betuminosos de 414 km (origem em Araucria/PR) para 70 km (a partir de Apucarana/PR) imputaria desequilbrio econmico-financeiro proposta, haja vista que os preos de materiais betuminosos publicados pela ANP j incluem o valor do frete de transferncia (transporte da refinaria at a distribuidora), conforme apontado por esta Corte de Contas (Acrdo 812/2011 - Plenrio - TCU). 141. Portanto, como os preos de aquisio dos materiais betuminosos esto de acordo com os preos publicados pela ANP para a Regio Sul, que j consideram o frete de transferncia, mantm-se a DMT de 70 km adotada no clculo dos preos de referncia dos transportes. 142. Sendo assim, permanecem os preos unitrios de referncia inicialmente calculados para os servios de transporte de cimento asfltico CAP-50/ 70 de R$ 72,54/t, e de R$ 65,34/t para o servio de transporte do asfalto diludo CM-30 (fl. 23 da pea 89). 143. Com a adoo desses preos de referncia, tem-se o sobrepreo de R$ 249.004,17 em relao ao edital, e de R$ 247.509,19 frente aos preos unitrios da proposta vencedora para esses itens. V) DA CONCLUSO 144. Consoante os motivos expostos acima, foram consideradas pertinentes e acatadas parcialmente as alegaes da SR-Dnit/PR, procedendo-se s seguintes correes: - incluso do transporte comercial para o cimento a granel com DMT de 416 km; - utilizao de brita comercial, condicionada apresentao pelo Dnit de estudos tcnicoeconmicos que comprovem a viabilidade, ou no, de se utilizar brita produzida; - alterao do consumo de cimento para 75 kg/m no servio de tirante protendido p/ cortina ao ST 85/105 =32mm; - adoo de composio de equipe mecnica com capacidade produtiva de 33,2 m3/h para usinagem de concreto estrutural fck = 25MPa; - incluso do insumo tubo de PVC DN 40 mm na composio de referncia para o servio de microestaca d=250 mm; - alterao do consumo de ao CA-50 para 19,13
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kg/m nos servios de execuo de estaca tipo raiz de dimetro=310 mm escavadas em rocha e execuo de estaca tipo raiz de dimetro=410 mm escavadas em solo; 145. Considerando os ajustes acima listados, calcula-se o sobrepreo R$ 13.138.682,29, representando 9,68% sobre o valor do Edital 499/2010-09 (R$ 135.685.260,53), resumido na tabela abaixo e detalhado s fls. 1 da pea 89. Discriminao Sobrepreo (R$) Tirante protendido p/ cortina ao ST 85/105 =32mm 3.087.630,20 Barreira de segurana dupla AC/BC 3.231.677,75 Concr estr.fck=25mpa-c.raz.uso ger conf.lan. AC/BC 709.166,02 Micro estaca =250mm 620.730,11 Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=310mm escavadas em rocha 683.280,32 Aquisio de cimento asfltico CAP-50/70 c/polmero 389.906,30 Execuo de furos em concreto d=16mm c<=10cm fixao de conec. tipo vergalhes de ca-50 =12,5mm 1.557.820,84 Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=410mm escavadas em solo 475.088,24 Corpo BSTC d=1,50 m AC/BC/PC 757.936,98 Base de solo cimento c/ mistura em usina 6% 153.352,93 Sub-base de solo melhor. c/ cimento mist. em usina 3% 53.263,97 Corpo BTTC d=1,50 m AC/BC/PC 524.962,72 Tirante protendido p/ cortina ao ST 85/105 =32mm 168.535,68 Base de brita graduada BC 334.664,06 Dreno longit.prof. p/corte em solo - DPS 08 AC/BC 141.662,00 Transporte de cimento asfltico CAP-50/ 70 236.122,05 Transporte do asfalto diludo CM-30 12.882,12 146. E, considerando-se os preos unitrios da proposta vencedora do certame, os servios de base de brita graduada BC, base de solo cimento c/ mistura em usina 6%, Sub-base de solo melhor. c/ cimento mist. em usina 3% e concr estr.fck=25mpa-c.raz.uso ger conf.lan. AC/BC, em princpio, no ensejariam prejuzo ao errio, haja vista os descontos apresentados nesses servios. 147. E, ainda com base nos preos unitrios da proposta vencedora, tem-se o sobrepreo de R$ 10.591.840,93, representando 8,09% sobre o valor total inicial da proposta vencedora (R$ 130.991.722,17), conforme resumo abaixo e detalhes s fls. 2 da pea 89. Discriminao Sobrepreo (R$) Tirante protendido p/ cortina ao ST 85/105 =32mm 2.858.965,20 Barreira de segurana dupla AC/BC 2.762.294,16 Concr estr.fck=25mpa-c.raz.uso ger conf.lan. AC/BC (73.580,00) Micro estaca =250mm 545.923,31 Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=310mm escavadas em rocha 663.559,66 Aquisio de cimento asfltico CAP-50/70 c/polmero 388.405,66 Execuo de furos em concreto d=16mm c<=10cm fixao de conec. tipo vergalhes de ca-50 =12,5mm 1.545.028,94 Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=410mm escavadas em solo 401.844,82 Corpo BSTC d=1,50 m AC/BC/PC 671.895,86 Base de solo cimento c/ mistura em usina 6% (13.327,32) Sub-base de solo melhor. c/ cimento mist. em usina 3% (39.073,22)
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Discriminao Sobrepreo (R$) Corpo BTTC d=1,50 m AC/BC/PC 466.964,16 Tirante protendido p/ cortina ao ST 85/105 =32mm 156.285,68 Base de brita graduada BC (27.041,37) Dreno longit.prof. p/corte em solo - DPS 08 AC/BC 36.186,20 Transporte de cimento asfltico CAP-50/ 70 234.676,44 Transporte do asfalto diludo CM-30 12.832,75 148. Cumpre a esta Secretaria Especializada informar que o indcio de sobrepreo em relao ao servio de dreno longit.prof. p/corte em solo - DPS 08 AC/BC no Contrato 35/2008-09 encontra-se em anlise no mbito do processo TC 028.677/2009-6. E que a Concorrncia 499/2010-09 encontra-se concluda, porm o objeto no foi adjudicado, pois a SR-Dnit/PR aguarda a deciso desta Corte de Contas acerca da continuidade ou no do certame, no sendo necessria a oitiva da vencedora do certame nesse momento. 149. Ressalte-se que a alegao de que parte do sobrepreo equivalente a R$ 7.651.309,49 seria decorrente da utilizao do custo de brita produzida e da considerao de distncia do transporte do cimento aqum da necessria no se sustenta. Conforme visto na anlise, mesmo aps se acatar a adoo da DMT de projeto para o transporte do cimento a granel e de se utilizar o custo da brita comercial nos clculos dos preos de referncia dos servios, o sobrepreo em relao proposta declarada vencedora no certame se manteve relevante (R$ 10.591.840,93). 150. Por fim, avalia-se que os pressupostos necessrios adoo da medida acautelatria inicialmente proposta permanecem. 151. Frente aos sobrepreos apresentados acima, alguns inclusive reconhecidos pela Autarquia (conforme relao a seguir), entende-se que resta configurada a fumaa do bom direito. Discriminao Sobrepreo (R$) Tirante protendido p/ cortina ao ST 85/105 =32mm 1.984.305,62 Barreira de segurana dupla 814.493,64 Micro estaca =250mm 446.432,16 Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=310mm escavadas em rocha 234.094,08 Aaquisio de cimento asfltico CAP-50/70 c/polmero 388.405,66 Eexecuo de furos em concreto D=16mm C<=10cm fixao de conec. tipo vergalhes de CA-50 =12,5mm 1.545.028,94 Dreno longit.prof. p/corte em solo - DPS 08 AC/BC 1.247,80 152. Os indcios de irregularidade infringem os art. 6, inciso IX e X; art. 7, 4; art. 40, 2, inciso II, todos da lei n 8.666/93; art. 127 da lei n 12.309/2010 (LDO de 2011). 153. O periculum in mora est caracterizado, tendo em vista que, caso seja levado a termo o processo licitatrio e, consequentemente, a assinatura do contrato, pode-se incorrer na escolha que no seja a mais vantajosa para a Administrao Pblica, com significativo potencial de dano ao errio decorrente de falhas de projeto e preos excessivos devido a quantitativos inadequados, com potencial dano de R$ 10.591.840,93 (maro de 2010) em relao proposta vencedora do certame. O perigo da demora inverso encontra-se mitigado, em face de no haver adjudicao, e de a obra em questo tratar de licitao complementar primeira etapa, ainda no concluda. 154. Conforme solicitado em Despacho do Ministro Relator, examina-se a possibilidade de aproveitamento do certame, depois de corrigidos os preos unitrio apontados com sobrepreo.
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[...] h que se examinar a possibilidade de, uma vez confirmadas as irregularidades, corrigir os valores dos itens em que se constatou sobrepreo, aproveitando-se o certame realizado. (fl. 3 da pea 84). 155. Prosseguir com o certame, no qual foi apontado sobrepreo, no estaria de acordo com a Lei, situao na qual a anulao do processo licitatrio mostra-se mais indicada. 156. Porm, considerando que a licitao encontra-se em fase de concluso, restando adjudicar e firmar contrato; o objeto do Edital 499/2010-09 trata da continuao das obras de implantao do Contorno Norte de Maring, e que a primeira etapa est quase concluda (93,7% executado); e a revogao desse Edital poder implicar em atraso na concluso da etapa complementar das obras desse contorno rodovirio, caso o Tribunal venha entender que o certame possa prosseguir, com o fim de resguardar o Errio, entende-se que a continuao dessa licitao deva ser condicionada correo dos preos dos itens apontados com sobrepreo aos valores mximos relacionados a seguir: Discriminao do servio Preo Unitrio (R$) Tirante protendido p/ cortina ao ST 85/105 =32mm 252,43 Barreira de segurana dupla dner pro 176/ 86 AC/BC 178,32 Concr estr.fck=25mpa-c.raz.uso ger conf.lan. AC/BC 474,68 Micro estaca =250mm 475,21 Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=310mm escavadas em rocha 1.027,01 Aquisio de cimento asfltico CAP-50/70 c/polmero 1.939,38 Execuo de furos em concreto d=16mm c<=10cm fixao de conec. tipo vergalhes de ca-50 =12,5mm 43,95 Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=410mm escavadas em solo 513,45 Corpo BSTC d=1,50 m AC/BC/PC 1.249,64 Base de solo cimento c/ mistura em usina 6% 115,50 Sub-base de solo melhor. c/ cimento mist. em usina 3% 83,38 Corpo BTTC d=1,50 m AC/BC/PC 3.595,66 Base de brita graduada BC 80,26 Dreno longit.prof. p/corte em solo - DPS 08 AC/BC 106,50 Transporte de cimento asfltico CAP-50/ 70 72,54 Transporte do asfalto diludo CM-30 65,34 157. Em face dos novos elementos acostados aos autos, e da manuteno do sobrepreo de R$ 13.138.682,29, representando 9,68% sobre o valor do Edital 499/2010-09, entende-se necessrios os seguintes encaminhamentos: - com fundamento no art. 276 do Regimento Interno/TCU, determinar ao Dnit que suspenda o Edital de Concorrncia 499/2010-09 at que este Tribunal decida a respeito do mrito da questo suscitada. - com fundamento no art. 276, 3 do Regimento Interno/TCU, para a garantia do contraditrio, promover a oitiva do Dnit para que se manifeste, em 15 dias, acerca dos indcios de sobrepreo no oramento do Edital 499/2010-09, indicados nos servios abaixo relacionados: Discriminao Sobrepreo (R$) Tirante protendido p/ cortina ao ST 85/105 =32mm 3.087.630,20 Barreira de segurana dupla AC/BC 3.231.677,75 Concr estr.fck=25mpa-c.raz.uso ger conf.lan. AC/BC 709.166,02 Micro estaca =250mm 620.730,11 Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=310mm escavadas em rocha 683.280,32 Aquisio de cimento asfltico CAP-50/70 c/polmero 389.906,30 Execuo de furos em concreto d=16mm c<=10cm fixao de conec. tipo 1.557.820,84
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Discriminao vergalhes de ca-50 =12,5mm
Sobrepreo (R$)
Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=410mm escavadas em solo 475.088,24 Corpo BSTC d=1,50 m AC/BC/PC 757.936,98 Base de solo cimento c/ mistura em usina 6% 153.352,93 Sub-base de solo melhor. c/ cimento mist. em usina 3% 53.263,97 Corpo BTTC d=1,50 m AC/BC/PC 524.962,72 Tirante protendido p/ cortina ao ST 85/105 =32mm 168.535,68 Base de brita graduada BC 334.664,06 Dreno longit.prof. p/corte em solo - DPS 08 AC/BC 141.662,00 Transporte de cimento asfltico CAP-50/ 70 236.122,05 Transporte do asfalto diludo CM-30 12.882,12 - com fundamento no art. 251 do Regimento Interno/TCU, determinar ao Dnit para que apresente, em at 90 dias, a esta Corte de Contas, estudos conclusivos acerca da viabilidade tcnico-econmica da aplicao ou no da soluo mais econmica com brita produzida. Tais estudos devero contemplar as jazidas potenciais, circunvizinhas ao trecho, que no possuam licenciamento ou lavra concedida pelo DNPM. 158. E tambm, alm da comunicao ao Congresso Nacional, a oitiva do Dnit, com fundamento no 5, inc. LV da Constituio Federal (fls. 41/42 da pea 78) acerca da irregularidade de Projeto executivo deficiente ou desatualizado. VI) PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 159. Ante todo o exposto, submetem-se os autos ao Gabinete do Exmo. Sr. Ministro-Relator Ubiratan Aguiar, com as seguintes propostas: I determinar ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes - Dnit, com fundamento no art. 276 do Regimento Interno/TCU, que suspenda o Edital de Concorrncia 499/2010-09 at que este Tribunal decida a respeito do mrito em relao ao sobrepreo de R$ 13.138.682,29, representando 9,68% sobre o valor do Edital 499/2010-09; II promover, com fundamento no art. 276, 3 do Regimento Interno/TCU, a oitiva do Dnit para que se manifeste, em 15 dias, acerca dos indcios de sobrepreos no oramento do Edital 499/2010-09, indicados nos servios abaixo relacionados: Discriminao Sobrepreo (R$) Tirante protendido p/ cortina ao ST 85/105 =32mm 3.087.630,20 Barreira de segurana dupla AC/BC 3.231.677,75 Concr estr.fck=25mpa-c.raz.uso ger conf.lan. AC/BC 709.166,02 Micro estaca =250mm 620.730,11 Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=310mm escavadas em rocha 683.280,32 Aquisio de cimento asfltico CAP-50/70 c/polmero 389.906,30 Execuo de furos em concreto d=16mm c<=10cm fixao de conec. tipo vergalhes de ca-50 =12,5mm 1.557.820,84 Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=410mm escavadas em solo 475.088,24 Corpo BSTC d=1,50 m AC/BC/PC 757.936,98 Base de solo cimento c/ mistura em usina 6% 153.352,93 Sub-base de solo melhor. c/ cimento mist. em usina 3% 53.263,97 Corpo BTTC d=1,50 m AC/BC/PC 524.962,72 Tirante protendido p/ cortina ao ST 85/105 =32mm 168.535,68 Base de brita graduada BC 334.664,06 Dreno longit.prof. p/corte em solo - DPS 08 AC/BC 141.662,00
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Discriminao Sobrepreo (R$) Transporte de cimento asfltico CAP-50/ 70 236.122,05 Transporte do asfalto diludo CM-30 12.882,12 III determinar ao Dnit, com fundamento no art. 251 do Regimento Interno/TCU, que, em at 90 dias, apresente a esta Corte de Contas estudos conclusivos acerca da viabilidade tcnico-econmica da aplicao ou no da soluo mais econmica de execuo da obra com brita produzida. Tais estudos devero contemplar as jazidas potenciais, circunvizinhas ao trecho, que no possuam licenciamento ou lavra concedida pelo DNPM; IV - proceder, com fundamento no art. 5, inc. LV da Constituio Federal, a oitiva do Dnit, para que se manifeste, no prazo de 15 (quinze) dias, acerca dos seguintes indcios de irregularidades no mbito do Edital 499/2010-09: a) deficincia no projeto geomtrico da obra, mais especificamente no km 3+320, onde se localiza a ponte sobre o Ribeiro Maring; fato que poder ocasionar em determinao do TCU para que o Dnit corrija os problemas detectados; b) ausncia de justificativas e memria de clculo das estruturas pertencentes s obras no km 10+140 do Contorno Norte, na altura da Avenida Pedro Taques, de modo a legitimar a soluo de engenharia encontrada; o que poder resultar em determinao deste Tribunal para que o Dnit revise os projetos nesse local; V - encaminhar ao Dnit cpia da Deliberao que vier a ser proferida, acompanhada do Relatrio e do Voto que a fundamentar, bem como das peas 78 e 89 a 93. VI - comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional que foram detectados indcios de irregularidades que se enquadram no disposto no inciso IV, alnea a, do 1 do art. 94 da Lei 12.309/2010 (LDO/2011), no Edital de Concorrncia Pblica 499/2010-09, relativo a obras complementares de duplicao e adequao do Contorno Norte de Maring/PR, na BR-376/PR, tendo sido estimado potencial dano ao errio de R$ 10.591.840,93, em relao proposta vencedora do certame. 2. O Sr. Diretor da 2 DT (fl. 23) e o Sr. Secretrio da Secob-2 (fl. 24) manifestaram-se de acordo com a proposta de encaminhamento. o relatrio. VOTO Cuidam os autos de Relatrio de Auditoria realizada pela 2 Secretaria de Fiscalizao de Obras Secob-2 no Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes, Superintendncia Regional no Paran, no perodo compreendido entre 27/01/2011 e 25/02/2011, tendo por objeto avaliar a legalidade, conformidade e economicidade das obras de implantao do Contorno Norte de Maring/PR, na BR376/PR, sendo que o volume de recursos fiscalizados alcanou o montante de R$ 135.685.260,53, com base nos preos de referncia de maro de 2010. 2. O Contorno Norte de Maring inicia-se no km 172,4 da BR-376 (Avenida Colombo) e termina no km 183,7, totalizando uma extenso de 17,94 km. Sua implantao tem por objetivo transferir o fluxo de veculos da BR-376/PR que circula dentro da cidade de Maring. A construo do contorno j se encontrava definida no Plano Diretor da cidade, por isso a Prefeitura detinha a posse da maior parte da rea. Para a execuo foi concedida uma faixa de domnio de 60 metros ao longo de 17,6 km de extenso. A rodovia projetada (de pista dupla) conta com vrias intersees, obras de arte especiais e vias marginais na totalidade do trecho. 3. O empreendimento como um todo no foi licitado no mesmo momento. Pela falta de recursos oramentrios, primeiramente foi licitada a construo de uma das duas pistas previstas (Edital 301/0809). A complementao da obra objeto do Edital de Concorrncia 499/2010-09, ora fiscalizado. Os principais servios previstos nesse Edital so: - duplicao da linha geral nos trechos de pista simples;
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- implantao de uma trincheira na interseo da Avenida Pedro Taques, e de viaduto do lado direito da Av. So Judas Tadeu; - obra de emissrio de guas pluviais no final do Contorno, na divisa com o Municpio de Sarandi; - readequao geomtrica da travessia do viaduto da Avenida Osires Guimares na juno com a Rua Camilo Bula; - preparao (eletrodutos e bases para postes) para instalao de iluminao pblica da linha geral e das obras de arte especiais; - restaurao das avenidas marginais; - implantao da plataforma de terraplenagem nos cortes do lado direito, onde esto previstas a construo de cortinas, por falta da largura necessria para a execuo de taludes; - passarelas, totalizando 12 unidades. 4. Ao apreciar o Relatrio de Auditoria, em 05.04.2011, determinei a restituio dos autos Secob2, para que, preliminarmente: 4.1- com fundamento no art. 276, 2, do Regimento Interno/TCU, realize a oitiva prvia do Diretor-Geral do DNIT para que, no prazo de 05 (cinco) dias teis, a contar do recebimento, informe a situao atual da Concorrncia n 499/2010 e manifeste-se sobre o indcio de sobrepreo apontado na presente fiscalizao, encaminhando-lhe, como subsdio para resposta, cpia eletrnica do despacho e do relatrio de auditoria; 4.2 - esclarea, no que se refere ao item dreno longitudinal profundo p/corte em solo - DPS 08 AC/BC, se o sobrepreo relativo ao Contrato n 34/2008 est sendo tratado em outro processo em trmite neste Tribunal ou ser abordado no mbito da presente fiscalizao e, caso prevalea a segunda opo, avalie a necessidade de propor, oportunamente, oitiva da empresa contratada para que, se for do seu interesse, manifeste-se sobre a irregularidade; 4.3 - proceda, igualmente, na hiptese de j ter havido a adjudicao do objeto da Concorrncia n 499/2010, avaliao da necessidade de oitiva da empresa vencedora, nos mesmos moldes da alnea anterior. 5. Nesse momento, passo a examinar a manifestao preliminar por parte do Superintendente Regional do DNIT no Estado do Paran, Sr. Jos da Silva Tiago, que fora encaminhada pelo DiretorGeral do DNIT, Sr. Luiz Antonio Pagot, quanto aos fatos antes enumerados, sendo que adoto como razes de decidir a anlise produzida pela Secob-2. 6. Em relao ao item 4.2, a Secob-2 informou que o possvel sobrepreo decorrente da execuo dos servios de DPS-08 com tubo de PVC em vez de tubo de concreto no Contrato 35/2008-09, mencionado neste processo, est sendo tratado no processo TC-028.677/2009-6, que cuida do monitoramento das determinaes constantes do item 9.3.3 do Acrdo 2716/2009 - Plenrio - TCU, em fase de anlise das razes de justificativa e manifestaes apresentadas por aquela secretaria. 7. No que concerne ao item 4.3, conforme informado pela manifestante, em razo da relevncia do sobrepreo e da classificao dessa irregularidade como IG-P, teria entendido ser prudente aguardar a deciso desta Corte acerca da paralisao ou no da licitao e no adjudicou o contrato, o que, segundo a SR-Dnit/PR, tornaria desnecessria a oitiva da empresa vencedora. 8. Quanto ao item 4.1, a Secob-2 concluiu, quando dos trabalhos de fiscalizao, pela existncia de indcios de sobrepreo no oramento elaborado, no montante de R$ 15.461.623,78, com base nos preos de referncia de maro de 2010, conforme o seguinte detalhamento: - Tirante protendido para cortina - Ao ST 85/105 d=32 mm - R$ 4.032.735,94; - Barreira de segurana dupla - R$ 3.502.421,60; - Concreto estrutural fck = 25MPa - R$ 1.262.259,61; - Microestaca d=250 mm - R$ 654.316,32; - Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=310 mm escavadas em rocha - R$ 706.284,46; - Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=410 mm escavadas em solo - R$ 520.421,98; - Aquisio de cimento asfltico CAP-50/70 c/polmero - R$ 389.906,30; - Execuo de furos em concreto d=16 mm c<=10cm - R$ 1.557.820,84;
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- Corpo BSTC d=1,50 m - R$ 750.185,74; - Base de solo cimento c/ mistura em usina 6% - R$ 472.319,95; - Sub-base de solo melhorado c/ cimento mistura em usina 3% - R$ 225.108,36; - Corpo BTTC d=1,50 m - R$ 520.518,24; - Base de brita graduada BC - R$ 249.970,47; - Dreno longitudinal profundo p/corte em solo - DPS 08 AC/BC - R$ 186.949,80; - Transporte de cimento asfltico CAP-50/ 70 - R$ 236.122,05; - Transporte do asfalto diludo CM-30 - R$ 12.882,12. 9. Na manifestao apresentada pela Superintendncia Regional do DNIT no Estado do Paran, consta informao de que a Concorrncia n 499/2010 estaria concluda e que o Relatrio de Anlise e Julgamento Final da Comisso Permanente de Licitao teria declarado vencedora a Construtora Sanches Tripoloni Ltda., com proposta no valor de R$ 130.991.722,17, e desconto de 3,46%. 10. Em minuciosa anlise empreendida pela Secob-2, as alegaes da SR-Dnit/PR foram consideradas pertinentes e acatadas parcialmente, procedendo-se s seguintes correes: - incluso do transporte comercial para o cimento a granel com DMT de 416 km; - utilizao de brita comercial, condicionada apresentao pelo DNIT de estudos tcnicoeconmicos que comprovem a viabilidade, ou no, de se utilizar brita produzida; - alterao do consumo de cimento para 75 kg/m no servio de "tirante protendido p/ cortina ao ST 85/105 =32mm"; - adoo de composio de equipe mecnica com capacidade produtiva de 33,2 m3/h para usinagem de "concreto estrutural fck = 25MPa"; - incluso do insumo "tubo de PVC DN 40 mm" na composio de referncia para o servio de "microestaca d=250 mm"; - alterao do consumo de ao CA-50 para 19,13 kg/m nos servios de "execuo de estaca tipo raiz de dimetro=310 mm escavadas em rocha" e "execuo de estaca tipo raiz de dimetro=410 mm escavadas em solo". 11. Considerando os ajustes acima listados, calculou-se o sobrepreo de R$ 13.138.682,29, representando 9,68% sobre o valor do Edital 499/2010-09, no montante de R$ 135.685.260,53. 12. Tomando-se como base os preos unitrios da proposta vencedora da Construtora Sanches Tripoloni Ltda., tem-se o sobrepreo de R$ 10.591.840,93, representando 8,09% sobre o valor inicial da proposta vencedora, qual seja, R$ 130.991.722,17. 13. A SR-Dnit/PR reconheceu alguns sobrepreos apontados pela equipe de auditoria deste Tribunal, totalizando R$ 5.414.007,90, conforme a seguir especificado: Discriminao Sobrepreo (R$) Tirante protendido p/ cortina ao ST 85/105 =32mm 1.984.305,62 Barreira de segurana dupla 814.493,64 Micro estaca =250mm 446.432,16 Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=310mm escavadas em rocha 234.094,08 Aquisio de cimento asfltico CAP-50/70 c/polmero 388.405,66 Execuo de furos em concreto D=16mm C<=10cm fixao de conec. tipo vergalhes de CA-50 =12,5mm 1.545.028,94 Dreno longit.prof. p/corte em solo - DPS 08 AC/BC 1.247,80 14. Concluindo, a Secob-2 manteve seu posicionamento acerca da existncia de sobrepreo, agora no montante de R$ 13.138.682,29, em razo do acatamento das alegaes referidas anteriormente no item 10, e propugnou pela suspenso do Edital de Concorrncia n 499/2010-09 at que este Tribunal decida a respeito do mrito do sobrepreo aqui apontado; pela oitiva do DNIT para que se manifeste no prazo de 15 dias sobre os indcios de sobrepreo no oramento do mencionado edital e sobre os indcios de outras
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irregularidades verificadas no referido edital; pela fixao do prazo de 90 dias para que o DNIT apresente a esta Corte de Contas estudos conclusivos acerca da viabilidade tcnico-econmica da aplicao ou no da soluo mais econmica de execuo da obra com brita produzida e, por fim, pela comunicao Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional. 15. Penso, todavia, de forma divergente especificamente quanto proposta de suspenso do referido edital pelas razes que passo a expor. 16. A comisso de licitao da Superintendncia Regional do DNIT no Estado do Paran declarou vencedora do certame a Construtora Sanches Tripoloni Ltda., no tendo, at o momento, havido a fase de adjudicao do objeto nem a celebrao do respectivo contrato, estando no aguardo de deciso deste Tribunal sobre a matria. Assim, a interveno deste Tribunal deve levar em conta a atual fase do procedimento licitatrio. 17. O objeto do Edital de Concorrncia 499/2010-09 trata da continuao das obras de implantao do Contorno Norte de Maring/PR, sendo que a primeira etapa est quase concluda, com 93,7% executados pela mesma Construtora Sanches Tripoloni Ltda., fazendo com que a suspenso do processo licitatrio possa vir a trazer srias consequncias para a concluso da obra e, qui, transformar-se em mais um caso de obra inacabada no produzindo os benefcios esperados pela populao e no resguardando o errio de possveis prejuzos advindos de retomada futura e incerta das obras. 18. Defendo, pois, que este Colendo Tribunal, com suporte no inciso IX, art. 71, da Constituio Federal, c/c o art. 45, da Lei Orgnica desta Casa, fixe prazo para que o DNIT adote providncias no sentido de corrigir os preos dos itens apontados com sobrepreo aos valores mximos calculados pela 2 Secretaria de Fiscalizao de Obras deste Tribunal, cabendo autoridade administrativa competente, dentro do seu juzo de convenincia e oportunidade, decidir sobre a continuidade do procedimento licitatrio, desde que respeitados os mencionados valores mximos, adotando, qualquer que seja a deciso, medidas para resguardar o interesse pblico. 19. Considero acertada a posio adotada pela SR-DNIT/PR, comentada no item 7 deste Voto, de no exigncia do estabelecimento do contraditrio e da ampla defesa no estgio em que se encontra este processo, visto que no se concretizou o direito adquirido nem o ato jurdico perfeito decorrentes da adjudicao do objeto licitado, conforme entendimento por mim defendido e acatado pelo Plenrio desta Casa constante do Acrdo n 111/2007. 20. Por essa linha de raciocnio, comunico a este Plenrio que, com fulcro no 2, do art. 2, da Resoluo-TCU n 36/95, indeferi, por Despacho, a solicitao de ingresso como interessada da Construtora Sanches Tripoloni Ltda., representada por advogado devidamente constitudo, Sr. Jamil Josepetti Junior, objetivando ter vista e cpia dos autos, sendo oportuno destacar que, na mesma oportunidade, recebi em meu Gabinete memorial apresentado por essa empresa. 21. Finalmente, acolho as demais propostas antes elencadas no item 14, com os ajustes de forma que considero devam ser feitos. Ante o exposto, VOTO no sentido de que o Tribunal adote o acrdo que ora submeto deliberao deste colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. UBIRATAN AGUIAR Relator ACRDO N 1531/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC-002.395/2011-8. 2. Grupo I Classe V Assunto: Relatrio de Auditoria 3. Responsvel: Jos da Silva Tiago (CPF 089.172.641-15) 4. Entidade: Superintendncia Regional do Departamento Nacional de Infraestrutura de Transporte
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no Estado do Paran SR-DNIT/PR 5. Relator: Ministro Ubiratan Aguiar. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Obras 2 (SECOB-2). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Relatrio de Auditoria realizada no Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes DNIT Superintendncia Regional no Estado do Paran, no mbito do Fiscobras 2011, referente ao Edital de Concorrncia Pblica 499/2010-09, cujo objetivo a avaliao das obras complementares de duplicao e adequao do Contorno Norte de Maring/PR, na BR-376/PR. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. fixar o prazo de 30 (trinta) dias, com suporte no inciso IX, art. 71, da Constituio Federal, c/c o art. 45 da Lei Orgnica desta Casa, para que o Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes DNIT Superintendncia Regional no Estado do Paran, adote providncias no sentido de corrigir os preos dos itens apontados com sobrepreo aos valores mximos calculados pela 2 Secretaria de Fiscalizao de Obras deste Tribunal, constantes da tabela abaixo, cabendo autoridade administrativa competente, dentro do seu juzo de convenincia e oportunidade, decidir sobre a continuidade do procedimento licitatrio, desde que respeitados os mencionados valores mximos, adotando, qualquer que seja a deciso, medidas para resguardar o interesse pblico: Preo Unitrio Discriminao do servio (R$) Tirante protendido p/ cortina ao ST 85/105 =32mm 252,43 Barreira de segurana dupla dner pro 176/ 86 AC/BC 178,32 Concr estr.fck=25mpa-c.raz.uso ger conf.lan. AC/BC 474,68 Micro estaca =250mm 475,21 Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=310mm escavadas em rocha 1.027,01 Aquisio de cimento asfltico CAP-50/70 c/polmero 1.939,38 Execuo de furos em concreto d=16mm c<=10cm fixao de conec. tipo vergalhes de ca-50 =12,5mm 43,95 Execuo de estaca tipo raiz de dimetro=410mm escavadas em solo 513,45 Corpo BSTC d=1,50 m AC/BC/PC 1.249,64 Base de solo cimento c/ mistura em usina 6% 115,50 Sub-base de solo melhor. c/ cimento mist. em usina 3% 83,38 Corpo BTTC d=1,50 m AC/BC/PC 3.595,66 Base de brita graduada BC 80,26 Dreno longit.prof. p/corte em solo - DPS 08 AC/BC 106,50 Transporte de cimento asfltico CAP-50/ 70 72,54 Transporte do asfalto diludo CM-30 65,34 9.2. proceder, com fundamento no art. 43, inciso II, da Lei n 8.443/92, a audincia do Sr. Jos da Silva Tiago, Superintendente Regional do DNIT no Estado do Paran, para que apresente, no prazo de 15 (quinze) dias, a contar da cincia desta deliberao, suas razes de justificativa acerca dos seguintes indcios de irregularidades no Edital 499/2010-09: 9.2.1. deficincia no projeto geomtrico da obra, mais especificamente no km 3+320, onde se localiza a ponte sobre o Ribeiro Maring, ocasionada pela discordncia em seu alinhamento horizontal;
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9.2.2. ausncia de justificativas e memria de clculo das estruturas pertencentes s obras no km 10+140 do Contorno Norte, na altura da Avenida Pedro Taques, de modo a legitimar a soluo de engenharia encontrada; 9.3. determinar ao DNIT, com fundamento no art. 251 do Regimento Interno/TCU, que, em at 90 (noventa) dias, a contar da cincia desta deliberao, apresente a esta Corte de Contas estudos conclusivos acerca da viabilidade tcnico-econmica da aplicao ou no da soluo mais econmica de execuo da obra com brita produzida. Tais estudos devero contemplar as jazidas potenciais, circunvizinhas ao trecho, que no possuam licenciamento ou lavra concedida pelo DNPM; 9.4. encaminhar ao DNIT cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e do Voto que o fundamentam, e das peas 78 e 89 a 93; 9.5. comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional que os indcios de irregularidades que se enquadram no disposto no inciso IV, alnea "a", do 1 do art. 94 da Lei 12.309/2010 (LDO/2011), apontados nas obras complementares de duplicao e adequao do Contorno Norte de Maring/PR, na BR-376/PR, objeto do Edital de Concorrncia Pblica 499/2010-09, com potencial dano ao errio no valor de R$ 10.591.840,93, em relao proposta vencedora do certame, subsistem e que seu saneamento depende da adoo, pelo rgo gestor, da medida determinada anteriormente no item 9.1. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1531-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral
GRUPO I CLASSE VII Plenrio TC 031.444/2007-0 Apenso: TC 004.550/2008-3 Natureza: Representao Entidade: Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia (Infraero) Responsveis: Adenauher Figueira Nunes (CPF 031.193.352-15), Claudia Pita Mercuri (CPF 767.839.105-63), Edilene Maria Galvo de Andrade (CPF 663.436.744-20), Elvino Ney Taques (CPF 109.505.831-20), Fernando Brendaglia de Almeida (CPF 051.558.488-65), Helio Actis da Silva (CPF 550.364.147-72), Iraildes Tavares dos Santos (CPF 065.873.215-34), Jos da Paixo Ramos (CPF 486.979.907-34), Luzyara de Karla Felix da Silva (CPF 327.261.634-91), Mrcia Gonalves Chaves
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(CPF 599.728.827-72), Mnica Barros (CPF 316.262.701-04) e Rute de Cssia Santos de Jesus (CPF 786.973.105-63) Advogados: Fabiana Mendona Mota (OAB/DF n 15.384), Luzyara de Karla Flix da Silva (OAB/BA 19.978), Rmulo Fontenelle Morbach (OAB/PA 1.963), Hracles Marconi Ges Silva (OAB/PE 19.482), Raymundo Nonato Botelho de Noronha (OAB/DF 1.667/A) e Guilherme Filipe Leite Ghetti (OAB/DF 26.033) SUMRIO: REPRESENTAO. IRREGULARIDADES EM CERTAME PARA CONCESSO DE USO DE REA NO COMPLEXO AEROPORTURIO DE SALVADOR/BA. DEFINIO DO OBJETO RESTRITIVA AO CARTER COMPETITIVO DA LICITAO. MULTA AOS RESPONSVEIS. RELATRIO Trata-se de representao formulada pela Superintendncia de Auditoria Interna da Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia (Infraero), em cumprimento ao 1 do art. 74 da Constituio Federal, a respeito de possveis irregularidades na Concorrncia Pblica n 005/ADSV/SRSV/2005, destinada concesso de uso de rea de terreno integrante do complexo aeroporturio de Salvador, cuja vencedora foi a empresa Imperial Motores Ltda. - Honda, nica participante do certame. 2. Aps a realizao de diligncias e de oitiva da Superintendncia Regional do Centro-Oeste da Infraero e da empresa Imperial Motores Ltda. Honda, a Secex/BA produziu a seguinte instruo: 2. Em despacho exarado s fls. 50/51 do volume principal, datado de 10/07/2008, o Exmo. Ministro Relator, Sr. Benjamin Zymler, afastou a hiptese de concesso de cautelar por uma possvel continuidade das obras, e, preliminarmente, determinou que a Secex-BA promovesse a oitiva dos interessados pelos principais pontos mencionados pelo Superintendente de Auditoria Interna da Infraero, Sr. Carlos Nivan Maia, fls. 01/02 do volume principal, descritos a seguir: a) restrio ao carter competitivo da licitao, a ponto de permitir a participao de uma nica empresa; b) concesso de rea no prevista no Plano Diretor como rea comercial; c) no submisso da deciso de licitar ao Conselho de Administrao; d) ausncia de autorizao do Comar II para a realizao da obra; e) gerao de passivo ambiental decorrente da erradicao indiscriminada da vegetao local; f) definio de condies concorrenciais e contratuais adversas Infraero; g) concepo e elaborao edital contendo condies financeiras adversas Infraero; h) confeco de edital de licitao sem dele fazer constar as condies financeiras aprovadas pela Diretoria Executiva no teor da IP, o que teria resultado na adulterao das informaes contidas em documento formal de aprovao; i) assinatura de termo de contrato lesivo Infraero. 3. O Ministro Relator determinou tambm Secex-BA, que ao promover as oitivas dos interessados, detalhasse as ocorrncias listadas nas alneas a a i, notadamente as alneas f e i. 4. No tocante audincia prvia dos responsveis, entendeu que deveria ser feita aps a anlise dos elementos a serem juntados pelos interessados. Por conseguinte, determinou unidade tcnica que: a) promovesse a oitiva dos interessados, a empresa Imperial Motores LTDA. Honda e a Superintendncia Regional do Centro-Leste da Infraero, para apresentarem razes sobre as irregularidades apontadas nesta representao, que dizem respeito Concorrncia no 005/ADVS/SRSV/2005 e ao Contrato no 02.2005.015.0019; b) verificasse a quem coube a elaborao do edital de licitao que resultou na contratao da empresa Imperial motores LTDA. Honda, se CPL ou outro setor da Infraero. 5. O titular desta Secretaria expediu os ofcios oitivas N.os. 855/2008-TCU/SECEX-BA, 856/2008TCU/SECEX-BA, datados de 28/07/2008, fls.57/64, por meio dos quais solicitou, respectivamente, ao Sr. Elvino Ney Taques, Superintendente Regional do Centro Leste da Infraero e ao Sr. Roberto Moura,
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representante da IMPERIAL MOTORES LTDA - HONDA, que se pronunciassem sobre as possveis irregularidades, mencionadas pelo Superintendente de Auditoria Interna da Infraero, no processo de licitao, bem como no Contrato firmado entre a Infraero e a empresa Imperial Motores Ltda. Honda. 6. Foi tambm encaminhado o Oficio diligncia N.o. 857/2008-TCU/SECEX-BA, fls. 65/66 do volume principal, ao Sr. Elvino Ney Taques para que informasse qual o setor da Infraero responsvel pela elaborao do edital, bem como a participao e a responsabilidade de cada um dos indivduos no processo de licitao. 7. O Sr. Elvino Ney Taques encaminhou o Ofcio CF No 99/SRSV/2008-R, fls. 175/178, mediante o qual informa que o edital teria sido elaborado pelo Sr. Hlio Actis da Silva, Coordenador de Licitaes. O Sr. Elvino anexou ao ofcio o ato de nomeao da Comisso de Licitao, datado de 16/05/2005, fls.179/180, composta pelos seguintes membros: - Helio Actis da Silva Presidente; - Jos da Paixo Ramos Suplente do Presidente; - Aldir Gracindo Membro; - Edilene Maria Galvo de Andrade Membro; - Rute de Cssia S. de Jesus Membro; - Iraildes Tavares Dos Santos Secretria; - Juliana Rangel Silva Tahira Secretria Suplente. 8. O Sr. Elvino Ney Taques encaminhou tambm o Ofcio CF No 98/SRSV/2008-R, datado de 26/08/2008, acompanhado por farta documentao, fls. 122/174. O Sr. Paulo Roberto Moura da Silva encaminhou resposta datada de 12/08//2008, juntamente com uma srie de documentos, fls.74/122. 9. Com o objetivo de facilitar o trabalho, transcrevemos os itens contidos nos Ofcios oitivas N.os. 855/2008-TCU/SECEX-BA e 856/2008-TCU/SECEX-BA, bem como, os principais pontos das respectivas respostas prestadas pelos responsveis, Srs. Elvino Ney Taques e Roberto Moura: a) restrio ao carter competitivo da licitao, a ponto de permitir a participao de uma nica empresa; Resposta da Superintendncia Regional do Centro-Leste da Infraero ao item a, in verbis: .........................................................................(omissis)....................................................................... Assim que se o edital estava viciado, isso no foi detectado nem pelo rgo de controle interno nem tampouco pela Procuradoria Jurdica, rgos que tm por atribuies mais especficas de examinar fatos dessa natureza, de modo que, depois disso, no tinha esta Superintendncia Regional conhecimento suficiente e expertise para examinar essas questes tcnicas. dessa natureza. Ento, se o edital continha vcios, esses poderiam ter sido apontados pela equipes tcnicas que analisaram o instrumento convocatrio, mas no fora, da no se pode afirmar que O Edital deixou margem diversos segmentos empresariais, porque, afinal, a licitao tinha objeto determinado, que era para empresas do segmento de veculos automotores, de modo que, por bvio, s poderiam participar empresas que exploram esse segmento de mercado. O argumento de que se outros segmentos empresariais ficaram margem da concorrncia pblica, portanto, tambm no pode ser aceito, porque a licitao foi regularmente publicada e o edital poderia ter sido impugnado por qualquer interessado, o que no ocorreu, da a razo de ter sido permitida somente a participao de empresas ligadas ao segmento previsto no edital. Se havia ou no vcios no instrumento, por outro lado, no menos verdade, que tambm no sofreu nenhuma impugnao, o que levou ao prosseguimento do certame, sem que se possa apontar mf por parte da Comisso de Licitao ou desta Superintendncia Regional, posto que esses rgos da empresa nada mais fizeram seno levar adiante um projeto concebido pela Diretoria Comercial da Empresa, que naquela oportunidade entendia que se tratava de uma oportunidade de negcio para o Aeroporto de Salvador, com gerao de receita comercial. Importante destacar que, apesar de processada pela rea de licitao do Aeroporto de Salvador, a licitao foi conduzida pela Superintendncia de Relaes Comerciais da Sede, consoante comprovam os diversos documentos eletrnicos trocados com a Diretoria Comercial, na poca, da porque, tem-se que a participao dos membros da Comisso de Licitao e deste Superintendente Regional se deu
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nica e exclusivamente ttulo de execuo das orientaes oriundas da Diretoria Comercial da Empresa, at porque a contratao, pelo vulto do empreendimento, exigia a concesso de prazos para amortizao dos investimentos, tratativas que foram conduzidas diretamente pela Diretoria Comercial , em Braslia, sem qualquer participao desta Superintendncia Regional. E tanto isso verdade que o contrato foi firmado por dois diretores da empresa, em Braslia, sem a participao da Superintendncia Regional. O fato que, se havia ou no vcios no edital isso no foi detectado em tempo hbil por esta Superintendncia Regional, nem muito menos pelos rgos de controle da empresa, como visto acima, de modo que se h correes a fazer, as mesmas podem e devem ser feitas agora, ainda que, se necessrio, com a resciso unilateral do contrato, afinal, a Administrao tem o direito de rever seus prprios ato, mxime queles inquinados de vcios insanveis. .........................................................................(omissis)....................................................................... Resposta da Imperial Motors Ltda. ao item a, in verbis: .........................................................................(omissis)....................................................................... No somente a Imperial Motores LTDA, mas tambm diversas empresas participaram da licitao para a concesso da supracitada rea, a exemplo das empresas mencionadas no documento anexo, qual seja a Guebor Comercial Distribuidora Ltda., Concessionria de veculos da TOYOTA na cidade de Salvador-BA. Tantum o referido verdade que a prpria empresa Infraero, atravs do referido documento acostado, comprova quais foram as empresas que participaram da licitao e que tambm adquiriram o Edital da Licitao. Ressalte-se que, o fato das demais empresas no terem participado da abertura do invlucro, se deu mormente pela falta de capacidade e do no preenchimento dos requisitos essenciais. Fato esse que no compete a Imperial Motores comentar. .........................................................................(omissis)...................................................... Da anlise dos documentos acostados nesta presente resposta, pode ser constatado que houve, de fato, o cumprimento, de todas as exigncias contidas no Edital, sob observncia da lei 8.666/93. Frise-se ainda que, o Edital foi plenamente revisado pela diretoria executiva para que fosse aberto o processo licitatrio, conforme pode ser verificado pelo documento acostado (doc.01) que fora assinado por toda a diretoria da Infraero (diretoria comercial, de Administrao, de Operaes, de Engenharia, Financeiro), mais a Procuradoria Geral, o Superintendente de Auditoria Interna e o Presidente da Infraero. Assim, tanto se fez de forma clara, transparente e idnea, que no dia 05 de agosto de 2005, a empresa concedente, INFRAERO, atravs de seu representante legal, o Diretor Comercial Fernando Brendaglia de Almeida, e a concessionria, IMPERIAL, firmaram contrato comercial de no 02.2005.015.0019, com vigncia de 05/08/2005 at 04/01/2024, com fulcro no art. 2, pargrafo 3o da Lei 8.666/93, publicado no dia 31 de agosto de 2005 no Dirio oficial da Unio (doc.03). .........................................................................(omissis)....................................................................... b) concesso de rea no prevista no Plano Diretor como rea comercial; Resposta da Superintendncia Regional do Centro-Leste da Infraero ao item b, in verbis: .........................................................................(omissis)....................................................................... De fato, a rea concedida no estava contemplada no Plano diretor elaborado pelo ento Ministrio da Aeronutica, ainda em 1987, mas o fato que, por outro lado, no menos verdade que o referido Plano no atendia mais s necessidades operacionais e comerciais do stio aeroporturio, tanto que a prpria obra de ampliao do aeroporto de Salvador no estava contemplada no Plano Diretor, mas ainda assim, havia imperiosa necessidade de realizao da obra, na ocasio, da o consenso de que o aludido Plano necessitava de reviso e adequaes s necessidades operacionais e comerciais do aeroporto, o que ficou de ser contemplado na futura reviso, conforme comprova o documento em anexo. Assim sendo, apesar de no constar do Plano Diretor do Aeroporto de Salvador, a rea concedida est, indiscutivelmente, sob a administrao da Infraero, da a idia de se dar melhor aproveitamento s reas ociosas do Aeroporto de Salvador, para a gerao de receitas comerciais para a Infraero. .........................................................................(omissis)......................................................................
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No houve Resposta da Imperial Motors Ltda. ao item b. c) no submisso da deciso de licitar ao Conselho de Administrao da Infraero; Resposta da Superintendncia Regional do Centro-Leste da Infraero ao item c, in verbis: .........................................................................(omissis)....................................................................... A rea objeto do contrato de concesso ora sob impugnao no estava contemplada no Plano Diretor, como de resto tambm no estava a obra de ampliao do aeroporto, repita-se, mas o que se tinha como certo era que, nas futuras revises do Plano, essas reas passariam ao controle oficial da Infraero, de modo que, de fato, poderiam ser desde logo utilizadas para a gerao de receita como, por exemplo, ocorreu com rea concedida contratada, sem nenhum subterfgio ou m f por parte de quem quer que seja. Ademais, preciso informar, com clareza, que quando a concorrncia foi levada a efeito, o signatrio estava se desvinculando da Regional Recife, portanto, recm empossado na funo, motivo pelo qual foi solicitado apoio tcnico Diretoria Comercial, poca, para que o processo licitatrio fosse processado com correo ou, pelo menos, sem as impropriedades hoje apontadas. O importante acentuar que no houve m f, nem por parte dos membros da Comisso de Licitao, constituda por empregados do Aeroporto de Salvador, nem muito menos por parte da Superintendncia Regional. Por ltimo, cabe aduzir que a atribuio de mandar IP para o Conselho de Administrao era da Diretora e no do superintendente Regional, mas isso no foi feito, na poca, o que pode ter contribudo para a falta de observncia da referida Portaria, sem dvida. .........................................................................(omissis)....................................................................... No houve Resposta da Imperial Motors Ltda. ao item c. d) ausncia de autorizao do Comar II para realizao da obra; Resposta da Superintendncia Regional do Centro-Leste da Infraero ao item d, in verbis .........................................................................(omissis)....................................................................... No tocante a esse quesito, informa-se que, pelas Normas da Infraero, essas autorizaes so requeridas no curso da contratao e, em caso de negativa da autoridade aeronutica para a realizao do empreendimento, a licitao cancelada e/ou revogada, sempre a critrio da Administrao, de modo que, a qualquer tempo, eventuais vcios podem ser corrigidos. E tanto isso verdade que o edital da licitao prev o momento em que a contratada deve apresentar esses projeto Administrao, os quais podem ser aprovados, inclusive, irradiando da algumas conseqncias em relao ao contrato como, por exemplo, a prpria resciso unilateral do ajuste. .........................................................................(omissis)....................................................................... No houve Resposta da Imperial Motors Ltda. ao item d. e) gerao de passivo ambiental decorrente da erradicao indiscriminada da vegetao local; Resposta da Superintendncia Regional do Centro-Leste da Infraero ao item e, in verbis .........................................................................(omissis)....................................................................... Entretanto, cabe ressaltar que o Concessionrio no recebeu desta Superintendncia autorizao formal ou informal, para dar inicio a quaisquer servios de engenharia ou outros relativos adequao da rea, vez que em cumprimento s exigncias editalcias o mesmo ainda encontrava-se em fase de apresentao de projetos/plantas, autorizaes e licenas. Ressalte-se que, assim que foi detectado incio das obras/servios, pelo concessionrio, sem autorizao da Infraero, e sem as autorizaes necessrias dos rgos ambientais, esta Superintendncia Regional convocou o representante legal da contratada para uma reunio no aeroporto de salvador, ocasio em que o concessionrio, por seu representante, apresentou Infraero um Alvar de Licena Ambiental expedido pela Secretaria de Meio ambiente da Prefeitura Municipal de Salvador, bem como Termo de Acordo e Compromisso TAC e Notas Fiscais referentes compras de mudas de rvore doadas Prefeitura de salvador, cujos documentos foram encaminhados para o conhecimento da
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Superintendncia de Auditoria Interna da Infraero, em Braslia, no havendo manifestao daquele rgo at a presente data. Ento, no verdade que o concessionrio tenha iniciado as obras/servios, sem as licenas ambientais necessrias, tanto que firmou TAC com a Prefeitura de Salvador para efeito de compensaes ambientais, como prev a legislao de regncia da matria, em mbito nacional. .........................................................................(omissis)....................................................................... Resposta da Imperial Motors Ltda. ao item e, in verbis. .........................................................................(omissis)....................................................................... Conforme pode ser verificado no documento anexado, a empresa Imperial, contrapondo o despacho do nsito Ministro, no gerou nenhum passivo ambiental com erradicao indiscriminada da vegetao local. Pelo contrrio. Observa-se que, primeiramente a Imperial buscou junto ao IBAMA e ao CRA o licenciamento ambiental, onde a empresa foi informada que a competncia caberia ao poder executivo Municipal. .........................................................................(omissis)....................................................................... f) definio de condies concorrenciais e contratuais adversas Infraero; Resposta da Superintendncia Regional do Centro-Leste da Infraero ao item f, in verbis .........................................................................(omissis)....................................................................... As bases para o estabelecimento do contrato foram definidas no Edital, desde o incio da licitao, pela Diretoria Comercial da Empresa, que tambm decidiu sobre prazo do contrato, amortizao dos investimentos, e forma de pagamento, cabendo a esta superintendncia regional apenas a observncia das condies ajustadas pela Diretoria Comercial, conforme comprovam os documentos ora juntados. Assim sendo, no houve, por parte da Superintendncia regional, qualquer interferncia com relao ao preo do contrato, prazo, prorrogaes, amortizaes, etc., mas to-somente a fiel observncia das condies aprovadas pela Diretoria Executiva, poca, por meio da IP no 001/SRSV/2005. .........................................................................(omissis)....................................................................... No houve resposta da Imperial Motors Ltda. ao item f. g) concepo e elaborao de edital contendo condies financeiras adversas Infraero; A Superintendncia Regional do Centro-Leste da Infraero respondeu que ratificava as informaes contidas no item f e a Imperial Motors Ltda. no respondeu este item. h) confeco de edital de licitao sem dele fazer constar as condies financeiras aprovadas pela Diretoria Executiva no teor da IP, o que teria resultado na adulterao das informaes contidas em documento formal de aprovao; Resposta da Superintendncia Regional do Centro-Leste da Infraero ao item h, in verbis .........................................................................(omissis)....................................................................... Alega-se que houve adulterao de documento formal da empresa, no caso a IP que deu origem instaurao do procedimento, mas acontece que a feitura desse documento estava sob a responsabilidade da Diretoria Comercial, em Braslia, como de resto era de sua responsabilidade quaisquer alteraes que viesse a ser feitas no documento, e tanto isso verdade que o contrato foi firmado por dois diretores, na Sede, em Braslia, sem qualquer participao da Superintendncia Regional. Ressalta-se que a Minuta do despacho de abertura do certame foi submetida Diretoria Comercial por intermdio da Superintendncia de relaes comerciais, ocasio em que a mesma foi revisada por aquela superintendncia, com a incluso das adequaes constantes do Edital (vide anexo VII) Dessa forma o Despacho seguiu rigorosamente os exatos termos requeridos pela Superintendncia de Relaes Comerciais, poca.. .........................................................................(omissis)....................................................................... No houve resposta do Sr. Paulo Roberto Moura da Silva ao item h. i) assinatura de termo de contrato lesivo Infraero. A Superintendncia Regional do Centro-Leste da Infraero respondeu que ratificava as informaes contidas no item f e a Imperial Motors Ltda. no respondeu este item.
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10. As explicaes apresentadas pela Imperial Motor Ltda. Honda, em resposta ao Ofcio oitiva N.o 856/2008-TCU/SECEX-BA, no sentido de que houve competio no certame licitatrio, contraria os documentos contidos nos autos, conforme verificado na Ata da primeira reunio da Comisso de Licitao, s fls. 86/87 do volume principal. 11. Consta na ata da primeira reunio que somente uma empresa teria apresentado a documentao e participado do processo licitatrio, exatamente a Imperial Motores Ltda., com uma proposta igual exigida pela Infraero para a concesso da rea. 12. Em relao a outras afirmativas da empresa, entendemos que em nada acrescenta ou altera as apuraes levadas a efeito pelo Controle Interno, pois se limita a informar os possveis prejuzos que estaria tendo com o atraso na execuo do contrato. 13. Quanto s explicaes apresentadas pela Superintendncia Regional do Centro-Leste da Infraero, em resposta Ofcio oitiva N.o 855/2008-TCU/SECEX-BA, s corroboram com o entendimento da Procuradoria e do Controle Interno quanto s irregularidades cometidas. Importa ressaltar que o Sr. Elvino Ney Taques divide a responsabilidade com os Srs. Adenauher Figueira Nunes, Diretor Financeiro; Fernando Bendaglia de Almeida, Diretor Comercial, Sras. Mrcia Gonalves Chaves, Superintendente de Relaes Comerciais; Mnica Barros, Assistente I de Relaes Comerciais; conforme j apurado pelo Controle Interno. 14. H ainda que se ressaltar, conforme mencionou o Sr. Elvino em sua oitiva. O Parecer emitido no Despacho 082/PJSV/2005, datado de 13/05/2005, pela Procuradora Chefa Regional, Sra. Luzyara de Karla Felix (fl. 180- anexo IV), que concluiu pela aprovao do processo licitatrio, bem como, do edital e da minuta do contrato. 15. O parecer exigncia do pargrafo nico do art. 38 da Lei no 8.666/93. O processo licitatrio foi adiante, mesmo contendo vcios que poderiam ter sido sanados naquele momento. No instante em que a Procuradora Luzyara de Karla Felix aprovou processo licitatrio com claros indcios de irregularidades, sem mencionar para o gestor os possveis vcios, facultando-lhe a escolha em prosseguir ou no com o edital, a Procuradora assumiu a responsabilidade pessoal por estes vcios. 16. Conforme assevera o Prof. Maral Justen Filho sobre a responsabilidade de assessor jurdico que emite parecer sobre minuta de edital e contrato: Ao examinar e aprovar os atos da licitao, a assessoria jurdica assume responsabilidade pessoal solidria pelo que foi praticado. Ou seja, a manifestao acerca da validade do edital e dos instrumentos de contratao associa o emitente do parecer ao autor dos atos. H dever de ofcio de manifestar-se pela nulidade, quando os atos contenham efeitos. No possvel os integrantes da assessoria jurdica pretenderem escapar aos efeitos da responsabilizao pessoal quando tiverem atuado defeituosamente no cumprimento de seus deveres: se havia defeito jurdico, tinham o dever de apont-lo. 17. Na consolidao do relatrio de Auditoria no 009/PRAI (AICT)/22070, fls. 02 a 74 do anexo I, verificamos que o Gerente de Auditoria de Controle Interno, Sr. Carlos Antnio Dias Chagas, acolheu proposta da equipe de auditoria quanto s irregularidades detectadas, e, emitiu seu Parecer com o seguinte contedo: a. Presidncia para determinar: a.1) instaurao de processo de apurao de responsabilidade, por meio de sindicncia, nos termos da NI 4.01/B (ADT), referente aos apontamentos constantes do citado relatrio; a.2) Superintendncia Regional do Centro-Leste para que promova estudo financeiro e legal que resulte no distrato imediato do TC com o menor custo possvel para a INFRAERO; b. Diretoria Comercial para conhecimento e acompanhamento das aes determinadas pela Presidncia; c. Diretoria Financeira para conhecimento; d. ao Superintendente regional do Centro-Leste para conhecimento e adoo das medidas determinadas pelo Presidente, bem como: d.1) o acompanhamento da execuo do termo de Ajustamento de Conduta-TAC;
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d.2) requerer do concessionrio a reparao do dano e prejuzo ambiental incorridos por aquela empresa de modo intempestivo, tecnicamente imprprio e desprovido da necessria autorizao da administrao local; d.3) adotar medidas para o recolhimento do valor pago a menor nos primeiros 28 meses da execuo do contrato. e. ao presidente do Conselho Fiscal para conhecimento. 18. A equipe de auditoria da Superintendncia de Auditoria Interna da Infraero PRAI apresentou um quadro com a ao de cada um dos responsveis pelas irregularidades detectadas, fl.71 do anexo I, relativas contrao da empresa Imperial Motores Ltda., exposto a seguir: NOME CARGO IMPROPRIDADE/IRREGULARIDAES COMETIDAS Sr. Adenauher Figueira Diretor Assinatura de termo de Contrato lesivo Nunes Financeiro INFRAERO Sr. Fernando Bendaglia de Diretor Assinatura de Termo de Contrato lesivo Almeida Comercial INFRAERO Sra. Mrcia Gonalves Superintendente Definio das condies adversas ao Chaves de Relaes processo licitatrio e INFRAERO; Comerciais Concepo e elaborao de edital contendo condies financeiras adversas INFRAERO. Sra. Mnica Barros Assistente I da Promoveu alterao do Edital de licitao Superintendncia excluindo condies financeiras aprovadas de Relaes pela Diretoria executiva no teor da IP. Comerciais Sr. Elvino Ney Taques Superintendente Ter submetido aprovao da Diretoria regional de Administrativa IP contendo equvocos e Salvador condicionantes, adversos para a INFRAERO, o que dever ser confirmado atravs de outro mecanismo de apurao. Sra. Analdes santos Gerente No ter realizado conferncia dos dados e Comercial da condicionantes na IP recebida e SRSV encaminhada para aprovao da Diretoria Executiva, o que dever ser confirmado atravs de outro mecanismo de apurao. 19. Em Parecer No 062/PRPJ/2008, datado de 14/04/2008, fls. 19/38 do volume principal, o Sr. Alexandre Jennings Canedo, Assessor da Procuradoria da Infraero, asseverou: Ante o exposto, in casu, a medida que melhor atende ao interesse pblico a resciso do contrato por ato unilateral da Administrao, vez que a contratada vem, sucessivamente, descumprindo suas clusulas em afronta aos dispositivos legais pertinentes, demonstrando desdia e a total incapacidade de cumprir os prazos estabelecidos, causando com isso prejuzos Infraero. Com base nas justificativas apresentadas, prope-se: - A resciso unilateral do contrato, com a devida notificao da contratada para que, querendo, exercer os direitos ampla defesa e ao contraditrio, o que dever ser providenciado em PEC especfica para esse fim; - Apurao de todos os prejuzos (ambientais, financeiro, entre outros) decorrentes do descumprimento do contrato para, uma vez constatados, seja providenciado posterior pedido de ressarcimento pela Infraero; - Assuno imediata do objeto do contrato, nos termos do inciso I do art. 80 da Lei no. 8.666/93; - Aplicao das sanes cabveis, conforme previsto nos arts. 86 e seguintes da Lei no 8.666/93.
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20. Em Despacho, a Procuradora-Geral da Infraero, Sra. Emiliana Alves Lara, datado de 14/04/2008, fl. 38 do volume principal, manifestou-se da seguinte forma, em complemento proposta do assessor: a) que a Diretoria Comercial submeta a questo deliberao da diretoria Executiva para que se proceda imediata notificao da inteno da INFRAERO em rescindir o termo de Contrato no 02.2005.015.001, por processo especfico (PEC especfica), onde dever ser garantido ao concessionrio o contraditrio e a ampla defesa, nos termos do disposto no inciso LV do art. 5o da Constituio Federal, nas Leis no 8.666/93 e 9.784/99 e no item 18.3 da NI 6.01/D (LCT). 21. De tudo o que foi exposto, verificamos que o entendimento do Controle Interno e da Procuradoria Geral da Infraero foi pelo reconhecimento das irregularidades cometidas na licitao Concorrncia 005/ADVS/SRSV/2005- e, conseqentemente do vcio insanvel que tais irregularidades acarretaram para o Contrato no 02.2005.015.0019, firmado entre a Infraero e a empresa Imperial Motores Ltda. Honda. 22. As irregularidades detectadas no incio do lanamento do edital por si s, j seriam suficientes para macular todo o procedimento licitatrio e, conseqentemente o contrato. O processo licitatrio que apresentou um nico proponente com a proposta exatamente igual exigida pela Infraero para a concesso da rea, tambm macularia o contrato, pois demonstra que de fato, no houve concorrncia. 23. Apesar de o contrato estar em andamento com condies financeiras que foram estabelecidas no edital, bastantes desfavorveis para a Administrao, no vislumbramos dano ao Errio, uma vez que, apesar de vigente, ainda no foi totalmente implementado. A concessionria no iniciou a explorao comercial, muito menos as obras de execuo do prdio. O potencial dano ao errio tornarse-ia efetivo, caso haja prosseguimento do contrato. 24. Pelo que se depreende dos autos, o dano causado at o momento pelo concessionrio, seria o dano ambiental, ocasionado pelo fato de o concessionrio ter tentado iniciar as obras sem a devida autorizao. Nesse sentido, entendemos que a Infraero teria que fazer um levantamento para avaliar se possvel saber a extenso do dano para uma possvel compensao. 25. Pelo que verificamos, as irregularidades ocorridas na execuo do contrato foram conseqncia do edital e do processo licitatrio, as responsabilidades pelos atos cometidos devem ser distribudas de acordo com a conduta de cada agente, considerando os deveres que lhe competiam e as circunstncias em que atuou em conformidade com o que consta nos autos. 26. Conforme destacado em negrito, a resposta do Sr. Elvino Ney taques ao Ofcio-oitiva N.o. 857/2008-TCU/SECEX-BA, de que: Apesar de processada pela rea de licitao do Aeroporto de Salvador, a licitao foi conduzida pela Superintendncia de Relaes Comercial da Sede consoante comprovam os diversos documentos eletrnicos trocados com a Diretoria Comercial, na poca, da porque, tem-se que a participao dos membros da Comisso de Licitao e deste Superintendente Regional se deu nica e exclusivamente a ttulo de execuo das orientaes oriundas da Diretoria Comercial da empresa. 27 Considerando ainda as apuraes levadas a efeito pelo controle interno da Infraero na apurao de irregularidades no edital entendemos que devam responder audincia, alm da comisso de licitao formada pelos Srs. Helio Actis da Silva (Presidente); Aldir Gracindo (Membro); Sras. Edilene Maria Galvo de Andrade (Membro); Rute de Cssia S. de Jesus (Membro); tambm devem responder audincia os Srs. Fernando Bendaglia de Almeida (Diretor Comercial); Elvino Ney Taques (Superintendente regional de Salvador); Sras. Mrcia Gonalves Chaves (Superintendente de Relaes Comerciais) e Mnica Barros (Assistente I da Superintendncia de Relaes Comerciais), pelos seguintes pontos: a) estabelecer objeto para a licitao na modalidade concorrncia to restritivo que impossibilitou a participao de outras empresas no certame, em desacordo com o princpio da isonomia estabelecido no art. 3o, da Lei 8.666/93; b) restringir a somente um tipo de atividade comercial que poderia ser desenvolvida na rea a ser concedida, sem que tenha sido apresentado nenhum estudo apontando que tal circunstncia configuraria maior vantagem para a administrao;
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c) fixar um valor de locao para a rea a ser concedida, sem que tenha sido apresentado estudo sobre o valor de mercado para a locao de tal rea, para uma ou mais de uma atividade comercial; 28. Audincia aos Srs.. Adenauher Figueira Nunes (Diretor Financeiro) e Fernando Bendaglia de Almeida, pelos seguintes motivos: a) firmar um contrato com a empresa Imperial Motores Ltda. HONDA, baseado em um processo licitatrio em desacordo com o princpio da isonomia estabelecido no art. 3o, da Lei 8.666/93; b) firmar contrato com a empresa Imperial Motores Ltda. HONDA, sem que tenha sido apresentado nenhum estudo apontando que seria mais vantajosa para a Administrao a explorao de apenas uma nica atividade comercial; c) firmar contrato com a empresa Imperial Motores Ltda. HONDA, sem que tenha sido apresentado estudo sobre o valor de mercado para a locao de tal rea para uma ou mais de uma atividade comercial; 29. Audincia Procuradora Chefa Regional da Infraero, Sra. Luzyara de Karla Felix, que concluiu pela aprovao do processo licitatrio, bem como, do edital e da minuta do contrato, por ter emitido parecer favorvel ao Processo de Concorrncia no 005/ADSV/SRSV/2005, quando o edital tinha clusulas ou condies que comprometeram, restringiram ou frustraram o seu carter competitivo, contrariando o inc. I do 1o do art. 3o da Lei 8.666/93. 30. Pelas irregularidades apuradas, verificamos que no resta dvida de que existiram vcios insanveis de origem que macularam todo o processo licitatrio. Com isso, entendemos ser conveniente que o Tribunal declare nulidade do processo. Nesse sentido, o TCU possui o Acrdo 26/2002 Plenrio, que de forma semelhante ao processo da Infraero, teve a licitao declarada nula, mesmo aps o incio do contrato, como pode ser observado no item 8.3, transcrito a seguir: 8.3. declarar nulo todo o processo licitatrio relativo Concorrncia 1/Setran/CDP/Ahimor/98; 31. Portanto, entendemos ser conveniente que o Tribunal declare a nulidade do Processo de concorrncia no 005/ADSV/SRSV/2005, cuja conseqncia foi a assinatura do termo de Contrato no 02.2005.015.001, firmado entre a empresa Imperial motores LTDA. Honda e a Superintendncia Regional do Centro-Leste da Infraero, de modo a evitar um iminente dano ao Errio caso haja o prosseguimento do contrato. 32. Entendemos tambm, que se deva determinar que a Infraero faa um levantamento para verificar os possveis danos ambientais causados pela Imperial motores LTDA. Honda ao ter dado incio a obras na rea de concesso, sem a devida autorizao da Infraero e, caso confirmado o dano, exija uma compensao para a reparao do mesmo. 33. Ante todo o exposto, submetemos os presentes autos considerao superior, com a seguinte proposta: a) nos termos do art. 237, inciso II, do Regimento Interno do Tribunal de Contas da Unio, conhecer a presente Representao para, no mrito, consider-la procedente; b) com amparo do art. 237, pargrafo nico c/c art. 250, II e IV do mesmo Regimento Interno: b.1) declarar nulo todo o Processo licitatrio relativo Concorrncia no 005/ADSV/SRSV/2005; b.2) determinar Infraero que efetue um levantamento para verificar os possveis danos ambientais causados pela Imperial motores LTDA. Honda ao ter dado incio a obras na rea de concesso objeto do Contrato n.o02.2005.015.001, sem a devida autorizao da Infraero, e caso confirmado o dano, exija uma compensao para a reparao do mesmo; b.3) ouvir em audincia os membros da comisso de licitao: Srs. Helio Actis da Silva, CPF: 550.364.147-72; Jos da Paixo Ramos, CPF: 486.979.907-34; Iraildes Tavares dos Santos, CPF: 065.873.215-34; Edilene Maria Galvo de Andrade, CPF: 663.436.744-20; Rute de Cssia S. de Jesus, CPF: 786.973.105-63; bem como dos Srs. Elvino Ney Taques, CPF: 109.505.831-20; Fernando Bendaglia de Almeida, CPF: 051.558.488-65; Sras. Mrcia Gonalves Chaves, CPF: 599.728.827-72; Mnica Barros, CPF: 316.262.701-04, para apresentarem razes de justificativa acerca das seguintes ocorrncias no Edital de Concorrncia no 005/ADVS/SRSV/2005: I - estabelecer o seguinte objeto: a explorao comercial de VECULOS AUTOMOTORES, INCLUSIVE MOTOCICLETAS, peas e acessrios, prestao de servios, assistncia tcnica e
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FORMAO DE PILOTOS. Objeto este que, conforme se apresenta, to restritivo para a licitao de concesso de rea na modalidade concorrncia, que apenas uma empresa participou do certame, em desacordo com o princpio da isonomia estabelecido no inc .I, do 1o, do art. 3o, da Lei 8.666/93; II - restrio a somente um tipo de atividade comercial que poderia ser desenvolvida na rea a ser concedida, sem que tenha sido apresentado nenhum estudo apontando que tal circunstncia configuraria maior vantagem para a administrao, em desacordo com o art. 3o da Lei 8.666/93; III - fixao de um valor de locao para a rea a ser concedida, sem que tenha sido apresentado estudo sobre o valor de mercado para a locao de tal rea, para uma ou mais de uma atividade comercial, em desacordo com o princpio da proposta mais vantajosa para a Administrao estabelecida no art. 3o da Lei 8.666/93; b.4) ouvir em audincia os signatrios do contrato pela INFRAERO, Srs. Fernando Brendaglia de Almeida, CPF: 051.558.488-65; Adenauher Figueira Nunes, CPF: 031.193.352-15; para apresentarem razes de justificativa acerca das seguintes ocorrncias no Contrato no 02.2005.015.0019, firmado entre a INFRAERO e a empresa Imperial Motores Ltda. HONDA, decorrente da Concorrncia no 005/ADVS/SRSV/2005: I - firmar um contrato com a empresa Imperial Motores Ltda. HONDA, baseado em um processo licitatrio em desacordo com o princpio da isonomia estabelecido no art. 3o, da Lei 8.666/93; II - firmar um contrato com a empresa Imperial Motores Ltda. HONDA, sem que tenha sido apresentado nenhum estudo apontando que seria mais vantajosa para a Administrao a explorao de apenas uma nica atividade comercial; III - firmar um contrato com a empresa Imperial Motores Ltda. HONDA, sem que tenha sido apresentado nenhum estudo sobre o valor de mercado para a locao de rea da Infraero no Aeroporto de Salvador, considerando a explorao para um tipo, ou mais de um tipo de atividade comercial; b.5) ouvir em audincia a Sra. Luzyara de Karla Felix, CPF: 327.261.634-91, por ter emitido parecer favorvel ao prosseguimento do processo licitatrio Concorrncia no 005/ADVS/SRSV/2005 da Infraero, que continha o seguinte objeto: a concesso de rea medindo 26.100m2 destinada a explorao comercial de VECULOS AUTOMOTORES, INCLUSIVE MOTOCICLETAS, peas e acessrios, prestao de servios, assistncia tcnica e FORMAO DE PILOTOS. Clusula esta to restritiva que comprometeu o carter competitivo do certame, em desacordo com o princpio da isonomia estabelecido no inc .I, do 1o, do art. 3o, da Lei 8.666/93. 3. Depois de autorizada pelo relator original do processo, Ministro Benjamin Zymler, to-somente a realizao de audincia dos responsveis, a unidade tcnica assim se manifestou, em pareceres uniformes, aps a juntada aos autos das razes de justificativa: 3. Consoante acusa o Representante, o procedimento foi adotado objetivando a explorao comercial de venda de veculos automotores, inclusive motocicletas, peas, acessrios, prestao de servios, assistncia tcnica e formao de pilotos. II Dos Indcios de Irregularidades 4. Destacando a insero dos itens: INCLUSIVE MOTOCICLETAS e FORMAO DE PILOTOS, no objeto da licitao e da efetiva contratao, a Representao indica as seguintes irregularidades: a) Definio do objeto licitado restritiva ao extremo de permitir apenas a participao de uma nica empresa; b) As reas concedidas no esto consignadas no Plano Diretor aprovado como reas Comerciais; c) Ausncia de consulta e aprovao da licitao por parte do Conselho de Administrao, conforme determinado em Lei; d) Ausncia das autorizaes necessrias e compulsrias do COMAR II para proceder construo das edificaes; e) Gerao de passivo ambiental decorrente da erradicao indiscriminada da vegetao local, revelia da Superintendncia Regional do Centro Leste/Aeroporto de Salvador; f) Definio de condies concorrenciais e contratuais adversas ao processo licitatrio e INFRAERO;
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g) Concepo e elaborao de edital contendo condies financeiras adversas INFRAERO; h) Confeco de Edital de licitao excluindo condies financeiras aprovadas pela Diretoria Executiva no teor da IP, resultando em adulterao das informaes contidas em documento formal de aprovao; e, i) Assinatura de Termo de Contrato lesivo INFRAERO, entre outras. III Das Evidncias 5. As irregularidades foram verificadas a partir de auditoria realizada pelo referido rgo de controle interno, cujos trabalhos encontram-se consubstanciados em anexo a estes autos, tombado sob n 1, que trata da Consolidao do Relatrio de Auditoria n 009/PRAI/AICT/2007. IV Das Medidas Saneadoras 6. Recebida a pea no Gabinete do Relator, Excelentssimo Ministro Benjamin Zymler, foi imediatamente encaminhada a esta Unidade de Instruo, Despacho fl. 4, para adoo das medidas saneadoras necessrias ao esclarecimento dos fatos e consequente encaminhamento processual. 7. A instruo, naquela oportunidade (fl. 5), props o encaminhamento de diligncias objetivando a coleo de cpia de documentos constituintes do certame e correspondente contrato de concesso, bem como relato de providncias porventura adotadas pela Infraero, em relao ao assunto. 8. A diligncia foi promovida na forma do expediente de fls. 7/10, encaminhado ao Titular da Superintendncia Regional do Centro-Leste da Infraero (SRSV), solicitando: a) cpia do processo licitatrio...; b) cpia do contrato...; c) relato das providncias adotadas pela Superintendncia Regional do Centro-Leste da Infraero com relao s constataes feitas pela Superintendncia de Auditoria Interna da Infraero quanto aos indcios de irregularidades apontados no certame.... 9. Foram solicitadas vistas e cpias dos autos, prontamente atendidas, na forma dos expedientes juntados no anexo tombado sob o n 2. 10. O atendimento da diligencia veio por intermdio da Superintendncia de Auditoria Interna da Infraero, autora da Representao, conforme expedientes de fls. 15 e 18. 11. Quanto aos itens a e b, foram encaminhados os documentos constantes do anexo tombado sob o n 3, com cpia do processo licitatrio, fls. 2/120 e do respectivo contrato de concesso, fls. 121/136. 12. Relativamente ao item c da diligncia, veio aos autos o Parecer n 062/PRPJ/2008 (fls.19/38), da Procuradoria Jurdica da Infraero, no qual o Procurador-Geral, acolhendo as concluses de sua Assessoria, props que a Diretoria Executiva da Infraero procedesse a imediata notificao da inteno da Infraero em rescindir o contrato. Referido parecer veio acompanhado de documentos juntados no anexo tombado sob o n 4. V Da Responsabilizao 13. Instruo lanada s fls. 42/49, props a audincia dos membros da comisso de licitao respectiva, em virtude dos indcios de irregularidades no procedimento licitatrio; e dos responsveis pela Infraero, em virtude dos indcios de irregularidades constatadas no contrato de concesso decorrente. 14. Na mesma instruo foi proposta a suspenso cautelar da execuo do referido contrato, at deliberao de mrito. 15. Em Despacho de fls. 50/51 o Ministro-Relator, afastando a hiptese da medida cautelar, determinou a oitiva dos interessados: a contratada e a Infraero, e que se verificasse a autoria da elaborao do edital da correspondente licitao. Quanto s audincias, recomendou que fossem adotadas aps a anlise dos elementos advindos da oitiva. 16. Os interessados foram ouvidos por meio dos expedientes de fls. 57/60, a Infraero, e 61/65, a contratada. A contratada apresentou os argumentos de fls. 74/80, acompanhados dos documentos de fls. 81/122. A Infraero apresentou os argumentos de fls. 123/130, acompanhados dos documentos de fls. 131/180. 17. Em nova instruo, lanada s fls. 181/195, foram encaminhadas propostas de conhecimento e procedncia da Representao, bem como a declarao de nulidade da licitao objeto dos autos. Outras
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propostas foram adotadas na instruo: determinao para que a Infraero apurasse possveis danos ambientais e audincias dos responsveis ali indicados. 18. Em nova atuao a Autoridade Relatora, Despacho fl. 200, deixou de acolher a proposta de anulao do certame, determinando, em preliminar, que fossem adotadas as audincias alvitradas. 19. Os ofcios de audincia foram encaminhados aos responsveis: - Edilene Maria Galvo de Andrade (fls. 212/213, 439 e 516), ouvida na condio de membro da comisso de licitao; - Adenauher Figueira Nunes (fls. 214/215 e 440), ouvida na condio de diretor financeiro firmatrio do termo de contrato de concesso; - Iraildes Tavares dos Santos (fls. 218/219, 346 e 352), ouvida na condio de membro da comisso de licitao; - Jos da Paixo Ramos (fls. 220/221, 343 e 351), ouvido na condio de membro da comisso de licitao; - Hlio Actis da Silva (fls. 222/223 e 354/355), ouvido na condio de membro da comisso de licitao; - Rute de Cssia Santos de Jesus (fls. 224/225, 345 e 348), ouvida na condio de membro da comisso de licitao; - Fernando Brendaglia de Almeida (fls. 226/227 e 356), ouvido na condio de diretor comercial firmatrio do contrato de concesso; - Mrcia Gonalves Chaves (fls. 228/229 e 363/366), ouvida na condio de superintendente de relaes comerciais, participante da definio, concepo e elaborao do edital de licitao; - Luzyara de Karla Felix da Silva (fls. 230/231 e 349/350), ouvida na condio de autora de parecer jurdico que aprovou o prosseguimento do processo licitatrio; - Elvino Ney Taques (fls. 232/233, 344 e 361/362), ouvido na condio de superintendente regional da Infraero; e - Mnica Pereira Barros (fls. 369/370, 435 e 441), ouvida na condio de assistente da superintendncia de relaes comerciais, participante da definio, concepo e elaborao do edital de licitao. VI Do Exerccio da Ampla Defesa 20. Efetivadas todas essa comunicaes processuais, os responsveis, com exceo do Sr. Fernando Brendaglia de Almeida, exerceram o consagrado direito de ampla defesa, apresentando as alegaes de justificativas, includas nos autos da seguinte forma: - Mrcia Gonalves Chaves, pea includa s fls. 371/381, firmada por seus advogados (procurao fl. 365), acompanhada dos documentos de fls. 382/398; - Rute de Cssia Santos de Jesus, pea includa s fls. 404/415, firmada pela prpria, acompanhada dos documentos de fls. 416/420; - Hlio Actis da Silva, pea includa s fls. 421/425, firmado pelo prprio; - Jos da Paixo Ramos, pea includa s fls. 426/430, firmado pelo prprio; - Elvino Ney Taques, pea includa s fls. 444/447, firmada pelo prprio, acompanhada dos documentos de fls. 448/488; - Mnica Pereira Barros, pea includa s fls. 492/495, firmada pela prpria; - Adenauher Figueira Nunes, pea s fls. 496/506, firmada pelo prprio, acompanhada dos documentos de fls. 507/51; - Edilene Maria Galvo de Andrade, pea includa no anexo tombado sob o n 5, firmada pela prpria, acompanhada dos documentos que complementam o referido anexo; - Iraildes Tavares dos Santos, pea includa no anexo tombado sob o n 6, firmada pela prpria, acompanhada dos documentos que complementam o referido anexo; - Luzyara de Karla Felix da Silva, pea includa no anexo tombado sob o n 7, firmada pela prpria, acompanhada dos documentos que complementam o referido anexo (composto de quatro volumes). VII Do Exame das Alegaes de Justificativas
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21. Passamos ao exame das alegaes de justificativas, dividindo-as por bloco de responsabilizao. O primeiro tratando dos membros da comisso de licitao; o segundo tratando dos membros da direo da Infraero, em relao ao procedimento licitatrio; o terceiro tratando dos membros da diretoria que firmaram o contrato de concesso; e ltimo tratando do membro da procuradoria jurdica. Bloco 1 Membros da Comisso de Licitao Os membros da comisso de licitao foram responsabilizados pelas seguintes ocorrncias, verbis: I estabelecer o seguinte objeto: a explorao comercial de VECULOS AUTOMOTORES, INCLUSIVE MOTOCICLETAS, peas e acessrios, prestao de servios, assistncia tcnica e FORMAO DE PILOTOS. Objeto este que, conforme se apresenta, to restritivo para a licitao de concesso de rea na modalidade concorrncia, que apenas uma empresa participou do certame, em desacordo com o princpio da isonomia estabelecido no inc I, do 1, do art. 3, da Lei 8.666/93; II restrio a somente um tipo de atividade comercial que poderia ser desenvolvida na rea a ser concedida, sem que tenha sido apresentado nenhum estudo apontando que tal circunstncia configuraria maior vantagem para a administrao, em desacordo com o art. 3 da Lei 8.666/93; e III fixao de um valor de locao para a rea a ser concedida, sem que tenha sido apresentado estudo sobre o valor de mercado para a locao de tal rea, para uma ou mais de uma atividade comercial, em desacordo com o princpio da proposta mais vantajosa para a Administrao estabelecida no art. 3 da Lei 8.666/93.. Responsvel Rute de Cssia Santos de Jesus Membro Tcnico da Comisso. 22. A responsvel alega (fls. 404/420), em sntese, que sua participao no procedimento ocorreu como membro tcnico da comisso de licitao, em duas oportunidades: na fase do julgamento e do relatrio final da licitao, depois de cumpridas as fases de planejamento e autorizao, providenciados pela rea tcnica da Infraero. 23. No incio de suas argumentaes, a responsvel demonstra que a Diretoria Executiva da Infraero decidiu e autorizou sua regional em Salvador a proceder a abertura do certame, conforme histrico de atos administrativos elencados em sua pea (fls. 404/409), os quais antecederam sua participao no processo. 24. Argumenta, ainda, que a comisso de licitao foi instalada depois de publicado o edital, com a atribuio de processar e julgar a licitao j definida, decidida, elaborada e aprovada pelas reas competentes da Infraero. Traz a lume, a definio do art. 6, inciso XVI, da Lei n 8.666/93 e disposies contidas nos art. 3, 40, 43, 44 e 45, da mesma lei, bem como o regramento interno da Infraero. 25. Outro argumento relevante que traz em seu favor, repousa no fato de haver participado do processo somente a partir da segunda reunio da comisso, depois, portanto, da habilitao da nica licitante presente primeira reunio, onde a proposta foi aberta e submetida a parecer tcnico. Exame de mrito. 25. Merecem acolhida as razes de justificativas aqui analisadas, posto que suficientes para afastar a responsabilidade da Sra. Rute de Cssia Santos de Jesus, na medida em que sua participao no processo licitatrio ocorreu apenas para apreciar o parecer tcnico oferecido pela coordenadora de desenvolvimento mercadolgico, que tambm integrava a comisso de licitao como membro tcnico. 26. A primeira reunio da comisso de licitao, ocorrida em 15 de junho de 2005, para abertura das propostas, e que habilitou a nica proposta apresentada, teve como membro tcnico a coordenadora de desenvolvimento mercadolgico, autora do parecer apreciado na segunda reunio, ocorrida em 16 de junho de 2005 (cpia da ata fls. 88/89). Cpia da ata da primeira reunio, presente s fls. 86/87, no dispe de assinaturas, mas, no h nos autos verso assinada. 26. No razovel, por conseguinte, exigir da responsvel tratada neste item, responsabilidade por todo o processo, desde seu nascedouro. Responsvel Hlio Actis da Silva Membro Presidente da Comisso.
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27. Este responsvel, em suas razes de justificativas, includas s fls. 421/425, argumenta que no dispunha de conhecimento tcnico para avaliar se o objeto da licitao era restritivo, ou no, posto que no essa atribuio dos empregados da coordenao de licitaes. 28. Segundo ele, competia tal mister, coordenao de desenvolvimento mercadolgico, juntamente com a gerncia comercial e a superintendncia do aeroporto. 29. Informa que o procedimento licitatrio foi autorizado pelo Diretor Comercial, Fernando Brendaglia de Almeida, com aprovao de toda a diretoria executiva, na forma da Instruo Padronizada n 001/SRSV/2005, de 13 de abril de 2005 (consta cpia deste documento s fls. 145, frente e verso). 30. Ressalta que a minuta de edital era elaborado pela coordenao de licitaes, a partir de modelo padronizado pela superintendncia de licitaes, que submetia gerncia comercial. No caso concreto, afirma que a minuta foi aprovada pela Gerente Comercial, Anaildes Santos. 31. Acrescenta que o edital foi aprovado pelo Gerente Regional, Wilson Rubens Meira Pires e pela Procuradora Jurdica Regional, Luzyara de Karla Flix. 32. Relata os fatos histricos seguintes, que consumaram o procedimento licitatrio, com aprovao das instncias competentes. 33. Conclui sua defesa argumentando que no possui conhecimentos tcnicos para responder s questes formuladas na audincia com maior propriedade, e que no era atribuio da coordenao de licitaes a verificao sobre estudos de formao de preos ou de viabilidade do negcio. 34. Finaliza, argumentando que, juntamente com toda a comisso de licitao, lida com o processo licitatrio de forma zelosa e criteriosa, seguindo todas as normas pertinentes: edital, normas internas da Infraero e a lei de licitaes e contratos. Exame de mrito. 35. No convincente o argumento do responsvel, quando diz no possuir conhecimentos tcnicos para discernir sobre os componentes legais que norteiam o procedimento licitatrio e consequente contratao, tendo em vista as funes desempenhadas de coordenador de licitaes e presidente da comisso. 36. No obstante este fato, h que se reconhecer que a comisso de licitao recebeu o objeto da licitao j definido, aprovado e publicado, cabendo-lhe, ento, o procedimento de abertura das propostas para julgamento e atos consequentes. 37. O edital da licitao em questo, ao ser constituda a comisso de licitao para oper-la, j se constitua em norma interna do certame, posto que, publicado o referido edital, no houve impugnao no prazo legal. 38. Por estas razes, no seria razovel a imposio de responsabilidade aos membros da comisso por todo o processo, desde seu incio. Responsvel Jos da Paixo Ramos, Membro Suplente do Presidente da Comisso. 39. Este responsvel apresentou as razes de justificativas includas s fls. 426/430, que so as mesmas apresentadas pelo presidente, titular da comisso. 40. Cabem aqui, desta forma, as mesmas concluses lanadas em relao s razes de justificativas apresentadas pelo titular da comisso, com um atenuante, porm, posto que este responsvel atuou como mero espectador, e no em substituio ao titular. Responsvel Edilene Maria Galvo de Andrade Membro Tcnico da Comisso. 41. Esta responsvel, em suas razes de justificativas (Anexo 5), argumenta, em sntese, que sua participao no processo limitou-se a processar e julgar a licitao como membro tcnico da mesma. E que no atuara como coordenadora de desenvolvimento mercadolgico. A exemplo dos outros membros da comisso, recebera o objeto do certame j definido, aprovado e publicado. 42. Continua suas argumentaes alegando que como membro tcnico executou a tarefa de julgamento objetivo da proposta comercial da Imperial Motores Ltda., estritamente luz dos ditames do edital. 43. Enfatiza que poca desempenhava a funo de coordenadora de desenvolvimento mercadolgico, com atribuio, inclusive, de elaborao de pedidos de abertura de processos licitatrios
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para concesso de uso de reas. Afirma, porm, que no caso concreto, dada a complexidade exigida para a contratao, essa sua tarefa fora descartada nas fases que precederam ao julgamento da proposta. 44. Acrescenta que o edital de licitao fora devidamente analisado e aprovado pelas reas de jurdica e de controle interno, depois de aprovado pelos membros da diretoria executiva. 45. Em suas consideraes finais, a responsvel argui que efetivamente no tomara parte na fase interna da licitao, e que este encargo fora encomendado pelo superintendente regional da Infraero ao comando da empresa em Braslia. 46. Conclui argumentando que sua atuao no processo deu-se depois de vencidas as etapas do planejamento e consumao do edital. Exame de mrito. 47. Aqui reproduzo as anlises desenvolvidas em relao s alegaes de justificativas dos outros membros da comisso de licitao, concluindo que a responsvel, a exemplo dos outros membros da equipe, recebera o objeto do certame j definido, aprovado e publicado. Responsvel Iraildes Tavares dos Santos Membro Secretria da Comisso. 48. Esta responsvel, em suas razes de justificativas (Anexo 6), argumenta, em preliminar, que fora designada para atuar como secretria dos trabalhos da equipe de licitao, e no como integrante para fins de julgamento. Cita a norma interna da Infraero que define as atribuies do secretrio do processo. (doc. Includo). 49. Quanto ao mrito, respaldada no normativo da Infraero sobre licitaes e contratos, pea includa s fls. 13/80, do anexo, alega no ter responsabilidade pelos fatos denunciados, tendo em vista que, como j dito, sua atuao restringiu-se ao apoio comisso de licitao, no processamento e autuao das informaes inerentes. Cita em seu favor o Acrdo 2.349/2007-TCU-Plenrio. Exame de mrito. 50. Assiste razo responsvel, tanto em virtude de sua atuao como mera processadora de informaes, quanto pelo fato de o objeto do certame haver chegado aos seus cuidados j definido, aprovado e publicado. Bloco 2 Membros da Direo da Infraero 51. Os membros da direo da Infraero foram responsabilizados pelas seguintes ocorrncias: I estabelecer o seguinte objeto: a explorao comercial de VECULOS AUTOMOTORES, INCLUSIVE MOTOCICLETAS, peas e acessrios, prestao de servios, assistncia tcnica e FORMAO DE PILOTOS. Objeto este que, conforme se apresenta, to restritivo para a licitao de concesso de rea na modalidade concorrncia, que apenas uma empresa participou do certame, em desacordo com o princpio da isonomia estabelecido no inc I, do 1, do art. 3, da Lei 8.666/93; II restrio a somente um tipo de atividade comercial que poderia ser desenvolvida na rea a ser concedida, sem que tenha sido apresentado nenhum estudo apontando que tal circunstncia configuraria maior vantagem para a administrao, em desacordo com o art. 3 da Lei 8.666/93; e III fixao de um valor de locao para a rea a ser concedida, sem que tenha sido apresentado estudo sobre o valor de mercado para a locao de tal rea, para uma ou mais de uma atividade comercial, em desacordo com o princpio da proposta mais vantajosa para a Administrao estabelecida no art. 3 da Lei 8.666/93.. Responsvel Mrcia Gonalves Chaves Superintendente de Relaes Comerciais. 52. A Senhora Mrcia Gonalves Chaves foi responsabilizada nos autos em virtude de, na condio de Superintendente de Relaes Comerciais da Infraero, haver participado da concepo e elaborao do edital de licitao em questo. 53. Em suas razes de justificativas (fls. 371/398), produzidas por seus advogados (procurao fl. 365), intenta refutar essa responsabilizao. 54. Em relao primeira ocorrncia, nega, de forma enftica, sua participao no processo, afirmando que no elaborou as condies do edital de licitao; que no solicitou autorizao da diretoria executiva da Infraero para a abertura do processo de licitao; que no aprovou a abertura do processo de licitao; que no integrou a comisso de licitao; que no adjudicou o resultado da
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licitao; e que no faz parte do quadro societrio, ou de empregados, ou de colaboradores da empresa declarada ganhadora. 55. No segundo item das razes de justificativas a essa primeira ocorrncia, a responsvel aduz que supe residir a suposta condio restritiva em trs fatores: destinao da rea sob processo de concesso para concessionria de veculos, segundo o plano diretor do aeroporto; encontrar-se a citada rea no cone ideal de tomada de pista para pouso de aeronaves, com limitao da altura de construes; e presena de adutora de gua no subsolo do terreno, impondo, tambm, limitaes na construo. 56. No terceiro item, alega desconhecimento da autora da Representao, quanto conceituao e existncia do Plano Diretor Aeroporturio, verbis: ... Ao contrrio do que sups o denunciante, Plano Diretor Aeroporturio instrumento de planejamento especfico, que a norma aplicvel, a NSMA 58-146, assim conceitua: (...) 57. No item seguinte, argumenta que a Planta de Zoneamento do Aeroporto no se confunde com a Planta Oficial do Aeroporto, a qual definida na norma indicada, sugerindo que a autora da Representao desconhecia este fato. 58. Relativamente segunda ocorrncia, reproduz os mesmos argumentos oferecidos primeira, acrescentando que o Plano Diretor do Aeroporto Internacional Luiz Eduardo Magalhes torna irrelevante a objeo. 59. Quanto terceira e ltima ocorrncia da audincia, a responsvel traz informaes detalhadas a respeito da composio do preo mnimo adotado na concesso, comparando-o com o preo aplicvel luz da Tabela de Valores Bsicos do Preo Especfico Mensal, objeto do Anexo I da Portaria n 774/GM-2, do Ministrio da Aeronutica (cpia s fls. 389/398). 60. Segundo a responsvel, o preo mnimo adotado pela Infraero na Concesso superou o da mencionada tabela, consoante demonstra em clculos apresentados s fls. 376/380. Com tais clculos, a responsvel busca justificar que o negcio seria interessante para a Infraero, acrescentando que a rea em questo era objeto de noticirio de pginas policiais dos rgos da imprensa de Salvador, como sendo local de desova. 61. Ao final da pea, no item concernente ao pedido de mrito, a responsvel informa que seus esclarecimentos so prestados a ttulo de colaborao e em homenagem Autoridade Relatora. 62. Finalmente, requer que seja excluda da relao processual por entender que no se ajusta condio de responsvel especificada no inciso II do art. 70 da Constituio Federal, e incisos I e VI do art. 5 da Lei n 8.443/92. Exame de mrito. 63. De fato, no h nos autos elementos capazes de estabelecer nexo de causalidade dos atos tomados pela responsvel com os fatos inquinados. Sua responsabilizao, ao que consta, decorreu da incluso de seu nome no quadro intitulado: POTENCIAIS RESPONSVEIS, produzido na Consolidao do Relatrio de Auditoria N 09/PRAI(AICT/2007, presente fls. 71 do Anexo 1. 64. No referido quadro, h informao de que a Sra. Mrcia Gonalves Chaves participara da definio, concepo e elaborao do edital da licitao aqui tratada. Contudo, no h evidncias dessa participao, h, apenas, correspondncia de sua lavra (fl. 144), encaminhando o ato da Diretoria Executiva da Infraero que autorizou a abertura do processo (fls.145, frente e verso). Diretoria de cuja composio sequer fazia parte. 65. Isto posto, merece acolhida as alegaes de justificativas apresentadas pela Sra. Mrcia Gonalves Chaves, ento Superintendente de Relaes Comerciais da Infraero, para excluso de seu nome da relao processual. Responsvel Mnica Pereira Barros Assistente de Superintendncia. 66. A responsvel apresentou suas razes de justificativas (fls. 492/495), onde argumenta que no a pessoa indicada para responder pelas ocorrncias, tendo em vista que no exercia cargo de direo, ou de gesto, ou de assessoramento diretoria executiva. Acrescenta que no tomou parte de nenhuma fase de elaborao do edital.
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67. Transcreve, em seu favor, trecho de manifestao da comisso de sindicncia aberta para apurar os fatos, onde consta afirmao no sentido de que a responsvel no concorreu pessoalmente para nenhuma deciso acerca do negcio comercial levado a efeito. Exame de Mrito. 68. De fato, no h como responsabilizar a responsvel aqui tratada pelo cumprimento de ordens emanadas de seus superiores, realizando comunicaes entre a Sede e a Regional da Infraero. Responsvel Elvino Ney Taques Superintendente do Aeroporto de Salvador. 69. Inicialmente o responsvel esclarece que a rea objeto da concesso era isolada, oferecendo risco segurana patrimonial, operacional e aos transeuntes, motivando gerao de despesas Infraero, com fiscalizao e manuteno. 70. Argumenta que em virtude dessas dificuldades que surgiu a ideia de ocupar a rea com atividades comerciais. Segundo afirma, a diretoria comercial concebeu a hiptese da concesso para comrcio de venda de veculos automotores, encampada pela superintendncia regional como sendo um bom negcio para o Aeroporto de Salvador. 71. Explica que devido complexidade do negcio e a falta de experincia dos empregados da rea comercial do Aeroporto de Salvador, pediu ao diretor comercial que a licitao fosse processada na Sede, em Braslia. Segundo afirma, a ideia no foi acatada sob o argumento de que processada pelo Aeroporto daria celeridade ao procedimento. 72. Aduz que o Aeroporto foi autorizado a instaurar o competente procedimento licitatrio, consoante informao padronizada aprovada pela diretoria executiva, com assessoramento dos rgos jurdico e de auditoria. 73. Afirma que o edital da licitao foi publicado, a licitao foi processada com a presena de apenas uma empresa e o resultado foi adjudicado a essa empresa, sem nenhuma impugnao. 74. Acrescenta que na fase de anlise da instruo padronizada que fundamentou o procedimento, nem a procuradoria jurdica, nem a superintendncia de auditoria, ofereceram qualquer apontamento que pudesse ser entendido como restrio ao carter competitivo da concorrncia pblica que viabilizou a concesso. 75. Registra que se houve restrio ao carter competitivo do certame, isto s foi revelado agora na fase de execuo do contrato, no tendo sido observado pelos rgos de controle, nem impugnado por possveis interessados. 76. Quanto ao segundo item da audincia, argumenta o responsvel que a licitao foi realizada para esse ramo de negcio venda de veculos automotores por se tratar de rea de aproximao da cabeceira de pista de pouso e decolagem, onde a concesso no poderia abranger outras atividades, a exemplo de hotis, escolas, postos de combustveis, dentre outras. 77. No tocante ao terceiro item da audincia, argumenta que estudos feitos pela superintendncia de relaes comerciais chegaram ao valor inicial da concesso, escalonado para os primeiros meses com aumento progressivos, e uma parte varivel de acordo com o faturamento da empresa, garantia da parcela mnima de pagamento, como feito, segundo afirma, com todas as concesses que tem investimentos nos aeroportos da rede Infraero. 78. Acrescenta que os clculos foram feitos pelas reas competentes da empresa, sem a participao direta da regional e que no correto falar-se em prejuzos para a Administrao, quando na verdade o que se verifica so benefcios concretos em favor da concedente, tais como, ocupao da rea que nada rendia, reduo de despesas e expectativa de gerao de receita, caso o negcio fosse concretizado. 79. Finalmente, aduz que a licitao foi processada de boa f, sem malcias nem subterfgios, com a participao das reas tecnicamente capacitadas, inclusive a jurdica e de auditoria, bem como aprovao da diretoria executiva. Exame de mrito. 80. O responsvel concentra sua defesa na forma como o procedimento foi consumado, sem restries por parte dos rgos internos de controle, de assessoramento jurdico e de direo, e sem impugnaes por parte de potenciais interessados no negcio.
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81. Assiste razo ao responsvel, relativamente ao raciocnio desenvolvido no pargrafo precedente, na medida em que, de fato, o processo tramitou pelas estncias superiores sem que nenhuma restrio fosse oposta ao contedo do objeto licitado, obtendo aprovao em todas elas. Tampouco, potenciais concorrentes intentaram impugnao no prazo de lei. 82. Por essa razo, merecem acolhida as alegaes de justificativas apresentadas em relao aos itens II e III da audincia, posto que, a deciso pela escolha do ramo de atividade e definio do preo adotado, sobreveio de esfera superior da Infraero. Alm do que, tal deciso levou em conta as peculiaridades da rea a ser concedida, e o preo praticado no contrariou o normativo interno. 83. Todavia, em relao ao item I da audincia, o objeto da concesso tal como definido no edital, operou em frontal agresso ao art. 3, inciso I, da Lei n 8.666/93, com a incluso de exigncia que s permitiu a participao de uma nica concorrente. 84. Consoante exposto nos autos, notrio que a apenas a empresa contratada detinha concesso de montadora de ambos os produtos: automveis e motocicletas. Portanto, razovel inferir-se que essa circunstncia era de conhecimento da Infraero que, mesmo assim, adotou o procedimento. 85. Admite-se pensar que o ramo de atividade escolhido para a concesso era o que oferecia as melhores condies de negcio para a Infraero, tendo em vista as restries para construo na rea envolvida. Todavia, no se justifica que a concessionria tivesse obrigao de negociar os dois produtos, sabendo-se que essa condio no comum no mercado. Isto, sem falar na obrigao de a concessionria oferecer, tambm, formao de pilotos, servio que poderia ser contratato por qualquer eventual licitante. Bloco 3 Membros da Direo, Firmatrios do Contrato de Concesso. 86. Os responsveis includos neste bloco foram ouvidos em virtude das seguintes ocorrncias: I firmar um contrato com a empresa Imperial Motores Ltda. HONDA, baseado em um processo licitatrio em desacordo com o princpio da isonomia estabelecido no art. 3, da Lei 8.666/93; II firmar um contrato com a empresa Imperial Motores Ltda. HONDA, sem que tenha sido apresentado nenhum estudo apontando que seria mais vantajoso para a Administrao a explorao de apenas uma nica atividade comercial; e III - firmar um contrato com a empresa Imperial Motores Ltda. HONDA, sem que tenha sido apresentado nenhum estudo sobre o valor de mercado para a locao de rea da INFRAERO no Aeroporto de Salvador, considerando a explorao para um tipo, ou mais de um tipo de atividade comercial. Responsvel Fernando Brendaglia de Almeida Diretor Comercial. 87. O responsvel recebeu a comunicao da audincia, consoante comprova requerimento de sua lavra, presente s fls. 431/432, apresentado em 9 de junho de 2009, porm, no se manifestou, incorrendo em revelia, na forma do art. 12, 3, da Lei n 8.443/92. Responsvel Adenauher Figueira Nunes Diretor Financeiro. 88. O responsvel, em suas alegaes de justificativas, includas s fls. 496/506, argumenta inicialmente que sua participao se deu de forma restrita no processo; que tomou conhecimento do assunto na reunio de diretoria de 13 de abril de 2005, cuja matria, apresentada pelo diretor comercial, j tinha sido instruda pelas reas da diretoria e pela regional de Salvador. 89. Informa, na sequencia, que fora um dos membros da diretoria indicados para represent-la na assinatura do termo de contrato, na condio de diretor financeiro. 90. Aduz, mais adiante, que entendeu que no seria deciso correta negar-se a representar a Infraero naquele instrumento contratual o que caracterizaria, segundo ele, ato administrativo gratuito e imotivado j que, como menciona, o processo foi gerado pela Diretoria Comercial e ento Superintendncia Regional de Salvador, ileso de crticas por todas as reas tcnicas responsveis pelo assunto, e ratificadas a sua formalidade e legalidade, pela auditoria interna e jurdica. 91. Continua suas alegaes, aduzindo que no seria coerente exigir-se dele, na condio de diretor de uma empresa pblica do porte da Infraero, anlise minuciosa dos processos de todas as reas, desde o nascedouro.
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92. Em reforo desse argumento transcreve entendimento insculpido no Acrdo n 66/1998-TCUPlenrio, prolatado em sede de Pedido de Reexame, onde a autoridade relatora proferiu voto pela ausncia de responsabilidade de dirigente, acerca de determinados procedimentos da alada de instncias subordinadas, maculados de antieconomicidade. 93. Questionando sua responsabilizao por atos praticados pelas reas tcnicas competentes e aprovados pelas instncias de auditoria e assessoramento jurdico, originados em outra diretoria, o responsvel expe seus argumentos tratando item por item da audincia, e prestando informaes correlatas. 94. Quanto ao primeiro item, argumenta que o edital e a minuta do contrato tramitaram pela procuradoria jurdica, a quem caberia as verificaes nos termos da lei, ressaltando que ali o processo foi concludo pela aprovao, bem como o foi na rea comercial da ento Superintendncia Regional de Salvador. 95. Quanto ao segundo e terceiro itens, argumenta que trata-se de questo de natureza tcnica que deveria ter sido analisada pelas reas tcnicas da ento Superintendncia Regional de Salvador e da diretoria comercial, a quem competia elaborar de forma minuciosa com previso de todos os aspectos tcnicos e financeiros, os estudos mercadolgicos balizadores da contratao. 96. Informa que poca existia um regime de alada quanto competncia para firmar contratos que criassem obrigaes para a Infraero e que as normas internas exigiam que os contratos fossem subscritos por dois diretores, um dos quais tinha que ser o autor da proposta, no caso, o diretor comercial. 97. Informa tambm que inicialmente questionou sua competncia para assinar o contrato em questo, posto que no havia designao formal da diretoria executiva para tanto. Tal autorizao saiu a pedido do diretor comercial, em reunio ocorrida em 16 de agosto de 2005, conforme cpia da ata includa s fls. 509/512. 98. Acrescenta que coube ao diretor comercial a deciso de assinar o contrato, nos termos em que foi lavrado, tendo em vista que, por ocasio de sua assinatura, aps verificar a instruo do processo, no encontrando nenhuma manifestao em contrrio dos rgos internos que se pronunciaram a respeito, ainda assim, questionou o diretor comercial quanto ao processo, e que este afianou que tudo estava correto. 99. Ao final de suas concluses, argumenta o responsvel que no incio do ano de 2007, tomando conhecimento que o Servio Regional de Engenharia do II Comando Areo Regional de Salvador havia emitido parecer desfavorvel realizao do empreendimento, solicitou cpia de todo o processo, por intermdio do diretor financeiro em exerccio, que, a seu pedido, a encaminhou auditoria interna. Argumenta que os trabalhos de auditoria que redundaram na presente Representao foram desenvolvidos a partir desse ato seu. 100. Finalmente, requer sua excluso da responsabilidade no presente processo. Exame de mrito. 101. No meu entender, o responsvel aqui tratado logrou xito em comprovar que sua participao na assinatura do instrumento contratual se deu por delegao da diretoria executiva. Delegao conferida a pedido do diretor comercial. 102. Todavia, ao firmar o termo do instrumento contratual, assumiu responsabilidade por sua execuo. Alm disso, na condio de membro, teve participao efetiva na reunio da diretoria executiva que aprovou o ato que definiu o procedimento licitatrio (cpia da ata s fls. 507/508). 103. As razes de justificativas do responsvel, aqui expendidas, podem ser acolhidas em relao aos itens II e III da audincia, em virtude desses itens tratarem de atividades inerentes a atribuies de reas tecnicamente preparadas para esse mister. Refora essa tese, o fato de haver o processo transitado com aprovao pelas instncias internas de controle. 104. O mesmo no pode se dizer do item I da audincia, que trata da quebra do princpio da isonomia no processo licitatrio. A esse imperativo legal esto todos os agentes pblicos subordinados, na forma do art. 3, 1, inciso I, do Estatuto das Licitaes e Contratos Administrativos. O responsvel
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no mnimo tolerou a incluso da clusula que restringiu a carter competitivo do certame que autorizara a realizao, em conjunto com seus pares da diretoria executiva. 105. Pode-se admitir como um atenuante para este responsvel, o fato de haver colaborado para a nova anlise por parte da nova direo da superintendncia de auditoria, consoante faz prova com os expedientes includos s fls. 513/515. Bloco 4 Membro da Procuradoria Jurdica. Responsvel Luzyara de Karla Felix da Silva Procurador-Chefe Regional. 106. Esta responsvel foi ouvida em audincia, em virtude da emisso de parecer favorvel ao prosseguimento do processo licitatrio, apesar da clusula restritiva ao carter competitivo do certame. 107. A responsvel apresentou suas razes de justificativas, autuadas no anexo tombado sob o n 7, contendo as argumentaes (fls. 02/16) e documentos relacionados (fl. 17), entre os quais, cpia do relatrio de demandas especiais produzido pela Controladoria Geral da Unio (CGU), e cpia do procedimento administrativo instaurado pelo Ministrio Pblico Federal (MPU/BA). 108. Em aditamento sua defesa, a responsvel pediu juntada de cpia da inicial de ao civil pblica por ato de improbidade administrativa, impetrada pelo MPU contra Fernando Brendaglia de Almeida, Adenahuer Figueira Nunes, Mrcia Gonalves Chaves, Imperial Motores Ltda. e seus scios, pelas mesmas razes objeto destes autos. 109. A responsvel desenvolve um histrico dos atos que precederam seu parecer, em especial o despacho subscrito pela gerente comercial Anaildes Santos, e aprovado pelo superintendente Elvino Ney Taques, da regional centro leste da Infraero (fls. 26/30, anexo 7). 110. Continua seus relatos histricos, referindo-se aos elementos que acompanharam o referido despacho, inclusive a Informao Padronizada (IP) n 001/SRSV/2005, j referida nesta instruo, nova cpia includa s fls.75/77, Anexo 7. 111. Argumenta, na sequencia, que despachou aprovando o processo, em virtude de o mesmo haver chegado sua apreciao, instrudo de acordo com o normativo interno e autorizado pelas autoridades competentes, inclusive com manifestao favorvel da gerncia de auditoria. 112. Em suma, a responsvel sustenta sua defesa, alegando que o objeto da licitao j lhe chegara pronto e aprovado pela diretoria executiva e por todas as reas competentes envolvidas, especialmente pela autoridade da rea requisitante, o diretor comercial da Infraero, cabendo rea jurdica apenas a verificao dos aspectos formais previstos nos incisos I a XVII do art. 40 da Lei n 8.666/93, bem como a modalidade aplicvel. 113. Em reforo dessa argumentao, a responsvel traz colao o resultado de dois procedimentos internos abertos para apurao de responsabilidades: sindicncia aberta pela Infraero e relatrio de demandas especiais, produzido pela CGU, os quais no apontaram responsabilidades contra si. 114. Finalmente, conclui sua defesa requerendo que suas alegaes de justificativas sejam acolhidas por este Tribunal. Exame de mrito. 115. Como visto em suas exposies, a responsvel no admite a possibilidade de haver percebido a restrio imposta ao carter competitivo do procedimento licitatrio em comento. Ao que consta, confiou nos pareceres que antecederam ao seu. 116. H que se reconhecer que, dentre esses pareceres antecedentes, houve um da lavra da Procuradoria Geral, instncia jurdica superior hierarquicamente sua, conforme assinatura aposta no documento (IP) que autorizou o processo. 117. Assim considerando, no obstante entender que a responsvel poderia ter evitado o prosseguimento do feito, pelo menos em relao ao contedo que rompeu com o princpio da isonomia, no seria razovel responsabiliz-la por todo o processo, desde seu incio. Concluses. 118. De incio, impende registrar que o objeto central destes autos, a explorao comercial da rea concedida, no prosperou. No h edificaes no local, nem ocupao do terreno.
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119. Releva registrar, tambm, que correm outros procedimentos de apurao dos fatos tratados nestes, em outras esferas da Administrao Pblica: ao de improbidade administrativa na Justia Federal, Seo Judiciria na Bahia, autuada sob o n 2009.33.00.009530-0, sem deciso definitiva; auditoria realizada pela CGU, consubstanciada no relatrio de demandas especiais n 00190.025575/2007-20, onde foram promovidas recomendaes; e sindicncia aberta na Infraero, sob o n 009/SEDE/2008. 120. No h nos autos notcia acerca do resultado da sindicncia, nem do alcance das recomendaes da CGU. Quanto ao judicial, h informao no portal da Justia Federal, no sentido de que a inicial foi recebida, e da impetrao de agravo contra essa deciso. 121. O exame dos elementos que compem os autos conduz ao entendimento de que os indcios de irregularidades apontados na Representao, exceto quanto clusula restritiva ao carter competitivo da licitao havida, s produziriam seus efeitos negativos a partir da efetiva realizao do negcio. As intervenes judiciais e administrativas impediram tal realizao e eventuais danos decorrentes, a no ser pela perda de oportunidade de realizao de outros negcios, clculo de difcil mensurao. 122. Por outro lado, a incluso de clusula restritiva ao carter competitivo impediu a realizao de um bom negcio para a Administrao, ao tempo em que provocou um injustificvel desperdcio de recursos, no mnimo de mo de obra cara. 123. Restou comprovado nos autos que alguns agentes pblicos envolvidos no processo contriburam para o ato inquinado de irregular, contra os quais alvitramos a cominao de multa. So eles: Fernando Brendaglia de Almeida, a quem cabia a palavra final, na condio de Diretor Comercial da Infraero, e de onde partir o projeto pronto para apreciao da Diretoria Executiva da Infraero; Adenauher Figueira Nunes, porquanto assumiu a responsabilidade pela execuo do contrato de concesso, ao assin-lo juntamente com o primeiro; e Elvino Ney Taques que, na condio de autoridade mxima do Aeroporto, determinou a realizao do processo licitatrio. Proposta de Encaminhamento. 124. Ante todo e exposto, e considerando que o contrato de concesso aqui tratado no est sendo executado, embora ainda possa estar vigendo, elevo os autos considerao superior, com as seguintes proposies: a) seja conhecida a presente Representao, nos termos do inciso II e Pargrafo nico, art. 237, RITCU, e, no mrito, considerada procedente; b) sejam acolhidas as razes de justificativas apresentadas pelos responsveis: Hlio Actis da Silva, Jos da Paixo Ramos, Iraildes Tavares dos Santos, Edilene Maria Galvo de Andrade, Rute de Cssia Santos de Jesus, Mrcia Gonalves Chaves, Mnica Pereira Barros e Luzyara de Karla Flix; c) sejam rejeitadas as razes de justificativas dos responsveis: Adenauher Figueira Nunes, CPF n 031.193.352-15 e Elvino Ney Taques, CPF n 109.505.831-20, com aplicao da multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443/92, em decorrncia do descumprimento das regras estabelecidas no art. 3 da Lei n 8.666/93, na Concorrncia Pblica n 005/ADSV/SRSV/2005; d) seja considerado revel, na forma do art. 12, 3, da Lei n 8.443/92, o responsvel Sr. Fernando Brendaglia de Almeida, CPF n 051.558.488-65, com aplicao da multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443/92, em decorrncia do descumprimento das regras estabelecidas no art. 3 da Lei n 8.666/93, na Concorrncia Pblica n 005/ADSV/SRSV/2005; e) seja determinada Infraero que promova, se ainda no o fez, a anulao da licitao Concorrncia n 005//ADVS/SRSV/2005, bem como do contrato de concesso dela decorrente, em virtude do descumprimento do princpio constitucional da isonomia e incluso de clusula restritiva ao carter competitivo da licitao; f) seja fixado prazo de 60 (sessenta) dias, a contar da cincia, para que a Infraero adote e informe ao TCU a providncia indicado no item anterior; g) seja dado conhecimento da deliberao que vier a ser adotada Infraero e ao Ministrio Pblico da Unio, no Estado da Bahia. o relatrio.
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VOTO Conforme o relatrio precedente, trago apreciao deste Colegiado representao formulada pela Superintendncia de Auditoria Interna da Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia (Infraero), em cumprimento ao 1 do art. 74 da Constituio Federal, a respeito de possveis irregularidades na Concorrncia Pblica n 005/ADSV/SRSV/2005, destinada concesso de uso de rea de terreno integrante do complexo aeroporturio de Salvador, cuja vencedora foi a empresa Imperial Motores Ltda. Honda, nica participante do certame. 2. Preliminarmente, registro que cabe conhecer da representao, uma vez que preenche os requisitos de admissibilidade do art. 237, inciso II, e pargrafo nico, do Regimento Interno/TCU. 3. Quanto ao mrito, observo que foram levantadas nos autos, em suma, as seguintes possveis irregularidades: a) restrio na definio do objeto licitado, ao se permitir que participassem da licitao apenas concessionrias de veculos automotores que comercializassem tambm motocicletas, peas e acessrios e prestassem servios de assistncia tcnica e formao de pilotos, de modo a se ter uma nica empresa no certame; b) concesso da rea para fins comerciais, quando o plano diretor aeroporturio a definia como rea militar; c) no submisso da deciso de licitar ao Conselho de Administrao da entidade, contrariando a Portaria Ministerial n 774/GM, de 13/11/1997; d) ausncia de autorizao do Comando Areo Regional II (COMAR II) para realizao da obra, em desacordo com a Portaria n 1.141/GM-5/081287; e) gerao de passivo ambiental, decorrente da erradicao indiscriminada da vegetao local, revelia da Superintendncia Regional do Centro Leste/Aeroporto de Salvador; f) definio de condies concorrenciais e contratuais adversas ao processo licitatrio e Infraero, uma vez que anlise comparativa de preos realizada pela Auditoria Interna apontou que os valores ajustados estariam bem abaixo dos cobrados pela prpria entidade em outros aeroportos com concesso de rea para empresas concessionrias de veculos; e g) confeco do edital de licitao excluindo condies financeiras aprovadas pela Diretoria Executiva, resultando em adulterao das informaes contidas em documento formal. 4. Aps oitiva da Superintendncia Regional do Centro-Oeste da Infraero e da empresa Imperial Motores Ltda. Honda sobre esses pontos, determinada pelo relator original do feito, Ministro Benjamin Zymler (fls. 50/51), a unidade tcnica defendeu que as irregularidades ocorridas na execuo do contrato foram consequncia do edital e do processo licitatrio e deveriam ensejar a nulidade do certame, propondo, ainda, a audincia dos responsveis em relao s seguintes ocorrncias: a) definio do objeto do certame como explorao comercial de VECULOS AUTOMOTORES, INCLUSIVE MOTOCICLETAS, peas e acessrios, prestao de servios, assistncia tcnica e FORMAO DE PILOTOS, o que seria restritivo licitao, haja vista que apenas uma empresa participou do certame, em desacordo com o princpio da isonomia estabelecido no inciso I do 1o do art. 3o da Lei n 8.666/1993; b) restrio do objeto da concesso a somente um tipo de atividade comercial, sem que tenha sido apresentado estudo apontando que tal circunstncia configuraria maior vantagem para a Administrao, contrariando o art. 3o da Lei 8.666/1993; e c) fixao do valor de locao para a rea a ser concedida, sem que tenha sido apresentado estudo sobre o preo de mercado, para uma ou mais de uma atividade comercial, em desacordo com o princpio da seleo da proposta mais vantajosa para a Administrao estabelecido no art. 3o da Lei 8.666/1993. 5. O relator original entendeu que, primeiramente, deveriam ser feitas apenas as audincias sugeridas pela unidade tcnica (fl. 200), as quais foram dirigidas a todos os membros da Comisso de Licitao designada pelo Ato Administrativo n 194/SVAD/2005; aos Srs. Fernando Brendaglia de Almeida (Diretor Comercial) e Adenauher Figueira Nunes (Diretor Financeiro), na qualidade de responsveis pela assinatura do termo de contrato de concesso resultante do certame; s Sras. Mrcia
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Gonalves Chaves (Superintendente de Relaes Comerciais) e Mnica Pereira Barros (Assistente I da Superintendncia de Relaes Comerciais), como participantes da concepo e elaborao do edital de licitao e de sua alterao, respectivamente; Sra. Luzyara de Karla Felix da Silva, que emitiu parecer jurdico favorvel ao prosseguimento da licitao; e ao Sr. Elvino Ney Taques (Superintendente Regional da Infraero), responsvel pela submisso do processo Diretoria Administrativa. 6. Depois de analisadas as razes de justificativa, a Secex/BA props acolher as apresentadas pelos integrantes da comisso de licitao, bem como pelas Sras. Mrcia Gonalves Chaves, Mnica Pereira Barros e Luzyara de Karla Felix da Silva. 7. A unidade tcnica ressaltou que o Sr. Fernando Brendaglia de Almeida no apresentou sua defesa ao Tribunal e que as razes de justificativa formuladas pelos demais responsveis no foram suficientes para elidir a irregularidade indicada na alnea a do item 4 retro, sugerindo, em consequncia, aplicao da multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443/1992. 8. De fato, entendo que no seria razovel aplicar penalidade aos seguintes responsveis, pelas razes adiante apontadas: a) membros da Comisso de Licitao: ficou demonstrado que no participaram da fase relativa confeco do edital de licitao, que lhes foi entregue j definido, aprovado e publicado, segundo comprova o Ato Administrativo n 194/SVAD, de 16/5/2005 (fl. 179), que designou a comisso para processar e julgar a Concorrncia n 005/ADSV/SBSV/2005, quando o edital j havia sido publicado, entre outros veculos de comunicao, no Dirio Oficial da Unio do mesmo dia 16/5/2005 e no Jornal A TARDE de 13/5/2005 (fl. 416); b) Sra. Mrcia Gonalves Chaves: sua atuao no processo se limitou a comunicao entre a Sede e a Regional da Infraero (fls. 17 do Anexo 3); c) Sra. Mnica Pereira Barros: no participou da fase relativa confeco do edital; e d) Sra. Luzyara de Karla Felix da Silva: sua manifestao nos autos foi antecedida por parecer da lavra da Procuradoria Geral, instncia jurdica hierarquicamente superior (fls. 19 e 114 do Anexo 3). 9. Quanto ao Presidente da Comisso de Licitao, Sr. Helio Actis da Silva, entretanto, penso que deva responder pela irregularidade, haja vista que foi efetivamente o responsvel pela assinatura do edital do certame, na qualidade de Coordenador de Licitaes da SRSV (fl. 44 do Anexo 3), e que no seriam necessrios conhecimentos tcnicos para se suspeitar da restrio competitividade do certame contida na definio de seu objeto. 10. A respeito do assunto, reproduzo, por sua clareza, trechos da Ao Civil Pblica por Ato de Improbidade Administrativa n 2009.33.009530-0, interposta pelo Ministrio Pblico Federal (fl. 532): Ora, as exigncias feitas quanto atividade a ser desempenhada pelo licitante restringem indevidamente a competitividade da licitao, pois apenas 01 (uma) empresa preenchia os requisitos elencados. Assim, consoante detectado pela auditoria da INFRAERO, apenas uma concessionria de veculos da marca HONDA se encaixava nos critrios acima indicados. Em primeiro lugar, cedio que as concessionrias de veculos geralmente representam uma nica montadora. Assim, no se costuma encontrar uma concessionria que venda carros de uma marca e motocicletas de outra. Dessa forma, ao exigir que o proponente vendesse veculos automotores, inclusive motocicletas, para fazer jus concesso do bem, o edital acabou trazendo uma restrio indevida, pois somente concessionrias representantes de montadoras que produzissem esses dois tipos de veculos (carros e motos) poderiam atender convocao. E, segundo pesquisado pela auditoria da INFRAERO, somente concessionrias das marcas HONDA e SUZUKI preencheriam tal requisito. (...) Todavia, o edital ainda trouxe mais uma exigncia descabida: a de que a concessionria oferecesse formao de pilotos, servio este disponvel apenas pela HONDA, conforme constatado pela auditoria. (...) No foi toa que somente a IMPERIAL MOTORES LTDA, concessionria local da HONDA, acudiu ao certame, sangrando-se vencedora.
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11. Relativamente ao Sr. Fernando Brendaglia de Almeida, resta configurada sua revelia, pois, embora tenha comparecido aos autos para solicitar prorrogao de prazo para apresentao de defesa (fls. 431/433), no voltou a se manifestar. 12. Sobre o ponto, pertinente ressaltar que o Regimento Interno do TCU estabelece, em seu art. 183, pargrafo nico, que a prorrogao, quando cabvel, contar-se- a partir do trmino do prazo inicialmente concedido e independer de notificao da parte. 13. Igualmente, entendo que assiste razo unidade tcnica no que pertine responsabilizao dos Srs. Elvino Ney Taques e Adenauher Figueira Nunes, porque, no obstante a ausncia inicial de restries por parte dos rgos internos de controle, de assessoramento jurdico e de direo, a prpria definio do objeto indicava limitao ao carter competitivo da licitao, dado que no usual a explorao comercial simultnea de carros e motocicletas, muito menos juntamente com a prestao de servios de formao de pilotos. 14. Destaco que o Sr. Elvino Ney Taques foi o responsvel pela autorizao de abertura do procedimento licitatrio, quando j existia a definio do seu objeto, tendo se manifestado favoravelmente homologao do seu resultado e adjudicao do objeto empresa Imperial Motores Ltda. Honda, bem como aprovado o termo de contrato (fls. 14, 111 e 116 do Anexo 3). 15. Contra os Srs. Adenauher Figueira Nunes e Fernando Brendaglia de Almeida, pesa o fato de terem participado da reunio da Diretoria Executiva que aprovou o ato que definiu o procedimento licitatrio (fls. 507/508 do volume principal e fl. 19 do Anexo 3) e de terem firmado o instrumento contratual (fls. 121 e 134/135 do Anexo 3), sendo o Sr. Fernando Brendaglia de Almeida ainda responsvel pela homologao do certame e adjudicao de seu objeto (fl. 111 do Anexo 3). 16. Por outro lado, deve ser considerado como atenuante da conduta do Sr. Adenauher Figueira Nunes o fato de haver colaborado para a nova anlise por parte da nova direo da superintendncia de auditoria (fls. 513/515), consoante anlise da unidade tcnica. 17. No que diz respeito s ocorrncias referenciadas nas alneas b e c do item 4 retro, a Secex/BA asseverou, apropriadamente, que no cabe aplicar multa aos responsveis, tendo em vista que se tratam de atividades inerentes s atribuies das reas tcnicas e que a deciso pela escolha do ramo de atividade e definio do preo adotado sobreveio de esfera superior da Infraero e que tal deciso levou em conta as peculiaridades da rea a ser concedida e o preo praticado no contrariou o normativo interno. 18. Por fim, quanto proposta de determinao para que sejam adotadas as providncias visando anulao do certame, registro que a medida no se mostra mais necessria, uma vez que foi publicado, no Dirio Oficial da Unio Seo 3, de 20/7/2010, p. 23, aviso de penalidade que noticiou a resciso do contrato em tela, bem como a aplicao de multa empresa Imperial Motores Ltda. HONDA e sua suspenso dos direitos de licitar e contratar com a Infraero, segundo apurado pelo meu Gabinete. Ante todo o exposto, VOTO no sentido de que o colegiado adote a deliberao que ora lhe submeto. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. UBIRATAN AGUIAR Relator ACRDO N 1532/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 031.444/2007-0. 1.1. Apenso: TC 004.550/2008-3 2. Grupo I Classe VII Assunto: Representao 3. Responsveis: Adenauher Figueira Nunes (CPF 031.193.352-15), Claudia Pita Mercuri 767.839.105-63), Edilene Maria Galvo de Andrade (CPF 663.436.744-20), Elvino Ney Taques 109.505.831-20), Fernando Brendaglia de Almeida (CPF 051.558.488-65), Helio Actis da Silva 550.364.147-72), Iraildes Tavares dos Santos (CPF 065.873.215-34), Jos da Paixo Ramos
(CPF (CPF (CPF (CPF
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486.979.907-34), Luzyara de Karla Felix da Silva (CPF 327.261.634-91), Mrcia Gonalves Chaves (CPF 599.728.827-72), Mnica Barros (CPF 316.262.701-04) e Rute de Cssia Santos de Jesus (CPF 786.973.105-63). 4. Entidade: Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia - Infraero 5. Relator: Ministro Ubiratan Aguiar. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo no Estado da Bahia (Secex/BA). 8. Advogados constitudos nos autos: Fabiana Mendona Mota (OAB/DF n 15.384), Luzyara de Karla Flix da Silva (OAB/BA 19.978), Rmulo Fontenelle Morbach (OAB/PA 1.963), Hracles Marconi Ges Silva (OAB/PE 19.482), Raymundo Nonato Botelho de Noronha (OAB/DF 1.667/A) e Guilherme Filipe Leite Ghetti (OAB/DF 26.033). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que tratam de representao formulada pela Superintendncia de Auditoria Interna da Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia (Infraero), em cumprimento ao 1 do art. 74 da Constituio Federal, a respeito de possveis irregularidades na Concorrncia Pblica n 005/ADSV/SRSV/2005, destinada concesso de uso de rea de terreno integrante do complexo aeroporturio de Salvador, cuja vencedora foi a empresa Imperial Motores Ltda. Honda, nica participante do certame. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer da representao formulada pelo Controle Interno da Infraero, uma vez que preenche os requisitos de admissibilidade do art. 237, inciso II, e pargrafo nico, do Regimento Interno/TCU, para, no mrito, consider-la procedente; 9.2. com fundamento no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443/1992, aplicar aos Srs. Adenauher Figueira Nunes, Helio Actis da Silva, Elvino Ney Taques e Fernando Brendaglia de Almeida multa individual no valor de R$ 2.000,00 (dois mil reais), para os dois primeiros, e de R$ 3.000,00 (trs mil reais), para os demais, fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a partir das notificaes, para que comprovem perante este Tribunal seu recolhimento aos cofres do Tesouro Nacional, atualizada monetariamente a partir da data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for quitada aps o vencimento, na forma da legislao vigente; 9.3. autorizar, desde logo, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n 8.443/1992, a cobrana judicial das dvidas, acrescidas dos encargos legais devidos, caso no atendidas as notificaes, na forma da legislao em vigor; 9.4. autorizar, ainda, o pagamento das dvidas em at 24 (vinte e quatro) parcelas mensais e consecutivas, nos termos do art. 26 da Lei n 8.443/1992, c/c o artigo 217 do Regimento Interno/TCU, caso solicitado pelos responsveis, fixando-se o vencimento da primeira em 15 (quinze) dias, a contar do recebimento da notificao, e o das demais a cada 30 (trinta) dias, devendo incidir sobre cada uma os encargos devidos, na forma prevista na legislao em vigor; 9.4.1. alertar os responsveis de que a falta de comprovao do recolhimento de qualquer parcela importar o vencimento antecipado do saldo devedor, nos termos do art. 217, 2, do Regimento Interno/TCU; 9.5. dar cincia desta deliberao, acompanhada do relatrio e do voto que a fundamentam, aos responsveis indicados no item 3, Infraero, empresa Imperial Motores Ltda. HONDA e Procuradoria da Repblica no Estado da Bahia. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1532-22/11-P. 13. Especificao do quorum:
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13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro que alegou impedimento na Sesso: Aroldo Cedraz. 13.3. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.4. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO II CLASSE VII Plenrio TC 004.751/2011-6 Natureza: Representao. Interessada: Secretaria de Controle Externo no Estado do Esprito Santo Secex/ES. Unidade: Prefeitura Municipal de Serra/ES. Advogado constitudo nos autos: no h. Sumrio: REPRESENTAO. SUPOSTAS IRREGULARIDADES NA CONCORRNCIA PBLICA 002/2011. SUSPENSO DO PROCEDIMENTO LICITATRIO. PROCEDNCIA DOS FATOS APONTADOS. SOLUO DE QUASE TODAS AS OCORRNCIAS CONSTATADAS. DETERMINAO. COMUNICAO. APENSAMENTO DOS AUTOS AO PROCESSO DE MONITORAMENTE QUE VIER A SER CONSTITUDO. RELATRIO Trata-se de Representao formulada pela Secretaria de Controle Externo do Tribunal no Estado do Esprito Santo Secex/ES, com fundamento no art. 86, inciso II, da Lei 8.443/1992 e no art. 237, inciso VI, do Regimento Interno, em virtude de irregularidades constatadas no edital da Concorrncia Pblica 002/2011 realizada pela Prefeitura Municipal da Serra/ES, tendo por objeto a contratao de empresa especializada para a execuo das obras do Programa de Urbanizao, Regularizao e Integrao de Assentamentos Precrios do Bairro Costa Dourado, subvencionados com recursos federais repassados por meio do Contrato de Repasse 192803-47. 2. Na mencionada pea de representao, a Unidade Tcnica registra que o instrumento convocatrio do certame apresenta clusulas restritivas ampla competitividade, consistentes em: a) ausncia de parcelamento do objeto do certame, em desacordo com o disposto nos artigos 15, inciso IV e 23, 1, da Lei 8.666/1993, incorrendo na vedao do art. 3, inciso I, da mesma lei, e gerando risco potencial de dano ao Errio; b) exigncia de comprovao de capital mnimo integralizado e registrado e, cumulativamente, garantia de proposta (subitens 8.4, a e d e 17.1, fls. 6 e 13 da Pea 4);
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c) exigncia de aposio de visto do Conselho Regional de Engenharia e Agronomia do Esprito Santo nas certides de registro da licitante e dos profissionais responsveis tcnicos emitidas em outros Estados (subitem 8.5, a.1, fl. 8 da Pea 4); d) exigncia de ndice contbil (Grau de Endividamento) em patamar no usualmente adotado (subitem 8.4, b, fl. 6 da Pea 4); e e) exigncia, como requisito de qualificao econmico-financeira, de demonstrao dos indicadores de Capacidade Financeira Mxima CFM e de Disponibilidade Financeira Lquida DFL (subitem 8.4, b, fl. 6 da Pea). 3. Aps tecer consideraes sobre as questes apontadas, a Secex/ES concluiu sua instruo entendo estarem presentes os pressupostos para a concesso de medida cautelar, ou seja, o fumus boni iuris e o periculum in mora, o primeiro configurado pela presena no edital da Concorrncia 002/2011 das mencionadas clusulas com alto grau de restrio ampla participao de licitantes, enquanto que o segundo pela proximidade da data de abertura das propostas, marcada para 15/3/2011, reclamando, por conseguinte, a interveno imediata desta Corte de Contas, no sentido de sustar o aludido procedimento. 4. Com base em tais registros, a Unidade Tcnica apresentou proposta de encaminhamento no sentido de que o Tribunal, com fundamento nos arts. 237, inciso VI, 276 do Regimento Interno c/c o art. 45 da Lei 8.443/1992, conhea da Representao, cautelarmente, determine a suspenso do procedimento licitatrio at que o Tribunal delibere em definitivo sobre o assunto, realize a oitiva da Prefeitura Municipal sobre os fatos apontados, autorize diligncia ao Municpio, para que encaminhe o detalhamento do BDI Bonificao e Despesas Indiretas, e comunique a deciso Prefeitura Municipal da Serra/ES, Caixa Econmica Federal e ao Ministrio das Cidades. 5. Considerando, entretanto, a juntada ao processo de documento da Prefeitura Municipal de Serra/ES prorrogando a data de recebimento da documentao e propostas de preos referentes mencionada Concorrncia Pblica 002/2011, afastando, no momento, a urgncia apontada para deliberao do Tribunal e, por conseguinte, descaracterizando o requisito do perigo da demora e, ainda, que os esclarecimentos a serem apresentados pela Prefeitura Municipal poderiam subsidiar o exame da matria, decidi conhecer da Representao formulada, para determinar que, preliminarmente ao exame da proposta de cautelar formulada pela Unidade Tcnica, fossem realizados: I a oitiva do Municpio de Serra/ES para que se manifestasse sobre os fatos apontados na Representao em apreo; e II diligncia mencionada Prefeitura Municipal, para que, no prazo de 15 (quinze) dias, apresentasse ao Tribunal demonstrao, de forma detalhada, da composio do percentual a ttulo de Bonificao e Despesas Indiretas BDI utilizado como referencial (25%, conforme planilha oramentria elaborada pela empresa Avantec Engenharia). II o exame pela Secex/ES dos esclarecimentos que fossem apresentados pela Municipalidade, por conta da oitiva determinada, encaminhando, desde logo, o processo a este Gabinete, em caso de ratificao da proposta de concesso da cautelar. 6. Realizadas as medidas saneadoras determinadas, fizeram-se presentes aos autos os documentos pertinentes (Peas 17), os quais foram examinadas pela Unidade Tcnica, mediante a instruo a seguir transcrita (Pea 19), cujas concluses foram endossadas pelos respectivos Dirigentes, expressa nos seguintes termos: Trata-se de Representao formulada com fundamento nos arts. 86, inciso II, da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992 e 237, inciso VI, do Regimento Interno/TCU, em razo da identificao de clusulas restritivas ampla competitividade no Edital de Concorrncia Pblica n 002/2011 (pea n 4), da Prefeitura Municipal da Serra/ES, cujo objeto consiste na contratao de empresa especializada para execuo das obras do Programa de Urbanizao, Regularizao e Integrao de Assentamentos Precrios do Bairro Costa Dourada, ao custo estimado de R$ 6.493.114,72 (seis milhes, quatrocentos e noventa e trs mil, cento e quatorze reais e setenta e dois centavos), subvencionadas com recursos do Ministrio das Cidades repassados mediante o Contrato de Repasse n 192803-47 (peas 8 e 9).
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2. Promovidas as oitivas do Prefeito municipal e do Presidente interino da Comisso Permanente de Licitao CPL, por meio de notificao eletrnica (pea 15), o titular do ente federado atendeu ao chamamento aos autos, agregando instrumento de defesa (pea 17, p. 1-9), no que se fez acompanhar dos elementos digitalizados s p. 10-72 da mesma pea. 3. Ser reproduzido adiante, no essencial, compndio das razes de justificativa apresentadas (pea 17, p. 1-9), seguidas das respectivas anlises: I) ausncia de parcelamento do objeto do certame, em desacordo com o disposto nos artigos 15, inciso IV e 23, 1, da Lei n 8.666/93, incorrendo na vedao do art. 3, inciso I, da mesma lei, e gerando risco potencial de dano ao errio. Justificativas apresentadas: 4. As justificativas apresentadas para este tpico foram divididas em dois pareceres elaborados pelo Departamento de Projetos de Obras Pblicas (pea 17, p. 20-1) e pelo Departamento de Obras Contratadas do Municpio (pea 17, p. 23 e 49-51). 5. De acordo com os tcnicos do Municpio (pea 17, p. 20), a exigncia de prestao dos servios por uma nica empresa teve por objetivo assegurar que a mesma possua aptido para realiz-los de forma homognea e com padro. Se fossem executados por empresas distintas, provavelmente ocorreriam interferncias na andamento dos servios entre as empresas, gerando incompatibilizaes, acarretando consequncias fsicas e financeiras na execuo do contrato. 6. Argumentou, ainda, que quanto mais fragmentado for o objeto, mais complexo tornar-se- o processo de fiscalizao e gerenciamento dos servios a serem executados. 7. Colacionou excerto de deciso do Superior Tribunal de Justia (REsp 295806/SP, 2 Turma, DJ de 6/3/2006), segundo a qual a ampliao do universo de participantes no pode ser implementada indiscriminadamente de modo a comprometer a segurana dos contratos, gerando graves prejuzos para o Poder Pblico. 8. Desse modo, concluiu que o Municpio pode e deve formular exigncias destinadas a obter a garantia de que o contratado est apto, do ponto de vista tcnico, a cumprir o avenado, razo pela qual o titular da Diretoria de Projetos e Obras Pblicas recomendou a no fragmentao dos servios a serem realizados, assegurando-se a execuo num mesmo procedimento licitatrio, o que permitir o adequado planejamento dos servios a serem realizados, otimizando os resultados e conciliando desempenho timo com custo mnimo. 9. Por seu turno, o diretor do Departamento de Obras Contratadas asseverou que devem ser levados em considerao aspectos alm dos que equalizam a lei, citando como exemplo, a construo e os reparos de uma unidade habitacional, que apesar de poderem ser executados por apenas um profissional ou uma pequena empresa, necessitam de controles de qualidade, sistematizao de procedimentos, cumprimento de cronogramas, alm de ter que suportar rigorosas condies de aporte de recursos em face dos mais diversos custos inerentes execuo do empreendimento. 10. Ainda segundo o titular daquele departamento, para uma empresa de maior robustez tcnica e econmica, esses problemas tendem a ser minimizados devido experincia que normalmente apresentada, haja vista que, via de regra, os membros de sua equipe tcnica j so aproveitados do prprio quadro de empregados e possuem capacitaes tcnicas e metodologias visando qualidade e reduo de custos internos, sendo notvel tambm, a capacidade de continuar desenvolvendo atividades contratadas por perodos maiores admissveis mesmo com a demora no recebimento dos pagamentos correspondentes a cada etapa de servio medida. 11. Sustenta que numa fragmentao dos servios em questo, podem ocorrer os famosos mergulhos inconsequentes de algumas empresas que normalmente so as de menor condio tcnica e econmica, que apesar de lograrem ser habilitadas no certame, causam verdadeiros prejuzos em razo de no adimplirem o contrato assinado. 12. Traz a lume o fato ocorrido no caso vertente, quando a vencedora da licitao anterior, que foi a nica a comparecer no certame, teve o contrato rescindido, por no conseguir executar o objeto a contento, o que resultou na instaurao de novo procedimento licitatrio, que ora se examina.
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13. Ressalta que o que parecia uma economia ao Municpio em razo do menor preo global apresentado, se tornou extremamente nocivo ao errio, resultando em atrasos no cronograma e paralisao dos servios, o que ensejou ocupaes das unidades por populares, depreciao e vandalismo, implicando altos custos com segurana patrimonial para o Municpio. 14. Em seguida, admite que o episdio mencionado poderia ocorrer com empresas grandes, mdias e pequenas, reconhecendo, ainda, que no possvel prever o futuro de cada empreendimento, mas que, segundo seu entendimento, o Municpio pode dispor de mecanismos legais para que algumas condies, que j sinalizem prejuzo, no voltem a ocorrer. 15. Defende, tambm, que uma empresa que realiza uma obra grande poder cotar um menor percentual de BDI, tendo em vista que o custo do gerenciamento do empreendimento ser menor nos servios realizados por atacado. Para tanto, exemplificou que um engenheiro e um tcnico so capazes de gerenciar equipes multidisciplinares num mesmo canteiro de obras, ao passo que, no caso da existncia de uma segunda empresa, haveria a necessidade de incorrer em novos custos com os profissionais citados. 16. Outro ponto contestado pelo sobredito diretor diz respeito ao controle da logstica de execuo de duas empresas num mesmo canteiro de obras, onde, apesar de reconhecer a viabilidade da execuo conjunta do trabalho, alegou a possibilidade de interferncia prejudicial durante a realizao dos trabalhos por duas equipes de empresas diferentes, tendo em vista o estgio atual da obra (presena de construes erguidas que necessitam de intervenes e ausncia de grande parte das obras de infra-estrutura), implicando, segundo ressaltou, a preferncia da equipe de fiscalizao de concentrar seus esforos de controle em uma nica empresa. 17. Por fim, consignou que toda a documentao tcnica inerente ao empreendimento j foi analisada e aprovada pela Caixa Econmica Federal, estando o Municpio aguardando to somente a definio do vencedor da concorrncia para reiniciar as obras, aduzindo que uma modificao na condio previamente aprovada acarretaria uma demanda maior de tempo entre os tcnicos especializados para adequao dos mesmos, bem como a continuidade do custeio dos servios de segurana patrimonial que o Municpio mantm no local com vistas a evitar a ocorrncia de novas invases. Anlise: 18. No procede o argumento de que a execuo dos servios por uma nica empresa teria o objetivo de assegurar a realizao da obra de forma homognea e com padro. Ora, a obra em exame subdivide-se em 9 (nove) grandes blocos de servios de naturezas distintas, cada etapa desse empreendimento deve seguir o projetos bsico e executivo no que lhe for adstrito e, desse modo, a execuo por empresas diversas no implicaria necessariamente, heterogeneidade ou despadronizao, da forma como alegado. 19. No se est suscitando que a divisibilidade dos servios deva ocorrer de forma indiscriminada e sem critrios ou planejamento, ensejando soluo de continuidade na sua execuo ou resultados passveis de correo. Ao contrrio, a divisibilidade no seria recomendvel, por exemplo, se os servios de drenagem fossem executados por diversas empresas, porquanto a lei limita a divisibilidade em razo de medidas de ordem tcnica. 20. Todavia, conforme preconizado na instruo preliminar (pea 10, p. 2), a divisibilidade dos servios dispostos em 9 (nove) grandes grupos, tais como, terraplanagem, drenagem, pavimentao e construo civil, permite a ampliao da competitividade, sem comprometer a qualidade dos servios, pois, em ltima anlise, o conceito legal de padro implica a existncia de um mesmo modelo prexistente cujas caractersticas devem ser mantidas, situao que no se amolda ao caso ora analisado. Primeiro, porque no inexiste servio anterior de cunho padronizador. E, segundo, que para se comprometer o padro (ou homogeneidade) dos servios, conforme alegado, seria necessrio que se dividisse a execuo de um mesmo servio (integrante do empreendimento) por vrias empresas, o que, frise-se, no foi objeto de questionamento neste processo. 21. De igual modo no deve ser acolhida a alegao de que quanto mais fragmentado for o objeto, mais complexo tornar-se- o processo de fiscalizao e gerenciamento dos servios a serem executados, pois o ente federado ao solicitar o repasse de recursos pblicos federais assume, nos termos do art. 1, 2, da Instruo Normativa STN n 1/97, ter condies para consecuo do objeto avenado, o que
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compreende o compromisso de fiscalizar adequadamente a execuo das obras e servios, no podendo, em conseqncia, servir de argumento para o no cumprimento dos dispositivos legais uma eventual onerao da fiscalizao por parte dos tcnicos municipais, bastando para mitigar as alegadas dificuldades de gesto de vrios contratos, se existentes, a definio detalhada no edital das responsabilidades das contratadas e um acompanhamento rigoroso da consecuo dos servios, lembrando ainda que as obras havero de ser realizadas num nico local o que, sob esse prisma, facilita a fiscalizao, vez que elimina a necessidade de deslocamentos, o que ocorre no caso de obras executadas concomitantemente em mais de uma localidade. 22. Com relao ao excerto de deciso do Superior Tribunal de Justia, reproduzido com o intuito de amparar a no diviso do objeto licitado, entendemos que a tese a qual se filia o responsvel revela-se equivocada, porquanto a simples transcrio de ementas de julgados no basta para se caracterizar eventuais precedentes, havendo que se demonstrar a identificao ftica e jurdica dos casos examinados, o que no restou evidenciado pela defesa. Com efeito, reproduzimos abaixo excerto mais amplo do mencionado decisum, de forma a demonstrar a divergncia dos casos examinados, permitindo a correta interpretao do dispositivo: Superior Tribunal de Justia. REsp. 295806-SP. rgo julgador: 2 Turma. Relator: Ministro Joo Otvio de Noronha. D.J. 06/03/2006) (...) 1. As exigncias tendentes a comprovar a capacitao tcnica do interessado em contratar com o ente pblico devem ser concebidas dentro das nuanas e particularidades que caracterizam o contrato a ser formalizado, sendo apenas de rigor que estejam pautadas nos princpios que norteiam o interesse pblico. 2. Em se tratando de licitao de servios de engenharia de grande porte, no h por que cogitar de ilegalidade da norma editalcia que exige a comprovao de experincia anterior em obra similar licitada, porquanto concebida com propsito de permitir Administrao Pblica avaliar a capacidade tcnica dos interessados em com ela contratar nos exatos termos do que prescreve a primeira parte do inciso II do art. 30 da Lei n 8.666/93: comprovao de aptido para desempenho de atividade pertinente e compatvel em caractersticas, quantidades e prazos com o objeto da licitao (...). 3. H situaes em que as exigncias de experincia anterior com a fixao de quantitativos mnimos so plenamente razoveis e justificveis, porquanto traduzem modo de aferir se as empresas licitantes preenchem, alm dos pressupostos operacionais propriamente ditos vinculados ao aparelhamento e pessoal em nmero adequado e suficiente realizao da obra , requisitos no menos importantes, de ordem imaterial, relacionados com a organizao e logstica empresarial. 4. A ampliao do universo de participantes no pode ser implementada indiscriminadamente de modo a comprometer a segurana dos contratos, o que pode gerar graves prejuzos para o Poder Pblico. (grifamos) 23. Depreende-se da ementa acima colacionada tratar-se de situao divergente da ora analisada, porquanto naquele caso examinou-se a razoabilidade de exigncia editalcia de comprovao de experincia anterior em obra semelhante licitada. Contudo, no caso sob exame, questiona-se a falta de divisibilidade do objeto licitado, de forma a atender a legislao pertinente, que prescreve o fracionamento como obrigatrio, haja vista que as obras, servios e compras efetuadas pela Administrao devero ser divididas em tantas parcelas quantas se comprovarem tcnica e economicamente viveis, procedendo-se licitao com vistas ao melhor aproveitamento dos recursos disponveis no mercado e ampliao da competitividade, sem perda da economia de escala (art. 23, 1, da Lei n 8.666/93). 24. Nessa linha de raciocnio, aproveitando a transcrio da deciso judicial que, inclusive, balizase na jurisprudncia do Tribunal de Contas da Unio, citada por Maral Justen Filho , cumpre registrar que a divisibilidade do objeto no implica, como intenta fazer crer a defesa, ausncia de comprovao de capacidade tcnica operacional e profissional da licitante, que ho de ser compatveis com a complexidade do servio fracionado, mas sim na reduo dos requisitos para habilitao, estabelecendo-
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os proporcionalmente dimenso de cada lote licitado, o que ensejar, em consequncia, o aumento da competitividade e a obteno de melhores ofertas. 25. Desse modo, merece censura a tese defendida, segundo a qual o Municpio pode e deve formular exigncias destinadas a obter a garantia de que o contratado est apto, do ponto de vista tcnico, a cumprir o avenado, uma vez que a capacidade tcnica operacional e profissional da empresa licitante no se afere, pura e simplesmente, em razo do seu maior ou menor patrimnio, pois o modus operandi da verificao da qualificao tcnica est devidamente preconizado nas exigncias arroladas ao longo do artigo 30 da Lei n 8.666/93, as quais, frise-se, havero de ser comprovadas por todas as empresas licitantes, mesmo no caso de fracionamento legal do objeto. Ademais, deve ser devidamente comprovada pelas interessadas sua regularidade fiscal e qualificao econmica-financeira, dentre outros dispositivos de observncia obrigatria fixados na Lei de Licitaes. 26. Prova disso, reside na resciso do Contrato n 304/2008 SEOB, oriundo da Concorrncia n 31/2007, que possua objeto similar licitao sob anlise, qual seja: remanejamento de famlias, sistema virio, drenagem pluvial, revestimento de canal, dragagem, abastecimento de gua e ligaes domiciliares, sistema de esgotamento sanitrio, recuperao de reas degradadas, reas de lazer e paisagismo, centro de educao infantil, centro de referncia de assistncia social, centro de atividades integradas e unidades habitacionais (pea 17, p. 58-9). 27. A Concorrncia n 2/2011 foi instaurada para dar continuidade s obras paralisadas em razo da mencionada resciso contratual. Veja-se que o Municpio incorre, ao instaurar a Concorrncia n 2/2011, no mesmo erro concernente na concentrao num nico edital de um plexo multivariado de servios, que poderiam ser fracionados de forma a aumentar a competio entre os interessados. Ressalte-se que, em razo desta ampla e diversa gama de servios no edital anterior, uma nica empresa conseguiu habilitar-se (pea 17, p. 49), a qual solicitou, posteriormente, a resciso do contrato, por conta de uma alegada insolvncia financeira e operacional (pea 17, p. 56). 28. Desse modo, no pode ser acatado o argumento do responsvel no sentido de que a juno dos servios num mesmo procedimento licitatrio, permitiria ao Municpio o adequado planejamento dos servios a serem realizados, otimizando os resultados e conciliando desempenho timo com custo mnimo, ou ainda, de que empresas maiores teriam maior robustez tcnica e econmica, melhor controle de qualidade, sistematizao de procedimentos, cumprimento de cronogramas, alm de ter que suportar rigorosas condies de aporte de recursos em face dos mais diversos custos inerentes execuo do empreendimento etc., haja vista, como restou demonstrado no procedimento licitatrio anterior, que essas supostas vantagens no se confirmaram. Noutras palavras: o fato de a Administrao haver reunido num nico certame os citados servios tal qual se repete agora ao argumento de que estaria procurando cercar-se de garantias quanto pessoa do contrato, no surtiu o efeito prtico desejado, enfraquecendo por demais a tese defensiva. 29. Ao contrrio, a resciso contratual provocada por conta da inadimplncia da empresa nica habilitada num certame baseado em instrumento convocatrio contendo clusulas restritivas ampla competitividade, tal qual o edital ora sob exame deveria servir de alerta ao Municpio, de forma a questionar-se a razo pela qual, um empreendimento de alta materialidade a ser realizado numa regio metropolitana (o que teria, em tese, o condo de atrair uma gama enorme de empresas interessadas em contratar com a Administrao Municipal) teria possibilitado, na prtica, que apenas uma nica empresa lograr-se habilitao no certame. 30. Oportuno registrar que a capacidade de adimplir o contrato pactuado no requisito apenas de empresas maiores. Alis, o prprio responsvel reconheceu isso em sua defesa, ao admitir que a inadimplncia contratual que motivou a resciso do ajuste com a JBE Construtora poderia ocorrer com empresa de qualquer porte (pea 17, p. 50). 31. No merece acolhimento, igualmente, a alegao de que a concentrao de todos os servios do empreendimento em um nico objeto proporcionaria economia de BDI, consistente, consoante exemplificou a defesa, no menor percentual de administrao da obra. Ora, trata-se de mera regra de proporo: quanto menor os recursos humanos e materiais a se administrar, menor ser o custo deste gerenciamento. Alm disso, o percentual do BDI incide sobre o valor do objeto, ou seja, uma vez
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fracionado o objeto, aplicar-se- o respectivo percentual sobre uma base menor. Por outro lado, com relao logstica de execuo da obra fracionada, entendemos que sua viabilidade est diretamente ligada elaborao de um projeto executivo consistente, bem como ao adequado planejamento das empresas e de uma regular e presente fiscalizao por parte dos tcnicos do Municpio. Mas, ainda que se admitisse como vlida a arguio, o que somente se faz por especulao, as ventiladas elevaes nos custos do empreendimento podem muito bem vir a ser absorvidas pela potencial economia advinda do aumento na competitividade do certame. 32. Quanto aprovao da documentao tcnica municipal pela Caixa Econmica Federal, frise-se que tal avaliao no vincula o pronunciamento deste Tribunal no seu mister constitucional de controle externo da Administrao Pblica, principalmente se a pea opinativa da mencionada aprovao for contrria assente jurisprudncia nesta Corte de Contas, devidamente consolidada no Enunciado de Smula n 247: SMULA N 247 obrigatria a admisso da adjudicao por item e no por preo global, nos editais das licitaes para a contratao de obras, servios, compras e alienaes, cujo objeto seja divisvel, desde que no haja prejuzo para o conjunto ou complexo ou perda de economia de escala, tendo em vista o objetivo de propiciar a ampla participao de licitantes que, embora no dispondo de capacidade para a execuo, fornecimento ou aquisio da totalidade do objeto, possam faz-lo com relao a itens ou unidades autnomas, devendo as exigncias de habilitao adequar-se a essa divisibilidade. 33. Demais disso, h que se ressaltar que a anlise efetuada pela Caixa Econmica Federal no adentra no procedimento licitatrio, incluindo-se a a deciso da Administrao pela conjugao ou no dos objetos num nico certame, limitando-se a examinar aspectos executivos e de compatibilidade dos preos orados. 34. Portanto, as razes de justificativa apresentadas pelo titular da municipalidade no devem ser acatadas, porquanto no lograram demonstrar a inviabilidade tcnica e econmica do parcelamento do objeto da licitao. II) exigncia de comprovao de capital mnimo integralizado e registrado e, cumulativamente, garantia de proposta (subitens 8.4, a e d e 17.1, fls. 6 e 13 da pea n 4). Justificativas apresentadas: 35. De acordo com os responsveis as exigncias editalcias questionadas no extrapolam os limites do texto legal, pois buscam garantir que a empresa vencedora do certame no estar se lanando em aventura, haja vista que as participantes que no honrarem suas propostas perdero a garantia oferecida. 36. Entendem que o capital exigido, na forma preconizada no art. 31, 2 e 3, da Lei n 8.666/93, deve ser, necessariamente, o integralizado pela empresa, pois o subscrito no existe ainda de fato, tratando-se apenas de uma promessa, razo pela qual no pode o Municpio ficar merc do empresrio que subscreve capital, mas no o integraliza. 37. Por fim, defendem que a exigncia cumulativa de patrimnio lquido com capital mnimo tem por objetivo garantir que a empresa vencedora do certame ter condies financeiras de assumir o compromisso proposto, bem como assegurar que no haver aventureiros, que s busquem tumultuar o procedimento, razo pela qual rogam pela manuteno das mencionadas clusulas editalcias. Anlise: 38. Embora se reconhea o esforo da Administrao Municipal na tentativa de obter garantias de que a empresa vencedora do certame ter condies financeiras de adimplir as futuras disposies contratuais ainda mais porque j h um histrico de resciso anterior , a exigncia, para fins de certificao da qualificao econmico-financeira das licitantes, de que o capital seja integralizado, bem assim de que o capital social/patrimnio mnimo seja comprovado simultaneamente com a prestao de garantia da proposta afrontam os dispositivos contidos no art. 31, 2, 3 e 5, da Lei n 8.666/93. 39. Desse modo, antes da introduo de novas exigncias, sob a alegao de conferir maior segurana ao rgo interessado na contratao, preciso verificar as prescries legais e se o conjunto de
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exigncias no exorbitante ou ilegal, produzindo como efeitos colaterais a restrio ampla participao. 40. Nesse sentido, no h que se falar em exigncia de capital integralizado, porque no cabe ao intrprete exigir o que o legislador no cuidou de faz-lo. Veja-se que de acordo com os sobreditos dispositivos no restou especificado, consoante defendido pelo responsvel, que o capital mnimo seria, necessariamente, o integralizado ou o realizado. 41. De fato, compulsando o 2 do artigo 31 da Lei 8.666/93, verifica-se que o dispositivo faz referncia a capital mnimo ou patrimnio lquido mnimo. A exigncia de capital social integralizado extrapola o previsto na Lei, conforme j assentado em deliberaes desta Corte, a exemplo dos Acrdos 1871/2005, 170/2007 e 113/2009, todos do Plenrio. 42. Segundo o art. 182 da Lei n 6.404/76, a conta capital social discriminar o montante subscrito, e por deduo, a parcela ainda no realizada. Assim, o capital mnimo somente no corresponder ao capital integralizado, se, no momento da constituio da sociedade, a empresa no realiz-lo totalmente, devendo, neste caso, ter, em seu plano de contas, a conta capital subscrito e a conta devedora capital a integralizar, sendo que o lquido entre ambas representar o capital realizado. 43. Essa futura capitalizao no consiste em total liberalidade do subscritor que deve indicar os bens a integralizar ou as parcelas peridicas a realizar e, ainda, se sujeita a sanes , tampouco deve ser interpretada de forma isolada de outros dispositivos da lei, mas, tendo em vista que essa discusso refoge ao escopo deste exame, revela-se oportuno, por ora, apenas pontuar que o dispositivo citado permite que a Administrao Pblica exija alternativamente, como garantia, que a empresa apresente patrimnio lquido mnimo, que representa o capital prprio da empresa, devidamente escoimado das contas retificadoras, tais como aquela correspondente ao capital a integralizar [em assim agindo, optando por exigir patrimnio lquido, o temor quanto a no integralizao do capital seria afastada] ou, ainda, a prestao das garantias previstas no 1, do art. 56, da Lei n 8.666/93. 44. Por seu turno, resta pacificado nesta Corte de Contas o entendimento de que a exigncia cumulativa de capital social/patrimnio lquido mnimo com a prestao de garantia da proposta para certificao da qualificao econmico-financeira da proponente atenta contra o disposto no art. 31, 2, da Lei n 8.666/93, citando-se, como precedentes, a Deciso 1521/2002 e os Acrdos 170/2007; 2656/2007; 1265/2009 e 326/2010-Plenrio. 45. Em que pese a cumulatividade de exigncias ser bastante favorvel Administrao Pblica, foroso reconhecer que a referida exigncia tem o condo de onerar as empresas interessadas, razo pela qual a jurisprudncia deste Tribunal consolidou-se no sentido da tese da exclusividade das opes explicitadas no art. 31, 2, da Lei 8.666/1993, porquanto, como cedio de todos, a licitao possui dupla finalidade constitucional: a obteno da melhor proposta para a Administrao e a garantia da isonomia dos interessados em com ela contratar. 46. Portanto, no devem ser acolhidas as justificativas apresentadas, haja vista no elidirem as irregularidades contidas no instrumento convocatrio, vez que a simultaneidade da exigncia de requisitos de capital social integralizado e de garantia para a comprovao da qualificao econmico-financeira, no se coadunam com a lei e a jurisprudncia deste Tribunal, caracterizando restrio ao carter competitivo. III) exigncia de aposio de visto do Conselho Regional de Engenharia, Arquitetura e Agronomia do Esprito Santo nas certides de registro da licitante e dos profissionais responsveis tcnicos emitidas em outras Unidades da Federao (subitem 8.5, a.1, fl. 8 da pea n 4). Justificativas apresentadas: 47. Alegam, de incio, que j ocorreram casos em que foram apresentados documentos falsos para comprovao de acervo tcnico (pea 17, p. 15-19), tendo o CREA/ES se manifestado no sentido de que a validade das certides dependeriam da aposio de etiqueta daquela autarquia em todas as folhas do acervo. 48. Defendem, ainda, que tal proceder possibilita maior celeridade ao certame, pois se a exigncia fosse postergada para a poca da contratao, o Municpio teria que depender de trmites burocrticos estranhos sua competncia. Por fim, aduziram que a referida exigncia em nada dificulta a participao
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das empresas interessadas, haja vista que para seu atendimento, o trmite no CREA/ES bastante simples. Anlise: 49. Cabe destacar que no se est propugnando pela no confirmao da autenticidade dos documentos falsos apresentados no mbito do procedimento licitatrio, tarefa afeta aos membros da Comisso de Licitao, atravs do mecanismo de diligncia (3 do art. 43 da Lei n 8.666/93). Na verdade, o questionamento consiste no direcionamento dessa exigncia a todas as empresas, procedimento que, alm de possuir natureza restritiva ampla participao, aumenta, sem necessidade, o trabalho de verificao da referida Comisso, haja vista que somente a empresa vencedora do certame assinar contrato com a Administrao Municipal, fato que justifica a aludida exigncia. 50. O segundo argumento aduzido pelo responsvel igualmente infundado, posto que a prpria defesa alegou que o trmite para obteno do visto no CREA/ES bastante simples, fato que no justificaria a alegada demora de trmites burocrticos alheios sua competncia. 51. Ressalte-se que a Lei n 8.666/1993 exige que os licitantes estejam em situao regular com a entidade profissional qual estejam filiados, todavia, a necessidade de visto do registro profissional em outro estado da federao exsurge, to-somente, com a declarao de que determinado licitante venceu o certame licitatrio, pois a fixao de tal exigncia apenas para participar da licitao gera um nus desnecessrio de recursos, obrigando as empresas a incorrerem em despesas com deslocamento, estadia e pagamento de taxas, dentre outros custos, sem terem qualquer certeza de que se sagraro vencedoras do procedimento licitatrio. 52. Isso porque o exerccio da atividade profissional tcnica, que demanda visto do registro, resta caracterizado apenas com a contratao, porquanto, a partir desse momento, o profissional exercer a sua atividade tcnica. Assim, a exigncia de visto do registro do profissional pelo simples fato de participar da licitao, extrapola daquela fixada pelo legislador ordinrio, o que acaba por restringir, alm do necessrio, a competitividade do certame. 53. Consideramos igualmente improcedente a alegao de que o CREA/ES teria se manifestado no sentido de que a validade das certides dependeria da aposio de etiqueta daquela autarquia em todas as folhas do acervo tcnico apresentado, uma vez que norma do mencionado conselho no legitima a prtica de ato contrrio Lei de Licitaes e jurisprudncia deste Tribunal (v.g. Decises nos. 279/98 e 348/99 e Acrdos nos. 512/2002; 1224/2002; 1694/2007; 1728/2008 e 1328/2010, todos do Plenrio), razo pela qual as justificativas apresentadas no merecem acolhimento. IV) exigncia de ndice contbil (Grau de Endividamento) em patamar no usualmente adotado (subitem 8.4, b, fl. 6 da pea n 4). Justificativas apresentadas: 54. As justificativas apresentadas para este item dividem-se entre os argumentos consignados na prpria pea de defesa (pea 17, p. 1-9) e aqueles contidos no parecer tcnico (pea 17, p. 52-4), subscrito por contadora do Municpio. 55. Sustentam que o edital sob exame inverteu a frmula contida na Instruo Normativa MARE n 5/95, de forma que, para o Municpio, o grau de endividamento menor que 0,60 significa que o licitante possui capital de terceiros menor que seu prprio capital. 56. Aduzem que a maioria das frmulas contbeis utiliza o patrimnio lquido como denominador, mas que o Municpio se utiliza dos valores correspondentes ao ativo total das empresas, que permite um maior endividamento das licitantes, consignando, ainda, que o grau de endividamento igual a 1 (um) significa que o patrimnio total equivale ao capital de terceiros, o que, segundo seu entendimento, poder ensejar a falncia da empresa, gerando grande insegurana econmica, haja vista que se trata de obra pblica e que somente haver pagamento cerca de 30 (trinta) dias aps o incio da execuo da obra. 57. Por fim, defendem que a Administrao Municipal deve ter cuidado nas licitaes, de forma a adjudicar o objeto empresa com capacidade econmico-financeira de suportar intempries do mercado, consistente na fixao do limite do grau de endividamento em 60% do capital prprio da empresa. Anlise:
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58. Compulsando o instrumento convocatrio sob exame (subitem 8.4, b, fl. 6 da pea n 4), verifica-se que, de fato, a frmula consignada pelo Municpio, apesar de se utilizar dos mesmos valores (ativo total, passivo circulante e passivo exigvel a longo prazo), apresenta-se de modo inverso quela preconizada na Instruo Normativa MARE n 5/95, ou seja, inverteu-se o numerador pelo denominador da frmula, fato que no impede a avaliao do seu correto dimensionamento. 59. Segundo o edital em epgrafe, as licitantes somente seriam habilitadas (sob o prisma da qualificao econmico-financeira), caso lograssem demonstrar ndice de grau de endividamento inferior ao percentual de 60% (sessenta por cento), ou seja, a aplicao de recursos no seu ativo deveriam ter como origem, no mximo, 60% (sessenta por cento) do capital de terceiros, exigncia que afronta o dispositivo contido no item 7.1 da Instruo Normativa MARE n 5/95, que permite que o ativo da empresa possa ser financiado com 100% (cem por cento) do capital de terceiros, alm de colidir com a jurisprudncia deste Tribunal (Acrdos 948/2007 e 1291/2007-Plenrio e 6613/2009-1 Cmara), visto que consiste em restrio ao carter competitivo do certame. Alm do que, no h indicativo de que a adoo de tais ndices tenha sido devidamente justificada em processo administrativo da licitao, com inobservncia ao disposto nos arts. 3, 1, inciso I, e 31, 5, da Lei n 8.666/93, tampouco o fazendo a Administrao Municipal nesta fase processual de oitivas (pea 17, p. 1-9). 60. Nesse sentido, no prospera o argumento de que estaria o Municpio buscando contratar com empresa possuidora de maior robustez financeira, uma vez que tal exigncia contraria a legislao pertinente (art. 31, 5, da Lei n 8.666/93), segundo a qual: 5 A comprovao de boa situao financeira da empresa ser feita de forma objetiva, atravs do clculo de ndices contbeis previstos no edital e devidamente justificados no processo administrativo da licitao que tenha dado incio ao certame licitatrio, vedada a exigncia de ndices e valores no usualmente adotados para correta avaliao de situao financeira suficiente ao cumprimento das obrigaes decorrentes da licitao. (Redao dada pela Lei n 8.883, de 8.6.94). (grifamos) 61. Note-se que a exigncia de comprovao da situao financeira deve ser precedida de justificativa no procedimento licitatrio, fato no observado quando da edio da concorrncia em anlise, em desacordo com o 5 do art. 31 da Lei n 8.666/93, e tambm incontroverso, uma vez que o responsvel no apresentou razes de justificativa sobre esse ponto, limitando-se a conceituar os ndices e consignar as memrias de clculo respectivas. Assim, no h como ser aferido se o valor do ndice contbil foi estabelecido em patamar tal que possa servir comprovao de boa situao financeira da empresa licitante, em estrita suficincia para o cumprimento das obrigaes decorrentes da licitao, como tambm requer o referido dispositivo. 62. Portanto, entendemos que as justificativas apresentadas no prosperam na tentativa de validar o percentual questionado, haja vista subsistir um rigor excessivo na referida fixao, sem que tenha sido apresentado qualquer parmetro para se chegar no valor estabelecido. V) exigncia, como requisito de qualificao econmico-financeira, de demonstrao dos indicadores de Capacidade Financeira Mxima CFM e de Disponibilidade Financeira Lquida DFL (subitem 8.4, b, fl. 6 da pea n 4). Justificativas apresentadas: 63. Segundo os responsveis, as exigncias contidas no subitem 8.4, b do edital sob exame (pea 4, p. 6) encontram respaldo no 4, do art. 31 da Lei n 8.666/93, que permite a exigncia dos itens editalcios supracitados, ressaltando que no h vedao explcita no 5 do mencionado artigo. Anlise: 64. A defesa limita-se a indicar que a exigncia dos indicadores de Capacidade Financeira Mxima CFM e de Disponibilidade Financeira Lquida DFL (subitem 8.4, b, fl. 6 da pea n 4) est amparada nos 4 e 5, do art. 31 da Lei n 8.666/93 (pea 17, p. 8). 65. Depreende-se do Parecer Tcnico (pea 17, p. 52-4) que foram consignados apenas conceitos de cada item integrante dos mencionados ndices, sem restar demonstrada a justificativa de sua adoo. Nesse contexto, segundo a parecerista, o conceito de (Va), parcela integrante da frmula da disponibilidade financeira lquida (DFL=CFM-10% Va), consiste no valor residual dos contratos em
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andamento de qualquer natureza, bem como dos novos contratos assinados ou em vias de assinatura com rgos da Administrao Direta e Indireta das trs esferas de governo, bem assim com entidades da iniciativa privada. 66. Todavia, passando em revista o dispositivo mencionado, temos que a tese defendida pelo responsvel no encontra amparo da forma com sustentada nas justificativas, porquanto os pargrafos citados merecem anlise conjunta e em confronto. Seno vejamos: Art. 31. A documentao relativa qualificao econmico-financeira limitar-se- a: [...] 4 Poder ser exigida, ainda, a relao dos compromissos assumidos pelo licitante que importem diminuio da capacidade operativa ou absoro de disponibilidade financeira, calculada esta em funo do patrimnio lquido atualizado e sua capacidade de rotao. 5 A comprovao de boa situao financeira da empresa ser feita de forma objetiva, atravs do clculo de ndices contbeis previstos no edital e devidamente justificados no processo administrativo da licitao que tenha dado incio ao certame licitatrio, vedada a exigncia de ndices e valores no usualmente adotados para correta avaliao de situao financeira suficiente ao cumprimento das obrigaes decorrentes da licitao. (grifamos) 67. De se notar que a exigncia da relao dos compromissos assumidos pelo licitante ( 4) no goza de liberalidade total do administrador, tendo em vista que condiciona-se aos limites impostos pelo 5, que veda a fixao de ndices e valores no usuais, alm de estabelecer a necessidade de o clculo dos ndices contbeis estar devidamente justificado nos autos do procedimento. 68. Nessa linha, oportuno trazer a lume excerto da instruo preliminar (pea 10, p. 5-6), na qual restou bem demonstrado que os ndices DFL e CFM, alm de no se revelarem indicadores usuais o que vedado pelo 5 do art. 31 da Lei n 8.666/93 , ainda possui utilidade duvidosa, haja vista que sua frmula depende de informaes produzidas pelas prprias empresas, sem qualquer tipo de validao, e de curto prazo de validade, in verbis: a) a DFL de uma licitante varia em funo de tempos relativamente curtos, vez que o somatrio dos valores residuais dos contratos vigentes a cargo da licitante (Va) se alterar sempre que vier a firmar novo contrato ou ocorrer a extino de outro ou, ainda, quando cumpre uma etapa de suas obrigaes relativas a qualquer enlace vigente (cf. Acrdo n 50/96-Plenrio), correndo-se, inclusive, risco de a contratada incorrer em causa superveniente que configure motivo para resciso, luz da obrigao imposta no inciso XIII do art. 55 da Lei n 8.666/93, que impe a manuteno de todas as condies de habilitao e qualificao exigidas no certame durante todo o perodo de execuo contratual; b) essa mesma compreenso aplica-se CFA, porquanto calculada com base no Balano Patrimonial da licitante, que reflete a situao da empresa num dado instante, tambm variando em perodos muito curtos, fruto de movimentaes frequentes de seus ativos e passivos, prprias da atividade comercial; c) a comprovao das informaes que integram o valor residual dos contratos (Va) se faz por mera declarao das proponentes, sem qualquer processo de validao por parte da entidade licitante, atravs da requisio de cpias dos instrumentos firmados, de declarao dos contratantes, de boletins de medio etc., caracterizando-se, pois, modelo manipulvel; e d) o ato convocatrio j demanda a comprovao de capital social ou patrimnio lquido mnimo e de ndices contbeis, alm da prestao de cauo pela vencedora, revelando-se meramente figurativa a incluso dos referidos indicadores. Frente aos argumentos aduzidos, constata-se que, na forma como calculados, tanto a CFM quanto a DFL no dotam a Administrao de garantias quanto ao adimplemento das obrigaes contratuais futuras, posto que extremamente volteis os seus componentes e que sequer podem ser monitorados pela Contratante (a exemplo do Va), razo pela qual questiona-se a sua insero. Em contrapartida, tem potencial para restringir a participao de interessados. Como arremate, apurou-se em consulta rede mundial de computadores tratar-se de exigncia em franco desuso, somente sendo empregada atualmente pelas Prefeituras de Vila Velha e Serra. O prprio Departamento Nacional de InfraEstrutura de Transportes DNIT, que anteriormente o utilizava [tendo
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inclusive a questo chegado a exame desta Corte vide Acrdo n 1174/2008-Plenrio], a aboliu, com o qu pode ser qualificada como no usualmente praticada, uma razo a mais para depor contra sua manuteno, porque incide em transgresso direta vedao do 5 do art. 31 da Lei Federal de Licitaes e Contratos (vedada a exigncia de ndices e valores no usualmente adotados). VI) ausncia de disposio prevendo a necessidade de detalhamento pelas empresas em suas propostas comerciais, de forma explcita e sob pena de desclassificao, do percentual de BDI Bonificao e Despesas Indiretas, bem como a descrio de todos os seus componentes (composio analtica), de forma a garantir maior transparncia na execuo das despesas e a evitar sobrepreo no oramento pela incluso indevida de parcelas, contrariando, dessa forma, o subitem 9.1.3 do Acrdo n 325/2007-Plenrio e os Acrdos nos 220/2007; 1286/2007; 2656/2007; 440/2008; 2207/2009 e 1426/2010, todos do Plenrio. Justificativas apresentadas: 69. De acordo com a defesa, o Municpio tratava o BDI como um nico item da planilha de preos, sendo sua estrutura calculada na fase de apurao e confeco da planilha e repassada para os licitantes juntamente com o edital. Assim, com vistas a adequar o edital em epgrafe jurisprudncia do Tribunal, foi informado que a Administrao Municipal promoveu a incluso no ato convocatrio dos 9.5 e 9.5, alm de planilha contendo a composio do BDI. Anlise: 70. Com relao ao detalhamento do BDI encaminhado pela defesa em razo da diligncia promovida nesse sentido (pea 17, p. 22), verificamos que o percentual de 25% (vinte e cinco por cento) composto pelos itens abaixo relacionados, os quais se encontram dentro dos parmetros estabelecidos pelo subitem 9.2 do Acrdo 325/2007 Plenrio: Descrio Garantia Riscos Despesas financeiras Administrao central Lucro COFINS PIS ISS TOTAL Mnimo 0,00 0,00 0,00 0,11 3,83 3,00 0,65 2,00 15,98 Mximo 0,42 2,05 1,20 8,03 9,96 3,00 0,65 5,00 28,49 Mdia 0,21 0,97 0,59 4,07 6,90 3,00 0,65 3,62 22,23 Concorrncia n 2/2011 0,21 0,97 0,59 4,62 9,96 3,00 0,65 5,00 25,00
71. Compulsando o instrumento convocatrio republicado (pea 13), verifica-se que os dois novos dispositivos foram acrescentados com vistas a adequar, segundo a defesa, o edital jurisprudncia do Tribunal. Eis os seus termos: 9.5 A critrio da CPL/SEOB poder ser exigido (sic) aps a definio da proposta vencedora, as composies dos preos apresentados. 9.5-a A Licitante vencedora ter at 72 (setenta e duas) horas para apresentar, a composio descrita acima. 72. Contudo, pela simples leitura das referidas clusulas verifica-se que tais dispositivos no atendem ao comando preconizado na jurisprudncia do Tribunal, porquanto o edital ressente-se ainda de disposio prevendo a necessidade de detalhamento do BDI pelas empresas em suas propostas comerciais, de forma explcita e sob pena de desclassificao, bem como a descrio de todos os seus componentes (composio analtica), de forma a garantir maior transparncia na execuo das despesas e evitar sobrepreo no oramento pela incluso indevida de parcelas, contrariando, dessa forma, o subitem 9.1.3 do Acrdo 325/2007-Plenrio (vide, ainda, Acrdos 220/2007; 1286/2007; 2656/2007; 440/2008; 2207/2009 e 1426/2010-P). Limita-se o ato convocatrio, quanto ao ponto, a descrever nos subitens mencionados que a vencedora do certame teria um prazo de 72 (setenta e duas) horas para apresentar sua composio de preos, acaso a Administrao decida por demandar-lhe tal documentao (cf. subitem
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9.5). Portanto, as justificativas apresentadas neste item, tais quais os demais argumentos de defesa, no merecem acolhimento. II 73. Consoante restou consignado nas linhas precedentes, o titular da Administrao Municipal no logrou, em suas razes de justificativa, elidir as ocorrncias relativas Concorrncia n 2/2011, das quais se defendeu. Ao contrrio, depreende-se da defesa examinada que a definio de regras rgidas de habilitao, aliado ao no parcelamento dos servios que integram a obra, que podero redundar no cerceamento amplitude de participao das licitantes, resultou de vontade livre e consciente do Municpio ao buscar a contratao de empresas maiores que possuam robustez financeira, sob pretexto equivocado de que essas empresas detm melhores condies de adimplir o futuro contrato, alm da velada preocupao com a facilitao na sua incumbncia de fiscalizar a execuo do empreendimento objeto do certame. 74. Com efeito, consoante o art. 276 do Regimento Interno/TCU, o Relator poder, em caso de urgncia, de fundado receio de grave leso ao Errio ou a direito alheio ou de risco de ineficcia da deciso de mrito, de ofcio ou mediante provocao, adotar medida cautelar, determinando a suspenso do procedimento impugnado, at que o Tribunal julgue o mrito da questo, desde que atendidos os pressupostos do fumus boni iuris e do periculum in mora. 75. No que concerne ao fumus boni iuris, sua caracterizao ocorre em razo da permanncia, no instrumento convocatrio da Concorrncia n 2/2011, das clusulas ora contestadas, as quais so dotadas de alto grau de restrio ampla competitividade, bastando mencionar que em certame anterior (Concorrncia n 31/2007) somente uma empresa compareceu disputa. 76. De igual modo, embora suspenso o procedimento por iniciativa da prpria Administrao Municipal (pea 16), nada impede que o certame seja retomado a qualquer momento (com a permanncia das clusulas impugnadas), haja vista no ter sido proferida at ento nenhuma deciso em contrrio por este Tribunal, caracterizando a presena do periculum in mora, o que reclamaria, a princpio, a interveno imediata desta Corte no sentido da sustao do procedimento. 77. Todavia, quanto possvel configurao na espcie do periculum in mora in reverso, consoante arguido na pea defensiva (pea 17, p. 3-4 e 14), consubstanciado no progressivo desembolso mensal pelo Municpio de recursos com o pagamento de servios de vigilncia e segurana do local das obras, de forma a evitar novas invases por populares, h que se fazer algumas ponderaes. 78. Preliminarmente digna de registro a demora do Municpio em adotar as medidas necessrias para instaurar novo procedimento licitatrio, com vistas a dar prosseguimento execuo do remanescente das obras que foram paralisadas. Nesse sentido, ressalte-se que a empresa JBE Construtora Ltda. encaminhou expediente comunicando que no teria condies de adimplir o contrato, em 12/8/2010 (pea 17, p. 57). Por seu turno, o Municpio somente rescindiu o ajuste, em 17/11/2010, tendo instaurado novo procedimento apenas em 4/2/2011, transcorrendo-se, portanto, cerca de 6 (seis) meses at que o certame fosse retomado pela Administrao Municipal. 79. Verifica-se, desse modo, que a prpria Administrao Municipal deu causa ao acmulo progressivo de dispndios mensais com servios de vigilncia e segurana para impedir novas invases do local do empreendimento, tendo em vista a demora para rescindir e promover nova licitao para dar continuidade execuo do objeto remanescente do contrato anterior, a partir da solicitao da contratada nesse sentido (cerca de seis meses). Dessa forma, ao aduzir como circunstncia a desrecomendar a paralisao do certame os gastos em que tem incorrido com a proteo do local da obra, acaba o ente federado tentando valer-se da prpria torpeza em benefcio prprio, o que vedado pelo ordenamento jurdico ptrio. 80. Outro aspecto merecedor de destaque refere-se s clusulas do instrumento convocatrio do certame anterior, cujo contrato fora rescindido, por falta de condies da empresa vencedora de adimplir os compromissos assumidos. Segundo informaes do prprio Municpio (pea 17, p. 49), a referida empresa fora a nica licitante habilitada na licitao, em que o objeto licitado, tal qual no caso ora examinado, consistia num conjunto multivariado de servios, fato que corrobora a tese de que a falta de fracionamento do objeto pode implicar a reduo de competitividade, com o agravante de possibilitar a
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habilitao de empresa que no possua expertise comprovada em todos os servios licitados, conforme sustentado s p. 3-4 da instruo inaugural (pea n 10). 81. Reiterando esse raciocnio, verifica-se que esto contemplados nas exigncias de qualificao tcnica (clusula 8.5) apenas itens de servios relacionados a obras de drenagem; pavimentao e construo civil (edificaes), no qual se inclui as instalaes eltricas, em face dos quais demandou-se comprovao de capacidade tcnica, deixando-se de lado outros no menos relevantes que, se licitados separadamente, certamente demandariam demonstrao de histrico de execuo, a exemplo do esgotamento sanitrio (representatividade de 13,23%) e da rede de distribuio area e iluminao pblica (de 9,63%). Desse modo, foram excludos servios autnomos e com especificidade prprias, proporcionando, assim, riscos para a Administrao de que a empresa selecionada efetivamente ter condies de implement-los a contento, a exemplo do ocorrido com a empresa JBE Construtora Ltda. em licitao anterior, cujo contrato fora desfeito, por conta da inadimplncia da mesma. 82. Em que pese tais fatos e vista de toda a situao sob exame principalmente do suscitado periculum in mora in reverso , entende-se que no deva ser proposta, neste momento, a adoo de medida cautelar com vistas suspenso do procedimento licitatrio sob exame, aguardando-se o incio do certame com o objetivo de verificar se as clusulas editalcias impugnadas tero, na prtica, contribudo decisivamente para um provvel baixo comparecimento e, por conseguinte, a habilitao reduzida de interessadas no certame licitatrio sob exame, confirmando a tese inicialmente suscitada, fato que poder ensejar a formulao de proposta de adoo da sobredita medida liminar. Para isso, dever esta Unidade Tcnica encarregar-se de monitorar o andamento da licitao. 83. Por fim, cabe reiterar que s ser proposta a autorizao de continuidade do certame porque, eventualmente, poder haver uma habilitao razovel de licitantes na respectiva sesso de julgamento, o que poder ensejar a excepcional convalidao das ressalvas dirigidas ao ato convocatrio, tendo em vista que, nesse caso, prevalecer o interesse pblico, consistente na relao custo/benefcio advinda da interrupo dos gastos com vigilncia da rea referente ao empreendimento em epgrafe. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 84. Diante do exposto, submetemos os autos considerao superior com proposta de que o Tribunal: a) rejeite as justificativas apresentadas, em sede de oitiva, pelo Sr. Antnio Srgio Alves Vidigal, Prefeito Municipal da Serra/ES, porquanto incapazes de elidir as irregularidades evidenciadas na Concorrncia n 2/2011; b) indefira, ante a presena de circunstncia que configura o periculum in mora in reverso e a possibilidade de que as graves ocorrncias detectadas no ato convocatrio venham a ser convalidadas pela participao de um nmero aceitvel de licitantes, a juzo desta Corte, autorizando-se excepcionalmente a continuidade do certame, a proposta de adoo de medida cautelar, formulada na instruo inicial, no sentido da suspenso imediata do processamento da Concorrncia Pblica n 2/2011; c) determine Secex/ES que monitore o desenvolvimento do procedimento licitatrio em questo, com vistas a verificar se as clusulas restritivas identificadas provocaram, na prtica, reduo de competitividade, ensejando a baixa habilitao de empresas interessadas em contratar com o Municpio da Serra/ES, promovendo, na hiptese de consumao dessa situao, a imediata reinstruo do feito, na qual dever ser avaliada a oportunidade e convenincia de renovao da proposta de suspenso cautelar do certame, at que o Tribunal se pronuncie em definitivo acerca do objeto da presente representao; d) com fundamento no art. 157 do Regimento Interno/TCU, autorize, desde j, a realizao de diligncia junto Prefeitura Municipal da Serra/ES, para que encaminhe, no prazo de at 05 (cinco) dias contados da sua realizao, ntegra da ata da sesso de abertura e julgamento da habilitao, acompanhada de relao, devidamente documentada, das empresas que manifestaram interesse em retirar o ato convocatrio, para anlise em confronto; e) alerte o Municpio da Serra/ES de que a continuidade da Concorrncia n 2/2011, mesmo aps a verificao de que um nmero reduzido de licitantes foram habilitados na sesso de abertura e julgamento
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da habilitao, poder ensejar nova atuao desta Corte de Contas, inclusive com possibilidade de adoo de medida cautelar, se presentes os pressupostos para tanto; e f) d cincia do despacho que vier a ser proferido ao Municpio da Serra/ES, Caixa Econmica Federal e ao Ministrio das Cidades, financiador do objeto do certame examinado. Secex/ES, em 11/4/2011. 7. O Diretor Tcnico em Substituio, ao manifestar-se nos autos, elaborou o Parecer a seguir transcrito (Pea 20), verbis: Pronunciamento da Subunidade Aps a feitura da instruo que analisou as oitivas dos responsveis indicados nos autos, datada de 11/04/2011, a jurisdicionada, em 15/04/2011, protocolou um adendo resposta anterior, mediante o Oficio Externo n 055/2011/CG (pea n 18). 2. No presente pronunciamento, efetuamos a apreciao dos aspectos que, em nosso entendimento, implicam mudanas em algumas consideraes elaboradas na referida instruo, de modo a evitar o retrabalho que ocorreria em uma eventual devoluo do processo para reinstruo por parte do auditor, tendo em vista que a matria requer celeridade processual, consoante Despacho (pea n 14) que determinou Secex/ES que priorizasse o exame dos esclarecimentos que fossem apresentados pela Prefeitura Municipal em razo da oitiva determinada, encaminhando, desde logo, o processo ao Gabinete do Relator, em caso de ratificao da proposta de concesso da cautelar prioridade. 2.1. O ofcio citado, inicialmente, apresenta um breve histrico dos problemas ocorridos na contratao anterior do empreendimento, no qual se sucederam as invases descritas nos itens 12-13 e 7779 da instruo, no intuito de demonstrar a urgncia da obra. Mencionou-se que, do total de 274 unidades habitacionais a serem construdas, em face das invases ocorridas e do custo de segurana na rea, a administrao municipal optou por concluir uma 1 fase que contemplar 109 unidades. 2.1.1. Tais fatos j foram devidamente reconhecidos no presente feito, inclusive motivaram a proposta de no se suspender cautelarmente a concorrncia, em razo do periculum in mora in reverso. 2.2. Depois dessa narrativa, requereu-se isto: esse Egrgio Tribunal aceite como proposta para dar continuidade s obras de construo das 109 casas/ objeto da Concorrncia Pblica em apreo, que se preserve o Edital em anlise, sem que se faa o parcelamento do seu objeto, na forma questionada, ao tempo em que se compromete a estudar, na construo das demais casas/ que ser objeto de nova Concorrncia, a forma de promover parcelamento de servios, salvo quando tcnica e economicamente seja desaconselhvel tal providncia, conforme enunciado no Estatuto das Licitaes. 2.2.1. Avaliamos que a soluo demandada guarda harmonia com a proposta de encaminhamento formulada na instruo, assim, no vislumbramos bices ao solicitado. Alm disso, foroso reconhecer que a alterao do edital nesse ponto especfico realmente causaria considerveis atrasos na execuo de objeto, que contm interesse social relevante, pois alteraria todo o planejamento projetado para os servios de engenharia. 2.3. Adicionalmente, no intuito de sanear os demais questionamentos formulados, a Prefeitura assumiu um compromisso de alteraes no Edital, que ser republicado, reabrindo-se o prazo para os interessados em participar do certame, transcrito in verbis: Em relao aos demais itens relacionados por esse Egrgio Tribunal, sem embargos do entendimento de que estejam corretos na forma como previstas no Edital em questo, vem esclarecer que todos eles sero devidamente acatados, retificando-se, em conseqncia, as clusulas correspondentes e que foram apontadas na Representao das 2 a Diviso Secex, ou seja: a)suprimir do edital a exigncia de garantia de proposta, mantendo somente a exigncia de comprovao de capital social mnimo; b) suprimir a exigncia de aposio de visto do Conselho Regional de Engenharia, Arquitetura e Agronomia do Esprito Santo Crea/ES (atual Conselho Regional de engenharia e Agronomia Crea/ES; c) altera o ndice contbil Grau de Endividamento para 1,00, conforme defendido no Parecer Tcnico desse Tribunal;
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VI suprimir a exigncia de indicao de demonstrao de Capacidade Financeira Mxima CFM e Disponibilidade Financeira Lquida DFL; 2.3.1. Constata-se que, caso o compromisso estipulado venha a ser cumprido, quase todas as pendncias teriam sido solucionadas, restando apenas as seguintes: a) ausncia de parcelamento do objeto do certame, com o atenuante de que a ocorrncia no ir se repetir na prxima etapa da construo das habitaes, de acordo com o requerimento j acatado no item 2.2.1 deste pronunciamento; b) no ficou totalmente esclarecido se a exigncia de comprovao de capital mnimo integralizado e registrado ser mantida ou no; c) falta de disposio prevendo a necessidade de detalhamento do BDI pelas empresas em suas propostas comerciais, de forma explcita e sob pena de desclassificao, bem como a descrio de todos os seus componentes (composio analtica), de forma a garantir maior transparncia na execuo das despesas e evitar sobrepreo no oramento pela incluso indevida de parcelas, contrariando, dessa forma, o subitem 9.1.3 do Acrdo 325/2007-Plenrio, consoante o indicado no item 72 da instruo. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 3. Diante do exposto, submetemos os autos considerao superior com proposta de que o Tribunal: 3.1) julgue procedente a presente Representao; 3.2) indefira, ante a soluo de quase todas as pendncias e da presena de circunstncia que configura o periculum in mora in reverso, a proposta de adoo de medida cautelar formulada na instruo inicial, autorizando-se a continuidade da Concorrncia Pblica n 2/2011; 3.3) determine Prefeitura Municipal da Serra/ES, com fulcro no art. 45, caput, da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992, que: a) observe fielmente os compromissos assumidos no Oficio Externo n 055/2011/CG em relao Concorrncia Pblica n 2/2011, bem como no tocante s etapas subsequentes do Contrato de Repasse n 192803-47; b) suprima a exigncia de comprovao da integralizao e registro do capital social mnimo do futuro edital retificador, em atendimento ao art. 31, 2 e 3, da Lei n 8.666/93 e aos diversos precedentes desta Corte (Acrdos 808/2003; 1871/2005; 1898/2006; 170/2007; 2882/2008; 113/2009; 2829/2009, todos do Plenrio e 5375/2009-1 Cmara); c) inclua, no futuro edital retificador, dispositivo prevendo a necessidade de detalhamento do BDI pelas empresas em suas propostas comerciais, de forma explcita e sob pena de desclassificao, bem como a descrio de todos os seus componentes (composio analtica), de forma a garantir maior transparncia na execuo das despesas e evitar sobrepreo no oramento pela incluso indevida de parcelas, em cumprimento ao estipulado no subitem 9.1.3 do Acrdo 325/2007-Plenrio. 3.4) determine Secex/ES que realize o monitoramento da deliberao que vier a ser proferida, mediante processo especfico autuado com essa finalidade, nos moldes do art. 4, inc. III, da Portaria Segecex n 27/2009; 3.5) d cincia do despacho que vier a ser proferido ao Municpio da Serra/ES, Caixa Econmica Federal e ao Ministrio das Cidades, financiador do objeto do certame examinado; 3.6) apensar em definitivo estes autos ao processo ao monitoramento que vier a ser aberto, dando-se encerramento do presente feito, em conformidade com os artigos 40, incisos I e V, e 42, caput, da Resoluo TCU n 191/2006. o Relatrio. VOTO Em exame Representao formulada pela Secex/ES, na qual foram enumeradas diversas ocorrncias verificadas no edital da Concorrncia Pblica 002/2011 realizada pela Prefeitura Municipal
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de Serra/ES, com o objetivo de contratar empresa especializada para a execuo de obras do Programa de Urbanizao, Regularizao e Integrao de Assentamentos Precrios em bairro do Municpio, financiadas com recursos federais repassados por meio do Contrato de Repasse 192803-47. 2. Aps tecer consideraes sobre as questes apontadas, a Unidade Tcnica concluiu sua instruo no sentido de que estavam presentes os pressupostos para a concesso de medida cautelar, ou seja, o fumus boni iuris e o periculum in mora, o primeiro configurado pela presena no edital da Concorrncia 002/2011 das mencionadas clusulas com alto grau de restrio ampla participao de licitantes, enquanto que o segundo pela proximidade da data de abertura das propostas, marcada para 15/3/2011, reclamando, por conseguinte, a interveno imediata desta Corte de Contas, no sentido de sustar o aludido procedimento. 2.1. Com base nessa concluso, apresentou proposta de encaminhamento no sentido de que o Tribunal conhecesse da Representao, nos termos dos arts. 237, inciso VI, e 276 do Regimento Interno/TCU, c/c o art. 45 da Lei 8.443/92, para determinar, cautelarmente, a suspenso do procedimento licitatrio at que esta Corte de Contas deliberasse em definitivo sobre o assunto, realizasse a oitiva da Prefeitura Municipal, alm de diligncia Municipalidade, com o objetivo de obter o detalhamento da composio do BDI Bonificao e Despesas Indiretas. 3. Considerando, entretanto, a supervenincia de documento juntado aos autos, dando conta de que a Prefeitura Municipal de Serra/ES havia marcado nova data para recebimento da documentao e das propostas de preos relativas mencionada Concorrncia Pblica 002/2011, restou afastada, ento, a urgncia apontada para deliberao do Tribunal. Descaracterizado, pois, o requisito do perigo da demora e, ainda, diante da possibilidade de que os esclarecimentos a serem apresentados poderiam oferecer subsdios ao exame da matria, determinei, preliminarmente, fosse realizada a oitiva do Municpio, para que se manifestasse sobre os fatos apontados, alm de solicitar-lhe documentos pertinentes ao assunto. 4. Promovidas tais medidas saneadoras e presentes aos autos os elementos correspondentes, estes foram examinados pela Secex/ES, na forma da instruo transcrita no Relatrio Precedente, cuja concluso foi no sentido de que as explicaes e documentos encaminhados pelo Municpio no foram suficientes para elidir as ocorrncias apontadas em relao citada Concorrncia Pblica 002/2011. 4.1. Diante, todavia, da possvel configurao na espcie do periculum in mora in reverso, consoante arguido na defesa apresentada, consubstanciado no progressivo desembolso mensal pelo Municpio de recursos com o pagamento de servios de vigilncia e segurana do local das obras, de forma a evitar novas invases por populares, a Unidade Tcnica entendeu que no deva ser proposta, neste momento, a adoo de medida cautelar com vistas suspenso do procedimento licitatrio sob exame, aguardando-se o incio do certame com o objetivo de verificar se as clusulas editalcias impugnadas tero, na prtica, contribudo decisivamente para um provvel baixo comparecimento e, por conseguinte, a habilitao reduzida de interessadas no certame licitatrio sob exame, confirmando a tese inicialmente suscitada, fato que poder ensejar a formulao de proposta de adoo da sobredita medida liminar. Para isso, dever esta Unidade Tcnica encarregar-se de monitorar o andamento da licitao. 4.2 Em razo desses fatos, apresentou proposta de encaminhamento no sentido de que sejam: a) rejeitadas as justificativas apresentadas, em sede de oitiva, pelo Prefeito Municipal de Serra/ES, Antnio Srgio Alves Vidigal, porquanto incapazes de elidir as irregularidades evidenciadas na Concorrncia n 2/2011; b) indeferida a medida cautelar proposta na instruo inicial, de suspenso imediata do processamento da Concorrncia Pblica 002/2011, ante a presena de circunstncia que configura o periculum in mora in reverso e a possibilidade de serem convalidadas as ocorrncias apontadas no edital pela participao de um nmero aceitvel de licitantes; c) determinada Secex/ES que monitore o desenvolvimento do procedimento licitatrio em questo, com vistas a verificar se as clusulas restritivas identificadas resultaram, na prtica, em reduo da competitividade do certame licitatrio, com baixa habilitao de empresas interessadas em contratar com o Municpio, promovendo, na hiptese de consumao dessa situao, o imediato reexame do feito, avaliando a oportunidade e convenincia de renovao da proposta de suspenso cautelar do certame;
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d) autorizada diligncia Prefeitura Municipal da Serra/ES, para que encaminhe, no prazo de at 5 (cinco) dias, a contar da realizao da respectiva sesso, a ntegra da ata abertura e de julgamento da habilitao, acompanhada de relao, devidamente documentada, das empresas que manifestaram interesse em retirar o ato convocatrio; e) endereado alerta ao Municpio da Serra/ES, no sentido de que a continuidade da Concorrncia Pblica 002/2011, mesmo aps a verificao de que um nmero reduzido de licitantes foi habilitado na sesso de abertura e julgamento da habilitao, poder ensejar nova atuao desta Corte de Contas, inclusive com possibilidade de adoo de medida cautelar, se presentes os pressupostos para tanto exigidos; e f) dada cincia da deliberao que vier a ser proferida ao Municpio da Serra/ES, Caixa Econmica Federal e ao Ministrio das Cidades. 5. Ao manifestar-se nos autos, o Diretor Tcnico, em substituio, anunciou a juntada de documento ao processo pelo Prefeito Municipal em data posterior concluso da anlise realizada. Declarou, ademais, que, no seu entender, o contedo da pea acostada aos autos implica em mudanas em algumas consideraes elaboradas na referida instruo, de modo a evitar o retrabalho que ocorreria em uma eventual devoluo do processo para reexame por parte do Auditor, tendo em vista celeridade processual que requerida, consoante terminao constante do Despacho do Relator (Pea 14), no sentido de que a Secex/ES priorizasse o exame dos esclarecimentos que fossem apresentados pela Prefeitura Municipal em razo da oitiva determinada, em caso de ratificao da proposta de concesso da cautelar. 5.1. Mencionou, tambm, que, no documento apresentado, o Prefeito Municipal, fez breve histrico dos problemas ocorridos na contratao anterior do empreendimento, no qual se sucederam as invases descritas nos subitens 12/13 e 77/79 da instruo, com o intuito de demonstrar a urgncia da obra. Mencionou que, do total de 274 unidades habitacionais a serem construdas, em face das invases ocorridas e do custo de segurana na rea, a administrao municipal optou por concluir uma 1 fase que contemplar 109 unidades. 5.2. Ressaltou, ademais, que o gestor municipal, aps fazer essas consideraes, requereu que esse Egrgio Tribunal aceite como proposta para dar continuidade s obras de construo das 109 casas objeto da Concorrncia Pblica em apreo, que se preserve o Edital em anlise, sem que se faa o parcelamento do seu objeto, na forma questionada, ao tempo em que se compromete a estudar, na construo das demais casas/ que ser objeto de nova Concorrncia, a forma de promover parcelamento de servios, salvo quando tcnica e economicamente seja desaconselhvel tal providncia, conforme enunciado no Estatuto das Licitaes. 5.3. Assinalou, a propsito, que a soluo demandada guarda harmonia com a proposta de encaminhamento formulada na instruo tcnica, no vislumbrando, por conseguinte, bices ao atendimento do pleito do gestor municipal. Reconheceu, ainda, que a alterao do edital nesse ponto especfico realmente causaria considerveis atrasos na execuo do objeto, que contm interesse social relevante, pois alteraria todo o planejamento projetado para os servios de engenharia. 5.4. Registrou, outrossim, que, no intuito de sanear os demais questionamentos formulados na Representao, a Prefeitura Municipal assumiu o compromisso de realizar alteraes no edital que ser republicado, indicando, em seguida, as providncias que sero adotadas, com esse fim, aps o que ser reaberto o prazo para os interessados em participar do certame. 5.5. Explica, ainda, o Diretor Tcnico que, no caso de o compromisso estipulado vir a ser cumprido, conforme assumido pelo gestor municipal, quase todas as pendncias teriam sido solucionadas, restando apenas a seguintes: a) ausncia de parcelamento do objeto do certame, com o atenuante de que a ocorrncia no ir se repetir na prxima etapa da construo das habitaes, de acordo com o requerimento j acatado no item 2.2.1 deste pronunciamento; b) no ficou totalmente esclarecido se a exigncia de comprovao de capital mnimo integralizado e registrado ser mantida ou no; c) falta de disposio prevendo a necessidade de detalhamento do BDI pelas empresas em suas propostas comerciais, de forma explcita e sob pena de desclassificao, bem como a descrio de todos
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os seus componentes (composio analtica), de forma a garantir maior transparncia na execuo das despesas e evitar sobrepreo no oramento pela incluso indevida de parcelas, contrariando, dessa forma, o subitem 9.1.3 do Acrdo 325/2007-Plenrio, consoante o indicado no item 72 da instruo. 5.6. Ao final, prope, entre outras medidas, que se considere procedente a presente Representao formulada, indefira a cautelar proposta na primeira instruo, ante a soluo de quase todas as pendncias e a presena de circunstncia que configura o periculum in mora in reverso, autorizando-se, por conseguinte, a continuidade da Concorrncia Pblica 002/2011, determinando-se Prefeitura Municipal que observe, fielmente, os compromissos assumidos no que diz respeito s etapas subsequentes do Contrato de Repasse 192803-47, alm de monitorar-se a deliberao que vier a ser proferida neste processo. 6. Depreende-se do documento juntado aos autos pela Prefeitura Municipal que o processo licitatrio est suspenso no aguardo da deliberao que vier a ser adotada pelo Tribunal. De igual forma, o gestor municipal assumiu espontaneamente o compromisso de corrigir as questes apontadas na Representao da Secex/ES. 6.1. Especificamente quanto ao parcelamento do objeto licitado, requer que o Tribunal autorize a continuidade das obras de construo de 109 casas que compem a 1 etapa do projeto ora licitado por meio da mencionada Concorrncia Pblica 002/2011 sem realizar o dito parcelamento, comprometendose a estudar, na construo das demais casas previstas nas etapas subsequentes do Contrato de Repasse 0192803-47, que ser objeto de nova concorrncia, a forma de promover a diviso dos servios, salvo quando tcnica e economicamente seja desaconselhvel essa medida, conforme previsto na Lei 8.666/1993. 6.2. Ao examinar o documento apresentado, o Diretor Tcnico, em substituio, da Secex/ES afirma que a soluo demandada guarda harmonia com a proposta de encaminhamento formulada na instruo, assim, no vislumbramos bices ao solicitado. Alm disso, foroso reconhecer que a alterao do edital nesse ponto especfico realmente causaria considerveis atrasos na execuo de objeto, que contm interesse social relevante, pois alteraria todo o planejamento projetado para os servios de engenharia. 6.6. Portanto, pode-se concluir que, diante dos elementos constantes destes autos, inclusive quanto ao teor dos pareceres tcnicos emitidos, possvel dar acolhida ao pleito da Prefeitura Municipal, sem prejuzo das medidas corretivas propugnadas no Parecer do Diretor em Substituio da 2 Diretoria Tcnica da Secex/ES. 6.7. Com efeito, a jurisprudncia deste Tribunal est consolidada no sentido de que a deciso quanto ao parcelamento de obras e servio e, tambm, das compras realizadas pela Administrao Pblica, nos termos do art. 23, 1, da Lei. 8666/1993, deve estar, devidamente, balizada em estudos que demonstrem a viabilidade tcnica e econmica dessa medida. A primeira a ser entendida no sentido de que no pode haver descaracterizao do objeto, enquanto que a segunda no fato de que o parcelamento no eleve os custos a cargo da Administrao. Vejam-se, a propsito, os Acrdos 86/2006, 1.025/2006, 1.425/2007, 2.305/2008, 2.351/2008 e 1.815/2009, todos do Plenrio. 6.7.1. Assim, possvel que tais avaliaes levem a Administrao a concluir que o parcelamento do objeto de uma determinada licitao implicar a perda de economia de escala. Nesse caso, dever o gestor pblico descartar essa hiptese, mesmo que com isso fique prejudicada a ampliao da competitividade. 6.7.2. No haveria razo, pois, para parcelar-se o objeto da licitao, com o fim de ampliar o nmero de participantes do certame, se dessa medida resultasse a descaracterizao da integralidade original do objeto ou o aumento dos custos globais do empreendimento ou da compra. Se isso ocorresse, restaria frustrado um dos objetivos primordiais da licitao que de obter a melhor proposta para a Administrao. 6.7.3. neste contexto que a jurisprudncia deste Tribunal tem sinalizado, tambm, que o disposto no art. 23, 1, da Lei 8.666/1993 deve ser entendido que o parcelamento do objeto da licitao no constitui uma medida obrigatria inafastvel, dependendo de previas avaliaes tcnica e econmica a adoo dessa medida.
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6.7.4. Entretanto, segundo a mesma jurisprudncia, a concluso quanto inviabilidade tcnica ou econmica do parcelamento do objeto, nos contornos delineados nos subitens anteriores, dever est sustentada em documentos hbeis a comprovar essa condio, no caso especfico, devidamente acostados aos autos correspondentes ao certame. 6.8. Portanto, a par de acolher o pleito do gestor municipal, entendo que se deve formular determinao Municipalidade, na forma preconizada na jurisprudncia deste Tribunal, no sentido de que, ao decidir lanar o procedimento licitatrio para continuidade das aes relativas execuo do Contrato de Repasse 0192803-47, realize prvias avaliaes tcnica e econmica quanto ao parcelamento do objeto da licitao, antes de autorizar ou descartar essa medida. 6.9. Apresentadas essas consideraes, concordo com as concluses da Unidade Tcnica, segundo as quais, diante da soluo de quase todas as pendncias apontadas e de circunstncias que podem configurar o periculum in mora in reverso, deve ser indeferida a medida cautelar proposta na instruo inicial. Ante todo o exposto, acolho o Parecer do Diretor Tcnico em substituio e Voto no sentido de que o Tribunal adote a deliberao que ora submeto apreciao deste Plenrio. Sala das Sesses, em 8 de junho de 2011 AROLDO CEDRAZ Relator ACRDO N 1533/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC 004.751/2011-6. 2. Grupo II Classe VII Representao. 3. Interessada: Secretaria de Controle Externo no Estado do Esprito Santo Secex/ES. 4. Unidade: Prefeitura Municipal de Serra/ES. 5. Relator: Ministro Aroldo Cedraz. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo no Estado do Esprito Santo Secex/ES. 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representao formulada pela Secex/ES acerca de irregularidades na conduo da Concorrncia 002/2011. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer da presente Representao, por preencher os requisitos de admissibilidade estabelecidos, nos arts. 237, inciso VI, e 235 do Regimento Interno para, no mrito, consider-la procedente; 9.2. indeferir a medida cautelar proposta na instruo inicial, ante a ausncia dos requisitos imprescindveis a esta medida, considerando a resoluo de quase todas as pendncias apontadas e, ainda, a possibilidade de haver, no caso, o periculum in mora in reverso; 9.3. determinar Prefeitura Municipal de Serra/ES, com fundamento no art. 250, inciso II, do Regimento Interno do Tribunal, que, ao decidir realizar procedimento licitatrio para continuidade das aes relativas execuo do Contrato de Repasse 0192903-47, ou qualquer outro objeto que seja financiado com recursos federais, adote providncias no sentido de: 9.3.1. realizar prvias avaliaes tcnica e econmica quanto ao parcelamento do objeto da licitao, antes de autorizar ou descartar o referido procedimento, fazendo constar do respectivo processo os documentos comprobatrios dessa condio, nos termos do art. 23, 1, da Lei 8.666/1993;
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9.3.2. suprimir do edital a exigncia de comprovao de integralizao e registro do capital social mnimo, haja vista no disposto no art. 31, 2 e 3, da Lei 8.666/1993; 9.3.3. exigir no instrumento convocatrio que as licitantes detalhem, de forma explcita, em suas propostas, todos os itens que compem o percentual indicado a ttulo Bonificao de Despesas Indiretas BDI utilizado como referencial; 9.4. determinar Secretaria de Controle Externo no Estado do Esprito Santo Secex/ES que acompanhe os procedimentos adotados pela Prefeitura Municipal de Serra/ES, na conduo da Concorrncia 2/2011, bem como no tocante s etapas subsequentes da execuo do Contrato de Repasse 192803-47, inclusive quanto ao compromisso assumido por meio do Ofcio Externo 055/2011/CG, representando ao Tribunal, caso se faa necessrio; 9.5. encaminhar cpia deste Acrdo, acompanhado do Relatrio e do Voto que o fundamentam ao Municpio de Serra/ES, Caixa Econmica Federal e ao Ministrio das Cidades; e 9.6. determinar o apensamento destes autos ao processo de monitoramento que vier a ser constitudo para acompanhamento das determinaes ora formuladas Prefeitura Municipal de Serra/ES. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1533-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz (Relator), Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) AROLDO CEDRAZ Relator
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I CLASSE V Plenrio TC 005.568/2009-0 (com 4 volumes e 13 anexos em 20 volumes) Apensos: TC 015.005/2008-9 e TC 028.866/2009-3 Natureza: Relatrio de Levantamento de Auditoria Fiscobras 2009. rgo: Tribunal Regional Federal da 1 Regio/DF. Interessada: Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional. Responsveis: Antonio Roberto de Sousa (CPF 055.067.781-04), Carolina Saraiva de Figueiredo Cardoso (CPF 084.405.437-27), Denise Mindello de Andrade (CPF 448.419.906-82), Felipe dos Santos Jacinto (CPF 003.116.773-04), Gilson Martins de Melo (CPF 877.453.306-10), Jos Hermnio B. Neto e Azevedo (CPF 192.748.583-53), Jos Murilo Cruz Brito (CPF 184.901.071-49), Luiz Otvio Campello Montezuma (CPF 034.589.058-20), Marco Antonio Franca (CPF 195.524.166-04), Paulo Czar de
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Almeida Toledo (CPF 890.956.267-68), Silvio Ferreira (CPF 884.071.528-20) e Consrcio Nova Sede TRF. Advogados constitudos nos autos: Djenane Lima Coutinho (OAB/DF 12.053), Joo Geraldo Piquet Carneiro (OAB/DF 800-A), Arthur Lima Guedes (OAB/DF 18.073), Antonio Newton Soares de Matos (OAB/DF 22.998). Sumrio: LEVANTAMENTO DE AUDITORIA. FISCOBRAS 2009. OBRAS DE CONSTRUO DO EDIFCIO-SEDE DO TRF-1 REGIO-DF. ANLISE DAS IRREGULARIDADES ASSOCIADAS AOS CONTRATOS 58/2006 (PROJETO EXECUTIVO DA OBRA TRF) E CONTRATO 58/2007 (EXECUO DAS OBRAS E SERVIOS DE ENGENHARIA PARA CONSTRUO). PAGAMENTO POR SERVIOS NO PREVISTOS CONTRATUALMENTE. SOBREPREO. SUPERFATURAMENTO. MANUTENO DA INDICAO DE IG-P PARA O CONTRATO 58/2007. FIXAO DE PRAZO PARA ANULAO DE SALDO DE EMPENHO. DETERMINAO PARA ADOO DE MEDIDAS VISANDO A RESSARCIMENTO DE VALORES. AUTORIZAO PARA FORMAO DE APARTADOS DE TOMADA DE CONTAS ESPECIAL, EM CASO DE DESCUMPRIMENTO DE DETERMINAO. COMUNICAO COMISSO MISTA DE PLANOS, ORAMENTOS PBLICOS E FISCALIZAO DO CONGRESSO NACIONAL, AO CONSELHO NACIONAL DE JUSTIA (CNJ) E AO MINISTRIO PBLICO FEDERAL. RELATRIO Adoto como relatrio a instruo produzida na 3 Secretaria de Fiscalizao de Obras Secob-3, endossada pelo corpo diretivo da unidade: [...] I. INTRODUO Trata-se de levantamentos de auditoria, realizados no Tribunal Regional Federal da 1 Regio (TRF-1), no mbito do Fiscobras 2008 e 2009, nas obras de construo do edifcio-sede do Tribunal em Braslia DF, custeadas com recursos oramentrios disponibilizados por meio do programa do trabalho PT-02.122.0569.11RV.0101. Os relatrios de auditoria relativos a essa obra originaram os TC 015.005/2008-9 e TC 005.568/2009-0, respectivamente, sendo o anterior anexado a esse ltimo. 2. O volume de recursos fiscalizados alcanou o montante de R$ 486.432.257,19 sendo que, desse total, R$ 8.600.000,00 referem-se elaborao dos projetos. 3. A obra em anlise estava sendo executada a partir de projetos elaborados pelo escritrio Arquitetura e Urbanismo Oscar Niemeyer S/C Ltda., compondo-se de quatro blocos com trs subsolos, totalizando uma rea construda de 168.886 m, dos quais 59.886 m destinam-se garagem. 4. Entretanto, devido a irregularidades ocorridas no desenrolar das obras, em 26 de maio de 2009, o Ministrio Pblico Federal (MPF) Procuradoria da Repblica do Distrito Federal, encaminhou presidncia deste Tribunal, por meio do ofcio 107/09-GAB/PRDF/MPF, (fls. 292/293 Principal,Vol. 1) o Termo de Compromisso firmado entre o Conselho Nacional de Justia (CNJ), o Ministrio Pblico Federal e o Tribunal Regional Federal da 1 Regio, no mbito do Procedimento de Controle Administrativo n 2008.10.00.000184-8, pelo qual a Corte Regional comprometeu-se a anular a Concorrncia n 2/2007 e o Contrato n 58/2007. 5. Na mesma data, o MPF tambm encaminhou documentao de igual teor ao Ministrio Pblico junto a este Tribunal, ofcio n 1008/09-GABJA/PRDF/MPF, (fls. 308/324 Principal, v.1.)
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6. Posteriormente, em 5 de julho de 2009, foi acostado aos autos o ofcio PRESI/600-260, do Tribunal Regional Federal da 1 Regio, o qual noticiava sobre a anulao da Concorrncia n 2/2007 e do Contrato n 58/2007, referentes obra do edifcio-sede do TRF 1 Regio (fls. 325/340). 7. O relatrio de auditoria referente ao Fiscobras 2009 foi apreciado no mbito do Acrdo n 1617/2009-TCU-Plenrio (fls. 384/386 Principal, vol. 01). Tendo em vista a apresentao do ofcio citado no pargrafo anterior, quando o processo j se encontrava no gabinete do Ministro Relator Aroldo Cedraz, dando notcia da anulao da Concorrncia n 2/2007 e do Contrato n 58/2007, o Tribunal acatou as propostas elaboradas pela equipe tcnica, com alguns ajustes. 8. Assim, no referido Acrdo, em razo de indcios de sobrepreo detectados, foram feitas determinaes ao TRF para que este se abstivesse de realizar quaisquer pagamentos decorrentes de encontro de contas resultante da anulao do Contrato n 58/2007, bem como elaborasse e enviasse ao Tribunal inventrio da obra, atestando os servios efetivamente executados, devidamente fundamentado e respaldado em memria de clculo detalhada e em documentos tcnicos, devidamente identificados pelos responsveis pelos dados e, a partir desse inventrio, definisse o valor da parcela da obra j construda. 9. Adicionalmente, foi determinada a realizao de audincias dos seguintes responsveis: Felipe dos Santos Jacinto, Luiz Otvio Campello Montezuma, Silvio Ferreira, Jos Murilo Cruz Brito, Antnio Roberto de Sousa, Jos Hermnio B. Neto e Azevedo, Paulo Cezar de Almeida Toledo, Marco Antonio Franca, Denise Mindello de Andrade, Carolina Saraiva de Figueiredo Cardoso e Gilson Martins de Melo. 10. Durante a vigncia do Contrato n 58/2007, o Consrcio apresentou 16 faturas de medies de servios, no valor de R$ 37.411.045,79, e quatro faturas de reajuste de preos, relativas s medies de n 13 a 16, no valor de R$ 756.734,05, totalizando uma cobrana de R$ 38.167.779,84. 11. O TRF-1 pagou as primeiras 14 faturas de medies, no valor de R$ 32.914.513,73 (trinta e dois milhes, novecentos e quatorze mil, quinhentos e treze reais e setenta e trs centavos). Suspendeu preventivamente o pagamento das faturas de medies n 15 e n 16, no valor de R$ 4.496.532,06. Tambm sustou o pagamento das quatro faturas de reajuste de preos, no valor de R$ 756.734,05. Dessa forma, a suspenso de pagamentos totalizou R$ 5.253.266,11. 12. Tambm deixou de pagar uma cobrana extracontratual, relativa a servios alterados de escavao e transporte de material de 2 categoria e de mudana no sistema de fundaes, de tubules profundos para sapatas, que totalizava R$ 9.530.254,40. Assim, ao todo, o Consrcio apresentou uma cobrana de R$ 47.698.034,24, da qual o TRF-1 pagou R$ 32.914.513,73, restando suspensa de pagamento a importncia de R$ 14.783.520,51. 13. A interrupo dos pagamentos ocorreu em razo da determinao expedida pelo TCU, bem como pela suspenso da obra determinada pelo presidente do TRF-1 e mantida em decorrncia da anulao da Concorrncia e do Contrato, em atendimento ao Termo de Compromisso firmado, citado no 5 14. O inventrio, solicitado pelo Acrdo n 1617/2009-TCU-Plenrio, foi executado pelo Exrcito Brasileiro, por meio da Comisso Regional de Obras da 11 Regio CRO/11, do Departamento de Engenharia e Obras DEC. Essa providncia estava amparada por Termo de Cooperao, de 27 de agosto de 2009, complementado pelo Plano de Trabalho n 40.142.09.01.01.01, de 6 de outubro de 2009. 15. Os resultados foram apresentados por meio do Relatrio de Situao, de 30 de novembro de 2009, o qual foi encaminhado ao TCU por meio do Ofcio/PRESI/600-657, de 23 de dezembro de 2009 (Processo n 028.866/2009-3, fls. 208/236 Principal). 16. O Consrcio, inconformado com a anulao da Concorrncia e do Contrato, apresentou vrias contestaes administrativas e judiciais. Ingressou com Ao Cautelar de Produo Antecipada de Provas na 14 Vara Federal/DF, protocolada sob n 2009.34.00.020786-5, requerendo a verificao pericial do estado de fato da obra e suas instalaes, a fim de subsidiar a ao principal de indenizao a ser movida posteriormente (Processo n 005.568/2009-0, fl. 608 vol. 3). 17. Alm do Consrcio, como autor, e da Unio, como r, tomou parte na ao a Advocacia-Geral da Unio AGU, como advogada, e a empresa Arquitetura e Urbanismo Oscar Niemeyer S/C Ltda, por solicitao da AGU. A AGU props, como perito, o Instituto Nacional de Criminalstica INC, do Departamento de Polcia Federal, obtendo concordncia do juiz.
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18. Os peritos iniciaram os trabalhos em 4 de novembro de 2009. A concluso foi apresentada pelo INC em cinco laudos aos autos da ao, em meados de abril. O pronunciamento do juzo ainda no foi emitido. Tais laudos foram encaminhados ao TCU por meio do Ofcio n 208/10-GAB JA/PRDF/MPF, de 10 de maio de 2010 (Processo n 005.568/2009-0, fls. 755/756 vol. 3). II. ESCOPO DO TRABALHO 19. O escopo da presente instruo limitar-se- ao exame da documentao apresentada pelo TRF-1 a ttulo de encontro de contas, em atendimento determinao constante do item 9.3.1, do mesmo Acrdo, referente ao indcio de superfaturamento identificado na execuo do Contrato n 58/2007: 9.3.1. elabore e envie a esse tribunal inventrio da obra, atestando os servios efetivamente executados, (...) e, a partir desse inventrio, definir com preciso o valor real da parcela da obra j construda. 20. A delimitao da presente anlise justifica-se pela necessidade de manifestao clere do TCU a respeito das irregularidades que resultaram no superfaturamento do contrato, conforme pargrafo 2 do art. 98 da Lei n 12.017/2010 (LDO 2010), o qual determina que TCU se manifeste a respeito das irregularidades que ensejaram o indicativo de paralisao dos pagamentos do Contrato n 58/2007 (IG-P) do TRF-1, item 9.1 do Acrdo n 1617/2009 TCU-Plenrio. 21. Sendo assim, no momento, no sero analisadas, as oitivas e audincias determinadas no TC 005.568/2009-0 e no TC 015.005/2008-9, relativos aos Fiscobras 2008 e 2009, respectivamente. Tais anlises sero feitas posteriormente. 22. O exame do encontro de contas basear-se- precipuamente na percia realizada pelo Instituto Nacional de Criminalstica, em razo de neste trabalho j ter sido considerado o inventrio realizado pelo Exrcito Brasileiro CRO 11. Ademais, o levantamento do INC, que servir de base para o litgio judicial, envolveu estudos mais profundos, principalmente no que concerne aos servios de terraplenagem e administrao local da obra, que representam parcela significativa dos servios realizados. III. METODOLOGIA UTILIZADA 23. Conforme registrado no Laudo n 565/2010-INC/DITEC/DPF (pag.7), o Consrcio forneceu aos peritos uma planilha eletrnica, com o valor pleiteado, que totalizava um montante de R$ 51.235.990,52, a preo na data-base de dezembro de 2007. Na anlise pericial, foi acrescido o valor do custo do projeto de escavao (acrescido da taxa de BDI de contrato), chegando a um valor de R$ 51.341.624,27. 24. Como o valor de R$ 51.341.624,27, pleiteado pelo Consrcio, diverge do valor de R$ 47.698.034,24, informado pelo TRF-1, a presente anlise no entrar no mrito da exatido do pleito da contratada. Ser apurado o valor total dos servios efetivamente executados, que ser confrontado com o valor pago pelo TRF-1 (R$ 32.914.513,73). Sendo a diferena em desfavor do errio (valor de servios efetivamente executados menor que valor pago), ser proposta a instaurao de tomada de contas especial. 25. Os peritos do INC realizaram uma srie de anlises e procedimentos pertinentes engenharia de custos, para ao final apresentar um valor monetrio de custo equivalente ao necessrio para execuo dos servios poca e local da obra investigada, adotando-se adequada margem de segurana em todas as consideraes tcnico-periciais realizadas. 26. Apresentaram metodologia abrangendo dois cenrios distintos: CR/CRA cenrio do custo de reproduo e CRE cenrio com o cumprimento das regras editalcias e contratuais. 27. Para o presente trabalho, adotou-se o cenrio do custo de reproduo, uma vez que condiz com o entendimento desta Corte de Contas, conforme a seguir explicado. 28. Neste cenrio, foram afastados os preos de contrato, apresentando em seu lugar referncias de mercado consagradas. O pilar do mtodo est na consolidao das quantidades e qualidade dos servios realmente executados, incluindo, quando necessrio, itens no previstos em planilha ou medidos de forma diversa da adotada pela fiscalizao. 29. Aps a apurao da parcela de superfaturamento por falta de quantidades e/ou qualidade, advinda de falhas nas medies dos servios executados, foi ento caracterizada, quando existente, a
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parcela de superfaturamento por sobrepreo final. Essa parcela foi oriunda de preos manifestamente elevados, estimados pelo Consrcio ou pelo TRF-1, com base nos termos do contrato e de eventuais termos aditivos, comparados com os preos de referncia adotados pelos peritos com base nos sistemas SINAPI e SICRO ou com preos reais. 30. Esse cenrio se equivale ao apresentado pela CRO 11 (unidade do Exrcito brasileiro), na sua concluso, a ttulo de valor executado a preos de mercado (Processo n 028.866/2009-3, fl. 227 Principal). 31. Os estudos realizados pelo INC, alm de condizerem com o entendimento do TCU, mostraramse bastante detalhados e suficientes para o clculo do superfaturamento dos Contratos n 58/2006 e n 58/2007. 32. Dessa forma, foram realizados apenas alguns ajustes na anlise dos peritos criminais federais em relao ao BDI do contrato n 58/2007 e aos servios auxiliares e administrativos, que sero tratados com maiores detalhes na anlise a seguir. IV. LEVANTAMENTO DO SUPERFATURAMENTO NA EXECUO DA OBRA DO TRF-1 ENCONTRO DE CONTAS TCU/INVENTRIO EXRCITO/INVENTRIO DO INSTITUTO NACIONAL DE CRIMINALSTICA INC. 33. Inicialmente, apresentar-se-o os principais critrios utilizados pelos peritos criminais federais, j que o levantamento tcnico detalhado encontra-se nos Laudos por eles elaborados. 34. Em seguida, sero abordados apenas os ajustes considerados necessrios, uma vez que o presente trabalho adotou como referncia a anlise realizada pelo INC. IV.1. Servios Auxiliares e Administrativos IV.1.1. Anlise realizada pelo INC 35. Os peritos, por meio do LAUDO N 565/2010-INC/DITEC/DPF, realizaram anlise de quantidade e salrios do item 10.01.100 Mo-de-obra, e encontraram um sobrepreo de 162%. 36. O Consrcio informou que mediu os servios de administrao local de acordo com o previsto em cronograma, alegando ser uma prtica comum. Os peritos aduziram que deveriam ter sido medidos os servios efetivamente prestados, mesmo que de difcil controle. Na impossibilidade deveria ter sido medido como se fosse um percentual do BDI (hiptese adotada pela CRO-11). Na busca por um valor prximo da realidade, os peritos sustentaram que deveria ter sido estabelecido um critrio adequado junto ao Consrcio, j que houve distores entre a previso de cronograma e o ritmo da obra nos meses de 2009 (principalmente). Logo, nesse ponto, os peritos entenderam que houve uma antecipao de medio de servios no realizados. Ao ser questionado se tinha como informar esses custos, o Consrcio alegou a impossibilidade de compilar essas informaes. 37. Os peritos notaram rasuras e inseres de textos em parte do dirio de obras, nos meses de janeiro a julho de 2008, cujos registros se referiam, basicamente, aos quantitativos de mo de obra terceirizada ou dados complementares relativos aos mesmos. Sugeriram que fosse elaborado um laudo documentoscpico para anlise mais aprofundada dessas rasuras. 38. Ao consultar o arquivo digital (ORAMENTO TRF completo.xls), Anexo D, fornecido pelo escritrio projetista, os peritos verificaram que os preos de mo-de-obra foram parametrizados por consulta ao mercado, o que, em parte, poderia explicar o sobrepreo encontrado em relao ao SINAPI, de 162%, pois a consulta ao mercado teria que ser feita com cuidado, sendo frequente a majorao de preos. 39. Para referncia dos salrios do item 10.01.100 Mo-de-obra, os peritos utilizaram o relatrio de insumos do Sinapi, de acordo com os ditames da LDO. 40. Adotou-se para os salrios considerados uma estimativa de trabalho de 176 horas mensais, com encargos sociais de horista, equivalente a 220 horas mensais, com encargos sociais de mensalista. 41. Os tcnicos do INC consideraram mais adequado adotar os encargos sociais de 122,27%, previstos no contrato, ao invs dos encargos de 119,13%, previstos no SINAPI. 42. Com relao ao item 10.01.200 Administrao, tendo em vista o porte da obra e a quantidade de projetos superpostos, os peritos adotaram os preos contratuais com correo em relao ao salrio de engenheiro eletricista e administrador da obra, limitados ao do engenheiro civil pleno.
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43. Compararam os salrios contratuais com as referncias do site do Instituto Brasileiro de Custos, Ibec para salrio em fevereiro de 2009, aplicando os encargos sociais para mensalistas do Sinapi, e constataram que o valor de planilha contratual era muito prximo ao IBEC. 44. Para quantificarem os equipamentos locados durante a execuo da obra, os peritos se basearam em uma relao de fornecedores informada pelo Consrcio, via e-mail, datado de 19 de maro de 2010. 45. A Percia do INC mediu um total executado de aproximadamente R$ 4.250.000,00 (sem BDI). IV.1.2. Anlise realizada pelo TCU 46. Com relao aos custos unitrios dos servios que compem o item 10 do oramento contratado Servios Auxiliares e Administrativos, constatou-se que eles divergiam daqueles registrados no Sistema Nacional de Custos e ndices da Construo Civil (Sinapi), referncia de preos determinada pelo art. 115 da Lei n 11.439/2006 (Lei de Diretrizes Oramentrias LDO). 47. De acordo com o mencionado dispositivo da Lei de Diretrizes Oramentrias, os custos unitrios de materiais e servios de obras executadas com recursos dos oramentos da Unio no podem ultrapassar as medianas constantes do Sistema Nacional de Pesquisa de Custos e ndices da Construo Civil (Sinapi). Excees regra devem ser justificadas por condies especiais, devidamente caracterizadas em relatrio tcnico circunstanciado, aprovado pela autoridade competente. 48. nesse mesmo sentido a jurisprudncia desta Corte de Contas: salvo justificativa tcnica devidamente fundamentada, os preos constantes do oramento bsico de obras pblicas executadas com recursos federais devem estar em conformidade com limites e critrios para fixao de preos mximos constantemente estipulados pelas leis de diretrizes oramentrias (Acrdos 2.154/2009, 2.002/2009, 331/2009, 1.616/2008, 1.981/2009, 2.656/2007, 2.293/2007, 1.427/2007, todos do Plenrio). Assim, a fixao de preos acima dos valores contidos no Sinapi irregular, uma vez que afronta os dispositivos legais vigentes. 49. Em referncia ao item 10.01.100 Mo-de-obra, adotou-se, integralmente, a anlise da percia, sem ressalvas. 50. Para o item 10.01.200 Administrao, manteve-se a referncia de preos proposta pela auditoria do TCU, uma vez que a Corte de Contas entende que, sempre que possvel, devem ser utilizados os valores do sistema SINAPI, em obedincia s determinaes da LDO. Acrescentou-se referncia de preo para Administrador da Obra (subitem 10.01.200.20), limitando o seu valor remunerao do Engenheiro Civil Pleno, conforme sugerido pelos peritos criminais federais. 51. Para os itens 10.02.100.102 Vale Transporte e 10.03 Mquinas e Equipamentos, tambm se manteve a referncia de preos proposta pela equipe de auditoria do TCU, uma vez que no consta nos Laudos elaborados pelos peritos anlise de preos referente a esses itens, tendo sido adotados por eles os valores da planilha contratual. 52. Cabe mencionar que se fez necessrio ajuste no preo de referncia adotado pela equipe de auditoria do TCU, na coleta dos preos da Revista Construo Mercado, para o item 10.03 Mquinas e Equipamentos. Segundo informado por representante da Editora Pini, por meio de e-mail, h uma defasagem de dois meses entre a Revista e os preos de referncia: A Revista Construo Mercado Ed. 78, janeiro de2008, possui data-base eferente aos preos praticados em novembro de 2007 (dois meses de defasagem). 53. Dessa forma, para os preos praticados em dezembro de 2007, deveria ter sido feita pesquisa na Revista Construo Mercado Ed. 79, fevereiro de 2008. Sendo assim, foram feitos os ajustes necessrios nos itens cuja referncia baseia-se nessa Revista. 54. Considerando o exposto, encontrou-se o valor de R$ 3.547.265,08 (sem BDI), para os servios auxiliares e administrativos. IV.2. Bonificao e Despesas Indiretas BDI IV.2.1. Anlise realizada pelo INC
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55. No que concerne ao BDI, os peritos, para os clculos do superfaturamento nos percentuais componentes dessa taxa, adotaram como valor referencial o BDI de 20,89%. Valor esse a que chegaram a partir de anlises feitas no LAUDO N 565/2010-INC/DITEC/DPF. 56. Aduziram que no edital no havia limitao de percentuais para os itens do BDI (Bonificao de Despesas Indiretas). No caso concreto, a taxa de BDI cobrada pelo Consrcio em contrato foi de 25,59% sem adio do percentual para Administrao Local e Mobilizao/Desmobilizao. Como toda a administrao local foi retirada, acharam prudente avaliar em conjunto esses dois efeitos. 57. Acrescentaram que, subtraindo o valor contratual do item 10 Servios Auxiliares e Administrativos (R$35.214.319,60) do total de custo direto sem BDI (R$380.469.987,41) e dividindo o valor total do contrato com a taxa de BDI de 25,59% por essa diferena, chegou-se taxa de BDI, com administrao local inclusa, de 38,40%. Atualmente, as taxas aplicadas so inferiores a 38,0%. 58. A criminalstica da Polcia Federal em casos de inexistncia ou desconhecimento da taxa de BDI usa o percentual de 30% pra o clculo do custo de reproduo. 59. Devido s alteraes conceituais que vm sofrendo os valores de BDI/referncia, os peritos fizeram uma anlise comparativa entre os itens que compem o BDI do TRF-1 e os referencias usualmente adotados. 60. Concluram haver divergncias bsicas nos percentuais de BDI do Contrato, como: a) a taxa de administrao central de 7,5% foi considerada elevada em comparao com a faixa de referncia de 6% e 4,07% , ainda mais considerando o porte da obra contratada que levaria a percentuais mnimos. Todavia, devido inexecuo de todo o objeto, adotou-se a mdia das referncias; b) uso do percentual de despesas financeiras igual referncia do TCU de 2001 e muito superior ao de 2007. Adotou-se o ocorrido no perodo (referncia da taxa SELIC da poca); c) segundo equipe de auditores do TCU, o ajuste do clculo do ISS seria de 0,71%. Todavia consideraram que foi recolhido, em tese, 1%, conforme assinalado em cpias das notas fiscais. IV.1.2. Anlise realizada pelo TCU 61. No Relatrio de Fiscalizao n 108/2009, do processo TCU n 5568/2009-0, a equipe de auditoria verificou, ao analisar as notas fiscais (NFs) das empresas consorciadas referentes s duas primeiras medies do Contrato 058/2007, que havia distoro no percentual do tributo ISS, que estava previsto no BDI. Pela frmula do BDI, o percentual de 2% referente ao ISS incidiria sobre o valor total do contrato, o que no seria correto, uma vez que deveria incidir apenas sobre a parcela de servios. 62. Com base nas informaes prestadas pelo TRF-1, a equipe estimou que a alquota efetiva do ISS, com a considerao da deduo do valor dos materiais fornecidos, passaria de 2% para 0,71% do total do contrato. Assim, o BDI ajustado passaria de 25,59% para 23,89%, impactando no sobrepreo e no superfaturamento do contrato. 63. Levando em considerao as anlises detalhadas realizadas pelos peritos criminais federais e pela equipe de auditoria do TCU, optou-se, por conservadorismo, recalcular o BDI do contrato considerando, apenas, o ajuste do ISS para 1%. Encontrou-se um BDI retificado de 24,27%, o que resultou em um superfaturamento decorrente da taxa de BDI de R$ 306.690,32. IV.3. Superfaturamento por inexecuo parcial do Contrato n 58/2006 TRF 1 Regio celebrado com o escritrio do arquiteto Oscar Niemeyer 64. Os peritos afirmaram, no Laudo n 519/2010, que o levantamento topogrfico primitivo, de responsabilidade do escritrio de arquitetura, foi executado a menor do que o esperado, restringindo o mapeamento planialtimtrico apenas projeo do lote de 240 x 240m e poro ao sul deste, deixando de mapear corretamente a planialtimetria dos demais confrontantes. Concluram que o preo do servio no executado seria de, no mnimo, R$4.386,48, a preos de novembro de 2006. 65. Alm disso, os peritos apontaram uma falha j relatada pela auditoria do TCU nos Fiscobras de 2008 e 2009: o projeto executivo elaborado pelo escritrio do arquiteto Oscar Niemeyer no apresentava projeto de escavao. Dessa forma, o Consrcio teve um custo total, para suprir essa falha do projeto executivo, de R$84.110,00, dividido da seguinte forma por empresa: Reforsolo R$7.110,00; Edalmo R$72.000,00 e APEC R$5.000,00 (a preos de dezembro de 2007).
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66. O valor total do superfaturamento por inexecuo de parte do objeto contratual (levantamento topogrfico e projeto de escavaes) compe-se de R$4.386,48, a preos de novembro de 2006, e de R$84.110,00, a preos de dezembro de 2007. IV.4. Superfaturamento no Contrato n 58/2007 67. A Percia do INC obteve os seguintes valores para o Custo de Reproduo Adotado -CRA: a) Total dos servios executados R$ 23.966.898,15 (sem BDI); b) Concreto fora da especificao da laje do subsolo R$ 11.070,13 (sem BDI); c) Recuperao do desmoronamento de taludes R$ 3.981,21 (sem BDI); d) Projeto de escavao e estudos correlatos R$ 84.110,00. 68. Somando ao total dos servios executados o projeto de escavao, e subtraindo-se os valores referentes ao concreto executado fora da especificao na laje do ltimo subsolo e recuperao do desmoronamento de taludes, chegou-se a um CRA de R$ 24.035.956,81, sem a aplicao da taxa de BDI. Aplicando-se a taxa de BDI corrigida pelos peritos (20,89%), obteve-se o valor de R$ 29.057.068,19. 69. Ao subtrair-se esse valor final (o que seria realmente devido ao Consrcio pelos servios executados) do valor que j foi pago pelo TRF-1 ao Consrcio (R$ 32.914.513,73), obtem-se um superfaturamento total de R$ 3.857.445,54, a preos de dezembro de 2007. 70. Cabe observar que a diferena apontada pelos peritos entre o valor apurado de R$29.057.068,19 e o valor pleiteado pelo Consrcio (R$51.235.990,52), compe-se de: a) parcela de superfaturamento por falta de quantidade e qualidade de R$ 10.676.952,75, basicamente causada pela medio de itens de administrao local com base em critrio no condizente com a realidade, da medio do item 02.04.400.405 (Transporte de material escavado de 2 categoria c/ caminho basculante) com adoo de distncia mdia de transporte DMT muito superior ao previsto em contrato, pela medio da mobilizao e desmobilizao plenas e no parciais de acordo com a quantidade de servios executados e devido ajuste em funo da localizao da obra, e pela medio do piso do subsolo com base em verso antiga do projeto executivo e no com base nos servios efetivamente executados; b) parcela de sobrepreo global final de R$ 11.607.603,33, correspondente a um percentual de sobrepreo global final de 39,9%, considerado significativo pelos peritos, amostrado da curva ABC de servios de aproximadamente 80%. Nessa parcela de sobrepreo global final estava inclusa uma parcela por sobrepreo da taxa de BDI da ordem de R$ 1.129.689,97. O restante do sobrepreo foi causado basicamente por causa dos preos dos itens 02.04.000.02 Terraplenagem (servios includos) adotados com base em composies de servios no compatveis com os servios efetivamente realizados, os preos dos itens do sub-grupo 10.01 Pessoal adotados com suposta cotao de mercado invs dos preos medianos do relatrio do banco nacional Sinapi, preos do item 02.01.100.101.1 Barraces de Obra, 02.03.000 Locao de Obras e 03.02.100 Formas/ 03.01.503.01 Forma para Cortina/ 03.01.467.01 Forma para Sapatas s/ Reaproveitamento. Tabela 01 Totais executados por item da planilha oramentria
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Item 01. 02. 03. 04. 05. 06.01.500 09. 10. 11 Descricao SERVIOS TCNICO-PROFISSIONAIS SERVIOS PRELIMINARES FUNDAES E ESTRUTURAS ARQUITETURA E ELEMENTOS DE URBANISMO INSTALAES HIDRULICAS E SANITRIAS ATERRAMENTO E PROTEO CONTRA DESCARGAS ATMOSFRICAS SERVIOS-COMPLEMENTARES SERVIOS AUXILIARES E ADMINISTRATIVOS MOBILIZAO TOTAL EXECUTADO TOTAL COM B.D.I BDI ADOTADO Pleito do Consrcio 35.466,06 15.774.122,93 14.851.539,43 61.689,60 189.326,21 22.440,42 248.331,25 9.319.218,84 294.100,00 40.796.234,19 51.235.990,52 25,59% Custo de Reproduo Percia - CR Custo Adotado pelo TCU 5.998.397,15 13.369.556,60 82.526,33 125.542,85 22.440,44 71.728,33 4.246.846,56 49.829,76 23.966.898,15 28.973.583,18 20,89% 5.998.397,15 13.369.556,60 82.526,33 125.542,85 22.440,44 71.728,33 3.545.018,42 49.829,76 23.265.039,88 28.911.465,06 24,27%
71. Conforme demonstrado na Tabela 01, o ajuste efetuado pelo TCU no levantamento dos peritos do INC se restringiu aos servios auxiliares e administrativos e ao BDI. Os itens da Tabela esto detalhadamente discriminados na Planilha do Anexo 2 deste trabalho. 72. Percebe-se que o superfaturamento foi considervel nos itens 02 e 10, que envolvem terraplenagem e administrao local. 73. Somando ao total dos servios executados levantado pelo TCU (R$23.265.039,88) o projeto de escavao (R$84.110,00), e subtraindo-se os valores referentes ao concreto executado fora da especificao na laje do ltimo subsolo (R$11.070,13) e recuperao do desmoronamento de taludes (R$3.981,21), chegou-se ao valor de R$ 23.334.098,54, sem a aplicao da taxa de BDI. Aplicando-se a taxa de BDI corrigida pelo TCU (24,27%), obteve-se o valor de R$ 28.997.284,26. 74. Ao subtrair-se esse valor final (o que seria realmente devido ao Consrcio pelos servios executados) do valor que j foi pago pelo TRF-1 ao Consrcio (R$ 32.914.513,73), obteve-se um superfaturamento total de R$3.917.229,47, a preos de dezembro de 2007, o qual bem prximo do valor encontrado pelos peritos (R$ 3.857.445,54). 75. Comparando-se o levantamento realizado pela percia da Polcia Federal com a CRO 11, percebeu-se que a estimativa da equipe do Exrcito variou 4,9% para menos em relao aos servios executados. 76. A CRO 11 levantou o valor total de R$ 27.649.598,48 (com BDI) pelos servios efetivamente executados pelo Consrcio, apurando um superfaturamento de R$ 5.264.915,25. 77. O superfaturamento no Contrato n 58/2007 apontado na presente instruo, no valor de R$ 3.917.229,47, situou-se entre o superfaturamento encontrado pela CRO 11 e o encontrado pelos peritos criminais, aproximando-se mais desse ltimo. V. ANLISE DA MANUTENO OU NO DA INDICAO DE IG-P 78. Considerando: o levantamento de superfaturamento aqui empreendido, bem como o risco de dano ao Errio decorrente do possvel pagamento pelo TRF-1 dos valores cobrados pelo Consrcio; que a anlise da documentao, inserida no TC 005.568/2009-0, ainda no foi concluda e que houve divergncias entre os desembargadores do TRF-1 acerca da anulao do Contrato n 58/2007, conforme ilustrado nas notas taquigrficas s fls. 544 a 569 do Volume Principal do citado processo; e a eventual existncia de saldos de empenho disponveis, que podero ser utilizados pelo TRF para pagamentos dos valores exigidos pelo Consrcio. 79. Avalia-se oportuno propor a manuteno do bloqueio de pagamentos relativos ao Contrato n 58/2007, at demonstrao do TRF-1 relativa inexistncia de saldo de empenhos vinculados ao contrato citado. Tal demonstrao faz-se necessria, uma vez que, segundo documento obtido no prprio site do
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TRF-1 (Anexo 1), existe saldo de empenho a liquidar no valor de R$ 5.317.128,27 em favor da Via Engenharia S. A., empresa participante do Consrcio. VI. CONCLUSO E PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 80. Diante das consolidaes at aqui empreendidas, conclui-se que o superfaturamento total apurado composto por: R$3.917.229,47 (dezembro de 2007) Referente ao Contrato n 58/2007; R$4.386,48 (novembro de 2006) + R$84.110,00 (dezembro de 2007) Referente ao Contrato n 58/2006. 81. Dessa forma, considera-se pertinente a constituio de processos distintos para apurao do superfaturamento do Contrato n 58/2006 e do Contrato n 58/2007, em prol da celeridade processual, tendo em vista tratarem-se de contratados e responsveis distintos. 82. Por conseguinte, submetem-se os autos considerao superior, propondo-se: 82.1 constituir dois processos de Tomada de Contas Especial, na forma a seguir discriminada, com fulcro nos arts.12, II, e 47 da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992 c/c o art. 237, Pargrafo nico, e art. 252 do RI/TCU, com vistas identificao dos responsveis e quantificao dos valores a serem ressarcidos, considerando as datas dos pagamentos realizados, pelos seguintes dbitos apurados: a) R$3.917.229,47 (trs milhes, novecentos e dezessete mil, duzentos e vinte e nove reais e quarenta e sete centavos), acrescida dos consectrios legais a contar de dezembro de 2007, relativa ao superfaturamento apurado no Contrato n 58/2007 referente execuo das obras e servios de engenharia para construo do edifcio sede do TRF; b) R$4.386,48 (quatro mil, trezentos e oitenta e seis reais e quarenta e oito centavos), acrescida dos consectrios legais a contar de novembro de 2006, e R$84.110,00 (oitenta e quatro mil, cento e dez reais), acrescida dos consectrios legais a contar de dezembro de 2007, relativas ao superfaturamento apurado no Contrato n 58/2006 referente elaborao do projeto executivo do edifcio sede do TRF. 82.2 manter a indicao de IG-P para a obra, at que o TRF demonstre no mais haver saldos ou empenhos disponveis que possam ser utilizados por ele para pagamento dos valores exigidos pelo Consrcio; 82.3 enviar cpia da deliberao que vier a ser proferida, bem como do relatrio e voto e da presente instruo para o Ministrio Pblico Federal; o Conselho Nacional de Justia; a Polcia Federal; a 14 Vara Federal/DF, Ao Cautelar de Produo Antecipada de Provas (Proc. 2009.34.00.020786-5); e a 3 Secex, unidade tcnica detentora da clientela do rgo fiscalizado, alertando-a de que os desdobramentos desta fiscalizao podero impactar na anlise das contas dos anos de 2006 a 2009. [...]. 2. Quando o processo j se encontrava em meu gabinete, ingressaram novos elementos oriundos do TRF 1 Regio-DF, em que a entidade questiona a proposta oferecida pela Secob-3, de instaurao de tomada de contas especial, nessa fase processual, antes de terem sido apreciadas as alegaes de defesa oferecidas em respostas s audincias determinadas no subitem 9.3.1 do acrdo 1617/2009-TCUPlenrio. Alega a entidade que tal procedimento causaria inegvel prejuzo aos agentes pblicos, pois no possibilitaria a confrontao de toda a matria de defesa produzida com outros elementos constantes do processo. 3. Assegura, ainda, que o valor do superfaturamento, trazido na concluso da instruo, est calcado em percias realizadas pelo Instituto Nacional de Criminalstica do Departamento de Polcia Federal (INC/DPF), produzidas nos autos da Ao Cautelar de Produo Antecipada de Provas (processo 2009.34.00.020796-5 14 Vara Federal/DF), manejada pelo Consrcio Nova Sede TRF, procedimento que no teve acompanhamento dos agentes pblicos, pois no foram chamados ao processo judicial para acompanhar as percias, logo no puderam indicar assistentes tcnicos nem formular quesitos. 4. O gestor do TRF1 alega, por fim, que os agentes pblicos no foram ouvidos e nem acompanharam o trabalho do Exrcito/CRO 11, que redundou no Relatrio de Situao, acostado aos autos. Segundo afirma, tal trabalho no teria contemplado as matrias de defesa, a ttulo de razes de justificativa que contraditam todas as alegaes de sobrepreo.
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5. Dada a relevncia da matria, entendi necessrio, antes da apreciao do mrito, restituir os autos Secob-1, que sucedeu a Secob-3, na instruo do processo, para que fosse examinada a pertinncia dos novos elementos juntados s fls. 807/818, v. 4, e de sua efetiva contribuio para a formao do juzo de mrito destes autos, em especial no que diz respeito responsabilizao dos agentes, formao de apartados de TCE e convenincia de analisar as audincias em momento posterior. 6. Em atendimento ao despacho, a unidade tcnica produziu a instruo acostada s fls. 827/830, v.4, cujos principais excertos abaixo reproduzo como parte deste Relatrio: [...] EXAME TCNICO 7. Preliminarmente, h que se ressaltar que o bloqueio preventivo incide to somente sobre pagamentos remanescentes (saldo de empenho a liquidar n 2008NE900653) para o Contrato 58/2007 (construo do novo Edifcio Sede do TRF-1), o qual foi anulado pelo prprio TRF-1. Ou seja, o bloqueio preventivo abrange eventuais encontros de contas, at que o Tribunal de Contas da Unio se pronuncie quanto ao mrito dos valores devidos. 8. Os indcios apontados nos processos dos Fiscobras 2008 e 2009 dizem respeito a uma vasta gama de irregularidades, que vo desde projetos executivos de engenharia com deficincias at a ocorrncia de pagamento por servios no previstos contratualmente, passando por adiantamento indevido de pagamentos, sobrepreo (R$ 35 milhes em uma amostra de R$ 206 milhes), superfaturamento (da ordem de R$ 3,9 milhes) e atuao deficiente ou omissa por parte da fiscalizao/superviso. Tais irregularidades j mostravam potencial risco de dano ao errio em parcela materialmente relevante do percentual executado da obra. 9. Para o clculo do superfaturamento, a Secob-3 se baseou nos documentos apresentados pelo prprio TRF-1 em 16/04/2010, em particular nos laudos do Instituto Nacional de Criminalstica da Polcia Federal. Tais elementos, juntamente com o levantamento realizado pelo Exrcito Brasileiro, tambm entregue pelo TRF-1, supririam a necessidade das informaes constantes do item 9.3 do Acrdo n 1.617/2009-Plenrio, quais sejam: o inventrio da obra, com os servios efetivamente executados, devidamente respaldado em memrias de clculo e em documentos tcnicos, tais como plantas, levantamentos topogrficos de campo, entre outros, identificando a origem e os responsveis pelos dados. 10. Ao se analisarem os novos elementos trazidos pelo TRF-1 observa-se que, ao contrrio do imaginado, ainda no foi realizado o encontro de contas resultante da anulao do Contrato 58/2007 obras de construo do novo Edifcio Sede do Tribunal Regional Federal da 1 Regio. 11. H que se ressaltar que o Comit de Obras Irregulares da Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional (CMO) decidiu no incluir a obra no quadro bloqueio da LOA pelo seguinte motivo: destarte, como se trata de manuteno de deciso j adotada por esta CMO no exerccio de 2009 ante rigorosamente o mesmo quadro ftico, este Comit entende como desnecessria a realizao de audincia pblica, por perda de objeto dada a revogao do contrato sobre o qual pesavam os indcios de irregularidades graves, e prope a no-incluso da obra sob enfoque no Anexo VI do PLOA 2011. 12. Com efeito, apesar da anulao do contrato em 2009, permanece at a presente data um saldo de empenho a liquidar da ordem de R$ 5,3 milhes (empenho n 2008NE900653), em nome da empresa Via Engenharia, integrante do consrcio, conforme informaes pblicas, disponveis no sitio eletrnico do TRF-1 na internet (http://www.trf1.jus.br/Institucional/NovaSede/ Arquivos/ obra_ed%20_sede_15042011.pdf , acesso em 29/04/2011). 13. Em ateno ao despacho do Exmo Ministro relator, para que esta Unidade Tcnica se pronunciasse acerca das razes de justificativa em resposta s audincias previstas no subitem 9.3.1 do Acrdo 1617/2009-Plenrio, com vistas deciso de mrito acerca das responsabilizaes e da formao de apartados de TCE, registra-se que o trabalho de anlise de audincias foi iniciado to logo o processo retornou Secob-1, mas ainda no concludo devido ao elevado nmero de irregularidades e responsveis envolvidos. 14. Ocorre que o art. 99, 4, da Lei 12.309/2010 (LDO 2011) fixa o prazo limite de 3 (trs) meses, contado da data de entrega da citada manifestao, para que o TCU se pronuncie sobre o efetivo
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cumprimento de todas as medidas a serem adotadas pelos responsveis, com vistas ao saneamento das irregularidades graves. Por esse motivo, o Acrdo n 442/2010 TCU Plenrio fixou a seguinte sistemtica: 9.4.9. fixar os seguintes referenciais para contagem dos prazos definidos pela Lei 12.017/2009 LDO/2010: (...) 9.4.10. prazo de trs meses mencionado no 4 do art. 98: data de entrega da manifestao do rgo ou entidade responsvel quanto ao cumprimento das medidas corretivas em atendimento deliberao do TCU a respeito; 9.4.11. considerar que as atividades para o atendimento do prazo de 3 (trs) meses, mencionado no 4 do art. 98 da Lei 12.017/2009 (LDO/2010), sejam concludas internamente no mbito do Tribunal da seguinte forma: 9,4.11.1. sessenta dias para a Secob responsvel pelo processo; e 9.4.11.2. trinta dias para o Gabinete do Ministro-Relator do processo; (destaques acrescidos). 15. Conquanto a anlise das audincias se encontre em avanado estgio, pondera-se o risco de descumprimento do prazo definido para a Unidade Tcnica, pois, at a presente data, transcorreram 59 dias corridos. 16. Pelos motivos expostos, entende-se ser conveniente alertar, tempestivamente, ao Gabinete do mo Ex Ministro Relator que, conquanto a anlise das diversas razes de justificativas no esteja finalizada, o que ocorrer em breve, os novos elementos trazidos pelo TRF-1 no so suficientes para sanear a irregularidade remanescente, qual seja, a manuteno de saldo de empenho a liquidar em nome de uma das empresas do Consrcio Construtor. Dessa forma, entende-se que deve ser mantida a indicao de IG-P para a obra, at que o TRF demonstre no mais haver saldos ou empenhos disponveis que possam ser utilizados por ele para pagamento dos valores exigidos pelo Consrcio , conforme consta da proposta da Secob-3. CONCLUSO 17. Aps o exame da nova documentao apresentada pelo TRF-1, conforme determinao do despacho do Exmo Ministro Relator, verificou-se que os argumentos apresentados continuam no se mostrando suficientes para afastar por completo as irregularidades apontadas pelas equipes de auditoria dos Fiscobras 2008 e 2009. 18. Portanto, conclui-se pela manuteno das irregularidades apontadas e, em consequncia, pela ratificao da proposta de encaminhamento da Secob-3 acostada s fls. 782 (principal, v.3), com algumas modificaes de forma, conforme disposto a seguir. 19. H que se destacar a importncia de resguardar os recursos pblicos, em face do relevante superfaturamento identificado e, portanto, mostra-se conveniente manter a indicao de IG-P para a obra, at que o TRF demonstre no mais haver saldos ou empenhos disponveis que possam ser utilizados por ele para pagamento dos valores exigidos pelo Consrcio. 20. Observa-se que as anlises das audincias dos responsveis se encontram em fase final e que, a priori, demonstram no interferirem no juzo de mrito dos autos quanto aos motivos de manuteno do indicativo de bloqueio preventivo dos recursos empenhados para o contrato anulado. 21. Portanto, pondera-se a necessidade de encaminhar os autos ao Exmo Ministro Relator Aroldo Cedraz, de modo que eles possam ser apreciados no que tange ao disposto no art. 99, 4, da Lei 12.309/2010 (LDO 2011), de forma a no prejudicar o cumprimento dos rgidos prazos legais para manifestao conclusiva desta Corte de Contas acerca do efetivo cumprimento de todas as medidas a serem adotadas pelos responsveis, com vistas ao saneamento das irregularidades graves. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 22. Ante o exposto, sou favorvel ao retorno dos autos ao Exmo Ministro relator Aroldo Cedraz, com as seguintes propostas de encaminhamento:
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I Determinar ao TRF-1 que proceda ao cancelamento do saldo de empenho a liquidar, remanescente do Contrato 58/2007 (construo do novo Edifcio Sede do TRF-1), que se encontra em nome da Construtora Via Engenharia, bem como competente cobrana administrativa da diferena apurada no encontro de contas, com crdito em favor do TRF-1, encaminhando, a esta Corte de Contas, os documentos comprobatrios no prazo de 45 (quarenta e cinco) dias; II Autorizar a Secob-1 a, em caso de descumprimento da determinao anterior, proceder constituio dos dois processos de Tomada de Contas Especial, com fulcro nos arts.12, II, e 47 da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992 c/c o art. 237, Pargrafo nico, e art. 252 do RI/TCU, com vistas identificao dos responsveis e quantificao dos valores a serem ressarcidos, considerando as datas dos pagamentos realizados, pelos seguintes dbitos apurados: (i) R$3.917.229,47, acrescida dos consectrios legais a contar de dezembro de 2007, relativa ao superfaturamento apurado no Contrato n 58/2007 referente execuo das obras e servios de engenharia para construo do edifcio sede do TRF; (ii) R$4.386,48, acrescida dos consectrios legais a contar de novembro de 2006, e (iii) R$84.110,00, acrescida dos consectrios legais a contar de dezembro de 2007, relativas ao superfaturamento apurado no Contrato n 58/2006 referente elaborao do projeto executivo do edifcio sede do TRF. III Restituir os autos Secob-1.[...]. o Relatrio. VOTO O presente processo refere-se auditoria, no mbito do Fiscobras 2009, nas obras de construo do edifcio-sede do Tribunal Regional Federal da 1 Regio (TRF 1 Regio), custeadas com recursos oramentrios disponibilizados por meio do programa de trabalho PT-02.122.0569.11RV.0101. 2. Referida auditoria foi apreciada no mbito do acrdo 1617/2009-TCU-Plenrio (fls. 384/386, v.p., v.1), sendo que, em razo de indcios de sobrepreo, foram feitas determinaes ao TRF da 1 Regio para que este se abstivesse de realizar quaisquer pagamentos decorrentes de encontro de contas resultante da anulao do Contrato 58/2007, bem como elaborasse e enviasse ao Tribunal inventrio da obra, atestando os servios efetivamente executados, devidamente fundamentado e respaldado em memria de clculo detalhada e em documentos tcnicos, identificados pelos responsveis pelos dados e, a partir desse inventrio, definisse o valor da parcela da obra j construda. 3. Tal inventrio foi executado pelo Exrcito Brasileiro, por meio da Comisso Regional de Obras da 11 Regio (CRO/11), do Departamento de Engenharia e Obras (DEC), cujos resultados foram apresentados No Relatrio de Situao, encaminhado a este Tribunal pela presidncia do TRF 1 RegioDF (ofcio /PRESI/600-657, de 23 de dezembro de 2009, fls. 208/236, v.p., do TC028.866/2009-3). 4. Como visto na instruo transcrita no Relatrio precedente, a unidade tcnica priorizou a anlise da documentao acima referenciada, em razo da necessidade da manifestao clere deste Tribunal a respeito das irregularidades que resultaram no superfaturamento do contrato 58/2007, conforme pargrafo 2 do art. 98 da Lei 12.017/2010 (LDO 2010), ante a existncia de indcios que ensejaram o indicativo de paralisao dos pagamentos do contrato 58/2007 (IG-P) do TRF-1, item 9.1 do mencionado acrdo, deixando para um segundo momento a anlise das oitivas e audincias determinadas em deliberaes anteriores adotadas no mbito dos TC 005.568/2009-0 e 015.005/2008-9, relativos aos Fiscobras 2008 e 2009, respectivamente. 5. Observa-se que, para a anlise do encontro de contas, a Secob-3 utilizou como base a percia realizada pelo Instituto Nacional de Criminalstica, em razo de neste trabalho j ter sido considerado o inventrio realizado pelo Exrcito Brasileiro. Entendeu relevante, tambm, o fato de o levantamento do INC, que servir de base para o litgio judicial, envolver estudos mais profundos, principalmente no que concerne aos servios de terraplenagem e administrao local da obra, que representam parcela significativa dos servios realizados. 6. Quanto metodologia adotada pela equipe de instrutores para apurao dos custos dos servios executados, conforme descrito no ttulo III, itens 23 a 32 da instruo transcrita no relatrio precedente,
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entendo que seja adequada, pois adotou o cenrio do custo de reproduo, condizente com entendimento defendido por esta Corte de Contas. 7. A Secob-3 apresentou, ainda, os principais critrios utilizados pelos peritos criminais federais, adotados como referncia na anlise empreendida, bem como detalhou os ajustes que considerou necessrios, em relao ao BDI do contrato 58/2007 e aos servios auxiliares e administrativos. 8. Em relao aos custos unitrios dos servios que compem o item 10 do oramento contratado (servios auxiliares e administrativos), constatou-se que estes divergem daqueles registrados no Sistema Nacional de Custos e ndices da Construo Civil (Sinapi), referncia de preos determinada pelo art. 115 da Lei 11.439/2006 (Lei de Diretrizes Oramentrias LDO). 9. Da anlise empreendida, relatada nos itens de 46 a 54, a equipe encontrou o valor de R$ 3.547.265,08 (sem BDI) para os servios auxiliares e administrativos. 10. Em relao ao BDI, no Relatrio de Fiscalizao 108/2009, a equipe de auditoria j tinha relatado que foi verificado, na anlise das notas fiscais das empresas consorciadas referentes s duas primeiras medies do contrato 58/2007, que havia distoro no percentual do tributo ISS, que estava previsto no BDI. Pela frmula do BDI, o percentual de 2% referente ao ISS incidiria sobre o valor total do contrato, o que no seria correto, uma vez que deveria incidir apenas sobre a parcela de servios. 11. Com base nas informaes prestadas pelo TRF-1, a equipe estimou que a alquota efetiva do ISS, com a considerao da deduo do valor dos materiais fornecidos, passaria de 2% para 0,71% do total do contrato. Assim, o BDI ajustado passaria de 25,59% para 23,89%, impactando no sobrepreo e no superfaturamento do contrato. 12. Partindo dessa informao e levando em considerao as anlises detalhadas realizadas pelos peritos criminais federais e pela equipe de auditoria deste Tribunal, a Secob-3, por conservadorismo, optou por recalcular o BDI do contrato considerando apenas o ajuste do ISS para 1%. Assim, foi encontrado um BDI retificado de 24,27%, o que resultou na apurao de superfaturamento decorrente da taxa de BDI da ordem de R$ 306.690,32. 13. Quanto ao superfaturamento por inexecuo parcial do contrato 58/2006 TRF 1 Regio, celebrado com o escritrio do arquiteto Oscar Niemeyer, a unidade tcnica informa que os peritos afirmaram, no laudo 519/2010, que o levantamento topogrfico primitivo, de responsabilidade do escritrio de arquitetura, foi executado a menor do que o esperado, restringindo o mapeamento planialtimtrico apenas projeo do lote de 240 x 240m e poro ao sul deste, deixando de mapear corretamente a planialtimetria dos demais confrontantes. Concluram, portanto, que o preo do servio no executado seria de, no mnimo, R$ 4.386,48, a preos de novembro de 2006. 14. Alm disso, os peritos apontaram falha j relatada pela auditoria do TCU nos Fiscobras de 2008 e 2009, onde foi informado que o projeto executivo elaborado pelo escritrio do arquiteto Oscar Niemeyer no apresentava projeto de escavao. Dessa forma, o Consrcio teve custo de R$ 84.110,00 para suprir essa falha do projeto executivo (a preos de dezembro de 2007). 15. Assim, o valor total do superfaturamento por inexecuo de parte do objeto contratual (levantamento topogrfico e projeto de escavaes) foi aceito pela instruo como sendo R$ 4.386,48, a preos de novembro de 2006, e de R$ 84.110,00, a preos de dezembro de 2007. 16. No que tange ao contrato 58/2007, observo que a equipe responsvel pela instruo processual apurou superfaturamento da ordem R$ 3.857.445,54. Tal quantitativo foi obtido a partir da subtrao do valor final apurado por este Tribunal como sendo o que realmente seria devido ao Consrcio pelos servios, de fato, executados, conforme demonstrado na tabela 1, comentada nos itens 71 a 74 reproduzidos no relatrio precedente, do valor efetivamente pago pelo TRF-1 ao Consrcio, R$ 32.914.513,73. 17. Devo frisar que o valor de superfaturamento apontado por este Tribunal muito prximo do que foi encontrado pela CRO 11 e pelos peritos criminais, o que, no meu entender, demonstra a exatido do trabalho realizado, dando maior confiabilidade ao valor apurado. 18. Enfatizo que os argumentos apresentados na instruo e comentados nos itens precedentes esto adequados e foram respaldados em documentos acostados a este processo, como tambm nas planilhas elaboradas pela Secob-3 que compe o anexo 1 acostado s fls. 783/794, v. 3.
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19. Anoto que a Secob-1 realizou instruo complementar, em atendimento ao despacho por mim proferido s fls. 825/826, ante os novos elementos juntados pelo TRF-1 s fls. 807/818, v. 4. Na nova instruo, a unidade tcnica afirma ter observado que, ao contrrio do que antes havia assegurado, ainda no foi realizado o encontro de contas resultante da anulao do Contrato 58/2007, referente s obras de construo do novo Edifcio Sede do Tribunal Regional Federal da 1 Regio. 20. Relembra que os indcios apontados nos processos dos Fiscobras 2008 e 2009 evidenciam vasta gama de irregularidades, que vo desde projetos executivos de engenharia com deficincias at a ocorrncia de pagamento por servios no previstos contratualmente, passando por adiantamento indevido de pagamentos, sobrepreo (R$ 35 milhes em uma amostra de R$ 206 milhes), superfaturamento (da ordem de R$ 3,9 milhes) e atuao deficiente ou omissa por parte da fiscalizao/superviso. Tais irregularidades j mostravam potencial risco de dano ao errio em parcela materialmente relevante do percentual executado da obra. 21. Enfatiza que, para o clculo do superfaturamento mencionado em itens precedentes deste Voto, a Secob-3 se baseou nos documentos apresentados pelo prprio TRF-1, em 16/4/2010, em particular nos laudos do Instituto Nacional de Criminalstica da Polcia Federal e que tais elementos, juntamente com o levantamento realizado pelo Exrcito Brasileiro, tambm entregue pelo TRF-1, suprem a necessidade das informaes constantes do item 9.3 do acrdo 1.617/2009-Plenrio, quais sejam: o inventrio da obra, com os servios efetivamente executados, devidamente respaldado em memrias de clculo e em documentos tcnicos, tais como plantas, levantamentos topogrficos de campo, entre outros, identificando a origem e os responsveis pelos dados. 22. Diante disso, conclui que os argumentos apresentados continuam no se mostrando suficientes para afastar as irregularidades apontadas pelas equipes de auditoria dos Fiscobras 2008 e 2009. 23. Manifesta-se, portanto, pela manuteno das irregularidades apontadas e, em consequncia, pela ratificao da proposta de encaminhamento da Secob-3 acostada s fls. 782 (principal, v. 3), com algumas modificaes de forma. 24. Destaca a importncia de resguardar os recursos pblicos, em face do relevante superfaturamento identificado e, portanto, entende conveniente manter a indicao de IG-P para a obra, at que o TRF demonstre no mais haver saldos ou empenhos disponveis que possam ser utilizados por ele para pagamento dos valores exigidos pelo Consrcio, conforme consta da proposta da Secob-3. 25. Informa que a anlise das audincias dos responsveis se encontra em fase final e que, a priori, os elementos demonstram no interferir no juzo de mrito dos autos quanto aos motivos de manuteno do indicativo de bloqueio preventivo dos recursos empenhados para o contrato anulado. 26. Alerta para a necessidade de apreciao destes autos, ante o disposto no art. 99, 4, da Lei 12.309/2010 (LDO 2011), de forma a no prejudicar o cumprimento dos prazos legais para manifestao conclusiva desta Corte de Contas acerca do efetivo cumprimento de todas as medidas a serem adotadas pelos responsveis, com vistas ao saneamento das irregularidades graves. 27. Entendo pertinentes as colocaes feitas pela Secob-3, s fls. 772/781, do v. 3, endossada pela Secob-1, s fls. 825/830, v. 4, aps anlise dos elementos complementares trazidos pelo Diretor-Geral do TRF 1 Regio, as quais incorporo a este Voto como razes de decidir. 28. Quanto s propostas apresentadas, entendo adequado, com os ajustes necessrios, determinar ao TRF-1 que proceda ao cancelamento do saldo de empenho a liquidar, remanescente do contrato 58/2007 (construo do novo Edifcio Sede do TRF-1), que se encontra em nome da Construtora Via Engenharia, empresa participante do consrcio, em razo dos fatos a seguir apontados. 29. Apesar da anulao do contrato em 2009, permanece at a presente data um saldo de empenho a liquidar da ordem de R$ 5,3 milhes (empenho 2008NE900653), em nome da empresa Via Engenharia, integrante do consrcio, conforme informaes pblicas, disponveis no sitio eletrnico do TRF-1 na internet. 30. No existe, at esse momento, qualquer elemento possvel de ser usado como justificativa para que o rgo possa vir a efetivar pagamento dos valores cobrados pelo Consrcio, pois como visto nos autos, os trabalhos realizados pelo Exrcito Brasileiro, por meio da Comisso Regional de Obras da 11 Regio CRO/11, pelo Instituto Nacional de Criminalstica e por equipe deste Tribunal de Contas da
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Unio demonstram que houve pagamento a maior ao Consrcio, em razo de superfaturamento apurado no contrato 58/2007. 31. Restou afastada, tambm, em razo da anlise dos elementos constantes deste processo, a possibilidade de haver crdito em favor do Consrcio, no montante de R$ 14.783.520,51, supostamente relativo diferena entre a cobrana apresentada pelo referido Consrcio, no valor de R$ 47.698.034,24 (sendo R$ 38.167.779,84, correspondentes as 16 faturas de medio de servios e as 4 faturas de reajustes de preos, referentes s medies 13 a 16, do contrato 58/2007, somados ao valor da cobrana extracontratual, relativa a servios alterados de escavao e transporte de material de 2 categoria e de mudana no sistema de fundaes, de tubules profundos para sapatas, que totaliza R$ 9.530.254,40), e o pagamento efetivado pelo TRF-1, R$ 32.914.513,73 (itens 10 a 12 da instruo da Secob-3, transcrita no Relatrio precedente). 32. H de se observar, tambm, que no foi proferida qualquer deciso judicial que reconhea a existncia de crditos em favor do Consrcio. Assim, a realizao de qualquer pagamento nestas circunstncias sujeitaria os responsveis ao desta Corte de Contas, no sentido de buscar o ressarcimento dos valores aos cofres pblicos, alm da cominao de sanes administrativas. 33. Ante os fundamentos apresentados, acolho a proposta de manuteno da indicao de IG-P sugerida pela unidade tcnica, at que o TRF demonstre no mais haver saldos ou empenhos disponveis que possam ser utilizados para pagamento dos valores exigidos pelo Consrcio Nova Sede TRF, conforme proposto nos subitens 82.2 da instruo da Secob-3 e 16 da instruo da Secob-1, transcritos no relatrio precedente. 34. Acolho, tambm, com os ajustes que entendo necessrios, a proposta de expedio de determinao ao rgo para que adote medidas administrativas, com vistas a obter do Consrcio Nova Sede TRF, bem como ao Escritrio de Arquitetura e Urbanismo Oscar Niemeyer S/C Ltda., o ressarcimento dos valores apurados neste processo, como crdito em favor do TRF-1, encaminhando, a esta Corte de Contas, os documentos comprobatrios das aes adotadas. 35. Por fim, em caso de descumprimento da determinao anterior, entendo que este Tribunal deve autorizar a Secob-1 a proceder constituio de apartados de tomada de contas especial, com fulcro nos arts.12, II, e 47 da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992 c/c o art. 237, Pargrafo nico, art. 252 do RI/TCU e art. 37 da Resoluo/TCU 191/2006, com vistas identificao dos responsveis pela reparao dos danos sofridos pelo Errio, apurados neste processo, nos valores de R$ 3.917.229,47, a contar de dezembro de 2007, relativos ao superfaturamento apurado no contrato 58/2007, referente execuo das obras e servios de engenharia para construo do edifcio sede do TRF, bem como de R$ 4.386,48, a contar de novembro de 2006 e R$ 84.110,00, a contar de dezembro de 2007, relativos ao superfaturamento apurado no contrato 58/2006, referente elaborao do projeto executivo do edifcio sede do TRF. Nessas condies, voto pela adoo da minuta de acrdo que trago ao escrutnio deste Colegiado. Sala das Sesses, em 8 de junho de 2011. AROLDO CEDRAZ Relator ACRDO N 1534/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC 005.568/2009-0. (com 4 volumes e 13 anexos em 20 volumes) 1.1. Apensos: TC 015.005/2008-9 e TC 028.866/2009-3 2. Grupo I Classe V Relatrio de Levantamento de Auditoria Fiscobras 2009. 3. Responsveis: Antonio Roberto de Sousa (055.067.781-04); Carolina Saraiva de Figueiredo Cardoso (084.405.437-27); Denise Mindello de Andrade (448.419.906-82); Felipe dos Santos Jacinto (003.116.773-04); Gilson Martins de Melo (877.453.306-10); Jos Hermnio B. Neto e Azevedo (192.748.583-53); Jos Murilo Cruz Brito (184.901.071-49); Luiz Otvio Campello Montezuma
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(034.589.058-20); Marco Antonio Franca (195.524.166-04); Paulo Czar de Almeida Toledo (890.956.267-68); Silvio Ferreira (884.071.528-20). 4. Unidade: Tribunal Regional Federal da 1 Regio (TRF 1 Regio-DF). 5. Relator: Ministro Aroldo Cedraz. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: Secretaria de Fiscalizao de Obras 3 (Secob-3) e Secretaria de Fiscalizao de Obras 1 (Secob-1) 8. Advogado constitudo nos autos:: Djenane Lima Coutinho (OAB/DF 12.053), Joo Geraldo Piquet Carneiro (OAB/DF 800-A), Arthur Lima Guedes (OAB/DF 18.073), Antonio Newton Soares de Matos (OAB/DF 22.998). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de levantamento de auditoria, realizado no Tribunal Regional Federal da 1 Regio (TRF 1 Regio-DF), no mbito do Fiscobras 2009, nas obras de construo do edifcio-sede do Tribunal em Braslia-DF, custeadas com recursos oramentrios disponibilizados por meio do programa de trabalho PT-02.122.0569.11RV.0101. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. com fundamento no art. 71, inciso IX, da Constituio Federal, c/c o art. 45 da Lei 8.443/1992, fixar o prazo de 15 (quinze) dias para que o Tribunal Regional Federal da 1 Regio (TRF 1 Regio-DF) adote as providncias necessrias ao exato cumprimento da Lei, no sentido de cancelar o saldo de empenho a liquidar, remanescente do Contrato 58/2007 (construo do novo Edifcio Sede do TRF-1), que se encontra em nome da Construtora Via Engenharia; 9.2. com fundamento no art. 250, inciso II, do Regimento Interno TCU, determinar ao TRF 1 Regio-DF que adote medidas administrativas, com vistas a obter do Consrcio Nova Sede TRF, bem como do Escritrio de Arquitetura e Urbanismo Oscar Niemeyer S/C Ltda., o ressarcimento dos valores apurados neste processo, como crdito em favor do TRF-1, encaminhando, a esta Corte de Contas, os documentos comprobatrios das aes adotadas no prazo de 45 (quarenta e cinco) dias; 9.3. autorizar a Secob-1, em caso de descumprimento da determinao constante do subitem 9.2 retro, proceder, com fundamento nos arts. 12, II, e 47 da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992 c/c o art. 237, pargrafo nico, e art. 252 do RI/TCU e art. 37 da Resoluo/TCU 191/2006, a formar apartados de tomada de contas especial, os quais devero ser constitudos dos elementos atinentes a cada um dos contratos referentes aos valores impugnados, na forma a seguir especificada, com vistas identificao dos responsveis e quantificao dos valores a serem ressarcidos, considerando as datas dos pagamentos realizados, pelos seguintes dbitos apurados: 9.3.1. R$ 3.917.229,47 (trs milhes, novecentos e dezessete mil, duzentos e vinte e nove reais e quarenta e sete centavos), acrescida dos consectrios legais a contar de dezembro de 2007, relativa ao superfaturamento apurado no Contrato 58/2007, referente execuo das obras e servios de engenharia para construo do edifcio sede do TRF; 9.3.2. R$ 4.386,48 (quatro mil, trezentos e oitenta e seis reais e quarenta e oito centavos), acrescido dos consectrios legais a contar de novembro de 2006, e R$ 84.110,00 (oitenta e quatro mil cento e dez reais), acrescido dos consectrios legais a contar de dezembro de 2007, relativas ao superfaturamento apurado no Contrato 58/2006, referente elaborao do projeto executivo do edifcio sede do TRF; 9.4. manter a indicao de IG-P, at que o TRF 1 Regio-DF demonstre no mais haver saldo de empenho disponvel que possa ser utilizado para pagamento dos valores exigidos pelo Consrcio Nova Sede TRF; 9.5. enviar cpia desta deliberao, bem como do relatrio e do voto que a fundamentam, ao Ministrio Pblico Federal; ao Conselho Nacional de Justia; Polcia Federal; 14 Vara Federal/DF, onde tramita a Ao Cautelar de Produo Antecipada de Provas (Proc. 2009.34.00.020786-5); e 3 Secex, unidade tcnica detentora da clientela do rgo fiscalizado, alertando-a de que os desdobramentos desta fiscalizao podero impactar na anlise das contas dos anos de 2006 a 2009.
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9.6 determinar a restituio dos autos Secob-1, para que esta d continuidade anlise das razes de justificativa apresentadas em resposta s audincias determinadas no subitem 9.3.1 do acrdo 1617/2009-TCU-Plenrio e s realizadas no TC 015.005/2008-9. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1534-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz (Relator), Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO II CLASSE VII Plenrio TC 006.759/2011-4 Natureza: Representao. Unidade: Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero. Interessadas: Clia Benevenuto (CPF: 538.781.591-53) e empresa PSG empreendimentos Ltda. (CNPJ: 03.342.984/0001-87). Advogado constitudo nos autos: no h. Sumrio: REPRESENTAO. IRREGULARIDADE EM LICITAO NA MODALIDADE DE PREGO PESENCIAL. CONCESSO DE USO DE REA DESTINADA IMPLANTAO E EXPLORAO COMERCIAL DE ESTACIONAMENTO DE VECULOS EM EDIFCIOSGARAGEM POR SISTEMA MODULAR COM TECNOLOGIA DE ARMAZENAMENTO AUTOMATIZADO. AEROPORTO INTERNACINAL DE GUARULHO/SO PAULO. REVOGAO DO PROCEDIMENTO LICITATRIO. REPESENTAO CONSIDERADA PREJUDICADA POR PERDA DE OBJETO. ENCAMINHAMENTO DE CPIA INFRAERO. ARQUIVAMENTO DO PROCESSO. RELATRIO Trata-se de Representaes formuladas por Clia Benevenuto (TC 006.763/2011-1) e pela empresa PSG Empreendimentos Ltda. (TC 006.759/2011-4), com fundamento no art. 113, 1, da Lei 8.666/1993, nas quais noticiam supostas irregularidades no Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011, realizado pela Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero.
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2. Considerando que ambas as Representaes tratam do referido certame licitatrio, nas quais apontam, basicamente, as mesmas questes, acolhendo proposta da 1 Secretaria de Controle Externo Secex/1, determinei a juntada dos mencionados processos para exame em conjunto, conforme Despacho exarado nos autos do TC 006.759/2011-4. 3. De acordo com o subitem 1.1 do edital, o mencionado certame licitatrio tem por objeto a concesso de uso de rea destinada implantao e explorao comercial de estacionamento de veculos, por meio da instalao de edifcios-garagem por sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado dos veculos no aeroproto internacional de So Paulo/Guarulhos Governador Andr Franco Montoro. O prazo de concesso foi fixado em 240 meses, sem prorrogao, consoante item 10 do instrumento convocatrio. 4. Nas mencionadas peas, as representantes apontam uma srie de irregularidades relacionadas, especialmente, com a inadequao da modalidade utilizada, a falta de projetos e estudos de viabilidade econmica, o carter restritivo da licitao, a falta de requisitos de qualificao tcnica dos licitantes e a falta de razoabilidade dos critrios de classificao das propostas. 5. Ao examinar a matria, a 1 Secex elaborou a instruo a seguir transcrita, cujas concluses foram endossadas pelos Dirigentes da Unidade Tcnica, expressa nos seguintes termos: 1. Trata-se de representao com pedido de medida cautelar formulada pela Sr Clia Benevenuto (pea 1) em razo de possveis irregularidades no Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011, em conduo pela Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia (Infraero). 2. Cumpre esclarecer, de incio, que representao envolvendo o mesmo certame, apresentada pela empresa PSG Empreendimentos Ltda., foi autuada no TC 006.759/2011-4, encaminhado ao MinistroRelator com proposta de juntada a estes autos, como medida de racionalidade administrativa, dada a similaridade das questes suscitadas nos dois processos. A presente instruo, assim, contempla os elementos coligidos nas duas representaes. 3. Em resumo, ambas as representantes, devidamente qualificadas nos autos, com fundamento no art. 113, 1, da Lei 8.666/1993 (Lei de Licitaes e Contratos), trazem ao descortino desta Corte diversas ilegalidades que estariam ocorrendo no prego em epgrafe, dentre elas: utilizao de modalidade de licitao em desacordo com a legislao; ausncia de projeto bsico, de estudo de viabilidade tcnicoeconmica e de licenciamento ambiental para o empreendimento; desrespeito s normas internas de licitao da Infraero; restrio competio em razo da tecnologia exigida; utilizao de critrios subjetivos para a qualificao tcnica dos licitantes e para a escolha da melhor proposta. DO PREGO PRESENCIAL 019/DALC/SBGR/2011 (pea 2) 4. O objeto do Prego Presencial Infraero 019/DALC/SBGR/2011 a concesso de uso, pelo prazo improrrogvel de 240 meses, de rea destinada implantao e explorao comercial de estacionamento de veculos, no aeroporto Internacional de So Paulo/Guarulhos Governador Andr Franco Montoro, por meio da instalao de edifcios garagem por sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado. 5. O regime de contratao por preo global e o critrio de julgamento a maior oferta. Pode participar do certame qualquer empresa, microempresa, empresa de pequeno porte ou cooperativa legalmente estabelecida no Pas. Consrcios de empresas tambm so permitidos. 6. Relativamente ao critrio de julgamento das propostas de preos, estabelece o edital que ser declarado vencedor o licitante que oferecer, como remunerao pela concesso, o maior percentual de participao sobre o faturamento bruto mensal que vier a ser auferido com a explorao da atividade comercial, tendo sido fixado em 50% o lance mnimo. Entretanto, independentemente do percentual ofertado, o preo mensal mnimo a ser pago Infraero foi fixado em R$ 1.980.000,00, perfazendo o montante de R$ 475 milhes ao longo de toda a vigncia contratual (pea 2, p. 11). 7. Entre os documentos obrigatrios de habilitao exige-se atestado(s) de capacidade tcnica que comprove que a empresa licitante, ou uma das consorciadas, tenha fornecido, construdo e administrado
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pelo menos um estacionamento de veculos, por meio de sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado. 8. A implantao do estacionamento consignado no edital, hoje com capacidade para 2.948 vagas, prevista em, no mximo, trs etapas, de modo a serem disponibilizadas, no mnimo, 5.000 vagas ao fim dos doze primeiros meses de contrato, 7.000 vagas at o vigsimo quarto ms e 10.000 vagas ao se completar trinta e seis meses de vigncia do instrumento. 9. Segundo o item 13 do edital, relativo a benfeitorias, a rea objeto da presente licitao ser entregue licitante adjudicatria nas condies em que se encontra. As adequaes necessrias explorao do ramo de atividade objeto da licitao devero ser submetidas aprovao da Infraero. 10. As benfeitorias efetuadas na rea, provenientes das obras de adequao, passaro a integrar o patrimnio da Unio, assim que concludas, independentemente de qualquer indenizao, com exceo dos equipamentos mveis. 11. Segundo o item 7 do termo de referncia, que acompanha o edital do prego em comento, entre as caractersticas mnimas que o empreendimento deve ter esto: oferta mnima de 10.000 (dez mil) vagas, cada qual com a metragem mnima que possibilite o armazenamento de carros de passeio pequenos, mdios e grandes, bem como camionetes e pick-ups; operaes de insero e retirada de veculos, nos vrios nveis de armazenamento dos edifcios garagem, totalmente automatizadas, onde os veculos trafegam desligados e fechados, sem a emisso de gases poluentes e sem poluio sonora; no admisso da conduo de veculos de/para as respectivas vagas de armazenamento temporrio por intermdio de motoristas, manobristas ou semelhantes, devendo o processo ser inteiramente realizado de modo automatizado, tanto no plano horizontal quanto no vertical; capacidade de realizar mltiplas e simultneas operaes em cada bloco individual de armazenamento, de forma a acelerar a dinmica do processo; soluo totalmente redundante, no admitindo a paralisao da operao em funo de defeito e/ou falhas de qualquer natureza; no permisso de rampas de acesso entre os pavimentos para o deslocamento dos veculos; edifcios possuindo gerador de energia prprio, suficiente para manter o sistema em funcionamento no caso de interrupo, queda temporria ou qualquer falha do fornecimento de energia por parte da Infraero ou concessionria dos servios; insero ou retirada do veculo da vaga no tempo mximo de 180 (cento e oitenta) segundos, contados a partir do momento em que dado o comando para a operao, independentemente do andar de armazenamento em que se encontra, inclusive nos horrios de maior movimento operacional do Aeroporto; obedincia s normas da Associao Brasileira de Normas Tcnicas (ABNT), da Infraero, do Corpo de Bombeiros, da Companhia de Controle Ambiental local, da Companhia Energtica local, da Secretaria de Sade, alm de outros rgos especficos. 12. O item 8 do termo de referncia estipula o critrio de avaliao das propostas comerciais e a definio do valor mensal a ser pago Infraero, merecendo destaque os seguintes termos: durante o perodo da primeira etapa da obra, prevista no cronograma, subitem 10.1.1, ou pelo prazo de 12 meses, o evento que ocorrer primeiro, a Concessionria ficar isenta dos pagamentos mensais Infraero; no julgamento das propostas, a comisso de licitao considerar vencedora a licitante que oferecer a maior oferta pela concesso de uso da rea, definindo-se como tal o maior percentual oferecido sobre o respectivo faturamento bruto mensal, observado o valor mnimo de R$ 1,98 milho mensais. DAS ALEGAES DAS REPRESENTANTES
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13. Em suas peas, as representantes apontam a ocorrncia de supostas irregularidades, algumas coincidentes, as quais esto resumidas e consolidadas a seguir. 14. O primeiro ponto trata da inadequao da modalidade licitatria adotada em vista do contido no art. 1 da Lei 10.520/02 (Lei do Prego), o qual estabelece que a modalidade prego deve se restringir aquisio de bens e servios comuns, assim entendidos aqueles cujos padres de desempenho e qualidade possam ser objetivamente definidos pelo edital, por meio de especificaes usuais no mercado. 15. Aduzem que a Infraero, ao exigir a construo de edifcios garagem com equipamentos automatizados para estacionamento de veculos, obra cuja consecuo alcana um nmero limitado de empresas aptas a faz-la, ou mesmo, quase exclusivas, utilizou-se de modalidade licitatria inadequada. 16. Alegam que o objeto da licitao indito nos certames da Infraero e em outros certames pblicos; o objeto no especfico, pois cuida apenas de definir padres mnimos do objeto pretendido; no houve a preocupao quanto ao detalhamento das especificaes tcnicas dos equipamentos que sero utilizados pelo licitante vencedor do certame; o edital nem sequer exige que o licitante declare qual o projeto tcnico; o valor e complexidade do objeto licitado exigem mesmo a formao de consrcios entre pessoas nacionais e estrangeiras, para unir foras capazes de cumprir o objeto contratual. 17. A ttulo de exemplificao da inadequao da modalidade licitatria do prego para o certame da Infraero, relatam julgados do Superior Tribunal de Justia, do Tribunal de Justia de So Paulo e do Tribunal de Contas da Unio que atestam a inviabilidade da adoo do prego quando os padres de desempenho e de qualidade no puderem ser objetivamente definidos no edital e quando as especificaes estabelecidas no forem usuais no mercado. 18. Ressaltam que a Infraero feriu o seu prprio Regulamento de Licitaes e Contratos, aprovado pela Portaria Normativa 935/MD, de 26 de junho de 2009, em especfico o art. 31, 13 e 14, que estabelecem que a modalidade concorrncia obrigatria quando envolver investimentos do concessionrio em benfeitorias permanentes na rea a ser concedida. Rechaam, ento, o argumento de que as edificaes no se caracterizariam como benfeitorias permanentes, a teor do disposto nos artigos 79, 81 e 82 do Cdigo Civil, que esclarecem quanto ao carter permanente de bens passveis de remoo, como seria o caso das edificaes pretendidas pelo edital. 19. Alm disso, destacam outras ocorrncias que, alm de denotar o desconhecimento da administrao pblica com relao ao empreendimento, constituem risco de frustrao do interesse pblico: no disponibilizao do projeto bsico para avaliao dos proponentes, em ofensa aos arts. 6, IX, 7, 2, I, e 40, I, de modo que os documentos constantes do termo de referncia, que consistem apenas de croquis da rea a ser concedida, no indicam qualquer referncia s tcnicas a serem utilizadas e nem apontam os elementos mnimos necessrios para caracterizar a obra; inexistncia de estudo de viabilidade econmica do empreendimento, bem como de estimativa dos custos envolvidos na execuo do contrato, em face do valor a ser cobrado dos usurios do sistema, o que dificultaria, alm da prpria estimativa de ganho da Infraero com a concesso da rea, a avaliao de custos e de retorno para os interessados; ausncia de anlise da situao ambiental da rea objeto da concesso, o que geraria incerteza quanto ao licenciamento ambiental da rea, bem como com relao a quaisquer outras restries que acometam ou possam acometer a obra e sua operao; e, falta de clareza quanto s atividades permitidas e proibidas do concessionrio, implicando em possveis dificuldades no estabelecimento dos direitos e deveres, tanto da Infraero quanto do futuro contratado. 20. Asseveram que o edital proporciona restrio competio, em razo da ausncia de previso de aceitabilidade de tecnologias mecnicas similares, as quais poderiam conduzir a resultados compatveis com aqueles a serem obtidos por meio do sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado de veculos, exigido no item 1.1 e de difcil acesso inclusive no mercado internacional. Consideram que tal exigncia se assemelha quelas, vedadas pela jurisprudncia do TCU,
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em que h direcionamento a determinada marca ou produto, sem razo suficiente que exclua solues que produzam efeitos idnticos e atendam finalidade da licitao. 21. Alegam que, nos critrios de qualificao tcnica (item 8.3, e e e.1, do edital), a Infraero estabeleceu parmetros subjetivos para avaliar a aptido das licitantes, visto que, ao exigir comprovao prvia de fornecimento, construo e administrao de estacionamento por meio de sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado, no fixou requisitos mnimos para tais servios que confirmem a capacidade de execuo do futuro contrato. Entendem que tal fato, aliado ausncia de previso de que os atestados devem estar registrados nas entidades profissionais competentes, constituem afronta ao disposto no art. 30, 1, da Lei 8.666/93. 22. Destacam a ofensa ao princpio da isonomia por restrio participao de licitantes no certame. A exigncia prescrita no subitem 8.3, letra (e), do edital, a qual prev que a empresa licitante ou apenas uma de suas consorciadas apresente atestado de capacidade tcnica comprovando ter construdo e administrado pelo menos um estacionamento com as caractersticas do objeto da licitao, restringiria o universo das licitantes j que h muitas empresas administradoras de estacionamento, mas pouqussimas capazes de reunir as duas capacitaes cumulativamente. 23. Apontam a falta de razoabilidade na determinao de desmobilizao dos edifcios garagem (item 6.3, f, do edital). Consideram que o procedimento, o qual envolveria a retirada dos equipamentos ao final do contrato, inapropriado e fere o princpio bsico do fomento concorrncia, visto que a contratada teria vantagens em relao a outros concorrentes em futura licitao para suceder o contrato, de modo que nada justificaria a retirada depois de amortizado o investimento. 24. Tratam da falta de razoabilidade quanto ao critrio de escolha da melhor proposta, consignado nos itens 6.5, 6.6 e 6.7. Segundo as representantes, no h garantia de que a oferta com o maior percentual sobre o faturamento seja a melhor proposta, pois, em uma situao hipottica, um licitante poderia oferecer uma porcentagem menor do que outro, mas o seu projeto contemplar a construo de 15.000 vagas de garagem quando o outro contemplaria apenas as 10.000 vagas. 25. Cuidam da impossibilidade de realizao do objeto licitado, em razo de indicativos de ausncia de autorizao prvia da Agncia Nacional de Aviao (ANAC), ou de prvio projeto tcnico. Em sntese, o art. 2 da Resoluo 158/2010 prev a necessidade de autorizao prvia para a construo de aerdromos e seu cadastramento junto ANAC, bem como quando se realizar modificaes das caractersticas fsicas do aerdromo. O inc. III do 3 desse artigo considera caractersticas fsicas aquelas relacionadas construo ou ampliao de edificaes na rea patrimonial dos aerdromos. 26. Realam a ilegalidade do dispositivo que exonera a Infraero de indenizar o concessionrio, na hiptese de inviabilidade de implantao dos edifcios garagem. O item 10.2.5.1 do edital estipula a exonerao da Infraero desta responsabilidade, mas, nos termos do art. 59 da Lei 8.666/1993, nem mesmo a declarao de nulidade do contrato administrativo exonera a administrao do dever de indenizar o contratado pelo que tiver executado e por outros prejuzos regularmente comprovados. 27. Cuidam da ilegalidade quanto sano de declarao de inidoneidade do concessionrio e de seus diretores e scios, pois a penalidade de impedimento do direito de licitar e contratar com a administrao, estendida aos diretores, responsveis legais e scios ou cotistas que faam parte do ato constitutivo da empresa licitante ou licitante contratada, prevista no item 15.3 do edital, fere o art. 87 da Lei 8.666/1993 e o prprio princpio da legalidade previsto na Constituio Federal. Alegam que no lcito administrao, por mera disposio editalcia, criar nova hiptese de desconsiderao da personalidade jurdica, para punir scios e administradores. 28. Haveria, tambm, o descumprimento por parte da Infraero do disposto no art. 15 do Regulamento de Licitaes e Contratos da prpria empresa, o qual estipula a necessidade de autorizao do Conselho de Administrao, ou delegao especfica para esse fim, para que a Diretoria Executiva pudesse licitar concesses de reas aeroporturias com mais de 50.000 m. Outra infrao estaria relacionada previso de construo de diversos edifcios garagem, com alturas variveis entre 18 e 14 metros, a qual estaria em descordo com o Plano de Desenvolvimento Aeroporturio (PDA) do aeroporto de Guarulhos, que prev apenas um edifcio em parte da rea do estacionamento.
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29. Citando que o edital, publicado em 18/2/2011, estabeleceu como data de entrega dos envelopes o dia 23/3/2011, mencionam que a estatal disponibilizou prazo insuficiente e desarrazoado (trinta e trs dias) para a elaborao de propostas srias e firmes por parte dos interessados. 30. Segundo as representantes, o edital, da forma como est, viola o princpio da eficincia e se revela totalmente contrrio ao interesse pblico, pois no razovel, a ttulo de experincia, realizar no maior aeroporto brasileiro uma obra que no se tem conhecimento de utilizao em outro aeroporto. 31. Especificamente com relao representao da Sr Clia Benevenuto, houve o requerimento de concesso da medida cautelar, em vista do fundado risco de dano ao errio e aos direitos subjetivos dos licitantes. No mrito, ambas as representantes requerem a declarao de nulidade do certame. DA ANLISE 32. Inicialmente, registre-se que esto presentes os requisitos de admissibilidade previstos no art. 113, 1, da Lei 8.666/1993, c/c o art. 237, VII, do Regimento Interno do TCU (RITCU), para conhecimento das representaes ora em anlise. 33. Conforme os termos do edital do Prego Presencial Infraero 019/DALC/SBGR/2011, a abertura da sesso pblica estava prevista para o dia 23/3/2011, mas o certame foi suspenso para a realizao de audincia pblica, com data marcada para o dia 12/4/2011. De acordo com a Infraero, a audincia pblica teria por propsito informar, esclarecer, dirimir dvidas, recolher crticas e sugestes para elaborao do edital do Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011 (pea 10, p. 2). 34. Assim, no momento, no h previso de retomada ou republicao do edital de licitao. 35. Nada obstante, atendo-nos aos principais pontos suscitados pelos representantes, temos a consignar o que se segue. Adequao da modalidade licitatria 36. Embora o objeto da licitao definido pela Infraero concesso de uso de rea destinada implantao e explorao comercial de estacionamento de veculos possa, a princpio, sugerir tratar-se de bem ou servio comum, suas particularidades, estabelecidas no prprio edital, indicam o contrrio. Com efeito, a concesso da rea foi atrelada a uma srie de exigncias quanto s caractersticas do empreendimento (pea 2, p. 48), exigncias essas que, a par de sua complexidade, comportam, em princpio, um sem-nmero de solues possveis. Paralelamente a isso, constata-se a ausncia quase absoluta de estudos e projetos previamente elaborados pela estatal que confiram um mnimo de especificidade s edificaes a cargo do futuro concessionrio. Nesse sentido, por exemplo, observa-se que nem mesmo o nmero de pavimentos dos edifcios-garagem foi definido, em que pese tal aspecto impactar diretamente a disponibilidade de vagas no estacionamento e, em consequncia, o potencial de receita do empreendedor. Nessas circunstncias, apresenta-se virtualmente impossvel estabelecer padres objetivos de desempenho e qualidade, o que, nos termos do art. 1 da Lei 10.520/2002, impede a adoo da modalidade prego. Ausncia de projetos e estudos de viabilidade 37. A abertura de procedimentos licitatrios desacompanhada de projetos e, especialmente, de estudos prvios de viabilidade tcnica e econmica tem sido algo recorrente no mbito da Infraero. No presente caso, a falha chama a ateno pela relevncia do objeto (rea de estacionamento no maior aeroporto do pas), pela dimenso dos investimentos que se requer do concessionrio (estimados em pelo menos duzentos milhes de reais segundo diversas notcias veiculadas na imprensa a exemplo da revista Exame, e do Jornal Estado de So Paulo, ambas matrias publicadas em 28/2/2011) e, ainda, pela expresso da receita a ser auferida pela estatal (no mnimo, R$ 2 milhes ao ms, ou quase meio bilho de reais ao longo de toda a vigncia contratual). 38. Instado por um dos licitantes a disponibilizar os competentes estudos de viabilidade econmica que embasaram as estimativas de demanda elaboradas pela INFRAERO contendo, notadamente: (i) as projees de demanda, (ii) o perfil dos veculos-usurios do estacionamento (leves,
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pesados, pick-ups e outros), (iii) clculo do tempo mdio de permanncia no estacionamento, (iv) planilha de custos operacionais considerados para a estruturao da concesso, (v) valor de tarifa de referncia e (vi) indicao dos tributos incidentes e respectivas alquotas, o pregoeiro limitou-se a responder que esta solicitao no ser atendida (pea 9, p. 37, pergunta 148). Essa foi a mesma resposta dada a outro licitante que requereu informaes sobre os estudos de demanda e projeo de receita mensal bruta [do estacionamento] elaborados pela Infraero (pea 9, p.31, pergunta 126). Note-se que se tratam de informaes imprescindveis avaliao da atratividade do negcio pelos interessados e, em consequncia, formulao de suas propostas, o que ganha relevo em face do vulto dos investimentos estimados (algo, como dito acima, da ordem das centenas de milhes de reais). 39. De outra parte, tambm em resposta aos licitantes, a empresa informou que a implantao de pavimentos subterrneos para estacionamento depender de sondagem do terreno a ser realizada pelo concessionrio (pea 8, p. 1, pergunta 3). Ou seja, alm de no dispor de informaes bsicas sobre a demanda dos servios, o licitante tambm no dispe de informaes igualmente bsicas sobre o potencial de oferta de vagas no estacionamento, pois a Infraero nem ao menos fez a sondagem prvia do terreno. Alis, particularmente sobre a oferta de vagas, o item 11.2 (pea 2, p. 52) do termo de referncia estabelece: 11.2 A Concessionria fica ciente que o Estado de So Paulo prev a instalao de uma estao de trem na rea destinada explorao de estacionamento, e nesta ocasio ser realizado o competente Termo Aditivo para corrigir a dimenso da rea que permanecer sob condies contratuais, sem que a Concessionria possa requisitar reajustes financeiros. 11.2.1. Quaisquer adequaes provenientes da instalao da estao de trem sero por encargo e nus da Concessionria. 40. V-se, pois, que no h segurana nem ao menos quanto s efetivas dimenses e disponibilidade da rea objeto da concesso. 41. Nesse cenrio de tantas omisses e incertezas, a Infraero, procurando se resguardar quanto ao eventual malogro do empreendimento, nos termos por ela mesma concebidos, incluiu no edital o item 10.2.5.1 com a seguinte disposio (pea 2, p. 23): No caso de comprovada inviabilidade de operao da soluo instalada para atendimento ao objeto desta licitao, o contrato ser rescindido, no cabendo a Concessionria qualquer tipo de indenizao por parte da INFRAERO. Conquanto o aparente propsito do dispositivo tenha sido o de resguardar a empresa, seu maior efeito foi o de trazer ainda maior insegurana aos licitantes, como evidenciam as diversas manifestaes apresentadas a respeito (pea 9, p. 8, pergunta 40; pea 9, p. 19, pergunta 72; pea 9, p. 20, pergunta 80; pea 9, p. 48, pergunta 187). 42. Ora, como pretender encontrar propostas srias e consistentes sem fornecer aos potenciais interessados informaes to elementares para a formao de juzo sobre a atratividade do investimento? Critrio de classificao das propostas 43. De acordo com o item 8.8 do termo de referncia, no julgamento das propostas, a Comisso de Licitao considerar vencedora a licitante que oferecer a maior oferta por concesso de uso da rea, definindo-se como tal o maior valor ofertado em relao varivel mensal (...) (pea 2, p. 50). Em outras palavras, ser vencedora a licitante que oferecer Infraero o maior percentual de participao em seu faturamento bruto. 44. Ocorre que o faturamento bruto da concessionria depender, diretamente, de pelo menos dois fatores sobre os quais a estatal pouco ou nada sabe de antemo: (1) o nmero de vagas disponibilizadas no estacionamento e (2) o preo cobrado dos usurios. 45. Sobre o nmero de vagas, a Infraero no sabe informar nem sequer se poder ser utilizado o subsolo da rea. Sobre o preo para os usurios, a estatal se absteve de estabelecer qualquer tipo de balizador, de modo que o operador do estacionamento ter plena liberdade de fixar o patamar de remunerao que melhor lhe convier (pea 9, p. 26, perguntas 106 e 107). 46. Sendo assim, como ponderam os representantes, bem possvel que um maior percentual de participao no faturamento no corresponda, necessariamente, melhor oferta de preo para a Infraero.
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Com efeito, 50% de R$ 10 milhes, por exemplo, melhor do que 60% de R$ 8 milhes. No entanto, pela regra do edital, numa tal hiptese, a estatal escolheria a segunda opo. Outros aspectos 47. Alm dos aspectos mencionados acima, pelo menos outros quatro merecem registro. 48. O primeiro diz respeito aparente indiferena da Infraero com o princpio da modicidade tarifria. Aqui, causam espcie a elevada participao exigida pela estatal no faturamento do futuro concessionrio (mnimo de 50%) e a absoluta ausncia de limitadores para os preos a serem cobrados dos usurios. Frise-se que, de acordo com os dados fornecidos aos licitantes (pea 9, p. 7, pergunta 39), passam diariamente pelo atual estacionamento cerca de 11.000 veculos. Estimando-se em R$ 10 a tarifa mdia cobrada, tem-se um faturamento mensal da ordem de R$ 3,3 milhes. Diante desses nmeros, parece um tanto elevado o piso de remunerao exigido pela empresa, a saber, R$ 1,98 milho, ou o equivalente a 60% do faturamento bruto do concessionrio. 49. O segundo aspecto refere-se s caractersticas dos edifcios-garagem estabelecidas no edital. Embora a Infraero tenha omitido informaes relevantes a respeito, como a possibilidade ou no de aproveitamento do subsolo, a empresa definiu de antemo que as edificaes devero ser erguidas em sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado dos veculos, o que, aparentemente, pelo nmero de manifestaes apresentadas, restringe a participao de potenciais interessados. Questionada sobre as razes para a vedao ao emprego do sistema de rampas , a empresa limitou-se a esclarecer que a soluo para estacionamento de veculos no Aeroporto Internacional de Guarulhos foi processada considerando inmeros e complexos fatores que culminaram na presente licitao (pea 9, p. 14, pergunta 57). Entre tais inmeros e complexos fatores, como j mencionado, aparentemente no se encontram a previso do fluxo de caixa do empreendimento, o patamar tarifrio, eventuais restries de ordem ambiental, as implicaes da possvel instalao de uma estao ferroviria no local e nem mesmo a prvia sondagem do terreno onde ser erguido o estacionamento. 50. O terceiro aspecto que merece registro a suposta ausncia de benfeitorias a serem incorporadas ao patrimnio pblico ao final da concesso. Embora o edital, em seu item 13.2 (pea 2, p. 25), aluda realizao de benfeitorias permanentes na rea concedida, o pregoeiro, em resposta aos licitantes, em diversas oportunidades afirmou que o certame em tela trata-se de concesso sem investimento, no cabendo amortizao de benfeitorias (pea 9, p. 13, pergunta 51). Ao que parece, para a Infraero at mesmo a estrutura predial das instalaes do estacionamento bem mvel, passvel de remoo ao final da concesso. Assim, cumpre perquirir a estatal a respeito, inclusive no tocante aos estudos prvios de viabilidade econmico-financeira da chamada desmobilizao do empreendimento (item 6.3, alnea f, do edital; pea 2, p. 10). 51. Por fim, cumpre aludir ao prazo fixado pela Infraero para a apresentao das propostas, cerca de trinta dias. A par da dimenso dos investimentos associados ao objeto e da ausncia de informaes elementares para a adequada avaliao do negcio (o que, naturalmente, demandaria maior tempo dos licitantes para obt-las por seus prprios meios), tal prazo apresenta-se discrepante daquele fixado na Lei 8.666/93 para objeto semelhante (contrato em regime de empreitada integral), a saber, 45 dias (art. 21, 2, inciso I). CONCLUSO 52. Em face do exposto acima, encontra-se patenteada, em nosso entendimento, a presena do fumus boni iuris para a concesso da medida cautelar requerida. 53. Quanto ao periculum in mora, a despeito da interrupo do certame para realizao da audincia pblica convocada pela Infraero, ocorrida no dia 12 ltimo, consideramos, dada a multiplicidade e a dimenso das falhas apontadas no edital, injustificadamente oneroso qualquer eventual novo passo da empresa na implementao do prego na forma como se encontra concebido. Ademais, no h nenhuma sinalizao da empresa acerca da data de republicao do edital e tampouco do prazo adicional para elaborao das propostas. De outra parte, no h nenhum indicativo de periculum in mora reverso. 54. Assim, posicionamo-nos favoravelmente concesso da medida cautelar.
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55. Ante todo o exposto, submetemos os autos considerao superior com a seguinte proposta de encaminhamento: 55.1. conhecer das presentes representaes, com fulcro no art. 113, 1, da Lei 8.666/1993, c/c o art. 237, VII, do RITCU; 55.2. com fundamento no art. 276 do Regimento Interno, determinar Infraero a suspenso cautelar do Prego Presencial Infraero 019/DALC/SBGR/2011; 55.3. determinar Infraero que, em sede de diligncia, apresente a esta Corte, no prazo de dez dias, relativamente ao certame, o que se segue: a) justificativas para a opo pela modalidade licitatria prego, haja vista a aparente ausncia de padres objetivos de desempenho e qualidade do objeto, consoante exigncia do art. 1 da Lei 10.520/2002, sobretudo no que diz respeito s possveis variaes na estrutura dos edifcios-garagem, no nmero de vagas disponibilizadas ao pblico e no valor da tarifa a ser cobrada dos usurios; b) os estudos prvios de viabilidade tcnica do empreendimento elaborados pela empresa, evidenciando: b.1) as eventuais condicionantes de ordem urbanstica, ambiental e de navegao area dos edifcios-garagem; b.2) as alternativas consideradas pela empresa para definio dos edifcios-garagem, com detalhamento das vantagens e desvantagens de cada uma delas; b.3) as razes objetivas para a opo pelo denominado sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado, com a indicao de estacionamentos efetivamente j implantados com tal sistema no Brasil e no exterior, na dimenso prevista no edital (mnimo de 10.000 vagas), bem como de seus respectivos fabricantes; c) os estudos prvios de viabilidade econmica do empreendimento elaborados pela empresa, evidenciando: c.1) o custo estimado da instalao dos edifcios-garagem; c.2) o custo estimado de sua operao e manuteno mensais; c.3) o custo estimado da desmobilizao do empreendimento ao final da concesso (itens 6.3, alnea f, e 13.2 do edital), bem assim o valor das benfeitorias a serem incorporadas ao patrimnio da Unio, em particular o da estrutura predial remanescente; c.4) a projeo de demanda ao longo da vigncia da concesso; c.5) a estimativa do valor da tarifa de estacionamento a ser cobrada do usurio; c.6) as implicaes decorrentes da eventual instalao da estao de trem na rea (item 11.2 do edital), inclusive no que diz respeito ao impacto estimado na demanda do estacionamento e nas dimenses da rea disponibilizada para o concessionrio; d) justificativas para a adoo, como critrio de julgamento das propostas, do maior percentual a ser aplicado sobre o chamado adicional varivel (item 6.5, alnea c, do edital), haja vista que tal critrio no assegura a obteno da melhor proposta pela Administrao; e) esclarecimentos acerca das medidas adotadas pela empresa com vistas a assegurar a observncia do princpio da modicidade tarifria, demonstrando, em especial, que a remunerao mnima exigida pela Infraero para a concesso da rea no onera demasiadamente o usurio; f) esclarecimentos quanto alegada ausncia de benfeitorias na rea ao final do prazo de concesso, haja vista a disposio editalcia de que apenas os equipamentos mveis podero ser retirados pelo concessionrio (item 13.2); g) justificativas para o prazo inicialmente fixado para apresentao das propostas pelos licitantes, inferior ao prazo mnimo estipulado no art. 21, 2, inciso I, da Lei 8.666/93, alusivo a objeto semelhante (contrato em regime de empreitada integral); h) outros esclarecimentos e informaes que julgarem necessrios. 6. Posteriormente, o Superintendente de Auditoria Interna da Infraero encaminhou a este Gabinete o expediente CF n 11896/PRAI (CPAAE)/2011, de 10 de maio de 2011 (Pea 16 do TC 006.763/2011-1),
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mediante o qual comunicou a este Tribunal a revogao do mencionado Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011. o Relatrio. VOTO Em exame Representaes formuladas ao Tribunal, nas quais so noticiadas irregularidades no Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011, conduzido pela Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero, que tem por objeto a concesso de uso de rea destinada implantao e explorao comercial de estacionamento de veculos, mediante a instalao de edifcios- garagem por sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado dos veculos no Aeroproto Internacional de Guarulhos em So Paulo pelo prazo, improrrogvel, de 240 meses. 2. As representantes apontam, inicialmente, a inadequao da modalidade licitatria adotada, haja vista que, nos termos do art. 1 da Lei 10.520/2002, o prego deve ser empregado na aquisio de bens e servios comuns, assim entendidos aqueles cujos padres de desempenho e qualidade possam ser objetivamente definidos pelo edital, por meio de especificaes usuais no mercado, o que no correria no caso em exame, considerando as peculiaridades apresentadas no edital do certame, em especial, quanto a: a) ser exigida a construo de edifcios-garagem com equipamentos automatizados para estacionamento de veculos, obra cuja execuo alcana um nmero limitado de empresas aptas a realizla; b) o objeto estabelecido no edital no ser especfico, o qual cuida apenas de definir padres mnimos a serem atendidos; c) falta de detalhamento das especificaes tcnicas dos equipamentos que sero utilizados pelo licitante que se sagrar vencedor do certame, no havendo, sequer, exigncia no edital de que este declare qual seria o projeto tcnico; e d) o valor e a complexidade do objeto pretendido exigirem a formao de consrcios entre empresas nacionais e estrangeiras, para unir foras no cumprimento do objeto contratual. 2.1. mencionado, tambm, que a utilizao de prego no presente caso est em desacordo com a jurisprudncia do Superior Tribunal de Justia, do Tribunal de Justia de So Paulo e deste Tribunal de Contas da Unio e com o prprio Regulamento de Licitao e Contratos da Infraero, aprovado pela Portaria Normativa 035/MD, de 26/6/2009, a qual, em seu art. 31, 13 e 14, estabelece a obrigatoriedade da modalidade concorrncia quando envolver investimentos do concessionrio em benfeitorias permanentes na rea a ser concedida. 2.2. Assinalam, tambm, outros aspectos identificados no certame licitatrio que, a par de denotar o desconhecimento da Administrao Pblica a respeito do empreendimento a ser desenvolvido, constituem risco de frustrao do interesse pblico, a saber: a) no disponibilizao do projeto bsico para avaliao dos proponentes, em ofensa aos arts. 6, IX, 7, 2, I, e 40, I, da Lei 8.666/1993, considerando que os documentos constantes do termo de referncia, consistentes apenas de croquis da rea a ser concedida, no indicam qualquer meno s tcnicas a serem utilizadas, nem apontam os elementos mnimos necessrios para caracterizar a obra; b) inexistncia de estudo de viabilidade econmica do empreendimento, assim como de estimativa dos custos envolvidos na execuo do contrato, o que dificultaria, entre outros dados, a avaliao de custos e de retorno para os interessados; c) ausncia de anlise da situao ambiental da rea objeto da concesso, o que gera incerteza quanto ao respectivo licenciamento ambiental, assim como em relao a quaisquer outras restries que possam aparecer durante a execuo e operao do empreendimento; d) falta de clareza quanto s atividades permitidas e vedadas ao concessionrio, implicando em possveis dificuldades no estabelecimento dos direitos e deveres, tanto da Infraero quanto do futuro contratado.
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2.3. Ressaltam, ainda, diversos outros fatos relacionados, em essncia, com o carter restritivo da licitao, a falta de definio dos critrios de qualificao tcnica dos licitantes e a falta de razoabilidade dos critrios de classificao das propostas. 2.3.1. Nesse sentido, assinalam, primeiramente, a ausncia de previso de aceitabilidade de tecnologias mecnicas similares ao sistema modular exigido no item 1.1 do edital, as quais poderiam conduzir a resultados compatveis com aqueles esperados com o sistema indicado, este considerado de difcil acesso no mercado internacional, podendo resultar em restrio competitividade. Assinalam, de igual modo, que essa exigncia assemelha-se quelas, vedadas pela jurisprudncia deste Tribunal, em que h direcionamento para determinada marca ou produto, sem razo suficiente para se excluir solues que possam produzir efeitos idnticos e atender finalidade da licitao. 2.3.2. Destacam, ademais, a subjetividade dos parmetros estabelecidos para avaliar a aptido dos licitantes (subitem 8.3, alnea e do edital), consistente na exigncia de comprovao prvia, por parte da empresa licitante ou de uma das consorciadas, de fornecimento, construo e administrao de estacionamento por meio de sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado, sem fixar os requisitos mnimos para tais servios, que pudessem confirmar a capacidade de execuo do futuro contrato; 2.3.3. Aponta, tambm, a ofensa ao princpio da isonomia da exigncia registrada na alnea anterior, por restringir o universo de participantes na licitao, j que, embora haja muitas empresas administradoras de estacionamento, pouqussimas so capazes de reunir as duas condies ao mesmo tempo. 2.3.4. Ressaltam, outrossim, a falta de razoabilidade da exigncia de desmobilizao dos edifciosgaragem no encerramento do contrato de concesso (subitem 6.3, alnea f do edital), o que no se coaduna com o princpio bsico do incentivo concorrncia, haja vista que a contratada teria vantagens em relao a outros concorrentes em futura licitao para suceder ao contrato. 2.3.5 Mencionam, igualmente, a falta de razoabilidade do critrio de escolha da melhor proposta (subitens 6.5, 6.6 e 6.7 do instrumento convocatrio), visto que no h garantia de que a oferta com o maior percentual sobre o faturamento do concessionrio corresponda melhor proposta, considerando que, em uma situao hipottica, poder ocorrer que um licitante oferea um percentual menor do que o outro, porm o seu projeto contemple, por exemplo, a construo de 15.000 vagas de garagem, enquanto o outro contemplaria apenas 10.000 vagas. 2.3.5. Assinalam, de igual forma, a impossibilidade de realizao do objeto licitado, em virtude de indicativos de que falta autorizao prvia da Agncia Nacional de Aviao Anac, ou prvio projeto tcnico. 2.3.6. Realam, ainda, a ilegalidade do dispositivo do edital que exonera a Infraero de indenizar ao concessionrio, no caso de inviabilidade de implantao dos edifcios-garagem (subitem 10.2.5.1), j que, nos termos do art. 59 da Lei 8.666/1993, nem mesmo a declarao de nulidade do contrato administrativo exonera a Administrao do dever de indenizar o contratado pelos servios que haja executados. 2.4. Registram, por fim, outras questes a respeito do assunto, consistente em: a) ilegalidade da possibilidade de extenso da declarao de inidoneidade para contratar com a Administrao dos diretores, responsveis legais e scios ou cotistas dos concessionrios (subitem 15.3 do edital), j que no licito Administrao instituir, por disposio editalcia, nova hiptese de desconsiderao da personalidade jurdica, para punir scios e administradores; b) inobservncia por parte da Infraero do disposto no art. 15 do Regulamento de Licitaes e Contratos da empresa, o qual dispe sobre a necessidade de autorizao do Conselho de Administrao, ou por delegao especifica deste, da Diretoria Executiva, para licitar a concesso de reas aeroporturias com mais de 50.000 m; c) descumprimento do Plano de Desenvolvimento Aeroporturio PDA do Aeroporto de Guarulhos, com a previso de construo de edifcios com alturas variveis de 14 e 18 metros; e d) insuficincia do prazo fixado para a elaborao das propostas pelos licitantes (trinta e trs) dias, considerando que o edital foi publicado em 18/2/2011 e foi estabelecida a data de 23/3/2011 para entrega dos envelopes.
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2.5. Com base em tais argumentos, a representante Clia Benevenuto requereu a concesso de medida cautelar, haja vista o fundado risco de dano ao Errio e aos direitos subjetivos dos licitantes. No mrito, ambos as representaes pleiteiam a declarao de nulidade do referido processo licitatrio. 3. Ao examinar a matria, a Secex/1 concordou com as consideraes apresentadas pelas representantes, ressaltando, inicialmente, no que diz respeito inadequao da modalidade de licitao utilizada e que as peculiaridades do empreendimento estabelecidas no edital indicam que, de fato, no se trata de bem ou servio comum. Neste sentido, assinala que a concesso da rea em questo foi atrelada a uma srie de exigncias quanto s caractersticas do empreendimento, exigncias essas que, a par de sua complexidade, comportam, em princpio, um sem-nmero de solues possveis. 3.1. Destaca, tambm, a ausncia quase absoluta de estudos e projetos previamente elaborados pela Infraero que pudessem conferir um mnimo de especificidade s edificaes a serem realiadas pelo futuro concessionrio. Como exemplo dessa carncia de informaes, aponta o fato de que, sequer o nmero de pavimentos dos edifcios-garagem foi definido, no obstante este aspecto tenha o poder de impactar diretamente na disponibilidade de vagas do estacionamento e, consequentemente, no potencial de receita do empreendedor. 3.2. Com isso, entende que fica virtualmente impossvel o estabelecimento de padres objetivos de desempenho e qualidade do empreendimento, o que, nos termos do art. 1 da Lei 10.520/2002, impede a adoo da modalidade prego. 3.3. Registra, tambm, no que diz respeito ausncia de projetos e estudos de viabilidade, que o empreendimento em questo chama ateno pela relevncia do projeto (rea de estacionamento no maior aeroporto do pas), pela dimenso dos investimentos requeridos do concessionrio (estimados em, pelo menos, duzentos milhes de reais, segundo noticia veiculada na imprensa nacional) e, ainda, pela expresso da receita a ser auferida pela Infraero (no mnimo, R$ 2 milhes ao ms, ou quase meio bilho de reais ao longo de toda a vigncia contratual). 3.4. Chama ateno, igualmente, para a resposta negativa do Pregoeiro da Infraero, no sentido de que esta solicitao no ser atendida, quando solicitado por um dos licitantes a disponibilizar os competentes estudos de viabilidade econmica que embasaram as estimativas de demanda elaboradas pela estatal, contendo as projees de demanda, o perfil dos veculos-usurios do estacionamento, o clculo do tempo mdio de permanncia dos veculos, a planilha de custos operacionais considerados para a estruturao da concesso, o valor da tarifa referncia e a indicao dos tributos incidentes e respectivas alquotas. Assevera, ademais, que essa mesma resposta foi dada a outro licitante que requereu informaes sobre os estudos de demanda e projeo de receita mensal bruta, elaborados pela Infraero. 3.5. A esse propsito, ressalta que tais informaes so imprescindveis para a avaliao da atratividade do negcio pelos interessados e, por conseguinte, para a formulao de suas propostas, o que, no caso em exame, ganha relevo, em razo do vulto dos investimentos estimados. 3.6. Explicou, tambm, que os licitantes, alm de no disporem de informaes bsicas sobre a demanda dos servios, no contam, tambm, com informaes igualmente bsicas sobre o potencial de oferta de vagas no estacionamento, a exemplo, quanto existncia de pavimentos subterrneos para estacionamento, destacando, a propsito, resposta disponibilizada pela Infraero indagao que lhe foi formulada, de que essa possibilidade depender de sondagem do terreno a ser realizada pelo concessionrio. 3.7. Ressalta, igualmente, nesse mesmo sentido, a ausncia de definio da oferta de vagas, as disposies constantes do subitem 11.2 e 11.2.1 do edital, no sentido de que a concessionria fica ciente da previso de que o Estado de So Paulo instale uma estao de trem na rea destinada explorao do estacionamento, ocasio em que o contrato de concesso ser aditado, para corrigir a dimenso da rea que permanecer concedida, sem que a concessionria possa requisitar reajustes financeiros, devendo esta realizar, por encargo e nus seus, as adequaes provenientes da instalao da referida estao. 3.8. Destaca, ainda, que, nesse universo de omisses e incertezas, as disposies do subitem 10.2.5.1, segundo as quais, no caso de comprovada inviabilidade de operao da soluo instalada para atendimento ao objeto licitado, o contrato ser rescindido, no cabendo qualquer tipo de indenizao ao concessionrio por parte da Infraero. A esse respeito, afirma que, em que pese o aparente propsito desse
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dispositivo do edital de resguardar a empresa, seu maior efeito foi trazer maior insegurana aos licitantes, indagando, ademais, como se pode pretender obter propostas srias e consistentes sem fornecer aos potenciais interessados informaes to elementares para a formao do juzo sobre a atratividade do empreendimento. 3.9. Explicita, ainda, agora no que se refere ao critrio de classificao das propostas, as disposies constantes do subitem 8.8 do termo de referncia, segundo o qual No julgamento das propostas, a Comisso de Licitao considerar vencedora a licitante que oferecer a Maior Oferta por Concesso de Uso da rea, definindo-se como tal o maior valor ofertado em relao Varivel Adicional competente do Preo Especfico Mensal, estipulado no subitem 8.3, respeitando a importncia mnima estabelecida. Explica que, no caso, ser declarada vencedora a licitante que oferecer Infraero o maior percentual de participao em seu faturamento bruto. 3.9.1. Assinalou, entretanto, que o faturamento bruto da concessionria depender, diretamente, de pelo menos dois fatores sobre os quais a estatal pouco ou nada sabe de antemo, quais, sejam: (a) o nmero de vagas disponibilizadas no estacionamento e (b) o preo cobrado dos usurios. Considerando que, em relao ao nmero de vagas, a Infraero no sabe informar sequer a possibilidade de ser utilizado o subsolo da rea e, ainda, que a estatal se absteve de estabelecer qualquer tipo de balizador da tarifa a ser cobrada dos usurios, entende que o operador do estacionamento ter plena liberdade de fixar o patamar de remunerao que melhor lhe convier. 3.9.2. Com isso, entende tal como afirmaram as licitantes, que possvel que um maior percentual de participao no faturamento no corresponda, necessariamente, melhor oferta de preo para a Infraero, visto que, a exemplo, 50% de R$ 10 milhes melhor do que 60% de R$ 8 milhes. Nesse exemplo hipottico, de acordo com a regra do edital, a Infraero escolheria a segunda opo. 3.10. A Unidade Tcnica aborda, ainda, outros aspectos alm daqueles apontados pelas licitantes, relacionados com a indiferena da Infraero com o princpio da modicidade da tarifa, as caractersticas do sistema definido para o empreendimento, a ausncia de benfeitorias a serem incorporadas ao patrimnio pblico ao final da concesso e a exiguidade do prazo para apresentao das propostas. 3.10.1. Nesse sentido, registra a elevada participao exigida pela Infraero sobre o faturamento do futuro concessionrio (no mnimo de 50%) e a absoluta falta de limitadores para os preos a serem cobrados dos usurios. 3.11. Em concluso, a Unidade Tcnica prope que se conhea das Representaes em apreo, determine-se cautelarmente a suspenso do mencionado Prego Presencial 019/2011 e realize-se diligncia Infraero, solicitando-lhe esclarecimentos e documentos relacionados com o mencionado processo licitatrio. 4. Observa-se de todos os relatos apresentados pelos representantes e da anlise empreendida pela Secex/1, que o procedimento licitatrio em questo est repleto de irregularidades que o tornam incompatvel com ordenamento jurdico vigente no Brasil, consoante a seguir delineado. 4.1. Com efeito, est demonstrado nos autos que os problemas envolvendo o processo licitatrio comeam pela escolha inadequada da modalidade de licitao, no caso, o prego, de que trata a Lei 10.520/2002, considerando que o objeto do Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011 em nada se assemelha a servios comuns, haja vista a inexistncia de padres que possam ser objetivamente estabelecidos no instrumento convocatrio, em termos de padres de desempenho e qualidade, por meio de especificaes usuais no mercado, como exige o art. 1, Pargrafo nico, da referida norma legal. 4.2. Conforme bem assinalado pela Unidade Tcnica, ao contrrio do que exigido para o prego, o procedimento instaurado pela Infraero est repleto de indefinies e carente de quaisquer padres que possam balizar, no s a formulao das propostas por parte dos licitantes, mas tambm as prprias aes dos gestores da estatal, no sentido de cumprir os princpios constitucionais e legais aplicveis licitao pblica, como o caso daqueles relativos isonomia e ao julgamento objetivo, e alcanar um dos objetivos primordiais do processo licitatrio que obter a melhor proposta para a Administrao Pblica. 4.3. Nesse sentido, verifica-se que no h sequer a adequada delimitao do objeto da licitao, visto que est prevista a instalao de edifcios-garagem por sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado dos veculos, sem, no entanto, estabelecer-se, por exemplo, a quantidade de
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pavimentos que comporo o estacionamento, haja vista que no foi definido se poder ser utilizado o subsolo, o que somente ser decidido aps sondagens do terreno, a serem realizadas pelo concessionrio, conforme afirmado pela Infraero. De igual modo, no foram detalhadas as especificaes tcnicas dos equipamentos automatizados que sero utilizados para estacionamento dos veculos. 4.4. Registre-se, ademais, que o procedimento adotado pela Infraero, de utilizar o prego na licitao do objeto em questo est, tambm, em desacordo com o prprio Regulamento de Licitao e Contratos da estatal, aprovado pela Portaria Normativa 035/MD, de 26/6/2009, que, em seu art. 31, 13 e 14 estabelece como obrigatria a modalidade de concorrncia pblica nas concesses de uso de reas aeroporturias, edificadas ou no e de instalaes e equipamentos, quando envolver investimentos do concessionrio em benfeitorias permanentes na rea a ser concedida. 4.5. De igual sorte, no foram disponibilizados, entre outros documentos e informaes, o projeto bsico do empreendimento, os estudos de viabilidade econmica, a estimativa dos custos envolvidos na execuo do objeto contratual e, por conseguinte, o volume do retorno esperado para o concessionrio, alm de informaes quanto aos direitos e deveres do futuro concessionrio. 4.6. Veja, a propsito, que, embora tenha sido formalmente demandada nesse sentido, a Infraero no apresentou aos licitantes estudos que contenham dados relevantes, tais como, as projees de demanda pelo estacionamento, o perfil dos veculos-usurios, o clculo do templo mdio de permanncia dos veculos no local, a planilha de custos operacionais considerados para a estruturao da concesso, o valor da tarifa-referncia e a indicao dos tributos incidentes e respectivas alquotas. 4.7. Se no bastassem os problemas j relatados, esto, igualmente, presentes no procedimento licitatrio em questo outras indefinies importantes, as quais podem, inclusive, inviabilizar a prpria concretizao do empreendimento ou ter impacto substancial na sua operacionalizao, no caso, a falta de anlise da situao ambiental da rea objeto da concesso, gerando, consequentemente, incerteza quanto emisso do respectivo licenciamento ambiental, e, ainda, a previso de que o Estado de So Paulo instale uma estao de trem na rea destinada explorao do estacionamento, ocasio em que ser formalizado termo aditivo ao contrato, para corrigir a dimenso da rea concedida, sob a responsabilidade e nus do concessionrio, sem que possa este requerer qualquer reajuste financeiro em razo desse fato. 4.8. Registre-se, ainda, como mais um exemplo de insegurana no procedimento licitatrio, o disposto no subitem 10.2.5.1 do edital, segundo o qual, no caso de comprovada inviabilidade de operao da soluo instalada para atendimento ao objeto licitado, o contrato ser rescindido, no cabendo qualquer tipo de indenizao ao concessionrio por parte da Infraero. 4.9. Desse cenrio de indefinies e incerteza quanto a aspectos importantes do empreendimento em questo, resulta, na prtica, que a Administrao da estatal no sabe exatamente o que est contratando, ao mesmo tempo em que se vislumbram imensas dificuldades para que os licitantes possam formular as suas propostas, o que poder ocasionar desestmulo de muitos destes a participarem da licitao, com prejuzos previsveis competitividade do certame licitatrio. Nessas condies, consoante ressaltou a Secex/1, so diminudas, consideravelmente, as chances de se obter propostas srias e consistentes sem fornecer aos potenciais interessados informaes to elementares para a formao do juzo sobre a atratividade do empreendimento. 4.10. Essas indefinies tm o condo, inclusive, de tornar imprestvel o critrio de escolha da melhor proposta para a Administrao, j que inexiste garantia de que a oferta com o maior percentual sobre o faturamento do concessionrio representar maior remunerao mensal para a Infraero, como preveem os subitens 6.5 a 6.7 do edital. Com efeito, conforme relatado pela Unidade Tcnica, poder ocorrer que um licitante oferea um percentual menor do que o outro, porm sob um projeto que contemple maior quantidade de vagas do que este ltimo, o que ocasionar um maior resultado financeiro. No entanto, em que pese este caso represente melhor proposta para a Administrao, no lograria sagrarse vencedor do certame, j que no estaria de acordo com as prescries do instrumento convocatrio, o qual prev como critrio de escolha o percentual incidente sobre o faturamento do concessionrio. 4.11. Com essas consideraes, concordo com as concluses da Secex/1, no sentido de que, nas condies em que se apresenta o processo licitatrio consubstanciado no Prego 019/DALC/SBGR/2011, este no est condies de ter prosseguimento.
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4.12. Considerando, todavia, que o mencionado certame licitatrio foi revogado pela Administrao da Infraero, operou-se a perda de objeto das representaes em apreo. Assim, deve este processo ser arquivado, sem prejuzo de ser encaminhada cpia da deliberao a ser proferida nestes autos, acompanhada do Relatrio e do Voto que o fundamentarem quela estatal, para que, na eventualidade de serem realizados novos procedimentos licitatrios em substituio ao Prego 019/DALC/SBGR/2011, sejam corrigidas as irregularidades apontadas neste processo. Ante todo o exposto, acolho os pareceres emitidos nos autos e Voto no sentido de que o Tribunal adote a deliberao que ora submeto apreciao deste Plenrio. Sala das Sesses, em 8 de junho de 2011. AROLDO CEDRAZ Relator ACRDO N 1535/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC 006.759/2011-4 2. Grupo II Classe VII Representao. 3. Interessadas: Clia Benevenuto (CPF 538.781.591-53) e a empresa PSG Empreendimentos Ltda. (CNPJ 03.342.984/001-87). 4. Unidade: Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero. 5. Relator: Ministro Aroldo Cedraz. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: 1 Secretaria de Controle Externo Secex/1. 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Representao formulada ao Tribunal por Clia Benevenuto e pela empresa PSG Empreendimentos Ltda. apontando irregularidades no Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011, realizado pela Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer das Representaes formuladas por Clia Benevenuto e pela empresa PSG Empreendimentos Ltda., por preencherem os requisitos de admissibilidade estabelecidos nos arts. 237, inciso VI, e 235 do Regimento Interno para, no mrito, consider-la prejudicada, por perda de objeto, ante a revogao do Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011; 9.2. encaminhar cpia deste Acrdo, acompanhado do Relatrio e do Voto que o fundamentam Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero, para que, caso venha a decidir por realizar novos procedimentos licitatrios em substituio ao Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011, adote previamente as medidas que resultem em correo das irregularidades apontadas nesta deliberao; 9.3. determinar 1 Secretaria de Controle Externo que acompanhe de perto os procedimentos licitatrios que porventura venham a ser realizados pela Infraero em substituio ao mencionado Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011, adotando, inclusive, se necessrio, as providncias previstas nos arts. 113, 2, da Lei 8.666/1993 e 41, inciso I, alnea b, da Lei 8.443/1992; 9.4. dar cincia desta deliberao s interessadas; e 9.5. determinar o arquivamento deste processo. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1535-22/11-P. 13. Especificao do quorum:
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13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz (Relator), Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO II CLASSE VII Plenrio TC 006.763/2011-1 Natureza: Representao. Unidade: Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero. Interessadas: Clia Benevenuto (CPF: 538.781.591-53) e empresa PSG empreendimentos Ltda. (CNPJ: 03.342.984/0001-87). Advogado constitudo nos autos: no h. Sumrio: REPRESENTAO. IRREGULARIDADE EM LICITAO NA MODALIDADE DE PREGO PESENCIAL. CONCESSO DE USO DE REA DESTINADA IMPLANTAO E EXPLORAO COMERCIAL DE ESTACIONAMENTO DE VECULOS EM EDIFCIOSGARAGEM POR SISTEMA MODULAR COM TECNOLOGIA DE ARMAZENAMENTO AUTOMATIZADO. AEROPORTO INTERNACINAL DE GUARULHO/SO PAULO. REVOGAO DO PROCEDIMENTO LICITATRIO. REPESENTAO CONSIDERADA PREJUDICADA POR PERDA DE OBJETO. ENCAMINHAMENTO DE CPIA INFRAERO. ARQUIVAMENTO DO PROCESSO. RELATRIO Trata-se de Representaes formuladas por Clia Benevenuto (TC 006.763/2011-1) e pela empresa PSG Empreendimentos Ltda. (TC 006.759/2011-4), com fundamento no art. 113, 1, da Lei 8.666/1993, nas quais noticiam supostas irregularidades no Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011, realizado pela Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero. 2. Considerando que ambas as Representaes tratam do referido certame licitatrio, nas quais apontam, basicamente, as mesmas questes, acolhendo proposta da 1 Secretaria de Controle Externo Secex/1, determinei a juntada dos mencionados processos para exame em conjunto, conforme Despacho exarado nos autos do TC 006.759/2011-4. 3. De acordo com o subitem 1.1 do edital, o mencionado certame licitatrio tem por objeto a concesso de uso de rea destinada implantao e explorao comercial de estacionamento de veculos, por meio da instalao de edifcios-garagem por sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado dos veculos no aeroproto internacional de So Paulo/Guarulhos Governador Andr
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Franco Montoro. O prazo de concesso foi fixado em 240 meses, sem prorrogao, consoante item 10 do instrumento convocatrio. 4. Nas mencionadas peas, as representantes apontam uma srie de irregularidades relacionadas, especialmente, com a inadequao da modalidade utilizada, a falta de projetos e estudos de viabilidade econmica, o carter restritivo da licitao, a falta de requisitos de qualificao tcnica dos licitantes e a falta de razoabilidade dos critrios de classificao das propostas. 5. Ao examinar a matria, a 1 Secex elaborou a instruo a seguir transcrita, cujas concluses foram endossadas pelos Dirigentes da Unidade Tcnica, expressa nos seguintes termos: 1. Trata-se de representao com pedido de medida cautelar formulada pela Sr Clia Benevenuto (pea 1) em razo de possveis irregularidades no Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011, em conduo pela Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia (Infraero). 2. Cumpre esclarecer, de incio, que representao envolvendo o mesmo certame, apresentada pela empresa PSG Empreendimentos Ltda., foi autuada no TC 006.759/2011-4, encaminhado ao MinistroRelator com proposta de juntada a estes autos, como medida de racionalidade administrativa, dada a similaridade das questes suscitadas nos dois processos. A presente instruo, assim, contempla os elementos coligidos nas duas representaes. 3. Em resumo, ambas as representantes, devidamente qualificadas nos autos, com fundamento no art. 113, 1, da Lei 8.666/1993 (Lei de Licitaes e Contratos), trazem ao descortino desta Corte diversas ilegalidades que estariam ocorrendo no prego em epgrafe, dentre elas: utilizao de modalidade de licitao em desacordo com a legislao; ausncia de projeto bsico, de estudo de viabilidade tcnicoeconmica e de licenciamento ambiental para o empreendimento; desrespeito s normas internas de licitao da Infraero; restrio competio em razo da tecnologia exigida; utilizao de critrios subjetivos para a qualificao tcnica dos licitantes e para a escolha da melhor proposta. DO PREGO PRESENCIAL 019/DALC/SBGR/2011 (pea 2) 4. O objeto do Prego Presencial Infraero 019/DALC/SBGR/2011 a concesso de uso, pelo prazo improrrogvel de 240 meses, de rea destinada implantao e explorao comercial de estacionamento de veculos, no aeroporto Internacional de So Paulo/Guarulhos Governador Andr Franco Montoro, por meio da instalao de edifcios garagem por sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado. 5. O regime de contratao por preo global e o critrio de julgamento a maior oferta. Pode participar do certame qualquer empresa, microempresa, empresa de pequeno porte ou cooperativa legalmente estabelecida no Pas. Consrcios de empresas tambm so permitidos. 6. Relativamente ao critrio de julgamento das propostas de preos, estabelece o edital que ser declarado vencedor o licitante que oferecer, como remunerao pela concesso, o maior percentual de participao sobre o faturamento bruto mensal que vier a ser auferido com a explorao da atividade comercial, tendo sido fixado em 50% o lance mnimo. Entretanto, independentemente do percentual ofertado, o preo mensal mnimo a ser pago Infraero foi fixado em R$ 1.980.000,00, perfazendo o montante de R$ 475 milhes ao longo de toda a vigncia contratual (pea 2, p. 11). 7. Entre os documentos obrigatrios de habilitao exige-se atestado(s) de capacidade tcnica que comprove que a empresa licitante, ou uma das consorciadas, tenha fornecido, construdo e administrado pelo menos um estacionamento de veculos, por meio de sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado. 8. A implantao do estacionamento consignado no edital, hoje com capacidade para 2.948 vagas, prevista em, no mximo, trs etapas, de modo a serem disponibilizadas, no mnimo, 5.000 vagas ao fim dos doze primeiros meses de contrato, 7.000 vagas at o vigsimo quarto ms e 10.000 vagas ao se completar trinta e seis meses de vigncia do instrumento.
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9. Segundo o item 13 do edital, relativo a benfeitorias, a rea objeto da presente licitao ser entregue licitante adjudicatria nas condies em que se encontra. As adequaes necessrias explorao do ramo de atividade objeto da licitao devero ser submetidas aprovao da Infraero. 10. As benfeitorias efetuadas na rea, provenientes das obras de adequao, passaro a integrar o patrimnio da Unio, assim que concludas, independentemente de qualquer indenizao, com exceo dos equipamentos mveis. 11. Segundo o item 7 do termo de referncia, que acompanha o edital do prego em comento, entre as caractersticas mnimas que o empreendimento deve ter esto: oferta mnima de 10.000 (dez mil) vagas, cada qual com a metragem mnima que possibilite o armazenamento de carros de passeio pequenos, mdios e grandes, bem como camionetes e pick-ups; operaes de insero e retirada de veculos, nos vrios nveis de armazenamento dos edifcios garagem, totalmente automatizadas, onde os veculos trafegam desligados e fechados, sem a emisso de gases poluentes e sem poluio sonora; no admisso da conduo de veculos de/para as respectivas vagas de armazenamento temporrio por intermdio de motoristas, manobristas ou semelhantes, devendo o processo ser inteiramente realizado de modo automatizado, tanto no plano horizontal quanto no vertical; capacidade de realizar mltiplas e simultneas operaes em cada bloco individual de armazenamento, de forma a acelerar a dinmica do processo; soluo totalmente redundante, no admitindo a paralisao da operao em funo de defeito e/ou falhas de qualquer natureza; no permisso de rampas de acesso entre os pavimentos para o deslocamento dos veculos; edifcios possuindo gerador de energia prprio, suficiente para manter o sistema em funcionamento no caso de interrupo, queda temporria ou qualquer falha do fornecimento de energia por parte da Infraero ou concessionria dos servios; insero ou retirada do veculo da vaga no tempo mximo de 180 (cento e oitenta) segundos, contados a partir do momento em que dado o comando para a operao, independentemente do andar de armazenamento em que se encontra, inclusive nos horrios de maior movimento operacional do Aeroporto; obedincia s normas da Associao Brasileira de Normas Tcnicas (ABNT), da Infraero, do Corpo de Bombeiros, da Companhia de Controle Ambiental local, da Companhia Energtica local, da Secretaria de Sade, alm de outros rgos especficos. 12. O item 8 do termo de referncia estipula o critrio de avaliao das propostas comerciais e a definio do valor mensal a ser pago Infraero, merecendo destaque os seguintes termos: durante o perodo da primeira etapa da obra, prevista no cronograma, subitem 10.1.1, ou pelo prazo de 12 meses, o evento que ocorrer primeiro, a Concessionria ficar isenta dos pagamentos mensais Infraero; no julgamento das propostas, a comisso de licitao considerar vencedora a licitante que oferecer a maior oferta pela concesso de uso da rea, definindo-se como tal o maior percentual oferecido sobre o respectivo faturamento bruto mensal, observado o valor mnimo de R$ 1,98 milho mensais. DAS ALEGAES DAS REPRESENTANTES 13. Em suas peas, as representantes apontam a ocorrncia de supostas irregularidades, algumas coincidentes, as quais esto resumidas e consolidadas a seguir. 14. O primeiro ponto trata da inadequao da modalidade licitatria adotada em vista do contido no art. 1 da Lei 10.520/02 (Lei do Prego), o qual estabelece que a modalidade prego deve se restringir aquisio de bens e servios comuns, assim entendidos aqueles cujos padres de desempenho e qualidade possam ser objetivamente definidos pelo edital, por meio de especificaes usuais no mercado.
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15. Aduzem que a Infraero, ao exigir a construo de edifcios garagem com equipamentos automatizados para estacionamento de veculos, obra cuja consecuo alcana um nmero limitado de empresas aptas a faz-la, ou mesmo, quase exclusivas, utilizou-se de modalidade licitatria inadequada. 16. Alegam que o objeto da licitao indito nos certames da Infraero e em outros certames pblicos; o objeto no especfico, pois cuida apenas de definir padres mnimos do objeto pretendido; no houve a preocupao quanto ao detalhamento das especificaes tcnicas dos equipamentos que sero utilizados pelo licitante vencedor do certame; o edital nem sequer exige que o licitante declare qual o projeto tcnico; o valor e complexidade do objeto licitado exigem mesmo a formao de consrcios entre pessoas nacionais e estrangeiras, para unir foras capazes de cumprir o objeto contratual. 17. A ttulo de exemplificao da inadequao da modalidade licitatria do prego para o certame da Infraero, relatam julgados do Superior Tribunal de Justia, do Tribunal de Justia de So Paulo e do Tribunal de Contas da Unio que atestam a inviabilidade da adoo do prego quando os padres de desempenho e de qualidade no puderem ser objetivamente definidos no edital e quando as especificaes estabelecidas no forem usuais no mercado. 18. Ressaltam que a Infraero feriu o seu prprio Regulamento de Licitaes e Contratos, aprovado pela Portaria Normativa 935/MD, de 26 de junho de 2009, em especfico o art. 31, 13 e 14, que estabelecem que a modalidade concorrncia obrigatria quando envolver investimentos do concessionrio em benfeitorias permanentes na rea a ser concedida. Rechaam, ento, o argumento de que as edificaes no se caracterizariam como benfeitorias permanentes, a teor do disposto nos artigos 79, 81 e 82 do Cdigo Civil, que esclarecem quanto ao carter permanente de bens passveis de remoo, como seria o caso das edificaes pretendidas pelo edital. 19. Alm disso, destacam outras ocorrncias que, alm de denotar o desconhecimento da administrao pblica com relao ao empreendimento, constituem risco de frustrao do interesse pblico: no disponibilizao do projeto bsico para avaliao dos proponentes, em ofensa aos arts. 6, IX, 7, 2, I, e 40, I, de modo que os documentos constantes do termo de referncia, que consistem apenas de croquis da rea a ser concedida, no indicam qualquer referncia s tcnicas a serem utilizadas e nem apontam os elementos mnimos necessrios para caracterizar a obra; inexistncia de estudo de viabilidade econmica do empreendimento, bem como de estimativa dos custos envolvidos na execuo do contrato, em face do valor a ser cobrado dos usurios do sistema, o que dificultaria, alm da prpria estimativa de ganho da Infraero com a concesso da rea, a avaliao de custos e de retorno para os interessados; ausncia de anlise da situao ambiental da rea objeto da concesso, o que geraria incerteza quanto ao licenciamento ambiental da rea, bem como com relao a quaisquer outras restries que acometam ou possam acometer a obra e sua operao; e, falta de clareza quanto s atividades permitidas e proibidas do concessionrio, implicando em possveis dificuldades no estabelecimento dos direitos e deveres, tanto da Infraero quanto do futuro contratado. 20. Asseveram que o edital proporciona restrio competio, em razo da ausncia de previso de aceitabilidade de tecnologias mecnicas similares, as quais poderiam conduzir a resultados compatveis com aqueles a serem obtidos por meio do sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado de veculos, exigido no item 1.1 e de difcil acesso inclusive no mercado internacional. Consideram que tal exigncia se assemelha quelas, vedadas pela jurisprudncia do TCU, em que h direcionamento a determinada marca ou produto, sem razo suficiente que exclua solues que produzam efeitos idnticos e atendam finalidade da licitao. 21. Alegam que, nos critrios de qualificao tcnica (item 8.3, e e e.1, do edital), a Infraero estabeleceu parmetros subjetivos para avaliar a aptido das licitantes, visto que, ao exigir comprovao prvia de fornecimento, construo e administrao de estacionamento por meio de sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado, no fixou requisitos mnimos para tais servios que confirmem a capacidade de execuo do futuro contrato. Entendem que tal fato, aliado ausncia de
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previso de que os atestados devem estar registrados nas entidades profissionais competentes, constituem afronta ao disposto no art. 30, 1, da Lei 8.666/93. 22. Destacam a ofensa ao princpio da isonomia por restrio participao de licitantes no certame. A exigncia prescrita no subitem 8.3, letra (e), do edital, a qual prev que a empresa licitante ou apenas uma de suas consorciadas apresente atestado de capacidade tcnica comprovando ter construdo e administrado pelo menos um estacionamento com as caractersticas do objeto da licitao, restringiria o universo das licitantes j que h muitas empresas administradoras de estacionamento, mas pouqussimas capazes de reunir as duas capacitaes cumulativamente. 23. Apontam a falta de razoabilidade na determinao de desmobilizao dos edifcios garagem (item 6.3, f, do edital). Consideram que o procedimento, o qual envolveria a retirada dos equipamentos ao final do contrato, inapropriado e fere o princpio bsico do fomento concorrncia, visto que a contratada teria vantagens em relao a outros concorrentes em futura licitao para suceder o contrato, de modo que nada justificaria a retirada depois de amortizado o investimento. 24. Tratam da falta de razoabilidade quanto ao critrio de escolha da melhor proposta, consignado nos itens 6.5, 6.6 e 6.7. Segundo as representantes, no h garantia de que a oferta com o maior percentual sobre o faturamento seja a melhor proposta, pois, em uma situao hipottica, um licitante poderia oferecer uma porcentagem menor do que outro, mas o seu projeto contemplar a construo de 15.000 vagas de garagem quando o outro contemplaria apenas as 10.000 vagas. 25. Cuidam da impossibilidade de realizao do objeto licitado, em razo de indicativos de ausncia de autorizao prvia da Agncia Nacional de Aviao (ANAC), ou de prvio projeto tcnico. Em sntese, o art. 2 da Resoluo 158/2010 prev a necessidade de autorizao prvia para a construo de aerdromos e seu cadastramento junto ANAC, bem como quando se realizar modificaes das caractersticas fsicas do aerdromo. O inc. III do 3 desse artigo considera caractersticas fsicas aquelas relacionadas construo ou ampliao de edificaes na rea patrimonial dos aerdromos. 26. Realam a ilegalidade do dispositivo que exonera a Infraero de indenizar o concessionrio, na hiptese de inviabilidade de implantao dos edifcios garagem. O item 10.2.5.1 do edital estipula a exonerao da Infraero desta responsabilidade, mas, nos termos do art. 59 da Lei 8.666/1993, nem mesmo a declarao de nulidade do contrato administrativo exonera a administrao do dever de indenizar o contratado pelo que tiver executado e por outros prejuzos regularmente comprovados. 27. Cuidam da ilegalidade quanto sano de declarao de inidoneidade do concessionrio e de seus diretores e scios, pois a penalidade de impedimento do direito de licitar e contratar com a administrao, estendida aos diretores, responsveis legais e scios ou cotistas que faam parte do ato constitutivo da empresa licitante ou licitante contratada, prevista no item 15.3 do edital, fere o art. 87 da Lei 8.666/1993 e o prprio princpio da legalidade previsto na Constituio Federal. Alegam que no lcito administrao, por mera disposio editalcia, criar nova hiptese de desconsiderao da personalidade jurdica, para punir scios e administradores. 28. Haveria, tambm, o descumprimento por parte da Infraero do disposto no art. 15 do Regulamento de Licitaes e Contratos da prpria empresa, o qual estipula a necessidade de autorizao do Conselho de Administrao, ou delegao especfica para esse fim, para que a Diretoria Executiva pudesse licitar concesses de reas aeroporturias com mais de 50.000 m. Outra infrao estaria relacionada previso de construo de diversos edifcios garagem, com alturas variveis entre 18 e 14 metros, a qual estaria em descordo com o Plano de Desenvolvimento Aeroporturio (PDA) do aeroporto de Guarulhos, que prev apenas um edifcio em parte da rea do estacionamento. 29. Citando que o edital, publicado em 18/2/2011, estabeleceu como data de entrega dos envelopes o dia 23/3/2011, mencionam que a estatal disponibilizou prazo insuficiente e desarrazoado (trinta e trs dias) para a elaborao de propostas srias e firmes por parte dos interessados. 30. Segundo as representantes, o edital, da forma como est, viola o princpio da eficincia e se revela totalmente contrrio ao interesse pblico, pois no razovel, a ttulo de experincia, realizar no maior aeroporto brasileiro uma obra que no se tem conhecimento de utilizao em outro aeroporto.
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31. Especificamente com relao representao da Sr Clia Benevenuto, houve o requerimento de concesso da medida cautelar, em vista do fundado risco de dano ao errio e aos direitos subjetivos dos licitantes. No mrito, ambas as representantes requerem a declarao de nulidade do certame. DA ANLISE 32. Inicialmente, registre-se que esto presentes os requisitos de admissibilidade previstos no art. 113, 1, da Lei 8.666/1993, c/c o art. 237, VII, do Regimento Interno do TCU (RITCU), para conhecimento das representaes ora em anlise. 33. Conforme os termos do edital do Prego Presencial Infraero 019/DALC/SBGR/2011, a abertura da sesso pblica estava prevista para o dia 23/3/2011, mas o certame foi suspenso para a realizao de audincia pblica, com data marcada para o dia 12/4/2011. De acordo com a Infraero, a audincia pblica teria por propsito informar, esclarecer, dirimir dvidas, recolher crticas e sugestes para elaborao do edital do Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011 (pea 10, p. 2). 34. Assim, no momento, no h previso de retomada ou republicao do edital de licitao. 35. Nada obstante, atendo-nos aos principais pontos suscitados pelos representantes, temos a consignar o que se segue. Adequao da modalidade licitatria 36. Embora o objeto da licitao definido pela Infraero concesso de uso de rea destinada implantao e explorao comercial de estacionamento de veculos possa, a princpio, sugerir tratar-se de bem ou servio comum, suas particularidades, estabelecidas no prprio edital, indicam o contrrio. Com efeito, a concesso da rea foi atrelada a uma srie de exigncias quanto s caractersticas do empreendimento (pea 2, p. 48), exigncias essas que, a par de sua complexidade, comportam, em princpio, um sem-nmero de solues possveis. Paralelamente a isso, constata-se a ausncia quase absoluta de estudos e projetos previamente elaborados pela estatal que confiram um mnimo de especificidade s edificaes a cargo do futuro concessionrio. Nesse sentido, por exemplo, observa-se que nem mesmo o nmero de pavimentos dos edifcios-garagem foi definido, em que pese tal aspecto impactar diretamente a disponibilidade de vagas no estacionamento e, em consequncia, o potencial de receita do empreendedor. Nessas circunstncias, apresenta-se virtualmente impossvel estabelecer padres objetivos de desempenho e qualidade, o que, nos termos do art. 1 da Lei 10.520/2002, impede a adoo da modalidade prego. Ausncia de projetos e estudos de viabilidade 37. A abertura de procedimentos licitatrios desacompanhada de projetos e, especialmente, de estudos prvios de viabilidade tcnica e econmica tem sido algo recorrente no mbito da Infraero. No presente caso, a falha chama a ateno pela relevncia do objeto (rea de estacionamento no maior aeroporto do pas), pela dimenso dos investimentos que se requer do concessionrio (estimados em pelo menos duzentos milhes de reais segundo diversas notcias veiculadas na imprensa a exemplo da revista Exame, e do Jornal Estado de So Paulo, ambas matrias publicadas em 28/2/2011) e, ainda, pela expresso da receita a ser auferida pela estatal (no mnimo, R$ 2 milhes ao ms, ou quase meio bilho de reais ao longo de toda a vigncia contratual). 38. Instado por um dos licitantes a disponibilizar os competentes estudos de viabilidade econmica que embasaram as estimativas de demanda elaboradas pela INFRAERO contendo, notadamente: (i) as projees de demanda, (ii) o perfil dos veculos-usurios do estacionamento (leves, pesados, pick-ups e outros), (iii) clculo do tempo mdio de permanncia no estacionamento, (iv) planilha de custos operacionais considerados para a estruturao da concesso, (v) valor de tarifa de referncia e (vi) indicao dos tributos incidentes e respectivas alquotas, o pregoeiro limitou-se a responder que esta solicitao no ser atendida (pea 9, p. 37, pergunta 148). Essa foi a mesma resposta dada a outro licitante que requereu informaes sobre os estudos de demanda e projeo de receita mensal bruta [do estacionamento] elaborados pela Infraero (pea 9, p.31, pergunta 126). Note-se que se tratam
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de informaes imprescindveis avaliao da atratividade do negcio pelos interessados e, em consequncia, formulao de suas propostas, o que ganha relevo em face do vulto dos investimentos estimados (algo, como dito acima, da ordem das centenas de milhes de reais). 39. De outra parte, tambm em resposta aos licitantes, a empresa informou que a implantao de pavimentos subterrneos para estacionamento depender de sondagem do terreno a ser realizada pelo concessionrio (pea 8, p. 1, pergunta 3). Ou seja, alm de no dispor de informaes bsicas sobre a demanda dos servios, o licitante tambm no dispe de informaes igualmente bsicas sobre o potencial de oferta de vagas no estacionamento, pois a Infraero nem ao menos fez a sondagem prvia do terreno. Alis, particularmente sobre a oferta de vagas, o item 11.2 (pea 2, p. 52) do termo de referncia estabelece: 11.2 A Concessionria fica ciente que o Estado de So Paulo prev a instalao de uma estao de trem na rea destinada explorao de estacionamento, e nesta ocasio ser realizado o competente Termo Aditivo para corrigir a dimenso da rea que permanecer sob condies contratuais, sem que a Concessionria possa requisitar reajustes financeiros. 11.2.1. Quaisquer adequaes provenientes da instalao da estao de trem sero por encargo e nus da Concessionria. 40. V-se, pois, que no h segurana nem ao menos quanto s efetivas dimenses e disponibilidade da rea objeto da concesso. 41. Nesse cenrio de tantas omisses e incertezas, a Infraero, procurando se resguardar quanto ao eventual malogro do empreendimento, nos termos por ela mesma concebidos, incluiu no edital o item 10.2.5.1 com a seguinte disposio (pea 2, p. 23): No caso de comprovada inviabilidade de operao da soluo instalada para atendimento ao objeto desta licitao, o contrato ser rescindido, no cabendo a Concessionria qualquer tipo de indenizao por parte da INFRAERO. Conquanto o aparente propsito do dispositivo tenha sido o de resguardar a empresa, seu maior efeito foi o de trazer ainda maior insegurana aos licitantes, como evidenciam as diversas manifestaes apresentadas a respeito (pea 9, p. 8, pergunta 40; pea 9, p. 19, pergunta 72; pea 9, p. 20, pergunta 80; pea 9, p. 48, pergunta 187). 42. Ora, como pretender encontrar propostas srias e consistentes sem fornecer aos potenciais interessados informaes to elementares para a formao de juzo sobre a atratividade do investimento? Critrio de classificao das propostas 43. De acordo com o item 8.8 do termo de referncia, no julgamento das propostas, a Comisso de Licitao considerar vencedora a licitante que oferecer a maior oferta por concesso de uso da rea, definindo-se como tal o maior valor ofertado em relao varivel mensal (...) (pea 2, p. 50). Em outras palavras, ser vencedora a licitante que oferecer Infraero o maior percentual de participao em seu faturamento bruto. 44. Ocorre que o faturamento bruto da concessionria depender, diretamente, de pelo menos dois fatores sobre os quais a estatal pouco ou nada sabe de antemo: (1) o nmero de vagas disponibilizadas no estacionamento e (2) o preo cobrado dos usurios. 45. Sobre o nmero de vagas, a Infraero no sabe informar nem sequer se poder ser utilizado o subsolo da rea. Sobre o preo para os usurios, a estatal se absteve de estabelecer qualquer tipo de balizador, de modo que o operador do estacionamento ter plena liberdade de fixar o patamar de remunerao que melhor lhe convier (pea 9, p. 26, perguntas 106 e 107). 46. Sendo assim, como ponderam os representantes, bem possvel que um maior percentual de participao no faturamento no corresponda, necessariamente, melhor oferta de preo para a Infraero. Com efeito, 50% de R$ 10 milhes, por exemplo, melhor do que 60% de R$ 8 milhes. No entanto, pela regra do edital, numa tal hiptese, a estatal escolheria a segunda opo. Outros aspectos 47. Alm dos aspectos mencionados acima, pelo menos outros quatro merecem registro.
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48. O primeiro diz respeito aparente indiferena da Infraero com o princpio da modicidade tarifria. Aqui, causam espcie a elevada participao exigida pela estatal no faturamento do futuro concessionrio (mnimo de 50%) e a absoluta ausncia de limitadores para os preos a serem cobrados dos usurios. Frise-se que, de acordo com os dados fornecidos aos licitantes (pea 9, p. 7, pergunta 39), passam diariamente pelo atual estacionamento cerca de 11.000 veculos. Estimando-se em R$ 10 a tarifa mdia cobrada, tem-se um faturamento mensal da ordem de R$ 3,3 milhes. Diante desses nmeros, parece um tanto elevado o piso de remunerao exigido pela empresa, a saber, R$ 1,98 milho, ou o equivalente a 60% do faturamento bruto do concessionrio. 49. O segundo aspecto refere-se s caractersticas dos edifcios-garagem estabelecidas no edital. Embora a Infraero tenha omitido informaes relevantes a respeito, como a possibilidade ou no de aproveitamento do subsolo, a empresa definiu de antemo que as edificaes devero ser erguidas em sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado dos veculos, o que, aparentemente, pelo nmero de manifestaes apresentadas, restringe a participao de potenciais interessados. Questionada sobre as razes para a vedao ao emprego do sistema de rampas , a empresa limitou-se a esclarecer que a soluo para estacionamento de veculos no Aeroporto Internacional de Guarulhos foi processada considerando inmeros e complexos fatores que culminaram na presente licitao (pea 9, p. 14, pergunta 57). Entre tais inmeros e complexos fatores, como j mencionado, aparentemente no se encontram a previso do fluxo de caixa do empreendimento, o patamar tarifrio, eventuais restries de ordem ambiental, as implicaes da possvel instalao de uma estao ferroviria no local e nem mesmo a prvia sondagem do terreno onde ser erguido o estacionamento. 50. O terceiro aspecto que merece registro a suposta ausncia de benfeitorias a serem incorporadas ao patrimnio pblico ao final da concesso. Embora o edital, em seu item 13.2 (pea 2, p. 25), aluda realizao de benfeitorias permanentes na rea concedida, o pregoeiro, em resposta aos licitantes, em diversas oportunidades afirmou que o certame em tela trata-se de concesso sem investimento, no cabendo amortizao de benfeitorias (pea 9, p. 13, pergunta 51). Ao que parece, para a Infraero at mesmo a estrutura predial das instalaes do estacionamento bem mvel, passvel de remoo ao final da concesso. Assim, cumpre perquirir a estatal a respeito, inclusive no tocante aos estudos prvios de viabilidade econmico-financeira da chamada desmobilizao do empreendimento (item 6.3, alnea f, do edital; pea 2, p. 10). 51. Por fim, cumpre aludir ao prazo fixado pela Infraero para a apresentao das propostas, cerca de trinta dias. A par da dimenso dos investimentos associados ao objeto e da ausncia de informaes elementares para a adequada avaliao do negcio (o que, naturalmente, demandaria maior tempo dos licitantes para obt-las por seus prprios meios), tal prazo apresenta-se discrepante daquele fixado na Lei 8.666/93 para objeto semelhante (contrato em regime de empreitada integral), a saber, 45 dias (art. 21, 2, inciso I). CONCLUSO 52. Em face do exposto acima, encontra-se patenteada, em nosso entendimento, a presena do fumus boni iuris para a concesso da medida cautelar requerida. 53. Quanto ao periculum in mora, a despeito da interrupo do certame para realizao da audincia pblica convocada pela Infraero, ocorrida no dia 12 ltimo, consideramos, dada a multiplicidade e a dimenso das falhas apontadas no edital, injustificadamente oneroso qualquer eventual novo passo da empresa na implementao do prego na forma como se encontra concebido. Ademais, no h nenhuma sinalizao da empresa acerca da data de republicao do edital e tampouco do prazo adicional para elaborao das propostas. De outra parte, no h nenhum indicativo de periculum in mora reverso. 54. Assim, posicionamo-nos favoravelmente concesso da medida cautelar. 55. Ante todo o exposto, submetemos os autos considerao superior com a seguinte proposta de encaminhamento: 55.1. conhecer das presentes representaes, com fulcro no art. 113, 1, da Lei 8.666/1993, c/c o art. 237, VII, do RITCU;
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55.2. com fundamento no art. 276 do Regimento Interno, determinar Infraero a suspenso cautelar do Prego Presencial Infraero 019/DALC/SBGR/2011; 55.3. determinar Infraero que, em sede de diligncia, apresente a esta Corte, no prazo de dez dias, relativamente ao certame, o que se segue: a) justificativas para a opo pela modalidade licitatria prego, haja vista a aparente ausncia de padres objetivos de desempenho e qualidade do objeto, consoante exigncia do art. 1 da Lei 10.520/2002, sobretudo no que diz respeito s possveis variaes na estrutura dos edifcios-garagem, no nmero de vagas disponibilizadas ao pblico e no valor da tarifa a ser cobrada dos usurios; b) os estudos prvios de viabilidade tcnica do empreendimento elaborados pela empresa, evidenciando: b.1) as eventuais condicionantes de ordem urbanstica, ambiental e de navegao area dos edifcios-garagem; b.2) as alternativas consideradas pela empresa para definio dos edifcios-garagem, com detalhamento das vantagens e desvantagens de cada uma delas; b.3) as razes objetivas para a opo pelo denominado sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado, com a indicao de estacionamentos efetivamente j implantados com tal sistema no Brasil e no exterior, na dimenso prevista no edital (mnimo de 10.000 vagas), bem como de seus respectivos fabricantes; c) os estudos prvios de viabilidade econmica do empreendimento elaborados pela empresa, evidenciando: c.1) o custo estimado da instalao dos edifcios-garagem; c.2) o custo estimado de sua operao e manuteno mensais; c.3) o custo estimado da desmobilizao do empreendimento ao final da concesso (itens 6.3, alnea f, e 13.2 do edital), bem assim o valor das benfeitorias a serem incorporadas ao patrimnio da Unio, em particular o da estrutura predial remanescente; c.4) a projeo de demanda ao longo da vigncia da concesso; c.5) a estimativa do valor da tarifa de estacionamento a ser cobrada do usurio; c.6) as implicaes decorrentes da eventual instalao da estao de trem na rea (item 11.2 do edital), inclusive no que diz respeito ao impacto estimado na demanda do estacionamento e nas dimenses da rea disponibilizada para o concessionrio; d) justificativas para a adoo, como critrio de julgamento das propostas, do maior percentual a ser aplicado sobre o chamado adicional varivel (item 6.5, alnea c, do edital), haja vista que tal critrio no assegura a obteno da melhor proposta pela Administrao; e) esclarecimentos acerca das medidas adotadas pela empresa com vistas a assegurar a observncia do princpio da modicidade tarifria, demonstrando, em especial, que a remunerao mnima exigida pela Infraero para a concesso da rea no onera demasiadamente o usurio; f) esclarecimentos quanto alegada ausncia de benfeitorias na rea ao final do prazo de concesso, haja vista a disposio editalcia de que apenas os equipamentos mveis podero ser retirados pelo concessionrio (item 13.2); g) justificativas para o prazo inicialmente fixado para apresentao das propostas pelos licitantes, inferior ao prazo mnimo estipulado no art. 21, 2, inciso I, da Lei 8.666/93, alusivo a objeto semelhante (contrato em regime de empreitada integral); h) outros esclarecimentos e informaes que julgarem necessrios. 6. Posteriormente, o Superintendente de Auditoria Interna da Infraero encaminhou a este Gabinete o expediente CF n 11896/PRAI (CPAAE)/2011, de 10 de maio de 2011 (Pea 16 do TC 006.763/2011-1), mediante o qual comunicou a este Tribunal a revogao do mencionado Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011. o Relatrio.
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VOTO Em exame Representaes formuladas ao Tribunal, nas quais so noticiadas irregularidades no Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011, conduzido pela Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero, que tem por objeto a concesso de uso de rea destinada implantao e explorao comercial de estacionamento de veculos, mediante a instalao de edifcios- garagem por sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado dos veculos no Aeroproto Internacional de Guarulhos em So Paulo pelo prazo, improrrogvel, de 240 meses. 2. As representantes apontam, inicialmente, a inadequao da modalidade licitatria adotada, haja vista que, nos termos do art. 1 da Lei 10.520/2002, o prego deve ser empregado na aquisio de bens e servios comuns, assim entendidos aqueles cujos padres de desempenho e qualidade possam ser objetivamente definidos pelo edital, por meio de especificaes usuais no mercado, o que no correria no caso em exame, considerando as peculiaridades apresentadas no edital do certame, em especial, quanto a: a) ser exigida a construo de edifcios-garagem com equipamentos automatizados para estacionamento de veculos, obra cuja execuo alcana um nmero limitado de empresas aptas a realizla; b) o objeto estabelecido no edital no ser especfico, o qual cuida apenas de definir padres mnimos a serem atendidos; c) falta de detalhamento das especificaes tcnicas dos equipamentos que sero utilizados pelo licitante que se sagrar vencedor do certame, no havendo, sequer, exigncia no edital de que este declare qual seria o projeto tcnico; e d) o valor e a complexidade do objeto pretendido exigirem a formao de consrcios entre empresas nacionais e estrangeiras, para unir foras no cumprimento do objeto contratual. 2.1. mencionado, tambm, que a utilizao de prego no presente caso est em desacordo com a jurisprudncia do Superior Tribunal de Justia, do Tribunal de Justia de So Paulo e deste Tribunal de Contas da Unio e com o prprio Regulamento de Licitao e Contratos da Infraero, aprovado pela Portaria Normativa 035/MD, de 26/6/2009, a qual, em seu art. 31, 13 e 14, estabelece a obrigatoriedade da modalidade concorrncia quando envolver investimentos do concessionrio em benfeitorias permanentes na rea a ser concedida. 2.2. Assinalam, tambm, outros aspectos identificados no certame licitatrio que, a par de denotar o desconhecimento da Administrao Pblica a respeito do empreendimento a ser desenvolvido, constituem risco de frustrao do interesse pblico, a saber: a) no disponibilizao do projeto bsico para avaliao dos proponentes, em ofensa aos arts. 6, IX, 7, 2, I, e 40, I, da Lei 8.666/1993, considerando que os documentos constantes do termo de referncia, consistentes apenas de croquis da rea a ser concedida, no indicam qualquer meno s tcnicas a serem utilizadas, nem apontam os elementos mnimos necessrios para caracterizar a obra; b) inexistncia de estudo de viabilidade econmica do empreendimento, assim como de estimativa dos custos envolvidos na execuo do contrato, o que dificultaria, entre outros dados, a avaliao de custos e de retorno para os interessados; c) ausncia de anlise da situao ambiental da rea objeto da concesso, o que gera incerteza quanto ao respectivo licenciamento ambiental, assim como em relao a quaisquer outras restries que possam aparecer durante a execuo e operao do empreendimento; d) falta de clareza quanto s atividades permitidas e vedadas ao concessionrio, implicando em possveis dificuldades no estabelecimento dos direitos e deveres, tanto da Infraero quanto do futuro contratado. 2.3. Ressaltam, ainda, diversos outros fatos relacionados, em essncia, com o carter restritivo da licitao, a falta de definio dos critrios de qualificao tcnica dos licitantes e a falta de razoabilidade dos critrios de classificao das propostas. 2.3.1. Nesse sentido, assinalam, primeiramente, a ausncia de previso de aceitabilidade de tecnologias mecnicas similares ao sistema modular exigido no item 1.1 do edital, as quais poderiam
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conduzir a resultados compatveis com aqueles esperados com o sistema indicado, este considerado de difcil acesso no mercado internacional, podendo resultar em restrio competitividade. Assinalam, de igual modo, que essa exigncia assemelha-se quelas, vedadas pela jurisprudncia deste Tribunal, em que h direcionamento para determinada marca ou produto, sem razo suficiente para se excluir solues que possam produzir efeitos idnticos e atender finalidade da licitao. 2.3.2. Destacam, ademais, a subjetividade dos parmetros estabelecidos para avaliar a aptido dos licitantes (subitem 8.3, alnea e do edital), consistente na exigncia de comprovao prvia, por parte da empresa licitante ou de uma das consorciadas, de fornecimento, construo e administrao de estacionamento por meio de sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado, sem fixar os requisitos mnimos para tais servios, que pudessem confirmar a capacidade de execuo do futuro contrato; 2.3.3. Aponta, tambm, a ofensa ao princpio da isonomia da exigncia registrada na alnea anterior, por restringir o universo de participantes na licitao, j que, embora haja muitas empresas administradoras de estacionamento, pouqussimas so capazes de reunir as duas condies ao mesmo tempo. 2.3.4. Ressaltam, outrossim, a falta de razoabilidade da exigncia de desmobilizao dos edifciosgaragem no encerramento do contrato de concesso (subitem 6.3, alnea f do edital), o que no se coaduna com o princpio bsico do incentivo concorrncia, haja vista que a contratada teria vantagens em relao a outros concorrentes em futura licitao para suceder ao contrato. 2.3.5 Mencionam, igualmente, a falta de razoabilidade do critrio de escolha da melhor proposta (subitens 6.5, 6.6 e 6.7 do instrumento convocatrio), visto que no h garantia de que a oferta com o maior percentual sobre o faturamento do concessionrio corresponda melhor proposta, considerando que, em uma situao hipottica, poder ocorrer que um licitante oferea um percentual menor do que o outro, porm o seu projeto contemple, por exemplo, a construo de 15.000 vagas de garagem, enquanto o outro contemplaria apenas 10.000 vagas. 2.3.5. Assinalam, de igual forma, a impossibilidade de realizao do objeto licitado, em virtude de indicativos de que falta autorizao prvia da Agncia Nacional de Aviao Anac, ou prvio projeto tcnico. 2.3.6. Realam, ainda, a ilegalidade do dispositivo do edital que exonera a Infraero de indenizar ao concessionrio, no caso de inviabilidade de implantao dos edifcios-garagem (subitem 10.2.5.1), j que, nos termos do art. 59 da Lei 8.666/1993, nem mesmo a declarao de nulidade do contrato administrativo exonera a Administrao do dever de indenizar o contratado pelos servios que haja executados. 2.4. Registram, por fim, outras questes a respeito do assunto, consistente em: a) ilegalidade da possibilidade de extenso da declarao de inidoneidade para contratar com a Administrao dos diretores, responsveis legais e scios ou cotistas dos concessionrios (subitem 15.3 do edital), j que no licito Administrao instituir, por disposio editalcia, nova hiptese de desconsiderao da personalidade jurdica, para punir scios e administradores; b) inobservncia por parte da Infraero do disposto no art. 15 do Regulamento de Licitaes e Contratos da empresa, o qual dispe sobre a necessidade de autorizao do Conselho de Administrao, ou por delegao especifica deste, da Diretoria Executiva, para licitar a concesso de reas aeroporturias com mais de 50.000 m; c) descumprimento do Plano de Desenvolvimento Aeroporturio PDA do Aeroporto de Guarulhos, com a previso de construo de edifcios com alturas variveis de 14 e 18 metros; e d) insuficincia do prazo fixado para a elaborao das propostas pelos licitantes (trinta e trs) dias, considerando que o edital foi publicado em 18/2/2011 e foi estabelecida a data de 23/3/2011 para entrega dos envelopes. 2.5. Com base em tais argumentos, a representante Clia Benevenuto requereu a concesso de medida cautelar, haja vista o fundado risco de dano ao Errio e aos direitos subjetivos dos licitantes. No mrito, ambos as representaes pleiteiam a declarao de nulidade do referido processo licitatrio. 3. Ao examinar a matria, a Secex/1 concordou com as consideraes apresentadas pelas representantes, ressaltando, inicialmente, no que diz respeito inadequao da modalidade de licitao
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utilizada e que as peculiaridades do empreendimento estabelecidas no edital indicam que, de fato, no se trata de bem ou servio comum. Neste sentido, assinala que a concesso da rea em questo foi atrelada a uma srie de exigncias quanto s caractersticas do empreendimento, exigncias essas que, a par de sua complexidade, comportam, em princpio, um sem-nmero de solues possveis. 3.1. Destaca, tambm, a ausncia quase absoluta de estudos e projetos previamente elaborados pela Infraero que pudessem conferir um mnimo de especificidade s edificaes a serem realiadas pelo futuro concessionrio. Como exemplo dessa carncia de informaes, aponta o fato de que, sequer o nmero de pavimentos dos edifcios-garagem foi definido, no obstante este aspecto tenha o poder de impactar diretamente na disponibilidade de vagas do estacionamento e, consequentemente, no potencial de receita do empreendedor. 3.2. Com isso, entende que fica virtualmente impossvel o estabelecimento de padres objetivos de desempenho e qualidade do empreendimento, o que, nos termos do art. 1 da Lei 10.520/2002, impede a adoo da modalidade prego. 3.3. Registra, tambm, no que diz respeito ausncia de projetos e estudos de viabilidade, que o empreendimento em questo chama ateno pela relevncia do projeto (rea de estacionamento no maior aeroporto do pas), pela dimenso dos investimentos requeridos do concessionrio (estimados em, pelo menos, duzentos milhes de reais, segundo noticia veiculada na imprensa nacional) e, ainda, pela expresso da receita a ser auferida pela Infraero (no mnimo, R$ 2 milhes ao ms, ou quase meio bilho de reais ao longo de toda a vigncia contratual). 3.4. Chama ateno, igualmente, para a resposta negativa do Pregoeiro da Infraero, no sentido de que esta solicitao no ser atendida, quando solicitado por um dos licitantes a disponibi lizar os competentes estudos de viabilidade econmica que embasaram as estimativas de demanda elaboradas pela estatal, contendo as projees de demanda, o perfil dos veculos-usurios do estacionamento, o clculo do tempo mdio de permanncia dos veculos, a planilha de custos operacionais considerados para a estruturao da concesso, o valor da tarifa referncia e a indicao dos tributos incidentes e respectivas alquotas. Assevera, ademais, que essa mesma resposta foi dada a outro licitante que requereu informaes sobre os estudos de demanda e projeo de receita mensal bruta, elaborados pela Infraero. 3.5. A esse propsito, ressalta que tais informaes so imprescindveis para a avaliao da atratividade do negcio pelos interessados e, por conseguinte, para a formulao de suas propostas, o que, no caso em exame, ganha relevo, em razo do vulto dos investimentos estimados. 3.6. Explicou, tambm, que os licitantes, alm de no disporem de informaes bsicas sobre a demanda dos servios, no contam, tambm, com informaes igualmente bsicas sobre o potencial de oferta de vagas no estacionamento, a exemplo, quanto existncia de pavimentos subterrneos para estacionamento, destacando, a propsito, resposta disponibilizada pela Infraero indagao que lhe foi formulada, de que essa possibilidade depender de sondagem do terreno a ser realizada pelo concessionrio. 3.7. Ressalta, igualmente, nesse mesmo sentido, a ausncia de definio da oferta de vagas, as disposies constantes do subitem 11.2 e 11.2.1 do edital, no sentido de que a concessionria fica ciente da previso de que o Estado de So Paulo instale uma estao de trem na rea destinada explorao do estacionamento, ocasio em que o contrato de concesso ser aditado, para corrigir a dimenso da rea que permanecer concedida, sem que a concessionria possa requisitar reajustes financeiros, devendo esta realizar, por encargo e nus seus, as adequaes provenientes da instalao da referida estao. 3.8. Destaca, ainda, que, nesse universo de omisses e incertezas, as disposies do subitem 10.2.5.1, segundo as quais, no caso de comprovada inviabilidade de operao da soluo instalada para atendimento ao objeto licitado, o contrato ser rescindido, no cabendo qualquer tipo de indenizao ao concessionrio por parte da Infraero. A esse respeito, afirma que, em que pese o aparente propsito desse dispositivo do edital de resguardar a empresa, seu maior efeito foi trazer maior insegurana aos licitantes, indagando, ademais, como se pode pretender obter propostas srias e consistentes sem fornecer aos potenciais interessados informaes to elementares para a formao do juzo sobre a atratividade do empreendimento.
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3.9. Explicita, ainda, agora no que se refere ao critrio de classificao das propostas, as disposies constantes do subitem 8.8 do termo de referncia, segundo o qual No julgamento das propostas, a Comisso de Licitao considerar vencedora a licitante que oferecer a Maior Oferta por Concesso de Uso da rea, definindo-se como tal o maior valor ofertado em relao Varivel Adicional competente do Preo Especfico Mensal, estipulado no subitem 8.3, respeitando a importncia mnima estabelecida. Explica que, no caso, ser declarada vencedora a licitante que oferecer Infraero o maior percentual de participao em seu faturamento bruto. 3.9.1. Assinalou, entretanto, que o faturamento bruto da concessionria depender, diretamente, de pelo menos dois fatores sobre os quais a estatal pouco ou nada sabe de antemo, quais, sejam: (a) o nmero de vagas disponibilizadas no estacionamento e (b) o preo cobrado dos usurios. Considerando que, em relao ao nmero de vagas, a Infraero no sabe informar sequer a possibilidade de ser utilizado o subsolo da rea e, ainda, que a estatal se absteve de estabelecer qualquer tipo de balizador da tarifa a ser cobrada dos usurios, entende que o operador do estacionamento ter plena liberdade de fixar o patamar de remunerao que melhor lhe convier. 3.9.2. Com isso, entende tal como afirmaram as licitantes, que possvel que um maior percentual de participao no faturamento no corresponda, necessariamente, melhor oferta de preo para a Infraero, visto que, a exemplo, 50% de R$ 10 milhes melhor do que 60% de R$ 8 milhes. Nesse exemplo hipottico, de acordo com a regra do edital, a Infraero escolheria a segunda opo. 3.10. A Unidade Tcnica aborda, ainda, outros aspectos alm daqueles apontados pelas licitantes, relacionados com a indiferena da Infraero com o princpio da modicidade da tarifa, as caractersticas do sistema definido para o empreendimento, a ausncia de benfeitorias a serem incorporadas ao patrimnio pblico ao final da concesso e a exiguidade do prazo para apresentao das propostas. 3.10.1. Nesse sentido, registra a elevada participao exigida pela Infraero sobre o faturamento do futuro concessionrio (no mnimo de 50%) e a absoluta falta de limitadores para os preos a serem cobrados dos usurios. 3.11. Em concluso, a Unidade Tcnica prope que se conhea das Representaes em apreo, determine-se cautelarmente a suspenso do mencionado Prego Presencial 019/2011 e realize-se diligncia Infraero, solicitando-lhe esclarecimentos e documentos relacionados com o mencionado processo licitatrio. 4. Observa-se de todos os relatos apresentados pelos representantes e da anlise empreendida pela Secex/1, que o procedimento licitatrio em questo est repleto de irregularidades que o tornam incompatvel com ordenamento jurdico vigente no Brasil, consoante a seguir delineado. 4.1. Com efeito, est demonstrado nos autos que os problemas envolvendo o processo licitatrio comeam pela escolha inadequada da modalidade de licitao, no caso, o prego, de que trata a Lei 10.520/2002, considerando que o objeto do Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011 em nada se assemelha a servios comuns, haja vista a inexistncia de padres que possam ser objetivamente estabelecidos no instrumento convocatrio, em termos de padres de desempenho e qualidade, por meio de especificaes usuais no mercado, como exige o art. 1, Pargrafo nico, da referida norma legal. 4.2. Conforme bem assinalado pela Unidade Tcnica, ao contrrio do que exigido para o prego, o procedimento instaurado pela Infraero est repleto de indefinies e carente de quaisquer padres que possam balizar, no s a formulao das propostas por parte dos licitantes, mas tambm as prprias aes dos gestores da estatal, no sentido de cumprir os princpios constitucionais e legais aplicveis licitao pblica, como o caso daqueles relativos isonomia e ao julgamento objetivo, e alcanar um dos objetivos primordiais do processo licitatrio que obter a melhor proposta para a Administrao Pblica. 4.3. Nesse sentido, verifica-se que no h sequer a adequada delimitao do objeto da licitao, visto que est prevista a instalao de edifcios-garagem por sistema modular com tecnologia de armazenamento automatizado dos veculos, sem, no entanto, estabelecer-se, por exemplo, a quantidade de pavimentos que comporo o estacionamento, haja vista que no foi definido se poder ser utilizado o subsolo, o que somente ser decidido aps sondagens do terreno, a serem realizadas pelo concessionrio, conforme afirmado pela Infraero. De igual modo, no foram detalhadas as especificaes tcnicas dos equipamentos automatizados que sero utilizados para estacionamento dos veculos.
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4.4. Registre-se, ademais, que o procedimento adotado pela Infraero, de utilizar o prego na licitao do objeto em questo est, tambm, em desacordo com o prprio Regulamento de Licitao e Contratos da estatal, aprovado pela Portaria Normativa 035/MD, de 26/6/2009, que, em seu art. 31, 13 e 14 estabelece como obrigatria a modalidade de concorrncia pblica nas concesses de uso de reas aeroporturias, edificadas ou no e de instalaes e equipamentos, quando envolver investimentos do concessionrio em benfeitorias permanentes na rea a ser concedida. 4.5. De igual sorte, no foram disponibilizados, entre outros documentos e informaes, o projeto bsico do empreendimento, os estudos de viabilidade econmica, a estimativa dos custos envolvidos na execuo do objeto contratual e, por conseguinte, o volume do retorno esperado para o concessionrio, alm de informaes quanto aos direitos e deveres do futuro concessionrio. 4.6. Veja, a propsito, que, embora tenha sido formalmente demandada nesse sentido, a Infraero no apresentou aos licitantes estudos que contenham dados relevantes, tais como, as projees de demanda pelo estacionamento, o perfil dos veculos-usurios, o clculo do templo mdio de permanncia dos veculos no local, a planilha de custos operacionais considerados para a estruturao da concesso, o valor da tarifa-referncia e a indicao dos tributos incidentes e respectivas alquotas. 4.7. Se no bastassem os problemas j relatados, esto, igualmente, presentes no procedimento licitatrio em questo outras indefinies importantes, as quais podem, inclusive, inviabilizar a prpria concretizao do empreendimento ou ter impacto substancial na sua operacionalizao, no caso, a falta de anlise da situao ambiental da rea objeto da concesso, gerando, consequentemente, incerteza quanto emisso do respectivo licenciamento ambiental, e, ainda, a previso de que o Estado de So Paulo instale uma estao de trem na rea destinada explorao do estacionamento, ocasio em que ser formalizado termo aditivo ao contrato, para corrigir a dimenso da rea concedida, sob a responsabilidade e nus do concessionrio, sem que possa este requerer qualquer reajuste financeiro em razo desse fato. 4.8. Registre-se, ainda, como mais um exemplo de insegurana no procedimento licitatrio, o disposto no subitem 10.2.5.1 do edital, segundo o qual, no caso de comprovada inviabilidade de operao da soluo instalada para atendimento ao objeto licitado, o contrato ser rescindido, no cabendo qualquer tipo de indenizao ao concessionrio por parte da Infraero. 4.9. Desse cenrio de indefinies e incerteza quanto a aspectos importantes do empreendimento em questo, resulta, na prtica, que a Administrao da estatal no sabe exatamente o que est contratando, ao mesmo tempo em que se vislumbram imensas dificuldades para que os licitantes possam formular as suas propostas, o que poder ocasionar desestmulo de muitos destes a participarem da licitao, com prejuzos previsveis competitividade do certame licitatrio. Nessas condies, consoante ressaltou a Secex/1, so diminudas, consideravelmente, as chances de se obter propostas srias e consistentes sem fornecer aos potenciais interessados informaes to elementares para a formao do juzo sobre a atratividade do empreendimento. 4.10. Essas indefinies tm o condo, inclusive, de tornar imprestvel o critrio de escolha da melhor proposta para a Administrao, j que inexiste garantia de que a oferta com o maior percentual sobre o faturamento do concessionrio representar maior remunerao mensal para a Infraero, como preveem os subitens 6.5 a 6.7 do edital. Com efeito, conforme relatado pela Unidade Tcnica, poder ocorrer que um licitante oferea um percentual menor do que o outro, porm sob um projeto que contemple maior quantidade de vagas do que este ltimo, o que ocasionar um maior resultado financeiro. No entanto, em que pese este caso represente melhor proposta para a Administrao, no lograria sagrarse vencedor do certame, j que no estaria de acordo com as prescries do instrumento convocatrio, o qual prev como critrio de escolha o percentual incidente sobre o faturamento do concessionrio. 4.11. Com essas consideraes, concordo com as concluses da Secex/1, no sentido de que, nas condies em que se apresenta o processo licitatrio consubstanciado no Prego 019/DALC/SBGR/2011, este no est condies de ter prosseguimento. 4.12. Considerando, todavia, que o mencionado certame licitatrio foi revogado pela Administrao da Infraero, operou-se a perda de objeto das representaes em apreo. Assim, deve este processo ser arquivado, sem prejuzo de ser encaminhada cpia da deliberao a ser proferida nestes autos, acompanhada do Relatrio e do Voto que o fundamentarem quela estatal, para que, na eventualidade de
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serem realizados novos procedimentos licitatrios em substituio ao Prego 019/DALC/SBGR/2011, sejam corrigidas as irregularidades apontadas neste processo. Ante todo o exposto, acolho os pareceres emitidos nos autos e Voto no sentido de que o Tribunal adote a deliberao que ora submeto apreciao deste Plenrio. Sala das Sesses, em 8 de junho de 2011. AROLDO CEDRAZ Relator ACRDO N 1536/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC 006.763/2011-1 2. Grupo II Classe VII Representao. 3. Interessadas: Clia Benevenuto (CPF 538.781.591-53) e a empresa PSG Empreendimentos Ltda. (CNPJ 03.342.984/001-87). 4. Unidade: Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero. 5. Relator: Ministro Aroldo Cedraz. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: 1 Secretaria de Controle Externo Secex/1. 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Representao formulada ao Tribunal por Clia Benevenuto e pela empresa PSG Empreendimentos Ltda. apontando irregularidades no Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011, realizado pela Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer das Representaes formuladas por Clia Benevenuto e pela empresa PSG Empreendimentos Ltda., por preencherem os requisitos de admissibilidade estabelecidos nos arts. 237, inciso VI, e 235 do Regimento Interno para, no mrito, consider-la prejudicada, por perda de objeto, ante a revogao do Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011; 9.2. encaminhar cpia deste Acrdo, acompanhado do Relatrio e do Voto que o fundamentam Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero, para que, caso venha a decidir por realizar novos procedimentos licitatrios em substituio ao Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011, adote previamente as medidas que resultem em correo das irregularidades apontadas nesta deliberao; 9.3. determinar 1 Secretaria de Controle Externo que acompanhe de perto os procedimentos licitatrios que porventura venham a ser realizados pela Infraero em substituio ao mencionado Prego Presencial 019/DALC/SBGR/2011, adotando, inclusive, se necessrio, as providncias previstas nos arts. 113, 2, da Lei 8.666/1993 e 41, inciso I, alnea b, da Lei 8.443/1992; 9.4. dar cincia desta deliberao s interessadas; e 9.5. determinar o arquivamento deste processo. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1536-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz (Relator), Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti.
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13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO II CLASSE VII Plenrio TC 010.148/2010-8 Natureza: Representao. Unidade: Funai Coordenao Regional de Dourados/MS. Responsvel: Margarida de Ftima Nicoletti (404.548.781-68). Interessado: Secretaria de Controle Externo do TCU/MS (00.414.607/0022-42). Advogado constitudo nos autos: Jordachy Massayuky Alencar Ohira (OAB/MS 11.176). Sumrio: REPRESENTAO. CONHECIMENTO. ACOLHIMENTO DAS RAZES DE JUSTIFICATIVA DA RESPONSVEL. PROVIMENTO PARCIAL. DETERMINAO. ARQUIVAMENTO. RELATRIO A representao originou-se de relatrio da Equipe de Auditoria designada pela Portaria-Secex/MS 68/210, de 19/1/2010, que noticiou possveis irregularidades em procedimentos licitatrios na Funai, em Dourados/MS, em especial no Prego 24/2008, processo 008788.085/2008-DV (fls. 271/302), para contratao de veculos de passeio, a serem utilizados em trabalhos de identificao e delimitao de terras indgenas. 2. Realizada a anlise preliminar, a Secex/MS, em uniformidade de pareceres de seus nveis de instruo (844/845, v. 4), props audincia da Sr Margarida de Ftima Nicoletti, Administradora Executiva Regional da Funai do Cone Sul do MS, com fulcro no art. 250, inciso IV, do Regimento Interno/TCU, cujo histrico dos fatos, o exame das razes de justificativa e as propostas da unidade tcnica transcrevo a seguir: Trata o presente processo de representao formulada pela Equipe de Auditoria designada pela Portaria-Secex/MS 68, de 19/1/2010, a qual trouxe elementos que indicam ter havido direcionamento de fornecedor, montagem de peas processuais, manipulao de procedimento licitatrio, irregularidades na definio de preos e superfaturamento, no mbito da Fundao Nacional do ndio Funai, em Dourados /MS, mais precisamente, no Processo 008788.085/2008-DV Prego 24/2008 (fls. 271-302/Vol. 1). O mencionado procedimento licitatrio tem por objeto a contratao de empresa especializada para prestao de servio de locao de veculos. 2. Na instruo de fls. 702-705/Vol. 3, o Auditor-Instrutor afirma que o objeto do Prego 24/2008 foi adjudicado empresa Locadora de Veculos Grandourados Ltda. em 21/10/2008 (fl. 602/Vol. 3) e que, na mesma data, o procedimento foi homologado pela substituta da Administradora Regional do Cone
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Sul/MS, Sr Tnia Marisa D. S. V. Matos (fl. 613/Vol. 3). A bem da verdade, o Prego 24/2008 foi homologado pela Sr Margarida de Ftima Nicoletti, conforme se depreende do documento acostado fl. 612/Vol. 3). O documento de fl. 613, assinado pela Sr Tnia, autoriza a emisso da respectiva nota de empenho e a elaborao/publicao do contrato. 3. Cumpridos os procedimentos inerentes licitao, foi celebrado, em 18/12/2008, o Contrato 243/2008, entre a Fundao Nacional do ndio Funai e a empresa Locadora de Veculos Grandourados Ltda. De acordo com a Clusula Quinta, o ajuste viger at 31 de dezembro, prazo este que tem como termo a quo o dia 8/1/2009, data em que o extrato de contrato foi publicado no DOU de 8/1/2009 (fl. 628/Vol. 3). J a Clusula Sexta da avena define em R$ 5.200,00 o valor mensal da despesa, perfazendo em R$ 147.000,00 o valor quadrimestral a ser desembolsado. 4. A par do relatado nos itens 2 e 3 acima, o signatrio da instruo de fls. 702-705/Vol. 3 realizou pesquisa no Sistema SIAFI e constatou que houve apenas quatro pagamentos empresa Locadora de Veculos Grandourados Ltda. realizados pela Funai/Administrao Executiva Regional do Cone Sul (UG 194064) no exerccio de 2009. Na verdade, foram trs, uma vez que o desembolso de R$ 1.704,00 ocorreu em 9/4/2008 (2008OB900273) vide fl. 698/Vol. 3. Nota Fiscal/Referncia no Processo Ordem Bancria/Referncia Valor Pago no Processo Locao de um veculo para o GT designado 2008OB900273, de 9/4/2008 1.704,00 pela Portaria 232/PRES, de 17/3/2008 (*) (fl. 698/Vol. 3) NF 890, de 30/12/2008 (fl. 632/Vol. 3) 2009OB800109, de 9.905,50 19/3/2009 (fl. 699/Vol. 3 NF 954, de 15/4/2009 (fl. 650/Vol. 3) 2009OB800260, de 7.483,06 27/4/2009 (fl. 701/Vol. 3) NF 987 (**) 2009OB800482, de 14.639,63 18/6/2009 (fl. 700Vol. 3) (*) A Ordem Bancria 2008OB900273 no menciona o documento fiscal que est sendo quitado. (**) A NF 987 no consta dos autos, sendo apenas mencionada no histrico da 2009OB800482, de 18/6/2009. 5. O Auditor-Instrutor afirma ainda que, dentre a documentao constante dos autos, detectou a presena das notas fiscais elencadas na tabela abaixo. A partir desta relao de notas, concluiu que todos os valores pagos Locadora de Veculos Grandourados Ltda. no so provenientes da execuo, ainda que parcial, do objeto do Contrato 243/2008, mas sim, decorrentes de contrataes diretas da mesma empresa para realizao de outros servios estranhos ao citado ajuste. Para corroborar a sua opinio, citou o documento anexado s fls. 647-649/Vol. 3, intitulado Condies para Aluguel, expedido, em 15/4/2009, pela Locadora de Veculos Grandourados Ltda. Nota Fiscal/Data de Emisso Referncia no Processo Valor da Nota 890, de 30/12/2008 fl. 632/Vol. 3 10.000,00 954, de 15/4/2009 fl. 650/Vol. 3 8.264,00 994, de 30/6/2009 fl. 656/Vol. 3 19.640,00 6. Na sequncia, o Auditor-Instrutor tece consideraes acerca dos pagamentos vinculados s Notas Fiscais 890, 954 e 994. Em relao primeira nota fiscal, afirma que apesar de o pagamento de R$ 9.905,50 aparentar ser resultado de uma contratao direta, no parece ter relao com o contedo exposto no Despacho de fl. 637/Vol. 3, da lavra da Sr Tania Marisa D.S.V Matos. J em relao segunda nota fiscal, assevera tratar-se de contratao direta sem justificativa. Por fim, no que tange terceira nota fiscal, declara que, ante a inexistncia de documentao comprobatria, pairam dvidas sobre a prestao dos servios de locao de veculos que acarretou o pagamento de R$ 14.639,93. 7. Em relao s provas de udios carreadas aos autos pela CGU e ao depoimento prestado pela gerente da locadora Polcia Federal, o Auditor-Instrutor declara que os mesmos no possuem contedo suficiente para caracterizar a influncia dos dirigentes da empresa Veculos Grandourados Ltda. na conduo de procedimento licitatrio levado a termo pela Funai.
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8. Ainda de acordo com o signatrio da instruo de fls. 702-705/Vol. 3, a ocorrncia de superfaturamento e de direcionamento do Prego 24/2008 ficam prejudicadas, uma vez que no houve pagamentos referentes aos servios pactuados no Contrato 243/2008. 9. Por fim, o Auditor-Instrutor declara que, considerando os pagamentos efetuados em relao a outros servios de locao, por meio de contrataes diretas irregulares realizadas com a Locadora de Veculos Grandourados Ltda., sobretudo pela ausncia de justificativas e de cotaes devidas, cujos recursos foram utilizados conta daqueles que deveriam ser aplicados no objeto contratado resultante do Prego 24/2008, mister se faz ouvir a gestora da Funai, em Dourados, pelos atos praticados em desconformidade com a legislao vigente. 10. A proposta de audincia da gestora da Funai em Dourados consta da concluso da instruo de fls. 702-705/Vol. 3. Tal proposta foi encampada pelos escales superiores da Secex/MS e devidamente implementada pelos Ofcios/Secex/MS 958 e 1040, de 12/7/2010 e 26/7/2010, respectivamente (fls. 709710.A/Vol. 3 e 712-713 e 716/Vol. 3). A emisso de novo expediente de audincia deu-se em virtude da ausncia da gestora nas tentativas de entrega do Ofcio/Secex/MS 958. A entrega do Ofcio/Secex/MS 1040, de 26/7/2010 foi precedida de contatos telefnicos e por e-mail entre o Gabinete da Secex/MS e a gestora (fl. 711/Vol. 3). 11. A resposta ao Ofcio/Secex/MS 1040, de 26/7/2010 foi apresentada tempestivamente e encontra-se anexada s fls. 718-736/Vol. 3. II ANLISE 12. A fim de facilitar a compreenso dos fatos, as irregularidades sero justapostas s respectivas razes de justificativas. Logo a seguir, ser feita a anlise. 12.1. Responsvel Margarida de Ftima Nicoletti 12.1.1. Irregularidade autorizar os pagamentos, respectivamente, dos valores de R$ 1.720,45, referente locao de um veculo ao GT da Portaria 232/PRES, de 17/3/2008; de R$ 9.905,50, referente Nota Fiscal 890; de R$ 7.483,06, referente Nota Fiscal 95 (954) e de R$ 14.639,63, aparentemente relacionado Nota Fiscal 987; os quais foram decorrentes de contrataes diretas irregulares, sem justificativas e desprovidas de cotaes de preos e do enquadramento legal correspondente, utilizando-se, para tanto, de recursos que deveriam ser aplicados no objeto do Contrato 243/2008, de 18/12/2008, assinado com a Locadora de Veculos Grandourados Ltda. 12.1.2. Razes de Justificativas (fls. 718-736/Vol. 3). O representante legal da Sr Margarida de Ftima Nicoletti inicia a pea em que apresenta suas razes de justificativa por um relato do que foi abordado na instruo de fls. 702-705/Vol. 3. Vencida essa etapa, comea a tecer consideraes sobre todos os pontos abordados na instruo retrocitada. Embora a pea de defesa abarque assuntos que sequer foram objeto da audincia da Sr Margarida de Ftima Nicoletti, a anlise a ser desenvolvida adiante ficar adstrita irregularidade constante do Ofcio/Secex/MS 1040, de 26/7/2010. No que tange irregularidade apontada pelo TCU, o representante legal da gestora apresentou os seguintes argumentos: Das Justificativas apresentadas para a realizao do certame Do que se extrai dos documentos contidos s fls. 272-273, a Chefe do Setor Administrativo SEAD, Sr Tnia Marisa D.S.V. Matos , justifica a contratao ante a situao de eminente (sic) perigo experimentada pelos antroplogos na 1 fase dos trabalhos quando do cumprimento do TAC firmado entre o Ministrio Pblico Federal e a FUNAI. No aludido TAC, o MPF impunha FUNAI a responsabilidade pela realizao de estudos antropolgicos para identificao de reas ocupadas por indgenas na regio sul do Estado de Mato Grosso do Sul, para posterior requerimento judicial de demarcao de rea indgena. O que no contm no Processo de Representao o fato de que o MPF neste TAC estabeleceu prazo de cumprimento da 1 etapa dos estudos antropolgicos, impondo, em caso de omisso/negligncia da FUNAI, multa de R$ 1.000,00 por dia. Em decorrncia do que ficara estabelecido no TAC, em especial da multa de R$ 1.000,00 por dia em caso de descumprimento, os estudos antropolgicos por tcnicos recomendados pela FUNAI passaram a ter prioridade mxima, eis que, em caso de descumprimento, a sim o errio seria prejudicado. Como se
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no bastassem tais argumentos, destaca-se que o rgo indigenista em Dourados/MS no detinha frota para executar tais tarefas estabelecidas no TAC. Nesse diapaso, foroso remeter atual jurisprudncia do TCU, in verbis (Acrdo 2368/2009TCU-Plenrio): De acordo com o novo entendimento desta Corte, a contratao direta tambm seria possvel quando a situao de emergncia decorresse da falta de planejamento, da desdia administrativa ou da m gesto dos recursos pblicos, pois, a inrcia do servidor, culposa ou dolosa, no pode vir em prejuzo de interesse pblico maior a ser tutelado pela Administrao. R$ 1.720,45 referente locao de um veculo ao GT da Portaria 232/PRES, de 17/3/2008 Do que se percebe dos documentos colacionados em DOC. 01, o pagamento do importe de R$ 1.720,45, corresponde locao de 1 veculo para atender ao GT da Portaria 232/PRES, de 17/3/2008, com a finalidade de realizar estudos complementares necessrios a identificao e delimitao da terra indgena Panambi, localizada no municpio de Douradina/MS. Nos documentos que envolvem tal locao, cujo pagamento corresponde a R$ 1.720,45, a dispensa da licitao fora ancorada no inciso II, do art. 24 da Lei de Licitaes, em razo do valor ser menor do que R$ 8.000,00. Porm tal fato ainda exige a cotao de pelo menos 3 empresas, e neste caso, das 3 empresas que responderam a cotao, a locadora de Veculos Grandourados Ltda. apresentou menor valor R$ 1.900,00, que no ato do pagamento, como o fornecedor no optante do SIMPLES, o DARF fora descontado importando em um pagamento no valor de R$ R$ 1.720,45. Deste pagamento, as razes esto dispostas, todos os oramentos apresentados e as justificativas devidamente explanadas, sendo que o valor fora pago pela Administrao em razo de que ainda no havia sido liberado recurso no sistema para o GT dos antroplogos para tal data. R$ 9.905,50 referente Nota Fiscal 890 R$ 14.639,63 aparentemente relacionado Nota Fiscal 987 Os dois pagamentos retroindicados sero objeto de anlises concomitantes, em razo do modus operandi dos mesmos. A Nota Fiscal 890 refere-se locao de dois veculos para atender a Administrao Executiva Regional do Cone Sul FUNAI de Dourados. A Nota Fiscal 987 refere-se locao de um veculo tipo popular pelo perodo de 18/2/2009 a 18/5/2009, portanto 4 meses. Percebe-se que as solicitaes de tais contrataes so feitas pela mesma pessoa, Sr Tnia Marisa S.D.V Matos, enquanto ocupante do cargo de Chefe do SEAD, e ambas so endereadas mesma pessoa, a Administradora Substituta Regional Executiva, a Sr Tnia Marisa S.D.V Matos. Fora tambm a Sr Tnia Marisa S.D.V Matos quem tambm autorizou o pagamento enquanto Administradora Substituta nos dois contratos em comento. No existe nos autos nenhuma participao da peticionaria na autorizao dos indigitados pagamentos, inclusive no perodo que as negociaes ocorreram, acredita-se que a peticionaria encontrava-se em frias, ou em viagem a Braslia/DF, na Funai da capital federal, tratando de questes referentes s constantes movimentaes acaloradas de indgenas do Cone Sul deste estado. Do que se percebe das assinaturas constantes das notas fiscais que acompanham os DOC. 3 e DOC. 4 que englobam os pagamentos em tela, ambos tem como fiscal do contrato o servidor Jonas Rosa, o qual poder trazer informaes a Vossa Senhoria, no que diz respeito a efetiva realizao dos servios contratados e pagos Locadora de Veculos Grandourados Ltda., voltando a informar que o domiclio do Sr. Jonas Rosa a Funai de Itanhaem/SP. Importa mencionar que com relao aos pagamentos supra descritos, R$ 9.905,50 e R$ 14.639,63, ambos correspondem a valores lquidos, j abatido o DARF, eis que o valor dos servios importaram em R$ 10.000,00 e R$ 15.750,00. Agora se a mesma Sr Tnia Marisa S.D.V Matos, poderia solicitar contrataes, autorizar prego e tambm autorizar o pagamento no esta peticionaria que se estender nesta anlise, sendo acerto que em caso de dvidas, a pessoa mais indicada a responder tais questionamentos com certeza a Sr Tnia Marisa S.D.V Matos, cujo endereo pode ser obtido na Funai em Dourados/MS.
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R$ 7.483,06 referente a Nota Fiscal 95 (954) Antes de quaisquer outras indagaes, acredita-se que o nmero da Nota Fiscal constante do processo na verdade 954, e no 95, eis que certamente estamos diante de um erro material oriundo do TCU. Imagina-se tratar da Nota Fiscal 954, diante do fato que o valor integral desta nota de R$ 8.264,00, e aps descontado o DARF, o valor lquido do pagamento foi de R$ 7.483,06, conforme se comprova dos documentos constantes do DOC 4. Emerge das fls. 637 as declaraes da Chefe do SEAD Tnia Marisa D. S. V. Matos, que argumentou o que se segue: Em tempo, no perodo de 27/1 a 17/2/2009, esta ERA-CS ficou ocupada por um grupo de indgenas e os carros foram recolhidos delegacia de Polcia Federal, com o fim de salvaguardar o patrimnio da Unio. Contudo, os chefes de postos, o chefe do servio de administrao, continuaram exercendo suas funes junto comunidade indgena, razo, devido a emergncia, de ter esta ERA-CS solicitado a locao temporria de tais veculos (sic). Ante a justificativa de situao emergencial pela Chefe do SEAD, que inclusive colacionou recortes da mdia eletrnica e de regular circulao fls. 640/641, a contratao dos servios de locao de veculos foram realizados na modalidade compra direta, com escopo no art. 24, inciso IV, da Lei de Licitaes, valendo-se para tanto dos valores disponibilizados para atender o GT dos antroplogos. Da forma como foi anteriormente esposada, o cronograma dos trabalhos do GT dos antroplogos no ocorreu da maneira com a qual fora idealizada, eis que a comoo pblica partindo principalmente da classe ruralista de todo os Estado de Mato Grosso do Sul, impediu que os trabalhos fossem realizados a contento. Prova disso, o fato de que do valor de R$ 150.000,00 disponibilizados para o Contrato 243/2008, firmado com a Locadora de Veculos Grandourados Ltda., para atender o GT de antroplogos para identificao de reas para demarcao, apenas R$ 43.654,00 foram utilizados. Diante da situao de emergncia apresentada pela Chefe do SEAD e na oportunidade tambm Administradora Substituta, a mesma entendeu valer-se dos recursos que estavam disponveis, mas claro, somente a Chefe do SEAD Tnia Marisa D. S. V. Matos, poder conceder maiores informaes, at porque fora ela quem desenvolveu todo o procedimento burocrtico, para a compra direta do servio, com auxlio acredita-se da servidora Eunice, que era quem detinha conhecimento tcnico para tanto. Concluso Ficou restado que a peticionaria no teve nenhuma participao em contrataes diretas irregulares, sendo que as que houveram ou foram gerenciadas pela Administradora Substituta, ou foram devidamente embasadas, sendo certo que todas as pessoas anteriormente declinadas pela peticionaria poderiam bem apresentar informaes de interesse de Vossa Senhoria. 12.1.3. Anlise 12.1.3.1. Preliminarmente, cabe registrar que as razes de justificativa apresentadas pelo representante legal da Sr Margarida de Ftima Nicoletti trouxeram aos autos documentos que elucidaram em que circunstncias foram realizadas as contrataes diretas questionadas na audincia expedida por esta Unidade Tcnica. Esclareceram ainda que o cronograma de trabalhos dos antroplogos, profissionais esses que usariam os carros provenientes do Contrato 243/2008, no foi executado de acordo com o planejado. E, finalmente, que, dadas as necessidades prementes da Entidade Indigenista, parte dos recursos destinados ao trabalho dos antroplogos foi usado em novas locaes de veculos. 12.1.3.2. Conforme documentao acostada s fls. 737-757/Vol. 3, a despesa de R$ 1.720,45 foi realizada no bojo do Processo 08788.0045/2008-DV. Trata-se da Dispensa de Licitao 55/2008 (art. 24, inciso II, da Lei 8.666/93), que teve por objeto a locao de veculo tipo FIAT 4 portas, movido a gasolina, direo hidrulica e com quilometragem livre. Tal veculo foi usado pelo Grupo de Trabalho designado pela Portaria/PRE 232, de 17/3/2008, que teve como misso realizar estudos complementares necessrios identificao da terra indgena Panambi, localizada no municpio de Douradina/MS. 12.1.3.3. A documentao trazida aos autos pelo representante legal da gestora revela ainda que foi feita uma pesquisa de preos entre trs fornecedores (Locadora de Veculos Grandourados Ltda., Lder Auto Locadora S/S e Trapzio Locao e Intermediao Ltda.) e a contratao do servio obedeceu ao
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critrio do menor preo. A despesa foi devidamente empenhada (2008NE900057, de 2/4/2008, no valor de R$ 1.900,00 fl. 753/Vol. 3) e quitada (2008OB900273, de 9/4/2008, no valor de R$ 1.720,45 fl. 756/Vol. 3). Do valor bruto da Nota Fiscal 577 (R$ 1.900,00 fl. 754/Vol. 3), foram deduzidos R$ 179,55, a ttulo de tributos federais (2008DF900053, de 9/4/2008), razo pela qual o valor lquido pago empresa Locadora de Veculos Grandourados Ltda. foi de R$ 1.720,45. 12.1.3.4. A despesa de R$ 1.720,45, questionada na audincia, no se refere ao Contrato 243/2008 e nem foi quitada indevidamente com dotaes/recursos destinados a honrar os compromissos assumidos no mencionado ajuste. Isso porque o Contrato retrocitado foi celebrado em dezembro de 2008 e passou a vigorar em janeiro de 2009 (vide item 3 acima). J o pagamento da despesa questionada, ocorreu em abril de 2008 (vide item 12 acima). 12.1.3.5. Ademais, afora a meno da marca FIAT no documento de fl. 742, vista de forma isolada, no h nenhuma ressalva a fazer em relao procedimento adotado pelos setores tcnicos da Fundao Nacional do ndio no que tange despesa de R$ 1.720,45, quitada por meio da 2008OB900273, de 9/4/2008. 12.1.3.6. No que tange s despesas de R$ 9.905,50, R$ 14.639,63 e R$ 7.483,06, verifica-se, a partir da anlise da documentao acostada s fls. 603-655/Vol. 3 e 758-795/Vol. 3, que as mesmas foram realizadas no bojo do Processo 008788.00085/2008-DV. Tal processo refere-se ao Prego Eletrnico 24/2008 e, consequentemente, ao Contrato 243/2008. 12.1.3.7. A despesa referente Nota Fiscal 890 foi devidamente empenhada (2008NE900473, de 18/12/2008, no valor de 10.000,00 fls. 633-634/Vol. 3 e 764-765/Vol. 3) e quitada (2009OB800109, de 19/3/2009, no valor de R$ 9.905,50 fl. 770/Vol. 3). Do valor bruto da Nota Fiscal 890 (R$ 10.000,00 fl. 766/Vol. 3), foram deduzidos R$ 94,50, a ttulo de tributos federais (2009DF800056, de 19/3/2009 fl. 769/Vol. 3), razo pela qual o valor lquido pago empresa Locadora de Veculos Grandourados Ltda. foi de R$ 9.905,50. 12.1.3.8. A par do relatado no subitem 12.1.3.6 acima, a despesa constante da Nota Fiscal 890 no se refere ao Contrato 243/2008. O documento fiscal foi emitido em 30/12/2008 e o mencionado ajuste, de acordo com o disposto na Clusula Quinta, passou a vigorar a partir de 8/1/2009 (fl. 628/Vol. 3). Alm disso, a pesquisa ao SIASG (consulta desembolso), realizada em 1/7/2010, revela que nenhum pagamento foi realizado no mbito do Contrato 243/2008 at aquela data (fls. 692-694/Vol. 3). Em nova consulta ao Siafi, realizada em 19/4/2011, foram constatados os mesmos pagamentos Locadora de Veculos Grandourados Ltda. j listados no item 21 da instruo de fls. 702-705/Vol. 3, sobre os quais, naquela assentada, j pairava a suspeita de que no tinham correlao com o Contrato 243/2008 (fls. 810817/Vol. 4). 12.1.3.9. Ao contrrio do que afirma o representante legal da Sr Margarida de Ftima Nicoletti , sua cliente teve participao ativa nos atos de formao da despesa, conforme se depreende da nota de empenho acostada s fls. 633-634/Vol. 3 e 764-765/Vol. 3, devidamente assinada por ela. Da anlise da documentao trazida aos autos, restou comprovado que a Administrao da Funai/Dourados usou dotaes/recursos do Contrato 243/2008 para quitar despesas estranhas ao objeto do mesmo. A situao agravada pelo fato de que se tentou dar uma roupagem legal despesa ao inclu-la no Processo 008788.00085/2008-DV (vide subitem 12.1.3.6 acima). 12.1.3.10. A despesa relativa Nota Fiscal 987 foi devidamente empenhada (2008NE900473, de 18/12/2008, no valor de 10.000,00 fls. 633-634/Vol. 3 e 764-765/Vol. 3 e 2009NE900126, de 2/6/2009, no valor de R$ 20.250,00 fls. 778 e 780/Vol. 3) e quitada (2009OB800482, de 18/06/2009, no valor de R$ 14.639,63 fl. 772/Vol. 3). Do valor bruto da Nota Fiscal 987 (R$ 15.750,00 fl. 779/Vol. 3), foram deduzidos R$ 1.110,37, a ttulo de tributos federais (2009DF800173, de 18/6/2009 fl. 783/Vol. 3), razo pela qual o valor lquido pago empresa Locadora de Veculos Grandourados Ltda. foi de R$ 14.639,63. 12.1.3.11. A despesa constante da Nota Fiscal 987 no se refere ao Contrato 243/2008. Isso porque a pesquisa ao SIASG (consulta desembolso), realizada em 1/7/2010, revela que nenhum pagamento foi realizado no mbito do Contrato 243/2008 at aquela data (fls. 692-694/Vol. 3). Em nova consulta ao Siafi, realizada em 19/4/2011, foram constatados os mesmos pagamentos Locadora de Veculos Grandourados Ltda. j listados no item 21 da instruo de fls. 702-705/Vol. 3, sobre os quais, naquela
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assentada, j pairava a suspeita de que no tinham correlao com o Contrato 243/2008 (fls. 810-817/Vol. 4). 12.1.3.12. Neste caso, a Sr Margarida de Ftima Nicoletti tambm participou dos atos de formao da despesa, conforme se depreende dos documentos anexados s fls. 633-634/Vol. 3; 764-765/Vol. 3 e fls. 778 e 780/Vol. 3. Novamente, ficou caracterizado que a Administrao da Funai/Dourados usou dotaes/recursos do Contrato 243/2008 para quitar despesas estranhas ao objeto do mesmo. A situao agravada pelo fato de que se tentou dar uma roupagem legal despesa ao inclu-la no Processo 008788.00085/2008-DV (vide subitem 12.1.3.6 acima). 12.1.3.13. De fato, a Nota Fiscal 954 foi erroneamente identificada tanto na proposta de encaminhamento da instruo de fls. 702-705/Vol. 3 como no Ofcio/Secex/MS 1040, de 26/7/2010. Onde se l: Nota Fiscal 95; leia-se: Nota Fiscal 954. A despesa referente Nota Fiscal 954 foi devidamente empenhada (2009NE900057, de 14/4/2009, no valor de R$ 10.000,00 fls. 790-791/Vol. 3) e quitada (2009OB800260, de 27/4/2009, no valor de R$ 7.483,06 fl. 794/Vol. 3). Do valor bruto da Nota Fiscal 954 (R$ 8.264,00 fl. 792/Vol. 3), foram deduzidos R$ 780,94 , a ttulo de tributos federais (2009DF800104, de 27/04/2009 fl. 795/Vol. 3), razo pela qual o valor lquido pago empresa Locadora de Veculos Grandourados Ltda. foi de R$ 7.483,06. 12.1.3.14. Em que pese o teor do subitem 12.1.3.6, a despesa constante da Nota Fiscal 954 no se refere ao Contrato 243/2008. Isso porque o documento de fl. 652/Vol. 3 diz respeito ao pedido de autorizao para pagamento de despesa de locao de veculos usados no transporte de professores, estudantes e lideranas das comunidades indgenas para a Conferncia Regional de Educao Indgena. O documento acostado fl. 809/Vol. 4 ratifica a realizao do evento na cidade de Dourados, entre os dias 30/3 e 4/4/2009. Alm do aspecto mencionado, a empresa no precisaria apresentar Fundao Nacional do ndio uma nova proposta de locao, se a despesa fosse, realmente, atrelada ao Contrato 243/2008 (fls. 647-649/Vol. 3), ajuste este precedido de licitao (Prego Eletrnico 24/2008). 12.1.3.15. Em relao ao caso relatado no subitem anterior, a Sr Margarida de Ftima Nicoletti teve participao ativa nos atos de formao da despesa, uma vez que autorizou o setor competente a adotar as providncias requeridas no Memorando 36/STE/ERA-CS/2009 (fl. 652/Vol. 3) e, ainda, assinou a Nota de Empenho 2009NE900057, anexada s fls.790-791/Vol. 3. Mais uma vez, ficou demonstrado que a Administrao da Funai/Dourados usou dotaes/recursos do Contrato 243/2008 para quitar despesas estranhas ao objeto do mesmo. A situao agravada pelo fato de que se tentou dar uma roupagem legal despesa ao inclu-la no Processo 008788.00085/2008-DV (vide subitem 12.1.3.6 acima). 12.1.3.16. Em razo do contedo dos subitens 12.1.3.1 a 12.1.3.15, opinamos no sentido de que o Tribunal acate as razes de justificativa apresentadas pelo representante legal da Sr Margarida de Ftima Nicoletti inerentes ao pagamento de R$ 1.720,45 (NF 577, de 2/4/2008 fl. 754/Vol. 3) e rejeite as relativas aos pagamentos de R$ R$ 9.905,50 (NF 890, de 30/12/2008 fl. 766/Vol. 3); de R$ 14.639,63 (NF 987, de 16/9/2009 fl. 779/Vol. 3) e R$ 7.483,06 (NF 954, de 15/04/2009 fl. 792/Vol. 3). Consequentemente, sugerimos ainda que seja aplicada Sr Margarida de Ftima Nicoletti a multa capitulada no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992. III DISPOSIES FINAIS 13. De todo o contedo deste processo, salta aos olhos o grau de desorganizao administrativa da unidade da Fundao Nacional do ndio, localizada na cidade de Dourados/MS. Inicialmente, tentou-se contratar com dispensa de licitao empresa especializada na locao de veculos com o objetivo de viabilizar o trabalho de identificao e delimitao de terras indgenas (fls. 272-273 e 291-296/Vol. 1). A tentativa foi rechaada pela Procuradoria Federal Especializada, por meio do Parecer 17/2008, que, em suas concluses, recomendou que a contratao fosse precedida de licitao (302-306/Vol. 3). 14. Verificou-se ainda que nenhum dos quatro pagamentos elencados no expediente de audincia da Secex/MS (Ofcio/Secex/MS 1040, de 26/7/2010) tem relao com o objeto do Prego Eletrnico 24/2008 e, consequentemente, com o do Contrato 243/2008. No entanto, a Administrao da Funai usou de expediente ilegal ao incluir as despesas relativas s Notas Fiscais 890 (fl. 766/Vol. 3), 987 (fl. 779/Vol. 3) e 954 (fl. 792/Vol. 3) no Processo 008788.00085/2008-DV. Ademais, tal conduta caracteriza
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fracionamento de despesas, o que vedado pelo art. 23, 5, da Lei 8666/93 (vide subitem 12.1.3.6 acima). 15. Ao compulsar os autos, percebe-se que a Representao da Funai, em Dourados/MS, tem o hbito de recorrer ao art. 24, inciso IV, da Lei 8666/93, para justificar as suas contrataes diretas. exemplo do relatado no item 13 acima, nem sempre, a situao vivenciada pela Entidade amolda-se ao Estatuto das Licitaes e Contratos e jurisprudncia do Tribunal. Neste caso concreto, ficou evidenciado a deficincia do planejamento da Entidade. A fim de evitar falhas de igual teor no futuro, opinamos no sentido de que seja feito, nos termos da Portaria/Segecex 9, de 31/3/2010, o seguinte alerta Funai/Dourados-MS: a situao adversa, dada como de emergncia ou de calamidade pblica, no deve se originar, total ou parcialmente, da falta de planejamento, da desdia administrativa ou da m gesto dos recursos pblicos, ou seja, no possa, em alguma medida, ser atribuda culpa ou dolo do agente pblico que tinha o dever de agir para prevenir a ocorrncia de tal situao (Deciso 347/1994-Plenrio, 627/1999 Plenrio e Acrdo 667/2005-Plenrio) 16. Embora a situao no tenha sido abordada no expediente de audincia, at mesmo porque somente foi revelada com a documentao trazida aos autos pelo representante legal da Sr Margarida de Ftima Nicoletti, seria de bom alvitre alertar a representao da Funai, em Dourados/MS, sobre a flagrante violao do princpio da segregao de funes evidenciada nos documentos acostados s fls. 762, 771, 776/Vol. 3. Na ocasio, a Sr Tnia Marisa Dantas da Silva Vieira Matos requer providncias que, a posteriori, ela mesma autoriza. IV PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 17. Em face do exposto, submetemos o presente processo considerao superior com as seguintes propostas: 17.1. conhecer, com fulcro no art. 237, inciso V, e 246 do Regimento Interno, da presente representao, para, no mrito, consider-la procedente; 17.2. acatar as razes de justificativa apresentadas pelo representante legal da Sr Margarida de Ftima Nicoletti no que tange ao pagamento de R$ 1.720,45, quitado por meio da 2008OB900273, de 9/4/2008 (subitens 12.1.3.2 a 12.1.3.5 acima); 17.3. rejeitar as razes de justificativa apresentadas pelo representante legal da Sr Margarida de Ftima Nicoletti no que concerne aos pagamentos de R$ 9.905,50, R$ 14.639,63 e R$ 7.483,06, quitados, respectivamente, pelas Ordens Bancrias 2009OB800109, de 19/3/2009; 2009OB800482, de 18/6/2009 e 2009OB800260, de 27/4/2009, tendo em vista que tais despesas referem-se a contrataes diretas estranhas ao objeto do Prego Eletrnico 24/2008 e do Contrato 243/2008, caracterizando, portanto, fracionamento de despesas, o que vedado pelo art. 23, 5 , da Lei 8.666/93. (subitens 12.1.2.7 a 12.1.3.15 acima); 17.4. aplicar Sr Margarida de Ftima Nicoletti a multa capitulada no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992, fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para comprovar, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno), o recolhimento da referida quantia aos cofres do Tesouro Nacional, atualizada desde a data do Acrdo que vier a ser prolatado at a do efetivo pagamento, se for quitada aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 17.5. autorizar, desde logo, a cobrana judicial das dvidas, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992, caso no atendida as notificaes; 17.6. alertar, nos termos da Portaria/Segecex 9, de 31/3/2010, a Fundao Nacional do ndio Funai/Administrao Executiva Regional do Cone Sul acerca dos seguintes fatos: 17.6.1. uso frequente e incorreto da disposio contida no art. 24, inciso IV, da Lei 8666/93, uma vez que a situao adversa, dada como de emergncia ou de calamidade pblica, no deve se originar, total ou parcialmente, da falta de planejamento, da desdia administrativa ou da m gesto dos recursos pblicos, ou seja, no possa, em alguma medida, ser atribuda culpa ou dolo do agente pblico que tinha o dever de agir para prevenir a ocorrncia de tal situao (Deciso 347/1994-Plenrio, 627/1999 Plenrio e Acrdo 667/2005-Plenrio);
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17.6.2. inobservncia do princpio da segregao de funes, uma vez que, em documentos constantes do Processo 008788.00085/2008-DV (fls. 762, 771, 776/Vol. 3), a Sr Tnia Marisa Dantas da Silva Vieira Matos requer providncias que, a posteriori, ela mesma autoriza. 17.6.3. arquivar o presente processo, nos termos do art. 169, inciso IV, do RI/TCU, c/c o art. 40, inciso V, da IN/TCU 191/2006, uma vez que o mesmo cumpriu com o objetivo para o qual foi constitudo. o Relatrio. VOTO A representao originou-se de relatrio da Equipe de Auditoria designada pela Portaria-Secex/MS 68/210, de 19/1/2010, que noticiou possveis irregularidades em procedimentos licitatrios na Funai, em Dourados/MS, em especial no Prego 24/2008, processo 008788.085/2008-DV (fls. 271/302), para contratao de veculos de passeio, a serem utilizados em trabalhos de identificao e delimitao de terras indgenas. 2. Restringindo a anlise apenas s irregularidades imputadas responsvel, pelas quais ela foi devidamente ouvida em audincia (fls. 714/736), passo a fazer alguns destaques sobre os fatos narrados, os levantamentos realizados, a resposta da audincia, bem como sobre a instruo e a proposta da Secex/MS, constante das fls. 839/843. 3. Quanto ao pagamento referente ao Recibo 890, acostado fl. 632, ao contrrio do que entendeu a Secex/MS, vejo tratar-se de despesa referente ao contrato 243/2008, no podendo ser considerado como decorrente de uma contratao direta para a realizao de outros servios no relacionados ao referido pacto. De fato, possvel notar que houve uma prestao de servio antes da vigncia estabelecida no contrato 243/2008 firmado no dia 18/12/2008 (fl. 627), que s se daria com a publicao do extrato (8/14/09 fl. 628). Entretanto, o empenho da despesa (2008NE900473), ocorrido no dia da assinatura do ajuste (18/12/08), foi devidamente realizado e possvel constatar que a nota de empenho vincula a despesa ao prego 24/2008 e ao processo que deu origem ao termo em questo, conforme se v fl. 633. A despeito de no constar do sistema Siasg pagamentos referentes ao contrato em exame, nota-se que no Siafi a despesa foi paga contratada, conforme Ordem Bancria 2009OB800109, de 19/3/2009 (fl. 699, v. 3), que relaciona a despesa ao empenho 2008NE900473. 4. de se observar que as duas outras impugnaes de pagamentos, segundo apontado pela Secex/MS (Recibos 954, fl. 792; e 987, fl. 779) fazem igual meno inexistncia de lanamento de despesas no Siasg referentes ao contrato 243/2008. Contudo, no sistema Siafi ambos os recibos esto devidamente relacionados s ordens bancrias correspondentes (2009OB800260, fl. 701; e 2009OB800482, fl. 700) e se vinculam aos respectivos empenhos prvios (2009NE900057, fl. 790; e 2009NE900126, fl. 778) que, por sua vez, indicam relao com o contrato 243/2008 e com o Prego 24/08. 5. Resta, agora, verificar a irregularidade pela qual a Sr Margarida de Ftima Nicoletti foi ouvida em audincia. Conforme se v no Ofcio/Secex/MS 1040, de 26/7/2010, a responsvel foi interpelada quanto autorizao dos pagamentos referentes aos Recibos 890, 954 e 987 que, segundo se pensava, seriam decorrentes de contrataes diretas irregulares, sem justificativas e desprovidas de cotaes de preos e do enquadramento legal correspondente, utilizando-se, para tanto, de recursos que deveriam ser aplicados no objeto do contrato 243/2008, de 18/12/2008, assinado com a Locadora de Veculos Grandourados Ltda. 6. Uma vez que verifiquei que referidos pagamentos esto devidamente lanados no sistema Siafi e formalmente ligados ao contrato 243/2008, entendo que no razovel sustentar todas as irregularidades imputadas responsvel apenas com base em uma nica informao retirada do sistema Siasg. 7. E se no se pode afirmar que os pagamentos realizados no estavam vinculados ao contrato em questo, o qual foi devidamente licitado, no h que se falar em irregularidade das despesas referentes aos recibos citados.
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8. De todo o exame empreendido, observei apenas que no se deveria ter realizado um servio antes do incio da vigncia do contrato correspondente, embora este j estivesse devidamente assinado. Dessa irregularidade, entendo que basta determinar Funai, em Dourados/MS, que no mais admita a realizao de servios fora da vigncia de seu respectivo contrato, em respeito ao art. 66 da Lei 8.666/93. Ante essas consideraes, Voto por que o Tribunal de Contas de Unio aprove o Acrdo que ora submeto apreciao deste colegiado. Sala das Sesses, em 8 de junho de 2011. AROLDO CEDRAZ Relator ACRDO N 1537/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC 010.148/2010-8. 2. Grupo II Classe VII Representao 3.1. Interessada: Secretaria de Controle Externo do TCU/MS (00.414.607/0022-42). 3.2. Responsvel: Margarida de Ftima Nicoletti (404.548.781-68). 4. Unidade: Funai Coordenao Regional de Dourados/MS. 5. Relator: Ministro Aroldo Cedraz. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: Secretaria de Controle Externo MS (Secex/MS). 8. Advogado constitudo nos autos: Jordachy Massayuky Alencar Ohira (OAB/MS 11.176). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representao originada de relatrio da Equipe de Auditoria designada pela Portaria Secex/MS 68/210, de 19/1/2010, que noticiou possveis irregularidades em procedimentos licitatrios na Funai em Dourados/MS, em especial no Prego 24/2008 para contratao de veculos de passeio a ser utilizados em trabalhos de identificao e delimitao de terras indgenas; ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso plenria, diante das razes expostas pelo relator, em: 9.1. com fundamento no art. 237, V, do Regimento Interno, conhecer da presente Representao, para, no mrito, consider-la parcialmente procedente; 9.2. acolher as razes de justificativa apresentadas pela responsvel, Sr Margarida de Ftima Nicoletti; 9.3. determinar Funai, Coordenao Regional de Dourados/MS, que no mais admita a realizao de servios fora da vigncia de seu respectivo contrato, em respeito ao art. 66 da Lei 8.666/93; 9.4. arquivar o presente processo. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1537-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz (Relator), Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
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Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I CLASSE I Plenrio TC 019.249/2009-0 Natureza: Recurso em Processo Administrativo. rgo: Tribunal de Contas da Unio. Interessados: Associao dos Tcnicos da rea de Auditoria e Fiscalizao do Tribunal de Contas da Unio Auditec (CNPJ 10.709.296/0001-46). Advogados constitudos nos autos: no h. Sumrio: ADMINISTRATIVO. RECURSO AO PLENRIO. GRATIFICAO DE DESEMPENHO DE TCNICO FEDERAL DE CONTROLE EXTERNO. ALTERAO DA BASE DE CLCULO PARA O MAIOR VENCIMENTO BSICO DO CARGO DE AUDITOR FEDERAL DE CONTROLE EXTERNO. CONHECIMENTO. INDEFERIMENTO. RELATRIO Com algumas alteraes de forma, integro ao presente relatrio a instruo de fls. 54/59, elaborada pela Consultoria Jurdica do TCU: I- INTRODUO Trata-se de solicitao apresentada pela AUDITEC no sentido de que seja alterada a base de clculo da Gratificao de Desempenho do cargo de Tcnico Federal de Controle Externo para o maior vencimento bsico da carreira de Controle Externo. 2. A Secretaria de Gesto de Pessoas (fls. 27 a 29) manifestou-se contrariamente ao pleito. 3. Por meio de despacho de fls. 30, o Secretrio-Geral de Administrao indeferiu o pleito. 4. Conforme se observa de despacho de fls. 31 e 32, o Presidente do TCU alinhou-se ao posicionamento da Segedam. 5. Irresignado, o interessado, desta feita, interpe pea recursal com fulcro no artigo 107, inciso I, da Lei n 8.112/90. 6. Por meio de despacho de fl. 53, o Ministro Aroldo Cedraz determina que esta Consultoria se manifeste sobre a pea recursal. II- DAS ALEGAES E DO PEDIDO DO RECORRENTE 7. Em longa pea, o recorrente, em sntese, afirma que: a) em diversas oportunidades j alertou os dirigentes do TCU sobre as inconstitucionalidades que se perpetuam no enquadramento jurdico-funcional do cargo de nvel intermedirio; b) a perpetuao das injustias cometidas contra a categoria afronta o princpio da igualdade; c) h violao do princpio da igualdade quando se trata desigualmente cargos iguais que possuem a mesma natureza, o mesmo grau de responsabilidade e complexidade no desempenho de suas atribuies; d) a anlise da Segep/Segedam persiste no falacioso argumento de que os cargos de AUFC-CE e TEFC-CE tm naturezas e atribuies distintas;
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e) no existem atribuies de nvel intermedirio na rea de Controle Externo; da, no h como considerar que os Auditores e Tcnicos ocupam cargos de natureza distinta; f) com base no caput do art. 16 da Lei n 11.950/2009, o TCU pode alterar a regulamentao da gratificao de desempenho considerando a natureza das atividades desempenhadas pelo cargo de TEFCCE, em atendimento aos princpios da isonomia e eficincia e luz do Acrdo n 1.141/2005-Plenrio; g) no justo a utilizao de bases de clculo diferentes apenas porque os cargos exigem, para ingresso, nveis de escolaridade diferentes; h) se a interpretao conforme a Constituio s vale quando envolve interesses do cargo de AUFC-CE, urge que as atribuies da rea de Controle Externo sejam efetivamente diferenciadas em nveis superiores e intermedirios, a fim de desonerar os ocupantes do cargo de TEFC-CE do exerccio das atividades classificadas como de alta complexidade; i) no possvel que o TCU mantenha em seu quadro de pessoal servidores que desempenham atividades superiores ao cargo para os quais prestaram concurso pblico sem receberem, em contrapartida, os correspondentes benefcios, 8. Com base na argumentao supra, o interessado requer alterao da base de clculo da gratificao de desempenho percebida pelos ocupantes do cargo de TEFC-CE, pretendendo que a mesma incida sobre o maior vencimento do cargo de AUFC-CE. III DA ADMISSIBILIDADE DO RECURSO 9. Com base no art. 30 do Regimento Interno do TCU possvel admitir a pea recursal. Assim, posicionamo-nos pelo seu conhecimento. IV DO EXAME DA MATRIA 10. Conforme se depreende dos autos, o recorrente requer a alterao da base de clculo da Gratificao de Desempenho do cargo de Tcnico Federal de Controle Externo para o maior vencimento bsico da carreira de Controle Externo. 11. O argumento central do recorrente o de que o deferimento de seu pleito atenderia aos princpios da isonomia e eficincia, eis que os cargos de AUFC-CE e TEFC-CE apresentam atribuies de mesma natureza e complexidade. 12. Entendemos que no h como dar provimento ao recurso apresentado pela AUDITEC. Posicionamo-nos em linha de concordncia com os pareceres (despacho do Secretrio de Gesto de Pessoas, fls. 27 a 29; despacho do Ministro-Presidente, fl. 31 e 32) j emitidos nesses autos os quais consideraram indevido e sem amparo legal o pleito apresentado pela associao. Com base no 1 do art. 50 da Lei n 9.784/99, pedimos vnias, inclusive, para incorporar a este parecer as razes que ali foram elencadas. 13. Feitas essas consideraes iniciais, as quais, diga-se, j so suficientes para se negar provimento pea recursal, permitimo-nos, to-somente, comentar alguns pontos que nos parecem cruciais acerca do tema. 14. Conforme, bem lembrado pelo Secretrio de Gesto de Pessoas, a resoluo do presente caso concreto passa, inexoravelmente, pelo exame de diversos dispositivos da Lei n 10.356/2001 que disciplinam a carreira de Especialista do Tribunal de Contas da Unio. So eles: Art. 2 O Quadro de Pessoal da Secretaria do Tribunal de Contas da Unio composto pela Carreira de Especialista do Tribunal de Contas da Unio, integrada pelos cargos efetivos de: I Analista de Controle Externo, de nvel superior; II Tcnico de Controle Externo, de nvel mdio; III Auxiliar de Controle Externo, de nvel bsico. (...) Art. 4 atribuio do cargo de Analista de Controle Externo rea de Controle Externo o desempenho de todas as atividades de carter tcnico de nvel superior relativas ao exerccio das competncias constitucionais e legais a cargo do Tribunal de Contas da Unio. (...)
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Art. 6 atribuio do cargo de Tcnico de Controle Externo rea de Controle Externo o desempenho de todas as atividades concernentes ao exerccio das competncias constitucionais e legais a cargo do Tribunal de Contas da Unio, de nvel intermedirio, bem como auxiliar o Analista de Controle Externo rea de Controle Externo no exerccio de suas atribuies. (...) Art. 10. So requisitos de escolaridade para ingresso na Carreira de Especialista do Tribunal de Contas da Unio: I para o cargo de Analista de Controle Externo rea de Controle Externo, diploma de concluso de curso superior ou habilitao legal equivalente; (...) III para o cargo de Tcnico de Controle Externo rea de Controle Externo, certificado de concluso do ensino mdio; (...) Art. 15. A remunerao dos servidores integrantes da Carreira de Especialista do Tribunal de Contas da Unio composta pelo vencimento bsico, pela Gratificao de Desempenho, incidente sobre o maior vencimento bsico do respectivo cargo, e pela Gratificao de Controle Externo, incidente sobre o vencimento bsico do respectivo cargo, nos percentuais e a partir das datas constantes do Anexo I desta Lei. (Redao dada pela Lei n 10.950, de 2009) Art. 16. Aos servidores ocupantes dos cargos de Analista de Controle Externo, Tcnico de Controle Externo e Auxiliar de Controle Externo devida a Gratificao de Desempenho em percentual fixado em at 80% (oitenta por cento), calculada conforme a natureza das atividades desempenhadas pelo servidor e o implemento de metas, na forma estabelecida em ato do Tribunal de Contas da Unio. (Redao dada pela Lei n 10.950, de 2009) 1 O ato a que se refere o caput deste artigo poder fixar percentuais mnimos e mximos de Gratificao de Desempenho em razo das atribuies exercidas, bem como ponderar, de maneira diferenciada, o exerccio das atividades inerentes a cada cargo. (Redao dada pela Lei n 10.950, de 2009) 15. De plano, observa-se que o art. 15 supratranscrito claro ao estabelecer que a gratificao de desempenho a ser percebida pelos Tcnicos de Controle Externo incide sobre o maior vencimento bsico do respectivo cargo, qual seja, o de Tcnico de Controle Externo. A expresso do respectivo cargo no deixa margem a outras interpretaes, o que, de pronto, faz com que a Administrao no possa perfilh-las, sob pena de violao do princpio constitucional da legalidade (Constituio Federal, art. 37, caput). 16. H mais. Deixar de fazer valer o comando do art. 15 a ttulo de supostamente corrigir distores ou de dar vazo aos princpios da isonomia e eficincia no nos parece vivel juridicamente. 17. Com efeito, noo bsica de Direito que isonomia significa dar tratamento igual a iguais e desigual a desiguais, na medida de sua desigualdade. E tal medida, diga-se, deve ser sempre determinada por lei. No caso, segundo a prpria Lei n 10.356/2001, h ntida diferena entre os cargos de Analista e Tcnico de Controle Externo, conforme se depreende da leitura dos artigos 4, 6 e 10 Tais diferenas referem-se s exigncias para ingresso no cargo, bem como natureza das atividades desenvolvidas no mbito do TCU. Logo, afirmar que ao estabelecer bases de clculo diferenciadas violou-se o princpio da isonomia , no mnimo, fazer tbula rasa dos dispositivos da Lei n 10.356/2001. Na verdade, o que o legislador fez foi criar distines entre os desiguais, o que, como j dito, em vez de violar o princpio da isonomia apenas lhe d concretude. 18. Ademais, ainda que por hiptese se constatasse as chamadas violaes ao princpio da isonomia alegadas pelo recorrente ou seja, ainda que houvesse distores em relao complexidade do trabalho exercido por determinados tcnicos no mbito do TCU , caberia aos interessados e tambm Administrao buscar a correo das situaes irregulares de modo que essas se amoldem aos comandos da Lei n 10.356/2001, evitando-se o desvio de funo, se for o caso.
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De maneira alguma poder-se-ia resolver tais supostas irregularidades ou distores fticas com interpretaes foradas da Lei 10.356/2001, atribuindo-se vantagens destitudas de amparo legal a determinado grupo de servidores, como a defendida pelo ora recorrente. Caso fosse isso possvel e expandido ao resto da Administrao seria a instaurao do imprio do caos. No sem razo a jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal, j sumulada, veda, inclusive ao Poder Judicirio, a concesso de vantagens a servidores sob o fundamento de isonomia: SMULA N 249 DO STF NO CABE AO PODER JUDICIRIO, QUE NO TEM FUNO LEGISLATIVA, AUMENTAR VENCIMENTOS DE SERVIDORES PBLICOS SOB FUNDAMENTO DE ISONOMIA. 19. No que se refere ao princpio da eficincia, tambm mencionado pelo recorrente em suporte s suas alegaes, no vemos como o aumento da base de clculo pretendida pode vir a concretiz-lo. De mais a mais, deve-se frisar que caso, em exerccio de imaginao, o aumento da base de clculo fosse tornar o corpo tcnico da Corte de Contas mais eficiente tese que, repita-se, no conseguimos vislumbrar no seria possvel implement-lo. Isso porque, o Direito Administrativo, e tambm os demais ramos do Direito, escoram-se simultaneamente em vrios princpios, todos com envergadura constitucional, explcita ou implcita, de modo que ao manejar um deles no se pode violar o ncleo essencial dos demais. Esse pressuposto inafastvel, eis que viabiliza a convivncia harmnica dos diversos valores (frutos que so de uma sociedade plrima e democrtica) que regulam o corpo social. Valores estes cuja faceta jurdica materializa-se justamente nos diversos princpios que permeiam a Carta de 1988. 20. Dentro desse cenrio, ao se aplicar o princpio da eficincia no possvel violar frontalmente o da legalidade. A eficincia deve ser buscada e extrada dentro dos limites permitidos pela lei. Se a lei permite duas interpretaes possveis, por exemplo, que se adote a que mais se amolda eficincia. 21. Seguindo essa linha de raciocnio, no possvel nem admissvel promover-se na esfera administrativa aumento de vencimentos destitudo de amparo legal a partir do princpio da eficincia. Claramente a Lei 10.356/2001 no permite. Com o fim de esgotar essa questo, permitimo-nos transcrever o seguinte trecho do professor Celso Antnio Bandeira de Mello (26 ed., p. 122): A Constituio se refere, no art. 37, ao princpio da eficincia. Advirta-se que tal princpio no pode ser concebido (entre ns nunca demais fazer ressalvas bvias) seno na intimidade do princpio da legalidade, pois jamais uma suposta busca de eficincia justificaria postergao daquele que o dever administrativo por excelncia. 22. Assim sendo, a interpretao defendida pelo recorrente em vez de prestigiar princpios constitucionais da isonomia e da eficincia, acaba por incompatibilizar-se com esses. E mais. Incompatibiliza-se, tambm, com as demais normas da Carta Magna relativas poltica de pessoal. 23. Lendo-se a Constituio Federal, sobretudo o artigo 37, percebe-se, sem maiores esforos exegticos, que h todo um sistema moldado conteno e racionalizao de despesas com pessoal, no mbito dos trs entes polticos e dos trs poderes da Repblica. Nesse sentido, pode-se citar: a instituio de subsdios para determinadas carreiras (art. 39, 4 e 8); o teto remuneratrio (art. 37, XIII); a proibio de acumulao de cargos (art. 37, XVI); a possibilidade de exonerao de servidores com vistas adequao de limites impostos pela Lei de Responsabilidade Fiscal (art. 169, XIII); a exigncia de Lei para que se concedam aumentos remuneratrios (art. 37, X, e art. 169, 3); a vedao de equiparao e vinculao de carreiras, com o intuito de evitar o gatilho (art. 37, XIII); a vedao de que acrscimos posteriores incidam sobre os anteriores, com o objetivo de evitar o efeito cascata (art. 37, XIV); e etc. 24. Independentemente de consideraes axiolgicas acerca das motivaes que levaram ao estabelecimento de tal sistema, fato que o mesmo existe. Dentro desse contexto, parece-nos que fazer interpretaes foradas e voluntariosas com o intuito de aumentar remunerao de determinada carreira choca-se frontalmente com o modelo de transparncia e racionalidade que tanto o constituinte originrio quanto o derivado (este sobretudo por meio da Emenda Constitucional n 19/98) buscam implementar na Repblica. Estabelecer a srie de contenes que h pouco mencionamos e, ao mesmo tempo, permitir que interpretaes duvidosas aumentem remunerao de servidores no razovel.
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25. Assim, com as devidas vnias, entendemos no ser possvel sustentar que o deferimento do pleito ora analisado prestigia princpios constitucionais, sejam os da isonomia e eficincia ou quaisquer outros. 26. Feitas essas consideraes, manifestamo-nos pelo indeferimento do recurso ora apresentado. V CONCLUSO E PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 27. Dessa forma, encaminhamos o presente Parecer ao Ministro-Relator com manifestao pelo conhecimento e no provimento da pea recursal (grifos no original). 2. Por fim, cabe mencionar que a AUDITEC, em expediente fl. 60, enfatiza a existncia de suposta controvrsia quanto situao jurdico-funcional do cargo de Tcnico Federal de Controle Externo da rea de Controle Externo, alegando que nenhuma providncia foi adotada pela SecretariaGeral de Controle Externo do TCU para definir quais so as reais atribuies do referido cargo. 3. A entidade termina reiterando seu posicionamento pela necessidade de estabelecer uma base de clculo comum na concesso da Gratificao de Desempenho para os cargos da rea de Controle Externo. o Relatrio. VOTO Cuidam os autos de processo administrativo, no qual tratada solicitao encaminhada pela Associao dos Tcnicos da rea de Auditoria e Fiscalizao do Tribunal de Contas da Unio Auditec, para que seja alterada a base de clculo da Gratificao de Desempenho GD do cargo de Tcnico Federal de Controle Externo da rea de Controle Externo TEFC-CE para o maior vencimento bsico da carreira de Controle Externo, qual seja, o padro 13 do cargo de Auditor Federal de Controle Externo da rea de Controle Externo AUFC-CE. 2. De incio, manifesto-me pela admissibilidade do recurso, nos termos do art. 107, inciso I, da Lei 8.112/90, c/c o art. 30 do Regimento Interno/TCU. 3. O pleito da Auditec visa corrigir as inconsistncias existentes no atual sistema remuneratrio do Quadro de Pessoal do Tribunal, a fim de se garantir tratamento isonmico aos cargos que integram a rea de Controle Externo, cujas atribuies, no que tange ao desempenho das atividades inerentes ao exerccio das competncias constitucionais e legais a cargo do TCU, so revestidas de isomorfismos e homeomorfismos. 3.1. O argumento central do recorrente de que o deferimento de seu pleito atenderia aos princpios da isonomia e eficincia, por estarem os cargos de AUFC-CE e TEFC-CE dispostos em uma mesma carreira, exercendo competncias e desempenhando atividades de natureza e complexidade iguais, pelo que exigida a concesso dos mesmos benefcios. 3.2. Segundo seu entendimento, a existncia de dois cargos pblicos no Quadro de Pessoal do TCU, AUFC-CE e TEFC-CE, desempenhando as mesmas atribuies relacionadas s competncias constitucionais e legais, sob responsabilidade do TCU, sem qualquer distino entre eles, porm com tratamento e remuneraes diferentes, decorre da inteno de valorizar e desenvolver o servidor na carreira. 4. Ao indeferir o pleito, por meio de despacho, o Presidente desta Casa, Ministro Ubiratan Aguiar, acolheu os pareceres convergentes do Secretrio Geral de Administrao Segedam e do Secretrio de Gesto de Pessoas Segep. 4.1. Esposou seu entendimento de que, luz do que estabelecem os arts. 2 e 15 da Lei 10.356/2001, este ltimo com redao dada pela Lei 11.950/2009, que dispe sobre o Quadro de Pessoal e Plano de Carreira do Tribunal de Contas da Unio, no haveria possibilidade de a GD ser paga aos tcnicos utilizando o vencimento bsico do auditor como base de incidncia. A Lei deixa claro que o cargo de Tcnico de Controle Externo, de nvel mdio, um dos cargos que o compem o quadro da casa, incidindo a GD sobre o maior vencimento bsico do respectivo cargo.
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Art. 2 O Quadro de Pessoal da Secretaria do Tribunal de Contas da Unio composto pela Carreira de Especialista do Tribunal de Contas da Unio, integrada pelos cargos efetivos de: I Analista de Controle Externo, de nvel superior; II Tcnico de Controle Externo, de nvel mdio; III Auxiliar de Controle Externo, de nvel bsico. [...] Art. 15. A remunerao dos servidores integrantes da Carreira de Especialista do Tribunal de Contas da Unio composta pelo vencimento bsico, pela Gratificao de Desempenho, incidente sobre o maior vencimento bsico do respectivo cargo, e pela Gratificao de Controle Externo, incidente sobre o vencimento bsico do respectivo cargo, nos percentuais e a partir das datas constantes do Anexo I desta Lei. (Redao dada pela Lei n 10.950, de 2009). 5. Inconformada, a Auditec encaminhou este recurso, para o qual fui sorteado como relator. Solicitei a manifestao da Conjur, que, alinhando-se aos posicionamentos exarados anteriormente, ressaltou os pontos que se seguem. 5.1 No h que se falar em afronta ao Princpio da Isonomia por meio do qual deve ser dado tratamento igual a iguais e desigual a desiguais, na medida de suas diferenas visto que as diferenas entre os cargos de AUFC-CE e TEFC-CE, desde exigncias para ingresso no cargo at atividades desenvolvidas, esto claramente definidas nos artigos 4, 6 e 10 da Lei 10.356/2001, havendo, inclusive, jurisprudncia do STF Smula 339 de que no possvel a concesso de aumento de vencimentos de servidores pblicos com fundamento no Princpio da Isonomia. Art. 4 atribuio do cargo de Analista de Controle Externo rea de Controle Externo o desempenho de todas as atividades de carter tcnico de nvel superior relativas ao exerccio das competncias constitucionais e legais a cargo do Tribunal de Contas da Unio. [...] Art. 6 atribuio do cargo de Tcnico de Controle Externo rea de Controle Externo o desempenho de todas as atividades concernentes ao exerccio das competncias constitucionais e legais a cargo do Tribunal de Contas da Unio, de nvel intermedirio, bem como auxiliar o Analista de Controle Externo rea de Controle Externo no exerccio de suas atribuies. [...] Art. 10. So requisitos de escolaridade para ingresso na Carreira de Especialista do Tribunal de Contas da Unio: I para o cargo de Analista de Controle Externo rea de Controle Externo, diploma de concluso de curso superior ou habilitao legal equivalente; [...] III para o cargo de Tcnico de Controle Externo rea de Controle Externo, certificado de concluso do ensino mdio; 5.2 Entendeu a Conjur no existir afronta ao Princpio de Eficincia, por no vislumbrar em que medida a alterao da base de clculo de incidncia da GD tornaria os tcnicos em questo mais eficientes. 6. Inicialmente, adoto como minhas razes de decidir o parecer exarado pela Consultoria Jurdica Conjur, sem prejuzo de tecer as consideraes que se seguem e de me alinhar, desde j, ao posicionamento do Presidente desta casa e das secretarias que se manifestaram neste processo. 7. A pretenso pleiteada nestes autos reaviva discusso sobre a existncia de comunicao entre os cargos da Carreira de Especialista do Tribunal de Contas da Unio. Quanto a isso, este Tribunal tem manifestado o entendimento de que no h tal comunicao entre os cargos, seno vejamos. 7.1 O Acrdo 1.285/2005 Plenrio tratou de pedido de equiparao de vencimentos e vantagens do cargo de Auxiliar de Controle Externo com o de Tcnico de Controle Externo, sob a alegao de que
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Auxiliares estariam desempenhando as mesmas tarefas de Tcnicos. Foi deliberado pelo indeferimento do pleito. 7.2. Os seguintes trechos do voto do Ministro-Relator Benjamin Zymler, no Acrdo 473/2005 Plenrio, reforam a viso de estanqueidade entre os cargos da Carreira de Especialista do TCU: Assim, no h falar, por exemplo, em uma carreira de controle externo, composta por, por exemplo, Tcnicos e Analista de Controle Externo, uma vez que os cargos so incomunicveis e o exerccio de um deles em nada aproveita para o ingresso no outro. [...] Sabendo-se que no h comunicao entre os cargos de Tcnico e de Analista j que no se sabe de nenhuma tentativa da Administrao de fazer uso do instituto da promoo entre esses cargos -, o termo carreira, nesta hiptese, serve apenas para designar cargos dentro de uma mesma rea, com atribuies prprias, mas independentes entre si (grifei). 7.3. De maneira semelhante, assim me posicionei por ocasio da relatoria do TC 012.428/2005-7, que resultou no Acrdo 1.346/2008 Plenrio: 23. No caso especfico da carreira de Analista do TCU, cabe observar que a Lei 10.356/2001, que dispe sobre o Quadro de Pessoal e o Plano de Carreira do Tribunal de Contas da Unio e d outras providncias, disciplina, no art. 2, que o quadro de pessoal do TCU composto pela Carreira de Especialista, integrada pelos cargos efetivos: I) Analista de Controle Externo, de nvel superior; II) Tcnico de Controle Externo, de nvel mdio; III) Auxiliar de Controle Externo, de nvel bsico. 24. Mais adiante, essa mesma norma determina expressamente que o ingresso em cada um desses cargos ser realizado mediante concurso pblico de provas ou de provas e ttulos para o padro inicial da Classe Inicial do respectivo cargo. Alis, de outra forma no poderia ser, uma vez que se tratam de cargos absolutamente diversos, para profisses, atividades e atribuies distintas (grifei). 7.4. Mais recentemente, o Acrdo 1.267/2010 Plenrio negou conhecimento ao pedido de reexame contra o Acrdo 1.175/2009-Plenrio, por mim relatado, o qual tambm negou conhecimento de recurso contra deciso do Presidente deste Tribunal, que indeferiu, entre outros, pedido de promover medidas legislativas visando ao posicionamento do cargo de TCE-CE no nvel superior da Carreira de Controle Externo. 7.4.1 Destaco o seguinte fragmento do relatrio do Ministro-Relator Benjamin Zymler: Em outubro de 2007, alguns TCE-CE, aparentemente lotados na Secex/RJ, solicitaram ao Presidente deste Tribunal que fosse dada especial ateno para situao atual do cargo de TCE -CE definindo-a como uma das questes estratgicas a serem enfrentadas e melhoradas pela Instituio. Naquele momento, os signatrios da solicitao alegaram que a Resoluo n 154/2002 acrescentou atribuies ao cargo de TCE-CE no previstas na Lei n 10.356/2001, de modo a criar artificialmente dessemelhanas entre o ento cargo de Analista de Controle Externo da rea de Controle Externo (ACE-CE), para no lhes atribuir tratamento isonmico. [...] 7.4.2. O Presidente do TCU na ocasio, Ministro Walton Alencar Rodrigues, indeferiu a solicitao, por meio do despacho, vazado nos seguintes termos: O Tribunal de Contas da Unio reconhece a contribuio dos Tcnicos de Controle Externo da especialidade Controle Externo na consecuo de sua misso constitucional. No olvida, no entanto, da importncia dos TCEs das demais especialidades, cujo labor essencial para o funcionamento desta Casa.
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Tendo em vista que, por ocasio do seu ingresso no TCU, o vencimento dos TCEs das demais especialidades era equivalente ao dos TCEs-CE, alterar essa paridade por certo causaria descontentamento ainda maior que o descrito pelos autores da presente solicitao. A diferenciao dos salrios entre ACEs-CE e TCEs-CE, por sua vez, se justifica pelo fato de que, no obstante ambos lidem com a atividade fim do TCU, os trabalhos realizados pelos primeiros mais complexo, conforme depreende-se do disposto nos arts. 4 e 6 da Lei n 10.356/2001. Essa maior complexidade evidencia-se tambm a partir dos requisitos de investidura estabelecidos pelo art. 10 do aludido normativo legal: curso superior para os primeiros e mdio para os ltimos. Nesse contexto, considero inadequada a sugesto de criao de uma tabela de remunerao que aproxime a remunerao do cargo de TCE-CE da de ACE-CE. No procede o protesto relativo s atribuies do cargo de TCE-CE referidas no art. 22 da Resoluo/TCU n 154/2002. Esto em consonncia com o disposto no art. 6 c/c o 4 da Lei n 10.356/2001. (grifei). 8. Como se v, o posicionamento deste Tribunal tem sido consistente em negar a existncia de comunicao entre os cargos da Carreira de Especialista do TCU. O caso em tela no exceo. 9. Com efeito, a Lei 10.356/2001 e suas alteraes estabeleceram claras diferenas entre os cargos de Analista de Controle Externo e Tcnico de Controle Externo, conforme se verifica a partir do exame de seus artigos 4, 6 e 10, os quais transcrevi nos itens 4.1 e 5.1 deste Voto. 10. Em linha com estas diferenas, o art. 15 dessa Lei, transcrito no item 4.1 deste Voto, estabeleceu o clculo da Gratificao de Desempenho dos dois cargos sobre bases distintas e incontroversas, quais sejam, o maior vencimento bsico do respectivo cargo. 11. Assim, no percebo margem legal para acomodar a pretenso da Auditec, de acordo com o parecer da Conjur. 12. Ao mesmo tempo, noto que o TCU adotou regulamentao interna consentnea com a diferenciao estabelecida na Lei 10.356/2001 acerca das atribuies dos cargos de Auditor Federal de Controle Externo e Tcnico Federal de Controle Externo, como demonstrado nos artigos 2, 6, 7, 22 e 23 da Resoluo-TCU 154/2002: Art. 2 Os cargos de provimento efetivo do Quadro de Pessoal do Tribunal de Contas da Unio so os definidos na Lei n 10.356, de 2001, e classificam-se de acordo com as seguintes reas e especialidades: 1. Cargo de Auditor Federal de Controle Externo (AUFC): (NR) (Resoluo TCU n 227, de 24/06/2009, DOU de 26/06/2009) [...] 2. Cargo de Tcnico Federal de Controle Externo (TEFC): (NR) (Resoluo TCU n 227, de 24/06/2009, DOU de 26/06/2009) [...] 3. Cargo de Auxiliar de Controle Externo (AUX) [...] DA REA DE CONTROLE EXTERNO Art. 6 O exerccio do cargo de Auditor Federal de Controle Externo, rea e especialidade Controle Externo, consiste em desenvolver atividades de planejamento, coordenao e execuo relativas fiscalizao e ao controle externo da arrecadao e aplicao de recursos da Unio, bem como da administrao desses recursos, examinando a legalidade, legitimidade, economicidade, eficincia e efetividade, em seus aspectos financeiro, oramentrio, contbil, patrimonial e operacional, dos atos daqueles que devam prestar contas ao Tribunal. (NR) (Resoluo TCU n 227, de 24/06/2009, DOU de 26/06/2009). Art.
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7 As atribuies do cargo de Auditor Federal de Controle Externo, especialidade Controle Externo abrangem as do cargo transformado de AFCE-Controle Externo para ACE-Controle Externo, e aos respectivos ocupantes incumbe: (NR) (Resoluo TCU n 227, de 24/06/2009, DOU de 26/06/2009) I examinar, instruir, organizar e acompanhar processos, documentos e informaes relativos a matrias de controle externo ou administrativa que lhe sejam distribudos; II instruir processos relativos a contas, atos sujeitos a registro e fiscalizao de atos e contratos que, por fora de disposies constitucionais, legais ou regulamentares, so apresentados ao Tribunal; III propor, planejar, executar e coordenar trabalhos de fiscalizao, em suas diversas modalidades, nas unidades, reas, programas projetos ou atividades vinculadas s competncias do Tribunal de Contas da Unio, com a elaborao dos respectivos relatrios e exame de recursos; IV quando devidamente designado ou autorizado, colaborar com o Congresso Nacional ou suas Comisses, com o Poder Judicirio e outros rgos da Administrao, em matria afeta ao Tribunal; V compor e, quando for o caso, coordenar comisso, equipe de fiscalizao e grupo de trabalho ou de pesquisa institudos no mbito do Tribunal ou em decorrncia de acordos de cooperao ou convnios firmados pelo Tribunal de Contas da Unio; VI efetuar o clculo das quotas referentes aos Fundos de Participao dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios; VII calcular e atualizar dbitos de processos de contas e de fiscalizao; VIII participar de trabalhos na rea administrativa em situaes que requeiram especializao na sua rea de conhecimento; (NR) (Portaria n 203, de 6/6/2007) IX executar outros trabalhos tcnicos ou administrativos inerentes sua rea de atuao. (AC) (Portaria n 203, de 6/6/2007) Pargrafo nico. A investidura no cargo requer a apresentao de certificado de concluso ou diploma de curso superior, devidamente reconhecido, na rea de formao determinada no edital do respectivo concurso, ou de ttulo reconhecido por lei como equivalente. [...] Art. 22. O exerccio do cargo de Tcnico Federal de Controle Externo, rea e especialidade Controle Externo, consiste em executar atividades de apoio tcnico e administrativo necessrias ao funcionamento do Tribunal de Contas da Unio (NR) (Resoluo TCU n 227, de 24/06/2009, DOU de 26/06/2009). Art. 23. As atribuies do cargo de Tcnico Federal de Controle Externo, especialidade Controle Externo, abrangem as do cargo transformado de TFCE-Controle Externo para TCE-Controle Externo, e aos respectivos ocupantes incumbe: (NR) (Resoluo TCU n 227, de 24/06/2009, DOU de 26/06/2009) I instruir e examinar documentos, informaes e processos de natureza tcnica ou administrativa que lhe sejam distribudos; II auxiliar na execuo de trabalhos de fiscalizao em suas diversas modalidades, nas unidades e reas sujeitas jurisdio do Tribunal de Contas da Unio, com a elaborao dos respectivos relatrios e exame de recursos; III redigir, preparar e conferir expedientes, correspondncias, documentos e comunicaes processuais; IV apreciar atos sujeitos a registros e de fiscalizao de atos e contratos; V efetuar o clculo das quotas referentes aos Fundos de Participao dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios; VI calcular e atualizar dbitos de processos de contas e de fiscalizao; VII prestar suporte administrativo e operacional necessrios ao desenvolvimento das atividades da unidade; VIII executar outras tarefas de apoio tcnico e administrativo determinadas. Pargrafo nico. A investidura no cargo requer a apresentao de certificado de concluso de curso de nvel mdio, devidamente reconhecido, ou de ttulo reconhecido por lei como equivalente.
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[...] 13. Percebe-se, ento, que o marco normativo a orientar o exerccio das atribuies dos dois cargos est bem delineado, no configurando a forma de clculo da GD afronta a qualquer princpio, seja o da Isonomia ou da Eficincia. 14. Dar ao art. 15 da Lei qualquer outra interpretao que no seja a literal, para corrigir as pretensas distores salariais, decorrentes do alegado desempenho de atividades similares entre auditores e tcnicos, afrontaria o Princpio da Legalidade, alm de ir de encontro ao entendimento do STF e desta Casa. 15. Ainda que, em tese, ocorressem essas distores, o que se espera da administrao desta Casa a adoo de medidas corretivas, de modo que as atividades desempenhadas pelos TFCEs observem os comandos da Lei e das normas que regem a matria e no a atribuio de vantagens destitudas de amparo legal. 16. Dessa maneira, considero que no assiste razo Auditec em seu pleito para que seja alterada a base de clculo da Gratificao de Desempenho do cargo de Tcnico Federal de Controle Externo para o maior vencimento bsico do cargo de Auditor Federal de Controle Externo. Ante o exposto, voto no sentido de que o Tribunal adote o Acrdo que ora submeto considerao deste Colegiado. Sala das Sesses, em 8 de junho de 2011. AROLDO CEDRAZ Relator ACRDO N 1538/2011 TCU Plenrio 1. Processo: TC 019.249/2009-0. 2. Grupo I Classe I Administrativo 3. Interessada: Associao dos Tcnicos da rea de Auditoria e Fiscalizao do TCU Auditec (10.702.296/0001-46). 4. rgo: Tribunal de Contas da Unio. 5. Relator: Ministro Aroldo Cedraz. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: Segep/Segedam. 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Recurso ao Plenrio contra os termos do despacho do Presidente do TCU que negou provimento a recurso administrativo interposto pela Associao dos Tcnicos da rea de Auditoria e Fiscalizao do Tribunal de Contas da Unio Auditec, mantendo, em consequncia, o indeferimento do pedido da Entidade no sentido de alterar a base de clculo da Gratificao de Desempenho do cargo de Tcnico Federal de Controle Externo TFCE-CE para o maior vencimento bsico do cargo de Auditor Federal de Controle Externo AFCE-CE. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, diante das razes expostas pelo relator, em: 9.1. com fundamento no art. 30 do RI/TCU, conhecer do presente recurso para, no mrito, negarlhe provimento; 9.2. manter a deciso adotada pelo Presidente do TCU, que indeferiu, por falta de amparo legal, pedido da Associao dos Tcnicos da rea de Auditoria e Fiscalizao do Tribunal de Contas da Unio Auditec no sentido de alterar a base de clculo da Gratificao de Desempenho do cargo de Tcnico
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Federal de Controle Externo TFCE-CE para o maior vencimento bsico do cargo de Auditor Federal de Controle Externo AFCE-CE; 9.3. dar cincia deste acrdo, bem como do relatrio e voto que o fundamentam, interessada; 9.4. arquivar os presentes autos. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1538-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz (Relator), Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. (Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I CLASSE VII Plenrio TC 005.415/2011-0 Natureza: Representao (com requerimento de medida cautelar) Entidade: Petrleo Brasileiro S/A - Petrobras- MME Interessado: Frum Brasileiro de ONGs e Movimentos Sociais para o Meio Ambiente e o Desenvolvimento FBOMS Advogado: Nilton Antnio de Almeida Maia (OAB/RJ 67.460), Nelson S Gomes Ramalho (OAB/RJ 37.506), Guilherme Rodrigues Dias (OAB/RJ 58.476), sio Costa Jnior (OAB/RJ 59.121), Hlio Siqueira Jnior (OAB/RJ 62.929), Eduardo Jorge Leal de Carvalho e Albuquerque (OAB/RJ 57.404), Gustavo Corts de Lima (OAB/DF 10.960), Claudismar Zupirolli (OAB/DF12.250), Luiz Carlos Sigmaringa Seixas (OAB/DF 814), Roberto Cruz Couto (OAB/RJ 19.329), Ricardo Penteado de Freitas Borges (OAB/SP 92.770), Marcelo Certain Toledo (OAB/SP 158.313), Idmar de Paula Lopes (OAB/DF 24.882), Rodrigo Muguet da Costa (OAB/RJ 124.666), Paulo Vincius Rodrigues Ribeiro (OAB/RJ 141.195), Juliana de Souza Reis Vieira (OAB/RJ 121.235), Daniela Farias Dantas de Andrade (OAB/RJ 117.360), Ingrid Andrade Sarmento (OAB/109.690), Marta de Castro Meireles (OAB/RJ 130.114), Andr Uryn (OAB/RJ 110.580), Paula Novaes Ferreira Mota Guedes (OAB/RJ 114.649), Ivan Ribeiro dos Santos Nazareth (OAB/RJ 121.685), Maria Cristina Bonelli Wetzel (OAB/RJ 124.668), Rafaella Farias Tuffani de Carvalho (OAB/RJ 139.758), Thiago de Oliveira (OAB/RJ 122.683) e Marcos Pinto Correa Gomes (OAB/RJ 81.078) SUMRIO: REPRESENTAO. SUPOSTAS IRREGULARIDADES NA CONTRATAO DE SERVIOS DE GERENCIAMENTO DE RESDUOS E EFLUENTES SANITRIOS, EM RAZO DE AUSNCIA DE SEGREGAO DE FUNES DA CONTRATADA. DESCUMPRIMENTO DE REQUISITOS DE ADMISSIBILIDADE. INSUFICINCIA NA QUALIFICAO DO AUTOR E (Assinado Eletronicamente) AROLDO CEDRAZ Relator
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AUSNCIA DE INDCIOS DA IRREGULARIDADE OU ILEGALIDADE. NO CONHECIMENTO. COMUNICAO. ARQUIVAMENTO. RELATRIO Tratam os autos de representao que versa sobre supostas irregularidades na contratao da empresa Telsan Engenharia e Servios Ltda. pela Petrleo Brasileiro S/A Petrobras, para prestar servios de gerenciamento de resduos e efluentes sanitrios durante as obras do Trem 1 de Refino do Complexo Petroqumico do Rio de Janeiro Comperj. 2. Os documentos foram originalmente apresentados, a ttulo de denncia, pelo Frum Brasileiro de ONGs e Movimentos Sociais para o Meio Ambiente e o Desenvolvimento FBOMS, que, em resumo, alegou que: a) a contratao da empresa Telsan Engenharia e Servios Ltda. representou uma violao ao art. 9 da Lei 8.666/93, bem como aos princpios da legalidade, impessoalidade e moralidade, vez que o Convite n 0820241.10.8.9, que antecedeu o termo contratual, contou com o assessoramento da prpria vencedora do certame (fls. 29 da pea 2); b) o objeto da referida contratao representa a terceirizao indevida de atividades-fim da Petrobras, afrontando o estabelecido no Acrdo n 2.132/2010-TCU-Plenrio, de 25/08/2010 (TC 023.627/2007-5), o Decreto n 2.271/1997 e a Smula TST n 331. 3. Requereu, ao final, que fosse dado provimento ao seu pedido, determinando a paralisao liminar da execuo do referido contrato e, ao final da apreciao do mrito, fosse determinada a correo das irregularidades por meio da anulao da licitao e do contrato, sem prejuzo de se proceder apurao das respectivas responsabilidades (pea 1, fls. 15/17). 4. A Unidade Tcnica, inicialmente, entendeu que o documento pudesse ser conhecido como representao e no como denncia, pois no possuia os requisitos previstos no art. 235 do Regimento Interno, no que diz respeito qualificao do FBOMS (pea 1, fls. 1; e pea 2, fls. 17). No entanto, por preencher os requisitos previstos no art. 237, inciso VI, do Regimento Interno, podia ser conhecida como representao da prpria 9 Secex. 5. Diante dos indcios colhidos, entendeu a 9 Secex, em suma, que no estava perfeitamente caracterizado o requisito do fumus boni iuris e que h periculum in mora reverso, vez que: a) no havia elementos suficientes que comprovassem a natureza e a prpria existncia dos dois contratos com objetos incompatveis (se executados por uma mesma empresa); b) existiam indcios de que os objetos em questo j haviam sido adjudicados; c) o Convite n 0820241.10.8.9 tivera seu trmino em 22/12/2010, descaracterizando a urgncia requerida para o deferimento do pedido cautelar. 6. Por meio de deciso monocrtica (pea 7), alm de fixar o prazo de 10 (dez) dias para que o Frum Brasileiro de ONGs e Movimentos Sociais para o Meio Ambiente e o Desenvolvimento FBOMS promovesse a regularizao de sua qualificao nos presentes autos, determinei que fosse realizada a oitiva prvia da Petrleo Brasileiro S/A Petrobras, para que se manifestasse expressamente a respeito da ilegalidade e do conflito de interesses ocorrido na contratao da empresa Telsan Engenharia e Servios Ltda., uma vez que a referida empresa fora anteriormente contratada para prestar assessoria e apoio tcnico com infraestrutura na execuo e fiscalizao de servios de projetos, suprimento, qualidade, segurana industrial, meio-ambiente e sade ocupacional, contratao, planejamento e controle e fiscalizao de campo para implementao de empreendimentos de utilidades para o Comperj. 7. Foi ainda de determinada a realizao de diligncia junto Petrobras para que encaminhasse a esta Corte de Contas informaes e documentos que, juntamente com as razes de justificativa e a manifestao da contratada, foram analisados pela Unidade Tcnica da seguinte forma, verbis: I. Oitiva da Petrobras 11. A Petrobras informa que no houve no procedimento licitatrio em questo nenhuma ilegalidade ou conflito de interesse no que tange contratao da empresa Telsan engenharia Ltda. (pea 18, p. 2). Relata que somente poderia haver questionamento a respeito da licitao caso a referida
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empresa tivesse prestado assessoria ou apoio tcnico, sagrando-se vencedora no mesmo certame, o que no ocorreu. (pea 18, p. 3-4). 12. Relata que a Telsan no prestou servios de apoio tcnico na conduo do processo licitatrio nem na elaborao do edital relativo ao convite 0820241.10.8.9 e que poca da realizao do convite a empresa contratada para prestao de servios tcnicos para a elaborao do edital e para a fiscalizao do contrato foi a CONCREMAT. Informa que atualmente o referido servio prestado pela empresa TQM. No que tange conduo do processo licitatrio a empresa contratada para prestao de servios de apoio tcnico foi a JPTE. (pea 18, p. 4). 13. Entende, portanto, no ter havido nenhuma irregularidade no procedimento licitatrio de que trata o convite 0820241.10.8.9. II. Diligncia Petrobras 14. A Petrobras, por meio do GAPRE-99/11, respondeu diligncia (pea 17). III. Oitiva da Telsan Engenharia e Servios Ltda. 15. Relata que presta servios Petrobras desde sua fundao, em 1995, e procura demonstrar suas qualificaes, constantes do cadastro de fornecedores da Petrobras (CCRC), informando ter obtido a classificao A no item de servio objeto do convite 0820241.10.8.9, razo pela qual fora convidada a participar da licitao. Relata que no tem nenhum poder de contratar servio, projeto ou fornecimento em nome da Petrobras, no tendo acesso a quaisquer informaes da estatal, seno aquelas restritas ao servio objeto do contrato. (pea 16, p. 1-2). IV. Diligncia ao Forum Brasileiro de ONGs e Movimentos Sociais para Meio Ambiente e o Desenvolvimento FBOMS 16. Foi fixado prazo para que o FBMOS promovesse a regularizao de sua qualificao nos presentes autos, fornecendo o nmero de seu CNPJ e documentos que comprovassem ser o Sr. Ivan Marcelo Neves seu representante legal. Todavia, a empresa no foi encontrada no endereo que fora fornecido na denncia (pea 119). V. Anlise 17. A fim de prestar maiores esclarecimentos e dirimir eventuais dvidas a respeito do assunto, a Petrobras solicitou reunio tcnica com o Tribunal, conforme consta pea 18, p. 4. A reunio foi realizada no dia 20 do corrente ms, tendo a empresa apresentado cpia dos contratos firmados com as empresas TQM e JPTE (peas 120 e 121). 18. Os indcios de irregularidades apresentados na pea exordial da presente representao no se confirmaram, na medida em que a empresa contratada para prestao dos servios tcnicos para a elaborao do edital foi a CONCREMAT e a empresa contratada para conduzir o processo licitatrio foi a JPTE. 19. Quanto questo da segregao de funes de execuo, fiscalizao e gerncia, o objeto de que cuida o Contrato 0800.0045137.08-2, firmado em 2008 com a empresa Telsan para prestao de servios de assessoria e apoio tcnico com infraestrutura na execuo e fiscalizao de servios de projetos, suprimento, qualidade, segurana industrial, meio-ambiente e sade ocupacional, contratao, planejamento e controle e fiscalizao de campo para implementao de empreendimentos de utilidades para o Comperj, difere do objeto do Contrato 6810.0000133.10.2, firmado para gerenciamento de resduos e efluentes sanitrios, conforme se constata na pea 19, p. 3, e na pea 36, p.2. 20. No que tange ao objeto da contratao em anlise representar assuno de atividade-fim da Petrobras por empresa terceirizada, em afronta ao Acrdo 2.132/2010-TCU-Plenrio, a execuo dos servios de que cuida o Contrato 6810.0000133.10.2 (Convite 0820241.10.8) coube empresa habilitada no cadastro de fornecedores da Petrobras (CCRC) para prestar servios na especialidade Gerenciamento de Resduos. No demais mencionar que a competncia para o gerenciamento e fiscalizao da execuo dos servios ficou sob a responsabilidade da Petrobras, conforme clusula dcima, item 10.1, do Contrato 6810.0000133.10.2 (pea 35, p. 22). CONCLUSO 21. Considerando ter ficado comprovada a no participao da empresa Telsan Engenharia e Servios Ltda. na elaborao do edital ou no processo licitatrio para a escolha de empresa para prestar
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servios de gerenciamento e efluentes sanitrios durante a fase da obra do Trem 1 do refino do Complexo Petroqumico do Rio de Janeiro - Comperj, no mbito do Convite 0820241.10.8.9, e no ter havido terceirizao de atividade fim por parte da Petrobras, a presente representao deve ser julgada improcedente e o presente processo, arquivado. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 22. Ante o exposto, submete-se os autos considerao superior, para fins de encaminhamento ao Relator, Excelentssimo Ministro Raimundo Carreiro, com as seguintes propostas: I) considerar improcedente a presente representao, dando-se cincia ao representante da deliberao que vier a ser adotada, nos termos do art. 137 da Resoluo TCU 191/2006; e II) arquivar o presente processo, nos termos do art. 169, inciso IV, do RITCU. 8. Por meio de despacho (pea 127), o titular da Unidade Tcnica manifestou-se favorvel ao acolhimento da proposta de encaminhamento acima transcrita. o Relatrio. VOTO Considerando que o Frum Brasileiro de ONGs e Movimentos Sociais para o Meio Ambiente e o Desenvolvimento FBOMS no foi encontrado no endereo por ele fornecido na denncia original (pea 119), impossibilitando, assim, a correo de falhas de sua qualificao nos autos, e que os indcios por ele apontados na pea inaugural desde antes j se mostravam insuficientes. Considerando ainda que a perfeita qualificao do denunciante ou do representante e a apresentao de indcio da irregularidade ou ilegalidade so requisitos indispensveis a ambas as formas de provocao (art. 235 combinado com o art. 237, pargrafo nico, do Regimento Interno), entendo que a pea apresentada pelo FBOMS no deve ser conhecida nem como denncia, nem como representao. 2. Deve ser ressaltado, no entanto, que, em face da viabilidade inicial de correo das falhas processuais acima mencionadas, da relevncia material dos recursos envolvidos e da verossimilhana dos fatos apresentados, foram promovidas oitivas e diligncias. Todavia, elas apenas confirmaram a deficincia j vislumbrada nos indcios de irregularidades inicialmente apresentados, pois fato que as razes e os documentos, posteriormente juntados, lograram esclarecer que a Telsan no participou da elaborao do edital e da conduo da licitao correspondente, e que so distintas as empresas contratadas para estes objetos (Concremat e JPTE, respectivamente; peas 120 e 121). Verificou-se ainda que no so afins os objetos contratuais dos termos firmados pela empresa Telsan (ns 0800.0045137.082 e 6810.0000133.10.2, peas19, fls. 3, e 36, fls. 2). Tampouco restou comprovada a alegada terceirizao indevida de mo-de-obra em atividades-fim da Petrobras. 3. Assim, diante de todo o exposto, acolho com ajustes a proposta de encaminhamento conjunta da Unidade Tcnica, e Voto por que seja adotado o Acrdo que ora submeto apreciao deste Plenrio. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. RAIMUNDO CARREIRO Relator ACRDO N 1539/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC 005.415/2011-0 2. Grupo I - Classe de Assunto: VII Representao 3. Interessado: Frum Brasileiro de ONGs e Movimentos Sociais para o Meio Ambiente e o Desenvolvimento FBOMS 4. Entidade: Petrleo Brasileiro S/A - Petrobras- MME 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro
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6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: 9 Secretaria de Controle Externo 8. Advogado constitudo nos autos: Nilton Antnio de Almeida Maia (OAB/RJ 67.460), Nelson S Gomes Ramalho (OAB/RJ 37.506), Guilherme Rodrigues Dias (OAB/RJ 58.476), sio Costa Jnior (OAB/RJ 59.121), Hlio Siqueira Jnior (OAB/RJ 62.929), Eduardo Jorge Leal de Carvalho e Albuquerque (OAB/RJ 57.404), Gustavo Corts de Lima (OAB/DF 10.960), Claudismar Zupirolli (OAB/DF12.250), Luiz Carlos Sigmaringa Seixas (OAB/DF 814), Roberto Cruz Couto (OAB/RJ 19.329), Ricardo Penteado de Freitas Borges (OAB/SP 92.770), Marcelo Certain Toledo (OAB/SP 158.313), Idmar de Paula Lopes (OAB/DF 24.882), Rodrigo Muguet da Costa (OAB/RJ 124.666), Paulo Vincius Rodrigues Ribeiro (OAB/RJ 141.195), Juliana de Souza Reis Vieira (OAB/RJ 121.235), Daniela Farias Dantas de Andrade (OAB/RJ 117.360), Ingrid Andrade Sarmento (OAB/109.690), Marta de Castro Meireles (OAB/RJ 130.114), Andr Uryn (OAB/RJ 110.580), Paula Novaes Ferreira Mota Guedes (OAB/RJ 114.649), Ivan Ribeiro dos Santos Nazareth (OAB/RJ 121.685), Maria Cristina Bonelli Wetzel (OAB/RJ 124.668), Rafaella Farias Tuffani de Carvalho (OAB/RJ 139.758), Thiago de Oliveira (OAB/RJ 122.683) e Marcos Pinto Correa Gomes (OAB/RJ 81.078) 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representao formulada pelo Frum Brasileiro de ONGs e Movimentos Sociais para o Meio Ambiente e o Desenvolvimento FBOMS a respeito de supostas irregularidades na contratao da empresa Telsan Engenharia e Servios Ltda. pela Petrleo Brasileiro S/A Petrobras, para prestar servios de gerenciamento de resduos e efluentes sanitrios durante as obras do Trem 1 de Refino do Complexo Petroqumico do Rio de Janeiro Comperj. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1 no conhecer da presente representao, por descumprimento dos requisitos de admissibilidade previstos no art. 235 combinado com o art. 237, pargrafo nico, do Regimento Interno; 9.2 comunicar ao interessado e Petrleo Brasileiro S/A Petrobras o inteiro teor deste acrdo; 9.3 arquivar os presentes autos. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1539-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO
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Procurador-Geral GRUPO II CLASSE I Plenrio TC 006.300/1999-5 [Apensos: TC 014.044/1999-4, TC 002.626/1999-3] Natureza: Recurso de Reviso (Tomada de Contas de 1998) rgo: Coordenao-Geral de Servios Gerais do Ministrio da Sade (CGSG/MS) Interessado: Ministrio Pblico junto ao TCU Advogado constitudo nos autos: no h SUMRIO: CONTAS DA COORDENAO-GERAL DE SERVIOS GERAIS DO MINISTRIO DA SADE (CGSG/MS) REFERENTES AO EXERCCIO DE 1998, JULGADAS REGULARES COM RESSALVA PELA PRIMEIRA CMARA (RELAO N 1/2001, ATA N 1/2001). RECURSO DE REVISO INTERPOSTO PELO MINISTRIO PBLICO JUNTO AO TCU TENDO EM VISTA POSSVEIS IRREGULARIDADES NA EXECUO DE CONTRATO. CONHECIMENTO. NO PROVIMENTO. ARQUIVAMENTO. RELATRIO Tratam os autos de recurso de reviso interposto pelo Ministrio Pblico junto ao TCU (fls. 1/4, anexo 1) em relao deliberao da 1 Cmara que julgou regulares com ressalva as contas da ento denominada Coordenao-Geral de Servios Gerais do Ministrio da Sade (CGSG/MS) referentes ao exerccio de 1998 (sesso de 23/1/2001, Ata n 1/2001, Relao n 1/2001 do Ministro Walton Alencar Rodrigues). 2. A seguir transcrevo a anlise da matria efetuada no mbito da 4 Secex (fls. 318/330 anexo 1): HISTRICO 2. Quando da apreciao do TC 007.601/2004-5, por meio do Acrdo 228/2007 Plenrio, determinou-se a constituio de apartados para anlise dos diversos indcios de irregularidade identificados. No caso das contas de 1998, criou-se o TC 006.751/2007-2. Desse modo, foi sobrestado este TC 006.300/1999-5 (item 9.11 do Acrdo 228/2007 Plenrio) at que se tivesse examinado o mrito do processo TC 006.751/2007-2, que tratava de representao sobre possveis irregularidades ocorridas nos procedimentos licitatrios realizados pelo Ministrio da Sade nos exerccios de 1998 e 2000, relacionadas chamada Operao Vampiro, deflagrada pela Polcia Federal. 3. O Acrdo 1405/2009 Plenrio (TC 006.751/2007-2) levantou o sobrestamento deste TC 006.300/1999-5, tendo em vista a ausncia de elementos que poderiam alterar a apreciao do recurso de reviso interposto pelo Ministrio Pblico junto ao TCU contra a deciso proferida por meio da Relao 1/2001 1 Cmara, que julgou regulares com ressalva as contas da CGRL/MS, referentes ao exerccio de 1998. INTRODUO 4. O fundamento do recurso de reviso foi a possvel existncia das seguintes irregularidades, levantadas no TC 013.828/2002-9, praticadas pelos Srs. Erasmo Ferreira da Silva e Lincoln Princivalli de Almeida Campos, os quais tiveram suas contas julgadas por meio do Acrdo 1196/2006 Primeira Cmara: a) prorrogao indevida do prazo de vigncia do Contrato 27/96 para aquisio de passagens areas no exerccio de 1998, agregada ausncia de providncias para abertura de novo certame licitatrio, haja vista que os pagamentos efetuados no exerccio de 1997 j haviam extrapolado o valor do contrato e o limite de 25% de acrscimo contratual permitido pela lei (ato de responsabilidade apenas do Sr. Erasmo Ferreira da Silva); e b) realizao de pagamentos superiores aos pactuados no Terceiro e no Quarto Termos Aditivos do Contrato 27/96 para o exerccio de 1998, configurando despesa sem cobertura contratual (ato de
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responsabilidade dos Srs. Erasmo Ferreira da Silva e Lincoln Princivalli de Almeida Campos nos respectivos perodos de gesto). 5. O recurso foi conhecido de acordo com a proposta da admissibilidade (fls. 8/9, anexo 1), propondo-se a instaurao do contraditrio (fls. 12/13, anexo 1), conforme despacho do Ministro-Relator Guilherme Palmeira fl. 11 do anexo 1. 6. Durante anlise do TC 013.828/2002-9, que tratava de inspeo realizada na Coordenao-Geral de Recursos Logsticos do Ministrio da Sade, em atendimento ao determinado no Acrdo exarado na Relao n 35/2002-1 Cmara, os responsveis Erasmo Ferreira da Silva e Lincoln Princivalli de Almeida Campos, gestores da CGSG/MS poca, foram ouvidos pelos fatos que deram causa reviso do julgamento das contas de 1998. Entretanto, como tais fatos acarretaram a reabertura de contas j julgadas, foi realizada, novamente, a audincia dos mesmos gestores, em sede de recurso de reviso, para apresentao de suas contra-razes. Alm desses gestores, os fiscais dos contratos relacionados s irregularidades tambm foram chamados para apresentar suas contra-razes (fl. 29, anexo 1). 7. Conforme questo de ordem relativa aos recursos de reviso, submetida pelo Senhor Presidente do TCU, Ubiratan Aguiar, recentemente apreciada e aprovada pelo Plenrio desta Casa, foi firmado entendimento no sentido de que, a partir de 24/6/2009, aps o exame de admissibilidade feito pela Secretaria de Recursos Serur, as contas reabertas devem ser encaminhadas unidade tcnica responsvel pela conduo do processo que tenha dado causa reabertura. Nesse contexto, a instruo dos autos passou a esta 4 Secex. REALIZAO DAS AUDINCIAS 8. Desse modo, foi realizada audincia dos responsveis: Sr. Erasmo Ferreira da Silva, na qualidade de Coordenador-Geral de Servios Gerais do Ministrio da Sade; Sra. Snia Maria Gomes Bezerra, Sr. Walmer Carneiro de Melo, Sr. Jos Augusto Pinto Sobrinho, e Sr. Joo Lopes de Oliveira Neto, na qualidade de Fiscais do Contrato 27/96 do Ministrio da Sade, respectivamente pelos Ofcios 2350, 2351, 2352, 2353 e 2354/2009-TCU/SECEX-4 (fls. 31, 34, 37 41, e 46, anexo 1), para apresentar suas razes de justificativa pela prtica das seguintes irregularidades verificadas no bojo do TC 013.828/20029: a) aquisio de passagens areas no exerccio de 1998, agregada ausncia de providncias para abertura de novo certame licitatrio, haja vista que os pagamentos efetuados no exerccio de 1997 j haviam extrapolado o valor do contrato e o limite de 25% de acrscimo contratual permitido pela lei; b) realizao de pagamentos superiores aos pactuados no Terceiro e no Quarto Termos Aditivos do Contrato 27/1996 para o exerccio de 1998, configurando despesa sem cobertura contratual. 9. O Sr. Lincoln Princivalli de Almeida Campos foi chamado em audincia, por meio do Ofcio 2355/2009-TCU/SECEX-4 (fl. 49, anexo 1), na qualidade de Coordenador-Geral de Servios Gerais do Ministrio da Sade, para apresentar suas razes de justificativa pela realizao de pagamentos superiores aos pactuados no Terceiro e no Quarto Termos Aditivos do Contrato 27/1996 para o exerccio de 1998, configurando despesa sem cobertura contratual, verificada no bojo do TC 013.828/2002-9. 10. A tabela a seguir indica a localizao, nos autos, dos ofcios e respostas relacionadas a cada audincia: Responsvel Ofcio da audincia (anexo 1) Resposta (anexo 1) Erasmo Ferreira da Silva 2.350/2009-TCU/SECEX-4, Fl. 31 Fls. 211/246 Snia Maria Gomes Bezerra 2.351/2009-TCU/SECEX-4, Fl. 34 Fls. 310/317 Walmer Carneiro de Melo 2.352/2009-TCU/SECEX-4, Fl. 37 Fl. 272 Jos Augusto Pinto Sobrinho 2.353/2009-TCU/SECEX-4, Fl. 41 Fls. 59/61 Joo Lopes de Oliveira Neto 2.354/2009-TCU/SECEX-4, Fl. 46 Fl. 270 Lincoln Princivalli de Almeida 2.355/2009-TCU/SECEX-4, Fl. 49 Fl. 68/201 Campos 11. O Exmo. Ministro Raimundo Carreiro, por meio do Despacho fl. 255, prorrogou por mais 45 dias, a contar da notificao, o prazo para atendimento dos Ofcios 2.351, 2.354 e 2.352/2009-
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TCU/SECEX-4, relativos, respectivamente, s audincias de Snia Maria Gomes Bezerra, Joo Lopes de Oliveira Neto e Walmer Carneiro de Melo (fls. 203, 247 e 250, anexo 1). Razes de justificativa apresentadas pelo Sr. Jos Augusto Pinho Sobrinho (fls. 59/61, anexo 1) 12. Preliminarmente, o defendente afirma que nunca fora gestor dos recursos destinados ao cumprimento do Contrato 27/97. 13. Relata que, por meio da Portaria 26/2000-CGSG/SAA/SE, fora designado pelo CoordenadorGeral de Servios Gerais para, em conjunto com outros servidores, fiscalizar o referido contrato to somente no mbito da unidade em que estava lotado, cabendo esclarecer que essa no era unidade gestora. 14. Afirma que tinha a incumbncia de somente providenciar as reservas, marcaes e remarcaes de passagens e processar a entrega dos bilhetes aos interessados. 15. Expe que o contrato em tela, em sua clusula quarta, item 5, previa sua fiscalizao, no mbito geral do Ministrio da Sade, por um funcionrio da Subsecretaria de Assuntos Administrativos, devidamente designado pelo Coordenador-Geral de Servios Gerais, e que ele no fora o funcionrio designado especificamente para acompanhar o contrato. 16. O defendente menciona que jamais fora ordenador de despesas, at mesmo dentro de sua unidade de lotao, pois tal unidade nunca fora gestora. Razes de justificativa apresentadas pelo Sr. Joo Lopes de Oliveira Neto (fls. 270/271, anexo 1) 17. O defendente inicia suas razes de justificativa afirmando que nunca fora gestor do contrato 27/96, tendo sido designado pela Portaria 26/2000 para fiscalizar o contrato somente no mbito da unidade em que estava lotado Gabinete do Ministro. 18. Afirma que o contrato em tela, em sua clusula quarta, item 5, previa sua fiscalizao, no mbito geral do Ministrio da Sade, por um representante da Subsecretaria de Assuntos Administrativos, devidamente designado pelo Coordenador-Geral de Servios Gerais, que no seria de sua competncia. 19. Expe que sua designao era somente no mbito de sua unidade gestora e que jamais desempenhou a funo de ordenador de despesa ou geriu dinheiro pblico. Razes de justificativa apresentadas pelo Sra. Snia Maria Gomes Bezerra (fls. 310/317, anexo 1) 20. Aps discorrer sobre sua carreira como servidora pblica no Ministrio da Sade, a responsvel reproduz a Portaria 41/96-CGSG/SAA/MS, que designa servidores para fiscalizarem e acompanharem no mbito de suas reas, a execuo do contrato 27/96: O Coordenador-Geral de Servios Gerais do Ministrio da Sade, no uso de suas atribuies que lhe confere a Portaria 117/SAA/MS, publicada no Dirio Oficial da Unio de 2/1/1995, e de acordo com o artigo 67 da Lei 8.666/1993, resolve: I Designar SNIA MARIA GOMES BEZERRA, matrcula SIAPE 225284, WALMER CARNEIRO DE MELO, matrcula SIAPE 225373, JOS AUGUSTO PINTO SOBRINHO, matrcula SIAPE 6233261 e JOO LOPES DE OLIVEIRA NETO, matrcula SIAPE 225612, para, em suas respectivas reas acompanharem e fiscalizarem a execuo do Contrato Administrativo 27/96, firmado entre o Ministrio da Sade e a empresa ITIQUIRA TURISMO LTDA., de acordo com o que consta do processo de n 25000.024026/94-37. (grifo da defendente) 21. Logo aps, a defendente apresenta a deciso do Acrdo 578/2009-TCU-Plenrio (TC 010.342/202-7, com 006.752/2007-0 apenso), que trata de matria correlacionada ao fundamento traado no presente Recurso de Reviso. 22. Expe que as alteraes contratuais, feitas por termos aditivos foram objeto de avaliao pela Consultoria Jurdica do Ministrio da Sade, consoante preconizado no pargrafo nico do artigo 38 da Lei 8.666/93, sendo que a responsabilidade pela anlise da legalidade do instrumento cabe Assessoria Jurdica. A responsvel afirma que o administrador pauta seus atos pelas orientaes jurdicas emitidas por tcnicos capacitados e conhecedores do universo jurdico e cita pronunciamento do Ministro do STF Marco Aurlio no MS 24584. 23. A Sra. Snia Maria foi nomeada para proceder fiscalizao e ao acompanhamento da execuo do Contrato 27/96, sob a coordenao da representante da CGRL/SAA/SE/MS, e somente no mbito de suas unidades gestoras, que vem a ser a Secretaria de Assistncia Sade, UG 250010.
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24. Relata que o ordenador de despesa inovou na Portaria 26/2000, ao designar uma comisso de "fiscais de contrato", ao tempo que subordinou os demais ao representante da CGRL. A defendente cita entendimentos doutrinrios e alega que a forma inovadora criada pelo ordenador de despesa conflita com o ordenamento jurdico, pois a constituio de "comisso de fiscais", que, supostamente, buscaria melhorar a execuo do contrato, traz descompasso execuo, pois a interao entre os fiscais no ocorre, dificultando o dimensionamento das atribuies de cada fiscal. 25. Apresenta a clusula quarta, item 5, do contrato em questo, em que consta que sua execuo seria acompanhada e fiscalizada por um representante da Subsecretaria de Assuntos Administrativos designado pela Coordenao-Geral de Servios Gerais. 26. Declara que o montante empenhado e pago pela SAS/MS no referenciado perodo corresponde, aproximadamente, a 12% do valor contratado pela CGRL junto empresa Itiquira Turismo, percentual irrisrio, considerando a copiosa atribuio da Secretaria. 27. Conclui que, enquanto membro da comisso de fiscais, cabia defendente to somente o atesto em faturas de servios emitidas pela empresa Itiquira referente aos servios prestados Secretaria de Ateno Sade, sem atribuies de gesto, razo pela qual entende que sua responsabilidade deve ser excluda. Razes de justificativa apresentadas pelo Sr. Walmer Carneiro de Melo (fl. 272, anexo 1) 28. Inicialmente, o Sr. Walmer afirma que, apesar de ter sido designado pela Portaria 41/96CGSG/SAA/MS, pelo Coordenador-Geral de Servios Gerais do Ministrio da Sade-Substituto, Sr. Luiz Lira de Oliveira, juntamente com outros servidores daquele Ministrio, para acompanhar e fiscalizar a execuo do Contrato 27/96, no possua conhecimento dos termos acordados no referido contrato, nem que os pagamentos estavam sendo realizados em patamares superiores, pois no fora informado que o contrato se encontrava com seu valor extrapolado, visto que tal competncia e gesto cabiam Subsecretaria de Assuntos Administrativos SAA/MS. Declara que a Portaria 41/96-CGSG/SAA/MS constitura um ato nulo, visto que seu signatrio no possua competncia para designar servidores como fiscais de contrato quando no estivessem lotados na sua rea de competncia, conforme se depreende da Portaria 117 da Secretaria de Administrao Geral/MS, de 29/12/1994. Desse modo, o responsvel conclui que o signatrio da Portaria 41/96 s poderia designar servidores como fiscais de contrato para a sua Unidade Gestora. 29. Relata que o Contrato 27/96 destinava-se ao atendimento das necessidades de vrias Unidades Gestoras no mbito do Ministrio da Sade que, em tese, deveriam ter sido tempestivamente informadas pela Subsecretaria de Assuntos Administrativos dos respectivos limites de gastos com passagens areas, para que no ocorresse a extrapolao do valor contratual. Entretanto, no teria conhecimento de que a Unidade Gestora 250011 Secretaria de Vigilncia Sanitria, na qual atuava como Corresponsvel Financeiro, tenha recebido qualquer indicao de limite de gastos com passagens areas. 30. De acordo com o Sr. Walmer, a Secretaria de Controle Interno, em momento algum, haveria denunciado a irregularidade. A Unidade Gestora Secretaria de Vigilncia Sanitria apresentaria relatrio de gesto de viagens, mensalmente, Subsecretaria de Assuntos Administrativos SAA/MS, com os quantitativos de dirias, passagens areas utilizadas e de usurios, bem como os valores gastos, cabendo SAA a consolidao e o encaminhamento ao Senhor Ministro da Sade. Os relatrios serviriam de subsdio para o devido controle dos gastos com passagens areas. Anlise das razes de justificativa apresentadas pelos fiscais do contrato 31. As audincias dos fiscais do contrato, Sra. Snia Maria Gomes Bezerra, Sr. Walmer Carneiro de Melo, Sr. Jos Augusto Pinto Sobrinho, e Sr. Joo Lopes de Oliveira Neto, sero analisadas em conjunto. 32. A Portaria 41/96-CGSG/SAA/MS, de 29/7/1996, designou os servidores Snia Maria Gomes Bezerra, Walmer Carneiro de Melo, Jos Augusto Pinto Sobrinho e Joo Lopes de Oliveira Neto, para, em suas respectivas reas, acompanharem e fiscalizarem a execuo do Contrato Administrativo 27/96, firmado entre o Ministrio da Sade e a empresa Itiquira Turismo Ltda. (fl. 217, anexo 1). 33. A Sra. Snia, em sua defesa, apresentou excerto do Acrdo 578/2009Plenrio (TC 010.342/2002-7). De acordo com o art. 161 do Regimento Interno deste Tribunal, havendo mais de um
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responsvel, a defesa apresentada por um deles aproveitada a todos, no que concerne s circunstncias objetivas. 34. Este Acrdo, com trecho transcrito a seguir, apreciou recurso de reviso interposto pelo MP/TCU contra o Acrdo 2.790/2003Primeira Cmara, que julgou regulares com ressalva as contas referentes ao exerccio de 2001 dos responsveis pela Coordenao-Geral de Recursos Logsticos do Ministrio da Sade. O recurso foi conhecido, mas no mrito negou-se provimento pela no caracterizao das irregularidades apontadas. Relatrio do Ministro Relator 14.7 Ademais, nos autos do TC 009.728/2000-0 (tomada de contas da CGSG/MS referente ao exerccio de 1999), em que tambm houve recurso de reviso interposto pelo MP/TCU para apurar irregularidades referentes a aditivos ao contrato 27/96 (incluindo a irregularidade referente celebrao do 7 Termo Aditivo prevendo acrscimo no valor contratado em percentual superior ao previsto no 1 do art. 65 da Lei 8.666/93), o MP/TCU emitiu parecer eximindo a responsabilidade dos fiscais do contrato, designados pela Portaria 41/96-96-CGSG/SAA/MS, de 29/7/1996 (fl. 127, anexo 1). Eis o teor do referido parecer, no que pertinente (fl. 476, anexo 1 do TC 009.728/2000-0): "Todavia, anumos ao encaminhamento proposto pela unidade instrutiva, visto que, examinando as peas processuais, no reputamos suficientemente demonstrada a responsabilidade dos mencionados agentes, seja porque no constam informaes sobre a abrangncia de suas atribuies, as quais, segundo a Portaria n 041/96-CGSG/SAA/MS, visavam o acompanhamento e fiscalizao do contrato "em suas respectivas reas", envolvendo unidades administrativas distintas (v. fls. 126/127, anexo 1), seja porque a emisso de empenhos e a realizao de pagamentos em desacordo com os limites contratuais pactuados estariam afetas, a nossa ver, rea de execuo oramentria e financeira." 14.8 Quanto irregularidade descrita no item 8.2 desta instruo, qual seja, realizao de pagamentos acima do valor fixado nos termos aditivos, como cada fiscal deveria atuar em sua unidade gestora e no ficou demonstrado, nos autos, em qual ou quais unidades gestoras houve o pagamento a maior, entendemos que no h elementos para imputar responsabilidade aos defendentes. Outrossim, consoante o pronunciamento do MP/TCU transcrito no pargrafo anterior, a emisso de empenhos e a realizao de pagamentos em desacordo com os limites contratuais est mais afeta ao setor de execuo oramentria e financeira. Voto do Ministro Relator 4. Com relao irregularidade relativa ao Contrato 27/96, por ter sido ultrapassado o limite legal de acrscimo, a anlise da Serur demonstra que, no perodo a que se refere s contas anuais da unidade do Ministrio da Sade, o contrato j se encontrava majorado alm do mximo legal, no sendo cabvel a responsabilizao dos fiscais por ato ocorrido em gesto anterior. 5. Quanto imputao relacionada aos pagamentos sem cobertura contratual empresa Itiquira Turismo, tambm concordo com a unidade tcnica quando essa assere que no restou demonstrado no recurso de reviso em quais unidades gestoras houve o pagamento a maior, razo pela qual no subsistem elementos para imputar responsabilidade aos defendentes. 35. Assim como o TC 009.728/2000-0, este TC 006.300/1999-5 trata de recurso de reviso interposto pelo MP/TCU decorrente de irregularidades referentes ao Contrato 27/96, que acarretaram a reabertura de contas j julgadas. 36. Diante do entendimento manifestado por este Tribunal no Acrdo 578/2009Plenrio, em anlise dos mesmos fatos, quais sejam, a continuidade indevida da execuo do Contrato 27/96, uma vez que j havia sido ultrapassado o limite legal de acrscimo, e realizao de pagamentos empresa Itiquira Turismo, em patamar superior aos valores pactuados, configurando despesa sem cobertura contratual, em outro exerccio, conclui-se que merecem ser acatadas as razes de justificativa apresentadas pela Sra. Snia Maria Gomes Bezerra, e pelos Srs. Walmer Carneiro de Melo, Jos Augusto Pinto Sobrinho e Joo Lopes de Oliveira Neto, chamados em audincia na qualidade de fiscais do contrato. Razes de justificativa apresentadas pelo Sr. Erasmo Ferreira da Silva (fls. 211/246, anexo 1) 37. O responsvel esclarece que o Contrato 27/1996 seria anterior ao perodo em que passou a responder pela gesto da Coordenao-Geral de Servios Gerais do Ministrio. Afirma que a
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administrao do contrato estaria a cargo da rea tcnica da Coordenao-Geral de Servios Gerais, encarregada pelo processamento das contrataes dos servios de manuteno e apoio administrativo do ministrio. A fiscalizao estaria a cargo dos prepostos das reas que se utilizavam para concesso das passagens nos deslocamentos dos servidores a ela vinculados, designados pela Portaria 41/1996, editada pela gesto anterior da Coordenao-Geral e que permaneceu vigente durante o perodo em que esteve frente da gesto da Coordenao-Geral de Servios Gerais. 38. O Sr. Erasmo anexou demonstrativo (fls. 220/221), em que so listados, ms a ms, as despesas com o contrato desde o seu incio (agosto de 1996) at o final de 1998. At o final da gesto do defendente, considerando o ms de novembro integral, pelo fato de ter se afastado em 11/11/1998, teria sido alcanado o montante de R$ 9.230.974,48, sendo que o processo se extinguiria em razo do valor global mximo previsto, antecedendo a limitao dos 60 meses de durao mxima possvel. 39. Na contratao inicial, vigente no exerccio de 1996, no teria havido extrapolao do montante a ela vinculado. No exerccio de 1997, do montante de R$ 2.934.000,00 comprometido pelos 2 e 3 Termos Aditivos, teriam sido executados R$ 2.905.864,18, tambm sem extrapolao. No exerccio de 1998, do montante inicialmente previsto (R$ 2.400.000,00) pelo 4 Termo Aditivo teriam sido executados R$ 7.878.429,18, cuja extrapolao seria coberta com o saldo ainda restante ao processo da contratao, que previa o limite mximo de R$ 12.000.000,00, o qual poderia atender efetiva demanda pelos servios at o final do exerccio, encerrando-se o processo em 31/12/1998, pelo alcance do valor limite previsto, no podendo vir a ser estendida vigncia para o exerccio seguinte. 40. O Sr. Erasmo relata que essa deciso teria decorrido de crescente execuo de despesas com deslocamentos de servidores, a partir do ms de outubro/1997, em face da reestruturao da administrao e da poltica de qualificao de servidores, quando se utilizaria da contratao para fornecimento de passagens internacionais que eram previstas na contratao, mas pouco utilizadas at ento, decorrente de autorizaes para deslocamentos de profissionais e dirigentes ao exterior para integrao a novas tecnologias em sade, bem como teria sido iniciado o fornecimento de passagens ao exterior para tratamento fora do domiclio, em atendimento a determinaes judiciais nesse sentido, concesso que era coberta com disponibilizao de recursos a advogados credenciados por parte dos juzes demandantes (fl. 215, anexo 1). 41. Diante da demanda nas concesses de passagens na forma acima disposta, a matria teria sido discutida no mbito do Ministrio da Sade, definindo-se na esfera administrativa a utilizao dos servios contratados at o exerccio de 1998, o limite mximo previsto no processo da contratao (R$ 12.000.000,00), que atenderia at o final do exerccio, no mais devendo ser aditado no percentual de 25% para continuidade no exerccio subsequente, encerrando-se por antecipao do prazo mximo possvel de prorrogao (60 meses), sem aditamentos para vigncia no exerccio seguinte, com novo procedimento licitatrio para contratao dos servios dentro das atuais e reais demandas. A implementao no teria sido realizada pelo defendente, haja vista que em 11/11/1998 se afastou da direo da Coordenao-Geral de Servios Gerais (fls. 215/219), cabendo ao seu sucessor dar o prosseguimento. 42. Ao final, o defendente solicita a manuteno da aprovao das contas da Coordenao-Geral de Servios Gerais do Ministrio da Sade, exerccio de 1998. Anlise das razes de justificativa apresentadas pelo Sr. Erasmo Ferreira da Silva 43. O Sr. Erasmo foi chamado em audincia na qualidade de Coordenador-Geral de Servios Gerais do Ministrio da Sade, e alega que o valor executado em 1998 encontra-se dentro do limite oramentrio. 44. De acordo com o responsvel, no exerccio de 1998, do montante inicialmente previsto de R$ 2.400.000,00 pelo 4 Termo Aditivo foi executado R$ 7.878.429,18, cuja extrapolao veio a ser coberta com o saldo ainda restante ao processo da contratao, que previa o limite mximo de R$ 12.000.000,00, e que poderia atender efetiva demanda pelos servios at o final do exerccio, encerrando-se o processo em 31/12/1998. 45. Diante de aumento da demanda nas concesses de passagens, o responsvel afirma que se definiu a utilizao dos servios contratados at o exerccio de 1998, o limite mximo previsto no
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processo da contratao (R$ 12.000.000,00), encerrando-se por antecipao do prazo mximo possvel de prorrogao (60 meses), no devendo ser aditado no exerccio seguinte, com a realizao de novo procedimento licitatrio. A realizao da nova licitao no foi realizada pelo defendente, haja vista que, em 11/11/1998, teria se afastado da direo da Coordenao-Geral de Servios Gerais (fl. 218/219), cabendo ao seu sucessor dar o prosseguimento. 46. Conforme item 2.2.26 do Relatrio do Acrdo 1196/2006 1 Cmara, observa-se no Primeiro Termo Aditivo ao Contrato, na Clusula Segunda, o cuidado de especificar o valor que seria utilizado por cada UG (fls. 38/40 do TC 013.828/2002-9). Da mesma forma, tal cuidado foi tomado na Apostila n 15/97 ao Segundo Termo Aditivo ao Contrato, o que no ocorreu no Terceiro e Quarto Termos Aditivos. Sem a especificao, a Coordenao-Geral de Recursos Logsticos torna-se responsvel por todo o montante contratado, j que os referidos termos foram assinados por seu Coordenador, e deveria ter acompanhado a execuo do contrato a fim de garantir que tais valores no seriam ultrapassados. 47. Diante dos indcios de irregularidade relativos ao Contrato 27/96, constatados em inspeo na rea de contratos da Coordenao-Geral de Recursos Logsticos do Ministrio da Sade (TC 013.828/2002-9), o Sr. Erasmo j havia sido chamado em audincia para apresentao de razes de justificativa relativas realizao de pagamentos Itiquira Turismo, nos exerccios de 1997 e de 1998, em patamares superiores aos pactuados, configurando despesa sem cobertura contratual, bem como prorrogao do Contrato n. 27/96, mediante o Terceiro e o Quarto Termos Aditivos, com ausncia de providncias com vistas realizao de novo certame licitatrio. No TC 013.828/2002-9, as razes de justificativa apresentadas pelo responsvel foram rejeitadas (Acrdo 1196/2006 Primeira Cmara), o que acarretou a reabertura das contas de 1998. Em relao s contas de 1997, nenhuma providncia pde ser tomada, haja vista que, poca, as contas do Sr. Erasmo j haviam sido julgadas regulares com ressalva h mais de cinco anos, sem possibilidade de reabertura. 48. O Terceiro Termo Aditivo (fls. 241/243, anexo 1) tinha o valor de R$ 534.000,00 (quinhentos e trinta e quatro mil reais) para o perodo de 1/1 a 28/2/1998. J o Quarto Termo Aditivo (fls. 244/246, anexo 1), com valor de R$ 2.000.000,00 (dois milhes de reais), tinha vigncia para o perodo de maro dezembro de 1998. Dessa forma, legalmente, havia cobertura contratual no montante de R$ 2.534.000,00 (dois milhes, quinhentos e trinta e quatro mil reais). 49. De acordo com o afirmado pelo responsvel (fls. 22/221, anexo 1), no exerccio de 1998, as despesas relativas ao Contrato 27/1996 totalizaram R$ 7.878.429,18 (sete milhes, oitocentos e setenta e oito mil, quatrocentos e vinte e nove reais e dezoito centavos). 50. A Lei de Licitaes, em seu art. 65, 1, estabelece que as modificaes contratuais devero observar o limite de 25%. Todavia, h necessidade de se formalizar as alteraes contratuais (Deciso n. 569/1996 Plenrio e Deciso n. 820/1997 Plenrio). jurisprudncia pacfica desta Corte de Contas, em consonncia com o pargrafo nico do art. 60 da Lei 8.666/1993, que quaisquer acrscimos ou supresses no objeto, prorrogaes, repactuaes, alm de outras modificaes admitidas em lei que possam ser caracterizadas como alteraes de contrato, devem, obrigatoriamente, ser formalizadas por meio de um termo de aditamento ao contrato (Deciso 965/2002 Plenrio). 51. No caso em tela, alm ter sido ultrapassado o limite de 25%, no houve formalizao contratual. O valor de R$ 12.000.000,00 (doze milhes de reais), estimado para a prorrogao mxima de 60 meses, representava uma possibilidade, e no configura respaldo contratual para despesa de cerca de 310 vezes o valor previsto nos Terceiro e Quarto Termos Aditivos. 52. De acordo com o art. 66 da Lei n. 8.666/1993, O contrato dever ser executado fielmente pelas partes, de acordo com as clusulas avenadas e as normas desta Lei, respondendo cada uma pelas consequncias de sua inexecuo total ou parcial. 53. O pagamento sem cobertura contratual afronta o disposto no art. 42 do Decreto n. 93.872/1986, combinado com o art. 36, 2, do mesmo Decreto e o art. 63, 2, I, da Lei n. 4.320/1964, que dispem que o pagamento da despesa deve ser precedido de sua liquidao, a qual deve ter por base o respectivo contrato.
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54. Desse modo, as alteraes realizadas caracterizam afronta aos dispositivos legais vigentes e devem ser consideradas irregulares. 55. Os indcios de irregularidade relativos prorrogao indevida do prazo de vigncia do Contrato 27/96 pela extrapolao do valor do contrato e a realizao de pagamentos superiores aos pactuados nos Termos Aditivos do referido contrato, que foram constatados em inspeo na rea de contratos da Coordenao-Geral de Recursos Logsticos do Ministrio da Sade, foram motivo para recurso de reviso nas contas de 1998, 1999 e 2001, e considerao dos indcios nas contas do exerccio de 2000. 56. O Acrdo 2839/2008 Plenrio, que julgou o recurso de reviso das contas de 1999, no conheceu do recurso, com fundamento nos arts. 32, inciso III, e 35 da Lei n 8.443/92, mantendo os termos do acrdo recorrido, tendo em vista a no supervenincia de elemento novo capaz de justificar a modificao da deliberao recorrida (item 9.1 do referido Acrdo). 57. Os acrdos que apreciaram essa matria nos outros exerccios (6374/2009 Primeira Cmara e 578/2009 Plenrio) mantiveram o julgamento pela regularidade com ressalva e quitao aos responsveis. 58. No entanto, deve ficar claro, que, no exerccio de 1998, restou claramente demonstrado que houve pagamentos superiores aos pactuados no Terceiro e no Quarto Termos Aditivos do Contrato 27/96, configurando despesa sem cobertura contratual, de responsabilidade do Sr. Erasmo Ferreira da Silva. Alm disso, o responsvel no tomou as medidas necessrias para iniciar novo processo licitatrio, que requer intervalo de tempo considervel, permitindo que a irregularidade se perdurasse. 59. Diante disso, entende-se que as razes de justificativa apresentadas pelo Sr. Erasmo no podem ser acatadas, levando ao julgamento pela irregularidade de suas contas nesse recurso de reviso. Razes de justificativa apresentadas pelo Sr. Lincoln Princivalli de Almeida Campos (fls. 68/201, anexo 1) 60. Preliminarmente, o responsvel esclarece que exerceu o cargo de Coordenador-Geral de Servios Gerais no perodo de 16/11/1998 a 31/1/1999, ou seja, h mais de oito anos da data de apresentao de suas razes de justificativa, e por apenas um ms e quinze dias em 1998 e um ms e oito dias em 1999. 61. O Sr. Lincoln relata que, em 16/7/2004, foi chamado em audincia para apresentar razes de justificativa a respeito de irregularidades apontadas no relatrio de inspeo objeto do TC 013.828/20029. O Acrdo 1196/2006 1. Cmara, que julgou o referido processo, acatou as razes de justificativas relativas ao item 'b' da audincia, e rejeitou as razes de justificativas relativas ao item 'a' da audincia (o teor da audincia ser tratado no pargrafo 0 desta instruo). 62. Em 29/12/2006, foi novamente chamado em audincia para apresentar, em contra-razes recursais, suas razes de justificativa referentes ao recurso de reviso interposto pelo MP/TCU nos autos do TC 009.728/2000-0, pela prtica de irregularidades verificadas no TC 013.828/2002-9. 63. O responsvel discorre sobre sua vida profissional, elencando os diversos cargos que ocupou na Administrao Pblica Federal e as condecoraes que recebeu. Durante sua curta gesto no Ministrio da Sade, afirma que adotou diversas medidas saneadoras nos casos em que tomou conhecimento. 64. Informa que, na poca em que exerceu o cargo de Coordenador-Geral de Servios Gerais, o Ministrio da Sade no possua regimento interno, e havia, alm da Subsecretaria de Assuntos Administrativos (Unidade Gestora UG 250005), outras Unidades Gestoras com ordenadores de despesas. A Subsecretaria de Assuntos Administrativos estaria incumbida do controle da gesto oramentria e financeira dos recursos destinados ao pagamento de dirias, passagens areas e hospedagem, assumindo o papel de Unidade de Controle da Gesto de Viagem. O controle da gesto do contrato seria realizado diretamente pelo Gabinete da Subsecretaria de Assuntos Administrativos. 65. O ex-Coordenador menciona que, conforme j apresentado nos autos do TC 013.828/2003-9, a maior parte dos bilhetes de passagens pagos pelo auditado teria sido adquirida em data anterior que tomou posse como Coordenador-Geral de Servios Gerais, e mesmo quanto aos demais bilhetes, quando as faturas chegavam para pagamento, os bilhetes j haviam sido requisitados contratada e, na sua maioria, utilizados.
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66. Expe que, em que pese a existncia de diversas unidades gestoras, com diversos servidores designados para, em suas respectivas reas, acompanharem e fiscalizarem a execuo do contrato (Portaria 41/96-CGSG/SAA/MS), e, ainda, a exigncia, dentro da Coordenao-Geral de Servios Gerais, a coordenao de Material e Patrimnio COMAP, e dentro dessa, uma Diviso de Contratos DICONT, com Servio de Anlise e Acompanhamento de Contratos SACONT, em nenhum momento, durante a sua gesto, teria sido informado de que o contrato se encontrava com o valor extrapolado. 67. Assim, quando da realizao pagamento de despesas com aquisio de passagens e da assinatura do Quinto Termo Aditivo ao Contrato 27/1996, o responsvel no teria conhecimento dessa irregularidade e as informaes de que dispunha no justificariam a abertura de um novo processo licitatrio. 68. O Sr. Lincoln explica que, se tivesse conhecimento de que o valor do contrato estava extrapolado, alm de recomendar a realizao de um novo processo licitatrio, teria exigido, como condio para realizao dos pagamentos, o Reconhecimento de Dvida pelo Gestor do Contrato, conforme procedido em casos semelhantes, como ocorrido com o contrato celebrado com a empresa DM9 Publicidade Ltda., conforme informaes constantes do Ofcio 391-COPEF/CGRL/SAA/MS, de 26/4/2007 (fl. 105). 69. De acordo com o responsvel, as Notas de Empenho emitidas durante sua gesto 16/11/1998 a 31/1/1999 no teriam sido impressas nem assinadas pelo gestor financeiro e ordenador de despesa poca, apesar de emitidas na base do Siafi, mas no conhece as razes para isso. Afirma que, embora no tivesse conhecimento a respeito dos empenhos emitidos quando dos pagamentos Itiquira Turismo, os recursos oramentrios necessrios j estariam previamente empenhados e, com as informaes de que dispunha, no haveria razes para desconfiar da existncia de irregularidades. 70. Na assinatura do Quinto Termo Aditivo, que prorrogou a vigncia do contrato at 28/2/1999, teria feito com base na informao da rea tcnica da CGSG de que a despesa havia sido estimada em R$ 200.000,00 (duzentos mil reais) mensais, totalizando R$ 400.000,00 (quatrocentos mil reais) para o perodo dos dois meses janeiro e fevereiro/1999, o que representaria valores compatveis com os previstos no contrato. A prorrogao teria sido autorizada pelo Subsecretrio de Assuntos Administrativos, conforme Memo 56/98-DICONT, de 8/9/1998. 71. Conforme Decreto 2.773/98, a prorrogao teria sido por apenas dois meses, com o valor em avaliao pela Comisso Especial de Reavaliao das Licitaes (Portaria CGSG/SAA/MS 55/98). O referido contrato, durante o exerccio de 1998, j teria sido objeto de anlise, para fins de reviso de preos, por parte da Comisso de Avaliao e Renegociao de Contratos do Ministrio da Sade (Decreto 2.399/97), sendo que a contratada teria se recusado a reduzir o preo, alegando no ser praticvel a concesso de aumento no percentual de desconto ofertado em sua proposta, que foi de 89.01%. 72. A despesa com a prorrogao teria sido autorizada pelo Subsecretrio de Assuntos Administrativos e o primeiro empenho para fazer face prorrogao assinado em 4/1/1999, por Ricardo Alves e Mattos (Ordenador de Despesas Substituto). Durante a vigncia do Quinto Termo Aditivo, a despesa com aquisio de passagens estaria compatvel com o valor acordado, sendo R$ 152.798,66 at o final de sua gesto (1 a 31/1/1999), valor inferior ao acordado. 73. O Sr. Lincoln informa que, de acordo com relato do Ministrio Pblico junto ao TCU, o contrato j tinha seu valor extrapolado desde 1997, entretanto, a Secretaria de Controle Interno, em momento algum, teria denunciado essa situao, indicando que, no Ministrio da Sade, por se tratar de um contrato com valor estimativo, poderia acreditar-se que no havia irregularidade. 74. O responsvel cita o Acrdo 2060/2006 Plenrio, em que este Tribunal tem deixado de responsabilizar o ordenador de despesas para responsabilizar quem motivou a despesa, e no caso presente, as despesas teriam sido realizadas pelas Unidades Gestoras que tinham a responsabilidade de gerenciar o contrato. 75. O responsvel finaliza suas razes de justificativa enfatizando que j no se lembra de todas as circunstncias em que os fatos objeto da audincia ocorreram, razo pela qual os esclarecimentos apresentados se baseiam nos levantamentos que conseguiu realizar junto ao Ministrio da Sade, em que
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pese o fato de no ter sido possvel ao referido Ministrio fornecer todas as informaes e documentos solicitados, e em algumas poucas circunstncias conseguiu se recordar. Anlise das razes de justificativa apresentadas pelo Sr. Lincoln Princivalli de Almeida Campos 76. Cabem aqui as mesmas consideraes da anlise realizada para as razes de justificativa do Sr. Erasmo, que tambm exerceu o cargo de Coordenador-Geral da CGSG no exerccio de 1998. 77. O Acrdo 1196/2006 Primeira Cmara (TC 013.828/2002-9) rejeitou (item a da audincia realizada poca) as razes de justificativa apresentadas pelo Sr. Lincoln relativas realizao de pagamentos Itiquira Turismo (R$ 7.407.929,14), no exerccio de 1998, em patamar superior aos valores pactuados no Terceiro e no Quarto Termos Aditivos, configurando despesa sem cobertura contratual, mas acatou as justificativas relativas prorrogao do Contrato n. 27/96, mediante o Quinto Termo Aditivo e ausncia de providncias com vistas realizao de novo certame (item b da audincia realizada poca). 78. Nesse Acrdo 1196/2006 Primeira Cmara, quando as razes pela prorrogao do Contrato n 27/96, mediante o Quinto Termo Aditivo, foram acatadas, foi considerado que, poca da assinatura do referido Termo, o Sr. Lincoln havia assumido o cargo h apenas 48 dias, prazo insuficiente para que conhecesse os detalhes de todas as contrataes e atividades do rgo, e que sua deciso fora baseada nas informaes prestadas pela rea tcnica do rgo. 79. J o Acrdo 2839/2008 Plenrio (TC 009.728/2000-0), que examinou o recurso de reviso interposto pelo Ministrio Pblico junto ao TCU com o objetivo de reformar o referido acrdo da Primeira Cmara, mediante o qual o Tribunal julgou regulares com ressalva as contas da ento Coordenao-Geral de Servios Gerais do Ministrio da Sade, relativas ao exerccio de 1999, no conheceu do recurso, mantendo os exatos termos do acrdo recorrido, tendo em vista a no supervenincia de elemento novo capaz de justificar a modificao da deliberao recorrida. Consta no Voto do Ministro Relator no Acrdo: 2. A digna Procuradora Cristina Machado da Costa e Silva justificou seu recurso nas possveis irregularidades relacionadas execuo do Contrato n 27/96, apuradas mediante processo de fiscalizao apreciado na Sesso de 9/5/2006 (TC-013.828/2002-9), Acrdo n 1.196/2006. 3. No entanto, conforme sobejamente demonstrado pela Serur por intermdio dos diversos exames realizados sobre a matria, o recurso no dever ser conhecido, nos termos de art. 35 da Lei n 8.443/92. As peas processuais demonstram que inexistem fatos novos capazes de suscitar a reforma da deliberao adotada por esta Corte de Contas no julgamento do presente Processo. 5. Quanto aos Senhores Lincoln Princivalli de Almeida Campos e Ricardo Alves de Mattos, os trechos transcritos no relatrio que integra este voto, referente ao Acrdo n 1.196/2006-Primeira Cmara (fls. 459/460 da instruo da Serur) demonstram que as irregularidades imputadas aos Responsveis foram superadas, pois suas alegaes de defesa j mereceram acolhimento do TCU. Assim, considerando que no surgiram novos fatos irregulares sob suas responsabilidades, no cabe reviso do acrdo recorrido no que tange s contas dos citados Responsveis. (grifou-se) 80. O Sr. Lincoln havia sido chamado em audincia para apresentar razes de justificativa relativas continuidade indevida da execuo do Contrato 27/1996 no exerccio de 1999, haja vista j ter sido ultrapassado o limite legal de 25% nas despesas no decurso do ano de 1998, conduzindo, em consequncia, irregularidade dos pagamentos efetuados; e realizao de pagamentos Itiquira Turismo (R$ 11.383.731,46), no exerccio de 1999, em patamar superior aos valores pactuados no Quinto e no Sexto Termos Aditivos ao Contrato 27/1996, configurando despesa sem cobertura contratual (fls. 458/468 do TC 009.728/2000-0). 81. O Plenrio deste Tribunal acatou suas razes de justificativa e manteve o julgamento de suas contas referentes ao exerccio de 1999. 82. Em relao ao exerccio de 1998, apesar de o Sr. Lincoln ter dado continuidade aos atos irregulares do Sr. Erasmo, sua situao neste processo anloga do TC 009.728/2000-0. Trata-se do curto perodo em que exerceu o cargo, intervalo de tempo considerado exguo para a instaurao de um novo procedimento licitatrio ou adoo de outro procedimento sem interrupo do servio de aquisio de passagens.
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83. A realizao de um adequado processo licitatrio requereria os prazos legais necessrios para publicidade devida, apresentao de propostas, contestao, entre outros atos. Portanto, o Sr. Erasmo, antecessor do Sr. Lincoln no cargo que deveria ter dado incio ao processo. 84. Assim, apor estar no cargo no perodo de apenas um ms e quinze dias no exerccio de 1998, entende-se que as razes de justificativa do responsvel devem ser acolhidas, mantendo-se os termos da deliberao recorrida. Proposta de encaminhamento Diante do exposto, os autos so encaminhados considerao superior, para propor: 1. com fulcro nos arts. 32, inciso III, e 35, da Lei 8.443/1992, conhecer do presente recurso de reviso para, no mrito, dar-lhe provimento, tornando insubsistente o julgamento proferido pela 1 Cmara desta Corte, Sesso de 23/1/2001, Relao 1/2001, que julgou regulares com ressalva as contas, referentes ao exerccio de 1998, da ento Coordenao de Servios Gerais do Ministrio da Sade CGSG/MS; 2. julgar irregulares as contas do Sr. Erasmo Ferreira da Silva, relativas ao exerccio de 1998, com fundamento no art. 16, inciso III, alnea "b" c/c os arts. 19 e 23, inciso III, da Lei n. 8.443/92; 3. aplicar a multa prevista no art. 58, inciso I da a Lei n. 8.443/92 ao Sr. Erasmo Ferreira da Silva, fixando-lhe o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprove, perante o Tribunal, o recolhimento da referida quantia ao Tesouro Nacional, atualizada monetariamente a partir do dia seguinte ao do trmino do prazo estabelecido, at a data do efetivo recolhimento, na forma da legislao em vigor; 4. autorizar, desde logo, a cobrana judicial da dvida, nos termos do art. 28, II, da Lei n 8.443/1992, caso no seja atendida a notificao; 5. manter a deciso proferida pela 1 Cmara desta Corte, Sesso de 23/1/2001, Relao 1/2001, quanto ao julgamento pela regularidade com ressalva das contas dos demais responsveis neste recurso de reviso, quais sejam: Sra. Snia Maria Gomes Bezerra, Sr. Walmer Carneiro de Melo, Sr. Jos Augusto Pinto Sobrinho, Sr. Joo Lopes de Oliveira Neto e Sr. Lincoln Princivalli de Almeida Campos; 6. dar cincia desta deliberao aos interessados; 7. arquivar o presente processo. 3. O titular da 4 Secex manifestou-se de acordo com a instruo (fl. 331 anexo 1). 4. O representante do MP/TCU anui s concluses da unidade tcnica, com a ressalva de que o recurso de reviso deve ser conhecido e acolhido em parte (art. 35, inciso III, da Lei n 8.443/92), bem como deva ser excluda a proposta de insubsistncia do acrdo recorrido, vez que a modificao daquele decisum referir-se- somente a um dos responsveis. Dessa forma, o MP/TCU prope (fl. 332 anexo 1): a) julgar irregulares as contas do Sr. Erasmo Ferreira da Silva, relativas ao exerccio de 1998, com fundamento no artigo 16, inciso III, alnea b, c/c os artigos 19 e 23, inciso III, da Lei n 8.443/92; b) aplicar a multa prevista no artigo 58, inciso I, da Lei n 8.443/92 ao Sr. Erasmo Ferreira da Silva, fixando-lhe o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprove, perante o Tribunal, o recolhimento da referida quantia ao Tesouro Nacional, atualizada monetariamente a partir do dia seguinte ao do trmino do prazo estabelecido at a data do efetivo recolhimento, na forma da legislao em vigor; c) autorizar, desde logo, a cobrana judicial da dvida, nos termos do artigo 28, inciso II, da Lei n 8.443/92, caso no seja atendida a notificao; d) manter a deciso proferida pela 1 Cmara desta Corte, Sesso de 23/01/2001, Relao n 1/2001, quanto ao julgamento pela regularidade com ressalva das contas dos demais responsveis neste recurso de reviso, quais sejam: Sra. Snia Maria Gomes Bezerra, Sr. Walmer Carneiro de Melo, Sr. Jos Augusto Pinto Sobrinho, Sr. Joo Lopes de Oliveira Neto e Sr. Lincoln Princivalli de Almeida Campos; e) dar cincia desta deliberao aos interessados; e f) arquivar o presente processo. o relatrio. VOTO
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Trata-se das contas da ento denominada Coordenao-Geral de Servios Gerais do Ministrio da Sade (CGSG/MS) relativas ao exerccio de 1998, julgadas regulares com ressalva e quitao aos responsveis pela 1 Cmara deste Tribunal em 23/1/2001. 2. Ratifico a manifestao do Ministro Guilherme Palmeira (fl. 11, anexo 1), ento Relator do feito, no sentido de conhecer do recurso de reviso em tela, por preencher os requisitos de admissibilidade aplicveis espcie. 3. O desdobramento das concluses de uma inspeo realizada na Coordenao-Geral de Recursos Logsticos do Ministrio da Sade (sucessora da CGSG/MS) com a finalidade de obter esclarecimentos em relao ao suposto pagamento de despesas irregulares e prorrogao indevida do prazo de vigncia do Contrato n 27/96, firmado em 1996 com a empresa Itiquira Turismo Ltda. para aquisio de passagens areas nacionais e internacionais (TC 013.828/2002-9), alcanou as contas da CGSG/MS relativas a diversos exerccios, a saber: a) TC 003.186/1998-9 (exerccio de 1997): julgada regulares com ressalva e quitao aos responsveis (sesso da 1 Cmara de 4/4/2000, Ata n 10/2000, Relao n 19/2000 do Ministro Humberto Guimares Souto). No foram interpostos recursos em relao a essa deliberao; b) TC 006.300/1999-5 (exerccio de 1998): julgada regulares com ressalva e quitao aos Coordenadores-Gerais Erasmo Ferreira da Silva (de 1/1 a 11/11/1998) e Lincoln Princivalli de Almeida Campos (16/11 a 31/12/1998) e demais responsveis (sesso da 1 Cmara de 23/1/2001, Ata n 1/2001, Relao n 1/2001 do Ministro Walton Alencar Rodrigues). O MP/TCU interps recurso de reviso em relao a essa deliberao, que se examina nesta oportunidade; c) TC 009.728/2000-0 (exerccio de 1999): julgada regulares com ressalva e quitao ao Coordenador-Geral Lincoln Princivalli de Almeida Campos e demais responsveis (sesso da 1 Cmara de 25/9/2001, Ata n 34/2001, Relao n 68/2001 do Ministro Walton Alencar Rodrigues). O MP/TCU interps recurso de reviso que no foi conhecido por este Tribunal, mantendo-se os exatos termos do acrdo recorrido, tendo em vista a ausncia de elemento novo capaz de justificar a modificao da deliberao recorrida (Acrdo n 2.839/2008-Plenrio). Na oportunidade foram analisadas as questes envolvendo a execuo do Contrato n 27/96; d) TC 008.370/2001-6 (exerccio de 2000): julgada regulares com ressalva e quitao aos responsveis (Acrdo n 6.374/2009-1 Cmara). No foram interpostos recursos em relao a essa deliberao; e) TC 010.342/2002-7 (exerccio de 2001): julgada regulares com ressalva e quitao aos responsveis (Acrdo n 2.790/2003-1 Cmara). O MP/TCU interps recurso de reviso em relao a essa deliberao, que foi conhecido por este Plenrio e teve o seu provimento negado, mantendo-se a regularidade com ressalva das contas (Acrdo n 578/2009-Plenrio). Na oportunidade foram analisadas as questes envolvendo a execuo do Contrato n 27/96. 4. Especificamente em relao s contas do exerccio de 1998, o que motivou a interposio de recurso de reviso pelo MP/TCU foi a prorrogao indevida do prazo de vigncia do Contrato n 27/96 para aquisio de passagens areas e a realizao de pagamentos superiores aos pactuados nos Terceiro e Quarto Termos Aditivos ao citado contrato. 5. Com relao realizao de pagamentos em desacordo com os valores fixados nos termos aditivos ao Contrato n 27/96, concordo com os pareceres no sentido de acolher as razes de justificativa apresentadas pelos fiscais do contrato, Srs. Walmer Carneiro de Melo, Jos Augusto Pinto Sobrinho, Joo Lopes de Oliveira Neto e Snia Maria Gomes Bezerra. A Portaria n 41/96-CGSG/SAA/MS, de 29/7/1996, designou os referidos servidores para acompanharem e fiscalizarem a execuo do Contrato n 27/96 em suas respectivas reas, no estando devidamente demonstrado nos autos em quais unidades gestoras houve o pagamento a maior, inexistindo elementos hbeis a imputar responsabilidade aos agentes. Esse posicionamento vem ao encontro do que foi decidido por este Plenrio ao analisar os mesmos fatos referentes ao exerccio de 2001 (Acrdo n 578/2009-Plenrio). 6. Discordo dos pareceres quanto ao reflexo das ocorrncias verificadas na execuo do Contrato n 27/96 no mrito das contas do exerccio de 1998 dos Coordenadores-Gerais Erasmo Ferreira da Silva e Lincoln Princivalli de Almeida Campos. A atuao desses responsveis em relao citada avena no
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difere da participao dos gestores que os antecederam e os sucederam na CGSG/MS, os quais tiveram as suas contas julgadas regulares com ressalva, mesmo quando sopesadas as questes referentes citada avena trazidas em sede de recurso de reviso (exerccios de 1999 e 2001), conforme exposto no item 3 acima. Inexiste nos autos indcios de m-f, de locupletamento dos gestores, da desnecessidade das despesas realizadas sob o referido contrato ou questes relacionadas sua regular comprovao. 7. Manter o julgamento pela regularidade com ressalva das contas dos Coordenadores-Gerais da CGSG/MS do ano 1998 faz-se necessrio, visto ser uma posio coerente e isonmica com a adotada nos demais exerccios nos quais vigeu o Contrato n 27/96. Ante o exposto, voto por que o Tribunal adote a deliberao que ora submeto apreciao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. RAIMUNDO CARREIRO Relator ACRDO N 1540/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 006.300/1999-5. 1.1. Apensos: 014.044/1999-4; 002.626/1999-3 2. Grupo II Classe I Assunto: Recurso de Reviso (Tomada de Contas de 1998) 3. Interessado: Ministrio Pblico junto ao TCU 4. rgo: Coordenao-Geral de Servios Gerais do Ministrio da Sade (CGSG/MS) 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro 5.1 Relator da deliberao recorrida: Ministro Walton Alencar Rodrigues 6. Representante do Ministrio Pblico: Subprocurador-Geral Paulo Soares Bugarin 7. Unidade Tcnica: 4 Secex 8. Advogados constitudos nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Tomada de Contas da Coordenao-Geral de Servios Gerais do Ministrio da Sade (CGSG/MS) relativa ao exerccio de 1998. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. com fundamento no art. 32, inciso III, c/c art. 35, inciso III da Lei n 8.443/92, conhecer do recurso de reviso para, no mrito, negar-lhe provimento; 9.2. dar cincia desta deliberao aos interessados; 9.3. arquivar os autos. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1540-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
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Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I CLASSE V Plenrio TC 015.513/2010-6 Natureza: Relatrio de Auditoria Fiscobras 2010 Responsveis: Luiz Antonio Pagot (CPF 435.102.567-00), Cid Ney Santos Martins (CPF 384.115.987-72), Jos Henrique Coelho Sadok de S (CPF 160.199.387-00) e Nilton de Brito (CPF 140.470.121-49) Entidade: Departamento Nacional de Infra-Estrutura de Transportes - MT Interessada: Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional Advogado constitudo nos autos: no h Sumrio: RELATRIO DE AUDITORIA. SOBREPREO DECORRENTE DE QUANTITATIVO INADEQUADO. DEFICINCIA E DESATUALIZAO DO PROJETO EXECUTIVO. DESCUMPRIMENTO DA LEI N 8.666/93 NA CONDUO DO PROCEDIMENTO LICITATRIO. ORAMENTO DOS CUSTOS UNITRIOS DOS SERVIOS LICITADOS SEM O DETALHAMENTO ADEQUADO. DETERMINAES. COMUNICAO COMISSO MISTA DE PLANOS, ORAMENTOS PBLICOS E FISCALIZAO DO CONGRESSO NACIONAL.
RELATRIO Versam os autos sobre Relatrio de Auditoria feita no Departamento Nacional de Infra-Estrutura de Transportes - MT, no perodo compreendido entre 07/06/2010 e 28/07/2010, com o objetivo de auditar as obras de restaurao, duplicao e melhoramentos da Rodovia BR-050/MG (PT 26.782.1458.1304.0031/2010) para avaliar em que medida os recursos esto sendo aplicados de acordo com a legislao pertinente. 2. Aps a realizao da referida atividade de fiscalizao, a Secretaria de Fiscalizao de Obras 2, consignou proposta de encaminhamento uniforme na instruo de fls. 61/96, transcrita em seus excertos principais a seguir, em cumprimento do prescrito no art. 1, 3 inciso I, da Lei n 8.443/92, verbis: 3 - ACHADOS DE AUDITORIA 3.1 - Sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado. 3.1.1 - Tipificao do achado: Classificao - grave com recomendao de paralisao Justificativa de enquadramento (ou no) no conceito de irregularidade grave da LDO - Para o contrato referente ao Lote 3, os indcios de irregularidades expostos neste achado so materialmente relevantesem relao ao valor licitado (14,32 %) e tm a potencialidade de causar prejuzos ao Errio; alm disso, configuram como graves desvios aos princpios a que est submetida a Administrao Pblica, como o da economicidade e da eficincia. Dessa forma, o achado se enquadra no art. 94, 1, IV da Lei 12.017/09 (LDO 2010). Diferentemente dos contratos referentes aos Lotes 1 e 2, em virtude da ausncia de materialidade em relao ao valor total (1,20% e 6,83% respectivamente).
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3.1.2 - Situao encontrada: QUANTITATIVO INADEQUADO DE TERRAPLENAGEM - LOTE 1 Da anlise do projeto de terraplenagem do Lote 1, pode-se identificar incoerncias entre o "Quadro de Distribuio de Materiais de Terraplenagem" e o "Quadro Resumo da Terraplenagem". O Quadro de Distribuio define a origem e o destino dos volumes de terraplenagem da obra, discriminando as quantidades a serem movimentadas e as respectivas distncias mdias de transporte. Como produto, tem-se o Quadro Resumo, o qual utilizado para se definir o oramento da obra. Tomando por base o Quadro de Distribuio, pode-se perceber erro na definio dos seguintes quantitativos do Quadro Resumo: - Escavao, carga e transporte de material de 1 categoria DMT 1400 a 1600m: o correto seria 16.067,51 m, e no 28.272,51 m; - Escavao, carga e transporte de material de 1 categoria DMT 1600 a 1800m: no projeto estabelecida a quantidade de 16.067,51 m, porm, o correto deveria ser zero. Deste modo, considerando-se os ajustes acima descritos, tem-se uma reduo de R$ 237.476,73 no oramento-base da licitao, conforme indicado na planilha 1, em anexo. QUANTITATIVO INADEQUADO DE TERRAPLENAGEM - LOTE 2 Avaliando-se o projeto de terraplenagem do Lote 2, pode-se observar impropriedades na quantificao dos servios no "Quadro Resumo da Terraplenagem". O projeto executivo dos Lotes 1 e 2 foram executados por uma mesma empresa, de modo que h volumes de corte do Lote 1 que sero transportados e aproveitados em aterros do Lote 2. Especificamente, so estes os volumes: Origem: Estaca 1465 a 1484 (Lote 1) Destino: Estaca 1929 a 1990 (Lote 2) Volume: 141.597,32 m de 1 categoria e 60.684,56 m de 2 categoria. DMT: 9,70 km Origem: Estaca 1484 a 1489 (Lote 1) Destino: Estaca 1820 a 1929 (Lote 2) Volume: 27.414,37 m de 1 categoria e 9.138,12 m de 2 categoria. DMT: 7,76 km Origem: Estaca 1489 a 1503 (Lote 1) Destino: Estaca 1802 a 1820 (Lote 2) Volume: 48.089,20 m de 1 categoria e 8.486,33 m de 2 categoria. DMT: 6,30 km Origem: Estaca 1517 a 1552 (Lote 1) Destino: Estaca 1783 a 1802 (Lote 2) Volume: 29.659,36 m de 1 categoria e 5.234,01 m de 2 categoria. DMT: 5,16 km Todas estas quantidades foram consideradas para o oramento do Lote 1, visto que o servio de escavao, carga e transporte se refere ao trecho correspondente do Lote 1. No entanto, essas quantidades foram tambm consideradas para o oramento do Lote 2, como escavao, carga e transporte. Esse fato gera um sobrepreo em virtude da duplicidade de cobrana por esses volumes, os quais devem ser removidos do oramento do Lote 2. Juntando-se esta irregularidade com as impropriedades verificadas entre o "Quadro de Distribuio de Materiais de Terraplenagem" e o "Quadro Resumo da Terraplenagem" do projeto executivo do Lote 2, devero ser ajustadas as seguintes quantidades no oramento da obra: - Escavao, carga e transporte de material de 1 categoria at 50m: o correto seria 27.722,62 m, e no 23.163,62 m; - Escavao, carga e transporte de material de 1 categoria de 200 a 400m: o correto seria 38.415,90 m, e no 42.974,90 m;
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- Escavao, carga e transporte de material de 1 categoria DMT > 5000m: no projeto estabelecida a quantidade de 246.760,25 m, porm, o correto deveria ser zero em virtude da duplicidade de cobrana com o Lote 1; - Escavao, carga e transporte de material de 2 categoria DMT > 5000m: no projeto estabelecida a quantidade de 83.543,20 m, porm, o correto deveria ser zero em virtude da duplicidade de cobrana com o Lote 1. Deste modo, considerando-se os ajustes acima descritos, tem-se uma reduo de R$ 5.374.397,22 no oramento-base da licitao, referente a setembro de 2009, conforme a memria de clculo indicada na planilha 2, em anexo. QUANTITATIVO INADEQUADO DE TERRAPLENAGEM - LOTE 3 A partir da elaborao da curva "ABC" do oramento do Lote 3, constatou-se que o servio mais relevante para essa obra o de "Escavao, carga e transporte de material de 3 categoria DMT > 5000m" cujo preo total de R$ 16.309.180,16 segundo o oramento-base, ou seja, 17,42% do valor total. O levantamento de auditoria apurou um sobrepreo neste servio, em virtude da soluo de projeto apresentar-se antieconmica. A origem desse servio est no grande volume de escavao de material de 3 categoria, necessrio para a duplicao da rodovia. Os locais onde o transporte desse material supera a distncia de 5 km so: Corte C-11: 2.507 m Origem: Estaca 238+000 a 268+000 Destino: Estaca 10+000 a 15+000 - BOTA FORA BF-01 - BRITADOR ARPASA DMT: 5.920m Remoo de material rochoso RR-06: 552 m Origem: Estaca 310+000 a 316+000 Destino: Estaca 10+000 a 15+000 - BOTA FORA BF-01 - BRITADOR ARPASA DMT: 5.920m Corte C-12: 166.412 m Origem: Estaca 313+000 a 352+000 Destino: Estaca 10+000 a 15+000 - BOTA FORA BF-01 - BRITADOR ARPASA DMT: 6.520m Remoo de material rochoso RR-07: 5.616 m Origem: Estaca 327+000 a 353+000 Destino: Estaca 10+000 a 15+000 - BOTA FORA BF-01 - BRITADOR ARPASA DMT: 6.520m Corte C-16: 14.937 m Origem: Estaca 425+000 a 444+000 Destino: Estaca 10+000 a 15+000 - BOTA FORA BF-01 - BRITADOR ARPASA DMT: 8.480m Remoo de material rochoso RR-08: 2.392 m Origem: Estaca 429+000 a 442+000 Destino: Estaca 10+000 a 15+000 - BOTA FORA BF-01 - BRITADOR ARPASA DMT: 8.480m Percebe-se que todos esses volumes so transportados para o Britador Comercial Arpasa, mediante distncias de transporte considerveis, que ensejam valores significativos na obra. Pelo que consta no projeto executivo, o material de 3 categoria do leito da rodovia ser extrado e transportado para o bota-fora BF-01, mediante distncias de transporte superiores a 5 km. Ainda, pelo projeto executivo, pressupe-se que a rocha resultante dessa extrao no ser aproveitada, visto que no foram realizados estudos geotcnicos a fim de avaliar a viabilidade tcnica de utilizao desse material para pavimentao, apenas do material produzido pelo britador comercial (Pedreira P-01 que possui a mesma localizao do BF-01).
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Entretanto, em resposta ao Questionrio de Auditoria n 01/575, o Dnit afirma, por meio da empresa autora do projeto, que o material de 3 categoria a ser extrado no leito da rodovia ser utilizado na obra aps a devida britagem, que ocorrer no britador localizado no BF-01. Vale observar que a ideia de aproveitamento do material extrado no explicitada no projeto executivo, at porque o local de destino est sendo chamado de bota-fora. Havendo assim uma discordncia entre o que afirma o Dnit, e o que est apresentado no projeto executivo. Observa-se que, independentemente do aproveitamento ou no do material de 3 categoria, o que se questiona a necessidade de se transportar todo esse volume mediante distncias de transporte to significativas. Ao certo, deveria ter sido demonstrada a inviabilidade de solues tecnicamente possveis e mais econmicas, como, por exemplo, a instalao de uma central de britagem prxima ao Corte C-12 (onde se concentra grande parte do volume de material de 3 categoria a ser extrado - suficiente para abastecer toda a obra) no caso do aproveitamento do material; ou ento utilizar estes materiais nobres na terraplenagem da obra, no caso do no aproveitamento para pavimentao. Alm disso, se a brita necessria para a obra vier do leito da rodovia (como afirma o Dnit), no se justifica a cobrana do insumo "brita comercial" para aqueles servios que necessitam da brita, pois isso gera uma duplicidade na cobrana dos custos de extrao. Nestes casos, a Administrao estar pagando duas vezes pela extrao do material: uma quando da remoo no leito da rodovia, outra quando da utilizao do insumo "brita comercial" - pois nele j est incluso o custo de extrao. Ainda, caso prevalea a idia de aproveitamento do material, este deveria ser processado em central de britagem da prpria empresa executora da obra; e no levado a um britador comercial mais distante, o que implica num aumento significativo no custo final da obra, estimado em 15%. Em resumo, independente da soluo que venha a ser escolhida, esta deveria ser mais bem avaliada, pois impacta significativamente no valor da obra. E, numa anlise pormenorizada, a alternativa escolhida pelo projeto torna-se, no mnimo, antieconmica. Estima-se que a opo de instalao de uma central de britagem em local mais prximo ao volume de material a ser extrado, pode gerar uma economia de at R$ 12,4 milhes, como demonstra a planilha 3 em anexo. Para estimar este valor, considerou-se a instalao de um britador prximo ao Corte C-12 (estaca 340). O material de 3 categoria a ser extrado deste local (166.412 m) suficiente para abastecer toda a obra, que necessita de, aproximadamente, 75.000 m de brita para os servios de pavimentao e concreto. Dessa forma seriam reduzidos os custos de escavao, carga e transporte de material de 3 categoria e transporte local de brita - pela diminuio da DMT. Seriam eliminados os custos de aquisio de brita comercial, e seriam acrescidos os custos da instalao e operao da central de britagem. QUANTITATIVO INADEQUADO DE TRANSPORTE DE MATERIAIS BETUMINOSOS - LOTES 1,2 E 3 Na verificao dos projetos executivos dos Lotes 1,2 e 3, pode-se perceber falhas na definio da origem dos fornecedores de materiais betuminosos. Para os trs lotes, foram fixados os seguintes fornecedores: - CM-30, CAP 50/70 e CAP com polmero 60/85 - Origem: Betim-MG; - RR-1C - Origem: Uberlndia-MG. No entanto, sabe-se que h fornecedores de CM-30, CAP 50/70 e CAP com polmero 60/85 que esto localizados em cidades mais prximas que Betim-MG, e isso impacta numa reduo de custo de transporte destes materiais asflticos. Por exemplo, os insumos CM-30 e CAP 50/70 esto disponveis para comercializao na cidade de Uberlndia-MG, o que reduziria a DMT de 672 km para 27 km no
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Lote 1. J o CAPFLEX 60/85 est disponvel na cidade de Ribeiro Preto-SP, o que reduziria a DMT de 672 km para 309 km no Lote 1. Considerando a origem dos materiais betuminosos como sendo de Betim-MG (local onde se encontra a refinaria da Petrobrs), o projeto executivo contraria as determinaes do Acrdo 1077/2008 deste Tribunal, que destaca a excepcionalidade dos oramentos que consideram como origem dos materiais asflticos as refinarias da Petrobrs, e no das distribuidoras, que geralmente esto localizadas mais prximas das obras. Com essas consideraes, a reduo da DMT dos materiais betuminosos proporciona uma reduo de R$ 1.265.284,03 no oramento-base do Lote 1, R$ 915.821,86 no Lote 2 e R$ 923.520,37 no Lote 3, conforme planilhas 4 e 5 em anexo. 3.1.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: (IG-C) - Contrato 569/2010, 30/06/2010, Execuo dos servios necessrios a realizao das obras de restaurao, duplicao e melhoramentos na Rodovia BR-050/MG. Segmento km 0 a km 35,4 - Lote1., Sociedade Brasileira de Engenharia e Com Sobrenco S a. Classificao alterada de IG-P para IG-C. Em virtude da ausncia de materialidade do achado, em relao ao valor contratado, recomendase a continuidade da obra. (IG-C) - Contrato 570/2010, 28/06/2010, Execuo dos servios necessrios a realizao das obras de restaurao, duplicao e melhoramentos na Rodovia BR-050/MG. Segmento km 35,4 a km 47,0 Lote 2., Conter Construcoes e Comercio SA. Classificao alterada de IG-P para IG-C. Em virtude da ausncia de materialidade do achado, em relao ao valor contratado, recomendase a continuidade da obra. (IG-P) - Contrato 571/2010, 08/07/2010, Execuo dos servios necessrios a realizao das obras de restaurao, duplicao e melhoramentos da BR-050/MG. Segmento: km 47,0 a km 68,4. Lote 3., Construtora Aterpa Ltda. A materialidade dos achados relativos a este contrato faz recomendar a paralisao da obra. 3.1.4 - Causas da ocorrncia do achado: Elaborao e aprovao do projeto executivo sem a presena de estudos que comprovem a viabilidade da soluo adotada. 3.1.5 - Critrios: Acrdo 2649/2007, TCU-Plenrio Acrdo 1077/2008, TCU, Plenrio Lei 8666/1993, art. 6, inciso IX; art. 6, inciso X 3.1.6 - Evidncias: Projeto Executivo do Lote 1 (folhas 3/51 do Anexo 2 - Principal) Projeto Executivo do Lote 2 (folhas 52/110 do Anexo 2 - Principal) Projeto Executivo do Lote 3 (folhas 111/154 do Anexo 2 - Principal) 3.1.7 - Esclarecimentos dos responsveis: O Dnit, por meio de seu representante, manifestou-se a respeito dos indcios de irregularidades apontados nos trs lotes da obra. Com relao ao quantitativo inadequado de terraplenagem do Lote 1, o Dnit entendeu procedente o posicionamento deste relatrio, confirmando as irregularidades suscitadas. Com relao ao quantitativo inadequado de terraplenagem do Lote 2, o Dnit concordou com os indcios de irregularidades levantados neste relatrio, a no ser pela incorreo dos quantitativos propostos nos servios de escavao, carga e transporte de material de 1 categoria at 50m e com DMT entre 200 e 400m. Referente ao quantitativo inadequado de terraplenagem do Lote 3, o Dnit ratificou a contradio da empresa projetista ao incluir no oramento o insumo brita comercial, e ao mesmo tempo afirmar que o material de 3 categoria a ser extrado do leito da rodovia seria aproveitado na obra - entendendo como procedente o posicionamento do TCU neste ponto. Porm, o Dnit se limitou a apenas comentar a
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soluo antieconmica do projeto de terraplenagem do Lote 3, afirmando que cabe empresa projetista acatar ou no solues mais econmicas de projeto, sendo de competncia de quem analisa o projeto, concordar ou no com tal soluo. Quanto ao quantitativo inadequado de transporte de materiais betuminosos nos Lotes 1, 2 e 3, o Dnit entendeu como procedente o entendimento deste relatrio. (folhas 51/60 do Volume Principal) 3.1.8 - Medidas corretivas: Atendimento da determinao proposta, nos seguintes termos: - Preliminarmente ao incio dos servios de terraplenagem da obra, realizar estudos que possibilitem encontrar a alternativa mais vivel para a terraplenagem de material de 3 categoria, mediante critrios objetivos e quantificveis; - Os estudos devem abordar os aspectos tcnico, econmico e ambiental das alternativas possveis; - Encaminhamento dos estudos a este Tribunal, no prazo de sessenta dias; - Adotar as providncias necessrias para a repactuao do contrato firmado, nos termos apontados pelos estudos, de forma a atender ao princpio da economicidade das licitaes pblicas. 3.1.9 - Concluso da equipe: LOTES 1 E 2: Para os achados referente aos Lotes 1 e 2, estes se resumem a indcios de irregularidades verificados no projeto executivo de terraplenagem e no oramento - na parte referente ao transporte de materiais betuminosos. O Dnit, atravs de seu representante, entendeu como procedente essas irregularidades, a no ser pela incorreo dos quantitativos dos servios de escavao, carga e transporte de material de 1 categoria at 50m e com DMT entre 200 e 400m. De fato, possui razo o Dnit em sua manifestao divergente, afastando-se assim a irregularidade neste ponto especfico. Nos demais pontos, permanecem as irregularidades. Assim, h indcios de sobrepreo nos oramentos destes lotes, no valor total de R$ 1.502.760,76 para o Lote 1 e R$ 6.271.162,46 para o Lote 2. Em virtude disso, prope-se a audincia do responsvel, por parte do Dnit, pela aprovao do projeto executivo dos Lotes 1 e 2. Ainda, como o Dnit considerou procedentes os indcios de irregularidades apresentados, se manifestando inclusive pela necessidade de repactuao do contrato, prope-se determinao ao Dnit, com base no art. 250, II do Regimento Interno do TCU, para que repactue os contratos firmados, com fundamento no art. 65, I, b da Lei 8.666/93, em virtude da diminuio quantitativa do objeto contratado. LOTE 3: Para o Lote 3, da mesma forma, foram encontrados indcios de irregularidades no oramento-base, na parte referente ao transporte de materiais betuminosos. O Dnit se manifestou de acordo com o apontamento dessa irregularidade, que implicam em um sobrepreo de R$ 923.520,37 no oramento do Lote 3. Para este caso, prope-se a audincia do responsvel e a repactuao do contrato firmado, com base no art. 65, I, b da Lei 8.666/93, em virtude da diminuio quantitativa do objeto contratado. Observou-se ainda que, embora o Dnit tenha considerado a cidade de Uberlndia como origem do RR- 1C no Lote 3, h um equvoco no clculo do custo unitrio base, o qual corrigido na planilha 5. Alm disso, observou-se que a alternativa encontrada para a terraplenagem do material de 3 categoria antieconmica, e deveria ter sido melhor avaliada pelo Dnit. Considerou-se desnecessrio despender cerca de R$ 16 milhes para a extrao e transporte de material de 3 categoria mediante distncias superiores a 5 km, sendo que h outras solues possveis para o caso. Porm, outras opes no foram qualificadas pelo Dnit, de forma a adotar-se a mais vivel no aspecto tcnico, ambiental e econmico. Para este ponto, na manifestao prvia, o Dnit no justificou tal antieconomicidade, apenas esclareceu que cabe contratada a escolha da soluo de projeto, sendo ela mais econmica ou no. Desta forma, permanecem as irregularidades suscitadas. Com o objetivo de trazer subsdios para a deciso de mrito, prope-se determinao ao Dnit para que, preliminarmente ao incio dos servios, reavalie a soluo adotada para o projeto de
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terraplenagem, apresentando estudos que possibilitem encontrar a alternativa mais vivel para o caso, no aspecto econmico, tcnico e ambiental. Alm disso, prope-se a audincia do responsvel pela aprovao do projeto executivo por parte do Dnit. 3.1.10 - Responsveis: Nome: Nilton de Brito - CPF: 140.470.121-49 - Cargo: Coordenador-Geral de Desenvolvimento e Projetos (de 26/02/2010 at 26/02/2010) Conduta: Aprovar o projeto executivo mediante solues antieconmicas para a Administrao. Nexo de causalidade: O responsvel foi signatrio da Portaria n 197/2010-Dnit que aprova o projeto executivo da obra. Culpabilidade: razovel afirmar que era exigvel do responsvel conduta diversa daquela que ele adotou, consideradas as circunstncias que o cercavam, pois deveria o responsvel ter aprovado o projeto executivo mediante uma prvia anlise da economicidade do mesmo, principalmente daqueles servios mais relevantes, como os de terraplenagem. Em face do exposto, de se concluir que o responsvel deve ser ouvido em audincia. 3.2 - Projeto executivo deficiente ou desatualizado. 3.2.1 - Tipificao do achado: Classificao - grave com recomendao de continuidade Justificativa de enquadramento (ou no) no conceito de irregularidade grave da LDO - Os indcios de irregularidade descritos neste achado no so materialmente relevantes em relao ao valor total contratado, nem tm a potencialidade de ocasionar prejuzos ao Errio, por isso, no se enquadram no art. 94, 1, IV da Lei 12.017/2009 (LDO 2010). 3.2.2 - Situao encontrada: LOTES 1 E 2 O oramento de terraplenagem do Lote 1 apresenta servios de escavao carga e transporte em materiais de 1, 2 e 3 categorias. Para os dois primeiros, previu-se a utilizao de uma equipe de terraplenagem com o motoscraper quando a DMT varia de 50 a 1400 m; e equipe com escavadeira, quando a DMT superior a 1400 m. A opo pela equipe com motoscraper torna-se antieconmica, perante soluo com escavadeira, quando a DMT superior a 200 m, de acordo com os preos SICRO/MG (Setembro/2009). Ressalta-se que no projeto executivo no h qualquer meno ou justificativa a respeito da escolha do motoscraper para constituir a equipe de terraplenagem. Questionado a respeito da soluo escolhida, o Dnit respondeu, por meio de manifestao da empresa que elaborou o projeto dos Lotes 1 e 2, que a soluo foi adotada por se apresentar a mais econmica, e de maior produtividade para o caso. O primeiro argumento, da economicidade, verificou-se que no vlido. Caso seja adotada a soluo de escavadeira, em vez de motoscraper, independentemente da DMT, verifica-se uma economia de R$ 2.526.273,90 para o oramento-base do Lote 1 e R$ 218.708,31 no Lote 2, ambos referentes a setembro de 2009, conforme demonstrado na planilha 6 em anexo. O segundo argumento, da produtividade, reforado pelo projetista com a justificativa de que os elevados desnveis e afastamentos tornam onerosas e de baixa produtividade a operao conjugada de escavaderias e caminhes - principalmente pela inacessibilidade destes ltimos; e ainda afirma que, com a predominncia de compensaes longitudinais, o mais produtivo a utilizao de motoscrapers para distncias inferiores a 1400 m. Entretanto, verifica-se na bibliografia especializada que o motoscraper apresenta "melhores desempenhos em distncias entre 200 e 500 metros" (vide Manual Prtico de Terraplenagem, autor: Isaac Abram, 1 edio, 2000). No se justificando, portanto, a utilizao do motoscraper para distncias superiores a 500 m, quando se busca uma maior produtividade para a obra. Com relao aos elevados desnveis, deve-se observar que a produtividade do motoscraper reduz sensivelmente com o aumento da aclividade, como demonstra a mesma bibliografia, com a produtividade caindo de 145 m/h para 72 m/h em uma aclividade de 10% e DMT de 1.350m.
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Diversos acrdos deste Tribunal j abordaram a questo da antieconomicidade da utilizao de motoscrapers em obras de terraplenagem, por exemplo: "Acrdo 396/2008-P 9.1.3.3. caso seja imprescindvel a utilizao de motoscrapers nas operaes de escavao, carga e transporte em distncias superiores a 600m, demonstre objetivamente, por meio de memorial especfico, os clculos que fundamentaram a impossibilidade ou a antieconomicidade da utilizao de ps carregadeiras ou escavadeiras hidrulicas. Acrdo 950/2008-P 9.5.2. quando da elaborao de editais de licitao para obras e servios rodovirios que contem com aporte de recursos federais, desenvolva os estudos pertinentes com relao ao servio de Escavao e Transporte de Material, apresentando justificativas tcnicas adequadas quando se optar pela utilizao de motoscraper, tendo em vista que as recentes decises desta Corte de Contas apontam para a antieconomicidade desse equipamento em grandes distncias de transporte;" Dessa forma, entende-se que o projeto executivo deveria abordar os motivos pelos quais foi adotada a soluo de terraplenagem com motoscraper para distncias de at 1400 m, e ainda a inviabilidade de solues mais econmicas e tecnicamente possveis. Essa anlise deveria se basear em critrios objetivos e quantificveis, no bastando relacionar possveis dificuldades no uso de outros equipamentos, como a escavadeira hidrulica. LOTE 3 J para o Lote 3 - projetado por outra empresa -, a equipe de terraplenagem composta por trator de esteiras e carregadeira, a qual tambm se mostra antieconmica perante a soluo de equipe com escavadeira hidrulica. Da mesma forma, no h justificativas no projeto executivo para a adoo desta escolha. Neste caso, se fosse escolhida a alternativa mais econmica, com a utilizao de escavadeiras, haveria uma economia de R$ 780.768,20 no oramento-base desse lote, conforme a planilha 6 em anexo. Questionado a respeito da soluo escolhida, o Dnit respondeu, por meio da manifestao da empresa que elaborou o projeto do Lote 3, que a utilizao de carregadeira foi definida em funo da caracterstica local da escavao, que permite maior agilidade e facilidade de movimentao em rea confinada. Argumenta ainda que a utilizao de outra equipe de terraplenagem no se justificaria, uma vez que reduzir a produtividade da execuo e consequentemente aumentar o custo dos servios. Todavia, deve-se considerar que para locais confinados, a utilizao de escavadeira tambm recomendada, tendo em vista sua articulao sobre as esteiras possibilita o carregamento sem a necessidade de deslocamento, ao contrrio da carregadeira. E ainda, que a reduo da produtividade no necessariamente implicar no aumento do custo dos servios; se, por exemplo, forem escolhidos equipamentos mais econmicos, essa regra poder no ser vlida. Portanto, a argumentao inicial do Dnit no justifica a adoo da carregadeira para compor a equipe de terraplenagem. 3.2.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: (IG-C) - Contrato 569/2010, 30/06/2010, Execuo dos servios necessrios a realizao das obras de restaurao, duplicao e melhoramentos na Rodovia BR-050/MG. Segmento km 0 a km 35,4 Lote 1., Sociedade Brasileira de Engenharia e Com Sobrenco S a. (IG-C) - Contrato 570/2010, 28/06/2010, Execuo dos servios necessrios a realizao das obras de restaurao, duplicao e melhoramentos na Rodovia BR-050/MG. Segmento km 35,4 a km 47,0 Lote 2., Conter Construcoes e Comercio SA. (IG-C) - Contrato 571/2010, 08/07/2010, Execuo dos servios necessrios a realizao das obras de restaurao, duplicao e melhoramentos da BR-050/MG. Segmento: km 47,0 a km 68,4. Lote 3., Construtora Aterpa Ltda. 3.2.4 - Causas da ocorrncia do achado: No observncia da economicidade nas solues escolhidas para as equipes de terraplenagem. 3.2.5 - Critrios: Lei 8666/1993, art. 6, inciso IX; art. 6, inciso X; art. 12, inciso III 3.2.6 - Evidncias: Projeto Executivo do Lote 1 (folhas 3/51 do Anexo 2 - Principal)
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Projeto Executivo do Lote 2 (folhas 52/110 do Anexo 2 - Principal) Projeto Executivo do Lote 3 (folhas 111/154 do Anexo 2 - Principal) 3.2.7 - Esclarecimentos dos responsveis: O Dnit, por meio de seu representante, se manifestou no sentido de concordar com o posicionamento deste relatrio acerca dos indcios de irregularidades apontados neste achado. (folhas 51/60 do Volume Principal) 3.2.8 - Concluso da equipe: Verificou-se que os projetos de terraplenagem dos Lotes 1, 2 e 3 apresentaram solues antieconmicas na constituio das equipes de terraplenagem, e isso gerou sobrepreo nos oramentos licitados nos montantes de R$ 2.526.273,90 para o Lote 1, R$ 218.708,31 no Lote 2 e R$ 780.768,20 no Lote 3. Ainda, as respostas dadas pelo Dnit ao Questionrio de Auditoria 01/575, por meio das empresas projetistas, no afastam as irregularidades apontadas. Entende-se que os projetos executivos deveriam abordar os motivos pelos quais foi adotada a soluo de terraplenagem com motoscraper para distncias de at 1400 m e carregadeira, em vez de escavadeira hidrulica - que possui um custo unitrio menor entre essas opes. No esclarecimentos emitidos na manifestao prvia, o Dnit se manifestou de acordo com o posicionamento deste relatrio, em apontar como indcios de irregularidades os fatos apurados para este achado de auditoria. Dessa forma, prope-se, com fundamento no art. 43, II, da Lei 8.443/92, a audincia do responsvel pela aprovao do projeto executivo; e, ainda, determinao ao Dnit, com base no art. 250, II do Regimento Interno do TCU, para que repactue os contratos firmados, com base no inciso I, a e 3 da Lei 8.666/93, removendo os servios de escavao, carga e transporte com motoscraper/carregadeira, e incluindo os servios mediante a utilizao de escavadeiras hidrulicas. 3.2.9 - Responsveis: Nome: Nilton de Brito - CPF: 140.470.121-49 - Cargo: Coordenador-Geral de Desenvolvimento e Projetos (de 26/02/2010 at 26/02/2010) Conduta: Aprovou o projeto executivo da obra, sem que tenha sido feita uma anlise da viabilidade da soluo proposta para a constituio das equipes de terraplenagem da obra, concorrendo para o surgimento de sobrepreo nos oramentos. Nexo de causalidade: O responsvel foi signatrio da Portaria n 197/2010-Dnit que aprova o projeto executivo da obra. Culpabilidade: razovel afirmar que era exigvel do responsvel conduta diversa daquela que ele adotou, consideradas as circunstncias que o cercavam, pois deveria o responsvel ter aprovado o projeto executivo mediante prvia anlise das solues propostas, principalmente daquelas que se mostram antieconmicas e relevantes na obra. Em face do exposto, de se concluir que o responsvel deve ser ouvido em audincia. 3.3 - Licitao realizada sem contemplar os requisitos mnimos exigidos pela Lei 8.666/93. 3.3.1 - Tipificao do achado: Classificao - grave com recomendao de continuidade Justificativa de enquadramento (ou no) no conceito de irregularidade grave da LDO - Os indcios de irregularidade descritos neste achado no so materialmente relevantes em relao ao valor total contratado, nem tm a potencialidade de ocasionar prejuzos ao Errio, por isso no se enquadram no art. 94, 1, IV da Lei 12.017/2009 (LDO 2010). 3.3.2 - Situao encontrada: O edital de licitao em anlise foi publicado sem o prvio parecer jurdico da Procuradoria Especializada do Dnit. Verificou-se que a publicao do Edital 083/2010-00 ocorreu, no Dirio Oficial da Unio, em 3 de maro de 2010, porm, o despacho do Sr. Procurador-Chefe Nacional do Dnit, a respeito da minuta do edital, s fora emitido em 5 de maio de 2010, quando a licitao j transcorria, inclusive com a realizao da 1 sesso de habilitao das empresas concorrentes.
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Este procedimento contraria o disposto no art. 38, pargrafo nico, da Lei 8.666/93: "Pargrafo nico. As minutas de editais de licitao, bem como as dos contratos, acordos, convnios ou ajustes devem ser previamente examinadas e aprovadas por assessoria jurdica da Administrao." O parecer jurdico elaborado Procuradoria tambm ressalta essa ilegalidade: "5. Impende salientar que a anlise das minutas de editais de licitao devem ser previamente examinadas e aprovadas pela Assessoria Jurdica da Administrao, consoante estabelece o pargrafo nico do art. 38 da Lei 8.666/93. In casu, tal dispositivo legal restou descumprido tendo em vista a aprovao da Diretoria Colegiada da referida Minuta Editalcia para a realizao da licitao, em data de 01/03/2010 [...]" Na oportunidade o Sr. Procurador registrou, em seu parecer, vrias desconformidades no edital de licitao e no processo administrativo. Pode-se citar a ausncia de justificativas para a contratao (observncia da motivao dos atos administrativos); a falta de indicao, nos autos, dos responsveis pela elaborao do oramento, da relao de ndices contbeis, e da relao de servios e quantitativos exigidos para fins de habilitao tcnico-operacional, e ainda a falta de declarao de atualidade do projeto e adequao deste Lei 8.666/93; a inexistncia de informaes sobre o atendimento das condicionantes da licena ambiental; a ausncia de declarao da Administrao de que os preos utilizados para o oramento esto de acordo com a tabela SICRO; a falta de declarao de existncia de recursos oramentrios, subscrita pelo Diretor Geral do Dnit - ordenador de despesa dessa Autarquia; a ausncia de informaes no Prembulo do Edital; e a incorreo do item 7.5 do Edital, que trata da possibilidade de prorrogao contratual, que no poderia fundamentar-se no art. 57, II da Lei 8.666/93, visto que no se trata de servios de natureza continuada. 3.3.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: (IG-C) - Contrato 569/2010, 30/06/2010, Execuo dos servios necessrios a realizao das obras de restaurao, duplicao e melhoramentos na Rodovia BR-050/MG. Segmento km 0 a km 35,4 Lote 1., Sociedade Brasileira de Engenharia e Com Sobrenco S a. (IG-C) - Contrato 570/2010, 28/06/2010, Execuo dos servios necessrios a realizao das obras de restaurao, duplicao e melhoramentos na Rodovia BR-050/MG. Segmento km 35,4 a km 47,0 Lote 2., Conter Construcoes e Comercio SA. (IG-C) - Contrato 571/2010, 08/07/2010, Execuo dos servios necessrios a realizao das obras de restaurao, duplicao e melhoramentos da BR-050/MG. Segmento: km 47,0 a km 68,4. Lote 3., Construtora Aterpa Ltda. 3.3.4 - Causas da ocorrncia do achado: Inobservncia de normas legais. 3.3.5 - Critrios: Lei 8666/1993, art. 21; art. 38, nico; art. 40; art. 47 3.3.6 - Evidncias: Processo administrativo da licitao 083/2010-00 (folhas 108/176 do Anexo 1 - Principal) 3.3.7 - Concluso da equipe: Da anlise do processo administrativo do Edital 083/2010-00, houve afronta ao art. 38, pargrafo nico da Lei 8.666/93, ao se permitir a publicao do edital sem parecer prvio da Procuradoria. Por esta razo, prope-se a audincia dos responsveis, com fundamento no art. 43, II da Lei 8.443/92, pela autorizao do prosseguimento do certame licitatrio, sem o prvio parecer jurdico da Procuradoria Especializada. 3.3.8 - Responsveis: Nome: Jos Henrique Coelho Sadok de S - CPF: 160.199.387-00 - Cargo: Diretor Executivo do Dnit (de 01/03/2010 at 01/03/2010) Nome: Cid Ney Santos Martins - CPF: 384.115.987-72 - Cargo: Coordenador-Geral de Cadastro e Licitaes (de 01/03/2010 at 01/03/2010) Conduta: Permitiram a publicao do edital de licitao sem o parecer prvio da assessoria jurdica da Administrao.
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Nexo de causalidade: Os responsveis foram signatrios dos documentos que fazem parte do processo administrativo do edital de licitao. Culpabilidade: razovel afirmar que era exigvel dos responsveis conduta diversa daquela que eles adotaram, consideradas as circunstncias que os cercavam, pois deveriam os responsveis condicionar a aprovao da minuta de edital (e consequente publicao oficial) prvia anlise da assessoria jurdica do Dnit. Em face do exposto, de se concluir que os responsveis devem ser ouvidos em audincia. 3.4 - O oramento no acompanhado das composies de todos os custos unitrios de seus servios no Edital / Contrato / Aditivo. 3.4.1 - Tipificao do achado: Classificao - outras irregularidades 3.4.2 - Situao encontrada: Da anlise do Edital 083/2010-00, pode-se identificar que, para os trs lotes, o oramento-base da licitao possui falhas em sua apresentao. Os itens "Instalao do Canteiro de Obras", Manuteno do Canteiro de Obras" e "Mobilizao/Desmobilizao" - custos diretos - apresentam "verba" como unidade de medida. Embora o projeto executivo da obra, em seu volume IV, apresente as planilhas com o detalhamento desses itens; no quadro demonstrativo do oramento, que integra o edital de licitao, esse detalhamento inexiste. Como as licitantes deveriam apresentar suas propostas no molde exigido pelo edital de licitao, os itens "Instalao do Canteiro de Obras", "Manuteno do Canteiro de Obras" e "Mobilizao/Desmobilizao" foram orados pelas empresas com a unidade de medida "verba". Considerando-se que as vencedoras do certame no apresentaram o detalhamento destes servios, a medio ficar prejudicada, pois no h como quantificar a unidade "verba". Para o Lote 1, os itens Mobilizao, Instalao e Manuteno de Canteiros representam R$ 5.798.301,96, ou 3,4% do valor do oramento-base, para o Lote 2, R$ 4.200.179,29, ou 4,3% do valor total, e para o Lote 3, R$ 5.418.441,79, ou 5,0% do valor total do oramento-base. Diversos Acrdos deste Tribunal indicam a obrigatoriedade da existncia, nas propostas contratadas, de oramentos detalhados que expressem a composio analtica de todos os custos unitrios como condicionante para as contrataes e licitaes, de modo a conferir transparncia e a proporcionar melhores condies ao controle e gesto contratual. Destacam-se os seguintes: Acrdo 946/2007 Plenrio: "9.3. determinar [...], que: 9.3.1. formalize o detalhamento de todos os custos unitrios dos contratos 4500055701 e 4500054600; 9.3.2. abstenha-se de fazer novas contrataes sem que antes exista oramento detalhado da composio de todos os custos unitrios da obra;" Acrdo 374/2009 Plenrio: "9.2.4. observe, em ateno ao art. 7, 2, inciso II, da Lei 8.666, de 1993, que as obras e os servios somente podero ser licitados, quando existir oramento detalhado em planilhas que expressem a composio de todos os seus custos unitrios, devendo essa exigncia ser feita aos licitantes para que apresentem em sua proposta as composies detalhadas de todos os custos unitrios, includa a a composio analtica do BDI utilizado;" Para o caso em tela, embora haja no projeto executivo o detalhamento dos custos, no contrato firmado, no h, pois o detalhamento do contrato tem origem nas propostas das empresas vencedoras da licitao dos trs lotes. Ao certo, os oramentos-base dos trs lotes, que constitui o Anexo III do Edital 083/2010-00, deveriam vir com o detalhamento dos itens "Instalao do Canteiro de Obras", "Manuteno do Canteiro de Obras" e "Mobilizao/Desmobilizao". A Lei 8.666/93 determina, em seu art. 7, 2, II, que as obras somente podero ser licitadas quando existir oramento detalhado. Para o caso em concreto, esse oramento existe no projeto executivo, todavia, para fins de medio, de nada adianta existir no projeto
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um oramento detalhado, se esse mesmo oramento no retratado no edital de licitao, sem impor s licitantes a apresentao de oramentos tambm detalhados; impedindo com isso a liquidao regular da despesa como determina o art. 63 da Lei 4.320/64. 3.4.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: (OI) - Contrato 569/2010, 30/06/2010, Execuo dos servios necessrios a realizao das obras de restaurao, duplicao e melhoramentos na Rodovia BR-050/MG. Segmento km 0 a km 35,4 Lote 1., Sociedade Brasileira de Engenharia e Com Sobrenco S a. Classificao alterada de IG-C para OI. O atendimento da determinao proposta sanear a irregularidade encontrada. (OI) - Contrato 570/2010, 28/06/2010, Execuo dos servios necessrios a realizao das obras de restaurao, duplicao e melhoramentos na Rodovia BR-050/MG. Segmento km 35,4 a km 47,0 Lote 2., Conter Construcoes e Comercio SA. Classificao alterada de IG-C para OI. O atendimento da determinao proposta sanear a irregularidade encontrada. (OI) - Contrato 571/2010, 08/07/2010, Execuo dos servios necessrios a realizao das obras de restaurao, duplicao e melhoramentos da BR-050/MG. Segmento: km 47,0 a km 68,4. Lote 3., Construtora Aterpa Ltda. Classificao alterada de IG-C para OI. O atendimento da determinao proposta sanear a irregularidade encontrada. 3.4.4 - Causas da ocorrncia do achado: No observncia de dispositivo legal e de jurisprudncia deste Tribunal. 3.4.5 - Critrios: Acrdo 946/2007, item 9.3, TCU, Plenrio Acrdo 374/2009, item 9.2.4, TCU, Plenrio Lei 4320/1964, art. 63 Lei 8666/1993, art. 6, inciso IX; art. 6, inciso X; art. 7, 2, inciso II; art. 40, 2, inciso II; art. 40, inciso X 3.4.6 - Evidncias: Proposta de preos da empresa vencedora do Lote 1 (folhas 3/35 do Anexo 1 - Principal) Proposta de preos da empresa vencedora do Lote 2 (folhas 36/62 do Anexo 1 - Principal) Proposta de preos da empresa vencedora do Lote 3 (folhas 63/96 do Anexo 1 - Principal) CD contendo as composies de custo unitrio das empresas vencedoras dos Lotes 1, 2 e 3 (folha 250 do Anexo 1 - Volume 1) Composio de preos unitrios da empresa vencedora do Lote 1 (folhas 49/51 do Anexo 2 Principal) Composio de preos unitrios da empresa vencedora do Lote 2 (folhas 108/110 do Anexo 2 Principal) Composio de preos unitrios da empresa vencedora do Lote 3 (folhas 153/154 do Anexo 2 Principal) 3.4.7 - Concluso da equipe: As propostas das empresas vencedoras dos lotes da licitao em apreo no vieram com o detalhamento dos servios "Instalao do Canteiro de Obras", "Manuteno do Canteiro de Obras" e "Mobilizao/Desmobilizao". Este fato prejudica a liquidao regular da despesa, mediante critrios objetivos e quantificveis. A irregularidade originou-se de incorreo na apresentao dos oramentos-base, que no veio detalhado. Ao certo, o edital de licitao deveria vir com o detalhamento desses servios, pois, como as empresas so obrigadas a apresentar suas propostas da forma que estabelece o edital, certamente os custos apresentado por elas tambm viriam de forma detalhada. Assim, prope-se determinao ao Dnit, com fundamento no art. 250, II do Regimento Interno do TCU, para que utilize como parmetro de medio desses servios o detalhamento apresentado pelo
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projeto executivo, aplicando-se, para cada subitem, o desconto oferecido pela empresa contratada em cada servio. 4 - CONCLUSO As seguintes constataes foram identificadas neste trabalho: Questo 4 Projeto executivo deficiente ou desatualizado. (item 3.2) Questo 5 Licitao realizada sem contemplar os requisitos mnimos exigidos pela Lei 8.666/93. (item 3.3) Questo 6 O oramento no acompanhado das composies de todos os custos unitrios de seus servios no Edital / Contrato / Aditivo. (item 3.4) Questo 7 Sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado. (item 3.1) Entre os benefcios estimados desta fiscalizao pode-se mencionar a correo de falhas na conduo de futuros procedimentos licitatrios do Dnit e a reduo do valor contratual, sendo o total dos benefcios quantificveis desta auditoria de R$ 24.705.746,08. 5 - ENCAMINHAMENTO Proposta da equipe Ante todo o exposto, somos pelo encaminhamento dos autos ao Gabinete do Exmo. Sr. MinistroRelator Raimundo Carreiro, com as seguintes propostas: Responsvel: Cid Ney Santos Martins Audincia de Responsvel: Prope-se, com fundamento no art. 43, inciso II, da Lei 8.443/92, c/c o art. 250, inciso IV, do Regimento Interno do TCU, a audincia do Sr. Cid Ney Santos Martins, CPF 384.115.987-72, Coordenador-Geral Substituto de Cadastro e Licitaes do Dnit, na condio de responsvel pela conduo do processo administrativo da licitao 083/2010-00, para que, no prazo de quinze dias, a contar da cincia, encaminhe a este Tribunal de Contas razes de justificativa em virtude de ter submetido Diretoria Colegiada do Dnit a minuta de edital para publicao, sem o prvio parecer jurdico da assessoria jurdica, contrariando assim o art. 38, Pargrafo nico, da Lei 8.666/93. (Licitao realizada sem contemplar os requisitos mnimos exigidos pela Lei 8.666/93) Responsvel: Jos Henrique Coelho Sadok de S Audincia de Responsvel: Prope-se, com fundamento no art. 43, inciso II, da Lei 8.443/92, c/c o art. 250, inciso IV, do Regimento Interno do TCU, a audincia do Sr. Jos Henrique Coelho Sadok de S, CPF 160.199.387- 00, Diretor Executivo do Dnit, para que, no prazo de quinze dias, a contar da cincia, encaminhe a este Tribunal de Contas razes de justificativa em virtude de ter submetido Diretoria Executiva do Dnit a minuta do Edital 083/2010-00 para publicao, sem o prvio parecer da assessoria jurdica, contrariando assim o art. 38, Pargrafo nico, da Lei 8.666/93. (Licitao realizada sem contemplar os requisitos mnimos exigidos pela Lei 8.666/93) Responsvel: Nilton de Britto Audincia de Responsvel: Prope-se, com fundamento no art. 43, inciso II, da Lei 8.443/92, c/c o art. 250, inciso IV, do Regimento Interno do TCU, a audincia do Sr. Nilton de Britto, CPF 140.470.121-49, Coordenador-Geral de Desenvolvimento e Projetos do Dnit, na condio de responsvel pela aprovao dos projetos executivos dos Lotes 1, 2 e 3 das obras de restaurao, duplicao e melhoramentos da Rodovia BR 050/MG, para que, no prazo de quinze dias, a contar da cincia, encaminhe a este Tribunal de Contas razes de justificativa em virtude de projeto executivo deficiente, no tocante aos servios de terraplenagem de materiais de 1 e 2 categorias, pela adoo de critrios antieconmicos na constituio das equipes de terraplenagem, utilizando-se o equipamento motoscraper para a escavao em distncias de at 1.400m nos Lotes 1 e 2; e pelo emprego de carregadeira no Lote 3; sem que haja justificativas objetivas e quantificveis, relativas viabilidade da soluo escolhida; em desobedincia ao disposto no art. 12, III da Lei 8.666/93. (Sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado)
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Prope-se, com fundamento no art. 43, inciso II, da Lei 8.443/92, c/c o art. 250, inciso IV, do Regimento Interno do TCU, a audincia do Sr. Nilton de Britto, CPF 140.470.121-49, CoordenadorGeral de Desenvolvimento e Projetos do Dnit, na condio de responsvel pela aprovao dos projetos executivos dos Lotes 1, 2 e 3 das obras de restaurao, duplicao e melhoramentos da rodovia BR050/MG, para que, no prazo de quinze dias, a contar da cincia, encaminhe a este Tribunal de Contas razes de justificativa em virtude de: a) sobrepreo no oramento do Lote 1, no valor de R$ 237.476,73, relativo s seguintes quantidades inadequadas de volume de terraplenagem: i.escavao, carga e transporte de material de 1 categoria DMT 1400 a 1600 m: o correto seria 16.067,51 m, e no 28.272,51 m; ii.escavao, carga e transporte de material de 1 categoria DMT 1600 a 1800 m: no projeto estabelecida a quantidade de 16.067,51 m, porm, o correto deveria ser zero; b) sobrepreo no oramento do Lote 2, no valor de R$ 5.355.340,60, relativo s seguintes quantidades inadequadas de volume de terraplenagem: i.escavao, carga e transporte de material de 1 categoria DMT > 5000 m: no projeto estabelecida a quantidade de 246.760,25 m, porm, o correto deveria ser zero em virtude da duplicidade de cobrana com o Lote 1; ii.escavao, carga e transporte de material de 2 categoria DMT > 5000 m: no projeto estabelecida a quantidade de 83.543,20 m, porm, o correto deveria ser zero em virtude da duplicidade de cobrana com o Lote 1. c) soluo antieconmica para os trabalhos de terraplenagem do Lote 3, referente ao servio de escavao, carga e transporte de material de 3 categoria DMT > 5000m; pela ausncia de estudos que comprovem a viabilidade da soluo escolhida, sem considerar a possibilidade de instalao de uma central de britagem em local mais prximo ao volume de rocha a ser extrado; e ainda, pela considerao no oramento, do insumo brita comercial, causando duplicidade na cobrana dos custos de extrao do material rochoso - visto que est sendo aproveitado o material do leito da rodovia; gerando um sobrepreo estimado no valor de R$ 12.482.552,08. d) sobrepreo nos oramentos dos Lotes 1, 2 e 3, referente ao transporte de materiais betuminosos, no valor total de R$ 2.986.316,82, pelo fato ter sido considerado como origem dos materiais a cidade de Betim-MG, embora haja fornecedores em cidades mais prximas como Uberlndia e Ribeiro Preto. (Sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado) Responsvel: Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes - MT Determinao a rgo/Entidade: Determinar ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes, nos termos do art. 250, II do Regimento Interno do TCU, que: a) em ateno ao princpio da economicidade das licitaes pblicas, preliminarmente execuo dos servios do Contrato 571/2010, reavalie a soluo encontrada no projeto de terraplenagem concernente ao transporte de material de 3 categoria mediante distncias mdias de 5 km; encaminhando a este Tribunal de Contas, no prazo de 60 dias, estudos que possibilitem encontrar a opo mais vivel para o caso, por meio de critrios objetivos e quantificveis; abordando os aspectos tcnico, econmico e ambiental das alternativas possveis. (Sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado) b) utilize como parmetro de medio dos servios "Instalao do Canteiro de Obras", "Manuteno do Canteiro de Obras" e "Mobilizao/Desmobilizao", relativos aos contratos oriundos do Edital 083/2010-00; o detalhamento apresentado pelo projeto executivo, aplicando-se, para cada subitem, o desconto oferecido pelas empresas contratadas em cada servio; informando a este Tribunal as providncias adotadas, no prazo de 30 dias; (O oramento no acompanhado das composies de todos os custos unitrios de seus servios no Contrato) c) adote as medidas necessrias para repactuar o Contrato 569/2010, referente s obras de restaurao, duplicao e melhoramentos da Rodovia BR-050 - Lote 1 - com fundamento no art. 65, I, b da Lei 8.666/93, realizando alteraes nos seguintes servios:
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i.escavao, carga e transporte de material de 1 categoria DMT 1400 a 1600 m: alterando a quantidade para 16.067,51 m, em vez de 28.272,51 m; ii.escavao, carga e transporte de material de 1 categoria DMT 1600 a 1800 m: suprimindo o quantitativo total, de 16.067,51 m; iii. transporte comercial de material betuminoso a frio: alterao do preo unitrio para R$ 45,72 / t, considerando a cidade de Uberlndia-MG como origem do transporte dos insumos RR-1C e CM-30; iv. transporte comercial de material betuminoso a quente: alterao dos preos unitrios para R$ 50,78 / t para o CAP 50/70, considerando a cidade de Uberlndia-MG como origem do transporte; e R$ 186,86 / t para o CAP 60/85 considerando como origem a cidade de Ribeiro Preto-SP. (Sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado) d) adote as medidas necessrias para repactuar o Contrato 570/2010, referente s obras de restaurao, duplicao e melhoramentos da Rodovia BR-050 - Lote 2 - com fundamento no art. 65, I, b da Lei 8.666/93, realizando alteraes nos seguintes servios: i.escavao, carga e transporte de material de 1 categoria DMT > 5000 m: suprimindo o quantitativo total, em virtude da duplicidade de cobrana com o Lote 1; ii.escavao, carga e transporte de material de 2 categoria DMT > 5000 m: suprimindo o quantitativo total, em virtude da duplicidade de cobrana com o Lote 1; iii. transporte comercial de material betuminoso a frio: alterao do preo unitrio para R$ 50,94 / t, considerando a cidade de Uberlndia-MG como origem do transporte dos insumos RR-1C e CM-30; iv. transporte comercial de material betuminoso a quente: alterao dos preos unitrios para R$ 56,57 / t para o CAP 50/70, considerando a cidade de Uberlndia-MG como origem do transporte; e R$ 182,04 / t para o CAP 60/85 considerando como origem a cidade de Ribeiro Preto-SP . (Sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado) e) adote as medidas necessrias para repactuar o Contrato 571/2010, referente s obras de restaurao, duplicao e melhoramentos da Rodovia BR-050 - Lote 3 - com fundamento no art. 65, I, b da Lei 8.666/93, realizando alteraes nos seguintes servios: i. transporte da emulso asfltica RR-1C com e sem polmero: alterao do preo unitrio para R$ 47,07 / t em virtude de erro de clculo do projeto executivo; ii. transporte do asfalto diludo CM-30: alterao do preo unitrio para R$ 47,07 / t, considerando a cidade de Uberlndia-MG como a origem do fornecimento; iii. transporte do cimento asfltico CAP 50/70: alterao do preo unitrio para R$ 52,28 / t, considerando a cidade de Uberlndia-MG como a origem do transporte; iv. transporte do cimento asfltico CAP 50/70 com polmero: alterao do preo unitrio para R$ 173,07 / t, considerando a cidade de Ribeiro Preto-SP como a origem do transporte. (Sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado) f) adote as medidas necessrias para repactuar os Contratos 569, 570 e 571/2010, referente s obras de restaurao, duplicao e melhoramentos da BR-050 - Lotes 1, 2 e 3 - com fundamento no inciso I, a e 3 do art. 65 da Lei 8.666/93, realizando as seguintes alteraes: i. supresso dos servios de escavao, carga e transporte com o equipamento motoscraper para os Lotes 1 e 2; e incluso dos mesmos servios, porm, com o equipamento escavadeira hidrulica; ii. supresso dos servios de escavao, carga e transporte com o equipamento carregadeira para o Lote 3; e incluso dos mesmos servios, porm, com o equipamento escavadeira hidrulica. (Projeto executivo deficiente ou desatualizado) Determinao de Providncias Internas ao TCU: Comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional, que:
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a) foram detectados indcios de irregularidades no Contrato 571/2010, que se enquadram no disposto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei 12.017/2009 (LDO 2010); firmado com recursos provenientes do Programa 1458, Subttulo: Adequao de trecho rodovirio, divisa MG/SP - divisa MG/GO, na BR 050 no Estado de Minas Gerais, celebrado entre o Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes e o consrcio Aterpa/Araguaia/M. Martins, objetivando a execuo de obras de restaurao, duplicao e melhoramentos no Lote 3 da citada rodovia (km 47,0 - km 68,4), tendo sido estimado um potencial dano ao Errio de R$ 13.747.836,11, em decorrncia de sobrepreo no contrato por quantitativos inadequados; b) para saneamento das irregularidades do Contrato 571/2010, que se enquadram no disposto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei 12.017/2009, o Dnit deve atender a determinao proposta, para que, preliminarmente execuo dos servios contratados, reavalie a soluo encontrada no projeto executivo de terraplenagem; encaminhando a este Tribunal de Contas, no prazo de 60 dias, estudos que possibilitem encontrar a opo mais vivel para a terraplenagem de material de 3 categoria, mediante critrios objetivos e quantificveis; abordando os aspectos tcnico, econmico e ambiental das alternativas possveis; e ainda, adotar as providncias necessrias para a repactuao do contrato firmado, nos termos apontados pelos estudos, de forma a atender ao princpio da economicidade das licitaes pblicas; c) no foram detectados indcios de irregularidades graves nos Contratos 569/2010 e 570/2010 que se enquadrem no disposto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei 12.017/2009 (LDO 2010), firmados com recursos provenientes do Programa 1458, Subttulo: Adequao de trecho rodovirio, divisa MG/SP divisa MG/GO, na BR- 050 no Estado de Minas Gerais, objetivando a execuo de obras de restaurao, duplicao e melhoramentos na citada rodovia, Lotes 1 e 2. 3. Foi juntado s fls. 100 do volume principal, o Ofcio n 2.854/2010/DG-DNIT, cujo teor levoume a determinar o retorno dos autos Secretaria de Fiscalizao de Obras 2 para exame dos novos argumentos apresentados, alm da oitiva das empresas e consrcios vinculados aos Contratos 569/2010, 570/2010 e 571/2010 acerca das irregularidades em exame. 4. Promovida a oitiva das empresas e examinadas as razes apresentadas, alm do oferecimento de outros elementos por parte do DNIT, a Unidade Tcnica posicionou-se uniformemente a respeito das irregularidades na instruo final de fls. 404/415, cujos principais excertos esto transcritos a seguir: I. Histrico 2. O escopo da auditoria restringiu-se anlise da documentao referente ao processo administrativo do Edital de licitao no 083/2010-00, pois, poca do planejamento da fiscalizao, no havia contrato assinado. O valor global licitado foi de R$ 340.851.248,55 (data-base: set/09), divididos em trs lotes. Tal certame deu origem, posteriormente, aos seguintes contratos: Valor Segmento Desconto Contrato Lote Empresa Contratado Celebrao (km) concedido (R$) TT1 0,0 a 35,4 Consrcio Tringulo 146.416.362,51 11/6/2010 2,20% 569/2010 TT2 35,4 a 47,0 Conter Construes S/A 95.390.965,34 23/6/2010 2,20% 570/2010 TTConsrcio 3 47,0 a 68,4 91.559.032,74 11/6/2010 2,18% 571/2010 Atepa/Araguaia/M.Martins 3. No levantamento de auditoria foram apontados os seguintes indcios de irregularidades: (a) sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado (IGP); (b) projeto executivo deficiente ou desatualizado (IGC); (c) licitao realizada sem contemplar os requisitos mnimos exigidos pela Lei n 8.666/1993 (IGC), bem como (d) oramento no acompanhado das composies de todos os custos unitrios de seus servios no Edital/Contrato/Aditivo (OI). 4. Ressalte-se que, embora o sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado alcance os trs lotes contratados, a recomendao de paralisao foi proposta to somente para o Contrato 571/10 -
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Consrcio Atepa/Araguaia/M.Martins (Lote 3), em face da materialidade dos recursos envolvidos (percentual do sobrepreo em relao ao valor global do contrato). 5. Com vistas a esclarecer parte dos indcios de irregularidades apontados no relatrio de auditoria, o DNIT, por meio dos Ofcios 2.854/2010/DG, de 8/10/2010, e 3.219/2010/DG, de 19/11/2010, apresentou algumas informaes complementares quelas preliminarmente prestadas ainda no mbito da auditoria. 6. Em despacho exarado s fls. 131, vol. principal, o Ministro-Relator determinou o retorno dos autos 2 Secob para exame dos novos argumentos apresentados pelo DNIT, bem como para a realizao de oitivas das empresas/consrcios vinculados aos Contratos 569/10, 570/10 e 571/10. 7. Em 19/11/2010, foi realizada a anlise, pela Secob 2, dos novos argumentos apresentados pelo DNIT, sendo propostas trs determinaes, assim como a manuteno da classificao do indcio de irregularidade como grave com recomendao de paralisao (IGP) no Contrato 571/2010 (fls. 151156). 8. Posteriormente manifestao da unidade tcnica, foram encaminhados os Ofcios 3.229/2010/DG/DNIT (fls. 162-195, o qual apresenta resultados de ensaios em materiais ptreos), datado de 19/11/2010 e 39/2011/DG/DNIT (fls. 204-258, que contm esclarecimentos adicionais da Diretoria de Infraestrutura Rodoviria - DNIT), de 6/1/2011. 9. Em que pese a unidade tcnica ter apontado indcio de irregularidade grave com recomendao de paralisao (IGP) no Contrato 571/2010, a obra no foi includa, pelo Congresso Nacional, no quadro bloqueio da Lei Oramentria (LOA/2011). Os motivos considerados pelo Comit de Avaliao das Informaes sobre Obras e Servios com indcios de Irregularidades Graves COI para a no incluso no quadro bloqueio constam do relatrio n 2/2010, a saber: a) art. 95 da Lei n 12.309/2010 (LDO 2011) estabelece que o Congresso Nacional deve levar em considerao, na sua deliberao pelo bloqueio ou desbloqueio da execuo de obras e servios, as razes apresentadas pelos rgos e entidades responsveis e, ainda: os impactos econmico, financeiro decorrentes do atraso na fruio dos benefcios, riscos sociais, ambientais, despesas necessrias preservao de instalaes, mobilizao, desmobilizao alm de medidas adotadas pelo rgo, entre outros fatores; b) o sobrepreo apontado no item terraplanagem, da ordem de R$ 12,4 milhes, poder ser reduzido para R$ 4,1 milhes, tendo em vista esclarecimentos j prestados pelo DNIT ao TCU (item 1.7); c) a paralisao das obras de restaurao e duplicao da rodovia postergar os benefcios esperados, inclusive aqueles relativos reduo do nmero de acidentes, que, em 2008, foi de 259, com 11mortes e, em 2009, 290, com 15 mortes, segundo informado pelo gestor; d) os custos de mobilizao e desmobilizao estimados, da ordem de R$ 3,0 milhes; e) as providncias j adotadas pelo gestor, dentre as quais o encaminhamento de Nota Tcnica ao TCU contendo esclarecimentos sobre os indcios apontados (item 1.7). Concluso: este Comit, acatando os argumentos e a solicitao do gestor, prope que a obra e respectivos contratos sob enfoque no sejam includos no Anexo VI da LOA 2011, sem prejuzo da continuidade das aes de fiscalizao e da apurao de responsabilidades, se afinal comprovados os indcios de irregularidades apontados pelo TCU, nos termos do 3 do art. 98 da Lei n 12.309/2010 (LDO 2011). 10. Em despacho exarado em 26/1/2011, fl. 263, vol. principal, o Ministro-Relator determinou o retorno dos autos unidade tcnica para exame dos elementos acostados s fls. 162/262, vol. principal. 11. Aps o citado despacho, os Consrcios Tringulo e Atepa/Araguaia/M.Martins apresentaram as alegaes de defesa em 11/2/2011 e 21/2/2011, respectivamente. 12. Em 14/12/2010, foram solicitadas, pela Cmara Municipal de Araguari, informaes sobre as possveis irregularidades nas obras de duplicao da BR-050/MG. O assunto foi tratado no TC 033.924/2010-4, que, posteriormente, por determinao contida no Acrdo 2035/2010-TCU-2 Cmara, de 5/4/2011, foi apensado a este processo (TC 015.513/2010-6). II. Da manifestao do DNIT 13. O DNIT divide a sua primeira manifestao, Ofcio
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n 2.854/2010/DG, de 8/10/2010 (fls. 100-118), basicamente em trs pontos: (a) quanto ao quantitativo inadequado de terraplenagem; (b) quanto ao transporte do material betuminoso; e (c) quanto substituio de utilizao de motoscraper e carregadeira por escavadeira. Esses pontos contemplam apenas dois dos indcios de irregularidades apontados no relatrio de auditoria, quais sejam: sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado (3.1) e projeto executivo deficiente ou desatualizado (3.2). Naquela manifestao, no houve, por parte do DNIT, meno aos outros achados de auditoria, quais sejam: licitao realizada sem contemplar os requisitos mnimos exigidos pela Lei n 8.666/1993 (3.3) e oramento no acompanhado das composies de todos os custos unitrios de seus servios no Edital/Contrato/Aditivo (3.4). 14. Inicialmente, quanto ao achado denominado quantitativo inadequado de terraplenagem referente duplicidade de cobrana dos servios de escavao, carga e transporte ECT de materiais de 1 e de 2 categorias, observada nos oramentos dos lotes 1 e 2, a Autarquia reconhece que, de fato, ocorreu a impropriedade apontada. 15. Todavia, quanto ao mesmo achado citado no item precedente (quantitativo inadequado de terraplenagem), referente ao servio de ECT de material de 3 categoria (rocha) para o lote 3, do qual resultou a classificao indcio de irregularidade com recomendao de paralisao (IGP) em decorrncia de a soluo de projeto apresentar-se antieconmica, visto a grande quantidade de material nobre que, conforme previsto no projeto seria descartada, e no aproveitada na prpria rodovia, acarretando um dano potencial (sobrepreo) da ordem de R$ 12,4 milhes. 16. O DNIT reconhece, apenas, uma parcela do sobrepreo apontado pelos auditores: R$ 4.156.632,50 (fl. 103), pois afirma que, caso seja instalada uma central de britagem nas imediaes do estaqueamento 340, conforme proposta constante do relatrio de auditoria, o valor a ser acrescido ao oramento-base seria de R$ 15.557.997,66 e no de R$ 7.232.078,08, como apontado pela auditoria. 17. De acordo com a Autarquia, o custo estimado pela auditoria no teria levado em considerao a necessidade do servio de ECT do material rochoso excedente ao necessrio para a obteno de 75.000,00 m3 de brita a ser utilizado na obra, conforme fls. 103, vol. principal. 18. Acrescenta ainda que a utilizao desse material na obra s poder ser adotada aps a anlise dos resultados dos ensaios da rocha a ser escavada. Caso esse material atenda s normas de pavimentao, dever ser avaliada tcnica, econmica e ambientalmente a substituio da brita comercial contratada pela brita produzida no local, conforme sugerido no relatrio de auditoria. No entanto, caso o material ptreo no apresente as caractersticas tcnicas adequadas, o DNIT afirma que manter a contratao do servio considerando brita adquirida comercialmente. 19. Outro achado apontado pela auditoria refere-se ao quantitativo inadequado de transporte de material betuminoso para os trs lotes. Foi suscitada a possvel falha na definio da origem dos fornecedores dos materiais betuminosos. O projeto executivo indica como fornecedora a refinaria da Petrobrs localizada em Betim-MG, no entanto, h empresas distribuidoras de asfaltos situadas mais prximas s obras do que a citada refinaria. Para dirimir esta questo, a Autarquia informou ter solicitado cotao dos materiais betuminosos s distribuidoras localizadas em Betim, Ribeiro Preto e Uberlndia. 20. Por fim, quanto substituio da utilizao de carregadeira e motoscraper por escavadeira para os lotes 1, 2 e 3, a Autarquia informou que ser realizada a devida correo, repactuando-se os respectivos contratos. 21. Aps essa manifestao, foi protocolado o Ofcio n 3.219/2010/DG, de 19/11/2011 (fls. 146150), no qual a Autarquia informa que determinou empresa supervisora, com acompanhamento do fiscal da obra, que elaborasse, em 30 dias, a reviso do projeto original aprovado de forma a prever a utilizao dos materiais de 3 categoria provenientes dos cortes ainda no executados, bem como
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informa que instaurou o processo administrativo n 50600.022875/2010-51 para apurao de responsabilidade da empresa projetista por possvel erro de projeto. 22. Nesse mesmo documento, o prprio DNIT prope a adoo de reteno cautelar no valor de R$ 4.937.400,70 no Contrato 571/10, sendo, R$ 4.156.632,50, referente substituio de brita comercial por brita produzida, e R$ 780.768,20, troca de carregadeira por escavadeira nos servios de terraplenagem. 23. Em seguida, em complementao s informaes enviadas por meio do Ofcio n 3.219/2010/DG-DNIT, protocolado em 19/11/2011, foi acostado aos autos o Ofcio n 3.229/2010/DG/DNIT, de 19/11/2010, encaminhando os ensaios realizados em apenas uma amostra do material ptreo pertencente ao trecho do lote 3 da BR-050/MG, que, segundo a Autarquia, habilitaram a utilizao da brita em servios de pavimentao. Em anexo, enviou um relatrio de ensaio realizado no laboratrio central da empresa LA Falco Bauer, no dia 8/10/2010, de uma amostra de material coletado denominado racho, todavia, no h discriminao precisa do local onde foi realizada a coleta da referida amostra, apenas a indicao termo genrica como pedreira. 24. Neste mesmo ofcio, O DNIT ratifica as informaes anteriormente prestadas pela unidade local, em Uberlndia, e pela empresa Engespro, relatando que o projeto foi realizado h cerca de uma dcada, e que originalmente compreendia apenas um nico lote com extenso de 47 km, sendo posteriormente desmembrado em dois lotes o que, de alguma forma, contribuiu para ocorrncias de possveis falhas. 25. Por intermdio do Ofcio n 39/2011/DG, de 06/01/2011, o DNIT encaminhou a mais recente manifestao da Diretoria de Infraestrutura Rodoviria, com informaes atualizadas a respeito das aes empreendidas pela Autarquia no sentido de sanear os apontamentos constantes do relatrio de fiscalizao 575/201-TCU, que esto a seguir resumidas: 26. Quanto reteno cautelar no Contrato TT-571/10 referente substituio de brita comercial para brita produzida, relata que foi efetuada uma reteno no valor de R$ 1.039.158,12, referente primeira de um total de quatro parcelas a serem retidas; 27. Quanto formalizao de termos aditivos aos trs contratos contemplando a substituio da utilizao de carregadeiras e motoscrapers por escavadeiras, assim como a correo da duplicidade de cobrana dos servios de escavao, carga e transporte de materiais de 1 e 2 categorias, informa que a Superintendncia Regional-DNIT/MG est providenciando a formalizao dos referidos documentos. 28. Quanto elaborao de reviso de projeto ao Contrato 571/10 prevendo a utilizao, em sua totalidade, dos materiais de 3 categoria provenientes dos cortes ainda no executados, informa que a Superintendncia Regional-DNIT/MG tambm est providenciando a referida alterao. III. Da manifestao das Empresas Contratadas 29. O Consrcio Tringulo, detentor do Contrato TT 569/10, apresentou, em 11/2/2011, sua manifestao sobre os apontamentos da auditoria 575/2010 (fls.273-326). Inicialmente, relata que solicitou prorrogao de prazo para atendimento da oitiva tendo em vista que o DNIT procurou o Consrcio para reavaliar o contrato e, desde ento, as partes vem negociando sem, contudo, alcanar um consenso. Devido a esta indefinio, optou por apresentar o posicionamento at o momento. 30. Quanto s possveis incoerncias entre o "Quadro de Distribuio de Materiais de Terraplenagem" e o "Quadro Resumo da Terraplenagem", o consrcio entende como adequada a correo proposta e informa que a adequao contratual j est em curso no DNIT. Ressalta que tais fatos no configuram sobrepreo tendo em vista que os contratos foram firmados sob o regime de preo unitrio, sendo medidos e pagos apenas os servios efetivamente executados. 31. Quanto ao indcio de sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado de transporte de materiais betuminosos em razo da origem adotada para tais insumos, alega que a fiscalizao deixou de considerar que as refinarias, por serem as fabricantes do insumo, oferecem em geral preos de aquisio menores do que as distribuidoras, uma vez que estas necessitam embutir no preo do insumo distribudo justamente o custo do transporte entre a refinaria e a distribuidora. Informa, ainda, que o valor apresentado pelo Consrcio ficou abaixo do patamar de referncia adotado no SICRO.
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32. Quanto utilizao de carregadeira/motoscraper em detrimento de escavadeira hidrulica, a contratada informa que ainda no houve um consenso quanto aos ajustes contratuais com o DNIT, pois se est avaliando a possibilidade de repactuar tal item sem que a reduo do valor contratual desequilibre de forma insustentvel a avena. Registra que discorda do apontamento da auditoria, pois o mesmo adentra na esfera de competncia exclusiva do particular contratado, uma vez que no h vnculo contratual ou legal que estabelea critrios fixos quantos ao mtodo executivo das atividades contratuais, entretanto, se compromete a encaminhar ao Tribunal a reviso eventualmente realizada no contrato quanto patrulha do servio de escavao, carga e transporte. 33. Quanto aos itens de instalao/manuteno de canteiro e mobilizao/desmobilizao apresentados no valor de R$ 5.798.301,96, equivalente a 3,4% do valor do oramento-base, no terem sido detalhados no oramento-base da licitao, a contratada informa que tais itens encontram-se detalhados na planilha contratual, mas no em itens agrupados tendo, a proposta, atendido ao mtodo de apresentao estabelecido no edital. Ressalta que tal percentual consideravelmente reduzido frente aos parmetros de mercado j que o prprio DNIT estabeleceu, por meio da instruo de servio IS 01/2004, um percentual referencial para esses itens de 8,66%. 34. Por fim, a contratada requer que seja declarada a regularidade da avena e determinado o arquivamento do processo. Quanto aos itens que esto sendo negociados com o DNIT, compromete-se a encaminhar a esta Corte de Contas eventual aditivo que venha a ser firmado. 35. O Consrcio Atepa/Araguaia/M.Martins, detentor do Contrato TT 571/10, apresentou, em 21/2/2011, sua manifestao sobre os apontamentos da auditoria 575/2010. 36. Quanto ao indcio de sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado dos servios de escavao, carga e transporte do material de 3 categoria, informa, preliminarmente, que a contratada vem executando da forma prevista no projeto, bem como que tal fato no configuraria sobrepreo tendo em vista que os preos adotados esto abaixo do valor referencial proposto na licitao. 37. Alega tambm que a brita utilizada comercial, conforme acompanhada pela fiscalizao do DNIT, e que todo material proveniente de corte est sendo transportado para bota-fora consoante indicado em projeto. Acrescenta que a instalao de uma central de britagem, no contexto atual, no seria mais economicamente vivel tendo em vista o tempo e os custos requeridos para instalao, alm do que dos 192.416 m do material proveniente de corte, apenas 42.750 m seriam utilizados em seu lote. 38. Relata que, pelas normas ambientais vigentes, um processo de licenciamento ambiental para instalao de uma central de britagem exigiria um tempo mdio de 14 a 17 meses para aprovao, o que superaria o prazo contratual de 15 meses para execuo da obra. Menciona, ainda, que a rea com o maior volume de corte em material de 3 categoria (Corte C-12), ao tempo de envio de sua manifestao, no estava liberada para execuo dos servios devido a pendncias de desapropriao por parte do DNIT. 39. Nesse contexto, a contratada informa que buscou novas solues de projeto tendo em vista reduzir os custos relativos aos servios de ECT de material de 3 categoria, considerando trs hipteses, a saber: (a) aproveitamento do material de 3 categoria na execuo de aterros; (b) montagem de britador para aproveitamento do material nas obras; e (c) descarte do material de 3 categoria em locais com menor distncia de transporte. Das hipteses analisadas pela empresa, a primeira teria se mostrado mais onerosa, segundo a composio de servios do DNIT para essa atividade e a segunda tambm teria sido afastada tendo em vista que a projetista confirmou o tempo mnimo necessrio para a instalao da estrutura necessria britagem. 40. Por fim, informa que se concluiu pela viabilidade da 3 hiptese. Foram avaliados novos locais de descarte do material de 3 categoria com menor distncia de transporte e elaborada nova distribuio de massa, fato que acarretaria uma reduo de quase R$ 6 milhes no contrato, conforme registrado nos estudos para a l Reviso de Projeto em Fase de Obras que j se encontra no DNIT aguardando avaliao final e aprovao. 41. Quanto ao indcio de sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado de transporte de materiais betuminosos em razo da origem adotada para tais insumos, alega que a fiscalizao deixou de
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considerar que as refinarias, por serem as fabricantes do insumo, oferecem em geral preos de aquisio menores do que as distribuidoras, uma vez que estas necessitam embutir no preo do insumo distribudo justamente o custo do transporte entre a refinaria e a distribuidora. Sendo a DMT global efetivamente percorrida para a aquisio dos materiais betuminosos diretamente da Refinaria Gabriel Passos menor do que a que seria percorrida se comprado o insumo na distribuidora. 42. Quanto utilizao de carregadeira/motoscraper em detrimento de escavadeira hidrulica, relata que vem utilizando os equipamentos conforme contratado, bem como apresenta relatrio fotogrfico corroborando com a informao apresentada. Alega que o apontamento de irregularidade feito pela unidade tcnica adentra em esfera que de responsabilidade exclusiva do particular contratado, uma vez que no h vnculo contratual ou legal que estabelea critrios fixos quanto ao mtodo executivo das atividades contratuais. 43. Quanto aos itens de instalao/manuteno de canteiro e mobilizao/desmobilizao apresentados no valor de R$ 5.418.441,79, equivalente a 5% do valor do oramento-base, no terem sido detalhados no oramento da licitao, a contratada alega que tal percentual consideravelmente reduzido frente aos parmetros de mercado j que o prprio DNIT estabeleceu, por meio da instruo de servio IS 01/2004, um percentual referencial para esses itens de 8,66%, bem como que o Consrcio apresentou sua proposta atendendo a todas as exigncias do edital de licitao, tendo estabelecido o equilbrio econmico de sua avena a partir desses parmetros, de modo que qualquer alterao sem considerar esse contexto afetar o equilbrio contratual. 44. Por fim, a contratada requer que sejam os presentes elementos apreciados o mais breve possvel, tendo em vista que o DNIT j vem promovendo retenes no presente contrato, para que sejam sanados os apontamentos que atualmente fundamentam a medida adotada pela Autarquia, assim como, requer que seja indicada a desnecessidade de reteno de valores e de repactuao do contrato, mas caso se verifique a necessidade de repactuao, que seja dada a oportunidade ao consrcio para que estabelea seu reequilbrio econmico-financeiro. IV. Da anlise 45. Inicialmente, faz-se oportuno esclarecer que, para atender ao despacho do Exmo. Ministro Relator e ao prazo disciplinado no 2 do art. 99 da Lei 12.309/2010 (LDO 2011), o escopo desta instruo restringir-se- to somente irregularidade grave com recomendao de paralisao (IG-P) referente ao indcio de sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado no lote 3 das obras de adequao de trechos rodovirios na BR-050/MG, referente ao Contrato 571/10 - Consrcio Atepa/Araguaia/M.Martins, subtrecho: km 47,0 km 68,4. 46. Nesse contexto, mostra-se pertinente, neste momento processual, fazer a apreciao das respostas do DNIT, assim como das contratadas, apenas quanto ao indcio de sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado no servio de ECT de material de 3 categoria, constante do Contrato 571/2010, prioritariamente s demais manifestaes, em face da materialidade dos recursos envolvidos e da exiguidade do prazo indicado na LDO/2011. As demais irregularidades sero analisadas oportunamente. 47. A recomendao de paralisao (IGP) foi proposta devido a soluo de projeto adotada no lote 3 no ter se mostrado a mais econmica. De fato, no foi apresentado estudo de viabilidade de eventual utilizao, na mesma obra, do grande volume de material de 3 categoria (192.416,00 m3) que deve ser escavado. Em vez de aproveitar essa pedra oriunda dos cortes na produo de brita para pavimentos e concretos ou na conformao de corpos de aterros, o projeto prev o descarte desse material nobre em bota-fora localizado a uma distncia mdia de transporte superior a 5.000 m. 48. A no adoo de alternativas mais econmicas, como o aproveitamento deste material nobre para terraplenagem e pavimentao, pode gerar um prejuzo ao Errio de R$ 12.482.552,08, conforme levantado pela auditoria. 49. Para estimar esse valor, considerou-se a instalao de um britador prximo ao Corte C-12 (estaca 340). O material de 3 categoria a ser extrado desse local de corte (166.412 m) seria suficiente
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para abastecer toda a obra, que, segundo levantamento da auditoria, necessita de aproximadamente 75.000 m de brita para os servios de pavimentao e concreto. 50. Ressalte-se que o DNIT, em sua manifestao preliminar, encaminhada durante os trabalhos de auditoria, afirmou que esse material rochoso, a ser extrado do leito da rodovia, seria aproveitado na obra aps a devida britagem realizada no britador comercial localizado no bota-fora BF-01, entendendo como pertinente o posicionamento da equipe de auditoria. 51. Entretanto, quando das informaes complementares apresentadas por meio do Ofcio n 2.854/2010/DG, em 8/10/2010, a Autarquia mudou seu posicionamento, e argumentou que a utilizao desse material s poderia ser adotada aps a anlise dos resultados dos ensaios da rocha local, e que, caso o material viesse a atender as normas de pavimentao, seria avaliada tcnica, econmica e ambientalmente a substituio da brita comercial para produzida, conforme sugerido no relatrio de auditoria. Caso contrrio, manter-se-ia a utilizao de brita comercial. 52. Verifica-se, portanto, que, quanto ao aproveitamento e/ou destinao do material de 3 categoria, h divergncia entre as afirmaes do DNIT e o que est apresentado no projeto executivo. Ou seja, o projeto executivo especifica o material como bota-fora, e, o DNIT, aponta para o seu aproveitamento na obra. 53. Ao certo, deveria ter sido analisada a viabilidade de adoo de outras solues tecnicamente possveis e mais econmicas com vistas ao aproveitamento do material de 3 categoria excedente ao necessrio obteno dos 75.000,00 m3 de brita que sero utilizados na obra, como, por exemplo, a utilizao destes materiais nobres na terraplenagem da obra, como parte do corpo do aterro, ou o seu aproveitamento nos outros lotes da obra. 54. Quanto informao prestada pela Autarquia, de que os ensaios realizados em materiais rochosos presentes ao longo do trecho confirmariam a adequao desses materiais produo de brita para os servios de pavimentao, entende-se que refora a proposta de reavaliao da soluo de projeto adotada, com vistas sua conformao a uma alternativa mais econmica. 55. No Ofcio n 3.229/2010/DG/DNIT, de 19/11/2010, consta a informao de que os ensaios realizados em 8/10/2010 no laboratrio central da empresa LA Falco Bauer habilitaram a utilizao da brita em servios de pavimentao, entretanto, h apenas a denominao do material coletado (racho) sem a especificao precisa do local de coleta (genericamente designado como pedreira), o que no suficiente para se concluir se o volume de material no qual foi retirada a amostra suficiente para suprir sequer o lote 3, assim como no foi apresentada nenhuma medida efetiva tomada para viabilizar a utilizao de tal material que, como afirmado pelo DNIT, est habilitado a ser utilizado na obra. 56. Acrescente a isso que informaes apresentadas pelo Consrcio Atepa/Araguaia/M.Martins, constantes nesta instruo, do conta que, at 21/2/2011, no Corte-12, local de ocorrncia de maior quantitativo de material de 3 categoria, ainda no haviam sido iniciados os servios de escavao em razo de pendncias na desapropriao da rea, fato que reduz a probabilidade de a amostra analisada ter sido obtida naquele local (O Corte C-12 foi apontado no relatrio de fiscalizao como suficiente para abastecer com brita toda a obra). Verifica-se, portanto, que as informaes prestadas no citado ofcio no foram suficientes para afastar o indcio de irregularidade consubstanciado na antieconomicidade de soluo de projeto no que tange a destinao do material de 3 categoria a ser escavado no lote 3. 57. A manifestao mais recente apresentada pelo DNIT, Ofcio n 39/2011/DG, de 6/1/2011, informa que foi efetuada a reteno no valor de R$ 1.039.158,12, referente primeira parcela a ser retida de um total de quatro, e que est sendo providenciada, pela Superintendncia Regional-DNIT/MG, a formalizao de termo aditivo nos trs contratos contemplando: (a) a substituio da utilizao de carregadeira e motoscraper por escavadeira; (b) a correo da duplicidade, nos lotes 1 e 2, de cobrana dos servios de ECT de 1 e 2 categorias; e (c) a reviso de projeto do Contrato 571/10 prevendo a utilizao, em sua totalidade, dos materiais de 3 categoria provenientes dos cortes ainda no executados.
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58. Verifica-se, em face das informaes apresentadas pelo DNIT, que ainda no foi realizada nem tampouco formalizada, via termo aditivo contratual, nenhuma reviso de projeto em fase de obra que saneasse os indcios de irregularidades apontados pela auditoria. Segundo informaes constantes do Sistema de Acompanhamento de Obras SisDNIT, os servios continuam sendo executados, medidos e pagos seguindo as especificaes constantes do projeto original. A nica medida efetiva que, segundo declarao da Autarquia, foi adotada refere-se reteno imposta pelo prprio DNIT. 59. O relatrio n 2/2010 do COI (excerto transcrito nesta instruo) baseou-se, dentre outras, na informao prestada pelo DNIT de que os custos associados a eventual mobilizao/desmobilizao da obra em decorrncia de sua paralisao montariam R$ 3 milhes, reduzindo sobremaneira o benefcio potencial estimado pela equipe de auditoria, pois, segundo a Autarquia, o indcio de sobrepreo seria de apenas R$ 4 milhes. Importa ressaltar, todavia, que conforme planilha oramentria contratual do lote 3 (fls. 195), o servio Mobilizao e Desmobilizao de Equipamentos monta R$ 759.800,92 e no R$ 3 milhes como alegou o DNIT. O benefcio potencial estimado pela equipe de auditoria foi de aproximadamente 12 milhes, em decorrncia dos acrscimos e dedues planilha oramentria contratual que seriam impostos em funo da implantao de britador para aproveitamento do material de 3 categoria escavado na prpria obra (R$ 19.714.630,16 R$ 7.232.078,08). 60. Quanto ao custo a ser deduzido do oramento-base, referente ao valor contratado para a destinao do material rochoso extrado e aquisio de brita comercial, a Autarquia concordou com a estimativa apresentada no relatrio de auditoria no valor de R$ 19.714.630,16, conforme pode ser deduzido do quadro a seguir (fls. 169, Quadro 4). Planilha 1 - Ao oramento-base da licitao seriam deduzidos os seguintes custos (brita comercial) Custo Custo Quantid Quantid Custo Unid Unit Total Servio ade ade Total ade rio (R$) TCU DNIT (R$) TCU (R$) DNIT Escavao, carga e transporte de mat. de 3 192.416, 192.416, 16.309.18 16.309.1 m 84,76 cat. DMT > 5.000 m 00 00 0,16 80,16 75.000,0 75.000,0 3.132.750 3.132.75 Brita comercial m 41,77 0 0 ,00 0,00 t x 454.500, 454.500, 272.700,0 272.700, Transporte da brita 0,60 km 00 00 0 00 19.714.63 19.714.6 0,16 30,16 61. A Autarquia divergiu quanto ao valor do benefcio que seria obtido com a adoo da soluo de projeto sugerida pela auditoria, argumentando que a equipe de auditoria no havia considerado o servio de ECT para o material excedente ao que seria utilizado, conforme o detalhamento a seguir, (fls. 103). Planilha 2 - Implantao de uma central de britagem nas proximidades da estaca 340 Lote 3 BR 050/MG Demonstrativo de Custos a ser acrescido ao oramento base da obra com a Implantao da central de britagem (brita produzida) Custo Custo Custo Quantid Quantid Unid Total Total Servio Unitri ade ade ade (R$) (R$) o R$ TCU DNIT TCU DNIT 70.000, 70.000,0 Instalao de central de britagem und 1,00 1,00 70.000,00 00 0 Escavao, carga e transporte de mat. 192.416 42.750, 5.605.07 1.245.307 m 29,13 3 cat. DMT 50 a 200 m ,00 8,08 ,50 00
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Escavao, carga e transporte de mat. m 84,76 3 cat. DMT > 5.000 m Brita produzida em central de m 14,46 britagem de 80 m3/h (1A 01 200 01) t x Transporte da brita 0,60 km
149.666 ,00 75.000, 75.000, 00 00 787.500 787.500 ,00 ,00 0,00
12.685.69 0,16 1.084.50 1.084.500 0,00 ,00 472.500, 472.500,0 00 0 7.232.07 15.557.99 8,08 7,66 0,00
62. No entanto, vale ressaltar que o que se questiona justamente a necessidade de se descartar todo esse volume de material excedente (149.666,00 m) com distncias de transporte to significativas (acima de 5 km) para o bota-fora (BF-01) localizado junto ao britador comercial (Pedreira P-01 Britador Asparsa), em detrimento de alternativas mais econmicas, o que pode causar um prejuzo da ordem de R$ 12.482.552,08 aos cofres pblicos (R$ 19.714.630,16 R$ 7.232.078,08). 63. O Consrcio Atepa/Araguaia/M.Martins manifestou-se, quanto ao indcio de sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado dos servios de ECT do material de 3 categoria, no sentido de que os servios esto sendo executados nos termos previstos no projeto, ou seja, utilizando-se de brita comercial, e que todo material proveniente de corte est sendo transportado para bota-fora, questionando, ainda, a viabilidade econmica de instalao, neste momento, de uma central de britagem, tendo em vista o tempo necessrio para obteno da licena ambiental. 64. Ademais, a contratada informa que buscou novas solues de projeto tendo em vista reduzir os custos relativos aos servios de ECT de material de 3 categoria, entendendo, como a mais vivel, a adoo de novos locais de descarte do material de 3 categoria com menor distncia de transporte com uma consequente reduo de aproximadamente R$ 6 milhes no contrato. Entretanto, no foram apresentadas as demonstraes das anlises de viabilidade das trs hipteses de solues de projeto que teriam sido realizadas, conforme alega a contratada, o que impede esta unidade tcnica de verificar a adequao e viabilidade tcnico-econmica das concluses a que chegou a empreiteira. 65. Quanto informao de que se est buscando novas solues de projeto tendo em vista reduzir os custos relativos aos servios de ECT de material de 3 categoria, tal procedimento s se tornaria vlido a partir do momento em que ficar caracterizado a inviabilidade tcnico-econmica de substituio de brita comercial pela produzida, tendo em vista que a substituio a hiptese que vem sendo apontada pelo DNIT como a mais vivel de ser adotada (Ofcio n 3.229/2010/DG/DNIT-19/11/2010 e Ofcio n 39/2011/DG-06/01/2011). 66. Todavia, a hiptese de instalao de uma central de britagem no pode ser afastada neste momento, pois conforme consta da manifestao do Consrcio Atepa/Araguaia/M.Martins, o local com o maior volume de corte em material de 3 categoria (Corte C-12), no estava liberado para execuo dos servios devido a pendncias de desapropriao por parte do DNIT, fato que deve ser levado em considerao para se analisar a viabilidade de utilizao da brita extrada no local. Ressalte-se que o material de 3 categoria no Corte C-12 suficiente para abastecer de brita os trs lotes da rodovia. 67. Em consulta ao SisDNIT, em 22/4/2011, verificou-se que o percentual global executado do Contrato 571/2011 j atingiu 33,74%. Todavia, grande parte desse percentual decorrente da execuo dos servios de terraplenagem, drenagem e obras-de-arte-especiais. Do relatrio de controle fsico (maro/2011) extraiu-se que, dos servios que potencialmente utilizariam o material de 3 categoria extrado, a exemplo da pavimentao, o percentual de execuo ainda est muito incipiente. 68. Os servios de restaurao da pista existente que consomem o insumo brita encontram-se com execuo fsica entre zero e 12,46%. J no caso do pavimento novo, os servios que consomem o insumo brita ainda no atingiram 50% de avano fsico. Essas evidncias podem ser constatadas na tabela a seguir: Quantidade Valor Quantidade % Servio Descrio Unidade Contratada Contratado Acumulada Acum 3,0 - PAVIMENTAO / RESTAURAO DE PISTA EXISTENTE
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130044 220712 240000 254051
CBUQ FAIXA "B" COM T POLMERO REMENDO PROFUNDO COM M3 DEMOLIO PINTURA DE LIGAO M2
CBUQ CAPA DE T 586,02 12,46 ROLAMENTO AC/BC FRESAGEM CONTNUA DO 299011 M3 474,79 15,91 REVEST. BETUMINOSO REMENDO SUPERFICIAL 301094 M2 170,13 4,74 COM DEMOLIO REMOO MECANIZADA DE 1314341 M3 1.152,13 24,86 REVESTIMENTO CBUQ FAIXA "C" COM 1314395 T 0,00 0,00 POLMERO 4,0 - PAVIMENTO NOVO - PAV. FLEXVEL SUB-BASE DE SOLO R$ 39605 M3 51.493,00 25.325,33 49,18 ESTAB.GRANUL.S/MISTURA 1.811.523,74 CBUQ FAIXA "B" COM R$ 130044 T 30.609,00 14.723,47 48,10 POLMERO 2.089.064,25 REGULARIZAO DO R$ 211000 M2 348.882,00 179.996,34 51,59 SUBLEITO 286.083,24 BASE DE SOLO-CIMENTO R$ 224101 M3 50.845,00 22.930,41 45,10 C/MISTURA EM USINA 5.914.290,40 TRATAMENTO SUPERFICIAL R$ 400192 M2 301.631,00 120.351,13 39,90 DUPLO COM EMULSO 844.566,80 CBUQ FAIXA "C" COM R$ 1314395 T 30.163,00 11.768,92 39,02 POLMERO 2.214.869,09 69. Nesse contexto, pode-se inferir que as aes propostas no relatrio de fiscalizao de 2010 seriam mais efetivas se tivessem sido adotadas tempestivamente, pois conforme informaes constantes nos autos, a obra no lote 3 continua em pleno andamento, utilizando-se, em sua execuo, brita comercial, conforme previsto originalmente no projeto, sem aproveitar o material proveniente dos cortes em materiais de 3 categoria para a produo da brita na prpria obra, o que em tese seria mais razovel, porquanto prestigiaria o princpio da economicidade. 70. H de se ressaltar que grande parcela dos materiais de 3 categoria originados dos cortes esto sendo transportados e meramente depositados s margens da rodovia, sem qualquer compactao, no sendo transportados para os bota-foras previstos no projeto nem tampouco utilizados como corpo de aterro. 71. Quanto alegao das contratadas de que o apontamento de irregularidade na utilizao de carregadeira/motoscraper em detrimento de escavadeira hidrulica adentra em esfera que de responsabilidade exclusiva do particular contratado, uma vez que no h vnculo contratual ou legal que estabelea critrios fixos quanto ao mtodo executivo das atividades contratuais, convm esclarecer que a discriminao dos servios contratados deve ser compatvel com aqueles que sero efetivamente executados. No se deve orar servios mais onerosos que aqueles que sero executados sob pena de atentar contra o princpio da economicidade e imputar prejuzo ao errio. 72. Em que pese o DNIT ter sugerido a realizao de reteno cautelar no valor de R$ 4.156.632,50 no Contrato 571/10, verifica-se que tal medida no afasta a antieconomicidade apontada no projeto e oramento da obra, pois no impede que os servios continuem sendo executados e pagos conforme a soluo prevista no projeto inicial, qual seja: ECT de material ptreo com DMT >
R$ 938.915,25 R$ 180,00 58.816,80 R$ 359.371,00 53.905,65 R$ 4.702,00 352.885,10 R$ 2.984,00 463.176,48 R$ 3.593,00 116.628,78 R$ 4.635,00 89.594,55 R$ 18.763,00 1.377.767,09 13.757,00
611,45 0,00 17.835,49
4,44 0,00 4,96
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5000 m e utilizao de brita comercial. Alm do que, o montante proposto a ser retido representa menos de um tero do potencial prejuzo apontado pela equipe de auditoria. Alm disso, a empresa contratada no anuiu expressamente com a realizao da citada reteno, visto ter requerido, em sua manifestao, a declarao da desnecessidade de tal procedimento. Pela anlise nos documentos apresentados pelo DNIT e pelas contratadas at o momento, no foi possvel afastar o indcio de antieconomicidade da soluo adotada no projeto e respectivo oramentobase da Autarquia, pois no foram apresentados elementos ou estudos abordando os aspectos tcnico, econmico e ambiental das alternativas adotadas. V. CONCLUSO 73. O indcio de sobrepreo apontado pela equipe de auditoria no Relatrio de Fiscalizao no 575/2010, decorrente de quantitativo inadequado no servio de escavao, carga e transporte de material de 3 categoria, no Contrato 571/2010, foi de R$ 12.482.552,08 (base: set/2009). O DNIT tomou a iniciativa de promover retenes cautelares, em quatro parcelas, at atingir o montante de R$ 4.156.632,50 (base: set/2009), com o intuito de preservar o errio. Entretanto, tal reteno alm de possuir carter precrio e no contar com a anuncia do Consrcio contratado, abrange menos de um tero do potencial prejuzo estimado. 74. O DNIT e o Consrcio contratado, at o momento, no apresentaram novos elementos contendo as medidas efetivamente tomadas que afastassem o potencial prejuzo aos cofres pblicos decorrente da execuo de soluo de projeto antieconmica. 75. Decorridos mais de oito meses da realizao da fiscalizao do TCU, nenhuma reviso de projeto foi efetivamente aprovada pelo DNIT com vistas a sanear os indcios de irregularidades apontados, tampouco foram apresentados os ensaios de caracterizao do material de 3 categoria localizado no Corte-12 do Lote 3. Face inexistncia de tais estudos tcnicos, no ficou definida a destinao do material de 3 categoria oriundo dos cortes, seja na produo de brita para a obra, ou no aproveitamento na confeco do corpo dos aterros. 76. Em decorrncia de o DNIT ter determinado que o Consrcio construtor no transportasse o material de 3 categoria extrado dos cortes para os bota-foras previstos inicialmente no projeto (com DMTs superiores a 5 km), tal material est sendo meramente depositado s margens da rodovia, sem qualquer compactao, o que poder gerar custo adicional decorrente da destinao final desse material, que demandar nova carga, transporte e espalhamento, alm da necessria compactao. 77. Alm disso, como os servios continuam sendo executados com a utilizao de brita comercial (mais onerosa), a reteno cautelar imposta pelo DNIT contratada no ser eficaz para preservar o prejuzo aos cofres pblicos decorrente do indcio de irregularidade em exame, pois, como a contratada est autorizada a continuar executando os servios com brita comercial, ao final, havendo ou no reteno cautelar, h de ser remunerada pelos servios efetivamente executados (com brita comercial). 78. Ademais, o que se tem percebido at o momento a morosidade do DNIT em promover os estudos tcnicos e ensaios necessrios correo de eventuais falhas de projeto, algumas j reconhecidas pela prpria Autarquia em diversas manifestaes anteriores (Ofcio n 2.854/2010/DG/DNIT, de 8/10/2010, Ofcio n 3.229/2010/DG/DNIT, de 19/11/2010 e Ofcio n 39/2011/DG, de 6/1/2011). 79. A este tempo, j estando o Contrato 571/2010 na 9 medio (maro/2011), a recomendao de paralisao mostra-se oportuna pelo fato de o DNIT est permitindo a materializao do superfaturamento ao no proceder em tempo hbil a devida reviso do projeto.
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80. Nesse contexto e, por no terem sido apresentados elementos novos que saneassem o indcio de irregularidade de sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado no servio de escavao, carga e transporte de material de 3 categoria, no Contrato 571/2010, conclui-se pela manuteno da classificao do achado como irregularidade grave, inclusive com a recomendao de paralisao (IGP). VI. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 81. Diante dos argumentos acima despendidos, submetemos os autos considerao superior, propondo: a) determinar, com fundamento no art. 157 do Regimento Interno do TCU, ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes DNIT, que apresente a este Tribunal, em homenagem ao princpio da economicidade, no prazo de 45 (quarenta e cinco) dias: a.1) a reviso do projeto de terraplenagem, contemplando a avaliao tcnica da viabilidade de adoo de alternativa que considere o aproveitamento do material de 3 categoria a ser extrado do lote 3 - Contrato 571/2010 na produo de brita para utilizao em toda a obra; a destinao do excedente nos corpos de aterro; e a reduo das distncias dos bota-foras previstos originalmente no projeto, fundamentada necessariamente em resultados dos ensaios de caracterizao das amostras estatisticamente representativas do material constituinte do Corte-12; a.2) os ajustes contratuais (Contratos 569/10 - lote 1, 570/10 - lote 2 e 571/10 - lote 3) decorrentes da determinao anterior; b) comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional que os indcios de irregularidades graves que se enquadram no disposto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei 12.309/2010 (LDO/2011), apontados nas obras de adequao de trechos rodovirios na BR-050/MG, referentes ao Contrato 571/2010 (Consrcio Atepa/Araguaia/M.Martins, lote 3, segmento: km 47,0 km 68,4), com potencial dano ao errio de R$ 12.482.552,08 (base: set/2009), subsistem e que seu saneamento depende da adoo pelo rgo gestor das medidas determinadas no item a.1; c) restituir os autos Secob-2 para prosseguimento da anlise das demais manifestaes. o Relatrio. VOTO Consoante informao dos autos, foram detectados indcios de irregularidades que se enquadram no disposto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei n 12.017/2009 no Contrato 571/2010 (Lote 3). No entanto, no que diz respeito aos Contratos 569/2010 e 570/2010 (Lotes 1 e 2), as impropriedades verificadas no tiveram o condo de enquadr-los no dispositivo mencionado. 2. A inobservncia dos princpios da eficincia e da economicidade, revelada na inadequao das quantidades contratadas, ocasionou sobrepreo com relevncia material (14,32% do valor licitado) e potencialidade para causar danos ao Errio, sobretudo no que se refere ao Lote 3. Caso fossem feitos os ajustes nos quantitativos de escavao, carga e transporte de material, ter-se-ia uma reduo de R$ 237.476,73 no oramento-base. 3. Alm das impropriedades verificadas no Quadro Resumo de Quantitativos de Terraplenagem referente ao Lote 2, h sobreposio de servios de escavao, carga e transporte referentes aos Lotes 1 e 2, ocasionando um superfaturamento conjunto de R$ 5.374.397,22 no oramento utilizado como base na licitao. 4. A soluo do projeto, relativa ao servio mais relevante de escavao, carga e transporte (material de 3 categoria DMT>5000m), revelou-se antieconmica. As distncias de transporte de cargas significativas so desnecessariamente longas e o material de 3 categoria integralmente descartado para
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bota-fora, quando seria razovel admitir seu aproveitamento para produo de brita ao invs de adquir-la comercialmente. 5. Existem ainda indefinies, contradies e impropriedades em relao destinao do material de 3 categoria a ser extrado do leito da rodovia, consoante se deduz da leitura comparativa entre o que afirma o DNIT e o que est consignado no projeto executivo. Fica claro tambm que atenta contra a economicidade dos procedimentos a utilizao de britador comercial, quando possvel a utilizao da central de britagem da prpria construtora. Caso o ltimo procedimento fosse adotado, haveria uma reduo de 15% no custo final da obra. 6. Enfim, h indcios suficientes de que a soluo encontrada no projeto executivo no a mais consentnea com a economia de custos que se espera de uma obra pblica desta magnitude. As razes apresentadas no foram suficientes para a eliso desta irregularidade grave que pode ensejar a paralisao. 7. Ademais, as retenes cautelares promovidas pelo DNIT so insuficientes para resguardar o Errio e no h meno da Unidade Gestora de uma eventual reviso do projeto executivo inadequado, o que representa perspectiva de danos ainda maiores no futuro, pois a contratada continua a se utilizar de maaterial mais oneroso e o bota-fora do 3 lote est sendo depositado s margens da rodovia em razo da indefinio de seu destino. 8. A autarquia apresentou uma ressalva plausvel apenas no que se refere aos quantitativos dos servios de escavao, carga e transporte de material de 1 categoria at 50m e com DMT entre 200 e 400m. Por conta disso, estima-se que o sobrepreo nos oramentos dos Lotes 1 e 2 perfaa o montante de R$ 7.792.979,84, o que reclama uma repactuao dos termos avenados. 9. Da mesma forma, em relao ao Lote 3, as impropriedades no transporte de materiais betuminosos implicam sobrevalor de R$ 923.520,37, o que, junto ao sobrepreo dos Lotes 1 e 2 (R$ 1.265.284,03 e R$ 915.821,86, respectivamente), d arrimo a uma determinao desta Corte no sentido da repactuao do contrato correspondente. 10. No que concerne terraplanagem do material de 3 categoria do Lote 3, elementos dos autos apontam para a necessidade de reavaliao da adequao tcnica, econmica e ambiental das solues adotadas. 11. Pode-se afirmar ainda que os projetos executivos de terraplanagem relativos aos Lotes 1, 2 e 3, sem nenhuma justificativa plausvel, apresentaram deficincias tcnicas que acarretaram sobrepreos nos oramentos licitados da ordem de R$ 2.526.273,90 para o Lote 1, R$ 218.708,31 no Lote 2 e R$ 780.768,20 no Lote 3. 12. H ainda falhas procedimentais, como a verificada no fato de que o parecer jurdico, emitido em 05/05/2010, no antecedeu licitao, cuja publicao do edital no Dirio Oficial da Unio ocorreu em 03/03/2010. Desta forma, restaram descumpridos os termos do art. 38, pargrafo nico, da Lei n 8.666/93. 13. Outro exemplo so falhas na apresentao do oramento-base da licitao, como a utilizao do termo verba como unidade de medida, e o detalhamento inadequado de itens do quadro demonstrativo do oramento, compromentendo a transparncia, o controle e a gesto da execuo dos futuros contratos. 14. Destarte, vista de srios indcios de danos ao Errio e considerando a premncia da correo do projeto de terraplanagem e dos ajustes contratuais decorrentes, acolho a proposta de encaminhamento da Unidade Tcnica e Voto por que seja adotado o Acrdo que ora submeto apreciao deste Plenrio. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. RAIMUNDO CARREIRO Relator ACRDO N 1541/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 015.513/2010-6. 1.1. Apenso: 033.924/2010-4
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2. Grupo I - Classe de Assunto: V Relatrio de Auditoria Fiscobras 2010 3. Responsveis: Luiz Antonio Pagot (CPF 435.102.567-00), Cid Ney Santos Martins (CPF 384.115.987-72), Jos Henrique Coelho Sadok de S (CPF 160.199.387-00) e Nilton de Brito (CPF 140.470.121-49) 4. Entidade: Departamento Nacional de Infra-Estrutura de Transportes - MT 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Obras 2 Secob-2 8. Advogado constitudo nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Relatrio de Auditoria feita no Departamento Nacional de Infra-Estrutura de Transportes - MT, no perodo compreendido entre 07/06/2010 e 28/07/2010, com o objetivo de auditar as obras de restaurao, duplicao e melhoramentos da Rodovia BR-050/MG (PT 26.782.1458.1304.0031/2010). ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. com fundamento no art. 157 do Regimento Interno, determinar ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes DNIT, que apresente a este Tribunal, no prazo de 45 (quarenta e cinco) dias: 9.1.1. a reviso do projeto de terraplenagem para todos os Lotes, contemplando a avaliao tcnica da viabilidade de adoo de alternativa que considere: 9.1.1.1. o aproveitamento do material de 3 categoria a ser extrado do lote 3 - Contrato 571/2010 na produo de brita para utilizao em toda a obra; 9.1.1.2. a destinao do excedente nos corpos de aterro; e 9.1.1.3. a reduo das distncias dos bota-foras previstos originalmente no projeto, fundamentada necessariamente em resultados dos ensaios de caracterizao das amostras estatisticamente representativas do material constituinte do Corte-12; 9.1.2. os ajustes contratuais (Contratos 569/10 - lote 1, 570/10 - lote 2 e 571/10 - lote 3) decorrentes da reviso do projeto de terraplanegem referida no subitem anterior; 9.2. comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional que os indcios de irregularidades graves que se enquadram no disposto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei n 12.309/2010 (LDO/2011), apontados nas obras de adequao de trechos rodovirios na BR-050/MG, referentes ao Contrato 571/2010 (Consrcio Atepa/Araguaia/M.Martins, lote 3, segmento: km 47,0 km 68,4), com potencial dano ao errio de R$ 12.482.552,08 (base: set/2009), subsistem e que seu saneamento depende da adoo pelo rgo gestor das medidas determinadas no subitem 9.1.1; 9.3. restituir os autos Secob-2 para o prosseguimento da anlise. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1541-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
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Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I CLASSE VII Plenrio TC 011.261/2011-0 Natureza: Solicitao Unidade: Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia Fluminense - IFF Requerente: Fernando Haddad, Ministro de Estado da Educao Advogado constitudo nos autos: no h SUMRIO: SOLICITAO DE PRORROGAO DE PRAZO PARA ENCAMINHAMENTO DE PRESTAO DE CONTAS. LEGITIMIDADE DO REQUERENTE. PLAUSIBILIDADE DAS JUSTIFICATIVAS. CONHECIMENTO E DEFERIMENTO. OPORTUNO APENSAMENTO AO RESPECTIVO PROCESSO. A solicitao de prorrogao de prazo para entrega de processo de contas deve ser conhecida e deferida desde que advinda de autoridade legitimada para tal e se mostrem plausveis as justificativas apresentadas. RELATRIO Adoto como relatrio a manifestao exarada no mbito da Secex/RJ. Trata-se de expediente encaminhado pelo Exmo. Sr. Ministro de Estado da Educao, requerendo a dilao do prazo para apresentao da prestao de contas da Unidade Jurisdicionada Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia Fluminense - IFF, relativa ao exerccio de 2010, at o dia 09 de setembro de 2011(documento n 45762144-5). 2. De incio, cumpre registrar que, no que tange admissibilidade, o requisito da legitimidade evidencia-se atendido, nos moldes do art. 7, inciso II, da IN/TCU n 63/2010. 3. Segundo alegado, a referida prorrogao se justificaria em face de o Relatrio de Gesto e a Prestao de Contas Anual do Instituto, enviados em 31 de maro de 2011 e ajustados em 7 de abril de 2011, no conterem a Resoluo de Aprovao do Conselho Superior da Autarquia, o qual se reunir no prximo dia 5 de maio para esse fim. 4. Com base nas consideraes acima elencadas, a dilao pleiteada revela-se, a nosso juzo, procedente, vez que, trazendo justificativa plausvel, encontra respaldo no art. 7, caput, da IN/TCU n 63/2010, dispositivo que autoriza o E. Plenrio deste Tribunal a conceder tal autorizao em carter excepcional. Ademais, o Ex.mo Sr. Ministro de Estado da Educao, FERNANDO HADDAD, atravs do ofcio 622/GM-MEC e em conformidade com o art. 7, caput, da IN/TCU n
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63/2010, solicitou junto a este Tribunal que seja concedido a IFF prazo at o dia 09 de setembro de 2011 para apresentao das contas referentes ao exerccio de 2010. 5. Ante o exposto, sugerimos o encaminhamento dos presentes autos ao Gabinete do Relator das contas da IFF referentes ao exerccio de 2010, Ex.mo Sr. Ministro JOS JORGE, por intermdio da SEGECEX, propondo: a) seja a) seja conhecida a pea exordial, autuando-se na forma de solicitao, para, no mrito, deferir o pedido de prorrogao de prazo, autorizando a IFF a apresentar sua prestao de contas referente ao exerccio de 2010 at o dia 09 de setembro de 2011; b) seja encaminhada IFF, CGU e ao Ministrio da Educao, bem como SEGECEX cpia da deliberao que vier a ser proferida; c) seja o presente processo apensado prestao de contas da IFF referente ao exerccio de 2010, to logo esta ingresse no TCU. o Relatrio. VOTO Estabelece a IN-TCU 63/2010, em seu artigo 7, que o prazo estipulado em deciso normativa para a apresentao das contas ordinrias dos entes jurisdicionados pode, em carter excepcional, ser prorrogado, desde que haja solicitao nesse sentido devidamente fundamentada, encaminhada pelas autoridades ali elencadas. 2. No caso presente, verifica-se que o solicitante integra o rol de autoridades que possuem legitimidade para solicitar prorrogao de prazo para apresentao de processo de contas, assim como apresenta as devidas justificativas para tal. 3. Por essa razo, entendo que no h bices ao conhecimento do presente pleito por parte deste Tribunal, bem como o seu deferimento, na forma requerida. Ante o exposto, acompanhando a proposio da unidade tcnica, VOTO no sentido de que o Plenrio aprove o Acrdo que ora submeto deliberao do Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 08 de junho de 2011. JOS JORGE Relator ACRDO N 1542/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 011.261/2011-0. 2. Grupo I; Classe de Assunto: VII - Solicitao 3. Requerente: Fernando Haddad, Ministro de Estado da Educao 4. Unidade: Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia Fluminense - IFF 5. Relator: Ministro Jos Jorge 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo no Estado do Rio de Janeiro (Secex/RJ) 8. Advogado constitudo nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Solicitao, em que o Exmo. Ministro de Estado da Educao requer a prorrogao, at o dia 9/9/2011, do prazo para a entrega da prestao de contas do Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia Fluminense, relativa ao exerccio de 2010, a este Tribunal. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante s razes expostas pelo Relator, e com fundamento nos arts. 1, inciso I, 3, 5 e 7, da Lei n.8.443/1992, em:
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9.1.conhecer da presente solicitao, ante o atendimento dos pressupostos de admissibilidade previstos no art. 7 da IN/TCU 63/2010; 9.2.deferir o pedido de prorrogao de prazo solicitado, autorizando, em carter excepcional, o Instituto Federal de Educao, Cincia e Tecnologia Fluminense a apresentar sua prestao de contas a este Tribunal, referente ao exerccio de 2010, at o dia 9/9/2011; 9.3.autorizar o apensamento dos presentes autos ao processo de contas que vier oportunamente a ser constitudo; 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1542-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge (Relator) e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) JOS JORGE Relator
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO II CLASSE I Plenrio TC 014.592/2003-6 Natureza: Embargos de Declarao Entidade: Caixa Econmica Federal - CAIXA Responsveis: Eduardo Toshio Terui (040.795.558-57) - Supervisor de Filial da Gerncia de Filial de Infraestrutura de So Paulo GEINF/SP; Marcus Vinicius Ribeiro (225.461.621-87) - Gerente Operacional da Gerncia Nacional de Infraestrutura GEINF; Clverson Tadeu Santos (566.459.539-68) Gerente Nacional da GEINF; Srgio Geraldo Linke (566.997.789-00) Assessor Tcnico da GEINF) Advogados constitudos nos autos: Claudismar Zupiroli (OAB/DF n 12.250) e Idmar de Paula Lopes (OAB/DF n 24.882). SUMRIO: PEDIDO DE REEXAME. EMBARGOS DE DECLARAO. CONHECIMENTO. INEXISTNCIA DE OMISSO. IMPOSSIBILIDADE DE REDISCUSSO DO MRITO. REJEIO. 1. Inexistentes na deliberao recorrida os vcios de contradio, obscuridade ou omisso, devem ser rejeitados os embargos declaratrios. 2. No cabe, em sede de embargos de declarao, a rediscusso da matria decidida, para modificar o julgado em sua essncia ou substncia. RELATRIO
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Tratam-se de dois Embargos de Declarao opostos pelo Sr. Eduardo Toshio Terui, exSupervisor de Filial da Gerncia de Filial de Infraestrutura de So Paulo GEINF/SP, e, em conjunto, pelos Srs. Marcus Vincius Ribeiro, Clverson Tadeu Santos e Srgio Geraldo Linke, servidores da CAIXA, todos contra o Acrdo 1646/2010 Plenrio, proferido na Sesso Ordinria de 14/07/2010, por meio do qual o Tribunal negou provimento aos Pedidos de reexame interpostos contra o Acrdo 1698/2007 Plenrio, que aplicou-lhes multa, no valor de R$ 2.000,00 (dois mil reais). 2. Esse acrdo foi proferido no mbito de Representao, oferecida pela 2 Secex (constituda como apartado do TC 009.962/2002-0 Prestao de Contas da CAIXA exerccio de 2001), com o objetivo de apurar indcios de irregularidades em contrataes da empresa Aceco Produtos para Escritrio e Informtica Ltda, para execuo de servios de manuteno e equipamentos para salas-cofre e na aquisio de arquivos deslizantes pela Caixa Econmica Federal CAIXA. 3. Vale lembrar que os Embargantes tiveram seus Pedidos de Reexame no providos, no acrdo vergastado, por no terem trazido argumentos suficientes para descaracterizar suas responsabilidades pela contratao da Aceco. 4. As peas exordiais so, em parte, semelhantes. Contudo, tratam de processos licitatrios distintos. No que difere, o recurso interposto pelos Srs. Marcus Vincius Ribeiro, Clverson Tadeu Santos e Srgio Geraldo Linke apresenta argumentos no sentido de que o acrdo recorrido no enfrentou os fundamentos econmicos que nortearam a aquisio de trs condicionadores de ar para a sala-cofre de Osasco/SP. 5. Por sua vez, no recurso oposto, o Sr. Eduardo Toshio alega omisses no Voto condutor do Acrdo 1646/2010 Plenrio a seguir expostas: a) Ilegitimidade passiva ad causam afirma que os autos indicam de forma clarividente que o Embargante no inicia a demanda, no participa da especificao tcnica, no o responsvel pelo parecer jurdico e, finalmente, pela autorizao da aquisio, de modo que, conquanto num determinado momento tenha intermediado a troca de documentos entre os rgos internos da Caixa, essa realidade no o qualifica como responsvel pelas supostas irregularidades que caracterizam a aquisio. b) Inexigibilidade de conduta diversa alega que no caberia conduta diversa, visto que: quando o processo de aquisio transitou por seus domnios, j havia uma deciso administrativa na seara de outras Diretorias e Gerncias no sentido de que a aquisio de determinado equipamento deveria ocorrer, sem que o Embargante, com os elementos de que dispunha e em face do papel que desempenhou (mero intermedirio da demanda) tivesse participao ou pudesse aferir no procedimento eventual desconformidade com a lei e os princpios da Administrao. (...). No havia como o Embargante agir de forma diversa, na medida em que no tendo participado dos procedimentos iniciais da aquisio, no poderia encaminhar a demanda indicando um equipamento ou especificao tcnica diversa. Conclui o Embargante, ainda, estar demonstrada a ausncia de qualquer responsabilidade dolosa ou com m-f, no caso em anlise verifica-se que o Embargante agiu sob a compreenso de que estava atendendo legislao vigente e, sobretudo, ao interesse pblico da Caixa Econmica Federal. 6. Os demais argumentos trazidos pelos Embargantes so comuns, e podem ser assim resumidos: a) Omisso acerca da excludente de culpa do Embargante quando suas aes esto escudadas em parecer jurdico Trazem o argumento de que o setor jurdico da CAIXA no apontou qualquer irregularidade no procedimento de compra em face da empresa Aceco (at porque elas no existiam), no seria o Embargante (que no tem formao jurdica) quem deveria ser pessoalmente responsabilizado, quando mais em face de condutas que no perpetrou ou contribuiu. b) Omisso acerca da boa-f com que agiu o Embargante - alegam, por fim, que o Tribunal omitiuse ao no avaliar o fato de que os Embargantes pautaram todas as suas aes pela tica, moralidade, legalidade e boa-f. Enfatizam, ainda, a presuno de certeza que detinham quanto legalidade de suas atitudes visto que a atuao do Tribunal somente se deu aps decorrido longo tempo dos fatos, em afronta segurana jurdica e a estabilidade das relaes j constitudas e consolidadas no tempo.
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7. Por fim, consideram importante asseverar que no existindo m-f, dolo ou dano no h que se falar na aplicao de multa ao gestor. Dessa forma, requerem, em unssono, o recebimento e final acolhimento dos presentes Embargos de Declarao para, aclarando e integrando as omisses existentes no Acrdo embargado, julgar insubsistente os Acrdos n 1646/2010, bem como o Acrdo 1698/2007 Plenrio e, consequentemente, julgar procedente o Recurso de Reexame manejado, para o fim de acatar as razes de defesa apresentadas e julgar as contas referentes ao exerccio de 2001, da Caixa Econmica Federal (e seus gestores), ainda que com ressalvas e recomendaes. o Relatrio. VOTO Apreciam-se dois embargos de declarao. O primeiro foi oposto pelo Sr. Eduardo Toshio Terui, Supervisor de Filial da Gerncia de Filial de Infraestrutura de So Paulo da Caixa Econmica Federal, e, o segundo, pelos Srs. Marcus Vincius Ribeiro, Clverson Tadeu Santos e Srgio Geraldo Linke, tambm servidores da CAIXA, em face do Acrdo 1646/2010 Plenrio, por meio do qual o Tribunal negou provimento aos pedidos de reexame outrora interpostos contra o Acrdo 1698/2007 Plenrio, que aplicou-lhes multa, em conjunto com outros responsveis, em decorrncia da contratao, por inexigibilidade, da Empresa Aceco Produtos para Escritrio e Informtica Ltda., para a execuo de servios de manuteno e equipamentos para sala-cofre de Osasco/SP e na aquisio de arquivos deslizantes. 2. Quanto admissibilidade, vez que preenchidos os requisitos aplicveis espcie, os embargos de declarao podem ser conhecidos. 3. No mrito, vejo que desprovida de fundamento a alegao dos embargantes quanto existncia das citadas omisses na deliberao embargada. Buscam, na verdade, rediscutir questes de mrito, algo inadmissvel na estreita via dos embargos de declarao. No entanto, para que no pairem dvidas acerca da correo da deliberao, fao algumas consideraes adicionais. 4. De incio, tratarei dos embargos opostos pelo Sr. Eduardo toshio Terui, em face da manuteno, em grau de recurso, da multa a ele aplicada em razo da seguinte irregularidade: contratao irregular, por inexigibilidade, da empresa Aceco, a despeito da viabilidade de competio, e por no ter havido justificativas para o preo contratado, em afronta ao art. 25 e inciso III do pargrafo nico do art. 26, ambos da Lei 8666/93), para fornecimento de arquivo deslizante para as reparties da CAIXA no Estado de So Paulo. 5. Em relao ilegitimidade passiva ad causam, alegada pelo Sr. Eduardo, vejo que a questo j havia sido suscitada como um dos argumentos apresentados por ocasio da interposio do seu pedido de reexame. No h fato novo, portanto, a ser apreciado, muito menos qualquer omisso, pois o assunto foi abordado no acrdo recorrido. Apenas para esclarecer, repriso manifestao da unidade instrutiva que integra o Relatrio do citado Voto: 8.7. Nesta linha, no prosperam os argumentos do recorrente no sentido de que agiu como mero intermedirio dos setores envolvidos, pois que, na sua condio, tinha o poder/dever de impugnar os termos com que se daria a contratao, no merecendo amparo, tambm, as alegaes de que no poderia agir de modo diverso, porquanto a atuao dos agentes pblicos, mormente na condio de gestor, tem que se pautar pela responsabilidade na conduo dos atos que lhes so submetidos. Ademais, no referido documento da lavra do recorrente (GIINF/SP 0504/2001) notrio o direcionamento para a empresa Aceco, conforme segue, verbis: 1 Visa a presente, da contratao da empresa Aceco Produtos para Escritrio e Informtica Ltda., para fornecimento e instalao de arquivo deslizante para a SUFIN. (...). 4.1.1. Entendemos que no devemos incorrer no mesmo erro, relembrando, inclusive, que tentamos realizar outras contrataes, buscando outros fornecedores que pudessem fabricar produtos equivalentes e foram infrutferas.
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5. Diante do exposto, vimos submeter o presente solicitando seja contratada a empresa Aceco, para fornecimento e instalao do arquivo em comento, pelo valor total de R$ 88.095,00 (oitenta e oito mil e noventa e cinco reais) 6. Ainda, no Voto condutor desse Decisum, deixei consignado, de forma clara, a responsabilidade do gestor: 26. Sobre a responsabilidade do Sr. Eduardo, coube a ele autorizar o procedimento, consoante CI GIINF/SP 0504/2001. No h, portanto, como pretender entendimento diverso quele j adotado, qual seja, pela responsabilizao do ento supervisor de filial em razo da compra do equipamento sem o devido processo licitatrio. 7. Tambm infundados os argumentos do Sr. Eduardo de que a deliberao recorrida no observou que o embargante no poderia ter adotado conduta diversa, visto que no participou dos procedimentos iniciais para a aquisio dos arquivos deslizantes nem teve ingerncia nos atos que culminaram com a formalizao do contrato. 8. Mesmo no sendo responsvel pela elaborao das especificaes tcnicas do produto, no procede a alegao de que fora mero intermedirio, pois sua participao ativa restou configurada na CI GIINF/SP 0504/2001, acima transcrita, que autorizou a compra. 9. Quanto aos embargos opostos pelos demais responsveis, Srs. Marcus Vincius Ribeiro, Clverson Tadeu Santos e Srgio Geraldo Linke, esses apresentam sua indignao contra a multa a eles imposta pela indicao injustificada da marca Liebert, vez que no se revelou, em termos tcnicos e econmicos, a opo mais vantajosa para a Administrao, frustrando o carter competitivo do certame, em afronta ao art. 7, 5, e ao art. 3, 1, inciso I, ambos da Lei 8666/1993. 10. Como principal elemento de sua pea recursal, alegam que o Tribunal foi omisso ao no enfrentar as justificativas tcnicas que respaldaram a escolha da marca Liebert e sua economicidade, trazidas pelos recorrentes por ocasio da anlise de seus Pedidos de Reexame. 11. Nesse ponto ntida a inteno dos embargantes em rediscutir o mrito, o que no cabe nesta fase processual. A omisso alegada no tem como prosperar tendo em vista que os elementos tcnicos trazidos por ocasio do recurso foram amplamente debatidos, no s no Acrdo que promoveu a condenao dos responsveis (Acrdo 1698/2007 Plenrio), como na instruo da unidade tcnica, que integra o Relatrio do Acrdo ora recorrido. 12. A ttulo de esclarecimento, trago excerto da anlise promovida pela Secretaria de Recursos, e que, como dito, integra o Relatrio do Acrdo 1646/2010 Plenrio, in verbis: 6.9 Neste momento, os recorrentes retornam aos autos buscando demonstrar que a indicao do fabricante configurou-se na opo mais vantajosa para a administrao, tanto em termos tcnicos quanto econmicos, nesse sentido, restringem suas alegaes, basicamente, ao confronto de especificidades tcnicas entre os equipamentos da marca adquirida, Liebert-Hiross, e a marca LCEStulz, utilizada por este Tribunal como paradigma no sentido de demonstrar que os equipamentos adquiridos pela CAIXA no eram nicos no mercado, no se justificando, portanto, a indicao do produto pela sua marca. 6.10 No obstante os recorrentes pautarem suas defesas nas especificaes tcnicas dos equipamentos adquiridos, no se vislumbram nos argumentos carreados os motivos que impuseram aos gestores total aceitao dos termos aventados pela Aceco Produtos para Escritrio e Informtica Ltda., uma vez que consta dos autos que a CAIXA, ao considerar a possibilidade de adquirir climatizadores, tendo feito inclusive cotaes no mercado, foi induzida pela Aceco, sob ameaa de encarecimento do contrato de manuteno da sala-cofre, a realizar um processo licitatrio onde a nica fornecedora do produto solicitado era a prpria Aceco, pois que detinha a exclusividade para o fornecimento dos climatizadores da marca Liebert-Hiross. 6.11 Nesta acepo, nota-se ter havido nos presentes autos uma total ingerncia de uma empresa privada nos rumos de um procedimento licitatrio, o que se mostra inaceitvel e incondizente com o interesse pblico. Os gestores da CAIXA, ao invs de buscarem especialistas em climatizao para definir os parmetros do objeto pretendido, utilizaram-se de consultas prpria mantenedora do ambiente da sala-cofre, deixando, assim, que esta definisse o objeto a ser licitado.
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6.12 Aqui sim repousa a irregularidade que motivou a sano, qual seja, o direcionamento do processo licitatrio em favor de determinada empresa privada, no caso a Aceco, em total desobedincia ao que preconiza a lei de licitaes. Nota-se no caso presente que os administradores abstiveram-se de realizar estudos e projetos que balizassem a contratao, atendo-se to-somente consulta realizada a prpria Aceco, representante exclusiva da marca Liebert-Hiross. 6.13 Esta situao restou evidenciada no voto condutor do Acrdo em discusso, oportunidade em que o Relator, Ministro Marcos Vilaa, assim se pronunciou, verbis: 13. Na descrio do objeto licitado, entretanto, no hesitaram em explicitar a preferncia pela marca exigida pela Aceco, nem procuraram ocultar a ingerncia da empresa na contratao. Constou do edital que "os equipamentos devero ser de fabricao Liebert-Hiross". Como justificativa para o direcionamento, foi alegada a padronizao, a integrao com outros aparelhos, a "homologao da marca Liebert pela empresa Aceco" e a "existncia de contrato de manuteno integral do ambiente firmado pela Caixa com a Aceco". (fls. 754/756) 14. Aberto o prego, evidentemente que a nica empresa habilitada foi prpria Aceco, que se saiu vencedora do falso certame e ainda cobrou um preo 10% maior (R$ 198.000,00) do que o orado pela Caixa (com base na cotao anterior da mesma Aceco, bvio). 15. Conforme o inciso I do 7 do art. 15 da Lei n. 8.666/93, nas licitaes para compras no pode haver indicao de marca. Assinale-se que, embora o 5 do art. 7 da citada lei permita, por exceo, que certo produto licitado se identifique com uma s marca, quando tecnicamente plausvel, o dispositivo refere-se a aquisies no mbito de obras e servios, e no a compras separadas (como a dos condicionadores de ar), que tm regra particular no mencionado art. 15. Ademais, nessa hiptese, a marca tem que ser exclusiva, confundindo-se com o prprio produto, o que no ocorre com os condicionadores de ar de preciso, para os quais h diversos fabricantes. 16. No h dvida de que, na contratao da Caixa, houve fixao de marca para favorecimento do seu fornecedor; no a verificao de inexistncia de mais de uma marca para o produto pretendido. 6.14 Nesse contexto, no se pode negar a submisso ao interesse privado com que se deu a avena, em total falta de sintonia com os objetivos de um procedimento licitatrio, pois que os gestores abriram mo de suas prerrogativas, deixando com que o interesse privado imperasse. Desse modo, no aproveita os argumentos no sentido de que os equipamentos foram adquiridos a preos justos, esto instalados e em operao, posto que, se assim no fosse, por certo, caberia aos recorrentes e empresa contratada, a devoluo dos recursos despendidos. 13. Isso posto, verifico que as demais omisses alegadas so comuns aos dois embargos, razo pela qual devero ser examinadas em conjunto. 14. A primeira omisso a alegao de que o acrdo embargado no analisou a tese recursal de que os embargantes agiram com respaldo em parecer tcnico jurdico e, por esta razo, no podem ser responsabilizados. 15. No caso do Sr. Eduardo Toshio Terui, o parecer jurdico citado vem a ser a manifestao do JURIR/SP, de 24/04/2001, constante do expediente CI GISUP/SP 188/01 (Fls. 29/30 anexo 5). Na oportunidade, a rea jurdica da CAIXA manifestou-se quanto legalidade da contratao com amparo no art. 25, inciso I, da Lei 8.666/93, tendo em vista a documentao e as manifestaes juntadas ao presente processo. 16. Houve, como j apontado, nos expedientes que antecederam a manifestao do jurdico, a procura por caracterizar a exclusividade do produto, com a orientao tcnica da prpria Aceco. sempre importante ressaltar que, em que pese a existncia, no mercado, de outros fornecedores de salas-cofre, foi explicitada, nos comunicados internos da CAIXA, a exigncia pela marca enfim contratada. 17. Sendo assim, no procede o argumento, visto que a responsabilizao da rea jurdica da CAIXA se limitou ao exame da situao apresentada com fundamento em pareceres anteriores. Nesses restou evidenciada a tendncia pela contratao da nica soluo tida como possvel. A propsito, trago excerto do expediente CI GISUP/SP 188/01:
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Visando suprir as necessidades da SUFIN e REFIN quanto ao arquivamento de documentos gerados pela mesa de mercado financeiro e rea de registro e controle das operaes financeiras realizadas pela CAIXA est sendo solicitada a contratao de empresa para o fornecimento e instalao de Arquivo Deslizante. A proposta apresentada da empresa ACECO Produtos para Escritrio e Informtica Ltda., no valor de R$ 88.095,00 (oitenta e oito mil e noventa e cinco reais) com prazo de entrega/instalao de 45 dias, sendo que a rea tcnica GEINF/SP, fl. 26 subitem 3.1, manifesta-se quanto compatibilidade do preo proposto com os praticados no mercado. Ressalta, ainda, aquela rea gestora, que o equipamento possui dimenses especiais, aliado ao fato de equipamento similar contratado junto de outra empresa ter apresentado problemas de ordem tcnica, documentao s fls. 39/123, bem como outras tentativas de contratao, na busca de fornecedores novos, que restaram infrutferas. 18. Quanto mesma tese suscitada pelos demais recorrentes (terem agido com respaldo em parecer tcnico jurdico), no h, no pedido de reexame por eles interposto e j apreciado, qualquer meno sobre esse argumento, o que, por via de consequncia, impede sua apreciao nesta oportunidade. Trata-se, na verdade, de apontar fato novo em sede de recurso no hbil para tal fim. 19. A ltima omisso alegada pelos embargantes diz respeito ao fato de no ter sido avaliada a inteno dos servidores da CAIXA, que pautaram todas as suas aes pela tica, moralidade, legalidade e boa-f. A certeza de assim terem procedido se confirma, segundo eles, diante do longo prazo decorrido entre os fatos e a manifestao desta Corte, em afronta ao princpio da segurana jurdica. 20. Mais uma vez, no vejo a existncia de qualquer omisso a ser esclarecida. Em que pese no haver, nos autos, indcios de m-f, os gestores da CAIXA foram multados por no terem adotado os cuidados devidos com a coisa pblica, permitindo a ingerncia da Aceco na especificao de um produto e nos rumos de um procedimento licitatrio. 21. De igual sorte, no podem os embargantes alegar que a ausncia de manifestao do Tribunal, quanto legalidade dos procedimentos adotados, pressupe que os mesmos sejam considerados plenamente vlidos e legais. Nem mesmo o longo decurso de tempo pode ser argumentado, pois os fatos, ocorridos entre 2001 e 2003, foram objeto de fiscalizao desta Corte ainda nesse ltimo exerccio, ou seja, em 2003, conforme Portaria de Fiscalizao 1798/2003, de 19/11/2003. Com essas consideraes, entendo que os presentes embargos devam ser rejeitados, mantendo-se inalterada a deliberao recorrida. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 08 de junho de 2011. JOS JORGE Relator ACRDO N 1543/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 014.592/2003-6. 2. Grupo II Classe I Assunto: Embargos de Declarao 3. Responsveis: Eduardo Toshio Terui (040.795.558-57) - Supervisor de Filial da Gerncia de Filial de Infraestrutura de So Paulo GEINF/SP; Marcus Vinicius Ribeiro (225.461.621-87) - Gerente Operacional da Gerncia Nacional de Infraestrutura GEINF; Clverson Tadeu Santos (566.459.539-68) Gerente Nacional da GEINF; Srgio Geraldo Linke (566.997.789-00) Assessor Tcnico da GEINF4. 4. Entidade: Caixa Econmica Federal - MF. 5. Relator: Ministro Jos Jorge. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: no atuou. 8. Advogado constitudo nos autos: Claudismar Zupiroli (OAB/DF n 12.250) e Idmar de Paula Lopes (OAB/DF n 24.882).
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9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que tratam de Embargos de Declarao opostos pelo Sr. Eduardo Toshio Terui, ex- Supervisor de Filial da Gerncia de Filial de Infraestrutura de So Paulo GEINF/SP, e, em conjunto, pelos Srs. Marcus Vincius Ribeiro, Clverson Tadeu Santos e Srgio Geraldo Linke, todos contra o Acrdo 1646/2010 Plenrio, proferido na Sesso Ordinria de 14/07/2010, por meio do qual o Tribunal negou provimento aos Pedidos de reexame interpostos contra o Acrdo 1698/2007 Plenrio, que aplicou-lhes multa, no valor de R$ 2.000,00(dois mil reais). ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. com fundamento no art. 34 da Lei n 8.443, de 1992, conhecer dos Embargos de Declarao opostos por Eduardo Toshio Terui, Marcus Vincius Ribeiro, Clverson Tadeu Santos e Srgio Geraldo Linke, para, no mrito, rejeit-los; 9.2. dar cincia do presente Acrdo, bem como do Relatrio e Voto que o fundamentam, aos embargantes. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1543-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge (Relator) e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO II CLASSE V Plenrio TC 018.508/2010-3 Natureza: Relatrio de Auditoria Interessado: Tribunal de Contas da Unio Entidade: Municpio de Trs Lagoas/MS Advogado constitudo nos autos: no h
SUMRIO: FISCALIZAO DE ORIENTAO CENTRALIZADA. AUDITORIA DE CONFORMIDADE. APLICAO DOS RECURSOS DO SUS TRANSFERIDOS FUNDO A FUNDO. ENCAMINHAMENTO DE DETERMINAO E RECOMENDAO. COMUNICAO DE FALHAS. CINCIA S INSTNCIAS INTERESSADAS. RELATRIO
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Trata-se de auditoria de conformidade realizada no Municpio de Trs Lagoas/MS, integrante de Fiscalizao de Orientao Centralizada-FOC, destinada a verificar a regularidade da aplicao dos recursos do Sistema nico de Sade (SUS), transferidos fundo a fundo pela Unio ao mencionado ente federativo, no exerccio de 2009. 2. O problema base aqui tratado oriundo da identificao de pontos de risco relacionados aplicao dos recursos do SUS repassados aos municpios na modalidade fundo a fundo, a teor do constante do TC-002.088/2009-2 (Acrdo 2.788/2009-TCU-Plenrio), estando o presente trabalho inserido no escopo do item 3.1 do Tema de Maior Significncia n 3 - desvios e desperdcios de recursos do SUS. 3. Reproduzo, a seguir, com os ajustes de forma que julgo pertinentes, excerto do relatrio produzido pela equipe encarregada dos trabalhos, em que constam os principais achados, as concluses e as propostas de encaminhamento da equipe da Secex/MS: 2 - ACHADOS DE AUDITORIA 2.1 - O Secretrio Municipal de Sade no o Ordenador de Despesas dos recursos financeiros da Sade. 2.1.1 - Situao encontrada: Os convnios e contratos so assinados pela Prefeita e as ordens de pagamento so autorizadas pelo Secretrio de Finanas, Planejamento e Controladoria Geral. 2.1.2 - Objetos nos quais o achado foi constatado: Processos (Autos) Diversos/2009 - Processos de pagamentos dos prestadores de servios do SUS. 2.1.3 - Causas da ocorrncia do achado: Presso de superior hierrquico 2.1.4 - Efeitos/Consequncias do achado: Aquisies ou contrataes que no atendem necessidade do rgo (efeito potencial) 2.1.5 - Critrios: Lei 8080/1990, art. 9, inciso III; art. 18 2.1.6 - Evidncias: - Processo de Dispensa e Contratao da Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto/SP. (folhas 270/343 do Anexo 1 - Volume 1); - Convnio n 024/2009 - Entre o municpio de Trs Lagoas e a Sociedade Beneficente Hospital Nossa Senhora Auxiliadora. (folhas 233/237 do Anexo 1 - Volume 1); e - Notas de Pagamento de Despesa Oramentria (folhas 346/441 do Anexo 1 - Volume 1). 2.1.7 - Concluso da equipe: Na avaliao da aplicao dos recursos do FMS de Trs Lagoas/MS, em especial nos pagamentos a prestadores de servios de sade contratados/conveniados, constatamos a existncia de problemas que evidenciam impropriedades formais ou descumprimento de leis e normas que no ensejam aplicao de multas aos responsveis. No entanto, essas falhas, a exemplo da apontada neste item, devem ser objetos de DETERMINAO ao dirigente municipal. 2.1.8 - Proposta de encaminhamento: Determinar Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS que, em cumprimento ao inc. III, art. 9 da Lei n 8.080/1990, estabelea a Secretaria Municipal de Sade como direo nica no mbito do Sistema nico de Sade no municpio, inclusive instituindo o representante da Secretaria de Sade como ordenador de despesas dos recursos aplicados na rea da sade e informe a este Tribunal no prazo de 90 (noventa) dias. 2.2 - Falha de controles administrativos sobre as autorizaes de internaes hospitalares dos estabelecimentos de sade. 2.2.1 - Situao encontrada: No levantamento realizado pela 4 SECEX no Banco de Dados do Datasus, verificou-se o pagamento de 13 dirias de internao em UTI infantil sem que o hospital possua leitos nessa especialidade. Segundo informaes da responsvel pelo Setor de UTI de adultos do Hospital Nossa
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Senhora Auxiliadora, quando se faz necessrio, ocorre internao de pacientes infantis (menores de 21 anos) na UTI de adultos uma vez que o municpio no possui UTI infantil. Essa informao foi confirmada pelo Auditor Mdico do Municpio. 2.2.2 - Objetos nos quais o achado foi constatado: Relatrio de Verificao de Tipologias - S/N/2010 2.2.3 - Causas da ocorrncia do achado: Deficincias de controles 2.2.4 - Efeitos/Consequncias do achado: Prejuzos gerados por pagamentos indevidos (efeito potencial) 2.2.5 - Critrios: Portaria 3432/1998, MINISTRIO DA SADE, art. 1 2.2.6 - Evidncias: Relatrio de Verificao de Tipologias (folha 16 do Anexo 1 - Principal) 2.2.7 - Concluso da equipe: Considerando que o preo da diria UTI de adulto o mesmo da UTI infantil, a cobrana de dirias de UTI infantil no lugar de UTI adultos no acarretou nenhum prejuzo. Desta forma, propomos a realizao apenas de determinao Prefeitura Municipal de Trs Lagoas para que, em casos semelhantes, a utilizao de UTI de adulto por paciente infantil, oriente o Hospital Nossa Senhora Auxiliadora e os Mdicos Auditores no sentido de apenas autorizar a cobrana de UTI adulto, considerando que a instituio no possui leitos de UTI infantil. 2.2.8 - Proposta de encaminhamento: Recomendar Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS que, nos casos de internao de menores de 21 anos nas UTI Adultos, oriente o Hospital Nossa Senhora Auxiliadora e os Mdicos Auditores no sentido de autorizar a cobrana de UTI adulto, uma vez que a instituio no possui leitos de UTI infantil. 2.3 - Desatualizao dos dados cadastrais dos equipamentos existentes nos estabelecimentos de sade no SCNES. 2.3.1 - Situao encontrada: Falha no cadastro do CNES do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora, onde consta a existncia de 8 (oito) equipamentos de hemodilise, e na visita ao hospital verificou-se a utilizao de 9 (nove) equipamentos. 2.3.2 - Objetos nos quais o achado foi constatado: Relatrio de Verificao de Tipologias - S/N/2010 2.3.3 - Causas da ocorrncia do achado: Deficincias de controles 2.3.4 - Efeitos/Consequncias do achado: Aquisies ou contrataes que no atendem necessidade do rgo (efeito potencial) 2.3.5 - Critrios: - Portaria 204/2007, Ministrio da Sade, art. 37, inciso I; - Portaria 511/2000, Ministrio da Sade Secretaria de Assistncia Sade, art. 10, caput. 2.3.6 - Evidncias: Relatrio de Verificao de Tipologias (folha 16 do Anexo 1 - Principal) 2.3.7 - Concluso da equipe: A falta de atualizao de dados no CNES no acarreta prejuzos, desta forma prope-se a realizao de ALERTA Prefeitura Municipal de Trs Lagoas para que adote as medidas necessrias com vista a atualizar o cadastro do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora no CNES do Datasus, em especial, o nmero de aparelhos de hemodilise. 2.3.8 - Proposta de encaminhamento: Alertar Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS que a desatualizao do nmero de aparelhos de hemodilise no cadastro do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora, da rede assistencial sob gesto do
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municpio nos sistemas de informaes de sade do Datasus, constitui-se em descumprimento do disposto inc. I, art. 37, Portaria GM/MS n 204, de 2007. 2.4 - Utilizao indevida do artigo 24, VIII, da Lei n 8.666/93 para contratao da FUNFARME Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto pela Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS, bem como no restou demonstrado que os preos contratados estejam de acordo com o mercado. 2.4.1 - Situao encontrada: Trata-se da contratao da FUNFARME Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto pela Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS para a prestao de servios de atividade assistencial de carter filantrpico na rea de sade, no atendimento a pacientes do SUS, para a realizao de procedimentos no atendidos pelo Municpio nem pela referncia do Municpio de Trs Lagoas/MS (Campo Grande), avena essa formalizada por meio do Contrato n 510/AJ/2009, de 18/12/2009. Inicialmente, cumpre destacar que a referida contratao foi levada a cabo com fundamento no artigo 24, VIII, da Lei n 8.666/93, que estabelece ser dispensvel a licitao para a aquisio, por pessoa jurdica de direito pblico interno, de bens produzidos ou servios prestados por rgo ou entidade que integre a Administrao Pblica e que tenha sido criado para esse fim especfico em data anterior vigncia desta Lei, desde que o preo contratado seja compatvel com o do mercado. Examinando-se o Estatuto da entidade contratada, observa-se, logo em seu artigo 1, que a FUNFARME uma entidade civil, com personalidade jurdica de direito privado, sem fins lucrativos, com autonomia administrativa, financeira e patrimonial, e reger-se- pelo presente Estatuto, por seu Regimento Interno e pela legislao aplicvel, e, de acordo com o seu pargrafo nico, a FUNFARME no tem carter poltico-partidrio ou religioso e nem fins de lucro, tampouco subordinao ao Poder Pblico, tendo de outro lado, como pessoa jurdica de direito privado, personalidade e patrimnio distintos dos de seus dirigentes. 2.4.2 - Objetos nos quais o achado foi constatado: Contrato 510/AJ/2009 - Contratao da FUNFARME Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto para realizao de procedimentos no atendidos pelo Municpio nem pela referncia do Municpio de Trs Lagoas/MS (Campo Grande). 2.4.3 - Causas da ocorrncia do achado: Deficincias de controles 2.4.4 - Efeitos/Consequncias do achado: Aquisies sem o devido carter competitivo (efeito potencial) 2.4.5 - Critrios: Lei 8666/1993, art. 24, inciso VIII 2.4.6 - Evidncias: Processo de Dispensa e Contratao da Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto/SP. (folhas 270/343 do Anexo 1 - Volume 1) 2.4.7 - Concluso da equipe: Observa-se que a capitulao legal utilizada para fundamentar a presente dispensa de licitao foi inadequada, posto flagrantemente no se tratar de rgo ou entidade que integre a Administrao Pblica. Tal fato impe seja promovida a audincia dos responsveis pela referida contratao para que apresente as razes de justificativa devidas. 2.4.8 - Responsveis: - Nome: Simone Nassar Tebet - CPF: 010.995.617-60 - Cargo: Prefeita do Municpio de Trs Lagoas - MS. (de 01/01/2009 at 31/03/2010) - Conduta: Contratao da FUNFARME Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto pela Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS, por meio do Contrato n 510/AJ/2009, de 18/12/2009, utilizando-se indevidamente o artigo 24, VIII, da Lei n 8.666/93 para no realizao de licitao.
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- Nexo de causalidade: Assinatura do Contrato n 510/AJ/2009, de 18/12/2009. - Culpabilidade: - No possvel afirmar que houve boa f do responsvel; - O responsvel praticou o ato aps prvia consulta a rgos tcnicos ou, de algum modo, respaldado em parecer tcnico; - razovel afirmar que era possvel ao responsvel ter conscincia da ilicitude do ato que praticara; e - razovel afirmar que era exigvel do responsvel conduta diversa daquela que ele adotou, consideradas as circunstncias que o cercavam, pois deveria o responsvel determina a realizao de licitao para contratao de servios mdicos hospitalares no atendidas pelo municpio e pelo estado. Em face do exposto, de se concluir que a conduta do responsvel culpvel, ou seja, reprovvel, razo pela qual ele deve ser ouvido em audincia a fim de avaliar se merece ser apenado com a aplicao de pena de multa. 2.4.9 - Proposta de encaminhamento: Realizao de Audincia do Responsvel para que apresente as razes de justificativa a respeito da contratao da FUNFARME Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto pela Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS para a prestao de servios de atividade assistencial de carter filantrpico na rea de sade, no atendimento a pacientes do SUS, para a realizao de procedimentos no atendidos pelo Municpio nem pela referncia do Municpio de Trs Lagoas/MS (Campo Grande), avena essa formalizada por meio do Contrato n 510/AJ/2009, de 18/12/2009, sem que a instituio atenda os requisitos estabelecidos pelo artigo 24, VIII, da Lei n 8.666/93. 2.5 - Ausncia de Projeto Bsico/Plano Operativo para contratao da FUNFARME Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto pela Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS. 2.5.1 - Situao encontrada: No consta no processo de contratao da FUNFARME Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto pela Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS, por meio do Contrato n 510/AJ/2009, de 18/12/2009, a devida caracterizao do servio (objeto) contratado por meio de Projeto Bsico/Plano Operativo, uma vez que no h qualquer descrio dos procedimentos cobertos pelo contrato nem os preos desses procedimentos. 2.5.2 - Objetos nos quais o achado foi constatado: Contrato 510/AJ/2009 - Contratao da FUNFARME Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto para realizao de procedimentos no atendidos pelo Municpio nem pela referncia do Municpio de Trs Lagoas/MS (Campo Grande). 2.5.3 - Causas da ocorrncia do achado: Deficincias de controles 2.5.4 - Efeitos/Consequncias do achado: Risco de prejuzos em virtude da ausncia de fiscalizao (efeito potencial) 2.5.5 - Critrios: Lei 8666/1993, art. 7, inciso I 2.5.6 - Evidncias: Processo de Dispensa e Contratao da Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto/SP. (folhas 270/343 do Anexo 1 - Volume 1) 2.5.7 - Concluso da equipe: Considerando a gravidade da irregularidade prope-se a realizao de audincia do responsvel. 2.5.8 - Responsveis: - Nome: Simone Nassar Tebet - CPF: 010.995.617-60 - Cargo: Prefeita Municipal de Trs Lagoas/MS (de 01/01/2009 at 31/03/2010)
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- Conduta: No realizao de Projeto Bsico ou Plano Operativo para contratao da contratao da FUNFARME Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto pela Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS. - Nexo de causalidade: Assinatura do Contrato n 510/AJ/2009, de 18/12/2009. - Culpabilidade: - No possvel afirmar que houve boa f do responsvel; - O responsvel praticou o ato aps prvia consulta a rgos tcnicos ou, de algum modo, respaldado em parecer tcnico; - razovel afirmar que era possvel ao responsvel ter conscincia da ilicitude do ato que praticara; e - razovel afirmar que era exigvel do responsvel conduta diversa daquela que ele adotou, consideradas as circunstncias que o cercavam, pois deveria o responsvel determinara a realizao de Projeto Bsico para contrao de servios mdicos hospitalares no atendidos pelo municpio e pelo estado. Em face do exposto, de se concluir que a conduta do responsvel culpvel, ou seja, reprovvel, razo pela qual ele deve ser ouvido em audincia a fim de avaliar se merece ser apenado com a aplicao de pena de multa. 2.5.9 - Proposta de encaminhamento: Realizao de Audincia do Responsvel para que apresente as razes de justificativa a respeito da ausncia de Plano Operativo (Projeto Bsico) ou de qualquer descrio dos procedimentos cobertos pelo contrato, bem como dos preos desses procedimentos, contrariando o art. 7, inciso I, da Lei n 8666/93, na contratao da FUNFARME Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto pela Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS, meio do Contrato n 510/AJ/2009, de 18/12/2009, que tinha por objeto a prestao de servios de atividade assistencial de carter filantrpico na rea de sade, no atendimento a pacientes do SUS, para a realizao de procedimentos no atendidos pelo Municpio nem pela referncia do Municpio de Trs Lagoas/MS (Campo Grande). 2.6 - No apresentao de pronturio mdico-hospitalar. 2.6.1 - Situao encontrada: O Hospital Nossa Senhora Auxiliadora no apresentou os pronturios mdico-hospitalar correspondentes s AIHs ns 500810181223-0, 500710174411-7, 500810050787-2, 500810180336-4, 500810180535-5, 500810139173-3, 500910116631-1, 500810051209-6, 500810051797-0, 500910117709-1, 500810052690-2, 500910154223-6, 500910115533-3, 500710141227-0, 500810137831-3 e 500710139673-7. 2.6.2 - Objetos nos quais o achado foi constatado: Relatrio do DENASUS da Auditoria realizada na Sociedade Beneficente do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora em Trs Lagoas/MS - 10083/2010 2.6.3 - Causas da ocorrncia do achado: Deficincias de controles 2.6.4 - Efeitos/Consequncias do achado: Prejuzos gerados por pagamentos indevidos (efeito potencial) 2.6.5 - Critrios: - Lei 4320/1964, art. 62; art. 63; - Lei 8080/1990, art. 18, inciso XI; e - Norma Tcnica - Ministrio da Sade - Normas do SIH/Sus 2.6.6 - Evidncias: Relatrio do DENASUS na Auditoria na Sociedade Beneficente do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora em Trs Lagoas/MS n 10083 (folhas 24/39 do Volume Principal) 2.6.7 - Concluso da equipe:
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Na anlise comparativa das informaes contidas nos pronturios mdico-hospitalares com os respectivos espelhos das AIHs, realizada pela equipe de auditores-mdicos do Denasus, pagas com recursos do Fundo Municipal de Sade (FMS) de Campo Grande/MS Sociedade Beneficente do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora em Trs Lagoas/MS, foram constatadas irregularidades quanto legitimidade ou economicidade por descumprimento de leis e normas, inclusive com possveis danos ao errio, a exemplo da apontada neste item. Tendo em vista que a gesto dos recursos desse fundo de competncia dos dirigentes municipais bem como as orientaes da Unidade Coordenadora desta Fiscalizao de Orientao Centralizada FOC, constantes da Matriz de Achados, sugerimos a realizao de DETERMINAO aos gestores do FMS para adotarem as medidas cabveis de recuperao dos valores indevidamente pagos, j identificados nestes autos. 2.6.8 - Proposta de encaminhamento: Determinar Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS a imediata recuperao dos valores pagos indevidamente Sociedade Beneficente do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora em Trs Lagoas/MS, com atualizao e acrscimos de juros de mora, na forma do artigo 41 do Decreto n 5.974, de 29/11/2006, seja por meio de glosa nos prximos pagamentos ou por meio de cobrana ao prestador de servios de sade que deu causa ao pagamento das internaes (indevidas ou fictcias), conforme as constataes n 107929, 107563, 107549, 107830, 107599, 107538, 107922, 107610, 107561, 107554, 107934, 107935, 07938, 106970, 107613 e 107604 do Relatrio n 10083/2010 do Denasus de Mato Grosso do Sul (em anexo), informando ao TCU as medidas adotadas no prazo de 90 (noventa) dias ou apresentar as devidas justificativas fundamentadas acerca dos respectivos pagamentos. 2.7 - Realizao de pagamentos indevidos de AIHs sem a ocorrncia das respectivas internaes, uma vez que nos espelhos da AIHs e respectivos pronturios constam a mesma data de internao e de sada (alta hospitalar assinada e carimbada pelo mdico no pronturio do paciente). 2.7.1 - Situao encontrada: Nas AIHs do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora abaixo relacionadas, verificou-se que, nos espelhos das AIHs e nos respectivos pronturios, constam a mesma data de internao e de sada (alta hospitalar assinada e carimbada pelo mdico no pronturio do paciente): AIHs ns 5007101402820, 5008101391546, 5008100507872, 5009101190082, 5008101378423, 5008100821944, 5008101375068, 5009101126216, 5008101812384, 5007101407792, 5008100524218, 5009101177180, 5008101809910, 5009101149866, 5008101391722, 5008101393757, 5008100517266, 5009101537594, 5009101168588, 5008100534460, 5009101188443, 5008100521402, 5009101162978, 5009101150328, 5009101148140, 5009101141880, 5009101163495, 5008100827983, 5008100512085, 5008100828027, 5008100833285, 5009101814596, 5009101168148, 5009101190863, 5008101802913, 5007101403579, 5008101399081, 5008101400137, 50081018073..., 5008101396496, 5008100833660, 5008101396837, 5008101382790, 5008100534118, 5009101162681, 5008100821779. 2.7.2 - Objetos nos quais o achado foi constatado: Relatrio do DENASUS - verificao das AIHs pelos Auditores Mdicos. - S/N/2010 2.7.3 - Causas da ocorrncia do achado: Deficincias de controles 2.7.4 - Efeitos/Consequncias do achado: Prejuzos gerados por pagamentos indevidos (efeito potencial) 2.7.5 - Critrios: - Lei 4320/1964, art. 62; art. 63; - Lei 8080/1990, art. 18, inciso XI; e - Norma Tcnica - Ministrio da Sade - Normas do SIH/Sus 2.7.6 - Evidncias: Relatrio do DENASUS na Auditoria na Sociedade Beneficente do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora em Trs Lagoas/MS n 10083 (folhas 24/39 do Volume Principal) 2.7.7 - Concluso da equipe:
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Na anlise comparativa das informaes contidas nos pronturios mdico-hospitalares com os respectivos espelhos das AIHs, realizada pela equipe de auditores-mdicos do Denasus, pagas com recursos do Fundo Municipal de Sade (FMS) de Campo Grande/MS Sociedade Beneficente do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora em Trs Lagoas/MS, foram constatadas irregularidades quanto legitimidade ou economicidade por descumprimento de leis e normas, inclusive com possveis danos ao errio, a exemplo da apontada neste item. Tendo em vista que a gesto dos recursos desse fundo de competncia dos dirigentes municipais bem como as orientaes da Unidade Coordenadora desta Fiscalizao de Orientao Centralizada FOC, constantes da Matriz de Achados, sugerimos a realizao de DETERMINAO aos gestores do FMS para adotarem as medidas cabveis de recuperao dos valores indevidamente pagos, j identificados nestes autos. 2.7.8 - Proposta de encaminhamento: Determinar Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS a imediata recuperao dos valores pagos indevidamente Sociedade Beneficente do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora em Trs Lagoas/MS, com atualizao e acrscimos de juros de mora, na forma do artigo 41 do Decreto n 5.974, de 29/11/2006, seja por meio de glosa nos prximos pagamentos ou por meio de cobrana ao prestador de servios de sade que deu causa ao pagamento das internaes (indevidas ou fictcias), conforme a constatao n 102325 do Relatrio n 10083/2010 do Denasus de Mato Grosso do Sul (em anexo), informando ao TCU as medidas adotadas no prazo de 90 (noventa) dias ou apresentar as devidas justificativas fundamentadas acerca dos respectivos pagamentos. 2.8 - Faturamento de dirias de UTI e Permanncia Maior que no foram autorizadas pelo gestor. 2.8.1 - Situao encontrada: No pronturio mdico-hospitalar correspondente AIH N5008100507278 consta a internao em UTI durante 08 (oito) dias e Longa Permanncia 06 (seis) dias, todos foram solicitados pelo mdico assistente e no foram autorizados pelo mdico auditor. 2.8.2 - Objetos nos quais o achado foi constatado: Relatrio do DENASUS - verificao das AIHs pelos Auditores Mdicos. - S/N/2010 2.8.3 - Causas da ocorrncia do achado: Deficincias de controles 2.8.4 - Efeitos/Consequncias do achado: Prejuzos gerados por pagamentos indevidos (efeito potencial) 2.8.5 - Critrios: - Lei 4320/1964, art. 62; art. 63; - Lei 8080/1990, art. 18, inciso XI; e - Norma Tcnica - Ministrio da Sade - Normas do SIH/Sus. 2.8.6 - Evidncias: Relatrio do DENASUS na Auditoria na Sociedade Beneficente do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora em Trs Lagoas/MS n 10083 (folhas 24/39 do Volume Principal) 2.8.7 - Concluso da equipe: Na anlise comparativa das informaes contidas nos pronturios mdico-hospitalares com os respectivos espelhos das AIHs, realizada pela equipe de auditores-mdicos do Denasus, pagas com recursos do Fundo Municipal de Sade (FMS) de Campo Grande/MS Sociedade Beneficente do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora em Trs Lagoas/MS, foram constatadas irregularidades quanto legitimidade ou economicidade por descumprimento de leis e normas, inclusive com possveis danos ao errio, a exemplo da apontada neste item. Tendo em vista que a gesto dos recursos desse fundo de competncia dos dirigentes municipais bem como as orientaes da Unidade Coordenadora desta Fiscalizao de Orientao Centralizada FOC, constantes da Matriz de Achados, sugerimos a realizao de DETERMINAO aos gestores do FMS para adotarem as medidas cabveis de recuperao dos valores indevidamente pagos, j identificados nestes autos. 2.8.8 - Proposta de encaminhamento:
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Determinar Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS a imediata recuperao dos valores pagos indevidamente Sociedade Beneficente do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora em Trs Lagoas/MS, com atualizao e acrscimos de juros de mora, na forma do artigo 41 do Decreto n 5.974, de 29/11/2006, seja por meio de glosa nos prximos pagamentos ou por meio de cobrana ao prestador de servios de sade que deu causa ao pagamento das internaes (indevidas ou fictcias), conforme a constatao n 106762 do Relatrio n 10083/2010 do Denasus de Mato Grosso do Sul (em anexo), informando ao TCU as medidas adotadas no prazo de 90 (noventa) dias ou apresentar as devidas justificativas fundamentadas acerca dos respectivos pagamentos. 3 - CONCLUSO No foram constatadas impropriedades ou irregularidades para as questes de auditoria n 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 11, 12 e 16, formuladas para esta fiscalizao. No entanto, para as seguintes questes foram constatadas as falhas/irregularidades a seguir: Questo 1 O Secretrio Municipal de Sade no o Ordenador de Despesas dos recursos financeiros da Sade (item 2.1); Questo 9 Utilizao indevida do artigo 24, VIII, da Lei n 8.666/93, para contratao da FUNFARME Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto pela Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS, bem como no restou demonstrado que os preos contratados estejam de acordo com os do mercado (item 2.4); Questo 10 Ausncia de Plano Operativo para contratao da FUNFARME Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto pela Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS (item 2.5); Questo 13 Falha de controles administrativos sobre as autorizaes de internaes hospitalares dos estabelecimentos de sade (item 2.2); Questo 14 Desatualizao dos dados cadastrais dos equipamentos existentes nos estabelecimentos de sade no SCNES (item 2.3); Questo 15 No apresentao de pronturio mdico-hospitalar (item 2.6); Realizao de pagamento indevidos de AIHs sem a ocorrncia das respectivas internaes uma vez que, nos espelhos da AIHs e nos respectivos pronturios, constam a mesma data de internao e de sada (alta hospitalar assinada e carimbada pelo mdico no pronturio do paciente) (item 2.7); e Faturamento de dirias de UTI e Permanncia Maior que no foram autorizadas pelo gestor (item 2.8). Entre os benefcios estimados desta fiscalizao pode-se mencionar a expectativa do controle e a restituio de recursos ao rgo repassador, no valor de R$ 66.725,72 (sessenta e seis mil, setecentos e vinte e cinco reais e setenta e dois centavos). 4 - ENCAMINHAMENTO Ante todo o exposto, somos pelo encaminhamento dos autos ao Gabinete do Exmo. Sr. MinistroRelator Jos Jorge, com as seguintes propostas: I) com fulcro no artigo 43, II, da Lei n 8.443/92 c/c artigo 250, IV, do Regimento Interno do Tribunal (Resoluo/TCU n 155/2002), promover audincia da ex-Prefeita Municipal de Trs Lagoas, Sra Simone Nassar Tebet, para que apresente as razes de justificativa a respeito de: a) Ausncia de Plano Operativo (Projeto Bsico) ou de qualquer descrio dos procedimentos cobertos pelo contrato, bem como dos preos desses procedimentos, contrariando o art. 7, inciso I, da Lei n 8666/93, na contratao da FUNFARME Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto pela Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS, meio do Contrato n 510/AJ/2009, de 18/12/2009, que tinha por objeto a prestao de servios de atividade assistencial de carter filantrpico na rea de sade, no atendimento a pacientes do SUS, para a realizao de procedimentos no atendidos pelo Municpio de Trs Lagoas/MS nem pela referncia municipal (Campo Grande/MS) (2.5); e
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b) Contratao indevida da FUNFARME Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto pela Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS para a prestao de servios de atividade assistencial de carter filantrpico na rea de sade, no atendimento a pacientes do SUS, para a realizao de procedimentos no atendidos pelo Municpio de Trs Lagoas/MS nem pela referncia municipal (Campo Grande/MS), avena essa formalizada por meio do Contrato n 510/AJ/2009, de 18/12/2009, uma vez que a instituio descumpre ao artigo 24, VIII, da Lei n 8.666/93, pois a referida entidade no preenche os requisitos previstos no aludido dispositivo, em especial quanto natureza da pessoa jurdica. II) determinar Prefeitura Municipal de Trs Lagoas - MS o seguinte: a) a imediata recuperao dos valores pagos indevidamente Sociedade Beneficente do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora em Trs Lagoas/MS, com atualizao e acrscimos de juros de mora, na forma do artigo 41 do Decreto n 5.974, de 29/11/2006, seja por meio de glosa nos prximos pagamentos ou por meio de cobrana ao prestador de servios de sade que deu causa ao pagamento das internaes (indevidas ou fictcias), conforme as constataes n 107929, 107563, 107549, 107830, 107599, 107538, 107922, 107610, 107561, 107554, 107934, 107935, 07938, 106970, 107613, 107604, 106762 e 102325, do Relatrio n 10083/2010 do Denasus de Mato Grosso do Sul (em anexo), informando ao TCU as medidas adotadas no prazo de 90 (noventa) dias ou, ainda, apresentar as devidas justificativas fundamentadas acerca dos respectivos pagamentos [(2.6) (2.7) (2.8)]; e b) estabelea como direo nica no mbito do Sistema nico de Sade de Trs Lagoas/MS a Secretaria Municipal de Sade, inclusive instituindo o representante da Secretaria de Sade como ordenador de despesas dos recursos aplicados na rea da sade, em cumprimento ao inc. III do art. 9 da Lei n 8.080/1990, informando essa providncia ao Tribunal no prazo de 90 (noventa) dias (2.1). III) Recomendar Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS que, nos casos de internao de menores de 21 anos nas UTI Adultos, oriente o Hospital Nossa Senhora Auxiliadora e os Mdicos Auditores no sentido de autorizar a cobrana de UTI adulto, haja vista que essa instituio no possui leitos de UTI infantil (2.2). IV) Alertar Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS que a desatualizao do nmero de aparelhos de hemodilise do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora no cadastro da rede assistencial sob gesto do municpio, nos sistemas de informaes de sade do Datasus, constitui descumprimento ao disposto no inc. I do art. 37 da Portaria GM/MS n 204, de 2007 (2.3). o Relatrio. VOTO Cuida-se de auditoria de conformidade realizada no municpio de Trs Lagoas/MS, integrante de Fiscalizao de Orientao Centralizada - FOC destinada a avaliar a gesto e a verificar a regularidade da aplicao dos recursos do Sistema nico de Sade (SUS), repassados fundo a fundo a 78(setenta e oito) municpios, distribudos igualmente pelos 26 (vinte e seis) estados da federao. 2. Os trabalhos ora referenciados, realizados no perodo de 21/6 a 02/7/2010, abrangeram o exerccio de 2009, envolvendo aproximadamente R$ 10,5 milhes de recursos fiscalizados, relativo ao bloco de mdia e alta complexidade, tendo como foco, primordialmente, averiguar a ocorrncia de irregularidades na prestao de servios ambulatoriais e hospitalares por parte de estabelecimentos contratados ou conveniados com o SUS, bem como avaliar a organizao e operacionalizao do fundo municipal de sade, a contratualizao com a rede filantrpica e a contratao de servios com a rede hospitalar privada, tudo em consonncia com o Tema de Maior Significncia Sade (item 3.1-Desvios e Desperdcios de Recursos do SUS), aprovado por este Plenrio em 31/3/2010. 3. Merece destaque no presente trabalho a sua realizao compartilhada com os Auditores Mdicos do Denasus, os quais examinaram os pronturios correspondentes amostra de AIH selecionada, dando ensejo a parte das verificaes aqui presentes.
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4. Diante dos resultados obtidos, a equipe da Secex/MS prope, dentre outras medidas, a realizao de audincia da ex-Prefeita Municipal de Trs Lagoas em virtude da ocorrncia dos seguintes achados de auditoria, verificados na contratao da Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto (FUNFARME), tendo por objeto a prestao de servios de atividade assistencial de carter filantrpico a pacientes do SUS, para a realizao de procedimentos no atendidos pelo Municpio nem pela referncia do Municpio de Trs Lagoas/MS: dispensa indevida de licitao, uma vez que a entidade no atende aos requisitos previstos no art. 24, VIII, da Lei 8666/93, que fundamentou a aludida dispensa; e, ausncia de Plano Operativo ou de qualquer outro descritivo dos procedimentos cobertos pelo contrato, bem como dos preos desses procedimentos. 5. Nada obstante esse entendimento, tendo em conta a natureza das ocorrncias e em linha harmnica com as demais FOCs da espcie por mim relatadas, creio que este Tribunal deva exercer a sua funo pedaggica, com o endereamento das devidas medidas corretivas para a preveno de ocorrncias futuras. 6. No que tange aos demais achados de auditoria identificados na presente fiscalizao, reputo de todo adequado o encaminhamento proposto pela Secex/MS, sem prejuzo de promover os ajustes de forma que se fizerem necessrios. Isso posto, VOTO por que seja adotada a deliberao que ora submeto apreciao deste Plenrio. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 08 de junho de 2011. JOS JORGE Relator ACRDO N 1544/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 018.508/2010-3. 2. Grupo II Classe V Assunto: Relatrio de Auditoria 3. Interessado: Tribunal de Contas da Unio 4. Entidade: Municpio de Trs Lagoas/MS 5. Relator: Ministro Jos Jorge. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: Secretaria de Controle Externo no Estado de Mato Grosso do Sul (Secex/MS). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Auditoria de conformidade realizada no Municpio de Trs Lagoas/MS, integrante de Fiscalizao de Orientao Centralizada FOC, destinada a verificar a regularidade da aplicao dos recursos do Sistema nico de Sade (SUS), transferidos fundo a fundo pela Unio ao mencionado ente federativo, no exerccio de 2009. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo Relator, em: 9.1. determinar Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS que adote as medidas suficientes imediata recuperao dos valores pagos indevidamente Sociedade Beneficente do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora em Trs Lagoas/MS, com atualizao e acrscimos de juros de mora, na forma do artigo 41 do Decreto n. 5.974, de 29/11/2006, descritos nas constataes ns 107929, 107563, 107549, 107830, 107599, 107538, 107922, 107610, 107561, 107554, 107934, 107935, 07938, 106970, 107613, 107604, 106762 e 102325, do Relatrio n 10083/2010-Denasus/MS, informando a este Tribunal, no prazo de 90 (noventa) dias, as providncias adotadas;
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9.2. dar cincia Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS acerca das seguintes ocorrncias, cuja reincidncia injustificada poder ensejar a imposio de sano aos responsveis em futuras aes de controle a serem empreendidas por esta Corte de Contas: 9.2.1. ausncia de Plano Operativo, Projeto Bsico ou qualquer outro elemento descritivo dos servios de sade a serem prestados, bem como de seus respectivos preos, no Contrato n 510/AJ/2009, firmado com a Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto (FUNFARME), em desateno ao art. 7, inciso I, da Lei n 8666/93; 9.2.2. dispensa indevida de licitao na contratao da Fundao Faculdade Regional de Medicina de So Jos do Rio Preto (FUNFARME), uma vez que a entidade no atende aos requisitos previstos no art. 24, VIII, da Lei 8666/93, fundamento da aludida dispensa; 9.2.3. ausncia da organizao das aes e servios de sade na forma preconizada pela Lei 8080/90, tendo como direo nica a sua Secretaria Municipal de Sade, inclusive sendo o seu titular o ordenador de despesas, a teor do estabelecido no inciso III do art. 9 da mencionada lei; 9.2.4. desatualizao do nmero de aparelhos de hemodilise do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora no cadastro da rede assistencial sob gesto do municpio, nos sistemas de informaes de sade do Datasus, em desateno ao disposto no inc. I do art. 37 da Portaria GM/MS n 204, de 2007; 9.3. recomendar Prefeitura Municipal de Trs Lagoas/MS que, nos casos de internao de menores de idade em UTIs destinadas a adultos, oriente o Hospital Nossa Senhora Auxiliadora e os Mdicos Auditores no sentido de autorizar a cobrana de UTI adulto, haja vista que essa instituio no possui leitos de UTI infantil; 9.4. encaminhar cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e Voto que o fundamentam Prefeitura do Municpio de Trs Lagoas/MS, bem como sua Secretaria Municipal de Sade e ao seu Conselho Municipal de Sade. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1544-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge (Relator) e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
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GRUPO II CLASSE I Plenrio TC 002.289/2004-0 Natureza: Pedido de Reexame (Relatrio de Auditoria) Recorrentes: Ana Lcia Galinkin, Fernando Luiz Kratz, Luiz Picarelli e Marta Cavalcanti Teixeira Unidade: Fundao Universidade de Braslia SUMRIO: PEDIDO DE REEXAME. AUDITORIA NA REA DE PESSOAL. REGIME DE DEDICAO EXCLUSIVA. DIREITO DE DEFESA. APOSENTADORIA. SISTEMTICA DE APRECIAO DE ATOS DE CONCESSO. CONHECIMENTO. PROVIMENTO. INSUBSISTNCIA DE PARTE DAS DETERMINAES. NOVOS ELEMENTOS INCLUDOS NOS AUTOS. REMESSA SEFIP. RELATRIO Trata-se de pedidos de reexame opostos pelos servidores Ana Lcia Galinkin, Fernando Luiz Kratz, Luiz Picarelli e Marta Cavalcanti Teixeira contra o Acrdo n 864/2006-TCU-Plenrio, que expediu determinaes Fundao Universidade de Braslia, visando correo de impropriedades detectadas em auditoria realizada na rea de pessoal da entidade. 2. Preenchidos os requisitos de admissibilidade (fl. 35 do anexo 1), o Auditor Federal de Controle Externo providenciou a instruo dos referidos recursos, cujas concluses pelo provimento do pleito de Ana Lcia Galinkin, provimento parcial ao de Fernando Luiz Kratz e negativa de provimento aos outros dois recursos contaram com o endosso da titular da 2 Diretoria Tcnica da Serur, conforme transcrio abaixo (fls. 106/122 do anexo 6): Trata-se de pedidos de reexame interpostos por Marta Cavalcanti Teixeira (anexo 5), Fernando Luiz Kratz (anexo 6), Luiz Picarelli (anexo 7) e Ana Lcia Galinkin (anexo 8), contra o Acrdo n 864/2006-TCU-Plenrio (fls. 136/187 do volume principal), proferido nos autos do TC 002.289/20040, originrio de relatrio de auditoria de conformidade realizada na rea de pessoal da Fundao Universidade de Braslia FUB. No que se refere aos agora recorrentes, o acrdo estabeleceu, em sntese: Marta Cavalcanti Teixeira: a) adotar medidas para, no prazo de 90 (noventa) dias, assegurado o direito de defesa, exclu-la do Regime de Dedicao Exclusiva DE (item 9.1.2); b) adotar medidas para corrigir a contagem do seu tempo de servio (item 9.1.5); c) encaminhar a este Tribunal o seu ato de admisso (item 9.9.1.1.7); d) demonstrar que a nomeada preenchia os requisitos para ser remunerada com base no regime de dedicao exclusiva (item 9.9.1.1.8); e) assegurar a tramitao conjunta dos seus atos de admisso e de aposentadoria (item 9.9.2). Fernando Luiz Kratz: a) adotar medidas para exclu-lo do regime de dedicao exclusiva (item 9.1.2); e, b) convoc-lo para optar por um dos cargos a que est vinculado (entenda-se, aqui, como, optar pelos proventos de um deles), nos termos do art. 133 da Lei n 8.112/1990, por impossibilidade de acumulao das aposentadorias (item 9.1.3). Luiz Picarelli: a) adotar medidas para corrigir a contagem do seu tempo de servio (item 9.1.5); b) encaminhar o seu ato de aposentadoria (item 9.9.1.1.15). Ana Lcia Galinkin: a) adotar medidas para exclu-la do regime de dedicao exclusiva (item 9.1.2) contra essas determinaes que, irresignados, se insurgem os recorrentes, com o declarado objeto de torn-las insubsistentes e, por esta via, manterem intactas as suas remuneraes. Da admissibilidade
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2. Em suas instrues preliminares (fl. 19 do anexo 5; fl. 11/12 do anexo 6; fl. 6 do anexo 7 e fl. 21 do anexo 8), esta Serur concluiu pela admissibilidade dos recursos como pedidos de reexame, nos termos do art. 48 da Lei n 8.443/1992, com a atribuio dos efeitos suspensivos, previstos nos arts. 285, caput, e 286, pargrafo nico, do Regimento Interno deste Tribunal, aos subitens correspondentes aos recursos interpostos. Alinho-me ao parecer da unidade tcnica. Mrito 3. Pesquisas realizadas nos bancos de dados de registro de atos e processos deste Tribunal, combinada com um exame cuidadoso de toda a documentao juntada aos autos, revelaram, em nome dos quatro recorrentes, o seguinte: 3.1. Marta Cavalcanti Teixeira: a) aposentadoria na FUB, no cargo de Prof. Adjunto IV, DE, autuada no TC 012.255/2007-0, ainda no apreciada por este Tribunal (fls. 69/73), com vigncia a partir de 2/3/1994; b) aposentadoria no Ministrio da Sade, no cargo de Sanitarista (Enfermeira), onde ingressara em 18/12/1979, autuada no TC 017.301/1992-0, apreciada e considerada legal por este Tribunal (fls. 27/41), com vigncia a partir de 1/7/1991; 3.2. Fernando Luiz Kratz: a) aposentadoria na FUB, no cargo de Prof. Adjunto IV, DE, ainda no autuada nem apreciada por este Tribunal (fls. 58/62); b) desligamento da Universidade Federal de Gois UFGO em 5/5/1992 (fl. 63); c) aposentadoria na UFGO, no cargo de Professor Titular, DE, autuada no TC 007.733/2004-4, apreciada e considerada legal por este Tribunal, com vigncia a partir de 5/5/1992, mas s publicado em 14/7/1998 (fls. 64/68); 3.3. Luiz Picarelli: a) aposentadoria na FUB, no cargo de Professor 3 Grau, DE, ainda no autuada nem apreciada por este Tribunal (fls. 55/57), com vigncia a partir de 16/2/1995; c) aposentadoria no IPEA, autuada no TC 005.852/1991-9, regime de 40 horas semanais, apreciada e considerada legal por este Tribunal (fls. 50/54), conforme Ata n 33/1999, Sesso de 21/9/1999; d) admitido na FUB em 6/8/1966; e) no encontrado ato de admisso na FUB; 3.4. Ana Lcia Galinkin: a) aposentadoria inicial no CNPq/MCT, no cargo de Analista em Cincia e Tecnologia Snior, regime de 40 (quarenta) horas semanais, autuado no TC 003.668/2006-2, apreciada e considerada legal por este Tribunal (fls. 80/85), com vigncia a partir de 3/5/1995; b) alterao da mesma aposentadoria no MCT para incluir os quintos/dcimos a que se referiam a Lei n 8.911/1994, bem como a opo, nos termos da Deciso n 481/1997-TCU-Plenrio, autuada no TC 011.455/2007-6, ainda no apreciada por este Tribunal (fls. 74/79); c) no encontrado ato de aposentadoria na FUB. 4. Vencidas, em preliminar, as questes do efeito suspensivo, nos termos dos arts. 285 e 286 do Regimento Interno deste Tribunal, dos pareceres de admissibilidade e dos despachos do MinistroRelator, alm de outras, sem importncia para o deslinde das questes agora postas, o Colegiado dever pronunciar-se, especificamente, quanto aos aspectos arrolados no final do item 1 e nos itens 4.1 a 4.4, nos quais, em suas razes de pedir, os recorrentes alegaram, em apertada sntese, que: 4.1. Marta Cavalcanti Teixeira: 4.1.1. a deciso deste Tribunal, que considerou ilegal a acumulao de proventos pela recorrente, foi antecipada, visto que, conforme consta dos itens 9.1.5, 9.9.1.1.7, 9.9.1.1.8 e 9.9.2, do acrdo guerreado, as determinaes foram outras; 4.1.2. este rgo, o TCU, concluiu, precipitadamente (sic), pela sua excluso do regime de dedicao exclusiva, sem antes assegurar-lhe o direito defesa e a consequente anlise de seus fundamentos, visto que os documentos solicitados FUB ainda no foram devidamente analisados. Retornando ao texto do acrdo agora recorrido (fls. 185/188 do volume principal), pode-se verificar que nele no foi emitido juzo de valor quanto legalidade das aposentadorias dos recorrentes. O mais prximo que se chegou disso foi no item 9.1.3, quando foi determinado FUB que convocasse o servidor Fernando Luiz Kratz, entre outros, para optar por um dos cargos a que estivesse vinculado, ante a impossibilidade da sua acumulao, ainda que na aposentadoria. Por outro lado, conforme j registrado no item 3, algumas das aposentadorias defendidas nas alegaes dos recorrentes, como o caso de Marta Cavalcanti, ainda nem foram examinadas por este Tribunal. No h como se questionar a ilegalidade da acumulao de duas aposentadorias quando uma delas ainda no se completou e, menos ainda, se as duas ainda no se aperfeioaram. Pode-se deduzir, da, que estamos diante de
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idiossincrasias, segundo as quais cada envolvido age e reage segundo sua lgica prpria e personalssima, sem que haja um elemento unificador. Num esforo para lanar alguma racionalidade nos pontos pertinentes dos autos, necessrio que nos voltemos para as determinaes feitas no acrdo e refletidas no Ofcio n 3.845/TCU/SEFIP (fls. 198/199 do volume principal), no intuito de verificar se as mesmas foram atendidas, bem como estabelecer suas possveis repercusses sobre o mrito dos pedidos. Este Tribunal no decidiu pela ilegalidade da acumulao das aposentadorias da recorrente, pelo menos, no ainda, ou no nesse acrdo. Da, no se sustentarem as teses assim direcionadas. Em 4.1.2, mais uma vez a recorrente laborou em erro. No ocorreu nem um nem outro dos fatos por ela alegados. O direito defesa lhe foi assegurado no item 9.1.2 do acrdo, e ela o exerceu, de fato, conforme se pode concluir da documentao por ela acostada s fls. 36/40. Desses mesmos documentos, pode-se deduzir que a anlise dos fundamentos por ela apresentados foi procedida por quem de direito, a Procuradoria Jurdica da FUB (fls. 37/40 do anexo 5). Por oportunos e apropriados, alguns pontos devem ser destacados do parecer e da concluso a que chegou aquela douta Procuradoria ao analisar os documentos apresentados e os fatos ento alegados pela agora recorrente, no exerccio do seu direito defesa, conforme determinao deste Tribunal: 1. A inativa... protocolou, em 21/8/2006 [o acrdo recorrido de 7/6/2006] recurso administrativo dirigido Secretaria Geral de Recursos Humanos desta Fundao. Nele... reivindica que sejam mantidos inalterados seus proventos, percebidos como decorrncia da acumulao pela interessada, quando ativa, de um cargo tcnico com cargo da carreira de professor de magistrio superior, exercido em regime de dedicao exclusiva. 2. A expedio pela SRH da Carta n 472/SRH, datada de 26/7/2006, fundou-se na determinao do TCU a esta Universidade, contida no item 9.1.2 do Acrdo n 864/2006-TCU-Plenrio, para que fosse excluda a gratificao decorrente do regime de dedicao exclusiva dos vencimentos/proventos percebidos pelos servidores/aposentados enumerados na Lista do Achado 5..., nomes dentre os quais se encontra o de Marta Cavalcanti Teixeira. A excluso, de acordo com o TCU, deveria ocorrer no prazo de noventa dias, devendo ser observado o direito de defesa. 3. Em face da inexistncia, neste processo administrativo, de cpia da ficha funcional da interessada, ns nos utilizaremos, na anlise a ser procedida, dos dados contidos no relatrio do Relator pertinentes ao acrdo... ... no item 5.3 do relatrio do Relator temos: 5.3. A servidora... ingressou no quadro da UnB em dezembro de 1989 e aposentou-se voluntariamente com proventos proporcionais a 11/30, em 2/3/1994... tambm aposentada voluntariamente, com proventos proporcionais a 28/30, como Sanitarista do Quadro do Ministrio da Sade, rgo em que ingressou em 18/12/1979... Assim, no h irregularidade na apurao do tempo de servio da servidora. [concluso da equipe de auditoria, repetida pelo Relator fl. 163 do volume principal] . J no voto do Relator, quando abordada a situao da aposentada..., dito que: ... em 27/5/1988, a servidora foi contratada por prazo determinado (vigncia entre 1/6/1988 e 14/2/1990) como professora visitante em regime de trabalho de tempo parcial... Em 11/12/1989, foi assinado novo contrato, desta vez por prazo indeterminado, na condio de professora auxiliar, com dedicao exclusiva... Consta... que a servidora foi admitida por meio de concurso pblico. Porm, essa admisso, posterior Constituio de 1988, no foi submetida apreciao desta Corte [o TCU], razo pela qual cabe determinao UnB [concluso da equipe de auditoria, repetida pelo Relator fl. 176 do volume principal]. No obstante a servidora tenha assinado contrato de dedicao exclusiva, os dados encaminhados pelo Ministrio da Sade (fls. 120/122 do volume 13) indicam que a servidora laborava, mesma poca, no Ministrio da Sade... Diversamente do que conclui a equipe de auditoria, entendo no ser possvel formular juzo a priori sobre a regularidade [ou no] da contagem do tempo de servio, j que no consta dos autos o mapa de tempo de servio utilizado pela UnB. Essa informao essencial, uma vez que a interessada
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ingressou na UnB em 1989 e se aposentou em 1994, na proporcionalidade de 11/30 [atentar para essa proporcionalidade]. ... proponho que o processo de aposentadoria tramite paralelamente ao de admisso, cujo ato deve ser solicitado UnB [solicitao feita e, at a data presente, no atendida. Entretanto, de pouco valor para o deslinde da questo]. 4 ... a interessada ingressou como sanitarista no Ministrio da Sade em 1979 e aposentou-se neste cargo em 1991, com proventos proporcionais a 28/30. Houve, portanto, a concomitncia do exerccio pela interessada de um cargo de magistrio em regime de dedicao exclusiva com um cargo tcnico, durante o ano de 1990 e at a aposentadoria com sanitarista em 1991[fato abordado mais tarde nessa instruo]. 5. No procede a argumentao utilizada no recurso administrativo [e agora repetida] de que os atos de aposentadoria de Marta Cavalcanti Teixeira encontram-se sob o manto da proteo constitucional ao ato jurdico perfeito. No pode haver ato jurdico perfeito contra a Constituio e a Carta de 1988, em sua redao original, j ressalvava a necessidade da compatibilidade de horrios nos casos da acumulao lcita. ... Isto dizemos por que as aposentadorias foram concedidas em desacordo com a exigncia constitucional da compatibilidade de horrio para o exerccio dos cargos dos quais derivaram as aposentadorias. A edio desses atos significou a recepo, por lapso, pela Administrao Pblica de uma situao de acumulao ilcita havida em determinado perodo. 6 ... a regulamentao da carreira do magistrio superior trazida pelo Decreto n 94.664/1987, expedido com fundamento na Lei n 7.596/1987, foi acolhida pela Constituio de 1988. Ora, o princpio da legalidade o princpio maior que rege a Administrao Pblica, ento, como ignorar o disposto no art. 14, inciso I, do Decreto n 94.667/1987 quando, ao definir o que vem a ser o regime de dedicao exclusiva, estabelece neste regime o impedimento do exerccio de outra atividade remunerada pblica ou privada? As excees para a vedao expressa na norma citada so aquelas contidas no 1 deste mesmo art. 14, oportunidade em que destacamos que o permitido pela letra d do aludido pargrafo a colaborao espordica a ser prestada pelo professor de ensino superior em regime de dedicao exclusiva. de meridiana clareza que o exerccio conjunto pela interessada do cargo de sanitarista e outro, de professor de magistrio superior em regime de dedicao exclusiva, no perfaz a hiptese de colaborao espordica. 7. Destarte, conclumos opinando pelo indeferimento do recurso administrativo apresentado e consequente excluso da parcela referente gratificao pelo regime de dedicao [exclusiva] dos proventos da interessada Marta Cavalcanti Teixeira. Por todo o exposto, e com tamanha clareza, no caso da recorrente Marta Cavalcanti Teixeira, afastam-se, de imediato, as alegaes de acumulao lcita de cargos, de existncia de ato jurdico perfeito, de ofensa a direito adquirido e, mais ainda, afastam-se as pretenses de ofensa aos princpios da segurana jurdica e do direito ampla defesa. 4.1.3. de seu lado, no houve a apontada omisso de comunicar FUB que exercia outro cargo durante o seu afastamento, o que a impediria de assumir o cargo de Professor em regime de dedicao exclusiva. O argumento irrelevante para o mrito, visto que uma eventual omisso da servidora em comunicar esse fato s autoridades da FUB no teria produzido qualquer alterao nos fatos, nem contribudo para induzir a autoridade em erro. Nos autos sobejam provas de que os administradores da FUB tinham pleno conhecimento das circunstncias que impediriam a servidora de acumular cargos em regime de dedicao exclusiva... Registre-se, desde agora, que havia outras razes impeditivas da referida acumulao. 4.1.4. no perodo de setembro de 1987 at 27 de maro de 1990, esteve cedida pelo Ministrio da Sade para desempenhar atividades junto Universidade de Braslia FUB, tendo em vista o Convnio FUB/MS/OUTROS n 7071288, conforme faz prova o OF. EXTERNO/055-90 (fls. 45/46), e que, mesmo havendo disposio legal quanto acumulao remunerada de cargos pblicos com limitao de carga
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horria, a recorrente estava igualmente amparada, uma vez que, como servidora do Ministrio da Sade, exercia seu mister na Fundao Universidade de Braslia FUB. [ora, mesmo que essa acumulao ocorresse na prpria FUB seria ilegal]. 4.1.5. em 27/3/1990, ela, a recorrente, foi encaminhada para retornar ao Ministrio da Sade, mas tal retorno efetivamente no ocorreu nessa data, tendo em conta o interesse demonstrado pela UnB em sua permanncia e, quando de fato isso aconteceu, ela foi aposentada (1/7/1991 [ver item 3.1 in fine]. Na verdade, a servidora esteve a servio da FUB, na condio de cedida, de setembro de 1987 at 1/7/1991, data de sua aposentadoria no MS, enquanto ocupante do cargo de Sanitarista (Enfermeira), cujo regime de trabalho era de 40 (quarenta) horas semanais. o que decorre de suas afirmaes fl. 4 do anexo 5 e da informao de fl. 33 do mesmo anexo, quando confrontadas com o seu ato de aposentadoria no Ministrio da Sade (fl. 32) e com as fichas de controle do Siape. Consta ainda que, de 15/6/1982 at 24/9/1989, a recorrente ocupara cargo em comisso simultaneamente com o exerccio do seu cargo efetivo, no Ministrio da Sade (fl. 28), merc do qual fora cedida FUB. Temos a mais evidncias da ilegalidade, tanto da acumulao dos cargos efetivos, como da dupla remunerao mediante o regime de dedicao exclusiva. Nesse mesmo intervalo de tempo [setembro de 1987 at 1/7/1991], ainda na condio de cedida e detentora de cargo efetivo em regime de tempo integral no Ministrio da Sade, a recorrente foi contratada por prazo determinado de 1/6/1988 a 14/2/1990, para o cargo de Professor Visitante Auxiliar, com carga horria de 20 horas semanais (fls. 871/872 do volume 6). Ainda em 11/12/1989, portanto, antes da extino do contrato anterior, a recorrente teve seu contrato alterado para prazo indeterminado, tempo parcial TP 20. Novamente, em 30/12/1991, passou a ocupar o cargo de Professor Auxiliar MS-AI, em regime de dedicao exclusiva DE. Assim, de 1/6/1988 at 24/9/1989, a recorrente acumulou, indevidamente, dois cargos efetivos, um em regime de 40 horas semanais, outro em regime de 20 horas semanais e mais um cargo em comisso, aderente ao cargo exercido no Ministrio da Sade. Por bvio, esse tempo no poderia ter sido aproveitado para sua aposentadoria na FUB, por ser resultante de acumulao indevida quando na atividade. Decorre da que sua acumulao na FUB s seria lcita a partir de 25/9/1989, o que incompatvel com os 11 anos para isso computados. 4.1.6. conforme entendimento manifestado pelo prprio TCU, o pressuposto autorizador de sua acumulao remunerada de cargos pblicos est inserto no art. 14, 1, do Decreto n 94.664/1987, tendo ainda como supedneos o Recurso Extraordinrio n 163.204-6-SP e outros, entre os quais o art. 3 da Emenda Constitucional n 20/1998. 4.1.7. ... tem assegurado o direito acumulao de mais de uma aposentadoria..., uma vez que esteve, em atividade, em situao de acumulao lcita. 4.1.8. como asseverou o analista Orfeu Maranho Moreira Bastos, a servidora Marta Cavalcanti Teixeira ingressou no quadro da UNB em 11 de dezembro de 1989 e aposentou-se voluntariamente com proventos proporcionais a 11/30, em 2 de maro de 1994. E, tambm aposentada voluntariamente, com proventos proporcionais a 28/30, como Sanitarista do Quadro do Ministrio da Sade, rgo em que ingressou em 18 de dezembro de 1979... Assim, no h irregularidade na apurao do tempo de servio da servidora. Uma exposio tabular dos dados contidos nas certides de tempo de servio constantes dos anexos 3 e 5 (cpias s fls. 16/49), que se referem a sua inativao no cargo de Sanitarista (Enfermeira) do Quadro de Pessoal do Ministrio da Sade e no cargo de Professor junto FUB, respectivamente, revela o seguinte: Perodos considerados para a inativao junto ao Ministrio da Sade (fls. 19/28): PERODO RGO CARGO TEMPO UTILIZADO Auxiliar de 1/2/1960 28/2/1961 Universidade de S. Paulo Ensino 1 ano 0 ms e 29 dias Escola Enf. Anna Nery Enf. Bolsista (*) 1/2/1962 31/10/1964 UFRJ 2 anos 0 ms e 3 dias de 0 ano 6 meses e 7 dias 1/11/1964 31/4/1965 Escola Enf. Anna Nery - Auxiliar
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UFRJ
Ensino 0 ano 11 meses e 24 dias 8 anos 10 meses e 7 dias (*) 11 anos 3 meses e 6 dias (*)
Pref. Mun. Barra do Pira 11/3/1968 28/2/1969 RJ Professora SES do Estado do Rio de 1/6/1969 10/8/1980 Janeiro Enfermeira 8/12/1979 20/3/1991 Ministrio da Sade Enfermeira
Ministrio da Sade Lic. Especial 1 ano 0 ms e 0 dia Do tempo total utilizado (27 anos, 4 meses e 10 dias), devem ser deduzidos 8 meses e 2 dias, prestados concomitantemente SES/RJ e ao Ministrio da Sade, e mais 2 anos e 3 dias relativos ao perodo de Enfermeira Bolsista da Escola de Enfermagem Anna Nery, que no so computveis para fins de aposentadoria. Restando, ao final, um tempo lquido de 24 anos e 5 dias para aposentadoria. Assim, at mesmo o seu ato de aposentadoria junto ao Ministrio da Sade, embora considerado legal, contm falha insanvel. Em relao a esse fato, pereceu o direito de a Administrao promover sua correo, diante do tempo decorrido desde o aperfeioamento do ato, por fora da deciso proferida por este Tribunal, pela legalidade. Perodo em que foi detentora de cargos em comisso no Ministrio da Sade (fl. 28): PERODO RGO CARGO TEMPO DE EXERCCIO 1/6/1982 24/9/1989 Ministrio da Sade DAS/DAI Perodos considerados para a inativao junto FUB (fls. 42/43): RGO CARGO PERODO Esc. Enfermagem de S. 1/2/1960 28/2/1961 Paulo No informado 7 anos 3 meses e 23 dias
TEMPO UTILIZADO 1 ano 0 ms e 29 dias (1) 0 ano 11 meses e 24 dias 11/3/1968 28/2/1969 Pref. Mun. de Pira/RJ Professora (2) 3 anos 11 meses e 24 dias No informado 2/12/1976 1/1/1980 INAMPS (3) Fund. Universidade de 1 ano 6 meses e 13 dias 1/6/1988 10/12/1989 Braslia No informado (4) Fund. Universidade de 4 anos 2 meses e 20 dias 1/12/1989 1/3/1994 Braslia Professor Auxiliar (5) Fund. Universidade de Braslia Lic. Especial 0 ano 6 meses e 0 dia (6) TOTAL 12 anos 3 meses e 20 dias Do total considerado (12 anos, 3 meses e 20 dias), devem ser excludos os perodos identificados com (1), (2), (3), (4), (5) e (6), pelas seguintes razes: (1) e (2) so tempos j considerados para aposentadoria no Ministrio da Sade, alm de inacumulveis na atividade, por incompatibilidade de horrios; (3) tempo certificado pelo INAMPS, mas no computvel para a FUB por ser concomitante com cargo na SES/RJ; (4) tempo concomitante, quase na totalidade, com cargos efetivos na FUB e no Ministrio da Sade, alm de coincidente com o exerccio de cargo em comisso; (5) tempo parcialmente contado durante o exerccio de dois cargos em regime de tempo integral; e (6) porque, depois de feitas as dedues necessrias nos perodos identificados com (1)/(5), restariam, no mximo, 4 anos, 5 meses e dias para uma eventual inativao na FUB, o que no suficiente para a obteno de licena especial. Registre-se, ainda, que o tempo atribudo recorrente, para fins da concesso de quinqunios (fl. 42), 8 anos, 10 meses e 6 dias, incompatvel com o apurado nas tabelas acima. Est demonstrado, como o queramos, que ambas as aposentadorias da recorrente esto eivadas do vcio da ilegalidade. Essas irregularidades passam pela contagem indevida de tempo de servio concomitante para duas aposentadorias diferentes, em cargos no acumulveis na atividade, pelo
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aproveitamento indevido de tempo de bolsista para inativao e pela inexistncia de amparo legal para a concesso de aposentadoria com proventos proporcionais a 11/30, pois, certo , que em dispositivos da Constituio Federal de 1988 ou da Lei n 8.112/1990 no foi! Conforme o exposto, nos autos no foram encontrados elementos capazes de corrigir ou demonstrar a exatido da contagem do tempo de servio de Marta Cavalcanti. Identicamente, no ficou demonstrado que a servidora, durante todo o seu tempo de atividade, preenchera os requisitos para o exerccio do magistrio em regime de dedicao exclusiva, conforme determinava o acrdo agora recorrido. Contrariamente ao pretendido pela recorrente, o que se evidenciou, a toda prova, foi exatamente o contrrio. O tempo de servio foi apurado de forma irregular, tanto na FUB como no Ministrio da Sade. O exerccio do cargo de Professor na FUB, em regime de dedicao exclusiva, , em parte, desprovido de amparo legal, por ter sido simultneo com outro cargo em regime de 40 horas. A essas ilegalidades pode ser acrescentada a ocupao de cargo em comisso simultaneamente com dois cargos efetivos, o que contrrio lei. Ainda, em relao ao alegado pela recorrente no item 4.1.8, trata-se de um erro formal e deve ser desconsiderado, por estar em contradio com a verdade dos autos. Ocorre que, como foi sobejamente demonstrado, existe irregularidade na apurao de tempo de servio de Marta Cavalcanti Teixeira, sim. E essa irregularidade de tal monta que, por si mesma, inviabilizaria sua inativao no cargo de Professor de Ensino Superior na FUB. 4.1.9. o acrdo recorrido viola os princpios do direito adquirido e da segurana jurdica. Alega a recorrente, em sntese, que, segundo a fundamentao do acrdo guerreado, a negativa de registrar sua aposentadoria deu-se em virtude de ela no reunir as condies para se beneficiar de dupla aposentadoria em regime de dedicao exclusiva. No tem razo a recorrente. O acrdo recorrido no tratou da ilegalidade da acumulao das suas aposentadorias. O que estava sendo apreciado era um relatrio de auditoria que, em um dos seus achados, detectou pagamentos feitos pela FUB recorrente, a ttulo de exerccio de cargo em regime de dedicao exclusiva, quando esta j era detentora de outro cargo em regime de tempo integral (40 horas). Nem mesmo foi considerado o fato de que ela era, alm disso, ocupante de cargo em comisso (DAS/DAI) no Ministrio da Sade. E continua afirmando, a seu prprio juzo, que tem direito adquirido, lquido e certo de manter os seus proventos como esto. A segurana jurdica foi inserida entre os princpios do Direito Administrativo pelo art. 2, caput, da Lei n 9.784/1999, que estabeleceu: Art. 2 A Administrao Pblica obedecer, dentre outros, aos princpios da legalidade, finalidade, motivao, razoabilidade, proporcionalidade, moralidade, ampla defesa, contraditrio, segurana jurdica, interesse pblico e eficincia. Pargrafo nico. Nos processos administrativos sero observados, entre outros, os critrios de: (...) VI - adequao entre meios e fins, vedada a imposio de obrigaes, restries e sanes em medida superior quelas estritamente necessrias ao atendimento do interesse pblico; (...) IX - adoo de formas simples, suficientes para propiciar adequado grau de certeza, segurana e respeito aos direitos dos administrados; (...) XII - impulso, de ofcio, do processo administrativo, sem prejuzo da atuao dos interessados; XIII - interpretao da norma administrativa da forma que melhor garanta o atendimento do fim pblico a que se dirige, vedada aplicao retroativa de nova interpretao. Assim, o que assegurado ao administrado, nos termos dessa Lei, , estritamente, o que nela ficou estabelecido, ou seja, a interpretao da norma administrativa da forma que melhor garanta o atendimento do fim pblico a que se dirige, vedada aplicao retroativa de nova interpretao. As demais expresses grifadas na citao do transcrito art. 2 da Lei n 9.784/1999 so corolrios dessa declarao principal. Essa restrio se justifica pelas frequentes mudanas na interpretao da norma legal, com as consequentes mudanas de orientao, at mesmo em carter normativo, gerando
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inquietaes entre os administrados, que, sem essa limitao, nunca saberiam por quanto tempo duraria o seu status quo, antes que fosse contestado e/ou modificado pela Administrao Pblica. No entanto, esse princpio no pode ser levado a extremos tais que impea a Administrao de anular atos praticados sem a observncia da lei ou praticados com motivos e finalidades diferentes dos que ela determina. Deve, no presente caso, ficar bem assentado que no se trata de mudana de interpretao, mas de ilegalidade do ato do qual se originou o pretendido direito. Esta, sim, pode ser declarada retroativamente, visto que os atos ilegais no so capazes de gerar direitos de qualquer espcie. No caso sob exame, a vantagem que se considera ilegal foi concedida, supostamente apenas, com amparo em determinada norma legal. No entanto, como a invocada norma legal no autorizava conceder recorrente a vantagem impugnada, deu-se o vcio em relao ao objeto. Por outro lado, correto afirmar ainda que, sendo a norma que fundamentou os indigitados pagamentos juridicamente inadequada para o resultado obtido, deu-se o vcio quanto ao motivo (Lei n 4.717/1965). Conquanto a questo das nulidades no possa ser abordada de forma similar no Direito Civil e no Direito Administrativo, a maioria esmagadora dos doutrinadores ptrios tem uma posio comum, que pode ser expressa pela afirmao de que os atos nulos so aqueles que no podem ser convalidados, tais como os que a lei assim o declare, ou aqueles que, se novamente praticados, reproduziriam a invalidade anterior, como no caso presente. o que ocorre com os vcios relativos ao objeto, ao motivo, finalidade e causa. Visto sob esses fundamentos, o ato que concedeu a vantagem em discusso um ato nulo, insanvel, que deixou de produzir efeitos desde sua origem. Os direitos nascem com a lei, e no contra ela. Ipso facto, no haver direito adquirido pela via de atos praticados com violao de norma legal, nem haver que se invocar o princpio da segurana jurdica quando se tratar de manter os efeitos desses atos ou de manter vantagens que nem mesmo deveriam ter sido concedidas. Assim, so legtimas as decises dos rgos de controle e/ou de fiscalizao, entre eles o TCU, quando, no exerccio de suas competncias constitucionalmente atribudas, adotam medidas necessrias correo das ilegalidades. Afinal, o que deles se espera e para isso que existem. A posio adotada por esta Corte de Contas pela no aplicao do princpio da irredutibilidade de vencimentos, corolrio do princpio da segurana jurdica, quando se esteja diante do pagamento de vantagens concedidas de forma diversa daquela prevista em lei, o que transformaria as parcelas pagas em indbitos, visto que, por absoluta falta de amparo legal, tais pagamentos nem deveriam ter-se iniciado. A tese da imutabilidade dos atos ilegais, ou da manuteno ad aeternum de pagamentos iniciados com amparo nesses atos, constituiria um contrassenso, verdadeiro absurdo, pois significaria que tais ilegalidades no seriam suscetveis de correo a qualquer momento. Se ao contrrio fosse o entendimento, as ilegalidades praticadas ficariam livres de correo, por mais graves que se revelassem e por maiores os danos que causassem. Os rgos de controle, cuja funo precpua garantir a aplicao da lei aos casos concretos, tornar-se-iam meros e inertes observadores da ilegalidade. A elevao da segurana jurdica categoria de princpio absoluto, que se sobrepusesse a todos os demais, inviabilizaria a anlise dos atos de admisso, de concesses de aposentadoria e de concesses de penso, bem como todas as outras atividades de fiscalizao e controle praticadas por esta Corte de Contas e impedi-la-ia, em sentido contrrio ao esperado, de exercer a competncia que lhe foi atribuda pela Carta Constitucional. Por todo o exposto, pode-se concluir que o pretenso direito da recorrente no teve sua origem em ato legtimo, nem est amparado pela res judicata, o que o exclui da espcie direito adquirido, protegida pela Carta Constitucional. Da mesma forma, e pelas mesmas razes, que a recorrente no pode beneficiar-se do instituto da segurana jurdica. Sob esse aspecto, vale a pena reler o que afirmou a Procuradoria Jurdica da FUB (item 4.1.2 desta instruo). Afastadas, como foram, as alegaes 4.1.1 a 4.1.8, tambm no poderia prosperar a alegao 4.1.9, na qual a recorrente argumenta que a Lei n 9.784/1999 disps sobre a segurana e a estabilidade das relaes jurdicas, de tal forma que, a seu juzo, constituiria empecilho a que esta Corte de Contas ordenasse a suspenso dos pagamentos, bem como negasse registro ao ato concessrio da sua aposentadoria. De fato, numa anlise superficial, e, at mesmo, distorcida e parcial, a Lei n 9.784/1999 privilegiaria o princpio da segurana jurdica em desfavor do princpio da legalidade, o que garantiria
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a incorporao de vantagem comprovadamente ilegal ao patrimnio jurdico do administrado, ex vi da fluncia do tempo. Todavia, o princpio da segurana jurdica no e nunca foi absoluto. Sua aplicao deve dar-se de forma articulada com outros tantos, como o da legalidade e o da moralidade administrativa. Regra a invalidao dos atos viciados pela ilegalidade. Sua sustentao a exceo. Numa viso sistmica, os diversos princpios legais, jurdicos e constitucionais no se anulam, no se sobrepem nem se submetem uns aos outros. Antes de tudo, esses princpios convivem em constantes conflitos, at que cada um encontre, segundo o ordenamento jurdico vigente, os casos concretos aos quais devam ser aplicados. 4.2. Fernando Luiz Kratz (fls. 330/335 do volume 2): 4.2.1. anistiado poltico (Ato n 817/1992, DOU de 2/9/1992), reintegrado pela Portaria n 1.996/1993 (DOU de 29/12/1993), como Professor Adjunto da UnB e aposentado por meio da Portaria n 1.671/1994; 4.2.2. Professor Titular, aposentado, da Universidade Federal de Gois, conforme Portaria n 836/1992, alterada pela Portaria n 1.230/1998; 4.2.3. em ambas as universidades exercia o cargo mediante regime dedicao exclusiva; Decorre dos autos (fls. 1.350/1.355 do volume 10) que: a) Fernando Luiz Kratz ingressou na FUB, como Professor de 3 Grau, em regime de dedicao exclusiva, em 1/1/1964, de onde foi afastado, supostamente por ato de exceo; b) foi reintegrado, no cargo, em 29/12/1993; c) aposentou-se em 16/12/1994, no mesmo cargo, com proventos integrais e DE, sem reverso atividade. Na Universidade Federal de Gois: a) ingressou em 1/2/1967, no cargo de Professor de 3 Grau, em regime de dedicao exclusiva; b) aposentou-se, em 5/5/1992, com proventos integrais e DE. 4.2.4. o Parecer AGU/MS n 7/2006 afastou o requisito compatibilidade de horrios como fator determinante da legalidade da acumulao de cargos; 4.2.5. ... todo o seu tempo laboral est disponvel para o exerccio do cargo no qual ainda est em atividade; 4.2.6 ... quando o servidor j se encontra aposentado em um dos cargos, o requisito da compatibilidade de horrios perde a sua razo de ser, pois, por bvio, no haver jornada de trabalho a cumprir neste se no h mais o seu exerccio pelo inativo. Para sustentar essas alegaes, o recorrente fez juntar aos autos os arestos de fls. 6/10, extrados do Processo n 23104.009244/2005-16, AGU, cujos interessados eram Glndio Xavier e Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto MPOG. O exame dos precedentes invocados revela que tratavam, todos eles, da ocupao de cargo pblico efetivo por servidor j aposentado num outro cargo. Tratava-se, no caso, da circunstncia, sui generis, onde o servidor, antes ocupante de um cargo pblico efetivo, no qual j se inativara, reingressou no servio pblico ativo. No exatamente essa a situao do recorrente, que exerceu, ou teria exercido, caso no fosse o suposto ato de exceo, simultaneamente, enquanto ainda na atividade, dois cargos efetivos, ambos em regime de DE. Todavia, vejamos, em apertada sntese, o que dispunham os arestos citados. Assunto: Vedao de percepo simultnea de remunerao pelo exerccio do cargo, emprego ou funo pblica com proventos de aposentadoria. Exceo: cargos acumulveis na atividade, cargos eletivos e cargos em comisso (CF, art. 37, 10). Cargos acumulveis na atividade: exigncia de compatibilidade de horrios (CF, art. 37, inciso XVI). Servidor aposentado em um dos cargos: no incidncia desse requisito especfico em relao ao outro cargo. Desnecessidade de opo pela remunerao ou pelos proventos. Precedentes do STF e do TCU. Reviso parcial do Parecer AGU/GQ n 145. (Parecer AC 054, adotado pelo Advogado Geral da Unio em 17/10/2006 e aprovado pelo Presidente da Repblica em 18/10/2006). Em seguida, foi editado um novo parecer sobre o mesmo assunto, numerado como AGU/MS n 7/2006, que estabeleceu: EMENTA: ADMINISTRATIVO. SERVIDOR. PERCEPO SIMULTNEA DE REMUNERAO DE CARGO, EMPREGO OU FUNO PBLICA E DE PROVENTOS DE APOSENTADORIA NA ATIVIDADE. COMPATIBILIDADE DE HORRIOS. NO INCIDNCIA.
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I vedada a percepo simultnea de proventos de aposentadoria... com a remunerao de cargo, emprego ou funo pblica, ressalvados os cargos acumulveis na forma desta Constituio, os cargos eletivos e os cargos em comisso declarados em lei de livre nomeao e exonerao. (CF, art. 37, 10). II Para os cargos acumulveis na forma do art. 37, inciso XVI, da Constituio, no se exige a comprovao da compatibilidade de horrios quando o servidor est aposentado em um deles. Precedentes do STF e do TCU. A essa altura da discusso, j foram superadas as eventuais divergncias, se existiam, entre a Procuradoria Jurdica do MPOG, o TCU e a AGU. A uniformizao das posies adotadas por esses rgos, no exerccio de suas competncias prprias, pode ser expressa na forma do item 24, fl. 10, verbis, sob a chancela do Consultor da Unio Marcelo de Siqueira Freitas: Em concluso, a acumulao de proventos e vencimentos somente permitida quando se tratar de cargos, funes ou empregos acumulveis na atividade, na forma permitida pela Constituio (RE n 163.204/SP), bem como nas demais situaes previstas no 10 do art. 37 da Constituio, no incidindo, porm, nessa situao, o requisito da compatibilidade de horrios. fcil perceber que tais arestos, ao mesmo tempo em que afastaram a exigncia da compatibilidade de horrios para os casos nele examinados, ou seja, das acumulaes de proventos da inatividade com as remuneraes na atividade, no a afastaram para o caso especfico do recorrente, quando, tanto a ocorrncia da incompatibilidade de horrios (item 4.2.3 desta instruo), como a dupla percepo da vantagem prevista no regime de dedicao exclusiva ocorreram/ocorreriam, ainda, no servio ativo. No haveria como admitir a legalidade da acumulao de dois cargos de professor pelo recorrente, na atividade, um em Braslia e outro em Goinia, ambos em regime de dedicao exclusiva, nem como permitir a continuidade da percepo em duplo da vantagem questionada pela equipe de auditoria. Entretanto, no que se refere opo por uma ou outra das aposentadorias, quando uma delas ainda no foi apreciada por esta Corte de Contas, entendo que essa determinao no dispensa o pronunciamento prvio da Sefip, que dever examinar, com a mxima urgncia, a aposentadoria concedida pela FUB e ainda no encaminhada a este Tribunal, em confronto com aquela concedida pela UFG, levando em considerao as informaes constantes dos presentes autos, com especial ateno s datas de ingresso nos cargos, data de afastamento da FUB, por fora de suposto ato de exceo, data de reintegrao na FUB e s datas de inativao nos dois cargos. Como j afirmado antes, deve ser levado em alta conta o fato de que a situao do recorrente, alm de atpica, no guarda qualquer semelhana com aquelas tratadas nos arestos por ele mesmo trazidos aos autos. Fora demitido, supostamente por uma das medidas de exceo utilizadas durante o regime poltico vigente na poca. Com a decadncia e, ao final, o trmino desse regime, vieram a Constituio Federal de 1988 e as leis de anistia, sob cujos auspcios o recorrente foi reintegrado ao servio pblico. Est amplamente consolidado, no mbito deste Tribunal e do STF, o entendimento no sentido de que os efeitos produzidos pela Lei da Anistia limitam-se a assegurar aos seus beneficirios os mesmos direitos que teriam caso no fossem alcanados pela medida de exceo. Assim, a dupla incluso nos proventos da gratificao por DE, admitindo-se a acumulao de dois cargos com regimes de 40 horas semanais cada um, seria totalmente despida de amparo. A concesso seria ilegal por conceder vantagem indevida, ilegal por utilizar-se de leis de anistia para, de forma oblqua, gerar direito novo, que no estava nela previsto, ilegal por derrogar, de fato, dispositivos de leis ainda em vigor. desse ponto de vista que a Sefip deve reanalisar os fatos. Alm de t-lo feito em outras assentadas, este Tribunal, ao proferir a Deciso n 156/2001-TCUPlenrio e o Acrdo n 209/2003-TCU-2 Cmara, entendeu, em sntese, que os empregados/servidores pblicos que, na vigncia do regime autoritrio, foram alcanados por atos de exceo, tm direito reintegrao nos seus empregos/cargos. Ao mesmo tempo, afirmou que os efeitos da anistia limitar-seiam ao virtual restabelecimento da situao dos anistiados s mesmas condies em que estariam se tais medidas no os tivessem atingido no decurso de sua vida profissional. Partindo dessas premissas, firmou-se o entendimento de que os efeitos da anistia no poderiam ir mais alm. A anistia no
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instrumento capaz de gerar novos direitos para os anistiados. Da, lcito concluir que se a lei vigente na data do afastamento do servidor anistiado no lhe permitia a acumulao de dois cargos de professor em regime de dedicao exclusiva, ou no permitia a acumulao de um determinado cargo com outro, a lei da anistia tambm no o fez. No caso, j est sobejamente demonstrado que a acumulao, pelo recorrente, de dois cargos de professor em regime de DE, sobretudo, se levarmos em conta as distncias entre os locais de exerccio, seria, e continua sendo, ilegal. O recorrente no trouxe aos autos documentos vlidos para demonstrar que os perodos laborais considerados para as suas aposentadorias no implicariam em acumulao indevida de dois cargos pblicos de professor, ambos em regime de dedicao exclusiva e sem a necessria compatibilidade de horrios. Alis, alm de outras fortes evidncias, ele mesmo afirma o contrrio (item 4.2.3). Mesmo no constando dos autos a data em que o recorrente foi afastado de seu cargo na FUB, pode-se concluir, com segurana, se levados em considerao tanto o fato de ambas as aposentadorias serem com proventos integrais, como o tempo de servio necessrio para tanto, que, em grande parte da sua atividade profissional, entre as datas de posse e exerccio e as datas de inativao, em cada um dos rgos, o recorrente esteve, ou estaria, no exerccio concomitante dos cargos, o que seria contrrio lei. Essa afirmao decorre, entre outros dispositivos, do que estabelece o Decreto n 94.664/1987, em seu art. 14, 1. Legalmente no se admite a possibilidade do exerccio de dois cargos efetivos, ambos com carga de 40 horas semanais, num mesmo rgo. Como admiti-lo, quando se trate de duas localidades to afastadas como Braslia e Goinia? Seria impraticvel, alm de ser danoso para a sade do trabalhador, suportar, durante anos, uma jornada de trabalho de 13,33 horas, de segunda feira at sbado, ou de 16 horas, de segunda a sexta-feira, acrescida, ainda, dos intervalos para alimentao e/ou deslocamento, durante os quais estaria por conta do empregador. Tal prtica vedada pela legislao brasileira, em todos os regimes de trabalho. 4.3. Luiz Picarelli: 4.3.1. ingressou na UNB em 6/8/1966, foi reintegrado em 27/9/1993 (fl. 57 do anexo 11) e ali aposentou-se, voluntariamente, com proventos integrais, em 16/2/1995 (fls. 178/182 do anexo 11), no cargo de Professor Adjunto, tendo sua aposentadoria sido alterada, na mesma data, para incluir os quintos/dcimos (fls. 183/187 do anexo 11); 4.3.2. tambm aposentou-se, voluntariamente, em 1/3/1991, com proventos integrais, como Tcnico de Planejamento e Pesquisa, do IPEA, onde ingressara em 23/12/1974 [essas alegaes dispensam maior anlise, por serem apenas informativas ou por ressaltarem a uma simples leitura dos autos.]; 4.3.3. para a aposentadoria no IPEA foram averbados 2 anos, 9 meses e 9 dias, relativos ao perodo trabalhado na UNB, entre 2/9/1966 e 6/6/1969, por isso, est confirmada a contagem desse perodo para as duas aposentadorias...; 4.3.4. uma reviso dos mapas de detalhamento de tempo de servio demonstraria a legalidade das aposentadorias e a correo da contagem dos perodos laborais. Relativamente contagem do tempo de servio, constam dos autos os documentos de fl. 4 do anexo 7 e fls. 66/68 do volume 13, dos quais se pode extrair que os perodos laborais considerados para as inativaes foram os seguintes: Perodos considerados para a inativao junto ao IPEA (fls. 66/68 do volume 13): RGO CARGO TEMPO UTILIZADO PERODO 20/1/1956 20/11/1956 3/4/1957 31/3/1963 22/1/1963 5/4/1965 18/8/1965 1/9/1966 2/9/1966 6/6/1969 Min. do Exrcito Serv. Militar 0 ano 10 meses e 5 dias Pref. Municipal de P. Alegre/RS Serv. Pblico 5 anos 3 meses e 9 dias Caixa Econmica Emprego Pblico Federal/RS 2 anos 2 meses e 14 dias PUC/RS Fund. Univ. Braslia - FUB Professor de Professor 1 ano 0 ms e 14 dias 2 anos 9 meses e 9 dias (1)
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7/6/1969 16/12/1970 17/12/1970 9/11/1971 10/11/1971 13/11/1972 14/11/1972 22/12/1974 28/12/1974 25/2/1991 -
Bco. Regional de Braslia - BRB S. Des. Centro-Oeste Sudeco Ass. Ensino Pro UDF Min. das Comunicaes Fund. Univ. Braslia FUB Fund. Univ. Braslia FUB
Emprego Pblico 1 ano 6 meses e 14 dias Serv. Pblico 0 ano 10 meses e 28 dias S. Pblico Federal 0 ano 9 meses e 0 dia S. Pblico Federal 2 anos 1 ms e 9 dias 16 anos 1 ms e 27 dias Professor (2) Lic. Especial, dobro 1 ano 6 meses e 0 dia
TOTAL 35 anos 1 ms e 21 dias Desse total (35 anos, 1 ms e 21 dias), devem ser deduzidos os perodos assinalados com (1) e (2), por terem sido computados para aposentadoria na FUB. Assim, restariam, apenas, 16 anos, 2 meses e 15 dias para a aposentadoria no IPEA, conforme quadros a seguir. Perodos considerados para a inativao na FUB (fl. 1.677 do volume 12 e fl. 850 do volume 6, sem detalhamentos; ver tambm fl. 5 do anexo 7): RGO CARGO TEMPO UTILIZADO PERODO 6/8/1966 25/2/1995 Fund. Univ. Braslia FUB Fund. Univ. Braslia FUB Professor 28 anos 6 meses e 9 dias Lic. Especial, dobro 2 anos 6 meses e 0 dia
TOTAL 31 ano 0 ms e 9 dias Perodos em que foi detentor de cargo em comisso na FUB (fl. 850 do volume 6): PERODO RGO CARGO TEMPO DE EXERCCIO 31/7/1967 16/8/1967 17/8/1967 6/6/1969 Fund. Univ. Braslia FUB Fund. Univ. Braslia FUB FG1 FC05 DAS 0 ano 0 ms e 15 dias 1 ano 9 meses e 19 dias 1 ano 6 meses e 27 dias
28/11/1991 25/6/1993 Fund. Univ. Braslia FUB
TOTAL 3 anos 5 meses e 1 dia Conforme demonstram as tabelas, os fatos apontados no relatrio de auditoria no decorrem, como alega o recorrente, simplesmente da forma de arrolamento efetuado pelo IPEA em seu Quadro de Detalhamento de Tempos Averbados..., o qual incluiu o perodo trabalhado na FUB, de 6/8/1966 a 6/6/1969, desconsiderando o tempo em que trabalhou no Banco Regional de Braslia BRB, durante o perodo de 22/6/1967 a 16/12/1970. Nem trata-se de um procedimento inadequado a suas circunstncias.... Quanto s estranhas contas sugeridas pelo recorrente, em seu pedido (fls. 2/3), elas so totalmente inexequveis. Na verdade, um confronto entre as contagens de tempo de servio feitas no IPEA e na FUB revelaram a insustentabilidade das alegaes do recorrente, ao mesmo tempo que evidenciaram irregularidade tambm no perodo de 28/12/1974 a 25/12/1991, que foi contado em dobro, uma vez pela FUB e outra pelo IPEA. Est plenamente consolidado, tanto no seio desta Corte de Contas, como nos diversos tribunais do Pas, que vedada a contagem de tempo de servio concomitante para duas aposentadorias distintas. Assim, apenas uma das aposentadorias dever prevalecer. Sobre essas ocorrncias, a Sefip dever pronunciar-se quando analisar o ato de aposentadoria do recorrente na FUB, sob pena de vermos perpetrar mais uma ilegalidade. Como o recorrente no fez prova de suas alegaes, o que lhe cabia fazer, por meios vlidos, limitando-se a requerer a este Tribunal que as fizesse (fl. 3 do anexo 7), e, por todo o j exposto, falecem, por incuos, todos os argumentos do recorrente.
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4.4. Ana Lcia Galinkin: 4.4.1. alegou a existncia de erro material a ser corrigido; 4.4.2. destacou pontos do relatrio de auditoria que, a seu juzo, operariam a seu favor (fls. 1.187/1.240 do volume 9). Relativamente a Ana Lcia Galinkin, este Tribunal determinou FUB que adotasse medidas para exclu-la do regime de dedicao exclusiva. A recorrente ingressou no MCT em 17/3/1980, aposentando-se em 3/5/1995, com proventos proporcionais a 25/30 (fls. 1.507/1.510 do volume 11). O ato concessrio dessa aposentadoria tem indcios de irregularidade na contagem do tempo de servio (ver tabela). Foi admitida na FUB em 17/8/1972, por concurso pblico, como Professor de 3 Grau. Processada reintegrao na FUB, em 17/8/1995, mediante anistia, sem registro do afastamento correspondente. primeira vista, cabe razo recorrente quando alega no ter havido concomitncia entre o exerccio do cargo de Professor na FUB e sua atividade no MCT, o que afastaria o impedimento de sua incluso no regime de DE. Todavia, outros aspectos devem ser levados em considerao antes que se forme qualquer juzo de valor sobre a questo. Documento constante da fl. 1.192 do volume 9 informa que os perodos laborais considerados para a aposentao junto ao CNPq foram os seguintes: Perodos considerados para a inativao junto ao CNPq: TEMPO PERODO RGO CARGO UTILIZADO NOTA 1/1/1964 31/7/1965 21/10/1966 31/12/1969 1/3/1970 30/6/1970 1/8/1970 31/12/1970 14/9/1970 1/2/1971 1/3/1972 11/11/1972 17/8/1972 10/11/1976 1/12/1983 30/4/1985 2/5/1985 30/6/1987 17/3/1980 1/5/1995 CNEC Fac. Cincias Mdicas Fac. Cincias Mdicas Centro de Ac. Psicolgico Centro Educ. da Floresta CEUB FUB No informado No informado No informado No informado No informado No informado No informado 304 dias 1.167 dias 122 dias 153 dias 32 dias 169 dias 1.546 dias 516 dias 790 dias 4.158 dias 180 dias (4) (1) (2) (3)
Autnomo No informado Fund. Jos Pinheiro (?) No informado CNPq CNPq No informado Lic. Esp. Dobro
TOTAL 25 anos 3 meses e 22 dias Desse total (25 anos, 3 meses e 22 dias), devem ser excludos os valores assinalados com (1) e (2), por serem concomitantes com (3). Assim, restar-lhe-ia somente o tempo lquido de 21 anos, 8 meses e 21 dias. No existe previso legal para aposentaria voluntria, com esse tempo de servio. Alm do mais, o documento de fls. 1.206/1.207 do volume 9 informa que o tempo a ser considerado para uma possvel aposentadoria na FUB o que vai de 11/11/1976 at 28/5/2003, num total de 9.695 dias, sem nele incluir o perodo de 17/8/1972 a 10/11/1976, contado para a aposentadoria no CNPq, como de atividade na FUB. Esse fato me despertou a ateno, por isso, tratei de examin-lo com mais cuidado. Desse exame, resultou o encontrar, s fls. 1.239/1.240 do volume 9, que, no mesmo perodo de 17/8/1972 a 10/11/1976, a recorrente no esteve em atividade na FUB, por estar em gozo de licena sem nus, para trato de interesse particular. Destarte, seria tambm questionvel a utilizao do perodo laboral assinalado com (4). Cabe Sefip diligenciar no sentido de melhor apurao dessa ocorrncia e das eventuais medidas para san-la, se for o caso.
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Quanto a to falada aposentadoria, na FUB, se foi concedida, no consta dos registros deste Tribunal, devendo ser provocada a Sefip para manifestar-se sobre esse fato, inclusive, observando a pertinncia das sugestes feitas pelo Procurador-Geral da FUB fl. 1.238 do volume 9. Quanto percepo de remunerao por DE, foco central da presente discusso, entendo que no h bice, enquanto na atividade. Esse , em sntese, o teor dos arestos citados na anlise do item 4.1.2. Entretanto, a mesma autorizao no se estende aos casos de aposentadorias cumulativas quando se trate de ex-servidores alcanados pelos efeitos da anistia prevista na Emenda Constitucional n 26/1985. Nesses casos, o entendimento outro. A Sefip dever examinar esse aspecto, mediante confronto das aposentadorias, quando surgir a oportunidade. Ipso facto, entendo que se possa dar provimento ao pedido da recorrente, no sentido de exclu-la da Lista de Achados n 5, bem como de tornar insubsistente, em relao a ela, o item 9.1.2 do acrdo recorrido. Tudo isso, sem embargo de que se tome as providncias necessrias ao saneamento das falhas apontadas e relatadas na presente instruo. Concluso 5. Isto posto, proponho ao Tribunal que conhea dos presentes pedidos de reexame para, no mrito: 5.1. negar provimento ao pedido de Marta Cavalcanti Teixeira, mantendo as determinaes de exclu-la do regime de dedicao exclusiva e de promover a correo da contagem do seu tempo de servio, com os ajustes da decorrentes; 5.2. conceder provimento parcial ao pedido de Fernando Luiz Kratz, mantendo a determinao de exclu-lo do regime de dedicao exclusiva, mas suspendendo a determinao de exigir dele a opo pelos proventos de um dos cargos at que seja apreciado o ato concessrio de sua aposentadoria junto FUB; 5.3. negar provimento ao pedido de Luiz Picarelli, mantendo a determinao de corrigir a contagem do seu tempo de servio, com os ajustes da decorrentes; 5.4. conceder provimento ao pedido de Ana Lcia Galinkin, tornando insubsistente, apenas em relao a ela, o item 9.1.2 do acrdo combatido, no sentido de excluir seu nome da Lista de Achados n 5, reconhecendo-lhe o direito de perceber remunerao por DE, mas apenas enquanto permanecer em atividade na FUB; 5.5. determinar Sefip que, no exerccio de suas atribuies, e levando em considerao os novos elementos s agora trazidos luz, tome providncias imediatas no sentido de: 5.5.1. examinar o ato de concesso de aposentadoria a Marta Cavalcanti Teixeira no cargo de Professor de Ensino Superior da FUB (fls. 69/73), por conter fortes indcios de ilegalidade (aposentadoria voluntria proporcional com 11 anos de servio no tem previso legal); 5.5.2. examinar os procedimentos adotados quando da admisso de Marta Cavalcanti Teixeira na FUB, em conjunto/confronto com os atos de aposentadoria naquela Universidade e no Ministrio da Sade e luz dos elementos agora apontados; 5.5.3. autuar e examinar o ato de aposentadoria de Fernando Luiz Kratz (fls. 58/62), confrontandoo com o ato de aposentadoria na UFG (fls. 64/68), no sentido de verificar a necessidade de se restabelecer a determinao no sentido de que exera a opo por um dos proventos; 5.5.4. autuar e examinar o ato de aposentadoria de Luiz Picarelli (fls. 55/57) junto FUB, Fernando Luiz Kratz (fls. 58/62), confrontando-o com o ato de aposentadoria no IPEA (fls. 50/54); 5.6. vista do que consta na presente instruo, e nos termos do art. 260, 2, do Regimento Interno deste Tribunal, rever, de ofcio, para tornar insubsistente, o Acrdo n 2.862/2006-TCU2 Cmara, que considerou legal a aposentadoria de Ana Lcia Galinkin no Ministrio da Cincia e Tecnologia, por conter fortes indcios de irregularidade insanvel; 5.7. determinar FUB que encaminhe imediatamente a este Tribunal o ato de aposentadoria de Ana Lcia Galinkin, ou, se for o caso, informe as razes por que no o fez; 5.8. tambm se for o caso, orientar o MCT, no sentido de que poder ser editado novo ato de aposentadoria para Ana Lcia Galinkin, desde que expurgado das falhas apontadas, e que o novo ato dever ser encaminhado para apreciao deste Tribunal na forma prevista na legislao aplicvel;
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5.9. dar cincia aos recorrentes, ao IPEA, ao CNPq, FUB e UFG, da deciso que for proferida. 3. O ento titular da Serur props a insubsistncia do acrdo recorrido, por considerar no ter sido assegurado aos servidores afetados o exerccio do contraditrio e da ampla defesa, conforme despacho a seguir reproduzido (fl. 122 do anexo 6): Entendo existir vcio insanvel. O debate realizado no recurso mostra que as questes deveriam ter sido o objeto do devido contraditrio. Estamos em processo de R.A. O histrico feito pelo Analista (fl. 106) mostra bem que direitos foram atingidos pela deciso do TCU. Mesmo o item 9.1.2, dada sua redao, restringe as possibilidades de defesa e, por isso, o princpio do contraditrio in concreto. Aplica-se a Smula Vinculante n 3, do STF. 4. O Ministrio Pblico junto ao TCU emitiu parecer contrrio s propostas lanadas pela unidade tcnica, concluindo pela negativa de provimento aos pedidos de reexame, conforme segue (fl. 124 do anexo 6): Cuidam os autos de pedidos de reexame interpostos por Marta Cavalcanti Teixeira (anexo 5), Fernando Luiz Kratz (anexo 6), Luiz Picarelli (anexo 7) e Ana Lcia Galinkin (anexo 8) contra o Acrdo n 864/2006-TCU-Plenrio. 2. Por meio do referido acrdo, ao examinar a auditoria realizada na Fundao Universidade de Braslia, com o objetivo de verificar irregularidades nos atos de concesso de aposentadorias dos servidores beneficiados pela anistia, o Plenrio do TCU determinou a adoo de diversas providncias no tocante s irregularidades encontradas. 3. Aps analisar a matria, o Analista opinou pelo conhecimento dos presentes recursos para, no mrito, ser-lhes negado provimento, nos termos do parecer de fls. 106/122 do volume 6). 4. Todavia, o Secretrio da Serur manifestou-se pela insubsistncia do acrdo, por entender existir vcio insanvel, eis que a oportunidade oferecida de ampla defesa aos interessados, no item 9.1.2, restringe essa possibilidade. 5. Registre-se, de incio, que a oportunidade de ampla defesa indicada no acrdo dever ser oferecida no momento da apreciao dos atos de aposentadoria de todos os interessados que ainda no foram examinados pela unidade especializada, no caso a Sefip. Para que o exame seja realizado, indispensvel que os rgos envolvidos disponibilizem os atos concessrios no sistema Sisac do Tribunal. 6. Destaca-se ainda que a jurisprudncia pacfica do TCU no sentido de ser aposentadoria um ato complexo. Isso significa que o ato somente ser considerado juridicamente perfeito com o registro procedido pelo Tribunal. 7. Foram diversas as irregularidades apontadas pela Sefip nos processos de aposentadorias dos servidores beneficiados pela anistia, como, por exemplo, averbao de tempo de servio para aposentadoria em outros rgos, acumulao indevida de proventos de aposentadoria, recebimento indevido de benefcios decorrentes de exerccios de dedicao exclusiva e reintegrao de servidores com base na Lei da Anistia sem a observncia das formalidades exigidas na norma legal. 8. Tambm h indcios de que se possa dar provimento ao pedido de alguns dos recorrentes, mas somente depois de uma anlise rigorosa de toda a documentao acostada aos autos em atendimento s determinaes da Corte de Contas, a ser feita pela Sefip. Alm disso, dever aquela Secretaria analisar em conjunto/confronto todos os atos/processos pendentes, nos sistemas Sisac e/ou Processus, que guardem correlao com os fatos apontados no relatrio de auditoria e no acrdo ora recorrido. Dessa forma, esta representante do Ministrio Pblico opina pelo conhecimento dos pedidos de reexame, mas para negar-lhes provimento, sugerindo ao Ministro-Relator que determine Sefip que monitore o cumprimento das determinaes presentes no acrdo. o relatrio.
VOTO
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Os pedidos de reexame interpostos no presente processo de auditoria pelos servidores Ana Lcia Galinkin, Fernando Luiz Kratz, Luiz Picarelli e Marta Cavalcanti Teixeira podem ser conhecidos por este Tribunal, por preencherem os requisitos de admissibilidade estabelecidos nos arts. 32, pargrafo nico, 33 e 48 da Lei n 8.443/1992. 2. Por pertinente, trago colao a nova orientao sobrevinda da discusso travada na Sesso de 1/12/2010 acerca das disposies do art. 54 da Lei n 9.784/1999 e da convalidao de atos ilegais submetidos tardiamente apreciao desta Corte, com base no princpio da segurana jurdica, tendo o Plenrio deliberado no sentido de que, nos termos da jurisprudncia do E. STF, o transcurso de longo lapso temporal entre a edio do ato e sua apreciao por parte deste Tribunal no converte atos ilegais em legais, mas gera to somente a necessidade de instaurao do contraditrio e da ampla defesa para a validade do processo. 3. De fato, este o entendimento prevalecente no mbito do Supremo Tribunal Federal, conforme o MS n 24.664/DF, de relatoria do Ministro Gilmar Mendes, DJe n 23/2011, publicado em 4/2/2011, e, na mesma linha, o MS n 25.116/DF, Relator Ministro Ayres Brito, DJe n 27/2011, publicado em 10/2/2011. 4. Cumpre acentuar que esta Corte de Contas proferiu o Acrdo n 3.245/2010-TCU-Plenrio, dispondo sobre prazos a serem observados para a prvia oitiva da interessada, in verbis: 9.8. esclarecer que, nos termos da jurisprudncia do E. Supremo Tribunal Federal, o termo inicial para contagem do prazo de cinco anos, a partir do qual deve ser instaurado o contraditrio, consiste no na data da edio do ato, mas na data do seu ingresso no TCU. 5. Posteriormente, o Tribunal proferiu o Acrdo n 587/2011-TCU-Plenrio, confirmando a data de ingresso do ato nesta Corte de Contas como marco inicial para contagem dos prazos fixados no Acrdo n 3.245/2010-TCU-Plenrio: 9.2. reconhecer que o TCU, diante de constatao que possa levar negativa de registro de ato de admisso de pessoal e de concesso de aposentadoria, reforma e penso, deve assegurar ao(s) interessado(s)/beneficirio(s) a oportunidade do uso das garantias constitucionais do contraditrio e da ampla defesa, sempre que transcorrido lapso temporal superior a cinco anos quando da apreciao, sem prejuzo do encaminhamento previsto no item 9.6 deste acrdo; 9.3. deixar assente que o prazo de cinco anos, ao trmino do qual deve ser instaurado o contraditrio, contado a partir da entrada do ato no TCU, observada a orientao contida no item 9.6 da presente deliberao; (...) 9.6. determinar Secretaria de Fiscalizao de Pessoal (Sefip) e Consultoria Jurdica (Conjur) que acompanhem o avano dos debates e da jurisprudncia no mbito do STF sobre as questes objeto destes autos, submetendo Presidncia do Tribunal, to logo consolidado o entendimento daquela Corte a respeito do tema, os estudos necessrios definio do assunto nesta Casa, inclusive, se for o caso, anteprojeto de norma que contemple a incorporao, na Resoluo-TCU n 206/2007, dos preceitos que se fizerem necessrios regulamentao definitiva da matria, sem prejuzo das medidas cabveis junto Comisso de Jurisprudncia, para que seja atualizada a redao da Smula-TCU n 256, afora as providncias de normatizao a que se referem os itens 72 a 82 do voto que fundamenta esta deliberao. 6. Neste contexto, se os atos de concesso de aposentadoria tiverem sido encaminhados para apreciao por esta Corte de Contas h menos de cinco anos, no se faz necessria a prvia oitiva dos interessados, ficando tambm afastada a aplicao da tese por muitos defendida de convalidao de ato ilegal em decorrncia do transcurso do tempo. 7. No mrito, deixo de dar acolhida aos pareceres emitidos nos autos, por entender que os recursos merecem serem providos, de modo a propiciar que os atos de aposentao dos recorrentes sejam examinados pela unidade tcnica especializada com base nos novos elementos por eles trazidos aos autos. 8. Essa soluo permite que a legalidade do ato de concesso de aposentadoria seja apreciada pelo Tribunal em processo especfico a ser autuado para tal fim, em consonncia com as normas legais e
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regulamentares, bem como a sistemtica estabelecida na Instruo Normativa TCU n 55/2007 e na Resoluo TCU n 206/2007, alterada pela Resoluo TCU n 237/2010. 9. Com relao professora Ana Lcia Galinkin, que ainda est em atividade na Fundao Universidade de Braslia, verifica-se que a sua reintegrao se deu aps aposentadoria do cargo anteriormente ocupado no Ministrio da Cincia e Tecnologia. 10. O ato de aposentadoria de Fernando Luiz Kratz, no cargo de Professor Adjunto IV, DE, foi autuado no TC 028.374/2009-8. Por meio do item 9.6.1 do Acrdo n 2.902/2011-TCU-2 Cmara, Sesso de 17/5/2011, o Tribunal determinou Sefip que providenciasse o destaque dos atos enviados a este Tribunal h mais de cinco anos, entre eles o do inativo Fernando Luiz Kratz, para exame em processo separado, promovendo-se a oitiva dos interessados acerca das irregularidades apontadas naqueles autos. 11. Quanto ao ato de concesso de aposentadoria a Luiz Picarelli, no cargo de Professor de 3 Grau, DE, consulta ao sistema Sisac indica que ainda se encontra aguardando parecer do Controle Interno. 12. J o ato de aposentadoria de Marta Cavalcanti Teixeira, no cargo de Professor Adjunto IV, DE, autuado no TC 012.255/2007-0, foi considerado legal mediante relao, conforme Acrdo n 24/2008TCU-2 Cmara, Sesso de 29/1/2008. 13. Por fim, deixo de acolher as determinaes sugeridas, por no serem imprescindveis para a adoo das providncias a cargo da unidade tcnica especializada, bastando encaminhar-lhe o presente processo. 14. Dessa forma, deve ser dado provimento aos pedidos de reexame formulados por Ana Lcia Galinkin, Fernando Luiz Kratz, Luiz Picarelli e Marta Cavalcanti Teixeira, tornando insubsistentes as determinaes contidas nos itens 9.1.2, 9.1.3, 9.1.5, 9.9.1.1.7, 9.9.1.1.8, 9.9.1.1.15 e 9.9.2 do Acrdo n 864/2006-TCU-Plenrio em relao aos recorrentes. Diante do exposto, voto por que o Tribunal adote o acrdo que ora submeto ao Plenrio. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011.
ACRDO N 1545/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 002.289/2004-0 2. Grupo II Classe I Pedido de Reexame (Relatrio de Auditoria) 3. Recorrentes: Ana Lcia Galinkin (CPF 090.500.001-34), Fernando Luiz Kratz (CPF 107.849.770-20), Luiz Picarelli (CPF 000.497.781-53) e Marta Cavalcanti Teixeira (CPF 438.617.177-00) 4. Unidade: Fundao Universidade de Braslia 5. Relator: Ministro Jos Mcio Monteiro 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Benjamin Zymler 6. Representante do Ministrio Pblico: Procuradora Cristina Machado da Costa e Silva 7. Unidades Tcnicas: Sefip e Serur 8. Advogado constitudo nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que tratam de pedidos de reexame interpostos pelos servidores Ana Lcia Galinkin, Fernando Luiz Kratz, Luiz Picarelli e Marta Cavalcanti Teixeira contra o Acrdo n 864/2006-TCU-Plenrio, que expediu determinaes Fundao Universidade de Braslia, visando correo de impropriedades detectadas em auditoria realizada na rea de pessoal da entidade. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, e com fundamento nos arts. 32, pargrafo nico, 33 e 48 da Lei n 8.443/1992, em:
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9.1. conhecer dos presentes pedidos de reexame, para, no mrito, dar-lhes provimento, de modo a tornar insubsistentes as determinaes contidas nos itens 9.1.2, 9.1.3, 9.1.5, 9.9.1.1.7, 9.9.1.1.8, 9.9.1.1.15 e 9.9.2 do Acrdo n 864/2006-TCU-Plenrio em relao aos servidores Ana Lcia Galinkin, Fernando Luiz Kratz, Luiz Picarelli e Marta Cavalcanti Teixeira; 9.2. dar cincia desta deliberao aos recorrentes e Fundao Universidade de Braslia; 9.3. encaminhar o presente processo Sefip, para as providncias que se fizerem necessrias em funo dos novos elementos includos nos autos. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1545-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro (Relator). 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. (Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente Fui presente: (Assinado Eletronicamente) JOS MCIO MONTEIRO Relator
(Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I CLASSE VII Plenrio TC-013.745/2011-5 Natureza: Representao Interessado: Tribunal de Contas da Unio Unidade: Valec Engenharia, Construes e Ferrovias S.A Sumrio: Representao com pedido de medida cautelar. Concorrncia. Contratao de servios de gerenciamento e assessoria tcnica na implantao de ferrovia. Irregularidades no edital. Conhecimento. Indcios de sobrepreo e outros erros no oramento. Proposta tcnica deficiente. Projeto bsico com falhas graves. Presena dos pressupostos para a concesso da medida. Deferimento. Oitiva. Apensamento ao TC 010.665/201-0, para anlise de mrito, dada a similaridade do assunto. RELATRIO Trata-se de representao formulada pela 1 Secex, com pedido de medida cautelar, acerca de irregularidades na Concorrncia n 3/2011, promovida pela Valec Engenharia, Construes e Ferrovias S.A Valec para a contratao de servios de gerenciamento e assessoria tcnica na implantao da EF 354 (Ferrovia de Integrao Centro Oeste - FICO, de Lucas do Rio Verde at a intercesso com a Ferrovia Norte Sul FNS), com valor estimado, em setembro de 2010, de R$ 37.035.860,97. 2. A unidade tcnica informa, preliminarmente, que no TC 010.665/2011-0 foi analisada pela Secex/RJ uma representao em desfavor da Concorrncia n 2/2011 da Valec, na qual se constatou as seguintes irregularidades:
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2.1. atribuio de critrios subjetivos de pontuao da proposta tcnica, relativamente aos quesitos "Conhecimento do Problema" e "Plano de Trabalho", contrariando o princpio do julgamento objetivo previsto no art. 3 da Lei n 8.666/93; 2.2 indcio de sobrepreo nos valores orados pela Valec - Engenharia, Construes e Ferrovias S.A., que remontaria a valores acima de R$ 6.773.819,86, representando um fator de sobrepreo de 30%; 2.3 ausncia de detalhamento do percentual de despesas indiretas (overhead) e encargos sociais, em desacordo com o art. 6, inciso IX, alnea f; art. 7, 2, inciso II; e art. 40, 2, incisos II e IV, todos da Lei n 8.666/93; 2.4 ausncia da decomposio do item Viagens do Anexo X E do Edital da Concorrncia n 2/2011 em seus custos unitrios (passagens areas, estadas e hospedagem, alimentao e deslocamentos do aeroporto/hotel/Valec), em detrimento do pargrafo 2, incisos I e II, do art. 7 da Lei n 8.666/93; 2.5 ausncia do devido detalhamento dos principais produtos esperados para cada macro atividade prevista no item 4.0 (Escopo do Servio) do Anexo I do Termo de Referncia do edital da Concorrncia n 2/2011, com o respectivo cronograma para sua realizao, deixando assim de atender aos elementos necessrios, descritos no art. 6, inciso IX, da Lei n 8.666/93, caracterizao do projeto bsico do certame. 3. Em razo dessas irregularidades, o Ministro Raimundo Carreiro determinou, cautelarmente, em 23/5/2011, a paralisao do certame pela Valec. 4. Segundo a 1 Secex, na Concorrncia n 3/2011 (pea 7), as mesmas irregularidades verificadas pela Secex/RJ se repetem, visto que, com exceo do objeto, as demais clusulas editalcias so idnticas s da Concorrncia n 2/2011 (pea 9). 5. Segue a anlise da Concorrncia n 3/2011, com os indcios de irregularidade encontrados no seu edital, feita pela 1 Secex, que ressalva o aproveitamento, no seu exame, de boa parte da instruo da Secex/RJ constante do TC 010.665/2011-0, ainda que, na presente instruo (pea 10), tenham sido foram abordadas falhas e irregularidades que no foram ali tratadas. Proposta tcnica vaga e com julgamento subjetivo 3.6 O mdulo 2.3 do Anexo II Indicaes Particulares - da Concorrncia 3/2011 estabelece o peso 8 para a proposta tcnica e o peso 2 para a proposta de preos (pea 7, p. 56). 3.7 A proposta tcnica composta de quatro itens pontuveis: Conhecimento do Problema, Plano de Trabalho, Equipe Tcnica de Nvel Superiore Capacidade Tcnica da Proponente (pea 7, p. 53). 3.8 O problema encontra-se nos itens conhecimento do problema e plano de trabalho que, juntos, podem alcanar o total de 50 dos 92 pontos distribudos para a nota tcnica. 3.9 Estes dois itens e seu julgamento foram descritos de maneira vaga, conforme abaixo reproduzido (pea 7, p. 48): 1.1 Conhecimento do Problema A proponente dever demonstrar que tem pleno conhecimento dos trabalhos a que concorre, devendo apresentar dados especficos do trecho (situao atual, problemas que venham afetar o andamento das obras, trechos a serem subconcedidos etc.), vinculando-se sempre ao escopo do Anexo I Termo de Referncia. A exposio do Conhecimento do Problema dever ser efetuada em, no mximo, 25 (vinte e cinco) pginas. Caso seja ultrapassada a quantidade mxima de pginas indicadas, aquelas ltimas que ultrapassarem este limite sero completamente desprezadas, independentemente do reflexo que venha a causar na anlise da Proposta Tcnica. 1.1.1 Critrios de Pontuao: TEMAS A SEREM ABORDADOS PONTUAOMXIMA Situao Atual do Trecho 12,0 Anlise Geral dos Servios 8,0 TOTAL 20,0
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No abordado / Erroneamente abordado: O texto no aborda o tema indicado e as informaes no correspondem ao objeto da proposta; texto e informaes contraditrios, erros graves na abordagem dos temas 0,0 (zero). Abordado de forma Insuficiente: Texto e informaes incompletas; tpicos do problema / objeto no abordado; conjunto de informaes insuficientes para compreenso completa do tema abordado 60% (sessenta por cento) do quesito. Corretamente Abordado: Texto com informaes completas sobre o tema, coerente, claro, objetivo e inovador, excelente padro de apresentao pela clareza e domnio dos temas 100% (cem por cento) do quesito. 1.2 Plano de Trabalho Dever ser decorrente dos objetivos do presente edital e conforme escopo de trabalho constante do Anexo I - Termos de Referncia. Dever abordar, de forma clara e justificada, os seguintes pontos bsicos: Descrio da Metodologia - relacionar e indicar as atividades que sero desenvolvidas e indicar, de forma detalhada, para cada uma das atividades a serem executadas, a metodologia a ser adotada, a sequncia metodolgica e os produtos a serem apresentados, tudo na mais estreita coerncia com o Conhecimento do Problema apresentado. As etapas da metodologia proposta devero ser sintetizadas atravs de fluxograma especfico, envolvendo todos os procedimentos previstos. Pontos de controle devero ser definidos a fim de que a VALEC possa exercer pleno acompanhamento dos servios. Descrio da Estrutura Organizacional - com base no Conhecimento do Problema e na metodologia proposta para execuo dos servios, descrever a forma como pretende organizar-se para executar os servios (recursos humanos e materiais), especificando as reas de atuao dos profissionais integrantes da equipe tcnica-administrativa que ser disponibilizada, com apresentao de organograma, discriminando as atribuies dos vrios setores. Nesta parte, a proponente dever expor o seu Plano de Trabalho, em no mximo 30 (trinta) pginas. Caso seja ultrapassada a quantidade mxima de pginas indicadas, aquelas ltimas que ultrapassarem este limite sero completamente desprezadas, independentemente do reflexo que venha a causar na anlise da Proposta Tcnica. 1.2.1 Critrios de Pontuao A pontuao a ser efetivamente atribuda decorrer do confronto entre os textos correspondentes apresentados pelas Licitantes, considerando na apreciao a coerncia e adequao com os objetivos e o escopo desta licitao. Na atribuio de notas relativas ao Plano de Trabalho sero observados os seguintes critrios: TEMAS A SEREM ABORDADOS PONTUAOMXIMA Descrio da Metodologia 15,00 Fluxograma 4,0 Descrio da Estrutura Organizacional 8,0 Organograma 3,0 TOTAL 30,0 No abordado / Erroneamente abordado: O texto no aborda o tema indicado e as informaes no correspondem ao objeto da proposta; texto e informaes contraditrios, erros graves na abordagem dos temas 0,0 (zero). Abordado de forma Insuficiente: Texto e informaes incompletas; tpicos objeto no abordado; conjunto de informaes insuficientes para compreenso completa do tema abordado 60% (sessenta por cento) do quesito. Corretamente Abordado: Texto com informaes completas sobre o tema, coerente, claro, objetivo e inovador, excelente padro de apresentao pela clareza e domnio dos temas 100% (cem por cento) do quesito. 3.10 A elaborao do plano de trabalho, em especial do subitem Descrio da Metodologia, pela contratada demonstra que a Valec no elaborou o projeto bsico de sua licitao com todos os detalhes exigidos pela Lei 8.666/93. Cabe Valec indicar as atividades a serem desenvolvidas pela
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empresa, e no a esta informar o que vai fazer. E dever da Valec estabelecer os controles, e no deixar para a empresa delimitar o que deve ser fiscalizado. Isto uma afronta gravssima aos arts. 6, inciso IX, e 7, inciso I, 4, que tratam do projeto bsico e da exigncia de quantitativo de servios na Lei 8.666/93. 3.11 O julgamento dos itens Conhecimento do Problema e Plano de Trabalho totalmente subjetivo, vez que no h padro a ser seguido. 3.12 Primeiramente, a redao do que deve ser abordado em cada item no precisa, de modo que cada licitante elaborar uma proposta tcnica com contedo diferente. 3.13 E a forma de julgamento tambm no possui um direcionamento preciso. Como no h padro de preenchimento das propostas tcnicas, tampouco haver preciso no que ser considerado no abordado, abordado de maneira insuficiente ou abordado de maneira suficiente. 3.14 Para ilustrar essa subjetividade basta imaginar que, caso o julgamento fosse efetuado por gestores diferentes individualmente, cada um deles atribuiria nota diversa ao licitante, de acordo com o seu talante, de acordo com o seu entendimento do que deve constar no conhecimento do problema e no plano de trabalho e se o assunto foi abordado ou no e de maneira suficiente ou insuficiente. 3.15 Essa falta de critrios objetivos de julgamento fere vrios artigos da Lei 8.666/93: o art. 3 que estabelece o princpio do julgamento objetivo; o art. 40, inciso VII, o qual determina que o edital deve conter critrios para julgamento com disposies claras e parmetros objetivos; o art. 44, 1, que veda a utilizao de critrios subjetivos no julgamento que possam interferir na igualdade entre os licitantes; e o art. 45 que estabelece que a comisso deve realizar julgamento objetivo, de maneira a possibilitar sua aferio pelos licitantes e pelos rgos de controle. Sobrepreo no oramento da Valec 3.16 O Anexo X A demonstrativo da composio de preo orado, estabelece como encargos sociais o percentual de 87,54% sobre os valores dos salrios e custos administrativos (overhead) de 40% sobre os salrios (pea 7, p. 98). 3.17 Todavia, esses percentuais esto em desacordo com julgados recentes do TCU, como o Acrdo 629/2011 Plenrio, onde se demonstra aceitao pele Tribunal dos percentuais de 84,04% para encargos sociais e 30% para custos administrativos no DNIT. 3.18 A Valec no seguiu em seu oramento as tabelas de custos do Sinapi e do DNIT. Isto fere a Lei 12.309/2010 que trata da LDO de 2011: Art. 127. O custo global de obras e servios de engenharia contratados e executados com recursos dos oramentos da Unio ser obtido a partir de composies de custos unitrios, previstas no projeto, menores ou iguais mediana de seus correspondentes no Sistema Nacional de Pesquisa de Custos e ndices da Construo Civil SINAPI, mantido e divulgado, na internet, pela Caixa Econmica Federal, e, no caso de obras e servios rodovirios, tabela do Sistema de Custos de Obras Rodovirias SICRO, excetuados os itens caracterizados como montagem industrial ou que no possam ser considerados como de construo civil. 1 O disposto neste artigo no impede que a Administrao Federal desenvolva sistemas de referncia de preos, aplicveis no caso de incompatibilidade de adoo daqueles de que trata o caput, devendo sua necessidade ser demonstrada por justificao tcnica elaborada pelo rgo mantenedor do novo sistema, o qual deve ser aprovado pelo Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto e divulgado pela internet. 2 Nos casos de itens no constantes dos sistemas de referncia mencionados neste artigo, o custo ser apurado por meio de pesquisa de mercado e justificado pela Administrao. 3 Na elaborao dos oramentos de referncia, sero adotadas variaes locais dos custos, desde que constantes do sistema de referncia utilizado. 4 Dever constar do projeto bsico a que se refere o art. 6, inciso IX, da Lei n 8.666, de 1993, inclusive de suas eventuais alteraes, a anotao de responsabilidade tcnica pelas planilhas oramentrias, as quais devero ser compatveis com o projeto e os custos do sistema de referncia, nos termos deste artigo.
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5 Ressalvado o regime de empreitada por preo global de que trata o art. 6, inciso VIII, alnea a, da Lei n 8.666, de 1993: (...) III - somente em condies especiais, devidamente justificadas em relatrio tcnico circunstanciado, elaborado por profissional habilitado e aprovado pelo rgo gestor dos recursos ou seu mandatrio, podero os custos unitrios do oramento-base da licitao exceder o limite fixado no caput e 1o deste artigo, sem prejuzo da avaliao dos rgos de controle interno e externo. 3.19 A no adoo dessas tabelas agrava a questo do sobrepreo no oramento da Valec pois vrios itens esto bem acima dos dois parmetros. 3.20 Por exemplo, os valores adotados pela Valec para os salrios do pessoal de nvel superior a ser alocado (pea 7, p. 105) esto muito acima dos estabelecidos pelo DNIT para os mesmos servios (pea 8). Em setembro de 2010 a Valec estabeleceu o salrio do consultor em R$ 13.480,35/ms, enquanto em abril de 2011 o DNIT pagou para o mesmo cargo o montante de R$ 10.902,88/ms. O coordenador central para a Valec custa R$ 11.023,62, e para o DNIT esse mesmo profissional deve ser remunerado em R$ 8.177,16. 3.21 Considerando esse inchao nos valores a serem pagos ao pessoal de nvel superior, deve ser exigido da Valec que apresente as razes tcnicas para os salrios do pessoal de nvel tcnico e de apoio administrativo, pois no foi possvel comparar tais categorias com os servios descritos na planilha do DNIT. 3.22 Os nmeros adotados pela Valec para os veculos que estaro disponveis para a equipe contratada (pea 7, p. 107) tambm esto acima dos relacionados pelo DNIT para os mesmos bens (pea 8). 3.23 No DNIT, em abril/2011, um veculo sed de at 115 cv era cotado por R$ 2.785,31/ms. Na Valec, em setembro/2010, o mesmo carro custa R$ 3.085,00/ms. A picape custa R$ 6.760,00/ms para a Valec e para o DNIT 3.958,16. 3.24 O mobilirio a ser utilizado pela equipe no contrato da Valec tem o custo de R$ 1.615,00/ms (pea 7, p. 108). No DNIT tal mobilirio remunerado em R$ 579,61/ms (pea 8). 3.25 Acrescente-se, ainda, que se discute no Tribunal a questo do lucro mximo aceitvel. No Acrdo 325/2007 Plenrio, o lucro mximo para obras de linhas de transmisso e subestaes foi fixado em 9,96%. No Acrdo 157/2009 Plenrio, a margem de lucro discutida foi de 3%. No Acrdo 2483/2008 Plenrio, a bonificao analisada foi de 8,5%. Normalmente essas taxas so obtidas por comparao com outras empresas do mercado que realizam o mesmo servio. 3.26 necessrio, ento, que a Valec apresente as justificativas tcnicas para a adoo da taxa de 12% para a remunerao da empresa. 3.27 Se forem considerados no clculo do sobrepreo somente os itens cujos valores esto comprovadamente altos que so mo de obra de nvel superior, encargos sociais, custos administrativos, veculos e mobilirio , a diferena ser de R$ 4.359.042,66. 3.28 A demonstrao do clculo acima encontra-se em anexo a esta instruo. 3.29 Deve ser frisado que esse sobrepreo pode ser ainda maior, se a Valec no conseguir justificar os valores de salrios adotados para o pessoal de nvel mdio e de apoio administrativo, a taxa de lucro adotada e ainda as despesas fiscais, cuja discusso se faz a seguir. Ausncia de detalhamento dos percentuais de encargos sociais, custos administrativos e despesas fiscais 3.30 O oramento da Valec somente estabeleceu os valores finais dos encargos sociais (87,54% sobre os salrios), dos custos administrativos (40% sobre os salrios), tambm chamados de overhead, e das despesas fiscais (16,62% sobre o total das despesas) (pea 7, p. 98). 3.31 Essa falta de detalhamento dos itens que compem os encargos sociais, os custos administrativos e as despesas fiscais choca-se com dispositivos da Lei 8.666/93: o art. 6, inciso IX, alnea f, que impe a necessidade de detalhamento do custo global, e o art. 7, 2, inciso II, o qual estabelece como condio para licitao a existncia de oramento detalhado em planilhas que expressem a composio de todos os seus custos unitrios.
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3.32 A Valec j foi alertada para a necessidade de explicitar em seus editais a composio do percentual de overhead e de encargos sociais utilizado em seu oramento-base, conforme trecho do Acrdo 2115/2010 - Plenrio, a seguir reproduzido: 9.4. alertar Valec - Engenharia, Construes e Ferrovias S/A para que nos prximos certames licitatrios, quando da elaborao das planilhas de referncia para contrataes de supervisoras, explicite a composio do overhead e dos encargos sociais que esto sendo utilizados na formao dos preos e exija que os licitantes faam o mesmo em relao s suas propostas; 3.33 Vale registrar ainda o Enunciado da Smula 258 deste Tribunal (Exigncia de detalhamento do oramento): As composies de custos unitrios e o detalhamento de encargos sociais e do BDI integram o oramento que compe o projeto bsico da obra ou servio de engenharia, devem constar dos anexos do edital de licitao e das propostas das licitantes e no podem ser indicados mediante uso da expresso verba ou de unidades genricas. 3.34 A exigncia do detalhamento das despesas fiscais necessria para verificar se a empresa no est incluindo impostos que no podem ser repassados contratante, segundo a jurisprudncia do TCU. Por exemplo, no Acrdo 19/2009 Plenrio, o Ministro Augusto Nardes assim se pronunciou sobre o assunto: 12. Ademais disso, o terceiro questionamento da 1 Secex, relativo ao ressarcimento de custos com o IRPJ e a CSLL, totalmente procedente, reforando a ilegalidade do certame. Com efeito, a unidade tcnica verificou que o percentual relativo aos impostos est indevidamente inflado com os referidos tributos diretos. O reembolso desses tributos , de fato, irregular, como j decidiu este Tribunal ao proferir o Acrdo n 325/2007-Plenrio, cujo subitem 9.1.1 diz que os tributos IRPJ e CSLL no devem integrar o clculo do LDI, nem tampouco a planilha de custo direto, por se constiturem em tributos de natureza direta e personalstica, que oneram pessoalmente o contratado, no devendo ser repassado contratante. Nesse mesmo sentido, h tambm o Acrdo n 950/2007-Plenrio, por mim relatado. 3.35 Em razo dessa irregularidade, foi feita a seguinte determinao: 9.2. determinar ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes que, com fulcro no art. 45 da Lei n 8.443/1992 e 6 do art. 7 da Lei n 8.666/1993, no prazo de 15 dias, adote as providncias necessrias para a anulao do Edital da Concorrncia n 281/2006, em face da ilegalidade da previso de ressarcimento de tributos diretos contratada, contrariando a jurisprudncia desta Corte, e de estimao excessiva dos meios necessrios superviso ambiental objetivada; 3.36 Logo, necessrio que a Valec se justifique por essas falhas e apresente a composio dos encargos sociais, custos administrativos e despesas fiscais. No comparao com os preos de mercado dos valores a serem ressarcidos contratada 3.37 A Valec juntou ao edital a sua norma NGL1218001 que trata de medio e pagamentos de servios de consultoria (pea 7, p. 60 a p. 66). 3.38 O item 7 dessa norma traz uma srie de servios que podem ser reembolsados s contratadas, independente de previso contratual: 7.1 Sero reembolsadas, excepcionalmente, as despesas eventuais e necessrias, desde que no previstas na proposta da contratada, realizadas com: - consultores e assessores no constantes do quadro tcnico/administrativo da contratada, porm enquadrveis na categoria Assessoria Tcnica Especial; - passagens areas e terrestres; - hospedagem e alimentao; - deslocamento do aeroporto/hotel/VALEC e outros ligados execuo dos servios; - locao de veculos, aeronaves e outros; - locao de equipamentos de informtica; - locao de equipamentos de georeferenciamento e de topografia; - servios grficos; - despesas postais.
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3.39 O problema que a norma NGL1218001 no estabelece a obrigatoriedade de comprovar que os valores a serem reembolsados esto de acordo com os preos de mercado. Este problema bem sensvel no caso de alguns itens como locao de veculos, aeronaves, equipamentos, passagens areas e profissionais no constantes na planilha de custos cujos valores podem variar bastante. 3.40 Deve ser exigido para o pagamento a apresentao de pelo menos trs propostas de preos, de forma a comprovar que os servios ofertados so os mais vantajosos para a Administrao, conforme previsto no art. 3 da Lei 8.666/93. Projeto bsico com falhas graves 3.41 O Anexo I Termo de Referncia, na parte que cuida da descrio dos servios a serem desenvolvidos pela contratada (pea 7, p. 36 a p. 43), apresenta-se sem parmetros precisos. 3.42 A Valec cita alguns documentos a serem confeccionados pela contratada como Plano de Ao (pea 7, p. 38), Cadernos de Encargos (pea 7, p. 38 e 39), Relatrios Mensais e Parciais (pea 7, p. 39), Programa de Implementao (pea 7, p. 40), Plano Gerencial (pea 7, p. 40), Relatrios Analticos de Situao (pea 7, p. 41), todavia, no estabelece o seu contedo tcnico e o cronograma de envio. 3.43 Por exemplo, o Programa de Implementao e o Plano Gerencial que devem se prestar ao planejamento e controle da obra, so assim descritos (pea 7, p. 40): 4.6 Planejamento e Controle Caber contratada, no nvel ttico-operacional do gerenciamento, o detalhamento do Programa de Implementao do Projeto de Implantao da Ferrovia de Integrao Centro-Oeste a ser estabelecido junto VALEC. Com base neste Programa de Implementao, dever ser elaborado um plano gerencial que definir as diretrizes de implantao da Ferrovia de Integrao Centro-Oeste, respeitada a orientao de nvel estratgico da VALEC. Por reunir documentos fundamentais ao pleno desenvolvimento da Ferrovia de Integrao CentroOeste, o Plano Gerencial constitui-se em elemento chave de coordenao geral, servindo de fonte de consulta ao longo de toda a execuo dos trabalhos. Assim sendo, o Plano Gerencial dever ser atualizado mensalmente, de modo a incorporar eventuais acrscimos, alteraes e/ou adequaes decorrentes da prpria evoluo da Implantao da Ferrovia de Integrao Oeste Leste ou que a prtica assim o recomende. Para atualizao do Plano Gerencial dever ser considerada a alocao de pessoal com viso de conjunto em empreendimentos multidisciplinares, adquirida atravs do exerccio de funes de direo ou responsabilidade relevante nos mesmos. O Plano Gerencial deve conter mecanismos de controle de prazos, custos e qualidade. Com base neste Plano Gerencial, detalhada a programao das atividades de implementao, utilizando ferramental que permite discernir prazos, dependncias e tarefas crticas. Esta programao dever propiciar os ajustes necessrios dos cronogramas financeiros utilizando o ferramental de informtica mais adequado ao caso, em atualizaes mensais. 3.44 No h contedo tcnico, no h prazos, no h forma de controle. 3.45 H diversos cargos a serem preenchidos, totalizando 111 profissionais dos quais 37 so de nvel superior, 30 de nvel mdio e 44 de apoio administrativo (pea 7, p. 44). Todavia, o edital no descreve as atribuies especficas de cada categoria profissional, o que torna incerta a sua necessidade ou no para os servios a serem realizados. 3.46 Essa falta de norteadores fica patente quando se constata que a Valec deixou para a contratada delimitar as atividades a serem desenvolvidas e a forma de fiscalizao, ao exigir a apresentao de um Plano de Trabalho, subitem Descrio da Metodologia na proposta tcnica, conforme analisado no pargrafo 0 desta instruo. 3.47 A impreciso no objeto da Concorrncia 3/2011, constante no Anexo I Termo de Referncia, demonstra falhas graves no projeto bsico da Valec, o que uma desobedincia aos arts. 6, inciso IX, e 7, inciso I, 4, que tratam do projeto bsico e da exigncia de quantitativo de servios na Lei 8.666/93.
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4. CONCLUSO: 4.1 O edital da Concorrncia 3/2011 est eivado das mesmas irregularidades graves que levaram suspenso da abertura da Concorrncia 2/2011 pelo Ministro Raimundo Carreiro em 23/5/2011 no TC 010.665/2011-0, ou seja: 4.1.1 Proposta tcnica cujos itens Conhecimento do Problema e Plano de Trabalho tm julgamento subjetivo, ferindo assim vrios artigos da Lei 8.666/93: arts. 3, 40, inciso VII, 44, 1, e 45; 4.1.2 Sobrepreo no oramento da Valec em razo da adoo de percentuais de encargos sociais e custos administrativos em desacordo com a jurisprudncia do TCU, em especial o Acrdo 629/2011 Plenrio, e pela no utilizao de preos para mo de obra, veculos e mobilirio constantes no Sicro e no Sinapi, conforme determinado no art. 127 da Lei 12.309/2010, alcanando R$ 4.359.042,66. Este valor pode aumentar se a Valec no conseguir justificar os valores de salrios adotados para o pessoal de nvel mdio e de apoio administrativo, a taxa de lucro adotada e as despesas fiscais; 4.1.3 Ausncia de detalhamento dos percentuais de encargos sociais e custos administrativos ferindo o art. 6, inciso IX, alnea f, e o art. 7, 2, inciso II, ambos da Lei 8.666 /93, o Acrdo 2115/2010 Plenrio e a Smula 258 do TCU; 4.1.4 Projeto bsico com falhas graves, sem contedo tcnico e cronograma de entrega dos produtos a serem produzidos pela contratada, conforme descrio no Anexo I Termo de Referncia, ferindo assim os arts. 6, inciso IX, e 7, inciso I, 4, da Lei 8.666/93. 4.2 Alm dos itens acima, a presente instruo detectou mais irregularidades e falhas na Concorrncia 3/2011, aplicveis tambm Concorrncia 2/2011: 4.2.1 Ausncia de detalhamento do percentual de despesas fiscais, ferindo o art. 6, inciso IX, alnea f, e o art. 7, 2, inciso II, ambos da Lei 8.666/93 e o Acrdo 19/2009 Plenrio; 4.2.2 No comparao com os preos de mercado dos valores a serem ressarcidos contratada, segundo a norma NGL1218001, o que impede a comprovao de que os servios ofertados so vantajosos para a Administrao, conforme previsto no art. 3 da Lei 8.666/93; 4.2.3 Falhas graves no projeto bsico pela no descrio das atividades a serem desenvolvidas por cada uma das categorias profissionais exigidas na contratao e exigncia da apresentao na proposta tcnica da Descrio da Metodologia, a qual deixa para a contratada a indicao das atividades a desenvolver e a forma de fiscalizao, ferindo assim os arts. 6, inciso IX, e 7, inciso I, 4, da Lei 8.666/93; 4.2.4 Falta de justificativa tcnica para os nveis salariais adotados para o pessoal de nvel tcnico e de apoio administrativo e para a taxa de 12% de remunerao da empresa. 4.3 A abertura da licitao ocorreu em 26/5/2011 s 15:00 h. Ainda no possui contrato por se tratar de licitao tcnica e preo. 4.4 Ressalte-se que a continuidade do certame representa prejuzo para a Administrao cujo valor de R$ 4.359.042,66, tendo em vista o sobrepreo identificado na planilha de custos da Concorrncia 3/2011 da Valec. 4.5 Por todo exposto, esto presentes o fumus bonis iuris e o periculum in mora que ensejam, da mesma maneira que no edital da Concorrncia 2/2011, tratado no TC 010.665/20110, a concesso de cautelar para paralisar a Concorrncia 3/2011 da Valec. 4.6 Dada a similaridade entre as Concorrncias 2 e 3/2011 da Valec, a primeira delas em estgio mais avanado de tramitao no mbito da Secex-RJ, bem como para evitar decises conflitantes pelo Tribunal, prope-se que o presente processo seja enviado quela Secretaria para ser apensado ao TC 010.665/2011-0 para anlise de mrito, to logo sejam feitos os comunicados pertinentes Valec. 4.7 Cumpre registrar que o Secretrio da Secex/RJ foi previamente contactado a respeito e concordou com a providncia. 5. ENCAMINHAMENTOS: Em razo dos elementos acima analisados prope-se, permissa venia da autoridade superior, que o TCU tome as seguintes medidas: (...)
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5.2 com base nos arts. 235 e 237, inciso V, pargrafo nico, do Regimento Interno do TCU, conhea do presente processo como representao da 1 Secex; 5.3 com fulcro no art. 276 do Regimento Interno do TCU, por haver fumus bonis iuris e periculum in mora, conceda a cautelar inaudita altera pars paralisando a continuidade da Concorrncia 3/2011 da Valec Engenharia, Construes e Ferrovias S.A; 5.4 sob os auspcios do 3o do art. 276 do Regimento Interno do TCU, realize a oitiva da Valec Engenharia, Construes e Ferrovias S.A para que esta envie ao Tribunal de Contas da Unio, no prazo regimental de at 15 dias, as explicaes que achar pertinentes, acompanhadas de documentos para embas-las, sobre as seguintes falhas da Concorrncia 3/2011: 5.4.1 proposta tcnica cujos itens Conhecimento do Problema e Plano de Trabalho tm julgamento subjetivo, ferindo assim vrios artigos da Lei 8.666/93: arts. 3, 40, inciso VII, 44, 1, e 45; 5.4.2 sobrepreo no oramento, que alcana R$ 4.359.042,66, em razo da adoo de percentuais de encargos sociais e custos administrativos em desacordo com a jurisprudncia do TCU, em especial o Acrdo 629/2011 Plenrio, e pela no utilizao de preos constantes no Sicro e no Sinapi, conforme determinado no art. 127 da Lei 12.309/2010; 5.4.3 ausncia de detalhamento dos percentuais de encargos sociais, custos administrativos e despesas fiscais, ferindo o art. 6, inciso IX, alnea f, e o art. 7, 2, inciso II, ambos da Lei 8.666/93, os Acrdos 2115/2010 Plenrio e 19/2009 Plenrio e a Smula 258 do TCU; 5.4.4 ausncia de previso de comparao com os preos de mercado dos valores a serem ressarcidos contratada, segundo a norma NGL1218001, o que impede aferir se os servios ofertados so vantajosos para a Administrao, conforme previsto no art. 3 da Lei 8.666/93; 5.4.5 projeto bsico com falhas graves, a saber: a) ausncia de contedo tcnico e cronograma de entrega dos produtos a serem produzidos pela contratada, conforme descrio no Anexo I Termo de Referncia; b) ausncia de detalhamento das atividades a serem desenvolvidas por cada uma das categorias profissionais exigidas na contratao; c) exigncia de apresentao na proposta tcnica da Descrio da Metodologia, deixando para a contratada a indicao das atividades a desenvolver e a forma de fiscalizao, ferindo assim os arts. 6, inciso IX, e 7, inciso I, 4, da Lei 8.666/93; 5.4.6 falta de justificativas tcnicas para os nveis salariais adotados para o pessoal de nvel tcnico e de apoio administrativo e para a taxa de 12% de remunerao da empresa; 5.5 encaminhe cpia da deciso que for adotada Valec Engenharia, Construes e Ferrovias S.A; 5.6 determine o apensamento deste processo ao TC-010.665/2011-0, para instruo em conjunto a ser procedida pela Secex-RJ.
o relatrio. VOTO Verifico a presena dos requisitos para o conhecimento desta representao, com pedido de medida cautelar, formulada pela 1 Secex, concernente Concorrncia n 3/3011, promovida pela Valec Engenharia, Construes e Ferrovias S.A Valec para a contratao de servios de gerenciamento e assessoria tcnica na implantao da EF 354 (Ferrovia de Integrao Centro Oeste - FICO, de Lucas do Rio Verde at a intercesso com a Ferrovia Norte Sul FNS), com valor estimado, em setembro de 2010, de R$ 37.035.860,97. 2. As irregularidades apontadas so as seguintes: 2.1. proposta tcnica cujos itens Conhecimento do Problema e Plano de Trabalho tm julgamento subjetivo, ferindo assim vrios artigos da Lei n 8.666/93: arts. 3, 40, inciso VII, 44, 1, e 45; 2.2. sobrepreo no oramento, que alcana R$ 4.359.042,66, em razo da adoo de percentuais de encargos sociais e custos administrativos em desacordo com a jurisprudncia do TCU, em especial o
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Acrdo 629/2011-Plenrio, e pela no utilizao de preos constantes no Sicro e no Sinapi, conforme determinado no art. 127 da Lei n 12.309/2010; 2.3. ausncia de detalhamento dos percentuais de encargos sociais, custos administrativos e despesas fiscais, ferindo o art. 6, inciso IX, alnea f, e o art. 7, 2, inciso II, ambos da Lei n 8.666/93, os Acrdos 2115/2010-Plenrio e 19/2009-Plenrio e a Smula 258 do TCU; 2.4. ausncia de previso de comparao com os preos de mercado dos valores a serem ressarcidos contratada, segundo a norma NGL1218001, o que impede aferir se os servios ofertados so vantajosos para a Administrao, conforme previsto no art. 3 da Lei n 8.666/93; 2.5. projeto bsico com falhas graves, a saber: a) ausncia de contedo tcnico e cronograma de entrega dos produtos a serem produzidos pela contratada, conforme descrio no Anexo I Termo de Referncia; b) ausncia de detalhamento das atividades a serem desenvolvidas por cada uma das categorias profissionais exigidas na contratao; c) exigncia de apresentao na proposta tcnica da Descrio da Metodologia, deixando para a contratada a indicao das atividades a desenvolver e a forma de fiscalizao, ferindo assim os arts. 6, inciso IX, e 7, inciso I, 4, da Lei n 8.666/93; 2.6. falta de justificativas tcnicas para os nveis salariais adotados para o pessoal de nvel tcnico e de apoio administrativo e para a taxa de 12% de remunerao da empresa. 3. Tais ocorrncias, em sua grande maioria, foram identificadas tambm na Concorrncia n 2/2011, promovida pela Valec para a contratao dos mesmos servios necessrios implantao da EF 354 (Ferrovia de Integrao Oeste Leste - FIOL, de Ilhus a Barreiras), o que levou suspenso cautelar daquele certame pelo Tribunal, por fora de despacho exarado pelo Ministro Raimundo Carreiro nos autos do TC 010.665/2011-0. 4 A unidade tcnica informa que a abertura da Concorrncia n 3/2011 deu-se em 26/5/2011 s 15:00h e o contrato ainda no foi celebrado, por tratar-se de concorrncia do tipo tcnica e preo. Ressalta que a continuidade do certame pode representar prejuzo para a Administrao no valor de R$ 4.359.042,66, tendo em vista o sobrepreo identificado na planilha de custos da concorrncia. 5. Sem dvida, referidos elementos caracterizam a presena do fumus bonis iuris e o periculum in mora necessrios concesso de medida cautelar para a paralisao do certame, conforme j ocorrido com a Concorrncia n 2/2011, promovendo-se, nos termos regimentais, a oitiva do Valec sobre as questes levantadas na instruo. 6. A unidade tcnica prope ainda, dada a similaridade entre as Concorrncias ns 2 e 3/2011, a primeira delas em estgio mais avanado de tramitao no mbito da Secex/RJ, e de modo a evitar decises conflitantes pelo Tribunal, que se apense o presente processo ao TC 010.665/2011-0 para anlise de mrito, to logo sejam feitos os comunicados pertinentes Valec. Ante o exposto, concordando na ntegra com o encaminhamento da 1 Secex, voto por que o Tribunal adote o acrdo que ora submeto a este Plenrio. 23. JOS MCIO MONTEIRO Relator ACRDO N 1546/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC-013.745/2011-5 2. Grupo I, Classe VII - Representao 3. Interessado: Tribunal de Contas da Unio 4. Unidade: Valec Engenharia, Construes e Ferrovias S/A 5. Relator: Ministro Jos Mcio Monteiro 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: 1 Secex
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8. Advogados constitudos nos autos: Rafael de Almeida Giacomitti (OAB/DF 29.306) e Maria Estela Filardi (OAB/RJ 49.619) 9. ACRDO: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representao formulada pela 1 Secex, relativa Concorrncia n 3/2011, promovida pela Valec Engenharia, Construes e Ferrovias S.A Valec para a contratao de servios de gerenciamento e assessoria tcnica na implantao da EF 354 (Ferrovia de Integrao Centro Oeste - FICO, de Lucas do Rio Verde at a intercesso com a Ferrovia Norte Sul FNS). ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, e diante das razes expostas pelo Relator, com fundamento nos arts. 235 e 237, inciso V, do Regimento Interno do Tribunal e na forma prevista no art. 276 do mesmo Regimento: 9.1. conhecer da presente representao; 9.2. determinar cautelarmente Valec que suspenda a realizao da Concorrncia Pblica n 03/2001, at que o Tribunal decida sobre o mrito das questes suscitadas nesta representao; 9.3. promover a oitiva da Valec para que, em at quinze dias da cincia da comunicao da medida cautelar, se manifeste sobre as seguintes ocorrncias identificadas na Concorrncia n 03/2011: 9.3.1. proposta tcnica cujos itens Conhecimento do Problema e Plano de Trabalho tm julgamento subjetivo, ferindo assim vrios artigos da Lei n 8.666/93: arts. 3, 40, inciso VII, 44, 1, e 45; 9.3.2. sobrepreo no oramento, que alcana R$ 4.359.042,66, em razo da adoo de percentuais de encargos sociais e custos administrativos em desacordo com a jurisprudncia do TCU, em especial o Acrdo 629/2011-Plenrio, e pela no utilizao de preos constantes no Sicro e no Sinapi, conforme determinado no art. 127 da Lei n 12.309/2010; 9.3.3. ausncia de detalhamento dos percentuais de encargos sociais, custos administrativos e despesas fiscais, ferindo o art. 6, inciso IX, alnea f, e o art. 7, 2, inciso II, ambos da Lei n 8.666/93, os Acrdos 2115/2010-Plenrio e 19/2009-Plenrio e a Smula 258 do TCU; 9.3.4. ausncia de previso de comparao com os preos de mercado dos valores a serem ressarcidos contratada, segundo a norma NGL1218001, o que impede aferir se os servios ofertados so vantajosos para a Administrao, conforme previsto no art. 3 da Lei n 8.666/93; 9.3.5. projeto bsico com falhas graves, a saber: a) ausncia de contedo tcnico e cronograma de entrega dos produtos a serem produzidos pela contratada, conforme descrio no Anexo I Termo de Referncia; b) ausncia de detalhamento das atividades a serem desenvolvidas por cada uma das categorias profissionais exigidas na contratao; c) exigncia de apresentao na proposta tcnica da Descrio da Metodologia, deixando para a contratada a indicao das atividades a desenvolver e a forma de fiscalizao, ferindo assim os arts. 6, inciso IX, e 7, inciso I, 4, da Lei n 8.666/93; 9.3.6. falta de justificativas tcnicas para os nveis salariais adotados para o pessoal de nvel tcnico e de apoio administrativo e para a taxa de 12% de remunerao da empresa. 9.4. encaminhar Valec, como subsdio, cpia do presente acrdo, acompanhado do relatrio e voto que o fundamentam; 9.5. apensar este processo ao TC-010.665/2011-0, para instruo em conjunto, a ser procedida pela Secex-RJ. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1546-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro (Relator). 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti.
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13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) JOS MCIO MONTEIRO Relator
Fui presente:
(Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral
GRUPO II - CLASSE I - PLENRIO TC-019.201/2005-4 (com 12 anexos) Natureza: Embargos de Declarao Embargantes: Jos Antonio Amorim, Tertulina Fernandes de Vasconcelos e Alberto Higino de Camargo Assis (membros da comisso de licitao) Unidade: Companhia Docas do Estado de So Paulo (Codesp) SUMRIO: REPRESENTAO. EQUIPE DE FISCALIZAO. IRREGULARIDADES EM CERTAME LICITATRIO. MULTA. PEDIDOS DE REEXAME. NO CONHECIMENTO DE UM DOS RECURSOS, POR INTEMPESTIVIDADE E AUSNCIA DE FATOS NOVOS. CONHECIMENTO DOS DEMAIS RECURSOS, COM NEGATIVA DE PROVIMENTO. EMBARGOS DE DECLARAO. INTEMPESTIVIDADE. FALTA DE APONTAMENTO DA FALHA SANVEL POR EMBARGOS. NO CONHECIMENTO. RELATRIO Trata-se de embargos de declarao apresentados por Jos Antonio Amorim, Tertulina Fernandes de Vasconcelos e Alberto Higino de Camargo Assis, membros da comisso de licitao da Companhia Docas do Estado de So Paulo (Codesp), em face do Acrdo n 963/2011-Plenrio, que negou provimento ao pedido de reexame por eles interposto contra o Acrdo n 2211/2010-Plenrio, proferido em sede de representao sobre irregularidades praticadas na Concorrncia n 1/2005, para contratao de servios de guarnio de portarias, resultando na aplicao de multa aos ora embargantes, devido ao uso de argumentos de uma licitante para a rejeio de recursos de outras; exigncia de registro de atestados tcnicos no Conselho Regional de Administrao e no sindicato dos porturios; e ausncia de oramento detalhado em custos unitrios. 2. De incio, os embargantes rogam pelo reconhecimento da tempestividade destes declaratrios, usando, por analogia e considerando que existem mais rus no mesmo processo, com defensores diversos, o art. 191 da Lei n 5.869/73 (Cdigo de Processo Civil), que assim dispe: Art. 191. Quando os litisconsortes tiverem diferentes procuradores, ser-lhes-o contados em dobro os prazos para contestar, para recorrer e, de modo geral, para falar nos autos. 3. Alternativamente, propem a aplicao do art. 241, inciso III, do mesmo Cdigo, que diz: Art. 241. Comea a correr o prazo: (...)
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III - quando houver vrios rus, da data de juntada aos autos do ltimo aviso de recebimento ou mandado citatrio cumprido; 4. Para tanto, aduzem que a notificao do julgamento do pedido de reexame no foi efetuada na pessoa dos embargantes Tertulina Fernandes e Jos Amorim, mas em nome de terceiros. 5. No mrito, afirmam que o v. acrdo pugnou sua linha de raciocnio no entendimento de que os membros aqui penalizados fossem integrantes de uma Comisso Permanente de Licitao, e que [seriam] at mesmo responsveis diretos pela confeco da pea editalcia, quando, na verdade, eram membros de uma Comisso Especial de Licitao, constitudos atravs da Resoluo 56/2005, s e to somente para aquele especfico procedimento, ou seja, a Concorrncia n 1/2005. 6. Ponderam que, se o entendimento da Comisso Licitatria para embasar um julgamento objetivo dos recursos licitatrios resvalou-se no mesmo entendimento de uma das licitantes, no se pode ensejar que houve falta de motivao. 7. Compreendem que foram apenados por atos que extrapolam o seu raio de ao, nos termos da r. deciso, pois no poderiam de modo algum fazer exigncia de registro de atestados tcnicos (...), justamente porque essa no era a funo da Comisso, e tambm por contrariar o disposto no art. 30 da Lei n 8.666/93. Portanto, os membros da Comisso Especial de Licitao (...) no podem ser punidos por atos que no praticaram. Assinalam que no elaboraram o instrumento convocatrio. 8. Questionam como penalizar os membros da Comisso Licitatria pelo contido no item a2) do v. acrdo, se o pressuposto para a exigncia de registro de atestados tcnicos (...) de competncia exclusiva da gerncia que elabora os (...) editais. 9. Sustentam que no mesmo passo caminha (...) o entendimento de ausncia de oramento detalhado em planilhas, tendo em vista que essa tambm no uma atribuio da Comisso Especial de Licitao. 10. Enfatizam que o v. acrdo penaliza os embargantes, na condio de integrantes da Comisso Permanente, no de Comisso Especial de Licitao, sendo que a Comisso Permanente tem atribuies mais amplas do que a Comisso Especial de Licitao, e esta ltima age to somente para receber, examinar e julgar todos os documentos e procedimentos relativos s licitaes. Nada mais! 11. Foi assim que a Resoluo n 56, de 16 de junho de 2005, designou a (...) Comisso constituda pelos Srs. Jos Antonio Amorim e Alberto Higino de Camargo Assis (DF) e Tertulina Fernandes de Vasconcelos (DPJ) para, sob a coordenao do primeiro, receber e julgar as propostas que forem apresentadas (...) na Concorrncia n 01/2005 (...). Segundo os embargantes, em nenhum momento foi atribuda Comisso Especial de Licitao n 01/2005 funes outras que no a de receber e julgar as propostas apresentadas em Concorrncia. 12. Entendem os embargantes que essa E. Corte de Contas prolatou o v. acrdo sob o amparo equivocado de que a Comisso Licitatria n 01/2005 seria a Permanente, aquela incumbida de realizar propriamente a licitao, desde a elaborao do edital at a adjudicao do objeto vencedor, passando por todas as fases e pela classificao dos licitantes habilitados (...). Caso este totalmente diverso do dos embargantes, cuja competncia no lhes foi facultada pela autoridade superior. 13. Por fim, requerem os embargantes a correo definitiva do erro material, sanando de vez que se trata de Comisso Especial de Licitao e no Comisso Permanente de Licitao, sendo aquela de competncia limitada e to somente para receber, examinar e julgar a Concorrncia n 01/2005, e por consequncia relevando a multa imposta aos membros da respectiva Comisso. o relatrio. VOTO No vejo como os presentes embargos de declarao possam vencer a admissibilidade: em primeiro lugar, devido intempestividade; em segundo, falta de objeto. 2. Conforme o art. 34, 1, da Lei n 8.443/92, o prazo para interposio de embargos de dez dias, a contar da notificao da deciso que se pretende esclarecer.
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3. Aqui, na melhor das hipteses, o prazo comeou a correr em 06/05/2011, dia seguinte ltima notificao do Acrdo n 963/2011-Plenrio. Era de se esperar que os embargos fossem protocolados at 16/05, portanto. Todavia, somente o foram em 20/05. 4. Parece que os embargantes tm cincia de que passaram do tempo, tanto que pedem o uso de frmulas alternativas para o conhecimento dos declaratrios. 5. Uma delas consistiria na viso de que h formao de litisconsrcio no processo, para que possa ser aplicado o prazo em dobro para recorrer, se as partes com interesse em comum tm advogados diferentes, na forma do art. 191 do Cdigo de Processo Civil (CPC). 6. Sem entrar na questo da pertinncia de se emprestar do CPC a figura litisconsorcial, para a processualstica do TCU, j afirmo que o argumento dos embargantes no vlido. 7. De fato, o nico litisconsorte que poderia haver em relao aos embargantes, com advogados distintos, seria o ex-diretor-presidente da Codesp tambm multado pelo Acrdo n 2211/2010-Plenrio. 8. No obstante, as irregularidades pelas quais aquele outro responsvel foi punido (estabelecimento de nmero excessivo de porteiros terceirizados e revogao imotivada da concorrncia), embora digam respeito mesma licitao, no so as mesmas referentes aos embargantes (uso de argumentos de uma licitante para a rejeio de recursos de outras; exigncia de registro de atestados tcnicos no Conselho Regional de Administrao e no sindicato dos porturios; e ausncia de oramento detalhado em custos unitrios). 9. Da estar afastado, por completo, o litisconsrcio necessrio, cujo pressuposto, nos termos do art. 47 do CPC, se ter que decidir de maneira uniforme para todas as partes. No havendo igualdade nos motivos da apenao, seria perfeitamente factvel que, em grau de recurso, decises variadas fossem tomadas entre os responsabilizados. 10. Por outro lado, evidentemente, nem h que se falar em litisconsrcio facultativo, que, alm de depender da afinidade de interesses, teria que dispor da anuncia do outro responsvel. 11. Mais uma frmula tentada para superar a intempestividade destes embargos est na defesa de que a contagem do prazo se d a partir da juntada aos autos do aviso de recebimento da notificao do julgamento, semelhana do art. 241, inciso III, do CPC. 12. Tal sada rejeitada pela jurisprudncia deste Tribunal, visto que a Lei n 8.443/92, que rege o processo de controle externo, prev no seu art. 30, inciso I, que o prazo se inicia quando a parte recebe a notificao no seu endereo. Cito, em apoio, os Acrdos ns 1766/2006, 288/2004 e 246/2002, todos do Plenrio. 13. Ao contrrio do que pensam os embargantes, no preciso a notificao pessoal, mas apenas a entrega do respectivo ofcio no endereo da parte, a teor do art. 179, inciso II, do Regimento Interno do TCU. Esse procedimento tem sido reiteradamente respaldado nesta Corte, como mostram os Acrdos ns 3216/2006, 3876/2007 e 1593/2011, da 1 Cmara; 5712/2008 e 5616/2009, da 2 Cmara; e 410/2010 e 272/2011, do Plenrio. Alm disso, amparado pelo Supremo Tribunal Federal, que j deliberou (Agravo Regimental no Mandado de Segurana n 25.816-1): 1. O envio de carta registrada com aviso de recebimento est expressamente enumerado entre os meios de comunicao de que dispe o Tribunal de Contas da Unio para proceder s suas intimaes. 2. O inciso II do art. 179 do Regimento Interno do TCU claro ao exigir apenas a comprovao da entrega no endereo do destinatrio, bastando o aviso de recebimento simples. 14. Confirmo, portanto, que estes embargos de declarao so intempestivos. 15. Mas ainda vou alm. Mesmo que no fossem intempestivos, o conhecimento destes embargos esbarraria na falta de indicao do seu objeto. 16. A bem da verdade, os presentes embargos, logo na sua abertura, mencionam o intuito de corrigir a contradio, obscuridade e as omisses, porm, depois disso, no pontuam, textual e objetivamente, onde estariam as falhas sanveis por meio deste instrumento. 17. S alegada a existncia de erro material, no que se refere a se ter aludido comisso de licitao integrada pelos embargantes como permanente, quando era especial. 18. No Acrdo n 963/2011-Plenrio, que a matria destes embargos, tanto o voto do Relator quanto o corpo da deliberao falam apenas em comisso de licitao, sem a palavra permanente. No
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relatrio, a nica meno a permanente consta do despacho do titular da Serur, mas no h comprometimento da sua proposta. 19. Acontece o mesmo com o Acrdo n 2211/2010-Plenrio, que j no pode mais ser contraposto por embargos. 20. O fato que, ainda que sendo uma comisso especial, com poderes limitados, houve por parte dela m aplicao dos termos do edital, no caso da exigncia do registro de atestados, ou mesmo desconsiderao de que a ausncia de oramento detalhado impedia o julgamento apropriado das propostas dos licitantes. 21. Isto j foi, inclusive, analisado no relatrio do Acrdo n 2211/2010-Plenrio, ao concluir que a comisso especial exorbitou do edital, que no estabelece qual a entidade profissional competente para registro do atestado. De igual modo, foi consignado que so requisito indispensvel para a conduo do certame licitatrio, as planilhas oramentrias minimamente detalhadas, as quais sero usadas como parmetro de aferio das propostas dos licitantes, quando do julgamento, que constitua atribuio primria da comisso especial de licitao. 22. Assim, tendo sido o assunto adequadamente abordado, no h nem utilidade para a correo do chamado erro material. 23. No mais, os embargantes procuram, novamente, convencer da regularidade dos atos que praticaram. Rediscutir questes decididas, entretanto, foge ao propsito jurdico-processual dos embargos declaratrios. Por isto, incurses nesse sentido devem ser desconsideradas liminarmente, sob pena de se abrir mais uma oportunidade de recurso, no prevista na lei. 24. Enfim, os presentes embargos de declarao no devem ser conhecidos. Diante do exposto, voto por que o Tribunal aprove o acrdo que submeto ao Plenrio. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. JOS MCIO MONTEIRO Relator ACRDO N 1547/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC-019.201/2005-4 (com 12 anexos) 2. Grupo II, Classe de Assunto I - Embargos de Declarao 3. Embargantes: Jos Antonio Amorim (CPF 216.568.518-49), Tertulina Fernandes de Vasconcelos (CPF 164.834.133-00) e Alberto Higino de Camargo Assis (CPF 017.974.628-65) - membros da comisso de licitao 4. Unidade: Companhia Docas do Estado de So Paulo (Codesp) 5. Relator: Ministro Jos Mcio Monteiro 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Jos Mcio Monteiro 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: no atuou 8. Advogados constitudos nos autos: Manuel Lus (OAB/SP 57.055), Eduardo de Almeida Ferreira (OAB/SP 184.325), Frederico Spagnuolo de Freitas (OAB/SP 186.248), Eudes Sizenando Reis (OAB/SP 133.090), Jos Ricardo Brito do Nascmento (OAB/SP 50.450) e Vera Sviaghin (OAB/SP 85.418) 9. ACRDO: VISTOS, relatados e discutidos estes autos, em que agora se examinam embargos de declarao opostos ao Acrdo n 963/2011-Plenrio. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo Relator, e com fundamento nos arts. 32 e 34 da Lei n 8.443/92, em: 9.1. no conhecer destes embargos de declarao; 9.2. cientificar os embargantes, com o envio de cpia deste acrdo, relatrio e voto.
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10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1547-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro (Relator). 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. (Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente (Assinado Eletronicamente) JOS MCIO MONTEIRO Relator
GRUPO I - CLASSE I - PLENRIO TC-020.434/2005-9 (com 1 anexo) Natureza: Pedido de Reexame Recorrente: Petrleo Brasileiro S.A. Petrobras Unidade: Petrleo Brasileiro S.A. Petrobras Sumrio: PEDIDO DE REEXAME. ARGUMENTAO INCAPAZ DE AFASTAR AS DETERMINAES. NEGADO PROVIMENTO. A ausncia de argumentao capaz de desconstituir os fundamentos da deliberao recorrida impede a reforma do julgado. RELATRIO Este processo tem por objeto pedido de reexame interposto pela Petrleo Brasileiro S.A. Petrobras contra o Acrdo n 1.125/2005 Plenrio, que decidiu, em processo de relatrio de auditoria nas obras de manuteno da infraestrutura operacional do parque de refino (Fiscobras 2005): (...) 9.9. determinar Petrleo Brasileiro S/A que: (...) 9.9.3. oriente todas as suas unidades responsveis pela conduo de licitaes para que: 9.9.3.1. quando se tratar da modalidade Convite, busquem a convocao de empresas estabelecidas na regio geogrfica onde o servio ser realizado, de maneira a aumentar a competitividade do certame; (...) 9.9.3.3. nos casos em que as propostas recebidas se situem muito acima do preo estimado, de acordo com o critrio estabelecido no instrumento convocatrio, ofeream prazo para que as licitantes apresentem novas propostas, bem como lhes informem os itens em que o preo encontra-se excessivo, possibilitando a efetiva reviso da proposta; 9.9.3.4. nos casos de cancelamento de licitao por preo excessivo, seja oferecido prazo para que as licitantes forneam novas propostas, ou por preo inexeqvel, apresentem s licitantes, sempre que solicitado, a estimativa que embasou a desclassificao de sua proposta, permitindo-lhes o pleno exerccio do direito de recorrer da deciso; (...)
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2. Na instruo anterior, a Serur manifestou-se pelo conhecimento do pedido de reexame para, no mrito, negar-lhe provimento (fls. 28/35). 3. Em seguida, o Ministrio Pblico props o conhecimento e provimento do recurso (fls. 37/41). 4. Posteriormente, o ento Ministro-Relator Marcos Vinicios Vilaa determinou o sobrestamento da apreciao deste processo at o desfecho do pedido de reexame contra a Deciso n 663/2002 Plenrio (fl. 58). 5. Aps o julgamento desse recurso, por meio do Acrdo n 560/2010 Plenrio, a Serur pronunciou-se da seguinte forma (fls. 63/67): (...) 3. Reitera-se o exame preliminar de admissibilidade (fl. 25, vol. p.), ratificado fl. 27, vol. p., pelo Exmo. Ministro-Relator Marcos Vinicios Vilaa, que concluiu pelo conhecimento do recurso interposto, suspendendo-se os efeitos dos subitens 9.9.3.1, 9.9.3.4 e 9.9.3.5 do Acrdo n 1.125/2005 TCU Plenrio, eis que preenchidos os requisitos processuais aplicveis espcie. MRITO 4. Importante, desde j, informar que: 4.1 ante a necessidade de prosseguimento do feito, fora constitudo o presente processo, apartado do TC 005.609/2005-2, com fundamento no art. 285, pargrafo 1, c/c art. 286 do RI/TCU, para instruo e julgamento do pedido de reexame interposto pela Petrobras, conforme despacho do Exmo. Ministro-Relator Guilherme Palmeira fl. 23, vol. p.; 4.2 o recurso fora tempestivamente instrudo por esta Serur, estando sua anlise contida na instruo de folhas 28/35, vol. p. (cdigo 45565484), tendo sido sua proposta no sentido de conhecer e negar provimento; 4.3 o Ministrio Pblico elaborou parecer favorvel ao pleito da recorrente, conforme se extrai da leitura das fls. 37/41, vol. p., no sentido de dar provimento ao pedido de reexame, reformando os subitens 9.9.3.1, 9.9.3.3 e 9.9.3.4 da deciso vergastada. 4.4 contudo, mediante despacho fl. 58, vol. p., o Exmo. Ministro-Relator Marcos Vinicios Vilaa determinou o sobrestamento do presente processo at o julgamento do pedido de reexame contra a Deciso n 663/2002 TCU Plenrio, quando, ento, esta Serur deveria proceder a nova instruo do presente pedido de reexame; 4.5 ante o julgamento do referido pedido de reexame contra a Deciso n 663/2002 TCU Plenrio pelo Acrdo n 560/2010 TCU Plenrio, cabe propor o levantamento do mencionado sobrestamento e proceder anlise do presente pedido de reexame levando em considerao referida deciso; e 4.6 com fundamento no art. 153 do RI/TCU, o relator do presente recurso passa a ser o Exmo. Ministro Jos Mcio Monteiro. Argumentos 5. Entende-se oportuno reproduzir abaixo os trechos da instruo anterior que bem resumem os argumentos apresentados (fls. 28/35, vol. p.): 5. Argumento: Quanto ao item 9.9.3.1 do decisum, no item 3.1.3 do Decreto n 2.745/1998 est previsto que convite a modalidade de licitao entre pessoas fsicas ou jurdicas, do ramo pertinente ao objeto, em nmero mnimo de trs, inscritas ou no no registro cadastral de licitantes da Petrobras. Em nenhum momento aparece como requisito necessrio a convocao preferencial de empresas estabelecidas na regio geogrfica onde o servio ser realizado. 6. Ademais, a convocao restrita s possveis empresas estabelecidas na regio geogrfica onde o servio ser realizado, no significa, necessariamente, o aumento da competitividade. A um, porque esta afetada pela especificidade do servio. A dois, porque dependendo do objeto a ser contratado, pode ser que somente poucas empresas do territrio nacional tenham a adequada qualificao tcnica para prestlo; logo, restringir o convite s empresas da regio pode resultar numa licitao deserta. (...)
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10. Argumento: Quanto aos itens 9.9.3.3 e 9.9.3.4, tratam-se de determinaes que tm por base a Lei n 8.666/1993, em especial o art. 48, 3. Contudo, a recorrente possui norma prpria para reger licitaes e contratos (Decreto n 2.745/1998). 11. No tocante ao item 9.9.3.3, o decreto (item 2.1) prev que a licitao poder ser dispensada quando as propostas de licitao anterior tiverem consignado preos manifestamente supe riores aos praticados no mercado (...), sem necessidade de novas propostas. 12. Quanto ao item 9.9.3.4, o mesmo regulamento (item 6.23) dispe que a Comisso de Licitao poder negociar com a firma vencedora ou, sucessivamente, com as demais licitantes, segundo a ordem de classificao, melhores e mais vantajosas condies para a Petrobras.(...), sem necessidade de apresentar as estimativas que embasaram a desclassificao das propostas. 13. Deve ser afastada a aplicabilidade da Lei n 8.666/1993 no contexto das sociedades de economia mista exploradoras de atividade econmica, pois fere o art. 173, 1 e incisos da Constituio Federal, eis que nesses dispositivos est previsto que: 1 A lei estabelecer o estatuto jurdico da empresa pblica, da sociedade de economia mista e de suas subsidirias que explorem atividade econmica (...), dispondo sobre: I (...); II sujeio ao regime jurdico prprio das empresas privadas (...); III licitao e contratao (...) observados os princpios da Administrao Pblica. 14. Segundo Maral Justen Filho, tendo em vista que as estatais exploradoras de atividade econmica devero concorrer no mercado com demais empresas privadas, no devem se submeter Lei n 8.666/1993, mas a regime distinto, com disciplina mais simples, dinmica e compatvel com a natureza de sua atuao. 15. A despeito de o Acrdo n 1.262/2004 TCU Plenrio ter considerado inconstitucional o referido decreto, seus efeitos esto suspensos devido ao pedido de reexame interposto naqueles autos (TC 016.176/2000-5), o qual encontra-se ainda pendente de julgamento. Assim, tendo em vista o risco desta Corte proferir julgamentos contraditrios entre os dois processos (caso aquele pedido de reexame seja julgado procedente), impe-se o reexame da posio firmada por esta Corte nos itens 9.9.3.3 e 9.9.3.4 do acrdo recorrido. (...) 30. Argumento: Recentemente, foi publicado o Parecer n AC-15 do Advogado-Geral da Unio (19/07/04), o qual recomendou que a Petrobras deve aplicar o Decreto n 2.745/1998. Tendo em vista que, segundo o art. 40, 1, da Lei Complementar n 73/2003, o parecer do Advogado-Geral da Unio, aprovado e publicado juntamente com o despacho presidencial, vincula a Administrao Federal, cujos rgos e entidades ficam obrigados a lhe dar fiel cumprimento, o TCU, assim como a CGU, por serem rgos administrativos, tambm devem se vincular ao parecer citado, apesar de serem rgos de controle. (...) 34. Argumento: O Decreto n 2.745/1998, em seu item 6.23 (fl. 15), trata da faculdade concedida Petrobras de negociar com a firma vencedora ou, sucessivamente, com as demais licitantes, melhores condies de contratao. No entanto, essa faculdade no tem procedimento ou rito pr-determinado, dependendo de uma anlise casustica e da conjuntura de determinado licitante. 35. O fato de a Petrobras competir livremente em um mercado altamente competitivo no pode sujeitar a empresa a expedientes burocrticos desnecessrios. Anlise 6. Em primeiro lugar, cumpre informar anuir-se com a anlise contida na primeira instruo desta Serur, s fls. 28/35, vol. p., devendo esta ser plenamente considerada no julgamento do pedido de reexame ora sob anlise. 7. Nessa linha, entende-se oportuno resumir as concluses da anlise anterior: 7.1 quanto ao subitem 9.9.3.1: a instruo anterior coloca que apesar de a determinao no se fundamentar na Lei n 8.666/1993, ela decorre do verificado no caso concreto. Apresenta doutrina de Maral Justen Filho, a fim de fundamentar a determinao no princpio da isonomia, considerando, assim, improcedentes os argumentos apresentados, mantendo inalterado o referido subitem;
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7.2 quanto aos subitens 9.9.3.3 e 9.9.3.4: a anlise anterior relata a jurisprudncia desta Corte de Contas no sentido da obrigatoriedade de a Petrobras observar as normas contidas na Lei de Licitaes, destacando a necessidade de observar os princpios da Administrao Pblica: Portanto, tanto contratar diretamente sem licitao (no caso de preos manifestamente superiores aos de mercado) quanto deixar de expressar o embasamento das desclassificaes geraria o desrespeito aos princpios da economicidade e da motivao dos atos administrativos. 7.3 quanto ao argumento relacionado ao Parecer n AC-15 do Advogado Geral da Unio (19/07/04): a anlise anterior reproduz jurisprudncia desta Corte no sentido de que os pareceres da douta AGU, ainda que corroborados pelo Exmo. Presidente da Repblica, vinculam to somente os rgos do Poder Executivo, no tendo autoridade para dizer se a rgo de Poder distinto, em especial o TCU, falece determinada competncia; e, por fim, 7.4 quanto ao argumento relativo aos procedimentos para negociao de melhores condies de contratao: a anlise anterior destacou a necessidade de definio precisa de parmetros de negociao, devendo-se considerar para tanto a economicidade, a objetividade e a igualdade na conduo das negociaes. Se assim no fosse, a liberdade de critrios de negociao poderia gerar um direcionamento na escolha da contratante.. 8. Adicionalmente, importante frisar que esta Corte tem reiteradamente se posicionado a respeito dos argumentos acima referidos, tendo firmado entendimento, com o qual se anui plenamente. Nesse sentido, cabe reproduzir trechos de voto condutores de decises desta Corte a respeito, a ttulo de economia processual, seno vejam-se: 8.1 Trecho do voto condutor do Acrdo n 2.442/2007 TCU Plenrio: 6. A contradio apontada pela embargante no sentido de ser impossvel atender ao TCU e AGU ao mesmo tempo no procede, pois a questo j foi esclarecida, a rigor o parecer AC-15 da AdvocaciaGeral da Unio ignora a Smula 347 do Supremo Tribunal Federal , ao afirmar que a competncia desta Corte de Contas to somente o julgamento da regularidade das contas dos gestores pblicos. Como bem consignou a Secretaria de Recursos inequivocadamente, a competncia deste Tribunal inclui a verificao, no caso concreto, de normas jurdicas no tocante ao seu alinhamento com a Constituio. Portanto, no se trata de exceder as competncias constitucionais, uma vez que o prprio Supremo, que o guardio-mor da Constituio, definiu que o TCU pode apreciar a constitucionalidade das leis e atos do Poder Pblico, desde que dentro de suas atribuies. 8.2 Trecho do voto condutor da Deciso n 663/2002 TCU Plenrio, mantida pelo Acrdo n 560/2010 TCU Plenrio, que julgou pedido de reexame, que sobrestava o presente processo: 8. Em tese, a posio adotada pela Petrobrs seria legtima e no traria questionamentos, uma vez que a lei especfica (Lei n 9.478/1997), posterior, teria substitudo lei geral (Lei n 8.666/1993), passando a regular os procedimentos licitatrios adotados pela Petrobrs. Ocorre que a Lei n 9.478/1997 no legislou sobre licitaes, stricto sensu, deixando tal tarefa a cargo do decreto; dizer, a Lei n 9.478/1997 no trouxe qualquer dispositivo que dissesse como seriam as licitaes processadas pela Petrobrs. Nem ao menos os princpios bsicos que deveriam reger os processos licitatrios da estatal constaram da lei. Assim, o Decreto n 2.745/1998 inovou no mundo jurdico, ao trazer comandos e princpios que deveriam constar de lei. Pode-se dizer, ento, que o decreto no regulamentou dispositivos: os criou. 8.3 Trecho da Deciso n 663/2002 TCU Plenrio: 8.1. determinar Petrobrs que se abstenha de aplicar s suas licitaes e contratos o Decreto n 2.745/1998 e o artigo 67 da Lei n 9.478/1997, em razo de sua inconstitucionalidade, e observe os ditames da Lei n 8.666/1993 e o seu anterior regulamento prprio, at a edio da lei de que trata o 1 do artigo 173 da Constituio Federal, na redao dada pela Emenda Constitucional n 19/1998; (...) 8.3. dar cincia Petrobrs do entendimento consignado no item 8.1 retro, alertando-a de que os atos doravante praticados com base nos referidos dispositivos sero considerados como irregulares por esta Corte e implicaro na responsabilizao pessoal dos agentes que lhes derem causa, devendo a
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entidade valer-se, na realizao de suas licitaes e celebrao de seus contratos, das prescries contidas na Lei n 8.666/1993. 8.4 Trecho do voto condutor do Acrdo n 560/2010 TCU Plenrio, que manteve em seus exatos termos a Deciso n 663/2002 TCU Plenrio ao negar provimento ao pedido de reexame motivador do sobrestamento dos presentes autos: 21. Esgotados os argumentos apresentados na pea recursal, cabe acrescentar que o entendimento manifestado na deciso recorrida j foi ratificado pelo Plenrio deste Tribunal em diversas ocasies, a exemplo dos Acrdos ns 447/2003, 1.329/2003, mantido pelo 29/2004, 101/2004, mantido pelo 450/2004, 723/2005, 624/2007, 748/2007, 866/2007, 1.763/2008 e 401/2009. 22. Alm disso, o assunto foi sedimentado na jurisprudncia sistematizada desta Corte de Contas, nos seguintes termos: inconstitucional o Decreto n 2.745/1998 e o art. 67 da Lei n 9.478/1997, sendo, pois, obrigatria a observncia da Lei das Licitaes como norte para os negcios da Petrobrs que envolvam a contratao de terceiros. 9. Como se extrai da leitura dos excertos acima transcritos, os argumentos ora apresentados j foram enfrentados incontveis vezes por esta Corte de Contas, tendo sido mantido sem retoques o entendimento transcrito na jurisprudncia sistematizada deste TCU. Como se anui plenamente ao exposto nas decises acima, conclui-se pela improcedncia do pedido ora analisado. 10. Por fim, cumpre ressalvar que o Acrdo n 560/2010 TCU Plenrio traz meno expressa quanto ao posicionamento do Parquet, caracterizando-o, com as devidas vnias, como desatualizado, seno veja-se: 23. Na linha de raciocnio exposta acima, e tendo em vista todos os julgados relacionados anteriormente, entendo, com as vnias de estilo, que resta desatualizada a manifestao da representante do Ministrio Pblico, consignada no parecer datado de 24/3/2003 (fls. 47/50, volume 10), na inteligncia de que o regulamento do procedimento licitatrio simplificado da Petrobrs deveria ser observado, em face do art. 67 da Lei n 9.478/1997 e, assim, manifestando-se pelo provimento do pedido de reexame que ora se analisa. 24. Naquela oportunidade, o entendimento do Parquet especializado replicou o parecer exarado no mbito do TC 006.806/1997-0, que resultou no Acrdo n 854/2006 TCU Plenrio, no qual se refutou a tese do Ministrio Pblico. 11. A anlise reproduzida deve ser plenamente aplicada no presente processo, na medida em que o relatado acima tambm ocorreu neste TC. CONCLUSO 12. Os argumentos apresentados no lograram xito em reformar o Acrdo n 1.125/2005 TCU Plenrio. Assim, os subitens recorridos devem ser mantidos em seus exatos termos. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 13. Em vista do exposto, eleva-se o assunto considerao superior, propondo: a) levantar o sobrestamento do presente processo; b) conhecer do pedido de reexame interposto pela Petrleo Brasileiro S.A. (Petrobras), com fundamento no art. 48 c/c os arts. 32 e 33 da Lei n 8.443/1992, para, no mrito, negar-lhe provimento, mantendo os exatos termos do Acrdo n 1.125/2005 TCU Plenrio; c) comunicar recorrente, Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional da deciso que vier a ser adotada, bem como aos demais interessados. 6. O representante do Ministrio Pblico emitiu o parecer que transcrevo no essencial (fl. 74): (...) 4. Diante da interposio de recurso contra a Deciso n 663/2002 Plenrio, mediante a qual esta Corte, entre outras medidas, determinou Petrobras que se abstivesse de aplicar s suas licitaes e contratos o Decreto n 2.745/1998 e o artigo 67 da Lei n 9.478/1997, em razo de sua inconstitucionalidade, e que observasse os ditames da Lei n 8.666/1993 e o seu anterior regulamento prprio, at a edio da lei de que trata o 1 do artigo 173 da Constituio Federal, na redao dada pela Emenda Constitucional n 19/1998, o ento Relator dos presentes autos, eminente Ministro Marcos Vilaa, decidiu, nos termos do Despacho de fl. 58, sobrestar o exame deste processo.
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5. Ao apreciar o supracitado recurso, o Tribunal proferiu o Acrdo n 560/2010 Plenrio, negando-lhe provimento, pelos seguintes motivos, indicados no sumrio da referida deliberao, in verbis: RELATRIO DE AUDITORIA. INCONSTITUCIONALIDADE DO DECRETO N 2.745/1998, QUE APROVOU O REGULAMENTO DE LICITAES DA PETROBRAS, E DO ARTIGO 67 DA LEI N 9.478/1997. DETERMINAO PARA A OBSERVNCIA DA LEI N 8.666/1993. PEDIDO DE REEXAME. CONHECIMENTO. NO PROVIMENTO. 1. O TCU possui competncia para declarar, em concreto, a inconstitucionalidade de atos normativos e demais atos do poder pblico. 2. A Petrobras est sujeita, at o advento da lei a que se refere o art. 173, 1, inciso I, da Constituio Federal, Lei n 8.666/1993, em face da inconstitucionalidade do Decreto n 2.745/1998. 6. Voltando a examinar este pedido de reexame, em face da extino do motivo que ensejou o sobrestamento destes autos, a Serur reafirmou a concluso de sua instruo anterior, de que os argumentos apresentados no so capazes de reformar a deliberao recorrida (fls. 63/67). 7. De fato, tendo em vista o entendimento firmado pelo TCU sobre a inconstitucionalidade do Decreto n 2.745/1998, consoante os precedentes mencionados pela unidade tcnica, no cabe acolher o presente recurso. 8. Ante o exposto, este representante do Ministrio Pblico manifesta-se em conformidade com a proposta formulada pela Serur fl. 67, no sentido de que esta Corte conhea e negue provimento ao pedido de reexame interposto pela Petrobras, mantendo inalterado o Acrdo n 1.125/2005 Plenrio. o relatrio.
VOTO De incio, destaco que o presente pedido de reexame pode ser conhecido, ante o atendimento dos requisitos de admissibilidade. 2. Aprovo a sugesto de levantar o sobrestamento do processo, em razo do julgamento do pedido de reexame interposto contra a Deciso n 663/2002 Plenrio pelo Acrdo n 560/2010 Plenrio. 3. Na fundamentao do recurso, a Petrleo Brasileiro S/A Petrobras afirma, em sntese, que: a) o Decreto n 2.745/1998 no estabelece como requisito do convite a convocao preferencial de empresas estabelecidas na regio geogrfica onde o servio ser realizado; b) a entidade possui norma prpria para reger licitaes e contratos; c) a aplicabilidade da Lei n 8.666/1993 deve ser afastada no contexto das sociedades de economia mista exploradoras de atividade econmica; d) o Tribunal deve se vincular ao parecer do Advogado-Geral da Unio que recomendou empresa a aplicao do Decreto n 2.745/1998; e e) o fato de competir livremente em um mercado altamente competitivo no pode sujeit-la a expedientes burocrticos desnecessrios. 4. Observo que essas alegaes so improcedentes; no invalidam os fundamentos que motivaram as determinaes Petrobras; e, em conseqncia, no so capazes de modificar o Acrdo n 1.125/2005 Plenrio. 5. De fato, por meio da Deciso n 663/2002 Plenrio, o Tribunal considerou inconstitucional o art. 67 da Lei n 9.478/1997, bem como determinou Petrobras que se abstenha de aplicar s suas licitaes e contratos o Decreto n 2.745/1998 e observe os ditames da Lei n 8.666/1993, at a edio da lei de que trata o 1 do artigo 173 da Constituio Federal, na redao dada pela Emenda Constitucional n 19/1998. 6. Em fase posterior, o Acrdo n 560/2010 Plenrio negou provimento ao pedido de reexame formulado pela Petrobras e manteve os termos dessa deliberao, pelos motivos a seguir, indicados em seu sumrio:
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RELATRIO DE AUDITORIA. INCONSTITUCIONALIDADE DO DECRETO N 2.745/1998, QUE APROVOU O REGULAMENTO DE LICITAES DA PETROBRAS, E DO ARTIGO 67 DA LEI N 9.478/1997. DETERMINAO PARA A OBSERVNCIA DA LEI N 8.666/1993. PEDIDO DE REEXAME. CONHECIMENTO. NO PROVIMENTO. 1. O TCU possui competncia para declarar, em concreto, a inconstitucionalidade de atos normativos e demais atos do poder pblico. 2. A Petrobras est sujeita, at o advento da lei a que se refere o art. 173, 1, inciso I, da Constituio Federal, Lei n 8.666/1993, em face da inconstitucionalidade do Decreto n 2.745/1998. 7. Ademais, o seguinte trecho do voto que fundamentou esse acrdo no deixou dvida quanto ao encerramento da discusso da matria no mbito do Tribunal: 21. Esgotados os argumentos apresentados na pea recursal, cabe acrescentar que o entendimento manifestado na deciso recorrida j foi ratificado pelo Plenrio deste Tribunal em diversas ocasies, a exemplo dos Acrdos ns 447/2003, 1.329/2003, mantido pelo 29/2004, 101/2004, mantido pelo 450/2004, 723/2005, 624/2007, 748/2007, 866/2007, 1.763/2008 e 401/2009. 22. Alm disso, o assunto foi sedimentado na jurisprudncia sistematizada desta Corte de Contas, nos seguintes termos: inconstitucional o Decreto n 2.745/1998 e o art. 67 da Lei n 9.478/1997, sendo, pois, obrigatria a observncia da Lei das Licitaes como norte para os negcios da Petrobrs que envolvam a contratao de terceiros. (grifos do original) 40. Diante do exposto, acolho os pareceres da Serur e do Ministrio Pblico e voto por que o Tribunal adote o acrdo que ora submeto ao Plenrio. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. JOS MCIO MONTEIRO Relator ACRDO N 1548/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC-020.434/2005-9 (com 1 anexo) 2. Grupo I Classe I Pedido de Reexame 3. Recorrente: Petrleo Brasileiro S.A. Petrobras 4. Unidade: Petrleo Brasileiro S.A. Petrobras 5. Relator: Ministro Jos Mcio Monteiro 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Guilherme Palmeira 6. Representante do Ministrio Pblico: Subprocurador-Geral Paulo Soares Bugarin 7. Unidades Tcnicas: 1 Secex e Serur 8. Advogados constitudos nos autos: Nilton Antnio de Almeida Maia OAB/RJ n 67.460, Nelson S Gomes Ramalho OAB/RJ n 37.506, Guilherme Rodrigues Dias OAB/RJ n 58.476, sio Costa Jnior OAB/RJ n 59.121, Marcos de Oliveira Arajo OAB/RJ n 49.940, Wilson Jos Monteiro OAB/RJ n 57.207, Marta Carvalho Giambroni OAB/RJ n 64.871, Daniela Couto da Silva OAB/RJ n 115.470, Andrea Damiani Maia OAB/RJ n 113.985, Gustavo Ribeiro Ferreira OAB/RJ n 104.339, Alexandre Luis Bragana Penteado OAB/RJ n 88.979, Ana Paula Mioni Acuy OAB/RJ n 107.126, Leila Maria Costa de Castro OAB/RJ n 20.993, Jos Roque Jnior OAB/RJ n 58.543, Cndido Ferreira da Cunha Lobo OAB/RJ n 49.659, Lenoir de Souza Ramos OAB/DF n 3.492, Pedro Lucas Lindoso OAB/DF n 4.453, Ruy Jorge Rodrigues Pereira Filho OAB/DF n 1.226, Christianne Rodrigues OAB/SP n 201.552, Antonino Medeiros Jnior OAB/RJ n 1.758-B, Antonio Carlos Motta Lins OAB/RJ n 55.070, Marcos Csar Veiga Rios OAB/DF n 10.610, Frederico Rodrigues Barcelos de Sousa OAB/DF n 16.845, Gustavo Corts de Lima OAB/DF n 10.969, Claudismar Zupiroli OAB/DF n 12.250, Alberto Moreira Rodrigues OAB/DF n 12.652, Daniele Farias Dantas de Andrade OAB/RJ n 117.360, Ingrid Andrade Sarmento OAB/RJ n 109.690, Juliana
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de Souza Reis Vieira OAB/RJ n 121.235, Marco Antnio Cavalcante da Rocha OAB/PE n 2.940, Meg Montana Kebe OAB/RJ n 124.440, Rodrigo Muguet da Costa OAB/RJ n 124.666 e Zilto Bernardi Freitas OAB/RJ n 97.299. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos em fase de pedido de reexame do Acrdo n 1.125/2005 Plenrio. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, com base nos arts. 33 e 48 da Lei n 8.443/1992, em: 9.1. conhecer do presente pedido de reexame para, no mrito, negar-lhe provimento; 9.2. notificar a recorrente do teor desta deliberao. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1548-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro (Relator). 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) JOS MCIO MONTEIRO Relator
Fui presente:
(Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral . GRUPO II CLASSE I Plenrio TC-350.275/1996-3 [Apensos: TC-003.161/1997-8, TC-008.237/2000-8] Natureza: Agravo e manifestaes referentes aos itens 9.2.5, 9.3.5 e 9.4.4 do Acrdo 3273/2010Plenrio Unidades: Banco do Nordeste do Brasil S.A.; Secretaria de Planejamento do Estado do Maranho (Seplan/MA); Superintendncia do Programa de Apoio ao Pequeno Produtor Rural (PAPP/Seplan/MA). Responsveis: Moiss Bernardo de Oliveira, ex-Gerente Geral da Agncia So Lus do BNB e ex-membro do Comit de Crdito da Agncia So Lus-Comag/BNB (CPF 060.136.513-53); Eliel Francisco de Assis, ex-Gerente de Negcios da Agncia So Lus do BNB e ex-membro do Comit de Crdito da Agncia So Lus-Comag/BNB (CPF 065.670.026-20); Maria de Ftima Jansen Rocha, ex-membro do Comag (CPF 079.555.293-91); Marina Ferreira Lobato, ex-membro do Comag (CPF 055.958.863-15); Leudina Mota Lima, ex-membro do Comag (CPF 087.916.601-06); Jos de Ribamar Freitas Vieira, ex-membro do Comag (CPF 076.373.573-68); Jefferson Cavalcante Albuquerque, Coordenador do Comit de Crdito da Direo Geral Comac/BNB (CPF 117.991.533-
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04), Maria Rita da Silva Valente, ex-membro do Comac (CPF 112.176.003-10); Francisco Mavignier Cavalcante Frana, ex-membro do Comac (CPF 071.588.313-53); Luiz Srgio Farias Machado, ex-membro do Comac (CPF 190.029.043-04); Antnia Nilcemar Linhares Vital, ex-membro do Comac (CPF 139.630.903-91); Jair Arajo de Oliveira, ex-membro do Comac (CPF 089.405.765-00). Advogados constitudos nos autos: Camila Vasconcelos Brito de Urquiza (OAB/DF 30.822); Daniel Souza Volpe (OAB/DF 30.967); Maricema Santos de Oliveira Ramos (OAB/PB 12.279-B); Rmulo Gonalves Bittencourt (OAB/DF 32.174); Isael Bernardo de Oliveira (OAB/CE 6.814); Edmilson Barbosa Francelino Filho (OAB/CE 15.320); George Felcio Gomes de Oliveira (OAB/CE 16.759); Joo Silva de Almeida (OAB/CE 16.903-B); Jorge Andr Brasil Lima (OAB/CE 15.779); Maria do Amparo Fonteles Pereira (OAB/CE 9.343); Marlcia Lopes Ferro (OAB/CE 6.317); Sandra Valente de Macdo (OAB/CE 5.237); Daize Jansen Duailibe (OAB/MA 2.739); Antonio Aureliano de Oliveira (OAB/MA 7.900); Jos Joaquim da Silva Reis (OAB/MA 9.719); Jos Digenes Rocha Silva (OAB/CE 6.702); Osvaldo Paiva Martins (OAB/MA 6279); Antnio Geraldo de Oliveira M. Pimentel (OAB/MA 6027); Carine de Souza Farias (OAB/BA 25176), Carlos Geovanni Gonalves Soares (OAB/CE 17594); Dbora Mrcia Soares Veras (OAB/MA 5544); Edelson Ferreira Filho (OAB/MA 6652); Flvia Jane Falco Bastos (OAB/PI 6516-B); Francisco Roberto Brasil de Souza (OAB/CE 6097); Gilmar Pereira Santos (OAB/MA 4119); Henrique Silveira Arajo (OAB/CE 14747); Igor Rego Colares de Paula (OAB/CE 16043); Jean Marcell de Miranda Vieira (OAB/PI 3490); Karine Rodrigues Mattos (OAB/CE 18120); Livia Karla Castelo Branco Pereira (OAB/MA 8103); Luciano Costa Nogueira (OAB/MA 6593); Luiz Fernando Silva Trindade (OAB/BA 18927); Maria Gabriela Silva Portela (OAB/MA 5741);); Sonia Maria Lopes Coelho (OAB/MA 3811); Weslley Lima Maciel (OAB/MA 9548) SUMRIO: AGRAVO. MANIFESTAES COM TEOR DE AGRAVO. DECRETAO DE INDISPONIBILIDADE DE BENS. AUDITORIA NA IMPLANTAO DO POLO DE CONFECES DE ROSRIO/MA. RECURSOS ORIUNDOS DO BNB/FNE. CONHECIMENTO DO AGRAVO INTERPOSTO POR PARTE DOS RESPONSVEIS. PROVIMENTO. REVOGAO DA MEDIDA EM RELAO AOS AGRAVANTES. APROVEITAMENTO DO RECURSO EM RELAO A OUTROS RESPONSVEIS EM SITUAO IDNTICA. NO ACOLHIMENTO DAS MANIFESTAES ENCAMINHADAS PELOS DEMAIS RESPONSVEIS. MANTENA DA MEDIDA DE INDISPONIBILIDADE DE BENS EM RELAO A ESSES MANIFESTANTES. DETERMINAES. CINCIA AOS INTERESSADOS. RELATRIO Trata-se de agravo e manifestaes encaminhadas nos termos dos itens 9.2.5, 9.3.5 e 9.4.4 do Acrdo 3273/2010-Plenrio pelos responsveis Antnia Nilcemar Linhares Vital, Jefferson Cavalcante Albuquerque, Luiz Srgio Farias Machado, Maria Rita da Silva Valente, Francisco Mavignier Cavalcante Frana, Jos de Ribamar Freitas Vieira, Marina Ferreira Lobato, Maria de Ftima Jansen Rocha, Moiss Bernardo de Oliveira, Eliel Francisco de Assis e Leudina Mota Lima, empregados e ex-empregados do Banco do Nordeste do Brasil (BNB), contra os itens 9.2.4, 9.3.4 e 9.4.3 do Acrdo 3273/2010-Plenrio que decretou, cautelarmente, a indisponibilidade dos bens dos responsveis pelo prazo de um ano, com fundamento no art. 44, 2, da Lei 8.443/92. I. Histrico 2. O Acrdo 3273/2010-Plenrio foi proferido em relatrio de auditoria versando sobre a aplicao de recursos federais nas aes relativas ao projeto denominado Polo de Confeces de Rosrio, implantado no Municpio de Rosrio/MA. 3. O Polo de Confeces de Rosrio/MA originou-se de Protocolo de Intenes celebrado entre o Governo do Estado do Maranho, a Prefeitura Municipal de Rosrio/MA e a empresa Kao I Indstria e Comrcio de Confeces em outubro de 1995. 4. O projeto seria implementado com a formao de 90 grupos associativos, compostos de 40 pessoas residentes na regio. Por sua vez, as associaes formariam a Cooperativa de Produo de
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Confeces de Rosrio (Rosacoop). A empresa privada Kao I atuaria como empresa ncora, encarregada de gerir os negcios e prestar orientao tcnica aos grupos. 5. A fim de viabilizar o polo, foram aplicados recursos oriundos do Acordo de Emprstimo/BIRD n 2862/BR, transferidos ao Estado do Maranho mediante o Convnio 233/93/MIR e geridos mediante o Programa de Apoio ao Pequeno Produtor Rural (PAPP). 6. Ademais, o BNB concedeu aos grupos financiamentos reembolsveis efetuados com recursos do Fundo de Desenvolvimento do Nordeste (FNE) para implantao da 1 e da 2 etapas do polo mediante a aquisio de mquinas de costura, bem como emprstimo para a empresa Kao I visando formao de capital de giro. 7. Especificamente com relao aos recursos oriundos do BNB, foi verificado pela equipe da Secex/MA que os financiamentos e o emprstimo foram concedidos em descordo com as regras da instituio pelo Comit de Crdito da Agncia de So Lus Comag (1 e 2 etapas de implantao) e pelo Comit de Crdito da Direo Geral Comac (capital de giro da Kao I). 8. Embora as mquinas de costura adquiridas na 1 etapa do polo tenham sido entregues, verificouse a inadimplncia do financiamento tomado pelas associaes beneficirias. J no tocante 2 etapa, constatou-se a no entrega dos equipamentos e o no pagamento dos emprstimos. Igualmente, o emprstimo concedido para capital de giro no foi honrado pela empresa Kao I. 9. Em 05/03/1998, o Governo do Estado do Maranho rompeu o protocolo de intenes sob o argumento de que a empresa Kao I deixara de adimplir suas obrigaes. 10. Ao final dos trabalhos de auditoria, concluiu-se que o empreendimento no atingiu suas finalidades. Verificou-se que, dos noventa grupos efetivamente formados, apenas seis grupos permaneciam trabalhando. A Rosacoop encontrava-se endividada junto Fazenda Pblica, fornecedores, ex-empregados e concessionrias de servios pblicos. Havia poucos contratos firmados, sendo que, em alguns, a cooperativa nada recebera em contraprestao pelo trabalho realizado. 11. Essas ocorrncias levaram o Tribunal a proferir o Acrdo 3273/2010-Plenrio, que determinou uma srie de providncias, destacando-se a formao de trs processos apartados de tomada de contas especial, com dbitos relativos concesso de emprstimos pelo BNB para aplicao na 1 e 2 etapas do polo e formao de capital de giro para a empresa Kao I, totalizando aproximadamente R$ 8,5 milhes em valores histricos, seguida da citao solidria da empresa Kao I, da empresa Almeida Consultoria, dos representantes legais dessas empresas e dos empregados do BNB que aprovaram as operaes de crdito, entre outros responsveis, bem como a expedio da medida cautelar ora recorrida e a abertura de prazo para manifestao dos responsveis acerca da medida. 12. Passa-se agora exposio do contedo dos recursos apresentados. II. Agravo apresentado pela Sr Antnia Nilcemar Linhares Vital e os Srs. Jefferson Cavalcante Albuquerque e Luiz Srgio Farias Machado, ex-membros do Comit de Crdito da Direo Geral (Comac) do BNB. 13. Os agentes acima nominados integravam o Comit de Crdito da Direo Geral (Comac) do BNB, localizado na sede do banco em Fortaleza/CE. 14. Os responsveis foram citados no item 9.4.2 do Acrdo 3273/2010-Plenrio pelo dbito originado pela concesso de financiamento empresa Kao I para utilizao na formao de capital de giro com inobservncia s normas do banco, vez que se dispensou a exigncia de fiana, aceitaram-se garantias frgeis, relevaram-se a ausncia de informaes cadastrais da empresa e de seus representantes legais, e descumpriu-se orientao da auditoria interna no sentido de que no fosse liberada a 2 parcela do financiamento, entre outras irregularidades. 15. A indisponibilidade dos bens dos responsveis foi decretada cautelarmente pelo item 9.4.3 da referida deliberao.
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16. A Sr Antnia Nilcemar Linhares Vital e os Srs. Jefferson Cavalcante Albuquerque e Luiz Srgio Farias Machado foram notificados da medida cautelar em 21/2/2011 (os dois primeiros- fls. 87 e 89-Anexo 2) e 18/02/2011 (o ltimo responsvel- fls. 79-Anexo 2). 17. Em data anterior (11/02/2011), os responsveis j haviam interposto o presente recurso contra o item 9.4.3 do Acrdo 3273/2010-Plenrio (fls. 01/144-Anexo 4). 18. Em 17/02/2011, os recorrentes encaminharam documentos adicionais referentes ao agravo (fls. 145/194-Anexo 4). 19. Em 01/03/2011, os responsveis encaminharam nova manifestao contra a medida cautelar decretada (fls. 30/112-Anexo 3). 20. Razes apresentadas na pea encaminhada em 11/02/2011. 21. Aps discorrer sobre a tempestividade e o cabimento do recurso, os agravantes argumentaram que no aprovaram a concesso do emprstimo, mas to somente aprovaram o limite de crdito, ou seja, o Limite de Risco Cliente (LRC) que poderia ser concedido empresa Kao I. 22. Alegam que o LRC foi aprovado pelo colegiado que integravam, o Comac, com base em informaes inverdicas fornecidas pelo Comit de Crdito da Agncia de So Lus (Comag), conforme constatado pela Auditoria Interna do BNB e aceito pelo TRF-1 Regio no processo 2007.01.00.0033094/MA. 23. Afirmam tambm que sua responsabilizao decorreu de informaes errneas fornecidas equipe de auditoria do TCU pelo ento Superintendente do BNB no Maranho, Sr. Isaas Matos, o qual s teria reconhecido formalmente o erro em ofcio protocolado na Secex/CE em 27/01/2011 (fls. 01/03Anexo 3). 24. A seguir, passam a descrever o funcionamento, as atribuies e as normas regentes da atuao do Comac a fim de compar-las e diferenci-las daquelas do Comag. Com base nesses elementos e no histrico dos fatos, procuram demonstrar que os atos irregulares que geraram o dano a anlise cadastral, a definio e negociao de garantias, a contratao do emprstimo, a liberao das parcelas e os demais procedimentos operacionais deram-se por deciso exclusiva dos membros da Agncia de So Lus/MA do BNB (Comag). 25. Informam tambm que o processo administrativo disciplinar conduzido pelo BNB resultou na punio dos gerentes dirigentes do Comag - Agncia de So Lus/MA, Srs. Moiss Bernardo de Oliveira e Eliel Francisco de Assis. 26. No tocante medida cautelar decretada por este Tribunal, alegam que esta no preencheu o requisito de fumus boni iuris, vez que no havia plausibilidade jurdica quanto responsabilizao dos agravantes, membros do Comac, pela concesso de emprstimo irregular. 27. Nesse contexto, os recorrentes afirmam que sua responsabilizao se deu a partir de equvoco quanto s atribuies do Comac e do Comag. Alegam que os atos considerados irregulares pelos pareceres e pelo voto do Relator do Acrdo 3273/2010-Plenrio foram praticados pelo Comag. 28. Informam que, na ao civil pblica cumulada com ao de improbidade administrativa em trmite na 5 Vara Cvel da Justia Federal, a indisponibilidade dos bens dos responsveis, membros do Comac, foi reformada por deciso proferida em sede de agravo de instrumento em 27/05/2007, j transitado em julgado (fls. 79/144- Anexo 4). 29. Acrescentam que o prprio Ministrio Pblico Federal reconheceu, no parecer proferido nos autos do agravo de instrumento, a confuso gerada entre as siglas e as competncias do Comac e do Comag, bem como o fato de que o Comac no poderia ser responsabilizado pelo erro a que no deu causa. 30. Com relao a periculum in mora, alegam no estar demonstrada a satisfao do requisito em vista do lapso temporal j transcorrido, ou seja, mais de 10 anos desde o incio da apurao dos fatos pela Secex/MA. 31. Nesse aspecto, consideram que no haveria notcia nos autos de que a no adoo da medida iria agravar ainda mais os danos ao errio. Argumentam que, pelo contrrio, haveria periculum in mora inverso, pois haveria a possibilidade de se causar mais danos aos agravantes do que evitar o dano ao errio.
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32. Ao final, solicitaram o conhecimento do recurso, a concesso do efeito suspensivo previsto no art. 289, 4, do RI/TCU, e o provimento do agravo para afastar a incidncia da medida cautelar sobre os ex-membros do Comac. 33. Razes apresentadas na pea encaminhada em 17/02/2011. 34. Os recorrentes complementaram o agravo trazendo cpia de deciso recente, proferida em 09/02/2011, pela 5 Vara Cvel da Justia Federal Seo Judiciria do Maranho no processo 2007.01.00.003309-4/MA, ao civil pblica cumulada com ao de improbidade administrativa (fls. 150/194-Anexo 4). 35. Na sentena, foi rejeitada a ao de improbidade administrativa movida pelo MPF quanto aos membros do Comac, Srs. Jefferson Cavalcante Albuquerque, Luiz Srgio Farias Machado, Antnia Nilcemar Linhares Vital, Maria Rita da Silva Valente, Francisco Mavignier Cavalcante Frana e Jair Arajo de Oliveira. 36. O Sr. Juiz Substituto da 5 Vara entendeu que o Comac teria aprovado o LRC da operao de emprstimo com base nas informaes favorveis prestadas pelos gerentes da Agncia Centro em So Lus. Segundo o entendimento do magistrado, no haveria indcios nos autos de que os membros do Comac houvessem concorrido para o desvio dos recursos pblicos. 37. Ainda consoante sentenciado, a inicial da ao de improbidade foi recebida em relao aos Srs. Chhai Kwo Chheng (administrador da empresa Kao I) e Jos de Ribamar Reis de Almeida (scio da empresa Almeida Consultoria Ltda.), s empresas Kao I, Yamacom Nordeste S.A. e Almeida Consultoria, e aos membros do Comag, Srs. Moiss Bernardo de Oliveira, Eliel Francisco de Assis, Maria de Ftima Jansen Rocha, Marina Ferreira Lobato, Leudina Mota Lima e Jos de Ribamar Freitas Vieira. 38. Razes apresentadas na pea encaminhada em 01/03/2011. 39. A pea consolidou as razes expostas nas duas manifestaes anteriores. III. Agravo interposto pelos Srs. Maria Rita da Silva Valente e Francisco Mavignier Cavalcante Frana, ex-membros do Comit de Crdito da Direo Geral (Comac) do BNB. 40. Os responsveis tambm integravam o Comit de Crdito da Direo Geral (Comac) do BNB, localizado na sede do banco em Fortaleza/CE. 41. A Sr Maria Rita Valente e o Sr. Francisco Mavignier foram citados no item 9.4.2 do Acrdo 3273/2010-Plenrio pelo dbito originado da concesso irregular de emprstimo empresa Kao I para capital de giro, bem assim tiveram a indisponibilidade de seus bens decretada pelo item 9.4.3 da referida deliberao. 42. Os responsveis foram notificados da deciso em 18/02/2011 (fls. 86 e 88-Anexo 2). 43. Em 14/03/2011, a Sr Maria Rita Valente e o Sr. Francisco Mavignier interpuseram agravo contra a medida cautelar adotada (Anexo 6). 44. Em 24/03/2011, os recorrentes protocolizaram nesta Corte manifestao contra a medida cautelar em atendimento ao item 9.4.4 do Acrdo 3273/2010-Plenrio (fls. 25/46-Anexo 7). 45. Razes apresentadas na pea encaminhada em 14/03/2011. 46. Inicialmente, os recorrentes descrevem os processos de deferimento do Limite de Risco Cliente (LRC) e de deferimento do emprstimo para esclarecer que a aprovao do LRC no implicava automaticamente na aprovao do financiamento. 47. A seguir, argumentam que a participao do Comac limitou-se aprovao do LRC da operao de emprstimo empresa Kao I a partir das avaliaes positivas realizadas pelo Comag da Agncia So Lus do BNB. Prosseguem afirmando que os atos irregulares, consistentes nos procedimentos preparatrios e na aprovao da operao de financiamento, foram executados pelo referido Comag. 48. Os agravantes alegam que aprovaram o LRC da operao conforme as normas da instituio bancria. Argumentam tambm que no tinham elementos para questionar as informaes prestadas pelo Comag e que, somente a partir da atuao da auditoria interna do banco, que se constatou que eram fictcios os dados cadastrais e econmico-financeiros da empresa, bem como a nota de risco apurada. 49. Acrescentam que esses fatos e a ausncia de irregularidades atribuveis aos membros do Comac foram reconhecidos pela TRF-1 Regio, que desbloqueou os bens dos responsveis nos autos de agravo de instrumento 2007.01.00.003309-4/MA, transitado em julgado.
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50. Nesse contexto, afirmam que no se encontra presente o fumus boni iuris para concesso da medida de indisponibilidade de bens, visto que no h indcio de responsabilidade dos agravantes pelas irregularidades praticadas. 51. Igualmente, entendem no haver periculum in mora ao errio e, sim, aos agravantes, pois a constrio de seus bens pode inviabilizar o seu sustento. 52. Ao final, argumentam que o decreto de indisponibilidade no estabeleceu limite de valor, nem ressalvou as hipteses insertas no art. 649, inciso IV, do CPC. 53. Como pedido, requerem os agravantes o provimento do recurso e a concesso de efeito suspensivo ao agravo, nos termos do art. 289, 1 e 4, do RI/TCU. 54. Razes apresentadas na pea encaminhada em 24/03/2011. 55. Preliminarmente, os responsveis solicitam prorrogao no prazo de apresentao de defesa alegando que a notificao no foi acompanhada das peas que fundamentaram o Acrdo 3273/2010Plenrio, apesar de o item 9.5 daquela deliberao ter expedido determinao nesse sentido Secex/MA. 56. No restante da pea, repetem a argumentao anterior encaminhada em 14/3/2011. IV. Manifestao encaminhada nos termos dos itens 9.2.5 e 9.3.5 do Acrdo 3273/2010Plenrio pelo Sr. Moiss Bernardo de Oliveira, ex-gerente e ex-membro do Comit de Crdito da Agncia de So Lus/MA (Comag). 57. O Sr. Moiss Bernardo de Oliveira ocupava a funo de Gerente-Geral da Agncia So Lus/MA do BNB e integrava o Comit de Crdito da Agncia (Comag). 58. O responsvel foi citado por este Tribunal nos itens 9.2.2 e 9.3.2 do Acrdo 3273/2010Plenrio por dbitos originados da concesso e liberao de financiamentos s associaes vinculadas ao Polo de Confeces de Rosrio/MA em contrariedade s normas de operao de crdito do BNB, ao inadimplemento dos financiamentos pelas associaes beneficirias e aquisio de mquinas de costura zig-zag com sobrepreo (1 etapa) e ao pagamento das mquinas de costura adquiridas sem a devida entrega (2 etapa). 59. A indisponibilidade dos bens do responsvel foi decretada cautelarmente pelos itens 9.2.4 e 9.3.4 da referida deliberao. 60. O Sr. Moiss Bernardo de Oliveira foi notificado da deciso em 17/02/2011 (fls. 84-Anexo 2). A manifestao do responsvel foi recebida na Secex/MA em 11/03/2011 (fls. 01-anexo 7). 61. Em sua manifestao, o responsvel argumenta que a deciso desta Corte teria sido proferida sem que estivessem presentes os requisitos pertinentes medida cautelar, uma vez que no haveria indcios de sua responsabilidade pelas irregularidades. 62. Afirma que nenhuma ilegalidade teria decorrido de sua conduta e que no se apropriou dos recursos pblicos aplicados no Polo de Confeces de Rosrio/MA. 63. Alega que jamais teve poderes, responsabilidade e liderana na avaliao, aprovao e liberao de recursos para projeto dessa envergadura. Assevera que a questo teria sido analisada primeiramente pelo Comag, que era um colegiado formado por cinco gerentes e um tcnico operacional; posteriormente pelo Comag Especial, este coordenado pelo Superintendente Geral do banco no Estado; e finalmente pelo Comac. Consequentemente, entende que a responsabilidade deveria recair sobre os demais gestores e sobre o Governo do Estado do Maranho, que teria incentivado intensivamente o contrato. 64. Argumenta que a jurisprudncia dos Tribunais tem repelido a medida de indisponibilidade de bens sem a demonstrao de ocorrncia de indcios concretos da autoria das ilegalidades cometidas. Por conseguinte e ante a ausncia de provas de sua autoria na prtica dos atos inquinados, considera desarrazoada a medida. 65. Assim, o responsvel solicita a revogao da medida cautelar de indisponibilidade de seus bens. V. Manifestao encaminhada nos termos dos itens 9.2.5 e 9.3.5 do Acrdo 3273/2010Plenrio pelos Srs. Jos de Ribamar de Freitas Vieira e Marina Ferreira Lobato, ex-membros do Comit de Crdito da Agncia de So Lus/MA (Comag). 66. Os responsveis, ex-membros do Comag, foram citados por este Tribunal nos itens 9.2.2 e 9.3.2 do Acrdo 3273/2010-Plenrio por dbitos originados da concesso e liberao irregulares de financiamentos s associaes do Polo de Confeces de Rosrio/MA, ao inadimplemento dos
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financiamentos, aquisio de mquinas de costura com sobrepreo (1 etapa) e ao pagamento das mquinas de costura adquiridas sem a devida entrega (2 etapa). 67. A indisponibilidade dos bens dos responsveis foi decretada cautelarmente pelos itens 9.2.4 e 9.3.4 da referida deliberao. 68. A Sr Marina Ferreira Lobato foi notificada da deciso em 17/02/2011 (fls. 74- Anexo 2), tendo a responsvel apresentado sua manifestao em 04/03/2011 (fls. 23/24-Anexo 7). 69. No caso do Sr. Jos de Ribamar de Freitas Vieira, embora o AR indique o recebimento da notificao em 16/03/2011 (fls. 95-Anexo 2), a manifestao do responsvel foi protocolizada nesta Corte em 02/03/2011 (fls. 119/120-Anexo 3). 70. As duas manifestaes contm idntico teor, razo pela qual se faz a exposio conjunta. 71. Os manifestantes alegam que no h prova de que tenham participado das reunies do Comag que deferiram os financiamentos, nem provas de que tenham autorizado o pagamento das mquinas de costura adquiridas. 72. Alegam que o documento utilizado por esta Corte na anlise dos fatos, o anexo do parecer do Comag de 27/02/1996, no identifica as operaes aprovadas, os clientes beneficiados ou os valores, no se prestando como prova de sua participao no Comit. 73. Os responsveis entendem haver litispendncia, visto que as ocorrncias j foram tratadas no Acrdo 404/2004-Plenrio-TCU e constam de ao civil pblica em trmite na 5 Vara Federal de So Lus/MA. 74. Afirmam que j prestaram os esclarecimentos pertinentes na citada ao civil pblica, ocasio em que registraram a ausncia de provas sobre sua participao nas reunies do Comag que aprovaram as operaes relativas ao Polo de Confeces de Rosrio. Ressaltam tambm que, nessa oportunidade, registraram que a aplicao dos recursos foi comprovada por tcnicos do BNB e da empresa Almeida Consultoria e que o pagamento antecipado das mquinas de costura foi feito com base nas notas fiscais tendo em vista que os equipamentos seriam fabricados sob encomenda no exterior. 75. Diante dessas alegaes, os responsveis requerem a revogao da tomada de contas especial e da medida de indisponibilidade de bens. VI. Manifestao encaminhada nos termos dos itens 9.2.5 e 9.3.5 do Acrdo 3273/2010Plenrio pela Sr Maria de Ftima Jansen Rocha, ex-membro do Comit de Crdito da Agncia de So Lus/MA (Comag). 76. A responsvel, ex-integrante do Comag, foi citada por este Tribunal nos itens 9.2.2 e 9.3.2 do Acrdo 3273/2010-Plenrio por dbitos originados da concesso e liberao irregulares de financiamentos s associaes do Polo de Confeces de Rosrio/MA, ao inadimplemento dos financiamentos, aquisio de mquinas de costura com sobrepreo (1 etapa) e ao pagamento das mquinas de costura adquiridas sem a devida entrega (2 etapa). 77. A indisponibilidade dos bens da responsvel foi decretada cautelarmente pelos itens 9.2.4 e 9.3.4 da referida deliberao. 78. A Sr Maria de Ftima Jansen Rocha foi notificada da deciso em 17/02/2011 (fls. 83-Anexo 2). 79. A manifestao da responsvel foi apresentada em 03/03/2011 (fls. 113/118-Anexo 3). 80. Tal qual na manifestao dos Srs. Jos de Ribamar de Freitas e Marina Lobato, a responsvel alega que no h prova de que tenha participado das reunies do Comag que deferiram os financiamentos, nem provas de que tenha autorizado o pagamento das mquinas de costura adquiridas. 81. A Sr Maria de Ftima argumenta que o documento que serviu de convico a esta Corte para sua responsabilizao se trata de anexo a ata do Comag sem identificao das operaes aprovadas e, portanto, no se presta a provar a liberao das citadas operaes e a responsabilidade da empregada. 82. Na mesma linha do Sr. Jos de Ribamar de Freitas e da Sr Marina Lobato, a Sr Maria de Ftima afirma que j prestou os esclarecimentos pertinentes em ao civil pblica, ocasio em que registrou a ausncia de provas sobre sua participao nas reunies do Comag que aprovaram as operaes relativas ao Polo de Confeces de Rosrio. Ainda, ressaltou que a aplicao dos recursos foi comprovada por tcnicos do BNB e da empresa Almeida Consultoria e que o pagamento antecipado das mquinas de
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costura foi feito com base nas notas fiscais tendo em vista que os equipamentos seriam fabricados no exterior. 83. Acrescenta que, na data lanada na ata do Comag, 27/02/1996, a responsvel no ocupava cargo comissionado no BNB. Ademais, a responsvel argumenta que no tinha poderes para aprovar ou discordar das decises do Comag, que era apenas um operativo que participava das reunies do Comag representando os funcionrios. 84. Por fim, a responsvel argumenta que a ocorrncia e as respectivas aes j prescreveram a teor do disposto no art. 205 do CPC. 85. Ao final, a Sr Maria de Ftima Jansen solicita a excluso de seu nome da tomada de contas especial e a revogao da decretao de indisponibilidade de seus bens. VII. Manifestao encaminhada nos termos dos itens 9.2.5 e 9.3.5 do Acrdo 3273/2010Plenrio pelos Srs. Eliel Francisco de Assis, ex-gerente e ex-membro do Comit de Crdito da Agncia de So Lus/MA (Comag), e Leudina Mota Lima, ex-membro do Comag. 86. O Sr. Eliel Francisco de Assis ocupava a funo de Gerente de Negcios da Agncia So Lus do BNB poca dos fatos e de membro do Comit de Crdito da agncia. A Sr Leudina Mota Lima tambm integrava o citado comit. 87. Esses responsveis foram citados pelos itens 9.2.2 e 9.3.2 do Acrdo 3273/2010-Plenrio em decorrncia de dbitos originados da concesso e liberao irregulares de financiamentos s associaes do Polo de Confeces de Rosrio/MA, ao inadimplemento dos financiamentos, aquisio de mquinas de costura com sobrepreo (1 etapa) e ao pagamento das mquinas de costura adquiridas sem a devida entrega (2 etapa). 88. A indisponibilidade dos bens dos responsveis foi decretada cautelarmente pelos itens 9.2.4 e 9.3.4 da referida deliberao. 89. Os Srs. Eliel Francisco e Leudina Mota foram notificados da deciso desta Corte em 18/02/2011 (fls. 67 e 76-Anexo 2). 90. As respostas dos interessados notificao deram entrada neste Tribunal em 04/04/2011 (Anexos 8 e 9). 91. As duas manifestaes contm idntico teor, razo pela qual se faz a exposio conjunta. 92. Em preliminar, os responsveis alegam que os acontecimentos relatados no processo encontrarse-iam fulminados pela prescrio. Alegam que j decorreram 15 anos desde os eventos e mais de seis anos aps o encerramento dos respectivos contratos de trabalho com o BNB, enquanto que a pretenso para apurao de sua responsabilidade civil teria expirado em trs anos a partir de 22/03/1996 (data do suposto ilcito), conforme previsto no art. 206, 3, inciso V, do Cdigo Civil, ou alternativamente, quanto responsabilidade administrativa e funcional, em cinco anos, consoante as Leis 8.027/90, 8.429/92, 9.873/99. 93. Argumentam que a aplicao dos dispositivos acima citados se deve lacuna relativa ao tema contida na Lei 8.443/92 e na oscilao da jurisprudncia desta Corte, que transita entre a imprescritibilidade, a prescrio vintenria e a prescrio decenria. 94. Alegam que a inaplicabilidade da tese de imprescritibilidade e da necessria utilizao do Cdigo Civil vem sendo defendida em trabalhos publicados. 95. Com relao ao mrito, afirmam que a concesso dos emprstimos no contrariou as normas do banco, mas se constituiu em estratgia de apoio a clientes de pequeno porte e a cooperativas, com simplificao dos procedimentos de exame dos projetos e dispensa de anlise de risco, conforme normativos vigentes poca e orientao da alta Direo da instituio. 96. Argumentam que o caso no se tratou de iniciativa isolada do Comag e que outros emprstimos semelhantes foram concedidos, a exemplo dos Polos de Confeco de Matinha/MA, Lima Campos/MA e So Domingos/MA. 97. Alegam que os projetos estavam enquadrados no Programa de Fomento Gerao de Emprego e Renda do Nordeste do Brasil (PROGER), motivo pelo qual as decises foram tomadas no mbito do Governo Estadual, da Prefeitura Municipal de Rosrio/MA, da Superintendncia do Banco do Nordeste e
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dos representantes do Programa de Apoio ao Pequeno Produtor Rural (PAPP), sem participao do Comag. 98. Nesse contexto, defendem que o parecer do Comit tinha carter apenas homologatrio. 99. Reafirmam que o Comag observou o procedimento sumrio e as aladas operacionais previstos nas normas do BNB e do PROGER. 100. Os manifestantes contestaram, luz de interpretao por eles conferida s normas do banco e de suposta independncia das associaes, o parecer da equipe de auditoria, que somou o valor dos financiamentos individuais e concluiu haver extrapolao da alada. 101. Consequentemente, entendem que o fracasso das operaes se constituiu em risco natural da atividade bancria. 102. Afirmam que as concluses do TCU somente fazem sentido com as informaes hoje disponveis. Alegam que, poca, no se tinha conhecimento das prticas irregulares da empresa Almeida Consultoria, que era prxima do primeiro escalo do Governo Estadual e tradicional parceira do banco. Nesse contexto, argumentam que sofreram intensa presso dessas esferas para dar andamento clere aos assuntos relativos ao projeto. 103. Os responsveis alegam tambm que, quanto 1 etapa do polo, no havia documento comprovando sua participao na aprovao dos emprstimos. 104. No caso da 2 etapa, alm de repetir as consideraes supra, os responsveis alegam que a liberao dos pagamentos pelas mquinas na conta do fornecedor seguiu orientao da Direo do banco; que as associaes decidiram pela liberao dos financiamentos conforme constou em ata; e que havia notas fiscais, pareceres de tcnicos do banco e laudos da Almeida Consultoria comprovando a entrega dos equipamentos. 105. Tambm ressaltam que a liberao dos recursos referentes s mquinas da 2 etapa feita pelo Comag foi apenas confirmatria, uma vez que a operao fora autorizada previamente pelo Superintendente do banco diante de pedidos escritos encaminhados pelas associaes e da alegao da empresa Yamacom de que necessitava de adiantamento para importar as mquinas e cumprir o cronograma. Afirmam que o coordenador estadual do PROGER, Sr. Antnio Fernandes Ribeiro deu parecer favorvel ao pleito. 106. Segundo os responsveis, parte dos recursos da 2 etapa do polo teria sido utilizada para amortizar dvidas da empresa Yamacom junto Agncia do BNB em Maracana/CE. Ainda alegado que as operaes de amortizao foram articuladas entre os Superintendentes do BNB no Maranho e no Cear. 107. O Sr. Eliel Francisco e a Sr Leudina Mota argumentam que o caso foi objeto de numerosas apuraes no mbito do BNB. Informam que restaram punidos somente o Gerente Geral da agncia, Sr. Moiss Bernardo (demisso por justa causa) e o Superintendente, Sr. Adalberto Felinto da Cruz Junior (destituio do cargo em comisso e transferncia), o que demonstraria que os demais integrantes do Comag atuaram de acordo com as normas e orientaes do banco. 108. Ao final, os responsveis sintetizaram sua manifestao repetindo as alegaes dos demais ex-membros do Comag expostas nas sees V e VI retro. 109. Em concluso, os recorrentes reafirmam a ausncia de responsabilidade pelos fatos e solicitam a revogao da medida. o relatrio. VOTO Na sesso Plenria do dia 01/12/2010, este Tribunal apreciou o relatrio da auditoria realizada pela Secex/MA na aplicao de recursos federais em aes relativas ao projeto denominado Polo de Confeces de Rosrio, implantado no Municpio de Rosrio/MA. 2. Em consequncia, foi proferido o Acrdo 3273/2010, que determinou, entre outras providncias, a formao de trs processos apartados de tomada de contas especial, a citao dos responsveis pelos
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dbitos identificados, a decretao cautelar da indisponibilidade dos bens dos responsveis pelo prazo de um ano e a notificao desses interessados para que, se desejassem, apresentassem suas razes quanto medida cautelar determinada. 3. Nesta oportunidade, examinam-se os agravos e as manifestaes encaminhadas por parte dos responsveis atingidos pela medida de indisponibilidade de bens. II. Agravo apresentado pela Sr Antnia Nilcemar Linhares Vital e os Srs. Jefferson Cavalcante Albuquerque e Luiz Srgio Farias Machado, ex-membros do Comit de Crdito da Direo Geral (Comac) do BNB. 4. O agravo interposto pelos responsveis pode ser conhecido, visto que preenche os requisitos de admissibilidade aplicveis. 5. Anote-se que o recurso foi interposto antes da notificao dos responsveis e que, ainda dentro do prazo recursal, os recorrentes encaminharam complementao primeira pea. 6. Preliminarmente, registre-se que o dbito atribudo aos responsveis, membros do Comit de Crdito da Direo Geral do BNB (Comac), originou-se do inadimplemento do emprstimo concedido empresa Kao I para capital de giro com inobservncia s normas do BNB sobre a matria. 7. No agravo, os responsveis argumentaram que a medida cautelar foi adotada sem que estivessem presentes os requisitos necessrios, ou seja, periculum in mora e fumus boni iuris. 8. Quanto ao aspecto temporal, os recorrentes argumentaram que no haveria urgncia dado o tempo decorrido desde os acontecimentos. 9. Com relao a fumus boni iuris, os responsveis afirmaram que no haveria plausibilidade jurdica quanto sua responsabilizao, uma vez que os atos que ocasionaram o dbito no teriam sido praticados pelo colegiado por eles integrado, o Comit de Crdito da Direo Geral (Comac) do BNB, mas pelo Comit de Crdito da Agncia de So Lus (Comag). 10. Em apoio a essa tese, os recorrentes trouxeram ampla descrio das normas e dos procedimentos adotados no BNB para a concesso de financiamentos, visando a diferenciar as atribuies dos dois comits e fixar a responsabilidade do Comag. 11. Ao contrrio do alegado pelos responsveis, considera-se atendido o requisito relativo ao periculum in mora neste caso. 12. Cabe ressaltar que, no mbito do controle externo, o posicionamento acerca da existncia de graves irregularidades e prejuzos na concesso do emprstimo empresa Kao I somente veio a se consolidar com a prolao do Acrdo 3273/2010-Plenrio, momento a partir do qual se deu incio s providncias de recomposio do errio. Nessa situao, o Tribunal adotou medidas, entre elas, a decretao de indisponibilidade de bens, buscando, justamente, remediar os efeitos advindos do tempo decorrido e viabilizar a reparao do dano. 13. No tocante fumaa do bom direito, no assiste razo aos responsveis em alegar que no havia plausibilidade quanto sua responsabilizao pelos fatos apurados. 14. Durante os trabalhos de auditoria, em resposta formal a questionamento da equipe da Secex/MA (Ofcio-EA-AUD-n 004/2003- fls. 08-v. 11), a Superintendncia do BNB no Maranho, chefiada na poca pelo Sr. Isaas Matos, informou que o deferimento do crdito Kao I foi dado pelo Comac (fls. 13v. 11). Como comprovao, a Superintendncia anexou cpia da respectiva ata de reunio desse colegiado, com a assinatura dos membros (fls. 38/39-v. 11), e de formulrio arquivado junto ao dossi da operao contendo os dados relativos aprovao da operao pelo Comac (fls. 81/84-v. 11). 15. Por conseguinte, quando da decretao da medida cautelar, havia indcios consistentes quanto responsabilidade dos membros do Comac pelos atos inquinados de irregularidade. 16. A retratao das informaes relativas ao Comac elaborada recentemente pelo ex-Superintendente do BNB, Sr. Isaas Matos, fato novo que dever ser confrontado com os demais elementos do processo quando do exame de mrito da tomada de contas especial em que esto arrolados. Igualmente, a interpretao das normas do banco e a descrio dos procedimentos operacionais oferecidas agora pelos responsveis tambm devero ser analisadas nessa mesma oportunidade. 17. Por outro lado, h que se admitir que a deciso judicial que bloqueou os bens dos responsveis serviu como elemento auxiliar na convico quanto necessidade de adotar idntica providncia no
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mbito desta Corte, conforme delineado no item 92 do voto que fundamentou o Acrdo 3273/2010Plenrio. 18. No obstante a independncia das instncias, cumpre levar em conta as decises proferidas pela Justia Federal em 27/05/2007 e em 09/02/2011 na ao civil pblica movida pelo MPF pertinente matria, respectivamente, desbloqueando os bens e retirando do polo passivo os membros do Comac, os ora agravantes, Srs. Jefferson Cavalcante Albuquerque, Luiz Srgio Farias Machado e Antnia Nilcemar Linhares Vital, bem como os Srs. Maria Rita da Silva Valente, Francisco Mavignier Cavalcante Frana e Jair Arajo de Oliveira. 19. Nesse contexto, penso que as citadas decises, em especial a sentena proferida em 09/02/2011, constituam-se em fumus boni iuris a ser tomado em favor dos Srs. Jefferson Cavalcante Albuquerque, Luiz Srgio Farias Machado e Antnia Nilcemar Linhares Vital para dar-se provimento a este agravo e revogar-se a decretao de indisponibilidade de bens contida no item 9.4.3 do Acrdo 3273/2010Plenrio. 20. Ainda, nos termos do art. 281 do RI/TCU, esse entendimento deve aproveitar aos demais membros do Comac beneficiados na esfera judicial, Srs. Maria Rita da Silva Valente, Francisco Mavignier Cavalcante Frana (ver seo adiante) e Jair Arajo de Oliveira, que no se manifestou contra a cautelar ora examinada. 21. Com relao ao pedido de concesso de efeito suspensivo ao agravo, veja-se que o disposto no art. 24 da Resoluo 36/95 obsta o deferimento do pleito no caso da medida acautelatria em tela. 22. Por fim, cumpre alertar que esse posicionamento no se constitui em apreciao prvia quanto responsabilidade dos interessados, a qual dever ser definitivamente aferida quando da anlise das alegaes de defesa e do exame de mrito da tomada de contas especial. III. Agravo interposto pelos Srs. Maria Rita da Silva Valente e Francisco Mavignier Cavalcante Frana, ex-membros do Comit de Crdito da Direo Geral (Comac) do BNB. 23. A pea intitulada agravo foi encaminhada pelos responsveis aps expirado o prazo de dez dias previsto no art. 27 da Resoluo 36/95, motivo pelo qual no deve ser conhecida sob essa espcie recursal. 24. Contudo, h que se ressaltar que o item 9.4.4 do Acrdo 3273/2010-Plenrio concedeu prazo aos responsveis para manifestao quanto decretao de indisponibilidade de bens, prazo esse fixado em 15 dias. 25. Em 28/02/2011, deu entrada na Secex/MA expediente da lavra da Sr Maria Rita Valente e do Sr. Francisco Mavignier solicitando a prorrogao do prazo para manifestao. O Tribunal concedeu dilao por mais 15 dias, contados a partir do trmino do prazo anteriormente estabelecido, consoante autorizado no Acrdo 642/2011-Plenrio. 26. Por conseguinte, as duas peas encaminhadas pelos responsveis podem ser tomadas como a manifestao prevista no item 9.4.4 do Acrdo 3273/2010-Plenrio. 27. Em preliminar, esclarea-se que a Sr Maria Rita Valente e o Sr. Francisco Mavignier eram membros do Comac. O dbito atribudo aos responsveis originou-se do inadimplemento do emprstimo concedido empresa Kao I para capital de giro com inobservncia s normas do BNB sobre a matria 28. Registre-se que as razes apresentadas pela Sr Maria Rita Valente e pelo Sr. Francisco Mavignier contm, em essncia, os mesmos argumentos que embasaram o agravo interposto pelo Sr. Jefferson Cavalcante e outros (ver seo II retro), porm no trazem as informaes relativas recente deciso proferida pela 5 Vara da Justia Federal. 29. Conforme exposto na seo anterior, o agravo interposto pelo Sr. Jefferson Cavalcante e outros pode ser aproveitado em relao aos ora manifestantes. Em consequncia, a sentena proferida pela 5 Vara da Justia Federal em 09/02/2011 pode ser considerada em favor da Sr Maria Rita Valente e do Sr. Francisco Mavignier, membros do Comac, como fumus boni iuris para fundamentar a revogao da decretao de indisponibilidade de bens contida no item 9.4.3 do Acrdo 3273/2010-Plenrio. 30. Diante do aproveitamento do agravo em relao aos responsveis, descabe prosseguir no exame de sua manifestao. Todavia, cumpre ressaltar a ttulo informativo que as demais consideraes tecidas
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na seo antecedente tambm se aplicam manifestao da Sr Maria Rita Valente e do Sr. Francisco Mavignier ante a similitude de teor j suscitada. 31. Por fim, observe-se que consta das fls. 16/20-Anexo 1 solicitao dos responsveis no sentido de que lhes sejam concedidas cpias de peas do processo a fim de subsidiar posteriores manifestaes. Como no h indcios de que o pedido tenha sido atendido pela Secex/MA, cumpre determinar unidade tcnica que adote as providncias cabveis. IV. Manifestao encaminhada nos termos dos itens 9.2.5 e 9.3.5 do Acrdo 3273/2010-Plenrio pelo Sr. Moiss Bernardo de Oliveira, ex-gerente-geral e ex-membro do Comit de Crdito da Agncia de So Lus/MA (Comag). 32. O Sr. Moiss Bernardo de Oliveira encaminhou manifestao contestando a decretao de indisponibilidade de seus bens em resposta oitiva determinada nos itens 9.2.5 e 9.3.5 do Acrdo 3273/2010-Plenrio. 33. Preliminarmente, cabe registrar que o responsvel integrava o Comit de Crdito da Agncia de So Lus do BNB (Comag), tendo sido responsabilizado por dbitos ocasionados pela inobservncia s normas do BNB na concesso e liberao de financiamentos s associaes vinculadas ao Polo de Confeces de Rosrio/MA com ulteriores inadimplemento dos financiamentos, aquisio de mquinas de costura com sobrepreo (1 etapa) e pagamento das mquinas de costura adquiridas sem a devida entrega (2 etapa). 34. Na manifestao, o responsvel alega que a medida no observou os requisitos para tanto, pois, a seu ver, no haveria indcios de que tenha praticado as irregularidades apuradas. Segundo afirmado pelo responsvel, ele no tinha poderes, nem assumiu a liderana na prtica dos atos inquinados, visto que outras instncias teriam atuado no caso. 35. Como se percebe, o Sr. Moiss Bernardo defende a ausncia de fumus boni iuris na decretao da indisponibilidade de seus bens por entender que no haveria indcios para fixar sua responsabilidade na prtica das irregularidades que originaram os dbitos. 36. Contudo, no assiste razo ao responsvel. 37. A responsabilizao do Sr. Moiss Bernardo de Oliveira, Gerente Geral da Agncia So Lus do BNB e membro do Comag, baseou-se em documentao fornecida pela instituio bancria, contendo: a) informao da lavra do Superintendente Regional poca da auditoria, Sr. Isaas Matos Dantas, indicando que a concesso dos financiamentos s associaes do Polo de Confeces de Rosrio foi autorizada pelo Comag, bem como arrolando os membros do comit, dentre os quais o Sr. Moiss Bernardo (fls. 18/19-v. 10); b) anexo do parecer Comag de 27/2/1996, contendo a assinatura do responsvel e dos demais membros, com texto autorizando o desembolso dos recursos em adiantamento ao fornecedor dos equipamentos financiados, visto que esses so fabricados no exterior sob encomenda, conforme carta de 26/02/1996 da empresa vencedora da concorrncia (fls. 83 e 90-anexo 10); c) carta de autoria da empresa Yamacom, datada de 26/02/1996, solicitando liberao dos recursos da operao de crdito para adiantamento tendo em vista que as mquinas seriam fabricadas no exterior sob encomenda (fls. 117-v. 10); d) proposta de crdito de grupo associativo contendo carimbo com a aprovao da proposta pelo Comag em 27/02/1996 e a rubrica do Superintendente Adalberto Felinto da Cruz Jnior (fls. 134/138-v. 10); e) cdula de crdito industrial, datada de 27/02/1996, assinada pelos dirigentes de grupo associativo e pelos gerentes Moiss Bernardo de Oliveira e Eliel Francisco de Assis (fls. 150/155- v. 10); f) relatrios de anlise e acompanhamento emitidos pelo BNB registrando que as operaes atinentes a ambas as etapas de implantao do polo se inseriram na alada do Comag (fls. 220/239-v. 9). 38. Portanto, verifica-se que foram reunidos indcios robustos da participao do responsvel nas etapas de aprovao e liberao de recursos das operaes de crdito aos grupos do polo de confeces e, em consequncia, na concretizao do dano.
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39. Nessa situao, reafirma-se que havia o necessrio fumus boni iuris para indicar a responsabilidade do Sr. Moiss Bernardo pelo prejuzo e justificar a decretao cautelar da indisponibilidade de seus bens. 40. Anote-se que a manifestao do responsvel suscitou a possvel intervenincia de outros agentes concorrendo para o cometimento do dano. Veja-se que, nesta fase processual, descabe analisar a questo, porque ela envolve a incluso de possveis responsveis solidrios. No entanto, ressalte-se que esse aspecto dever ser examinado ao longo da instruo de mrito da tomada de contas especial. 41. Com essas consideraes, cumpre manter a medida cautelar decretada nos itens 9.2.4 e 9.3.4 do Acrdo 3273/2010-Plenrio em relao ao Sr. Moiss Bernardo de Oliveira. V. Manifestao encaminhada nos termos dos itens 9.2.5 e 9.3.5 do Acrdo 3273/2010-Plenrio pelos Srs. Jos de Ribamar de Freitas Vieira e Marina Ferreira Lobato, ex-membros do Comit de Crdito da Agncia de So Lus/MA (Comag). 42. Os Srs. Jos de Ribamar de Freitas Vieira e Marina Ferreira Lobato encaminharam manifestaes contestando a decretao de indisponibilidade de seus bens em resposta oitiva determinada nos itens 9.2.5 e 9.3.5 do Acrdo 3273/2010-Plenrio. 43. Preliminarmente, observe-se que os responsveis integravam o Comit de Crdito da Agncia de So Lus/MA (Comag) e foram responsabilizados pelos dbitos decorrentes da aprovao e liberao irregulares de financiamento s associaes do polo de confeco, operaes que culminaram no inadimplemento dos financiamentos, na aquisio de mquinas de costura com sobrepreo (1 etapa) e no pagamento das mquinas de costura adquiridas sem a devida entrega (2 etapa). 44. Na manifestao, os responsveis negam sua participao nos atos irregulares, contestam a documentao apresentada como comprovao dos fatos e suscitam a existncia de litispendncia com a ao de improbidade em trmite na Justia Federal e com julgado anterior deste Tribunal. 45. Tem-se, assim, que os responsveis buscaram contestar sua responsabilizao e, com isso, atacar um dos fundamentos da medida decretada, o fumus boni iuris. 46. Todavia, no h como dar razo aos responsveis. 47. A responsabilizao dos Srs. Jos de Ribamar de Freitas Vieira e Marina Ferreira Lobato baseou-se em documentao contendo: a) informao da lavra do Superintendente Regional poca da auditoria, Sr. Isaas Matos, indicando que a concesso dos financiamentos s associaes do Polo de Confeces de Rosrio foi autorizada pelo Comag, bem como arrolando os membros do comit, dentre os quais os ora manifestantes (fls. 18/19-v. 10); b) anexo do parecer Comag de 27/2/1996, contendo a assinatura dos responsveis e dos demais membros, com texto autorizando o desembolso dos recursos em adiantamento ao fornecedor dos equipamentos financiados, visto que esses so fabricados no exterior sob encomenda, conforme carta de 26/02/1996 da empresa vencedora da concorrncia (fls. 83 e 90-anexo 10); c) carta de autoria da empresa Yamacom, datada de 26/02/1996, solicitando liberao dos recursos da operao de crdito para adiantamento tendo em vista que as mquinas seriam fabricadas no exterior sob encomenda (fls. 117-v. 10); d) proposta de crdito de grupo associativo contendo carimbo com a aprovao da proposta pelo Comag em 27/02/1996 e a rubrica do Superintendente Adalberto Felinto da Cruz Jnior (fls. 134/138-v. 10); e) relatrios de anlise e acompanhamento emitidos pelo BNB registrando que as operaes atinentes a ambas as etapas de implantao do polo se inseriram na alada do Comag (fls. 220/239-v. 9). 48. Ressalte-se que esses documentos foram fornecidos pelo prprio BNB, com indicao de que integravam o dossi interno das operaes (fls. 12-v. 10), no havendo razo para question-los at o momento. 49. Portanto, verifica-se que foram reunidos indcios firmes da participao dos responsveis nas etapas de aprovao e liberao de recursos das operaes de crdito aos grupos do polo de confeces e, consequentemente, na concretizao do dano.
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50. No tocante alegao de litispendncia com a ao de improbidade ajuizada pelo MPF, convm frisar que a existncia de ao sobre a matria em andamento no mbito do Poder Judicirio no obsta a atuao desta Corte no exerccio de sua misso constitucional de controle externo, em face do princpio da independncia das instncias cvel, penal e administrativa. Esse princpio somente poderia ser afastado diante de sentena proferida em ao penal na qual fossem absolvidos os responsveis pela negativa de autoria ou do fato, situao que no se aplica ao caso. 51. Alis, cumpre registrar que, na referida ao de improbidade, foi proferida deciso recente pela 5 Vara da Justia Federal (09/02/2011), recebendo a inicial da ao em relao aos ora manifestantes, Jos de Ribamar Freitas e Marina Lobato, bem como aos demais membros do Comag (Moiss Bernardo, Eliel Francisco de Assis, Maria de Ftima Jansen Rocha e Leudina Mota Lima, autores de manifestaes analisadas adiante), ao Sr. Chhai Kwo Chheng, Yamacom Nordeste, Kao I, ao Sr. Jos de Ribamar Reis de Almeida e Almeida Consultoria. 52. Igualmente, no procede a alegao de que a questo j teria sido examinada por este Tribunal no Acrdo 404/2004-Plenrio. A deciso em tela refere-se representao que tratou do fracasso dos projetos de desenvolvimento industrial Ta-Chung (fabricao de mquinas de costura) e Hung Pump (fabricao de bombas eltricas) implantados em Rosrio/MA, os quais envolveram o grupo chins representado pelo Sr. Chhai Kwo Chheng, administrador da empresa Kao I, e a concesso de emprstimos pelo BNB com endosso do Comag da Agncia So Lus. Acrescente-se que a referida deliberao determinou a converso do processo de representao em tomada de contas especial. 53. Como se v, trata-se de caso distinto do aqui abordado, no obstante com numerosos detalhes em comum. 54. Conclui-se que a responsabilizao dos Srs. Jos de Ribamar Freitas Vieira e Marina Lobato e a decretao cautelar da indisponibilidade de seus bens fundaram-se em fumus boni iuris, razo pela qual cumpre manter a medida constante dos itens 9.2.4 e 9.3.4 do Acrdo 3273/2010-Plenrio no tocante aos responsveis. 55. Por fim, cabe lembrar que outros pontos levantados na pea encaminhada pelos responsveis, entre eles, a forma de funcionamento do Comag e o processo de autorizao de pagamento, referem-se ao mrito da tomada de contas especial instaurada sobre a matria, devendo ter o tratamento apropriado no momento oportuno. VI. Manifestao encaminhada nos termos dos itens 9.2.5 e 9.3.5 do Acrdo 3273/2010-Plenrio pela Sr Maria de Ftima Jansen Rocha, ex-membro do Comit de Crdito da Agncia de So Lus/MA (Comag). 56. A Sr Maria de Ftima Jansen Rocha manifestou-se contra a decretao de indisponibilidade de seus bens em resposta oitiva determinada nos itens 9.2.5 e 9.3.5 do Acrdo 3273/2010-Plenrio. 57. Rememore-se que a responsvel era membro do Comit de Crdito da Agncia de So Lus/MA (Comag) e foi citada pelos dbitos decorrentes da aprovao e liberao irregulares de financiamento s associaes do polo de confeco, operaes que culminaram no inadimplemento dos financiamentos, na aquisio de mquinas de costura com sobrepreo (1 etapa) e no pagamento das mquinas de costura adquiridas sem a devida entrega (2 etapa). 58. A Sr Maria de Ftima Jansen apresentou argumentao com teor quase idntico ao constante das manifestaes dos Srs. Jos de Ribamar de Freitas Vieira e Marina Ferreira Lobato, acrescentando apenas a alegao de prescrio e o argumento de que a responsvel no ocupava cargo em comisso no BNB poca dos fatos, no tendo poder de deciso nas reunies do Comag. 59. No que tange prescrio, no procede a preliminar suscitada. 60. Nos autos do Mandado de Segurana 26.210-9/DF, o STF resolveu a controvrsia relativa ao prazo de prescrio do direito de cobrana dos valores devidos ao errio ao decidir pela incidncia do disposto no art. 37, 5, da Constituio Federal. 61. Posteriormente ao pronunciamento do STF, em sede de incidente de uniformizao de jurisprudncia (TC-005.378/2000-2), esta Corte prolatou o Acrdo 2.709/2008-Plenrio, deixando
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assente que o citado dispositivo constitucional conduz ao entendimento de que as aes de ressarcimento movidas pelo Estado contra os agentes causadores de danos ao errio so imprescritveis. 62. Por conseguinte, esse o entendimento que deve ser aplicado situao ora examinada. 63. Com relao alegao de falta de poder decisrio da responsvel, verifica-se que essa questo relaciona-se argumentao no sentido de que estariam ausentes elementos indicativos da responsabilidade da manifestante e, consequentemente, ausente o fumus boni iuris para fundamentar a medida cautelar adotada. 64. No entanto, j foi demonstrado na seo anterior que o BNB forneceu documentos e informaes evidenciando a atuao dos membros do Comag, dentre os quais a Sr Maria de Ftima Jansen Rocha, na aprovao e na liberao irregulares de recursos do FNE para aplicao no Polo de Confeces de Rosrio. 65. No h, na manifestao agora encaminhada pela responsvel, elemento concreto que indique a mitigao, ou a negativa, de sua participao e que possa ser contraposto aos documentos enviados pelo BNB, que demonstram a atuao colegiada dos membros do Comag. 66. Por conseguinte e fazendo remisso ao exame realizado na seo anterior, conclui-se que a decretao cautelar da indisponibilidade dos bens da Sr Maria de Ftima Jansen Rocha fundou-se em fumus boni iuris, razo pela qual cumpre manter a medida constante dos itens 9.2.4 e 9.3.4 do Acrdo 3273/2010-Plenrio no tocante responsvel. VII. Manifestao encaminhada nos termos dos itens 9.2.5 e 9.3.5 do Acrdo 3273/2010-Plenrio pelos Srs. Eliel Francisco de Assis, ex-Gerente de Negcios e ex-membro do Comit de Crdito da Agncia de So Lus/MA (Comag), e Leudina Mota Lima, ex-membro do Comag. 67. Os Srs. Eliel Francisco de Assis e Leudina Mota Lima encaminharam manifestaes contestando a decretao de indisponibilidade de seus bens em resposta oitiva determinada nos itens 9.2.5 e 9.3.5 do Acrdo 3273/2010-Plenrio. 68. Observe-se que os responsveis integravam o Comit de Crdito da Agncia de So Lus/MA (Comag) e foram responsabilizados pelos dbitos decorrentes da aprovao e liberao irregulares de financiamento s associaes do polo de confeco, operaes que resultaram no inadimplemento dos financiamentos, na aquisio de mquinas de costura com sobrepreo (1 etapa) e no pagamento das mquinas de costura adquiridas sem a devida entrega (2 etapa). 69. Como aspecto preliminar da manifestao, os responsveis suscitaram a ocorrncia de prescrio, citando diversas normas e divergncia jurisprudencial no mbito desta Corte. 70. Conforme anotado anteriormente neste voto, verifica-se que o STF dirimiu a controvrsia relativa ao prazo de prescrio do direito de cobrana dos valores devidos ao errio quando decidiu pela incidncia do disposto no art. 37, 5, da Constituio Federal (Mandado de Segurana 26.210-9/DF). No voto do eminente Relator, Ministro Ricardo Lewandowski, destacouse: No que tange alegada ocorrncia de prescrio, incide, na espcie, o disposto no art. 37, 5 da Constituio de 1988, segundo o qual: 5 - A lei estabelecer os prazos de prescrio para ilcitos praticados por qualquer agente, servidor ou no, que causem prejuzos ao errio, ressalvadas as respectivas aes de ressarcimento. Considerando ser a Tomada de Contas Especial um processo administrativo que visa a identificar responsveis por danos causados ao errio, e determinar o ressarcimento do prejuzo apurado, entendo aplicvel ao caso sob exame a parte final do referido dispositivo constitucional. 71. Com base no pronunciamento do STF, em sede de incidente de uniformizao de jurisprudncia (TC-005.378/2000-2), esta Corte prolatou o Acrdo 2.709/2008-Plenrio para deixar assente que o citado dispositivo constitucional conduz ao entendimento de que as aes de ressarcimento movidas pelo Estado contra os agentes causadores de danos ao errio so imprescritveis. 72. Portanto, esse entendimento deve ser aplicado ao caso em exame, cabendo afastar as normas e demais argumentos levantados pelos responsveis sobre a matria.
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73. O ponto fulcral da manifestao dos responsveis reside na alegao de que no poderiam ser responsabilizados pelos dbitos, pois teriam agido segundo as normas e polticas do BNB, com respaldo de instncias superiores e de esferas extrabanco, com base em documentao aparentemente fidedigna produzida por tcnicos do banco e pela Almeida Consultoria. 74. H que se ressaltar que grande parte desse arrazoado busca discutir as operaes de crdito e a participao dos manifestantes no episdio, trazendo reinterpretaes de normas e de documentos citados pelo relatrio de auditoria da Secex/MA (e. g. Manual Bsico-Operaes de Crdito do BNB, Ttulo 5Programas Especiais, Captulo 1-Programa de Fomento Gerao de Emprego e Renda do Nordeste do Brasil (PROGER), item 9.6- b, entre outros). 75. Ademais, os responsveis suscitam a possibilidade de que outros agentes tenham atuado no caso. 76. Note-se que a discusso dessas questes no se amolda a este momento processual, uma vez que incidem diretamente sobre o mrito ou, como mencionado no item precedente, levantam a possibilidade de que existam outros responsveis solidrios a serem chamados aos autos. 77. Nesta fase, h ento que se questionar se existiam indcios suficientes de responsabilidade dos Srs. Eliel Francisco e Leudina Mota pela prtica dos atos irregulares e pelo dbito apurado, de forma a fundamentar a decretao cautelar da indisponibilidade de seus bens (fumus boni iuris), e se os manifestantes trouxeram elementos capazes de infirmar tais indcios. 78. No tocante concesso dos financiamentos relativos 1 e 2 etapas do projeto, os Srs. Eliel Francisco e Leudina Mota alegaram que no haveria documento comprovando sua participao. 79. Todavia, essa afirmao contraditada pela documentao relativa 1 etapa fornecida pelo BNB, a saber: a) informao da lavra do Superintendente Regional poca da auditoria, Sr. Isaas Matos Dantas, indicando que a concesso dos financiamentos s associaes do Polo de Confeces de Rosrio foi autorizada pelo Comag, bem como arrolando os membros do comit, dentre os quais os Srs. Eliel Francisco e Leudina Mota (fls. 18/19-v. 10); b) cdula de crdito industrial, datada de 24/11/1995, assinada pelos dirigentes de grupo associativo e pelo gerente Eliel Francisco de Assis (fls. 238/243- v. 9); c) Relatrio de Anlise das 90 operaes includas na 1 etapa do polo, elaborado em abril/1999, indicando que as operaes se inseriram na alada do Comag, conforme deciso de 24/11/1995 (fls. 225/232-v. 9); d) Relatrio de Visita e Acompanhamento Gerencial relativo 1 etapa, elaborado pelo BNB em 01/07/1999, registrando que pertenceu ao Comag a alada de deciso das operaes (fls. 220/224-v. 9). 80. Com referncia 2 etapa, tambm foram encaminhados documentos pela instituio bancria demonstrando a participao do Comag no processo de aprovao dos emprstimos e liberao dos recursos, inclusive com efetivao de adiantamento empresa Yamacon, conforme se segue: a) informao da lavra do Superintendente Regional poca da auditoria, Sr. Isaas Matos Dantas, indicando que a concesso dos financiamentos s associaes do Polo de Confeces de Rosrio foi autorizada pelo Comag, bem como arrolando os membros do comit, dentre os quais os Srs. Eliel Francisco e Leudina Mota (fls. 18/19-v. 10); b) anexo do parecer Comag de 27/2/1996, contendo a assinatura dos responsveis e dos demais membros, com texto autorizando o desembolso dos recursos em adiantamento ao fornecedor dos equipamentos financiados, visto que esses so fabricados no exterior sob encomenda, conforme carta de 26/02/1996 da empresa vencedora da concorrncia (fls. 83 e 90-anexo 10); c) carta de autoria da empresa Yamacom, datada de 26/02/1996, solicitando liberao dos recursos da operao de crdito para adiantamento tendo em vista que as mquinas seriam fabricadas no exterior sob encomenda (fls. 117-v. 10); d) proposta de crdito de grupo associativo contendo carimbo com a aprovao da proposta pelo Comag em 27/02/1996 e a rubrica do Superintendente Adalberto Felinto da Cruz Jnior (fls. 134/138-v. 10);
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e) cdula de crdito industrial, datada de 27/02/1996, assinada pelos dirigentes de grupo associativo e pelos gerentes Moiss Bernardo de Oliveira e Eliel Francisco de Assis (fls. 150/155- v. 10); f) Relatrio de Anlise das 90 operaes includas na 2 etapa do polo, elaborado em abril/1999, indicando que as operaes se inseriram na alada do Comag, conforme deciso de 27/02/1996 (fls. 239v. 9); g) Relatrio de Visita e Acompanhamento Gerencial relativo 2 etapa, elaborado pelo BNB em 01/07/1999, registrando que pertenceu ao Comag a alada de deciso das operaes (fls. 233-v. 9). 81. Portanto, foram reunidos indcios consistentes da participao dos responsveis nas operaes irregulares e, consequentemente, na concretizao do dano. 82. Os documentos anexados s manifestaes referem-se a atas de associaes, relatrio de acompanhamento do BNB, relatrio elaborado pela empresa Almeida Consultoria, parecer do Coordenador do Proger e amostra de dossis de operaes de grupos associativos da 2 etapa. Esses documentos j se encontram nos autos, cabendo observar que a amostra de dossis contida no processo menciona outros grupos da 2 etapa, mas apresenta dados idnticos. Ressalte-se que essa documentao foi analisada pela equipe de auditoria e foi considerada insuficiente para afastar os indcios de irregularidade e de responsabilidade dos membros do Comag. 83. Com relao s concluses das apuraes realizadas pelo BNB, que teriam culminado na punio funcional to somente do Gerente Geral da agncia e do Superintendente Regional, verifica-se que tais concluses no so capazes de afastar a responsabilizao dos manifestantes neste processo ante a independncia das instncias e os diferentes escopos do processo de controle externo e do processo disciplinar. 84. Nessa situao, conclui-se que havia o necessrio fumus boni iuris para indicar a responsabilidade dos Srs. Eliel Francisco e Leudina Mota pelo prejuzo e justificar a decretao cautelar da indisponibilidade de seus bens. 85. Com essas consideraes, cumpre manter a medida cautelar decretada nos itens 9.2.4 e 9.3.4 do Acrdo 3273/2010-Plenrio em relao aos manifestantes. VII. Recurso Interposto pelo BNB contra o item 9.2.6 do Acrdo 3273/2010-Plenrio. 86. O Acrdo 3273/2010-Plenrio determinou a formao de trs processos apartados de tomada de contas especial para tratamento dos dbitos relativos concesso de financiamentos pelo BNB para a 1 e a 2 etapa de implantao do polo, bem como para capital de giro da empresa ncora, a Kao I. 87. As providncias relativas aos recursos da 1 etapa constaram dos subitens componentes do item 9.2 da deliberao. No subitem 9.2.6, foi determinado ao BNB que: no prazo de trinta dias contados a partir da cincia, adote providncias para executar as garantias relativas aos financiamentos concedidos s associaes vinculadas 1 etapa do Polo de Confeces de Rosrio/MA, a fim de que, posteriormente, seja o respectivo valor abatido do dbito mencionado no item 9.2.2 retro; 88. O banco interps recurso intitulado pedido de reexame, que consta do Anexo 5 destes autos, pleiteando especificamente que fosse tornada insubsistente a referida determinao. 89. A fim de evitar que a anlise do recurso venha a impactar ainda mais o andamento deste processo, que vem se desenvolvendo h longo tempo com numerosos percalos processuais conforme anotado na parte inicial do voto que fundamentou o Acrdo 3273/2010, penso que o Plenrio poderia determinar a formao de processo apartado para exame do recurso e autorizar que seja dado prosseguimento execuo dos demais itens nos processos pertinentes, adotando procedimento assemelhado ao previsto nos arts. 285, 1, e 286, pargrafo nico, do RI/TCU. 90. Consoante verifico, essa providncia no ir interferir no desenvolvimento da respectiva tomada de contas especial. Caso o recurso seja apreciado antes do juzo de mrito da TCE, poder ser juntado quele processo para subsidiar a deciso subsequente. Na hiptese contrria, o Tribunal poder avaliar a possibilidade de sobrestamento da tomada de contas especial, que estar em fase avanada, j contendo a maior parte dos elementos necessrios sua concluso.
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VIII. Providncias Adicionais a Serem Adotadas. 91. A complexidade da matria aqui tratada e a extenso da documentao que vem sendo reunida, entre outros fatores, demandam a adoo de providncias adicionais nestes autos. 92. Como j registrado nos itens precedentes, algumas manifestaes encaminhadas pelos responsveis contm argumentao que incide diretamente sobre o mrito das tomadas de contas especiais originadas deste processo. A fim de propiciar o pleno exerccio da ampla defesa e permitir maior abrangncia aos exames a serem realizados, penso que se deva determinar Secex/MA que, na anlise das respostas s citaes, considere, adicionalmente, os argumentos relacionados ao mrito constantes das presentes manifestaes, caso estes no tenham sido includos nas alegaes de defesa dos responsveis. 93. Do mesmo modo, considerando que h indcios de que outros responsveis, especialmente funcionrios do BNB poca, tenham concorrido para o cometimento dos danos em apurao, cumpre determinar unidade tcnica que verifique essa hiptese e, caso identificados novos responsveis, adote as providncias necessrias para inclu-los na relao processual. 94. Com o fito de subsidiar as anlises ulteriores, cabe tambm determinar Secex/MA que realize inspeo no BNB a fim de obter cpia da documentao relativa concesso de financiamentos para uma amostra de grupos integrantes da 1 etapa do Polo de Confeces de Rosrio/MA, com dimenso e composio da amostra conforme entender cabvel pela unidade tcnica, tomando-se como exemplo de documentos a serem obtidos aqueles localizados a fls. 149/199-v. 10, referentes 2 etapa do polo. 95. Ainda, veja-se que, enquanto os autos se encontravam em meu Gabinete, foram juntados diversos documentos referentes a providncias saneadoras adotadas neste processo e nas tomadas de contas especiais dele originadas. Consequentemente, cabe determinar unidade tcnica que proceda devida organizao dos elementos recebidos. 96. Por fim, registro que, com o processo j includo em pauta, deu entrada em meu Gabinete pea intitulada agravo, da lavra do Sr. Jair Arajo de Oliveira, ex-membro do COMAC da Direo Central do BNB. 97. O agravo ora interposto insurge-se contra a decretao de indisponibilidade de bens do responsvel constante do item 9.4.3 do Acrdo 3273/2010-Plenrio. No contedo, traz as mesmas consideraes tecidas pela Sra. Maria Rita Valente e pelo Sr. Francisco Mavignier em suas manifestaes (seo III retro). 98. Lembre-se que o Sr. Jair Arajo de Oliveira foi beneficiado, nos termos do art. 281 do RI/TCU, com o aproveitamento dos efeitos do agravo interposto pela Sr Antnia Nilcemar Linhares Vital e outros (seo II), o que resultou na proposta de revogao da medida de indisponibilidade de seus bens, conforme lanado no acrdo adiante apresentado. 99. Por conseguinte, cumpre considerar prejudicado o agravo interposto pelo Sr. Jair Arajo de Oliveira ante a perda de seu objeto. Feitas as consideraes pertinentes, manifesto-me por que o Tribunal aprove o acrdo que ora submeto apreciao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011.
AUGUSTO SHERMAN CAVALCANTI Relator ACRDO N 1549/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC-350.275/1996-3. 1.1. Apensos: 003.161/1997-8; 008.237/2000-8 2. Grupo II Classe I Assunto: Agravo e manifestaes referentes aos itens 9.2.5, 9.3.5 e 9.4.4 do
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Acrdo 3273/2010-Plenrio. 3. Responsveis: Moiss Bernardo de Oliveira, ex-Gerente Geral da Agncia So Lus do BNB e ex-membro do Comit de Crdito da Agncia So Lus-Comag/BNB (CPF 060.136.513-53); Eliel Francisco de Assis, ex-Gerente de Negcios da Agncia So Lus do BNB e ex-membro do Comit de Crdito da Agncia So Lus-Comag/BNB (CPF 065.670.026-20); Maria de Ftima Jansen Rocha, ex-membro do Comag (CPF 079.555.293-91); Marina Ferreira Lobato, ex-membro do Comag (CPF 055.958.863-15); Leudina Mota Lima, ex-membro do Comag (CPF 087.916.601-06); Jos de Ribamar Freitas Vieira, ex-membro do Comag (CPF 076.373.573-68); Jefferson Cavalcante Albuquerque, Coordenador do Comit de Crdito da Direo Geral Comac/BNB (CPF 117.991.53304), Maria Rita da Silva Valente, ex-membro do Comac (CPF 112.176.003-10); Francisco Mavignier Cavalcante Frana, ex-membro do Comac (CPF 071.588.313-53); Luiz Srgio Farias Machado, ex-membro do Comac (CPF 190.029.043-04); Antnia Nilcemar Linhares Vital, ex-membro do Comac (CPF 139.630.903-91); Jair Arajo de Oliveira, ex-membro do Comac (CPF 089.405.765-00). 4. Unidades: Banco do Nordeste do Brasil S.A.; Secretaria de Planejamento do Estado do Maranho (Seplan/MA); Superintendncia do Programa de Apoio ao Pequeno Produtor Rural (PAPP/Seplan/MA). 5. Relator: Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade tcnica: no atuou. 8. Advogados constitudos nos autos: Camila Vasconcelos Brito de Urquiza (OAB/DF 30.822); Daniel Souza Volpe (OAB/DF 30.967); Maricema Santos de Oliveira Ramos (OAB/PB 12.279-B); Rmulo Gonalves Bittencourt (OAB/DF 32.174); Isael Bernardo de Oliveira (OAB/CE 6.814); Edmilson Barbosa Francelino Filho (OAB/CE 15.320); George Felcio Gomes de Oliveira (OAB/CE 16.759); Joo Silva de Almeida (OAB/CE 16.903-B); Jorge Andr Brasil Lima (OAB/CE 15.779); Maria do Amparo Fonteles Pereira (OAB/CE 9.343); Marlcia Lopes Ferro (OAB/CE 6.317); Sandra Valente de Macdo (OAB/CE 5.237); Daize Jansen Duailibe (OAB/MA 2.739); Antonio Aureliano de Oliveira (OAB/MA 7.900); Jos Joaquim da Silva Reis (OAB/MA 9.719); Jos Digenes Rocha Silva (OAB/CE 6.702); Osvaldo Paiva Martins (OAB/MA 6279); Antnio Geraldo de Oliveira M. Pimentel (OAB/MA 6027); Carine de Souza Farias (OAB/BA 25176), Carlos Geovanni Gonalves Soares (OAB/CE 17594); Dbora Mrcia Soares Veras (OAB/MA 5544); Edelson Ferreira Filho (OAB/MA 6652); Flvia Jane Falco Bastos (OAB/PI 6516-B); Francisco Roberto Brasil de Souza (OAB/CE 6097); Gilmar Pereira Santos (OAB/MA 4119); Henrique Silveira Arajo (OAB/CE 14747); Igor Rego Colares de Paula (OAB/CE 16043); Jean Marcell de Miranda Vieira (OAB/PI 3490); Karine Rodrigues Mattos (OAB/CE 18120); Livia Karla Castelo Branco Pereira (OAB/MA 8103); Luciano Costa Nogueira (OAB/MA 6593); Luiz Fernando Silva Trindade (OAB/BA 18927); Maria Gabriela Silva Portela (OAB/MA 5741); Weslley Lima Maciel (OAB/MA 9548); Sonia Maria Lopes Coelho (OAB/MA 3811). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de agravo e manifestaes encaminhadas nos termos dos itens 9.2.5, 9.3.5 e 9.4.4 do Acrdo 3273/2010-Plenrio pelos responsveis Antnia Nilcemar Linhares Vital, Jefferson Cavalcante Albuquerque, Luiz Srgio Farias Machado, Maria Rita da Silva Valente, Francisco Mavignier Cavalcante Frana, Jos de Ribamar Freitas Vieira, Marina Ferreira Lobato, Maria de Ftima Jansen Rocha, Moiss Bernardo de Oliveira, Eliel Francisco de Assis e Leudina Mota Lima, empregados e ex-empregados do Banco do Nordeste do Brasil (BNB), contra os itens 9.2.4, 9.3.4 e 9.4.3 do Acrdo 3273/2010-Plenrio que decretou, cautelarmente, a indisponibilidade dos bens dos responsveis pelo prazo de um ano, com fundamento no art. 44, 2, da Lei 8.443/92; ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso de Plenrio, em: 9.1. conhecer, com fundamento no art. 289 do RI/TCU, do agravo interposto pela Sr Antnia Nilcemar Linhares Vital e pelos Srs. Jefferson Cavalcante Albuquerque e Luiz Srgio Farias Machado, para, no mrito, dar-lhe provimento, revogando-se a decretao de indisponibilidade de bens contida no item 9.4.3 do Acrdo 3273/2010-Plenrio em relao aos agravantes;
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9.2. com fundamento no art. 281 do RI/TCU, aproveitar o agravo em relao aos responsveis Maria Rita da Silva Valente, Francisco Mavignier Cavalcante Frana e Jair Arajo de Oliveira, revogando-se a decretao de indisponibilidade de bens contida no item 9.4.3 do Acrdo 3273/2010Plenrio em relao a esses responsveis; 9.3. com fundamento no art. 24 da Resoluo 36/95, indeferir o pedido de concesso de efeito suspensivo ao agravo interposto pela Sr Antnia Nilcemar Linhares Vital e pelos Srs. Jefferson Cavalcante Albuquerque e Luiz Srgio Farias Machado; 9.4. no conhecer do agravo interposto pela Sr Maria Rita da Silva Valente e pelo Sr. Francisco Mavignier Cavalcante Frana por no preencher o requisito temporal previsto no art. 27 da Resoluo 36/95; 9.5. considerar prejudicada a pea intitulada agravo, interposta pelo Sr. Jair Arajo de Oliveira, ante a perda de objeto decorrente do disposto no item 9.2 deste acrdo; 9.6. no acolher as manifestaes apresentadas pelos Srs. Moiss Bernardo de Oliveira, Jos de Ribamar Freitas Vieira, Marina Ferreira Lobato, Maria de Ftima Jansen Rocha, Eliel Francisco de Assis e Leudina Mota Lima, mantendo-se a decretao de indisponibilidade de bens contida nos itens 9.2.4 e 9.3.4 do Acrdo 3273/2010-Plenrio em relao a esses responsveis; 9.7. determinar a formalizao de processo apartado para examinar o recurso interposto pelo Banco do Nordeste do Brasil S.A. contra o item 9.2.6 do Acrdo 3273/2010-Plenrio, autorizando-se que seja dada execuo aos demais itens do referido acrdo nos processos pertinentes; 9.8. determinar Secex/MA que: 9.8.1. realize inspeo no BNB a fim de obter cpia da documentao relativa concesso de financiamentos para uma amostra de grupos integrantes da 1 etapa do Polo de Confeces de Rosrio/MA, com dimenso e composio da amostra conforme entender cabvel pela unidade tcnica, tomando-se como exemplo de documentos a serem obtidos aqueles localizados a fls. 149/199 do v. 10 destes autos; 9.8.2. utilize a documentao obtida em atendimento ao item 9.8.1. retro para subsidiar a anlise do processo formalizado em ateno ao item 9.2 do Acrdo 3273/2010-Plenrio; 9.8.3. apure a existncia de responsveis adicionais pelos dbitos objeto das tomadas de contas especiais formalizadas em atendimento aos itens 9.2, 9.3 e 9.4 do Acrdo 3273/2010-Plenrio, adotando as providncias cabveis para realizar a citao desses responsveis, caso identificados; 9.8.4. na anlise das respostas s citaes determinadas nos itens 9.2.2, 9.3.2 e 9.4.2 do Acrdo 3273/2010-Plenrio, considere, adicionalmente, os argumentos relacionados ao mrito constantes das manifestaes ora apreciadas, caso estes no tenham sido includos nas alegaes de defesa dos responsveis; 9.8.5. conceda aos responsveis Maria Rita da Silva Valente e Francisco Mavignier Cavalcante Frana as cpias de peas por eles solicitadas a fls. 16/20 do Anexo 1 deste processo, reabrindo-lhes eventuais prazos cujo cumprimento possa ter sido prejudicado pelo atendimento intempestivo da solicitao; 9.8.6. proceda organizao processual dos elementos juntados no Anexo 10 destes autos e adoo das providncias cabveis em relao a esses elementos, autorizando-se, ao final, a extino do referido anexo, caso entendido necessrio; 9.9. dar cincia desta deliberao aos responsveis e ao Banco do Nordeste do Brasil S.A.; 9.10. encaminhar cpia deste acrdo, acompanhado das peas que o fundamentam, Procuradoria da Repblica no Estado do Maranho. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1549-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro.
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13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti (Relator). 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente)
BENJAMIN ZYMLER Presidente
AUGUSTO SHERMAN CAVALCANTI Relator
Fui presente:
LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I CLASSE V PLENRIO TC-002.567/2011-3 Natureza: Relatrio de Monitoramento Unidades: Comisso Nacional de Energia Nuclear (Cnen); Eletrobras Termonuclear S.A. (Eletronuclear); Sistema de Proteo ao Programa Nuclear Brasileiro (Sipron) Responsveis: Odair Dias Gonalves, Presidente da Cnen (CPF 375.807.287-53); Othon Luiz Pinheiro da Silva, Diretor-Presidente da Eletronuclear (CPF 135.734037-00); Antnio Srgio Geromel, Secretrio-Executivo do Gabinete de Segurana Institucional - Presidncia da Repblica (SGI/PR) (CPF 318.412.017-15) Advogado constitudo nos autos: no h. SUMRIO: MONITORAMENTO. AUDITORIA OPERACIONAL. PROGRAMA NUCLEAR BRASILEIRO. CUMPRIMENTO DA MAIOR PARTE DAS RECOMENDAES PROFERIDAS. PEQUENA PARCELA DE RECOMENDAES AINDA EM IMPLEMENTAO OU NO IMPLEMENTADAS. NECESSIDADE DE FORMULAR NOVAS PROVIDNCIAS A FIM DE EFETUAR AJUSTES. PROSSEGUIMENTO DO MONITORAMENTO. APENSAMENTO DOS AUTOS AO PROCESSO DE AUDITORIA OPERACIONAL.
RELATRIO Trata-se de relatrio de monitoramento do cumprimento da determinao e das recomendaes constantes do Acrdo 519/2009-Plenrio (com as alteraes efetuadas pelo Acrdo 1.904/2010Plenrio), que apreciou o relatrio de auditoria operacional realizada no Programa Nacional de Atividades Nucleares. 2. Adoto, a seguir, o relatrio elaborado pela equipe de auditoria da 9 Secex e endossado pelo escalo dirigente da unidade tcnica (pea n 68). 1. Introduo 1.1 A auditoria de natureza operacional no Programa Nacional de Atividades Nucleares, realizada pela 6 Secex conjuntamente com a Secretaria de Fiscalizao e Avaliao de Programas de Governo SEPROG, em 2007, surgiu como recomendao do relatrio final elaborado pelo Grupo de Trabalho criado pela Comisso do Meio Ambiente e Desenvolvimento Sustentvel - CMADS da Cmara dos Deputados para fazer diagnstico da situao da segurana nuclear. 1.2 O referido trabalho culminou no Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio, por meio do qual foram expedidas diversas recomendaes s entidades do setor nuclear, quais sejam: Comisso Nacional de
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Energia Nuclear Cnen, Sistema de Proteo ao Programa Nuclear Brasileiro Sipron, Eletrobras Termonuclear Eletronuclear e ao Ministrio de Cincia e Tecnologia MCT. 1.3 A partir da anlise de pedido de reexame, impetrado pela Cnen, o Tribunal realizou ajustes nas recomendaes anteriores, por meio do Acrdo 1.904/2010-TCU- Plenrio, sem, contudo, alterar a essncia do que fora originalmente recomendado. Assim, seguindo a determinao do item 9.6 do referido acrdo, a 9 Secex realizou o presente monitoramento para verificar as aes decorrentes das recomendaes e da determinao aos entes participantes do programa.
Objetivos da auditoria
1.4 Este trabalho tem como objetivo verificar o cumprimento das recomendaes contidas nos Acrdos 519/2009 e 1.904/2010, ambos do Plenrio, analisando se a situao encontrada atende ao objetivo pretendido.
Principais constataes da equipe de auditoria

1.5 A partir do que foi verificado junto Cnen, Eletronuclear e ao Sipron, a grande maioria das recomendaes foi atendida ou se encontram em atendimento, de forma a sanear as falhas que deram origem s recomendaes realizadas na ANOP. 1.6 De uma forma geral observaram-se fatores positivos decorrentes das medidas adotadas pelas entidades analisadas, como a segregao entre fiscalizao e pesquisa, realizao de concurso pblico, capacitao do quadro de pessoal. Outra constatao importante foi de que, com a crise nuclear mundial, decorrente do acidente da Usina Nuclear de Fukushima no Japo, vrios dos pontos levantados pela equipe que realizou a ANOP foram novamente discutidos pelas autoridades e especialistas do setor - e indicam de forma contundente a preciso e a importncia do trabalho que foi realizado sobre as questes relacionadas segurana nuclear e radiolgica no Brasil. Outrossim, pela dimenso dos acontecimentos no Japo, o item seguinte procura descrever, sucintamente, os reflexos que o mencionado acidente poder gerar nas recomendaes advindas da ANOP.
Conjuntura mundial da rea nuclear durante o perodo do Monitoramento

1.7 Aps a fase de execuo do presente monitoramento ocorreu a tragdia no Japo provocada por terremoto seguido de tsunami no nordeste do pas, causando a morte de milhares de pessoas e provocando o acidente nuclear na usina de Fukushima. Nas peas 61-65 foram relacionadas algumas das notcias e relatos veiculados sobre o assunto. 1.8 Neste contexto, esperam-se mudanas no protocolo internacional sobre segurana nuclear com impactos no Brasil, mesmo considerando as especificidades da usina de Fukushima. No presente momento j esto sendo discutidos, assuntos como: segurana do uso de energia nuclear, eficcia dos planos de emergncia e de evacuao em casos de acidente, a extenso das zonas de evacuao e abrigo, a distribuio de pastilhas de iodeto, a necessidade da utilizao dessa fonte de energia e outros assuntos afins. A maioria desses pontos foi levantada na ANOP realizada em 2007, indicando a atualidade e relevncia dos trabalhos realizados. 1.9 Houve audincias pblicas sobre a questo nuclear no Congresso Nacional e na Assembleia Legislativa do Estado do Rio de Janeiro, tendo sido criada uma comisso externa do Senado para visitar as usinas nucleares brasileiras com o objetivo de obter subsdios para novas discusses. 1.10 Na Cnen os impactos gerados pela crise do setor foram agravados com o cenrio de mudanas na cpula da Autarquia e de novas demandas em decorrncia do acidente no Japo como, por exemplo, o monitoramento radiolgico de alimentos importados das regies afetadas pelo acidente de Fukushima, esclarecimentos a rgos do governo e da imprensa, entre outros. 1.11 Dessa forma, o quadro atual indica mudanas nos protocolos e normativos internacionais no setor, principalmente na rea de segurana, com impactos na Eletronuclear, Cnen, Sipron, Ministrio de Minas e Energia e Ministrio da Cincia e Tecnologia, entre outras entidades. Em decorrncia dessas mudanas, possivelmente, a situao atual de alguns dos temas abordados no presente monitoramento sofrero alteraes no mdio prazo.
Atividades desenvolvidas durante o monitoramento

1.12 Na fase de planejamento, foram contatadas as entidades envolvidas nas recomendaes do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio. Neste momento, foram disponibilizadas pela Cnen as Notas Tcnicas
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Cnen/Auditoria PR 13/2010 e 18/2010 com seus anexos, elaboradas para atender CGU, que realizou trabalho de monitoramento do mesmo Acrdo no segundo semestre de 2010. Como boa parte dos esclarecimentos prestados na ocasio ainda valiam para o atual monitoramento, a documentao foi anexada aos presentes autos nas peas 16 a 24. 1.13 Foi juntado ao processo original da ANOP o Ofcio 517/2009 Cnen encaminhado em junho de 2009, descrevendo as aes tomadas at ento sobre as recomendaes feitas. Como em alguns casos a resposta apresentada poca serve de base para a presente anlise, essa documentao foi anexada tambm aos autos na pea 15. 1.14 Na fase de execuo, foram feitas reunies in loco na Eletronuclear com a expedio dos Ofcios de Requisio 02-62/2011 e 05-62/2011 Secex/9 (peas 9 e 12), objetivando informaes para anlise do atendimento das recomendaes feitas Empresa. Da mesma forma na Cnen, a partir de reunies com os responsveis pela Diretoria de Radioproteo e Segurana Nuclear - DRS e suas Coordenaes e o setor de Auditoria da Autarquia, foram encaminhados os Ofcio 03-62/2001 e 0462/2011 (peas 10 e 11) para se ter os esclarecimentos sobre o cumprimento das recomendaes feitas. 1.15 No caso do Sipron, foi solicitada a presena nas instalaes da 9 Secex, do representante do sistema para prestar esclarecimentos a partir do que j havia sido apresentado no bojo do processo de ANOP, por meio do Ofcio N 070/GSIPR/SE/SIPRON, que foi juntado ao processo de ANOP e sua cpia anexada aos presentes autos (pea 59). 1.16 As requisies foram atendidas e as respostas e documentos encaminhados pelos entes fiscalizados se apresentam anexos aos presentes autos, sendo referenciados a medida que os itens de recomendao vo sendo analisados.
Relatrio CGU
1.17 Vale repisar que foi realizada auditoria pela CGU para verificar o cumprimento dos itens dos Acrdos em referncia. O Relatrio desse monitoramento foi solicitado por meio do Ofcio 01-62/20119 Secex (pea 8). 1.18 Por meio do Ofcio 6.155/2011 da CGU, de 4/3/2011, foi encaminhado o Relatrio 253779 (pea 44, p. 3/26). O Relatrio da CGU conclui sua fiscalizao, considerando que em face dos exames realizados, constatamos que a Cnen atendeu a diversas recomendaes e vem adotando providncias visando ao atendimento das demais.. 2. Anlise da implementao das recomendaes e da determinao Cnen 2.1 Cabe registrar que no mbito deste Acrdo houve, em seu item 9.5, determinao Cnen para que elaborasse, no prazo de 90 dias, minuta de Regimento Interno a ser aprovada pelo Ministrio de Cincia e Tecnologia, visto que o prazo legal para o ato estava esgotado. Verificou-se que a determinao foi integralmente cumprida pela Entidade, conforme informado e comprovado por meio da Nota Tcnica Cnen/Auditoria PR 13/2010 (pea 17, p.11 e pea 18, p. 2 a 6). 2.2 Item 9.1.1 do Acrdo 519/2009 TCU-Plenrio: elabore, em conjunto com o MCT, o levantamento do nmero de servidores necessrios para suprir as necessidades da Cnen, especialmente nas reas de fiscalizao/licenciamento de instalaes nucleares/radiativas e formule, em conjunto com o MCT e com o MPOG, plano de aes que objetive o suprimento da carncia de pessoal da rea de fiscalizao/licenciamento de instalaes nucleares/radiativas, com a priorizao da realizao de concursos pblicos, apresentando a este Tribunal, no prazo de 180 dias, os resultados do mencionado levantamento e a verso final do referido plano de aes, bem como relatrio sobre as aes porventura j executadas; e item 9.4 do Acrdo 519/2009 TCU Plenrio: recomendar ao Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto, com fulcro no art. 250, inciso III, do RI/TCU, que adote as providncias de sua competncia no sentido da soluo da carncia de pessoal de que trata o item 9.1.1 deste Acrdo, priorizando, inclusive, a realizao de concurso pblico para o preenchimento de cargos na Cnen. Situao encontrada 2.3 No relatrio da ANOP, foram apontadas as deficincias do quadro de pessoal da Cnen com o crescente esvaziamento da entidade e uma carncia, na poca, de 610 servidores. Tal situao se deu, principalmente, pela falta de concursos pblicos regulares e pela perspectiva futura de aposentadoria de
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boa parte do quadro, implicando risco de colapso de suas atividades nos prximos anos, por insuficincia de servidores, e perda de conhecimento tcnico. Tais consideraes embasaram a recomendao do item 9.1.1 do Acrdo. 2.4 Para assegurar o resultado pretendido para os problemas verificados foi feita a recomendao do item 9.4 do referido acrdo envolvendo o MPOG para garantir os recursos e o apoio necessrios realizao de concurso pblico e soluo da carncia de pessoal. 2.5 Conforme verificado no presente monitoramento, a Cnen realizou o levantamento do quantitativo de servidores para o suprimento das atuais necessidades de pessoal. O estudo, de julho de 2009, apresentava as necessidades de contrataes para suprir as aposentadorias, bem como indica a necessidade de novas vagas no perodo de 2009 a 2014 (pea 36). 2.6 Na Nota Tcnica Cnen/Auditoria PR 2/2011, de 25/3/2011, encaminhada para responder o Ofcio de Requisio 62-02/2011-Secex 9, a Cnen esclareceu que o estudo, de julho de 2009, foi apresentado ao Ministrio da Cincia e Tecnologia MCT, Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto - MPOG e ao Comit Gestor do Programa Nuclear Brasileiro - CGPNB, aps a edio do Acrdo 519/2009-TCU- Plenrio, indicando a necessidade de contratao de cerca de 800 servidores (pea 25, p. 4/5). No entanto, o MPOG autorizou o provimento apenas das vagas existentes poca, de forma a preencher a lotao autorizada para Autarquia. Ou seja, no foi autorizado o aumento de sua lotao. Da tabela apresentada na pea 36, p.10, verifica-se que o estudo da Cnen aponta a necessidade de reposio de 653 servidores e de 143 novas contrataes, perfazendo um total de 796 servidores, somente, entre 2008 e 2010, um nmero proporcionalmente significativo em relao lotao autorizada de 2.730 servidores. 2.7 O estudo indica, ainda, uma necessidade de contratao de 1.414 servidores ao longo do perodo de cinco anos, entre 2009 e 2014. Destes, 1.186 como simples substituio de aposentadorias possveis (ocupao dos cargos vagos da atual lotao) e 228 referentes expanso, ou seja, criao por lei de cargos efetivos para as novas atribuies esperadas, especialmente na rea de regulao. A previso de aposentadorias baseada no quantitativo de servidores que atingem as condies para tanto. Embora, na prtica, o ritmo de aposentadorias na Cnen seja um pouco inferior, pois existem servidores que atingem as condies, mas permanecem na ativa, de forma a manter adicional que se perde na inatividade. 2.8 Embora houvesse o estudo da crescente necessidade de pessoal, no houve autorizao para aumento de quadro. Por meio do Ofcio 327/2009/Cnen-PR, de 14/7/2009 (pea 15, p. 38-106), a Cnen solicitou ao Ministro de Estado da Cincia e Tecnologia que formulasse pleito junto ao MPOG, no sentido de obter autorizao para a realizao de concurso pblico para o provimento dos cargos efetivos identificados como vagos no seu quadro de pessoal. 2.9 O concurso foi realizado em 2010 para repor as vagas de aposentadoria na Cnen que na poca eram 203. O resultado e homologao do concurso foram publicados em 30/6/2010 (Edital 10/2010, de 28/6/2010). Os candidatos foram nomeados e, em dezembro de 2010, 152 j se encontravam em exerccio, estando prevista uma nova convocao para preencher as vagas de candidatos desistentes. 2.10 Por meio do ofcio de requisio do presente monitoramento, solicitou-se tambm a evoluo numrica do quadro de pessoal da Cnen desde o perodo em que foi realizada a ANOP at os dias atuais. Diante dos nmeros apresentados, a entidade considera que aps a concluso das admisses do concurso pblico realizado em 2010, a Cnen dever pleitear em 2012 um novo concurso para um quantitativo de aproximadamente 100 vagas, acrescido da compensao de aposentadorias que ocorreram em 2010 e as que ocorram ao longo de 2011. 2.11 O levantamento contempla os servidores detentores de cargo efetivo do quadro da Cnen, excluindo-se estagirios, cedidos e nomeados para cargos comissionados sem vnculo com a Administrao Pblica. Os dados referem-se ao encerramento de cada exerccio (pea 25, p. 4). O quantitativo de 2010 incluiu 152 servidores empossados provenientes do concurso pblico realizado em 2010 para provimento de 203 vagas. Quadro 1: Descrio 2006 2007 2008 2009 2010 Ativo 2.640 2.614 2.580 2.520 2.599
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Permanente Fonte:DGI/CGRH Avaliao 2.12 Pelo que foi verificado, entende-se que a Cnen atendeu recomendao do item 9.1.1 do Acrdo 519/2009 Plenrio. Contudo, diante dos dficits futuros decorrentes das aposentadorias de servidores da Cnen e da expectativa de aumento da demanda advinda da retomada do Programa Nuclear Brasileiro (construo de Angra 3 e de mais 4 usinas), com consequente incremento das atividades radiativas e nucleares, entende-se que o atendimento pontual da recomendao no suficiente. 2.13 Constatou-se que as perspectivas futuras da entidade, no que tange aos recursos humanos, no so boas devido alta idade mdia de seu quadro. Pelos dados obtidos do estudo da Cnen de julho de 2009, acrescidos dos 152 novos servidores contratados em 2010, existiria um dficit de contratao de 663 servidores para o exerccio de 2011, em funo da possibilidade eminente de aposentadorias. 2.14 Dessa forma, o quadro de futuras aposentadorias at o ano de 2014 alarmante, considerandose, ainda, a possibilidade de perda rpida do conhecimento e de seu material humano, a Cnen corre srio risco de se privar de seu alto padro tcnico profissional desenvolvido ao longo de anos de existncia. O total de pessoas aptas a se aposentar entre 2008 e 2014 representa nada menos do que 43% de seu quadro autorizado (pea 36 p. 10). Se for considerada a lotao atual, essa proporo aumenta para 46%. 2.15 No que se refere ao item 9.4 do Acrdo a realizao de concurso pblico em 2010 revela a participao do MCT e do MPOG na melhoria da situao de dficit em que se encontra a Cnen e no atendimento recomendao feita. Contudo, a medida tomada atende parte do problema, visto que pela anlise da Cnen, existe uma demanda bem maior do que a atendida pelo concurso. Assim, caberia aos rgos supracitados apurar as novas anlises de estudos e levantamentos a serem realizados pela Cnen, com intuito de solucionar o problema da carncia de pessoal identificada, que motiva alguns dos problemas apontados no presente relatrio, como, por exemplo, a dificuldade de rodzio de fiscais, fragilidades na capacitao e atuao mais abrangente da regulao, dentre outros. 2.16 Portanto, caberia nova recomendao para que a Cnen encaminhe, anualmente, ao MCT e ao MPOG estudos e levantamentos com as necessidades de adequao de seu quadro funcional, bem como expectativa de aposentadorias, requerendo a realizao de concurso pblico com o objetivo de suprir essas necessidades. 2.17 Nesse entendimento, caberia determinar ao MCT e ao MPOG que encaminhe ao Tribunal, 90 dias aps o recebimento dos estudos e levantamentos sobre a carncia de pessoal e requisio para realizao de concurso pblico no mbito da Cnen, parecer circunstanciado sobre esse levantamento, principalmente, no que tange ao acrscimo de quantitativo de pessoal e a deciso sobre a realizao de concurso pblico, indicando datas e nmero de vagas, tal medida importante, tendo em vista que muitas das recomendaes monitoradas neste processo tm como origem, de forma imediata ou mediata, a falta de recursos humanos. Ressaltasse que a determinao supracitada no se refere quelas disciplinadas pela Portaria Segecex 9/2010, pois decorre do principio da motivao dos atos administrativos. 2.18 Entende-se, tambm, que deve ser encaminhado o presente relatrio, bem como o inteiro teor da deciso que vier a ser proferida pelo TCU ao MPOG e ao MCT. 2.19 Item 9.1.2 do Acrdo 519/2009 TCU-Plenrio: formule plano de aes que objetive a capacitao/atualizao/reciclagem dos tcnicos das reas de fiscalizao e licenciamento de instalaes nucleares e radiativas e que, inclusive, contemple a elaborao e a implementao de poltica de aprendizagem de novas tecnologias nessas reas, encaminhando a este Tribunal, no prazo de 180 dias, a verso final do referido plano de aes, bem como relatrio sobre as aes porventura j executadas; Situao encontrada 2.20 No mbito da auditoria anteriormente realizada, foi constatado que mesmo com a demora de cerca de 2 anos para capacitao de novos servidores para exercer suas funes na Cnen, eram pequenos os investimentos em capacitao. Entendeu-se, dessa forma, recomendar tal prtica no mbito da entidade. 2.21 Por intermdio da Portaria 13 - DRS (pea:15, p. 96), de 30/6/2009, encaminhada por meio do Ofcio 517/2009/Cnen/PR, de 9/10/2009, foi constitudo Grupo de Trabalho de carter permanente para
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elaborar uma proposta de poltica e estratgia para o treinamento dos tcnicos envolvidos nas atividades de licenciamento e fiscalizao, tendo como um de seus objetivos o Plano de Capacitao Contnua da DRS (pea:15, p. 75-94). 2.22 O quadro a seguir apresenta a evoluo dos treinamentos e da capacitao feitos no mbito da Cnen desde a realizao da Auditoria Operacional (pea 25, p. 4). Quadro 2: Descrio 2007 2008 2009 2010 Servidores treinados / 320 380 500 Em consolidao capacitados 2.23 No caso especfico de servidores da DRS envolvidos com as atividades de fiscalizao e licenciamento, as aes so citadas na Nota Tcnica Cnen/Auditoria PR 18/2010 (resposta ao item 1 da SA CGU n 253779/001 e Anexo A, p. 3 e 14 a 23 da pea 19), quais sejam: participao de servidores em treinamento internacional e oferecimento de curso de capacitao em competncia comportamental e habilidades de planejamento e execuo de fiscalizao. s pginas 14 a 23 da pea 19 apresenta-se a comprovao da realizao do treinamento, bem como a lista de participantes. 2.24 Pelo que foi relatado nas entrevistas com membros das diversas coordenaes, bem como com o Diretor de Radioproteo e Segurana Nuclear (DRS), um dos principais entraves ao treinamento do pessoal da Cnen decorre da carncia de seus quadros, que dificulta a disponibilizao de mais servidores para serem capacitados. Avaliao 2.25 Da anlise da documentao encaminhada, entende-se que houve cumprimento da recomendao do item 9.1.2 do Acrdo 519/2009-Plenrio, visto que se constituiu oficialmente grupo de trabalho para realizar o plano de capacitao e j vem sendo feita a capacitao conforme este plano. Cabe considerar que a capacitao dos servidores da Cnen est intimamente ligada poltica de revitalizao e ampliao dos quadros de servidores, visto que um dos meios para valorizao e estmulo dos recursos humanos, sendo de suma importncia no contexto atual da Cnen. 2.26 Item 9.1.3 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio, modificado pelo Acrdo 1904/2010TCU-Plenrio: elabore um plano de aes que tenha por finalidade a realizao, com a maior brevidade possvel, de inspees em instalaes radiativas e de emisso de autorizaes de operao que estejam pendentes ou em atraso, tais como as que foram mencionadas no relatrio de auditoria da 6 Secex e no item 27 do Voto condutor deste Acrdo, encaminhando a este Tribunal, no prazo de 90 dias, a verso final do referido plano de aes, bem como relatrio sobre as aes porventura j executadas e sobre os resultados obtidos; Situao encontrada 2.27 O relatrio da ANOP esclareceu que as instalaes radiativas nas reas mdica, industrial e de pesquisa so fiscalizadas e licenciadas pela Comisso Nacional de Energia Nuclear, por intermdio de sua Coordenao-Geral de Instalaes Mdicas e Industriais CGMI. Essa coordenao conduz e coordena atividades de fiscalizao e concesso de licenas e autorizaes para instalaes radiativas, controla e inventaria as fontes de radiao no pas, participa da execuo do programa de inspees regulatrias em instalaes radiativas e certifica a qualificao e registro de pessoal das instalaes. 2.28 Inicialmente chegou-se a um nmero significativo de instalaes radiativas sem inspeo e sem autorizao de operao vigente. Contudo, o prprio relatrio da ANOP informa que, segundo o gerente responsvel pela CGMI, a maior parte das instalaes que funcionam sem autorizao ou licena so considerados de baixo risco de emergncia radiolgica. Assim, se consideradas apenas as instalaes radiativas de radioterapia, que so de maior risco, somente 14% estariam funcionando irregularmente. 2.29 Por meio de recurso interposto s pginas 02/10 do anexo 5 do TC-017.897/2007-5 a Autarquia argumenta que os nmeros verificados no refletiam a realidade das pendncias da CGMI poca da fiscalizao. Nesse sentido, informou que quanto ao plano de emisso de autorizaes, no haveria atrasos, visto que este tipo de processo depende de dois fatores: do requerimento do interessado, fator alheio vontade da Autarquia, e da demonstrao do cumprimento das exigncias tcnicas de
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segurana. Assim, no dependeria de um plano de aes da Cnen a regularizao de eventuais instalaes que estejam operando sem autorizao. 2.30 Quanto aos nmeros encontrados na primeira auditoria, a Cnen esclareceu que pelos dados fornecidos do banco de dados no possvel estabelecer a exatido de instalaes sem autorizao que estejam efetivamente em funcionamento. 2.31 Outro ponto tratado no recurso refere-se ao fato de que a Cnen no realiza inspees ordinrias em instalaes de baixo risco. Segundo a entidade, esse tipo de instalao em muitos pases sequer autorizada pela entidade reguladora. A Cnen informou que somente inspeciona tal tipo de instalao mediante denncia ou solicitao de algum rgo pblico em consonncia com a AIEA Agncia Internacional de Energia Atmica. Esse ponto relativo regulamentao das inspees em instalaes de baixo risco ser tratado na anlise do item 9.1.10 do Acrdo. 2.32 A Cnen informou, ainda, que realiza inspees nas instalaes de alto e mdio risco seguindo os critrios de periodicidade em funo do risco associado prtica; vencimento da autorizao para operao no ano; autorizao para operao vencida e em processo de renovao e nmero de fontes de radiao na instalao, conforme estabelece a IN-DRS-0007 (pea 38). 2.33 Ao analisar o recurso interposto a Secretaria de Recursos SERUR entendeu plausveis os nmeros apresentados pela Cnen, visto que no relatrio da ANOP, considerou-se que para as instalaes de alto risco, somente 14% estariam funcionando irregularmente. A Cnen informou, em seu Ofcio 517 Cnen ainda que, em maro de 2009, apenas 6% das instalaes de alto risco e 3,5% das instalaes de mdio risco estavam com licenas vencidas (pea:15, p. 70). 2.34 Dessa forma, foi proposto ao TCU suprimir os quantitativos apontados no Acrdo 519/2009TCU-Plenrio, visto que tal medida no alteraria em nada a essncia da recomendao feita. Acolhendo tal sugesto foi expedido o Acrdo 1.904/2010-TCU- Plenrio retirando os quantitativos do texto da recomendao em tela. Cabe ressaltar que houve o voto complementar do referido acrdo, por meio do qual se isentou a equipe de auditoria de qualquer erro ou engano sobre as informaes contidas no relatrio, visto que os dados foram apresentados pela prpria Cnen. 2.35 Na ocasio, a entidade comprometeu-se, a alterar o critrio de classificao de instalaes ativas em seu sistema com a finalidade de evitar problemas similares no futuro. 2.36 Como o Plano de Ao no foi encaminhado no prazo estipulado na recomendao, para verificar a existncia de um plano de inspees e da soluo de outros aspectos apontados pela equipe da ANOP, foram solicitadas informaes por meio do Oficio de requisio n 03-62/2011, cujo atendimento encontra-se na Nota Tcnica 02/2011 da Cnen. No anexo A da referida Nota Tcnica apresenta-se o que se segue (pea 25, p. 18-35): - Programao de 2011 para inspees/fiscalizaes em instalaes radioativas na rea de radioterapia: total de 139 fiscalizaes programadas; - Programao de 2011 para inspees/fiscalizaes em instalaes radioativas na rea de indstria: total de 218 fiscalizaes programadas; - Programao de 2011 para inspees/fiscalizaes em instalaes radioativas na rea de medicina nuclear: total de 159 fiscalizaes programadas; - Programao de 2011 para inspees/fiscalizaes em cclotrons, inclusive no mbito da Cnen: total de 30 fiscalizaes programadas. Total da programao para 2011 de 546 instalaes. 2.37 Especificamente no caso da CGMI, que realiza o maior nmero de fiscalizaes, a coordenao ressaltou que a programao das fiscalizaes/inspees realizada com base no normativo vigente da Cnen IN-DRS-0007 (pea 38) e que devido carncia de pessoal tcnico para cobrir todas as instalaes a CGMI, no ano de 2010, conseguiu fiscalizar cerca de 86% do total planejado, conforme informado pela Coordenao foram 390 inspees realizadas no ano de 2010, numa programao de 452. 2.38 Ainda segundo a CGMI, estes dados das fiscalizaes de 2010 no esto totalmente atualizados na base de dados SIR, pois ainda h problema com a atualizao on line desse sistema. Assim, h discrepncias entre os dados do SIR e do novo sistema de gerenciamento eletrnico de documentos, GED Workflow (OnBase), devido a problemas de interface entre as duas bases. A CGMI
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esclarece que est envidando esforos para tentar ainda em 2011 contratar, atravs de licitao, empresa que desenvolva nova base de dados compatvel com o sistema OnBase. Esse ponto relativo ao sistema ser tratado na anlise do prximo subitem do Acrdo. 2.39 Sobre as fiscalizaes e licenas a CGMI informou que apenas 7% das instalaes de alto risco e 6% das de mdio risco apresentavam licena vencida. Contudo, deste percentual com licena vencida encontram-se em processo de renovao 90% dos casos de alto risco e 70% dos de mdio risco. Os dados foram extrados de planilha com as instalaes com licena vencida, instalaes suspensas e instalaes de alto e mdio risco (peas 32, 33 e 34). 2.40 Segundo a CGMI, todas as instalaes de alto e mdio risco so inspecionadas regularmente. A totalidade das instalaes que no esto em processo de renovao de suas licenas foi notificada e caso no atendam notificao, dentro do prazo estipulado, tero suas licenas suspensas. No h instalaes com pendncias relevantes que no esteja com sua licena suspensa ou que no tenha sido notificada com prazo para atendimento a exigncia da CGMI. Avaliao 2.41 Segundo o relato dos gestores, existe no mbito da CGMI uma demanda muito grande de fiscalizaes, mesmo se forem considerados apenas as instalaes de mdio e alto risco. Tal deficincia s ser regularizada com a complementao do quadro atual da Cnen inclusive com a reorganizao da prpria Coordenao. 2.42 Alm disso, foi possvel observar que atualmente a unidade trabalha com duas bases distintas de banco de dados, significando que, at a unificao, a CGMI ter problemas de confiabilidade de dados e retrabalho na alimentao dessas duas bases. Esse tema e o referente criao de relatrios gerenciais para melhorar a eficincia e eficcia na atuao da CGMI sero tratados em detalhes no prximo ponto do monitoramento. 2.43 A coordenao disponibilizou equipe de monitoramento a relao das instalaes a serem inspecionadas em 2011, denominada de plano de aes. O objetivo desse plano direcionar as atividades de fiscalizaes e inspees da CGMI com base no normativo vigente da Cnen (IN-DRS-0007). Observou-se que o plano de aes encaminhado o primeiro passo para um planejamento das aes da coordenao durante o exerccio, visto que da forma em que se encontra no permite o acompanhamento peridico e no serve como indicador das realizaes da coordenao. Isto , sem a especificao de prazo e a indicao do perodo de realizao das inspees no h como verificar se o planejamento est sendo satisfatoriamente cumprido, levando-se em conta as especificidades de cada instalao a ser inspecionada. Assim, pode-se considerar que houve cumprimento de parte da recomendao, porm caberiam detalhamentos na relao de unidades fiscalizadas. Dessa forma, cabe nova recomendao para que a partir da relao de instalaes seja identificado o perodo da fiscalizao e o tempo dos trabalhos a serem conduzidos para cada unidade, de forma a permitir o acompanhamento e melhor coordenao da distribuio dos recursos humanos da CGMI durante o exerccio. 2.44 Em esclarecimento posterior, enviado por email de 11/4/2011 (pea 39), a Auditoria Interna explicou que a verso detalhada com a quantidade de inspetores e a poca prevista de cada inspeo s elaborada aps a liberao do oramento e dos cortes e contingenciamentos. No caso de 2011, os cortes de passagens e dirias e limites de empenho foram definidos pelo MCT h 15 dias e a CGMI est detalhando agora o programa. Informou, tambm, que assim que houvesse o detalhamento em referncia encaminharia cpia para o TCU. 2.45 Em comparao com a situao demonstrada poca do recurso de reexame e a atual, no se verificam melhorias significativas na atuao da CGMI. Identificam-se, tambm, problemas de sistemas de tecnologia da informao que interferem na eficincia dos trabalhos e no gerenciamento da unidade, e do baixo contingente de recursos humanos na Coordenao. Essa questo de recursos humanos foi tratada no primeiro item analisado desta instruo. A questo do sistema ser tratada na analise da recomendao sobre os sistemas utilizados na DRS. 2.46 Assim, considera-se que houve cumprimento parcial da recomendao, visto que a primeira etapa do planejamento das aes foi realizada por meio da relao de instalaes a serem inspecionadas em 2011. Contudo, falta a especificao, pela DRS e CGMI, das datas previstas para as inspees, tempo
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de execuo, equipes de fiscais e outras informaes importantes. Como foi respondido que estas etapas posteriores estavam aguardando as informaes de disponibilidades oramentrias, cabe recomendar Cnen que apresente, no prazo de 90 dias, o plano de ao das inspees da CGMI com os detalhamentos de datas, equipes e tempo para cada fiscalizao relacionada para o ano de 2011, abarcando todas as instalaes que necessitam ser fiscalizadas no exerccio. 2.47 Item 9.1.4 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio: implante sistema informatizado de dados, a ser utilizado pela Codre e pela Codin, nas atividades de protocolo, controle de dados, controle processual, cadastro de entidades a serem fiscalizadas e elaborao de relatrios gerenciais; Situao encontrada 2.48 O relatrio de auditoria revela a necessidade de implantao de um sistema informatizado de dados nas atividades de protocolo, controle de dados, cadastro de entidades fiscalizadas, controle processual e expedio de relatrios gerenciais, visto que foi caracterizada, poca, a falta de ferramentas de controle apropriadas. 2.49 Conforme encaminhado na resposta da entidade, o Projeto de Modelagem e Automao da DRS/MAPDRS abrange as atividades de protocolo, controle de dados, controle de tramitao de processos cadastrados de entidades e instalaes licenciadas, controle dos relatrios de fiscalizao e emisso de relatrios gerenciais. Uma cpia do projeto (convnio e plano de trabalho) encontra-se disponvel no Anexo B da Nota Tcnica 02/2011 da Cnen (parte geral e os contedos especficos apenas do MAPDRS). 2.50 Ressaltou-se que o MAPDRS um subprojeto (n 8) de um projeto transversal mais amplo (Desenvolvimento Cientfico e Tecnolgico na rea Nuclear para Implementao do Programa Nuclear Brasileiro), envolvendo diversos outros subprojetos no mbito da Cnen e custeado por recursos concedidos pela Financiadora de Estudos e Projetos Finep, por meio do Convnio Finep 01.10.0248.00 (pea 25, p. 38-50 e pea 26, p. 1-37). O convnio foi celebrado entre a Finep e a Rede de Tecnologia do Rio de Janeiro REDETEC, com a Cnen e suas unidades de pesquisa como intervenientes. Desta forma, a execuo administrativa e financeira de todo o projeto ser conduzida pela REDETEC. 2.51 De acordo com o plano de trabalho aprovado, o MAPDRS tem um prazo previsto de execuo de 10 (dez) meses, com 8 (oito) metas fsicas, todas detalhadas no Anexo B (pea: 26, p. 18-20): - Gerenciamento do Projeto; - Infraestrutura; - Contratao de Servios; - Modelagem de Processos; - Desenvolvimento de Solues GED Workflow; - Treinamento; e - Produo Assistida. 2.52 O valor estimado, atualmente, para o subprojeto MAPDRS de R$ 868.500,00. A primeira parcela de recursos, no valor de R$ 405.140,00, foi disponibilizada em janeiro de 2011 pela Finep para REDETEC. Esta parcela ser integralmente aplicada na contratao de servios especializados em modelagem de processos e desenvolvimento de solues. No momento, a REDETEC est iniciando a fase interna destes procedimentos de contratao (elaborao de termos de referncia, etc.). Em carter provisrio, at a concluso do MAPDRS, a DRS tem utilizado as seguintes solues em suas principais coordenaes operacionais: 2.53 A Coordenao-Geral de Reatores Nucleares CGRN (antiga CODRE) desenvolveu, com apoio da Coordenao-Geral de Tecnologia da Informao CGTI, uma soluo denominada Sistema Integrado de Informaes Regulatrias de Reatores Nucleares SINCOR. Trata-se de um banco de dados com todos os documentos gerados pela CGRN (relatrios, pareceres, ofcios, etc.), alm das informaes relacionadas com as atividades de planejamento e execuo de suas inspees. A CGRN tambm utiliza outros bancos de dados para movimentao de documentos, controle de exigncias/condicionantes e controle de dose. De acordo com o MAPDRS, os processos da CGRN sero incorporados em um ambiente baseado na ferramenta GED Workflow.
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2.54 A Coordenao de Instalaes Nucleares CODIN, que possui apenas dois clientes (Marinha do Brasil e Indstrias Nucleares do Brasil), utiliza planilhas eletrnicas e tambm ter seus processos incorporados no MAPDRS. Avaliao 2.55 Com relao CODIN, rea responsvel pelas instalaes industriais e de minerao relacionadas ao ciclo do combustvel nuclear, com dois clientes: a Marinha do Brasil e as Indstrias Nucleares do Brasil INB, e CGRN, que tem como clientes a Eletronuclear (Angras I, II e III), a Marinha do Brasil (reator do submarino nuclear) e a prpria Cnen (reatores de pesquisa), apesar de os sistemas atualmente utilizados, em carter provisrio, serem independentes, isto , no esto integrados a uma base de dados nica, entende-se que j est sendo providenciada a implantao de novo sistema robusto e unificado para toda a DRS, apresentando os requisitos elencados na recomendao do Acrdo ora monitorado. Dessa forma, verifica-se que houve aes da Cnen no sentido de dar cumprimento recomendao em tela, no havendo necessidade de novas aes do TCU nesse sentido. 2.56 Item 9.1.5 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio: estude a possibilidade de transferir o Instituto de Radioproteo e Dosimetria - IRD da estrutura da Diretoria de Radioproteo e Segurana Nuclear - DRS para a estrutura da Diretoria de Pesquisa e Desenvolvimento - DPD, uma vez que a DRS no deve fiscalizar a si prpria; Situao encontrada 2.57 Conforme se depreende da ANOP, o objetivo desta recomendao foi corrigir a impropriedade verificada na organizao da Cnen, na qual poderia haver comprometimento na imparcialidade dos trabalhos, pois a DRS acabava por fiscalizar a si prpria. Para comprovar o cumprimento desta recomendao foi encaminhada cpia do Regimento Interno da Cnen, Portaria MCT/GM n 305, de 26/04/2010 (pea 18, p. 2-6). 2.58 Segundo a Cnen, a transferncia do Instituto de Radioproteo e Dosimetria IRD e do Laboratrio de Poos de Caldas LAPOC para a Diretoria de Pesquisa e Desenvolvimento DPD completou a segregao interna entre as atividades de regulao e pesquisa/desenvolvimento/produo no mbito da Cnen. 2.59 A partir da transferncia em tela, a Cnen ressaltou desdobramentos de ordem burocrtica na conduo de trabalhos entre as duas diretorias. Segundo a Autarquia, com a segregao, diversos servidores que atuavam especificamente com fiscalizao foram removidos do IRD para a DRS, reduzindo o quadro de pessoal do IRD. Tal situao agrava-se, segundo a Cnen, visto que os trmites para execuo de servios prestados pelo IRD (anlises, exames, etc.) DRS aumentaram, tendo em vista a vinculao do instituto em outra diretoria. Desta forma, poderia haver impactos na agilidade dos servios prestados pelo instituto. Ainda segundo a Autarquia, o mesmo poderia ocorrer com o Laboratrio de Poos de Caldas LAPOC, outra unidade transferida da DRS para a DPD aps a auditoria operacional de 2007. 2.60 Outro desdobramento foi o de que uma das principais atribuies do IRD coordenar o Sistema de Atendimento a Emergncias Radiolgicas e Nucleares externas. Isso significa que, no caso de um incidente/acidente radiolgico/nuclear o IRD atuar nas aes emergenciais de proteo no ambiente externo (s) instalao(es) sinistrada(s), inclusive junto populao. Trata-se, portanto, de uma atividade tpica de regulao e afeta s competncias da DRS, que permaneceu com o atendimento de emergncias no mbito interno das instalaes. Avaliao 2.61 Cabe aqui considerar que os desdobramentos apontados referem-se adequao dos trmites entre DPD e DRS de forma a trazer a agilidade pretendida em suas relaes de trabalho, que deve ser obtida por meio de solues gerenciais da prpria Cnen. Ressalta-se que s alteraes realizadas objetivavam segregar as funes de pesquisa e fiscalizao que poderiam comprometer os trabalhos desenvolvidos nessas duas reas. Assim, a Presidncia da entidade e as diretorias envolvidas nesse processo devem atuar junto s equipes das Coordenaes da DRS e do IRD de forma a solucionar as eventuais dificuldades que surgiram com os processos de mudanas e de remodelagem realizados.
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2.62 Com relao atuao do IRD nas aes emergenciais de proteo no ambiente externo (s) instalao (es) sinistrada (s), inclusive junto populao, no caso de um incidente/acidente radiolgico/nuclear, considerado pela Cnen como tpica atividade de regulao e afeta s competncias da DRS, indica que h, ainda, a necessidade de ajustes entre as atividades desempenhadas pelas duas diretorias at que todas as atividades tpicas de regulao sejam transferidas da rea de pesquisa e desenvolvimento (DPD) para a DRS. Dessa forma, cumpre recomendar Cnen que realize estudos no intuito de avaliar a possibilidade de transferir as aes emergenciais de proteo no ambiente externo (s) instalao (es) sinistrada (s), inclusive junto populao, no caso de um incidente/acidente radiolgico/nuclear atividades, a cargo, atualmente, do IRD/DPD, para a DRS. 2.63 Pelo que foi observado houve o cumprimento integral da recomendao com a transferncia do IRD para a DPD de forma a se evitar o conflito de interesses ora verificado. A subordinao do IRD DPD apresenta-se na edio do Regimento Interno da Cnen, artigo 28, nico, institudo por meio da Portaria MCT/GM n 305, de 26/04/2010 (pea 18, p. 4). 2.64 Item 9.1.6 do Acrdo 519/2009 - TCU Plenrio: avalie, juntamente com o Ministrio da Cincia e Tecnologia - MCT, a possibilidade de retirar da Cnen o controle acionrio das Indstrias Nucleares do Brasil - INB, de forma a evitar o conflito de interesses entre as instituies; Situao encontrada 2.65 Do relatrio de fiscalizao anterior, o conflito de interesses gerado advm do fato de que ao mesmo tempo em que licencia e fiscaliza as instalaes nucleares da INB, a Cnen participa, ainda que indiretamente, da gesto dessa sociedade de economia mista. Tal situao foi reconhecida pelo presidente da Cnen em seu Ofcio 359/2007/Cnen-PR, de 27 de agosto de 2007: Praticamente, consenso em toda a rea nuclear a convico de que, em algum momento, uma separao institucional entre Regulao e P&D deve ocorrer, mas isso deve ser efetivado quando a rea nuclear tiver dimenso para tanto. Portanto, quando o pas consolidar a poltica nuclear que parece estar se afirmando e que contempla a construo de quatro a oito novas usinas, alm de Angra 3 (p. 74 do anexo 2 do TC-017.897/2007-5). 2.66 Segundo as informaes encaminhadas, no h novidades desde a edio das Notas Tcnicas Cnen/AUDITORIA 13/2010 (pea16, p. 33 e 34) e 18/2010 (pea 19, p. 4). Conforme informado nas referidas Notas Tcnicas, a questo da segregao entre as atividades de regulao e pesquisa, produo e fomento no setor nuclear poder ser equacionada com a criao de uma agncia reguladora para o setor. 2.67 Cabe destacar que a Administrao da Cnen, embora concorde que a segregao desejvel, entende que a estrutura atual no tem gerado conflitos, tendo em vista que as reas so conduzidas por diretorias independentes. Tambm se deve ressaltar que a Cnen, como rgo superior responsvel pelo planejamento, orientao e superviso da utilizao da tecnologia nuclear, a nica instituio adequada para gerir a participao da Unio na INB. 2.68 Ressaltou-se, tambm, que a Cnen mantida com recursos provenientes do Oramento-Geral da Unio OGU e no goza de nenhuma espcie de beneficio financeiro em razo do controle acionrio da INB. Desta forma, a lgica de mercado pelo qual uma empresa controladora detm interesse no lucro auferido por sua controlada no aplicvel ao relacionamento entre a Cnen e a INB. Diante do quadro atual de ausncia de legislao sancionadora, o controle da INB pela entidade responsvel pela regulao e fiscalizao das suas atividades constitui um instrumento eficaz de interveno, o que no pode ser considerado como negativo no contexto existente. Avaliao 2.69 A Cnen informou que at o momento no houve interferncia entre os entes, mesmo com a condio de controlada e controladora que se verifica. Porm, a possibilidade de conflito existe e no h garantias de que futuramente no haja problemas por conta da relao societria entre a Cnen e INB, considerando-se que a independncia de atuao da fiscalizao fundamental para a confiabilidade e excelncia dos trabalhos realizados. 2.70 No que se refere alegao de que h dificuldade de se alocar a INB em outro rgo ou setor, visto que a Comisso a nica entidade superior responsvel pelo planejamento, orientao e superviso da utilizao da tecnologia nuclear. Tal colocao no pode prosperar, visto que mesmo que a INB fosse
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alocada em outro ente caberia Cnen regul-la e supervision-la da mesma forma como feito atualmente. 2.71 Outra considerao refere-se expectativa de criao de uma Agncia Reguladora Nuclear Brasileira (pea 15, p.19-66). Com a criao dessa agncia a regulao no seria mais realizada pela Cnen e no subsistiria a situao de conflito de interesses com a INB. Tal medida pode ganhar mobilizao na atual conjuntura do setor, que passa por revises e questionamentos e possveis mudanas advindas do acidente nuclear de grandes propores que ocorreu no Japo. Cabe ressaltar que houve no Senado Federal audincia conjunta de trs comisses da casa: Comisso de Meio Ambiente, Defesa do Consumidor e Fiscalizao e Controle CMA, cincia e Comisso de Cincia, Tecnologia, Inovao, Comunicao e Informtica CCT e Comisso de Servios de Infraestrutura CI, na qual foram questionados tcnicos do setor nuclear, conforme exposto no captulo da conjuntura atual desse relatrio. 2.72 Diante do que foi exposto, no foi feita a anlise formal conjunta da Cnen com o MCT. A Cnen, por conta prpria, avaliou as dificuldades de alocao da INB e entendeu que mediante a possibilidade de criao de uma agncia reguladora para o setor, a questo estaria equacionada. Dessa forma, no houve o cumprimento da recomendao. 2.73 De todo modo, cabe considerar que as aes para o cumprimento da recomendao originalmente feita esto alm do alcance da Cnen. Assim, seria mais efetivo realizar tal recomendao diretamente ao Ministrio da Cincia e Tecnologia ao qual a Cnen e a INB se vinculam. 2.74 Cabe, assim, recomendar ao Ministrio da Cincia e Tecnologia - MCT, para que avalie a possibilidade de retirar da Cnen o controle acionrio das Indstrias Nucleares do Brasil - INB, de forma a evitar o conflito de interesses entre as instituies; 2.75 Item 9.1.7 do Acrdo 519/2009 - TCU Plenrio: estude a possibilidade de lotar na Codin os servidores dos institutos de pesquisa (IRD, CDTN e IEN) e do Difor que realizam atividades de fiscalizao, de forma a aproveitar o conhecimento especfico desses servidores e a suprir a deficincia de recursos humanos da Codin; Situao encontrada 2.76 No relatrio anterior, entendeu-se que a demanda por servidores que atuam junto a institutos de pesquisas, como IRD, IEN e CDTN, que tambm realizam prestao de servio em outras instituies, poderia trazer prejuzo necessria imparcialidade nas atividades de licenciamento/fiscalizao, podendo comprometer a segregao de funes. Nesse sentido, foi proposta a transferncia em questo. 2.77 O Anexo D da Nota Tcnica Cnen/Auditoria 18/2010 (pea 18, p. 4-50 e pea 19, p. 1 e 2) contm os registros de todos os servidores transferidos para a CODIN. Pelo que se verificou da documentao apresentada a CODIN teve um acrscimo de onze servidores capacitados para a anlise de processos de licenciamento e realizao de inspees regulatrias. Alm destes, a CODIN recebeu em novembro de 2010 um acrscimo de trs servidores provenientes do concurso pblico realizado em 2010. Avaliao 2.78 Conforme exposto acima, a recomendao deste item do Acrdo foi atendida. 2.79 Item 9.1.8 do Acrdo 519/2009 - TCU Plenrio: elabore normativo com critrios e perodos de desincompatibilizao, para o caso de servidores que tenham sua lotao alterada da rea de pesquisa para a rea de fiscalizao ou vice-versa; Situao encontrada 2.80 O relatrio de auditoria operacional verificou que apesar da diferenciao dos servidores com cargos de pesquisador e tecnologista, conforme estabelecido na Lei 8.691/1993, as atividades desempenhadas pelos servidores esto relacionadas s suas lotaes nas unidades da Cnen. Isto significa dizer que, independente da denominao do cargo, conforme a lotao, o servidor pode realizar atividades de pesquisa ou de fiscalizao. 2.81 Desse fato constatou-se que, mediante a possibilidade de deslocamentos entre unidades de regulao e pesquisa, principalmente se esta atua tambm como prestadora de servios, deve-se seguir critrios de perodos de desincompatibilizao para que no haja comprometimento na imparcialidade dos trabalhos e na segregao de funes.
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2.82 Assim, recomendou-se a adoo de um perodo de desincompatibilizao, por meio de critrios estabelecidos em normativo elaborado pelo rgo, levando-se em conta a sua realidade. 2.83 O posicionamento atual da Administrao da Cnen o de no normatizar um perodo de desincompatibilizao, tendo em vista a deficincia quantitativa em seu quadro de recursos humanos. A Autarquia esclarece, ainda, que tal situao muito rara, dada a especialidade das atividades e formaes exigidas dos servidores. Excluindo-se os servidores transferidos para a DRS em funo das recomendaes da auditoria operacional, foram identificadas pela Auditoria da Cnen duas remoes neste sentido desde 2007, conforme indicado a seguir (pea 25, p. 9). 2.84 O servidor Celso Luiz da Silva (Assistente de Tecnologia) foi removido em 2007 do Instituto de Pesquisas Energticas e Nucleares IPEN (DPD) para o Laboratrio de Poos de Caldas LAPOC, que ento era vinculado DRS (O LAPOC foi transferido ainda em 2008 para a estrutura da DPD). O servidor atua como motorista no setor de transporte e no exerce atividades de fiscalizao. 2.85 A servidora Maria Cndida Moreira de Almeida (Pesquisadora) foi removida em 2010 do IRD para a Diviso de Normas - DINOR da DRS. A servidora atuava em prticas laboratoriais no IRD e no existiu conflito de interesses aps sua remoo j que a mesma foi lotada na DINOR e no participa de fiscalizaes/inspees. Avaliao 2.86 A recomendao de se criar normativo com critrios e perodos de desincompatibilizao para os casos de transferncia entre a rea de pesquisa e fiscalizao ainda no foi seguida pela Cnen, com a alegao de que o seu atual quadro de pessoal reduzido e qualquer medida restritiva de utilizao de seu pessoal seria temerria. 2.87 Verificando-se o conjunto das recomendaes do Acrdo 519/2009 do Plenrio, observam-se outros itens que concorrem com os problemas de escassez de pessoas no mbito da Autarquia. Com o atendimento das recomendaes de realizao de rodzio de fiscais e a de capacitao do quadro de pessoal sem a compensao do quadro prevista no item 9.1.1 do Acrdo, agrava-se a situao da escassez de pessoas, visto que reduz a disponibilidade existente. 2.88 Salienta-se que, conforme o item 9.1.1 do Acrdo 519/2009-P, procurou-se minimizar a situao de escassez de pessoal da Cnen no futuro prximo, mas embora tenha havido aes da Cnen nesse sentido, no houve a adequao de quadro almejada pela recomendao da ANOP. 2.89 A normatizao de um perodo de desincompatibilizao nos casos especificados concorre para os problemas administrativos na utilizao de pessoal, visto que o quadro da Cnen ainda no o adequado. 2.90 Assim, cabe considerar o problema de pessoal, bem como a informao de que reduzido o nmero de transferncias feitas entre as reas analisadas. Dessa forma, entende-se que mesmo considerando a importncia da recomendao feita, levando-se em conta a realidade do rgo, entende-se que, apesar de no ter sido cumprida a recomendao, esta foi devidamente justificada. Contudo, a desincompatibilizao dever ser normatizada e aplicada futuramente na Cnen, aps a recuperao de seu quadro de pessoal. 2.91 Entende-se, tambm, que no caso da criao de uma Agncia Reguladora para a rea nuclear, a regulao no seria mais feita pela Cnen no havendo a necessidade da desincompatibilizao em seu mbito. Assim, cabe verificar, em futuro monitoramento, a convenincia e a oportunidade em se adotar a recomendao ora analisada. 2.92 Item 9.1.9 do Acrdo 519/2009 - TCU Plenrio: avalie a viabilidade e a convenincia tcnica e jurdica de promover aes tendentes aprovao de lei que institua e escalone penalidades aplicveis no caso de infraes cometidas por operadores de instalaes nucleares e radiativas, tais como a elaborao de estudos e de pr-projetos de normas e a expedio de comunicao formal ao Ministrio da Cincia e Tecnologia e Casa Civil da Presidncia da Repblica acerca da necessidade de elaborao e remessa ao Congresso Nacional de projeto de lei que contemple tal matria; Situao encontrada 2.93 Na anlise anterior verificou-se que a atividade de regulao da Cnen, com os instrumentos legais vigentes, em casos que no sejam graves o suficiente para a caracterizao de risco de dano
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nuclear, a Autarquia no possua instrumentos para tornar suas decises efetivas. Verificou-se, tambm, no haver previso legal estabelecendo gradao para as sanes que possam ser adotadas nesses casos, como, por exemplo, advertncia ou multa. 2.94 Em resposta esta recomendao, na Nota Tcnica 13/2010, a Cnen colocou que a proposta de anteprojeto de lei para a criao de uma agncia reguladora do setor nuclear, elaborada pela Cnen e submetida ao MCT e CNPNB j contemplaria a questo (pea 16, p. 37). A Autarquia colocou ainda que tal processo extrapola suas competncias de atuao. Avaliao 2.95 A Cnen entendeu que a existncia do projeto de lei para a criao da agncia reguladora para o setor atenderia aos termos da recomendao feita pelo TCU, visto que a legislao de tal agncia reguladora, se aprovada conforme o projeto de lei, contemplaria as penalidades aplicveis no caso de infraes cometidas por operadores de instalaes nucleares e radiativas, conforme estabeleceu o Acrdo 519/2009 do Plenrio. As multas e apenaes constam dos artigos 28 a 40 do Anteprojeto de Lei, apresentado por meio do Ofcio 517/2009, em seu Captulo VIII Das Infraes e Sanes Administrativas (pea 15, p. 37-42). 2.96 Considerando esse aspecto, uma eventual legislao munindo a Cnen com o poder de penalidades no caso de infraes, correria em paralelo para atingir o mesmo objetivo sem garantias de aprovao imediata e possivelmente enfraquecida pela iminncia da criao da nova agncia. 2.97 Cabe tambm considerar que com os adventos da crise nuclear mundial iniciada pelo acidente no Japo podero vir baila discusses sobre a segurana nuclear, construo de novas usinas, o projeto de lei para a criao de agncia reguladora, entre outros assuntos relacionados regulao do setor. 2.98 Dessa forma, considera-se implementada a recomendao, tendo em vista que existe uma expectativa para atingir os objetivos da recomendao em anlise, no cabem aes nesse momento. 2.99 Item 9.1.10 do Acrdo 519/2009 - TCU Plenrio: elabore normativo que estabelea critrios objetivos para definio do que seja instalao de reduzido risco, para fins de adequada aplicao do disposto no art. 13, 5 da Lei 6.453/1977; Situao Encontrada 2.100 A equipe que realizou os trabalhos de auditoria operacional em 2007 concluiu que a atuao da Cnen como rgo regulador poderia estar comprometida em relao aos preceitos da Lei 6.453, de 17 de outubro de 1977, que dispe sobre a responsabilidade civil por danos nucleares e a responsabilidade criminal por atos relacionados com atividades nucleares. 2.101 Foi constatado que a referida norma estabelece em seu art. 4 que a responsabilidade civil pela reparao de dano nuclear causado por acidente nuclear ser exclusiva do operador da instalao nuclear, independentemente da existncia de culpa. O Relator do processo, Augusto Sherman Cavalcanti, em seu voto, ainda chama a ateno que o mencionado artigo decorre de norma contida no art. 21, inciso XXIII, alnea d, de nossa Carta Magna. 2.102 Para garantir o efetivo cumprimento da obrigao de indenizar possveis vtimas de um acidente nuclear, o art. 13 da Lei 6.453/1977, obriga a manuteno de seguro ou outra garantia por parte do operador. Todavia, o 5 do mesmo artigo estabelece exceo a essa regra, isentando do seguro ou garantia instalaes de reduzidos riscos. 2.103 A equipe de auditoria tambm levantou que existe orientao internacional sobre essa questo, nos termos da Conveno de Viena sobre Responsabilidade Civil por Danos Nucleares, de 21 de maio de 1963, promulgada pelo Decreto 911, de 3 de outubro de 1993. 2.104 poca, a Cnen baseava-se, para definio das instalaes que poderiam ser consideradas como de reduzidos riscos para fins de dispensa do seguro de responsabilidade civil, em um estudo de anlise de acidentes, que isentava as que, em caso de acidentes, tinham seus reflexos restritos a sua rea. Com base nesse documento, as instalaes do ciclo do combustvel no necessitavam de tal seguro, pois, a anlise de acidentes apresentada por elas no evidenciou riscos ao pblico ou ao meio ambiente, devido principalmente s suas caractersticas operacionais, pequena capacidade de produo e inventrio de material radioativo.
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2.105 Apesar do exposto, a equipe de auditoria concluiu que a falta de norma que estabelea critrios objetivos para definio e enquadramento de uma instalao na definio legal de reduzidos riscos deixaria margem a discricionariedades indesejveis. Na ocasio, confirmando esse entendimento, os gestores informaram que a Cnen j estaria reavaliando o procedimento adotado, considerando a necessidade de um posicionamento quanto definio do que seria reduzido risco nos termos da Lei 6.453/1977. 2.106 Assim, considerando a necessidade de uma definio institucional, o Acrdo 519/2009TCU-Plenrio recomendou Cnen que elaborasse normativo que estabelea critrios objetivos para definio do que seja instalao de reduzido risco, para fins de adequada aplicao do disposto no art. 13, 5 da Lei 6.453/1977. 2.107 Durante os trabalhos de monitoramento do Acrdo, a equipe designada para o trabalho tomou conhecimento que a Comisso criou um grupo de trabalho para atendimento ao citado item. Entretanto, a Diretoria de Radioproteo e Segurana DRS informou que ainda no elaborou nenhum documento conclusivo sobre o assunto. 2.108 De acordo com as Notas Tcnicas Cnen/Auditoria PR 13/2010 e 2/2011 (pea 16, p. 39 e pea 25, p. 9), o critrio utilizado para caracterizar o reduzido risco refere-se ao cenrio de que a ocorrncia do maior acidente possvel no causaria impacto - seja material ou exposio de dose - fora dos limites fsicos da instalao nuclear. Argumentam, ainda, que tal definio um consenso doutrinrio internacional baseado na Conveno de Viena sobre Responsabilidade Civil por Danos Nucleares: se o objetivo assegurar o cumprimento da responsabilidade civil por danos a terceiros, o risco que deve ser garantido ou segurado s surge a partir do limite externo da instalao. Avaliao 2.109 O item em anlise refere-se insuficincia de normativos adequados, o que pode comprometer a atuao da Cnen como rgo regulador, uma vez que foi constatado que no h norma que defina objetivamente o que uma instalao de reduzido risco. A Comisso utiliza-se de um Estudo de Anlise de Acidentes em que so avaliados se os reflexos de um acidente so limitados ou no rea da instalao (Conveno de Viena). 2.110 A Cnen, com base na lei 6.473/1977, art. 13, 5 , que permite a dispensa de seguro para instalaes nucleares de reduzidos riscos, no o exige para nenhuma das 17 instalaes nucleares do ciclo do combustvel, considerando que os reflexos de um acidente se restringem s prprias instalaes. No entanto, o critrio estabelecido pela lei o reduzido risco e no o de reflexos internos ou externos. Como efeito existe a possibilidade de existirem instalaes que no deveriam ser consideradas como de reduzido risco, estando sem a necessria cobertura pelo seguro contra acidente para cobrir eventuais danos materiais e humanos. 2.111 Para atendimento recomendao, a Comisso informa que criou um grupo de trabalho para atendimento ao citado item, porm este no elaborou nenhum documento conclusivo sobre o assunto. Apesar de declarar a criao do referido grupo de trabalho, no foi apresentada qualquer portaria de designao do grupo, com o escopo e durao previstos para o trabalho. 2.112 Ademais, insiste em argumento j apresentado por ocasio da ANOP e contestado pela equipe de auditoria que a definio de reduzido risco um consenso doutrinrio internacional baseado na Conveno de Viena sobre Responsabilidade Civil por Danos Nucleares: se o objetivo a assegurar o cumprimento da responsabilidade civil por danos a terceiros, o risco que deve ser garantido ou segurado s surge a partir do limite externo da instalao. 2.113 Considerando a recomendao tinha como benefcio esperado que, com instrumentos legislativos mais adequados, a Cnen pudesse cumprir plenamente seu papel de rgo regulador, e, ainda, considerando que durante os trabalhos de monitoramento no foram trazidos novos elementos que possibilitem equipe anlise diferenciada sobre a questo, entende-se que recomendao no est sendo implementada de maneira satisfatria. Assim, prope-se que deva ser recomendado Cnen que, no prazo de 90 dias, conclua e encaminhe ao TCU estudos, com o propsito de subsidiar a edio de normativo que estabelea critrios objetivos para definio do que seja instalao de reduzido risco,
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para fins de adequada aplicao do disposto no art. 13, 5 da Lei 6.453, de 17 de outubro de 1977, conforme item 9.1.10 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio. 2.114 A verificao do efetivo cumprimento do item 9.1.10 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio deve ser realizada no prximo monitoramento. 2.115 Item 9.1.11 do Acrdo 519/2009 - TCU Plenrio: altere a norma de licenciamento de instalaes nucleares (Cnen-NE-1.04) em relao s denominaes utilizadas nos atos administrativos que concedem autorizaes de operao, com vistas a destinar denominao consentnea com as reais condies de funcionamento que se encontram as instalaes licenciadas; Situao Encontrada 2.116 A equipe de auditoria responsvel pela ANOP constatou que os processos de licenciamento de instalaes nucleares, a cargo da Coordenao de Instalaes do Ciclo do Combustvel - CODIN e da Coordenao de Reatores - CODRE, so regulados pela norma Cnen-NE-1.04 Licenciamento de Instalaes Nucleares, que estabelece os requisitos a serem cumpridos pelos requerentes para obteno de licenas e autorizaes para operao. 2.117 Nesse processo, cabe Cnen, medida que os requisitos exigidos pela norma so cumpridos, a emisso dos seguintes atos administrativos: Aprovao do Local, Licena de Construo, Autorizao para utilizao de material nuclear, Autorizao para Operao Inicial AOI, Autorizao para Operao Permanente AOP e Descomissionamento. 2.118 As anlises empreendidas nos procedimentos de licenciamento durante os trabalhos da ANOP evidenciaram, por vezes, que as denominaes dadas s operaes no guardam relao com as reais condies de funcionamento das instalaes nucleares. Ademais, o relatrio de auditoria evidenciou que a inexistncia de legislao que estabelea penalidades gradativas para os casos de no cumprimento ou cumprimento parcial dos requisitos da norma tambm contribua para a prtica de prorrogaes das AOI s. 2.119 Dessa forma, o Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio recomendou Cnen que alterasse a norma de licenciamento de instalaes nucleares (Cnen-NE-1.04) em relao s denominaes utilizadas nos atos administrativos que concedem autorizaes de operao, com vistas a destinar denominao consentnea com as reais condies de funcionamento que se encontram as instalaes licenciadas. 2.120 Nos trabalhos de monitoramento do Acrdo, a equipe responsvel foi informada que a DRS concluiu que as denominaes utilizadas (AOI e AOP) so adequadas e refletem as respectivas condies operacionais de funcionamento das instalaes. Assim, a posio atual de que tais denominaes no devem sofrer alteraes na Norma de Licenciamento de Instalaes Nucleares (Cnen-NE-1.04). 2.121 De acordo com as Notas Tcnicas Cnen/Auditoria PR 13/2010 e 2/2011 (pea 16, p. 40 e pea 25, p. 9/11), a AOI emitida aps a concesso das seguintes licenas e autorizaes: Aprovao de Local; Licena de Construo; e Autorizao para o Uso de Material Nuclear. Ela visa ao comissionamento e a operao da instalao. Ademais, expedida, normalmente, com condicionantes de segurana que devero ser atendidos antes ou mesmo durante o perodo de operao. J a AOP expedida aps um longo processo de anlise e investigao da operao da instalao, em virtude da rea nuclear exigir critrios rigorosos e especiais de segurana. 2.122 O anexo D da Nota Tcnica Cnen/Auditoria PR 2/2011 (pea 26, p. 47-49 e pea 27, p. 122) apresenta as listas de instalaes nucleares sob licenciamento, com suas respectivas categorias de licena, reproduzidas abaixo: REATORES STATUS REATOR DE POTNCIA CNAAA 1 Autorizao para Operao Permanente CNAAA 2 Autorizao para Operao Inicial CNAAA 3 Licena de Construo REATOR DE PESQUISA LICENA ATUAL Portaria 087 de 17/9/2010 Portaria 068 de 23/7/2010 Resoluo Cnen n 77 de 25/5/2010
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LABGENE IEA-R1 IPR-R1 /TRIGA MB-01
Licena de Construo Parcial Autorizao para a operao a 5MW Aumento de Potncia do Reator de 100 KW para 250 KW Autorizao para Operao Inicial
ARGONAUTA Autoriza a Realizao Experimento de Medida Subcriticalidade no Reator
Portaria 106 de 7/12/2000 Ofcio 078/97 de 16/9/1997 Memo/CGLC 309/01 de 11/12/2001 Resoluo 25/88 de 19/10/1988 de CI-GEDRE-n 046/93 DE de 10/8/1993
Tabela 1 - ATOS DO LICENCIAMENTO - Instalaes do Ciclo do Combustvel Nuclear (Maro/2011)

Autorizao para Operao
Aprovao do Local (AL)
Licena de
Construo (LC)
(validade)
Descomissionamento
AUMAN
Observaes
Inicial (AOI)
Permanente (AOP)
SP/SP DESGA Lab. Enriq.Isotopico ( LEI ) Usina de Enriquecim ento Piloto(USIDE) mar.88 mar.00 mar-00 mar.88 1997 1997 mar.88 mar.00 mar-00 mar.88 (ofcio) (ofcio) 01/94 ,29/3/1994 17/4/1998 Of 61/SLC Of. 17/SLC,02/02/99 Res.CNEN06/88 8/11/1996 20/05/10 Port PR 44 13/09/10,Port PR 82 Valida por 12 ms - 10/5/2011 Valida por 18 ms - 10/2/2012
CTMSP
CEA
Usin.Pil.Dem .Ind.Prod.UF6(USEXA) Arm azenam ento de UF6 (ARMAR) Lab de Materiais (LABMAT) - Modulo 1 Lab de Materiais (LABMAT) - Modulo 2 Unid.Cl.Quentes Piloto (UCQP) (tratada com o parte do LABMAT) FCN-I Com ponentes e Montagem
1978 1978 1978 NT NT NT 1997
1979 1999 Res. 07/79 NT NA NT 1999
1/1/03 Port 004 1/1/03 Port 004 NT NA NA NA
Res. CNEN 08/82 Res CNEN 03/83,13/01/83 09/07,Port PR 66/06 SUS 1995 Of. 88/SLC,25/06/99 Port 28 de 02/04/09
Sem data expirar Valida por 36 ms - 2/4/2012 Valida por 1 ano - 9/6/2011
FCN UTM
FCN- II Reconverso e Pastilhas FCN -III Enriquecim ento Mina de Urnio TQM Depsito de Botuxim
30/12/08 Port PR 091 09/06/10, Port PR 049
INB-SP Depsito Mat. Rad.Rejeitos (ex-USIN)

Unidade de Concentrado de Urnio de Santa Quitria-CE Unidade de Concentrado de Urnio de Caetit-BA (URA) M M Estaleiro e Base Naval
04/09/09,Port 068
Validade 18 meses - 4/3/2012

RL e EIA receb 25/08/09
NT NA
- No tem - No aplicvel - Em avaliao pela CNEN - Aprovado - Processo suspenso pelo requerente
Para a FCN 2 foi OBS: emitida autorizao para testes e fabricao de 4 elementos combustveis tipo 16 NGF
2.123 Com o intuito de justificar o estgio das licenas atuais, a DRS informa, in verbis, que: - A Unidade 2 da Central Nuclear Almirante lvaro Alberto (CNAAA-2 ou Angra 2) teve sua AOI concedida pela Cnen em maro de 2000 (Resoluo 7, de 24/03/2000, DOU de 29/04/2000), a qual tem sido periodicamente renovada desde ento. De acordo com a DRS, a operadora (Eletrobrs Termonuclear S.A ETN) j cumpriu todos os requisitos necessrios sob os aspectos de engenharia e segurana nuclear para a obteno da AOP, a qual no pode ainda ser concedida por causa de aspectos no relacionados com a esfera regulatria da Cnen: em 2001, ainda sob a vigncia do primeiro perodo da AOI, foi celebrado um Termo de Ajustamento de Conduta TAC (cpia no Anexo D desta nota tcnica) entre Ministrio Pblico Federal - MPF, Ibama, ETN, Cnen e Prefeitura Municipal de Angra dos Reis, o qual estipulou uma srie de condicionantes relacionadas com o plano de emergncia e licenciamento ambiental da central (responsabilidade do Ibama). De acordo com a Clusula Nona deste TAC, a Cnen est impedida de conceder AOP para Angra 2 enquanto o MPF no declarar o cumprimento pela ETN de todas as condies assumidas no compromisso em relao ao Plano de Emergncia Externo. A ETN informa que todas as condicionantes j foram atendidas, mas o MPF ainda no se posicionou a respeito. Esta no resoluo do TAC, portanto, tem impedido a Cnen de converter a AOI de Angra 2 em AOP, devendo-se sublinhar que tal entrave no relacionado com aspectos de segurana nuclear. - Os laboratrios da Marinha do Brasil (Laboratrio de Gerao Ncleo-Eltrica LABGENE, Laboratrio de Enriquecimento de Istopos LEI, Usina de Enriquecimento Piloto USIDE, Usin. Pil.Dem.Ind.Prod.UF6 USEXA, Laboratrio de Materiais LABMAT, entre outros) e reatores de
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pesquisa (IEA-R1, IPR-R1/TRIGA, MB-01 e ARGONAUTA) podem nunca receber uma AOP, se no forem destinados a produo contnua em escala comercial. Em alguns casos, a instalao pode permanecer apenas com AOI ou ainda com uma autorizao mediante ofcio/memorando, em funo da constante mudana de seus objetivos e configuraes, pois se tratam de unidades de pesquisa e experimentos. - O Laboratrio de Desenvolvimento de Elementos de Separao com Gs DESGA (da Marinha do Brasil) ainda est em fase de projeto. A CODIN aguarda o encaminhamento de toda a documentao necessria para concluir a anlise sobre as Licenas de Aprovao do Local (AL) e de Construo (LC). - O Laboratrio de Enriquecimento Isotpico LEI e a Usina de Enriquecimento Piloto USIDE (ambas da Marinha do Brasil) encontram-se em AOI e suas transformaes em AOP sero avaliadas se a Marinha do Brasil estabelecer uma produo contnua. - A Usina Piloto de Demonstrao Industrial de Produo de UF6 USEXA (da Marinha do Brasil) ainda encontra-se em construo. A Cnen aguarda que a Marinha do Brasil complete a documentao para avaliao da concesso de AOI. - A Unidade de Armazenamento de UF6 ARMAR (da Marinha do Brasil) no recebeu AOI, por se tratar de uma unidade que no possui operao, apenas armazena material nuclear. Para tanto, foi autorizada pela Cnen mediante ofcio. - O Laboratrio de Materiais Mdulo 1 LABMAT1 (da Marinha do Brasil) ainda no recebeu AOI, por se tratar de uma unidade de pesquisa que sofreu diversas modificaes seus experimentos desde a concesso de sua Autorizao para Utilizao de Material Nuclear (AUMAN). No momento, a Marinha do Brasil apresentou um Relatrio Final de Anlise de Segurana (RFAS) para subsidiar uma avaliao para AOI. - O Laboratrio de Materiais Mdulo 2 LABMAT2 (da Marinha do Brasil) tambm uma unidade de pesquisa em constante modificao, motivo pelo qual ainda no reuniu as condies para obteno de AOI. - A Unidade Piloto de Clulas Quentes UCQP (da Marinha do Brasil) ainda est em projeto e ser um complemento ao LABMAT. A Marinha do Brasil ainda no completou a documentao necessria para solicitao de Aprovao do Local (AL) e Licena de Construo (LC). - A Unidade III da Fbrica de Combustvel Nuclear FCN III (das Indstrias Nucleares do Brasil INB) recebeu AOI em 2008 e sua operao ainda se encontra na fase experimental e em escala no comercial, sem previso para AOP. - A Mina de Urnio da Unidade de Tratamento de Minrios de Poos de Caldas (da INB) teve sua operao suspensa em 1995, por ter sido avaliada pela INB como antieconmica. A unidade encontra-se em descomissionamento. - A Unidade de Tratamento Qumico de Monazita da Unidade de Tratamento de minrios de Poos de Caldas (da INB) foi uma operao que no prosperou para uma produo em carter permanente, tendo permanecido em AOI. A unidade no opera com material nuclear. - Os depsitos de rejeitos da INB (Material Radioativo e Botuxim) no so unidades de operao, no cabendo, portanto, concesso de AOI e AOP. - A Unidade de Concentrado de Urnio de Santa Quitria (da INB) ainda no uma unidade de operao. As concesses de suas licenas iniciais (AL e LC) encontram-se sob avaliao da Cnen. - O Estaleiro e a Base Naval da Marinha do Brasil ainda no tiveram sua construo iniciada. A Cnen est no aguardo do encaminhamento do Relatrio de Impacto Ambiental e do Relatrio Final de Anlise de Segurana para concluir a avaliao para concesso da Aprovao de Local. Avaliao 2.124 A respeito das prorrogaes das AOI s de Angra II, a Cnen informou que o processo para concesso da Autorizao de Operao Permanente AOP continua suspenso devido ao Termo de Compromisso e Ajustamento de Conduta - TCAC, de 6/3/2001, referente ao licenciamento ambiental, celebrado entre o Ministrio Pblico Federal, a Cnen, a ETN, o Instituto Brasileiro do Meio Ambiente Ibama, a Agncia Nacional de Energia Eltrica - ANEEL, a Fundao Estadual de Engenharia de Meio Ambiente FEEMA e o Municpio de Angra dos Reis. O Termo decorre do Processo Administrativo
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1.30.04.000005/200-17, instaurado para acompanhar o Licenciamento Ambiental e Nuclear Angra 2 (pea 27, p. 13-21). 2.125 Nesse termo, foram estabelecidos compromissos a serem cumpridos pela Eletronuclear com vistas melhoria na operacionalizao do Plano de Emergncia Externo - PEE, tais como realizao de obras na Rodovia BR-101, no trecho necessrio implementao do plano, contratao de estudo para mapeamento de fluxo populacional durante uma ao de evacuao das Zonas de Planejamento de Emergncia ZPEs 3 e 5, contratao de estudo para anlise da adequabilidade dos meios e programas de abrigagem para a populao evacuada das ZPE s 3 e 5, e outros. 2.126 A Cnen, como interveniente no termo, se comprometeu, de acordo com a clusula nona, a no conceder Eletronuclear a AOP, em relao usina de Angra II, enquanto no fossem consideradas cumpridas as medidas relacionadas ao Plano de Emergncia Externo. No entanto, desde o ano de 2002, a Cnen considera integralmente cumprido o TCAC, ainda aps emisso de pareceres tcnicos sobre as emisses radioativas da usina e as condies de trfego na Rodovia BR-101, solicitados posteriormente pelo Ministrio Pblico. 2.127 Assim, embora considere que a usina nuclear de Angra II encontra-se apta a receber a AOP, por ter realizado a contento os testes previstos em norma, a Cnen aguarda o encerramento do TCAC pelo Ministrio Pblico para conceder tal licena. 2.128 Em reunio realizada, no dia 24/2/2011, com a equipe do monitoramento das recomendaes do acrdo, ficou consignado que a demora na manifestao do Ministrio Pblico vem trazendo prejuzos para a Eletronuclear. 2.129 Com o propsito de esclarecer melhor essa afirmativa, a equipe solicitou ETN, por intermdio do Ofcio de Requisio 5-62/2011 9 Secex, informaes sobre as providncias adotadas para o cumprimento do TCAC, referente ao licenciamento ambiental da unidade II da CNAAA. Em atendimento ao ofcio, a Eletronuclear remeteu cpia do Ofcio P 371/10, endereado ao Ministrio Pblico Federal, no qual apresenta o Relatrio Tcnico SM.G-011/2010 Anlise dos Itens Constantes da Informao Tcnica 039/2010 do 4 CCR (pea 54, p. 1-34). 2.130 De acordo com o referido documento, a Eletronuclear, desde a assinatura do Termo de Compromisso, vem atuando para atender os itens constantes do mesmo, para obter a autorizao da expedio da Licena de Operao LO pelo Ibama e da Autorizao de Operao Permanente AOP pela Cnen para Angra 2. Neste perodo, a empresa manteve o Ibama informado das suas atuaes para que este pudesse atestar o cumprimento das clusulas do TCAC. 2.131 Assim, ao constatar o cumprimento, o rgo emitiu o Parecer Tcnico do Ibama 15/2006 e encaminhou-o ao MPF, em cumprimento a clusula nona pargrafo nico, por intermdio do Ofcio 425/2006 DILIC/Ibama, concluindo que do ponto de vista tcnico todas as clusulas do TCAC foram atendidas, com o objetivo de homologao e fechamento do mencionado termo, o que permite a continuidade do processo de licenciamento ambiental. 2.132 Ao receber o Parecer Tcnico, o Ministrio Pblico Federal de Angra dos Reis encaminhou-o a 4 Cmara de Coordenao e Reviso Procuradoria Geral da Repblica, permanecendo em anlise at 2010. Em 11/2/2010, a citada Cmara emitiu a Informao Tcnica 39/2010 4 CCR analisando o parecer tcnico do Ibama, no qual considerou 6 clusulas cumpridas, 12 parcialmente cumpridas e 5 no cumpridas. 2.133 No entanto, a Superintendncia de Licenciamento e Meio Ambiente SM.G e a Gerncia de Meio Ambiente GMA.G da Eletronuclear discordaram tecnicamente dos itens considerados com parcialmente cumpridos ou no cumpridos. Adicionalmente, no concordaram com a incluso pelo 4 CCR de novas solicitaes agregadas em clusulas do TCAC de forma unilateral, uma vez que o acordo foi assinado pelo Ministrio Pblico Federal, a Eletrobras Eletronuclear, Ibama, ANEEL, FEEMA (atual INEA) e a Prefeitura Municipal de Angra dos Reis em 6/3/2001. Por fim, face argumentao do relatrio expedido em resposta a Informao Tcnica 39/2010 4 CCR, de 11/2/2010, bem como o Ofcio 425/2006 DILIC/Ibama e os prejuzos causados empresa, em virtude dos impactos negativos nas tarifas de energia eltrica recebida pela empresa, a ETN solicita o encerramento do TCAC ou, ainda, a possibilidade do Ministrio Pblico permitir ao Ibama expedir a Licena de Operao - LO e, Cnen, a
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Autorizao de Operao Permanente AOP, suspendendo os efeitos das respectivas clusulas que tem impedido os rgos reguladores de emitirem esses atos administrativos, em prazo mais curto, antes que o termo seja formalmente encerrado. 2.134 Em 28/3/2011, a Eletronuclear encaminhou os Ofcios P-087/11 e P-088/11 (pea 55, p. 1-7) ao Ibama e Cnen, respectivamente, destacando a concluso do Despacho MPF/PRMAR, abaixo reproduzida, e solicitando analisar a possibilidade de emitir a Licena de Operao LO e a Autorizao de Operao Permanente - AOP: Atravs da presente deciso, o rgo ministerial de primeira instncia est afirmando que no ir ajuizar ao para anular eventual Autorizao de Operao Permanente (AOP) e Licena de Operao (LO) com base no descumprimento da parte final das clusulas stima e nona do TAC (obviamente, no fica excluda a possibilidade de ajuizamento de ao por outro motivo como, por exemplo, o efetivo descumprimento de alguma das obrigaes assumidas no TAC). Ou seja, uma deciso de no agir. Do ponto de vista material, uma manifestao de arquivamento parcial do processo. E para produzir efeitos, as decises de no agir devem ser homologadas pela Cmara. Desta forma, determino: 1) remeta-se o relatrio tcnico SM-G 011/2010 (apenso I) para setor de anlise pericial da 4 CCR, solicitando que os analistas periciais elaborem parecer sobre o cumprimento do TAC. 2) remetam-se os autos deste ICP 4 CCR, para reviso da presente deciso. 2.135 Em virtude do acidente ocorrido em Fukushima, no Japo, a questo da licena de Angra 2 vem sendo bastante discutida e noticiada em jornais. 2.136 Diante das informaes prestadas pela Cnen e pela ETN, depreende-se que a licena atualmente em vigor em Angra 2 no reflete uma inadequao em relao s denominaes utilizadas nos atos administrativos que concedem autorizaes de operao, mas sim de uma situao excepcional no qual foi a Comisso encontra-se impedida de expedir a AOP, uma vez que, nos termos do acordo, s poder ser concedida aps a manifestao do MPF. 2.137 No entanto, a norma Cnen-NE-1.04, que trata do licenciamento de instalaes nucleares, estabelece exigncias para a concesso de autorizao permanente que demandam tempo para a obteno por parte do operador e a produo contnua em escala comercial, o que no nos parece adequado, em relao, por exemplo, aos laboratrios e reatores de pesquisa em funo da constante mudana de seus objetivos e configuraes, pois so unidades de pesquisa e experimentos. 2.138 Considerando a recomendao tinha como benefcio esperado que, com instrumentos normativos mais adequados, a Cnen pudesse cumprir plenamente seu papel de rgo regulador, e, ainda, considerando que durante os trabalhos de monitoramento no foram trazidos novos elementos que possibilitem equipe anlise diferenciada sobre a questo, entende-se que recomendao no est sendo implementada de maneira satisfatria. Assim, sugere-se recomendar Cnen que, no prazo de 90 dias, conclua estudos e encaminhe ao TCU, com o propsito de ajustar a norma de licenciamento de instalaes nucleares (Cnen-NE-1.04) s especificidades dos reatores de pesquisa, em relao s denominaes utilizadas nos atos administrativos que concedem autorizaes de operao, com vistas a destinar denominao consentnea com as reais condies de funcionamento que se encontram as instalaes licenciadas, conforme item 9.1.11 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio. 2.139 A verificao do efetivo cumprimento do item 9.1.11 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio deve ser realizada no prximo monitoramento. 2.140 Item 9.1.12 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio: altere a Cnen-NE-6.02, de forma a fixar a realizao de inspeo regulatria, conforme prazos estipulados no item 5.5 da IN-DRS-0007, como requisito para renovao de Autorizao de Operao; Situao Encontrada 2.141 As instalaes radiativas nas reas mdica, industrial e de pesquisa so fiscalizadas e licenciadas pela Comisso Nacional de Energia Nuclear, por intermdio de sua Coordenao-Geral de Instalaes Mdicas e Industriais CGMI, que conduz e coordena atividades de fiscalizao e concesso de licenas e autorizaes para instalaes radiativas, controla e inventaria as fontes de radiao no pas,
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participa da execuo do programa de inspees regulatrias em instalaes radiativas e certifica a qualificao e registro de pessoal das instalaes. 2.142 A norma Cnen-NE 6.02, que trata de licenciamento de instalaes radiativas, classifica essas instalaes em grupos e identifica quais so os requisitos de licenciamento para cada grupo. J a IN-DRS0007 prev a fiscalizao realizada no mbito da CGMI, denominada inspeo regulatria, realizada durante qualquer estgio do processo de licenciamento, como forma de assegurar a conformidade de materiais, componentes, sistemas, estruturas, atividades operacionais, processos, procedimentos e qualificao de pessoal; ou inspeo reativa, no prevista em um programa de inspeo regulatria, mas que necessria devido ocorrncia de fato relevante. 2.143 Quanto ao licenciamento e fiscalizao de instalaes radiativas, no relatrio de auditoria da ANOP, em sntese, a equipe apontou os seguintes achados: no h registro da realizao de inspeo em algumas instalaes radiativas; algumas funcionam sem Autorizao de Operao vigente; e dentre as instalaes radiativas pertencentes a Cnen, no havia registro de inspeo em 13 de um total de 17 instalaes. 2.144 No voto do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio, apesar dos esclarecimentos prestados pelos gestores que a maior parte das instalaes que funcionam sem autorizao ou licena considerada de baixo risco de emergncias radiolgicas, o relator ressalta que as inspees regulatrias vinham sendo realizadas em nmero insuficiente, que a maior parte das instalaes radiativas da prpria Cnen no vem sendo inspecionadas na periodicidade determinada pelos normativos, que as instalaes radiativas que funcionam h muito tempo com Autorizaes de Operao vencidas no so identificadas como prioridades no programa anual de inspeo e que a realizao de inspeo regulatria, conforme normativos atualmente vigentes, no requisito para renovao de Autorizaes de Operao. Sendo assim, considerou apropriada a recomendao contida no item 9.1.12. 2.145 A equipe foi informada nos trabalhos de monitoramento do Acrdo que o processo de reviso da norma Cnen-NE-6.02 foi concludo pela rea tcnica e encontra-se aguardando a apreciao pela Comisso Deliberativa da Cnen. Uma cpia da minuta de resoluo foi apresentada equipe (anexo E da Nota Tcnica Cnen/Auditoria PR 18/2010 pea 21, p. 3-14). 2.146 Alm disso, na Nota Tcnica Cnen/Auditoria PR 2/2011 (pea 25, p. 12), a CoordenaoGeral de Instalaes Mdicas e Industriais - CGMI informou que segue o estabelecido na IN-DRS-0007, que trata da programao das inspees regulatrias nas instalaes radiativas, a qual est de acordo com recomendao internacional (Safety Series 102 Recomendations for the Safe Use and Regulation of Radiation Sources in Industry, Medicine, Research and Teaching) da Agncia Internacional de Energia Atmica, baseada no risco associado s prticas autorizadas. 2.147 A CGMI esclareceu ainda que, de forma consistente com a recomendao internacional, no considera o tempo de vida til da fonte um parmetro relevante para a elaborao da programao de inspeo. Ressaltou, tambm, que a exposio radiao do operador faz parte dos elementos que caracterizam o risco de uma prtica, sendo implicitamente considerado na elaborao da programao de inspeo, e no um parmetro explcito. 2.148 A Coordenao destacou que as instalaes que operam sem Autorizao para Operao o fazem de forma ilegal, segundo a regulao da Cnen. Informou que tem realizado aes regulatrias, que podem ou no incluir a realizao de inspees, a fim de evitar tal situao. No entanto, tal situao no considerada quando da elaborao da programao de inspeo. Avaliao 2.149 O item em anlise refere-se a instalaes radiativas em atividade, sem a verificao de que estejam operando de forma segura em termos de radioproteo e segurana nuclear, pois no h impedimento de que haja renovao de Autorizao de Operao, mesmo que no tenha sido realizada a inspeo regulatria no perodo estipulado pela IN-DRS-0007, item 5.5. Como efeito existe a possibilidade de aumento do risco de ocorrncia de emergncias radiolgicas. 2.150 Para atendimento recomendao, a Comisso informa que processo de reviso da norma Cnen-NE-6.02 foi concludo pela rea tcnica e encontra-se aguardando a apreciao pela Comisso
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Deliberativa da Cnen. A cpia da minuta de resoluo foi apresentada equipe (anexo E da Nota Tcnica Cnen/Auditoria PR 18/2010 pea 21, p. 3-14). 2.151 Apesar das informaes prestadas, analisando a minuta da resoluo, no foi possvel localizar o artigo capaz de fazer a relao entre a minuta da resoluo e o item 5.5 da IN-DRS-0007 e, assim, possibilitar o atendimento recomendao 9.1.12 do acrdo. Questionados sobre tal inconsistncia, informam que a IN-DRS-0007 ser substituda, aps a concluso da reviso da Cnen-NE6.02, e que a reviso 1 da instruo normativa (pea 37, p. 1-3) prev o cumprimento da recomendao em seu item 5.7 (A programao de inspees regulatrias dever incluir as inspees para a renovao de Autorizao para Operao). 2.152 Aps anlise da minuta, constata-se que a alterao prevista no item 5.7 da reviso da instruo normativa no seria suficiente para atender a recomendao descrita no item do 9.1.12 do acrdo, pois o texto no supe como requisito para a renovao de Autorizao de Operao a realizao de inspeo regulatria, mas apenas dispe que a programao de inspees regulatrias deve incluir as inspees para a renovao de Autorizao para Operao. 2.153 A situao atual de pessoal da Cnen no permite a realizao por completo do programa de inspees regulatrias, assim no se pode garantir que nem no ano da renovao da autorizao essa inspeo estaria sendo realizada. 2.154 Considerando que a recomendao tinha como benefcio esperado a diminuio do risco de ocorrncia de emergncias radiolgicas e garantir que as instalaes radiativas instaladas no Brasil estejam em conformidade com os nveis de segurana aceitveis no mundo, bem como considerando que durante os trabalhos de monitoramento no foram trazidos novos elementos que possibilitem equipe anlise diferenciada sobre a questo, entende-se que recomendao no est sendo implementada de maneira satisfatria. Assim, sugere-se recomendar Cnen que ajuste a minuta do normativo que altera a IN-DRS-0007 (item 5.7), de forma a fixar a realizao de inspeo regulatria como requisito para renovao de Autorizao de Operao, conforme previsto no item 9.1.12 do Acrdo 519/2009-TCUPlenrio. 2.155 A verificao do efetivo cumprimento do item 9.1.12 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio deve ser realizada no prximo monitoramento. 2.156 Item 9.1.13 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio: insira, no prximo programa anual de inspeo, as instalaes radiativas pertencentes Cnen, localizadas no Centro de Desenvolvimento da Tecnologia Nuclear CDTN, no Instituto de Radioproteo e Dosimetria IRD, no Instituto de Engenharia Nuclear IEN e no Instituto de Pesquisas Energticas e Nucleares Ipen; Situao Encontrada 2.157 No que tange ao achado de auditoria que dentre as 17 instalaes radiativas pertencentes Cnen, no havia registro de inspeo em 13 instalaes, apresentada na situao anterior, o Relator deixou consignado em seu voto que diante dos riscos resultantes da falta de inspees em diversas instalaes radiativas, entendeu que se deveria recomendar a elaborao de plano de aes com vistas a solucionar tais pendncias com a maior brevidade possvel. 2.158 De acordo com a Nota Tcnica Cnen/Auditoria PR 13/2010 (pea 16, p. 41), a Cnen efetuou um inventrio de suas fontes e instalaes prprias que produzem radiao ionizante e elaborou um programa de inspeo com regras similares s utilizadas para a clientela externa. Essas regras foram disponibilizadas equipe de monitoramento de auditoria por intermdio do anexo F da Nota Tcnica Cnen/Auditoria PR 18/2010 (pea 21, p. 15-23), que traz uma minuta de Instruo Normativa que tem por objetivo estabelecer os passos necessrios para o processo de licenciamento das Instalaes Radiativas da Cnen e substituir a IN-001-94 no que couber. 2.159 O anexo F da Nota Tcnica Cnen/Auditoria PR 18/2010 apresentou tambm um resumo de tarefas executadas no ano de 2010, com os procedimentos executados para o licenciamento das instalaes radioativas da Cnen. O documento aponta que, inicialmente, foi realizado um inventrio de fontes radioativas e equipamentos geradores de radiao ionizante de cada instituto, com a finalidade de estabelecer prioridades de aes, com base nas recomendaes propostas pela IAEA no que se refere classificao de fontes radioativas.
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2.160 Aps anlise dos inventrios, concluram que o processo de licenciamento dos institutos deveria ser iniciado pelos laboratrios produtores de radioistopos que possuem aceleradores cclotrons. Dessa forma, deixam consignado que foram realizadas visitas a todos os institutos que possuem os referidos aceleradores, fazendo referncia especfica ao Instituto de Engenharia Nuclear (RJ), ao Instituto de Pesquisas Energticas e Nucleares (SP) e ao Centro Regional de Cincias Nucleares do Nordeste. 2.161 O anexo E da Nota Tcnica Cnen/Auditoria PR 2/2011 (pea 27, p. 23-41) remeteu cpia do Relatrio de Visita Tcnica ao Centro de Desenvolvimento da Tecnologia Nuclear - RVT 50/2010 (CDTN). Ademais, encaminhou o relatrio de inspeo realizada no Laboratrio de Produo de Fontes Seladas CTR IPEN/Cnen/SP (RI-CGMI-0053/2010). Avaliao 2.162 O item em questo refere se a instalaes radiativas em atividade, sem a verificao de que estejam operando de forma segura em termos de radioproteo e segurana nuclear, uma vez que as instalaes da Cnen no possuem registro de inspeo. Dessa forma, existe a possibilidade de aumento do risco de ocorrncia de emergncias radiolgicas. 2.163 Para atendimento recomendao, a Cnen informou que, at o ano de 2010, realizou um inventrio de suas fontes e instalaes prprias que produzem radiao ionizante e elaborou um programa de inspeo. Relatou, ainda, que foram realizadas visitas a todos os institutos que possuem os aceleradores cclotrons, pois so considerados os mais prioritrios. No entanto, mesmo aps solicitao por intermdio do Ofcio de Requisio 3-62/2011 9 Secex, s apresentou cpia do Relatrio de Visita Tcnica ao Centro de Desenvolvimento da Tecnologia Nuclear - RVT 50/2010 (CDTN) e do Relatrio de Inspeo no Laboratrio de Produo de Fontes Seladas CTR IPEN/Cnen/SP (RI-CGMI-0053/2010). 2.164 Para o exerccio de 2011, foi apresentada a programao abaixo, que inclui algumas instalaes radiativas pertencentes Cnen na rea de cclotrons:
2.165 Diante das informaes prestadas pela Cnen, somente a visita tcnica ao Centro de Desenvolvimento da Tecnologia Nuclear e a inspeo ao Laboratrio de Produo de Fontes Seladas CTR IPEN/Cnen/SP podem ser comprovadas por relatrios (RVT 50/2010-CDTN e RI-CGMI0053/2010). No que tange programao de 2011, no existe previso de data de sua realizao. Assim, entende-se que a recomendao no foi implementada de maneira satisfatria. 2.166 Considerando que a recomendao tinha como benefcio esperado a diminuio do risco de ocorrncia de emergncias radiolgicas, bem como garantir que as instalaes radiativas instaladas no Brasil estejam em conformidade com os nveis de segurana aceitveis no mundo e, ainda, considerando que durante os trabalhos de monitoramento no foram trazidos novos elementos que possibilitem equipe anlise diferenciada sobre a questo, sugere-se recomendar Cnen que conclua o inventrio de suas
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fontes e instalaes prprias, com o propsito de inserir no programa anual de inspeo as instalaes radiativas pertencentes entidade, conforme item 9.1.13 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio, informando a este Tribunal, no prazo de 180 dias, o cronograma das atividades desenvolvidas, juntamente com os relatrios de inspeo das instalaes fiscalizadas. 2.167 A verificao do efetivo cumprimento do item 9.1.13 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio deve ser realizada no prximo monitoramento. 2.168 Item 9.1.14 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio: reformule a IN-DRS-0007, de forma a incluir como critrio para estabelecer as prioridades do programa anual de inspeo, alm do risco associado da instalao, j estabelecido no referido normativo, o tempo em que a instalao radiativa est funcionando com Autorizao de Operao vencida; Situao Encontrada 2.169 A equipe de auditoria responsvel pela ANOP verificou que a norma Cnen-NE-6.02, que trata do licenciamento em instalaes radiativas, no dispe como requisito para a renovao de Autorizao de Operao a realizao de inspeo regulatria, ou seja, possvel que uma instalao tenha sua licena de operao renovada sem que a Cnen tenha realizado inspeo regulatria no prazo definido no item 5.5 da IN-DRS-0007. 2.170 Dessa forma, analisou que a no vinculao da realizao de inspeo regulatria, como requisito para a renovao da licena de operao, torna essa fiscalizao de menor importncia, vez que a sua ausncia no traria efeitos prticos ao processo de licenciamento, fazendo com que ocorra, ainda que involuntariamente, certo descompromisso para com as inspees regulatrias, principalmente nas instalaes tidas como de menor risco associado. 2.171 O relatrio acrescenta que o plano anual de inspeo no prioriza a realizao de inspees em instalaes que esto em atividade e com Autorizao de Operao vencida, fazendo com que as instalaes com baixo risco associado que se encontram nesta situao, ou seja, em atividade e com licena vencida, sejam relegadas a segundo plano. Por fim, demonstra a existncia de instalaes radiativas em atividade sem a licena de Autorizao de Operao vigente e o descumprimento da INDRS-0007, item 5.5, que determina a periodicidade das inspees regulatrias. Assim, considerando que a periodicidade disposta no referido normativo foi estabelecida de acordo com padres internacionais (Safety Series 102 Recomendations for the Safe Use and Regulation of Radiation Sources in Industry, Medicine, Research and Teaching), verificou que no possvel garantir que todas as instalaes radiativas existentes no Brasil estejam em conformidade com os nveis de segurana aceitveis no mundo, nem que estejam operando de forma segura em termos de radioproteo e segurana nuclear. 2.172 Diante dos achados, o Relator entendeu que seria conveniente fazer a recomendao contida no item 9.1.14 do Acrdo 519/2009 P. 2.173 Durante os trabalhos de monitoramento do Acrdo, a equipe designada tomou conhecimento, por intermdio das Notas Tcnicas Cnen/Auditoria PR 13 e 18/2010, que a reviso da IN-DRS-0007 encontra-se em andamento, e no aguardo da concluso do processo de aprovao da norma Cnen-NE-6.02 pela Comisso Deliberativa da Cnen. 2.174 Adicionalmente, a Nota Tcnica Cnen/Auditoria PR 18/2010 deixa consignado que a programao de inspees de instalaes radioativas realizada utilizando com critrio de prioridade as instalaes de radioterapia, irradiadores de grande porte, cclotrons e gamagrafia, bem como a intensidade da fonte e o risco da prtica. Avaliao 2.175 O item em questo se refere a instalaes radiativas em atividade, sem a verificao de que estejam operando de forma segura em termos de radioproteo e segurana nuclear, pois no h impedimento de que haja renovao de Autorizao de Operao, mesmo que no tenha sido realizada a inspeo regulatria no perodo estipulado pela IN-DRS-0007, item 5.5. Dessa forma, existe a possibilidade de aumento do risco de ocorrncia de emergncias radiolgicas. 2.176 Para atendimento recomendao, a Cnen informou que a reviso da IN-DRS-0007 encontrase em andamento, e aguardando a aprovao pela Comisso Deliberativa da entidade do normativo que ir substituir a Cnen-NE-6.02. Em anlise minuta encaminhada, possvel constatar que a alterao
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prevista no item 5.6 (Reduo nos intervalos entre as inspees acima poder ser efetuada, levando-se em conta as observaes registradas durante as inspees anteriores, a precariedade da situao operacional ou de licenciamento das instalaes) visa atender recomendao ao referido item do 9.1.14 do Acrdo, pois prev como critrio de prioridade para o programa anual de inspees a precariedade da situao operacional ou de licenciamento das instalaes. 2.177 Diante do exposto, entende-se que a recomendao encontra-se em implementao. A verificao do efetivo cumprimento do item 9.1.14 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio deve ser realizada no prximo monitoramento. 2.178 Item 9.1.15 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio: reformule a IN-DRS-0007, de forma a incluir no planejamento anual de inspees a utilizao das seguintes informaes: o tempo de vida economicamente til da fonte e a dose de radiao recebida por operador; Situao Encontrada 2.179 Conforme j foi mencionado em item precedente, a IN-DRS-0007, que trata sobre o programa de inspeo regulatria nas instalaes radiativas, classifica as prioridades de fiscalizao de acordo com o tipo de instalao, ou seja, pelo risco presumido associado ao tipo de instalao, sendo desconsiderados, para essa priorizao, dados que indiquem a situao de funcionamento da instalao. Com isso, ocorre a priorizao de inspees em instalaes que teoricamente so de maior risco associado, mas que na prtica podem apresentar um menor risco de ocorrncia de emergncias radiolgicas. 2.180 No decorrer dos trabalhos de ANOP, a equipe verificou que a dose ou quantidade de radiao recebida por operadores de instalaes radiativas um dado que pode indicar as condies de funcionamento da instalao. Assim, concluiu que se os operadores de determinada instalao esto recebendo uma dose acima do normal para aquela categoria de planta, um sinal de que h problemas na instalao ou de que os procedimentos adotados pelos operadores esto em desacordo com as normas tcnicas. 2.181 Alm disso, a equipe avaliou que outra informao importante a ser levada em considerao, quando da formulao do plano de inspeo, era a situao da vida economicamente til da fonte, uma vez que fontes com a sua vida til esgotadas podem estar sendo armazenadas irregularmente, podendo gerar riscos de emergncias radiolgicas. 2.182 Diante das observaes levantadas, o Relator considerou que embora a dose de radiao recebida pelos operadores de instalaes radiativas seja uma informao importante para a elaborao do programa anual de inspees por parte da CGMI, ela utilizada somente por pesquisadores do Instituto de Radioproteo e Dosimetria IRD. Chamou ateno ainda para outro dado de grande importncia que no considerado no planejamento de inspees: o tempo de vida economicamente til da fonte. Isso porque sempre h possibilidade de que as fontes com vida til esgotada sejam armazenadas irregularmente, aumentando o risco de emergncias radiolgicas. 2.183 Ante as citadas constataes, o Relator entendeu que deveria ser efetivada a recomendao contida no item 9.1.15 do Acrdo 519/2009 P. 2.184 Durante os trabalhos de monitoramento do Acrdo, a equipe designada tomou conhecimento, por intermdio das Notas Tcnicas Cnen/Auditoria PR 13 e 18/2010, que a reviso da IN-DRS-0007 encontra-se em andamento, e no aguardo da concluso do processo de aprovao da norma Cnen-NE-6.02 pela Comisso Deliberativa da Cnen. 2.185 No entanto, de acordo com a Nota Tcnica Cnen/Auditoria PR 13/2010 (pea 16, p. 43), a Cnen acata parcialmente a recomendao, em face dos seguintes motivos: a) a adoo do critrio de tempo de vida economicamente til da fonte, na definio do planejamento anual de inspees, s seria relevante para fontes radiotivas com meia-vida da ordem de alguns anos. Dentre as fontes atualmente utilizadas na medicina e indstria, estariam nessa condio apenas as fontes de Cobalto-60, utilizadas em radioterapia e inspecionadas em base bianual, ou seja, j priorizadas; b) a Cnen exige que no contrato de aquisio dessas fontes conste clusula de repatriamento da fonte exaurida ao pas fornecedor. 2.186 Quanto ao critrio da dose recebida pelos indivduos ocupacionalmente expostos, a Comisso afirmou que o mesmo ser includo na reviso em curso da IN-DRS-0007, ressaltando que, embora no
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esteja expressamente previsto na verso atual da referida Instruo Normativa, o critrio de prioridade pela dose recebida j adotado no plano anual de inspees, utilizando, para tanto a base de dados do Instituto de Radioproteo e Dosimetria IRD. Avaliao 2.187 O ponto em anlise trata da carncia de informaes e de indicadores na elaborao do programa anual de inspeo, uma vez que a vida economicamente til da fonte no levada em conta para a elaborao do programa de inspeo, embora importante para a anlise do estado de armazenamento da fonte. Alm disso, informaes sobre a dose recebida por operadores de instalaes radiativas um indicador relevante para a avaliao do estado de funcionamento da instalao. 2.188 Apesar de concordar parcialmente com a recomendao, a Cnen informou que a reviso da IN-DRS-0007 encontra-se em andamento e aguardando a aprovao pela Comisso Deliberativa da entidade do normativo que ir substituir a Cnen-NE-6.02. A minuta da Instruo Normativa - Reviso 1 (pea 37, p. 1-3) modifica o item 5.3 (Cada atividade de inspeo deve ser objeto de um planejamento especfico, levando-se em conta a documentao pertinente a cada instalao, incluindo-se, onde aplicvel, licenas, autorizaes ou certificaes de qualificao de pessoas, doses recebidas pelos indivduos ocupacionalmente expostos na instalao e existncia e localizao de fontes radioativas fora de uso ou com atividades inferiores ao valor economicamente til para a instalao) com o objetivo de atender recomendao disposta no item do 9.1.15 do Acrdo, uma vez que se prope a incluir na fase de planejamento, alm de outros aspectos, o tempo de vida economicamente til da fonte e a dose de radiao recebida por indivduos expostos ocupacionalmente. 2.189 Diante do exposto, entende-se que a recomendao encontra-se em implementao. Assim, a verificao do efetivo cumprimento do item 9.1.15 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio deve ser realizada no prximo monitoramento. 2.190 Item 9.1.16 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio: providencie acesso irrestrito da CGMI ao banco de dados que contm informaes sobre a dosagem recebida por operadores de instalaes radiativas, fornecendo recursos humanos e materiais suficientes para que sejam realizados os ajustes necessrios no referido banco, de forma que possa ser utilizado como indicador para o planejamento anual de inspees em instalaes radiativas; Situao Encontrada 2.191 O relatrio de ANOP destacou que a dose (quantidade) de radiao recebida por operadores de instalaes radiativas um dado que pode indicar as condies de funcionamento da instalao. Ou seja, se os operadores de determinada instalao esto recebendo uma dose acima do normal para aquela categoria de planta, um sinal de que h problemas na instalao (como, por exemplo, desregulagem de equipamentos) ou de que os procedimentos adotados pelos operadores esto em desacordo com as normas tcnicas. 2.192 Durante os trabalhos foi verificado que a Cnen possua banco de dados contendo essa informao, no Servio de Monitorao Individual Externa SEMEX/IRD, utilizada por pesquisadores do Instituto de Radioproteo e Dosimetria IRD para realizao de pesquisas na rea. No entanto, a CGMI, responsvel pela fiscalizao e licenciamento de instalaes radiativas, no tinha acesso a esse banco de dados. 2.193 Assim, o Relator considerou que deveria ser efetivada a recomendao contida no item 9.1.16 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio. 2.194 Durante o monitoramento do Acrdo, a equipe de auditoria foi informada que o banco de dados foi alterado, com a concesso de acesso irrestrito aos servidores da CGMI, possibilitando levar em considerao, na elaborao do programa de inspeo, o risco de exposio radiao do operador, de acordo com as Notas Tcnicas Cnen/Auditoria PR 13, 18/2010 e 2/2011. Avaliao 2.195 Diante das informaes prestadas pela Cnen, bem como dos trabalhos de campo realizados pela equipe de monitoramento, avalia-se que a recomendao foi implementada de maneira satisfatria.
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2.196 Considerando que a recomendao tinha como benefcio esperado a melhoria na formulao do programa de inspeo, diminuindo os riscos de emergncias radiolgicas, acredita-se que no se faz necessrio qualquer proposta complementar. 2.197 Item 9.1.17 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio: insira no Sistema de Instalaes Radiativas SIR, para cada instalao radiativa que possua fonte, informao sobre a data estimada para o fim da vida economicamente til dessa fonte; Situao Encontrada 2.198 Em razo dos trabalhos de ANOP, foi verificado que a falta de previso de realizao de inspees em instalaes que possuam fontes com vida economicamente til esgotadas prejudica a capacidade de a Cnen avaliar a necessidade de propor a adoo de providncias no que tange o armazenamento dessas fontes. 2.199 Alm disso, a equipe avaliou que a obteno da data final de vida til da fonte radiativa facilmente calculada utilizando-se o tempo de vida da fonte e sua meia vida, dados que a Cnen j detinha. Portanto, considerou importante que fosse inserido no controle informatizado da Cnen Sistema Instalaes Radiativas SIR, a informao quanto data final de vida til das fontes, de forma que esse indicador seja utilizado no planejamento anual de inspees. 2.200 O Relator, concordando com a proposta da unidade tcnica, expressou como de grande relevo para o planejamento de inspees o tempo de vida economicamente til da fonte. Isso porque sempre haver slida possibilidade de que as fontes com vida til esgotada sejam armazenadas irregularmente, aumentando o risco de emergncias radiolgicas. Assim, considerou que deveria ser efetivada a recomendao contida no item 9.1.17 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio. 2.201 Durante o monitoramento, a equipe de auditoria foi informada que tal dado seria relevante para as fontes de Cobalto-60. No obstante, a DRS est avaliando a viabilidade da incluso desta informao no SIR. Entretanto, a Cnen ressaltou que o SIR dispe de informaes sobre a aquisio da fonte e os inspetores, de posse dos dados de rendimento da fonte, podem calcular a estimativa de sua vida til. O anexo G da Nota Tcnica Cnen/Auditoria PR 18/2010 (pea 21, p. 24-50 e pea 22, p. 1-19) traz cpias de projetos de norma para o estabelecimento de requisitos de proteo radiolgica e segurana em servios de radioterapia, medicina nuclear e radiografia industrial. Avaliao 2.202 Apesar de no concordar integralmente com a recomendao, a DRS est estudando a viabilidade da incluso desta informao no SIR. Em virtude das informaes prestadas pela Cnen, constata-se que a implementao da recomendao encontra-se em anlise pela entidade (recomendao no implementada). 2.203 Apesar do exposto, considerando que a recomendao tinha como benefcio esperado a melhoria na formulao do programa de inspeo, diminuindo os riscos de emergncias radiolgicas, acredita-se oportuno recomendar Cnen que, no prazo de 90 dias, conclua os estudos sobre a implementao da recomendao contida no item 9.1.17 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio, informando a este Tribunal sobre sua concluso. 2.204 Assim, a verificao do efetivo cumprimento do item 9.1.17 do Acrdo 519/2009-TCUPlenrio deve ser realizada no prximo monitoramento. 2.205 Item 9.1.18 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio: crie norma estabelecendo a necessidade de designao formal de servidores para realizao de inspeo regulatria e reativa; Situao Encontrada 2.206 Durante os trabalhos de ANOP, em anlise dos controles exercidos pela Cnen nos processos de licenciamento e fiscalizao de instalaes radiativas, foram verificadas, entre outras ocorrncias, a ausncia de designao formal dos inspetores para a realizao destes trabalhos. 2.207 No que tange designao formal dos inspetores, os gestores, poca, alegaram que no havia ato especfico para a designao das equipes de inspeo, entretanto, essas ficavam oficialmente definidas quando da solicitao do transporte (em geral passagens areas) e especificao das dirias a serem pagas aos participantes.
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2.208 Apesar do exposto, foi avaliado que a ausncia desses controles poderia levar a dificuldades na responsabilizao de servidores, no mbito do procedimento de licenciamento/fiscalizao, e impediria que o proprietrio de instalao radiativa tivesse a garantia de que a inspeo estaria sendo realizada a mando da Cnen. Por isso, foi verificado que no existem normativos que determinem a necessidade de documento designando formalmente os inspetores que realizaro as inspees. Ademais, foi considerada inapropriada a realizao do controle das equipes de inspeo por meio de consulta a solicitao de dirias e passagens areas, principalmente, levando-se em considerao a possibilidade de realizao de inspees sem a necessidade de emisso de dirias e passagens. 2.209 Na mesma linha, o voto do Relator destaca que inexistem normativos que determinem a necessidade da expedio de documentos que designem formalmente os inspetores que realizaro os trabalhos de fiscalizao. Alm disso, destaca que apesar da alegao da Cnen que as equipes ficam oficialmente designadas a partir da solicitao de transporte (geralmente, passagens areas) e especificao das dirias, esse no parece ser o instrumento mais adequado para oficializar a constituio das equipes de fiscalizao, mormente porque algumas inspees podem prescindir de dirias e passagens. Assim, considerou que deveria ser efetivada a recomendao contida no item 9.1.18 do Acrdo 519/2009 P. 2.210 Por ocasio dos trabalhos de monitoramento das recomendaes contidas no referido acrdo, a equipe tomou conhecimento que a reviso da IN-DRS-0007 ainda no foi concluda. No obstante a elaborao da norma, na rea de Medicina e Indstria (CGMI), as designaes so registradas em documentos internos e controladas por procedimentos indiretos, tais como registros de viagens, utilizao de veculos e retirada de equipamentos. 2.211 O procedimento de designao formal j est sendo observado nas atividades relacionadas aos reatores nucleares e s instalaes do ciclo do combustvel nuclear, assim como nas inspees de salvaguardas e de proteo fsica. O anexo H da Nota Tcnica Cnen/Auditoria PR 18/2010 (pea 22, p. 19-24) apresentou exemplos de ofcios de apresentao que esto sendo utilizados nas inspees relacionadas aos reatores nucleares e instalaes do ciclo do combustvel nuclear. Avaliao 2.212 O ponto em anlise trata de procedimentos de licenciamento e fiscalizao adotados pela Cnen insuficientes para garantir a imparcialidade de suas decises, tendo em vista a ausncia de designao formal dos inspetores para a realizao de fiscalizaes e licenciamentos. Com isso, o proprietrio de instalao radiativa no tem garantia de que a inspeo foi a mando da Cnen. Alm disso, existe uma dificuldade para identificao dos responsveis pela fiscalizao ou licenciamento. 2.213 Em relao s atividades relacionadas aos reatores nucleares e s instalaes do ciclo do combustvel nuclear, assim como nas inspees de salvaguardas e de proteo fsica, a designao formal j vem sendo realizada. 2.214 J quanto rea de Medicina e Indstria, a equipe foi informada que a reviso da IN-DRS0007 encontra-se em andamento e aguardando a aprovao pela Comisso Deliberativa da entidade do normativo que ir substituir a Cnen-NE-6.02. A minuta da Instruo Normativa - Reviso 1 (pea 37, p. 1-3) modifica o item 5.2 (As inspees regulatrias nas instalaes radiativas devero ser efetuadas por inspetores da Cnen, munidos de credencial ou autorizao especfica para a inspeo na instalao) com o intuito de observar recomendao contida no item do 9.1.18 do Acrdo. 2.215 Aps anlise da minuta, constata-se que a alterao prevista no item 5.2 da reviso da instruo normativa no seria suficiente para atender a recomendao descrita no item do 9.1.18 do acrdo, pois o texto possibilita a utilizao de credencial para realizao de inspeo regulatria e reativa, sem a necessidade de designao formal de servidores. 2.216 Considerando que a recomendao tinha como benefcio esperado eliminar possveis imparcialidades nos processos de inspeo e licenciamento, dar maior transparncia s decises da Cnen e possibilitar melhores condies para a tomada de deciso do gestor, bem como considerando que durante os trabalhos de monitoramento no foram trazidos novos elementos que possibilitem equipe anlise diferenciada sobre a questo, entende-se que recomendao no est sendo implementada de maneira satisfatria. Assim, sugere-se recomendar Cnen que ajuste a minuta do normativo que altera a IN-
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DRS-0007 (item 5.2), de forma a estabelecer a necessidade de designao formal de servidores para realizao de inspeo regulatria e reativa, conforme previsto no item 9.1.18 do Acrdo 519/2009TCU- Plenrio, uma vez que a apresentao de credencial no instrumento adequado para a comprovao de autorizao de inspeo pela Autarquia. 2.217 A verificao do efetivo cumprimento do item 9.1.18 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio deve ser realizada no prximo monitoramento. 2.218 Item 9.1.19 do Acrdo 519/2009 - TCU Plenrio: estabelea critrios a serem fixados em normativos para rotatividade entre os servidores e as instalaes radiativas fiscalizadas, de forma a evitar que um inspetor fiscalize sempre a mesma instalao; Situao encontrada 2.219 No voto condutor do acrdo supracitado, o Ministro-Relator destacou que a questo relativa falta de rotatividade dos inspetores na fiscalizao das instalaes radiativas decorre, basicamente, da carncia de pessoal e de cursos de capacitao e reciclagem dos tcnicos responsveis, constataes estas que tambm foram objeto de apreciao por parte do TCU, conforme itens 9.1.1 e 9.1.2 do mesmo acrdo. 2.220 A avaliao das medidas implementadas pela Cnen em relao questo da necessidade de pessoal e do treinamento dos tcnicos est inserida neste Relatrio de Monitoramento nos subitens 0 e 0. 2.221 Paralelamente, o TCU recomendou Cnen a fixao de critrios em normativo para a rotatividade entre os servidores e as instalaes radiativas fiscalizadas, com o fito de reduzir o risco de possveis imparcialidades nos processos de inspeo/licenciamento. 2.222 Instada a se manifestar acerca das medidas implementadas em relao a esta questo, a Cnen informa que a deficincia quantitativa de recursos humanos e as diferentes caractersticas de grau e natureza de especializao, necessrias s inspees de cada tipo de instalao, impedem no momento o estabelecimento em normativo da rotatividade recomendada pelo TCU. 2.223 No obstante, a DRS determinou CGMI que observe um padro de rotatividade compatvel com sua disponibilidade de recursos humanos, evitando-se, ao menos, atuaes consecutivas. Avaliao 2.224 A equipe de auditoria fixou sua anlise na comprovao da rotatividade dos inspetores, implementada com base no padro no consecutivo informado pela Cnen, por entender que este procedimento de rodzio j seria suficiente para mitigar o risco de possveis imparcialidades nos processos de inspeo, ponderada a dificuldade enfrentada pela entidade em solucionar o problema da carncia de pessoal (item 2.2 deste relatrio), bem como os benefcios verificados na especializao dos tcnicos por prtica/instalao, que em determinados casos no podem ser desprezados. 2.225 Com base nesse entendimento, definiu-se como critrio de verificao das equipes de fiscalizao a existncia do rodzio de, no mnimo, um dos tcnicos participantes, entre inspees consecutivas por instalao radiativa. 2.226 Em funo do grande nmero de fiscalizaes e instalaes adotou-se o procedimento de amostragem. O universo de instalaes ativas com fiscalizao de 1.321, sendo que foram analisadas a composio das equipes de inspeo que atuaram em 903 instalaes nos ltimos anos, nas modalidades de alto, mdio e baixo risco, o que equivale a 68,3% do total. A anlise da amostra revela que em torno de apenas 2% dos casos, o critrio no foi observado, ou seja, no se utilizou o padro no consecutivo na rotatividade dos integrantes das equipes (peas 56-58). 2.227 Verifica-se, portanto, que a Cnen est implementando a rotatividade recomendada pelo TCU, consoante item 9.1.19 do Acrdo 519/2009 - TCU Plenrio, e a expectativa que esse rodzio possa ser incrementado na medida em que a entidade solucione a questo referente carncia de pessoal tcnico na Cnen, cuja anlise encontra-se no item 2.1 deste relatrio. 2.228 Item 9.1.20 do Acrdo 519/2009 - TCU Plenrio: realize estudos, junto com a procuradoria jurdica, com vistas a dar publicidade s informaes sobre as instalaes radiativas que apresentam inconformidades, verificando a possibilidade de essas informaes estarem dispostas em um link na pgina da Cnen; Situao encontrada
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2.229 A Cnen informa que j inseriu em sua pgina eletrnica na internet a relao de todas as instalaes licenciadas com a respectiva vigncia, bem como os supervisores de proteo radiolgica certificados, o que permite o controle social de instalaes no autorizadas que podem representar algum tipo de risco populao. 2.230 Em relao aos casos nos quais so identificadas inconformidades que representem algum risco efetivo de segurana (aos trabalhadores, populao e ao meio ambiente), a Cnen muitas vezes em parceria com outros rgos de fiscalizao toma providncias imediatas no sentido de sanar o problema ou suspender/interditar as atividades das instalaes. 2.231 Nos demais casos em que a ocorrncia de uma inconformidade pode no resultar em uma situao de risco na instalao ou, ao menos, em toda a sua extenso e leque de atividades, a Cnen entende que no conveniente nem oportuna a divulgao de inconformidades tcnicas que no impliquem em risco nas instalaes radioativas. A divulgao indiscriminada deste tipo de matria tcnica para um pblico leigo pode ocasionar situaes de desinformao e danos de diversas naturezas, tanto para os regulados quanto para a prpria sociedade. 2.232 Com relao a esse tema a Cnen enfatiza que a rea nuclear possui uma sensibilidade intrnseca junto populao, o que tem sido demonstrado com o atual reflexo dos eventos ocorridos no Japo no debate nacional. 2.233 Para tanto a autarquia traa um paralelo com outro setor que possui uma sensibilidade correlata com a rea nuclear. O Sistema Financeiro Nacional - SFN fiscalizado e regulado por diversos rgos e entidades federais (Banco Central do Brasil BACEN, Comisso de Valores Mobilirios CVM, Superintendncia de Seguros Privados SUSEP, Agncia Nacional de Sade Suplementar - ANS e Superintendncia Nacional de Previdncia Complementar PREVIC), os quais realizam anualmente centenas de aes de controle (inspees, fiscalizaes, auditorias, monitoramentos) sobre seus regulados (bancos, corretoras, distribuidoras de ttulos, seguradoras, operadoras de planos de sade, fundos de penso, etc.). Essa atividade regulatria resulta na identificao de um sem nmero de inconformidades que no so divulgadas de forma indiscriminada, sob pena de ocasionar instabilidades no SFN. Entretanto, se a ausncia de medidas corretivas por parte do fiscalizado, ou uma sequncia de inconformidades, ou at mesmo uma irregularidade isolada, for grave o suficiente para comprometer a liquidez da instituio ou o interesse dos consumidores/clientes, a autoridade regulatria deve no s informar a sociedade como adotar todas as medidas de interveno direta disponveis para a salvaguarda do SFN. Avaliao 2.234 A equipe de auditoria verificou a existncia no site da Cnen das informaes relativas s instituies licenciadas a prestar os servios autorizados. Nessa relao consta a cidade onde est localizada a instalao bem como o prazo de validade da licena. 2.235 Os servios autorizados esto divididos por rea e compreendem: irradiadores de grande porte, medicina nuclear, medidores nucleares controle de processos, medidores nucleares sistemas portteis, pesquisa, prospeco de petrleo, radiografia industrial, radioimunoensaio, radioterapia, servios manuteno de equipamentos, e tcnicas analticas. 2.236 Com relao aos profissionais credenciados, a pgina eletrnica traz uma subdiviso por categoria e por rea de atuao, a saber: i) supervisores de radioproteo: aplicaes industriais, mdicas e rejeitos; ii) profissionais de nvel superior para manuseio de fontes radiativas: aplicaes mdicas, ensino, pesquisa e rejeitos; iii) responsveis por instalaes abertas e operadores de radiografia. Para esses profissionais consta a informao acerca do nome da pessoa responsvel, data de credenciamento e prazo de validade do certificado. 2.237 Verifica-se, portanto, que as informaes disponibilizadas possibilitam o controle pelo usurio das instituies no autorizadas a prestar determinados servios que podem representar algum tipo de risco populao, bem como dos profissionais envolvidos com a operao. Ademais, refora a necessidade junto aos responsveis pelas instalaes radiativas de manterem as respectivas autorizaes em dia.
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2.238 Com relao possibilidade da Cnen disponibilizar em seu site informaes adicionais sobre as instalaes radiativas, notadamente as que se referem a inconformidades, a autarquia demonstra determinada cautela em razo do risco envolvido na divulgao indiscriminada deste tipo de matria tcnica para o pblico em geral, podendo a publicidade acarretar situaes de desinformao e danos de diversas naturezas, tanto para os regulados quanto para a prpria sociedade. 2.239 O posicionamento esposado pela autarquia no se configura desarrazoado se considerarmos, ainda, que das 629 instalaes consideradas de alto e mdio risco, 97,2% encontram-se com as licenas vigentes ou em processo de renovao. Sendo que as demais (2,8% das instalaes) j foram notificadas para dar incio ao processo de renovao no prazo estipulado pela CGMI, sob pena de terem suas licenas suspensas. A CGMI informa ainda que as instalaes so inspecionadas regularmente e que pendncias relevantes importam na suspenso da licena (peas 31-35). Ressalta-se que, atualmente, no necessria inspeo da instalao para a renovao de sua licena, sendo a escolha das unidades inspecionadas baseadas em critrios da Cnen. 2.240 Entende-se, dessa forma, que a assuno do risco envolvido na divulgao das inconformidades atinentes s instalaes em situao no regular no restaria justificada em face do reduzido percentual de instalaes de alto e mdio risco nessa situao. 2.241 Diante disso, configura-se adequado o teor e a natureza das informaes divulgadas pela Cnen em seu site acerca das instituies autorizadas a prestar servios que envolvam instalaes radiativas, razo pela qual considera-se atendida a presente recomendao. 2.242 Item 9.1.21 do Acrdo 519/2009 - TCU Plenrio: crie norma que estipule critrios para a definio do prazo de vigncia da licena de Autorizao de Operao de instalaes radiativas; Situao encontrada 2.243 A Cnen apresentou equipe de auditoria proposta de reviso da Norma Cnen-NE 6.02, que contempla os critrios objeto da recomendao do TCU, conforme o acrdo supracitado. 2.244 A minuta do normativo (pea 21, anexo E) em seus artigos 3 a 6 divide as instalaes radiativas em grupos e subgrupos, classificados de acordo com seu perfil, equipamentos e atividade radiativa. J o anexo II da proposta define os prazos de vigncia da licena de autorizao para operao de instalaes radioativas de acordo com essa classificao, ou seja, considerando-se o perfil, dimenso e intensidade da atividade radiolgica. Avaliao 2.245 Verifica-se que a proposta do normativo que contempla os critrios indicados pelo TCU j foi concluda, pendente apenas a apreciao da minuta por parte da Comisso Deliberativa da Cnen, momento em que a Resoluo estar apta a produzir efeitos e a presente recomendao plenamente satisfeita. 2.246 Destaca-se que a determinao do prazo de validade da autorizao de operao de instalaes radiativas era feita pelos inspetores com base no risco associado prtica da instalao e frequncia de inspeo exigida para cada categoria de instalao. 2.247 A efetiva normatizao desses critrios restringe a discricionariedade observada na definio dos prazos de vigncia, tornando-os mais transparentes e proporcionando tratamento isonmico entre instalaes que se enquadrem na mesma situao. 2.248 A verificao da efetiva apreciao da minuta por parte da Comisso Deliberativa da Cnen deve ser realizada no prximo monitoramento, uma vez que a recomendao encontra-se em implementao. 2.249 Item 9.1.22 do Acrdo 519/2009 - TCU Plenrio: aprimore o Sistema de Instalaes Radiativas SIR, de forma que seja possvel a insero dos dados sobre a designao dos servidores para realizao de inspeo, oferecendo ao gestor, de modo gil, informaes gerenciais para o planejamento de rodzio dos inspetores nas instalaes a serem licenciadas/fiscalizadas; Situao encontrada 2.250 O controle das informaes relativas designao dos servidores para a realizao de inspees realizado atualmente atravs de planilhas eletrnicas (pea 58), sob responsabilidade da Diviso de Instalaes Mdicas e de Pesquisas e da Diviso de Instalaes Industriais que integram a
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CGMI. Avaliao 2.251 poca da prolao do acrdo supracitado, a CGMI utilizava o Sistema de Instalaes Radiativas SIR. Posteriormente (final de 2009), passou a operar uma nova ferramenta computacional denominada GED Workflow. Este sistema possui como funes principais: receber documentos digitais dos requerentes e licenciados e administrar os processos de licenciamento, inspeo, controle e importao de fontes. 2.252 Em seu esforo de promover a rotatividade dos inspetores nas fiscalizaes, a Cnen optou por utilizar, como ferramenta de controle da designao dos servidores, planilhas eletrnicas, ou seja, no houve a migrao dessas informaes para um controle mais sistematizado no nvel do SIR ou GED Workflow. 2.253 A equipe de auditoria entende que para o objetivo de planejar o rodzio dos inspetores com base no padro no consecutivo adotado, o controle atualmente utilizado pela CGMI com base em planilhas eletrnicas tem se mostrado eficaz, haja vista os resultados indicados no item 0 deste relatrio. No obstante, entende-se tambm que h espao para um controle mais eficiente desses dados, que resultem em informaes gerenciais mais geis e relacionadas com a base de dados dos sistemas atualmente disponveis na CGMI. 2.254 A partir desse entendimento e considerando que se encontra em execuo na Cnen o projeto Modelagem e Automao dos Processos de Licenciamento e Controle da DRS/Cnen (item 2.47 deste relatrio), torna-se oportuna a emisso de recomendao Cnen para que o referido projeto contemple medidas de desenvolvimento da base de dados gerada pela CGMI de modo a incorporar as informaes relativas a designao dos servidores para realizao de inspeo, bem como compatibilizar a base de dados com o sistema utilizado pela unidade. 2.255 A implementao dessas medidas deve ser objeto de verificao no prximo monitoramento. 2.256 Itens 9.1.23 e 9.1.24 do Acrdo 519/2009 - TCU Plenrio: adote providncias com vistas a impedir que as atividades precpuas Coordenao-Geral de Instalaes Mdicas e Industriais CGMI sejam realizadas concomitantemente por outras unidades da Cnen, de forma a evitar o conflito de competncias; e estude a possibilidade de transferncia para a CGMI de servidores lotados no IRD que realizam atividades de fiscalizao de instalaes radiativas, de forma a aproveitar o conhecimento na rea desses servidores e a suprir a deficincia de recursos humanos da CGMI; Situao encontrada 2.257 A Cnen transferiu para a CGMI um quantitativo de quinze servidores do IRD que atuavam em atividades de fiscalizao em instalaes radiativas. Tal mudana ocorreu logo aps a concluso da auditoria operacional, ainda no primeiro semestre de 2008. 2.258 Nas peas 22, p. 25-50, e 23, p. 1-46, encontra-se a listagem e registros de lotao e transferncia dos servidores atualmente lotados na CGMI que foram transferidos do IRD. 2.259 A Cnen informa ainda que, atualmente, todas as atividades relacionadas com a inspeo e licenciamento de instalaes radioativas so conduzidas pela CGMI. Avaliao 2.260 O IRD alm de atuar como centro de pesquisa, oferece tambm servios a entes pblicos e privados no controle do uso seguro das radiaes ionizantes e da tecnologia nuclear. 2.261 poca da auditoria operacional (ano de 2007), a equipe responsvel constatou que servidores ligados ao instituto estavam realizando atividades de regulao a cargo da CGMI, o que denotava conflito de interesses, uma vez que a atribuio de regulador do setor nuclear no caberia, mesmo que em carter complementar, a uma unidade que tem como clientes, por meio de prestao de servios, responsveis/proprietrios de instalaes radiativas. 2.262 Essa situao ocorria, principalmente, devido ao nmero insuficiente de servidores lotados na CGMI para fazer frente a todas as inspees exigidas pelos normativos da entidade, com o objetivo de mitigar o risco de emergncias radiolgicas, o que justificava a utilizao de pessoal especializado do IRD. 2.263 Com a efetiva transferncia desses servidores do IRD para a CGMI, resguardaram-se as
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atividades precpuas desta de possveis interesses externos, bem como o princpio da segregao de funes, razo pela qual se tem como atendidas as recomendaes em anlise. 2.264 Item 9.1.25 do Acrdo 519/2009 - TCU Plenrio: ultime as providncias para a criao de normativo que regulamenta o regime de sobreaviso; Situao encontrada 2.265 No intuito de aprimorar a mobilizao inicial do pessoal responsvel pelas situaes de emergncia, a Cnen adotou soluo alternativa definindo uma escala permanente de aproximadamente trinta servidores para o atendimento e verificao de ocorrncias relacionadas a emergncias radiolgicas e nucleares, ante a impossibilidade de criao de um regime de sobreaviso, por falta de amparo legal do Regime Jurdico nico RJU dos servidores da Unio. 2.266 Essa escala contempla o revezamento semanal de um grupo de quinze servidores em prontido para atender, em qualquer dia e horrio, a eventuais emergncias nucleares e radiolgicas. Adicionalmente, os Diretores da Cnen e de seus institutos de pesquisa permanecem tambm de prontido, alm dos responsveis pelos setores de licenciamento dos vrios tipos de instalaes (Ciclo do Combustvel Nuclear, Reatores Nucleares, Instalaes Mdicas e Industriais) e da chefia dos inspetores residentes nas Centrais Nucleares de Angra, totalizando mais dezessete servidores. 2.267 A pgina eletrnica da Cnen informa os meios para a comunicao de emergncias radiolgicas, inclusive no regime de planto (24horas por 7 dias semanais). 2.268 A listagem da escala permanente referente ao primeiro bimestre de 2011 encontra-se na pea 27 - anexo G. Avaliao 2.269 poca da auditoria operacional (ano de 2007), a equipe responsvel constatou que o procedimento de mobilizao do pessoal da Cnen na hiptese de emergncia radiolgica, apresentava fragilidades j no seu estgio inicial. 2.270 Tal procedimento se valia da obrigatoriedade de alguns servidores ocupantes de funes de confiana e cargos em comisso ficarem sempre com celulares ligados durante as 24 horas do dia, em todos os dias do ano, para serem acionados em caso de necessidade. No havia uma escala de planto. 2.271 Essa sistemtica mostrava-se frgil no sentido de que as pessoas poderiam no estar em condies de serem acionadas em caso de necessidade e, ainda, poderia estar ocorrendo uma sobrecarga, com consequente desgaste desses profissionais, o que comprometeria a segurana. 2.272 Verifica-se para esta questo que a Cnen tomou providncias, diante da impossibilidade de criao do regime de sobreaviso, no sentido de estabelecer uma escala permanente, em base semanal, com um contingente adicional de aproximadamente quinze servidores em prontido para os casos de emergncia, o que reduz a sobrecarga verificada sobre os ocupantes de cargos comissionados, que continuam a participar do esquema de prontido, bem como aumenta a confiabilidade no tempo de resposta esperado para as situaes de emergncia. 2.273 Considera-se, desta forma, que a alternativa adotada pela Cnen mostrou-se adequada ao aprimoramento do procedimento de mobilizao de pessoal, na hiptese de emergncia radiolgica, razo pela qual se tem como atendida a presente recomendao. 2.274 Item 9.1.26 do Acrdo 519/2009 - TCU Plenrio: elabore normativo estabelecendo periodicidade mnima para realizao de inspees e auditorias nas usinas nucleares, com a finalidade de estabelecer obrigatoriedade de acompanhamento e emisso de relatrios de fiscalizao do PEL, para formalizar o controle sobre as atividades realizadas nessas instalaes e torn-lo mais efetivo; Situao encontrada 2.275 A Coordenao Geral de Reatores Nucleares - CGRN concluiu, em outubro de 2009, a elaborao do documento Procedimento de Inspeo de Rotina de Atendimento ao Plano de Emergncia Local - PEL (peas 23/24, anexo J) que estabelece os requisitos gerais a serem aplicados durante o atendimento a situaes de ativao do Plano de Emergncia Local da Eletronuclear (ETN), na Central Nuclear Almirante lvaro Alberto em suas Usinas Angra 1 e/ou 2. 2.276 Esse procedimento contempla, a cada seis meses, a obrigatoriedade de inspeo regulatria para verificao das condies de infraestrutura e ativao do PEL, tanto em situaes de demanda real
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quanto de realizao de exerccios. 2.277 Alm disso, a segurana operacional das usinas da Central Nuclear Almirante lvaro Alberto CNAAA atestada por meio de pareceres tcnicos e relatrios de fiscalizao emitidos pelos especialistas da CGRN. O escopo das inspees definido no Programa Anual de Inspees e Auditorias Programadas da CGRN, sendo estabelecido a partir do histrico operacional da central, do plano de atividades da operadora e do mapeamento de inspees por sistemas de segurana da instalao. 2.278 A Cnen mantm na CNAAA inspetores residentes que realizam verificaes contnuas para a comprovao da segurana operacional das usinas de Angra 1 e Angra 2. Os resultados destas inspees so registrados e documentados nos Relatrios de Acompanhamento da Situao das Usinas RASO e Relatrios de Operao RESOU, emitidos diariamente. Os RESOU so encaminhados para organizaes externas com participao no PEL. Alm desse acompanhamento contnuo, os inspetores residentes e os especialistas da CGRN realizam, em mdia, uma inspeo mensal em cada usina, visando verificao de determinados sistemas e componentes. 2.279 Os aspectos relacionados ao PEL, alm de serem verificados continuamente pela inspeo residente, so avaliados durante os exerccios de emergncia (cinco anuais em cada usina) e em auditorias bianuais especficas, ou ainda, quando o plano acionado por ocasio dos Eventos No Usuais ENU. Todos os acionamentos do PEL so documentados nos RASO e RESOU e encaminhados para organizaes externas, tais como a Prefeitura Municipal de Angra dos Reis, a Secretaria de Defesa Civil do Estado do Rio de Janeiro e a Eletronuclear. Avaliao 2.280 A implantao do Procedimento de Inspeo de Rotina de Atendimento ao Plano de Emergncia Local veio suprir a lacuna existente quanto formalizao do controle peridico do PEL pela Cnen. 2.281 O procedimento estabelece a obrigatoriedade de, a cada seis meses, realizar-se auditoria para verificao das condies de infraestrutura e ativao do PEL, tanto em situaes de demanda real quanto de realizao de exerccios. 2.282 Essa sistemtica conjugada ao acompanhamento feito pelos inspetores residentes na CNAAA e especialistas da CGRN, acerca do funcionamento das usinas nucleares de Angra, contribuem para uma maior confiabilidade na avaliao da suficincia das condies do PEL frente evoluo tecnolgica das usinas. 2.283 Desta forma, tem-se como atendida a presente recomendao. 2.284 Item 9.1.27 do Acrdo 519/2009 - TCU Plenrio: encaminhe ao Sipron estudo sobre a possibilidade de introduzir no PEE a obrigatoriedade de distribuio de pastilhas de iodeto de potssio populao residente nas ZPEs 3, 5, 10 e 15, conforme seja verificada a necessidade; Situao encontrada 2.285 A ltima atualizao do PEE j contempla orientao para administrao profiltica de iodo estvel para a populao, bem como os critrios para sua utilizao no caso de eventuais situaes de emergncia nuclear na Central Nuclear Almirante lvaro Alberto (CNAAA). 2.286 A 4 reviso do Plano de Emergncia Externo do Estado do Rio de Janeiro (PEE/RJ) foi conduzida pelo Departamento Geral de Defesa Civil DGDEC e pelo Centro Estadual para Gerenciamento de Situao de Emergncia Nuclear CESTGEN ambos da Subsecretaria da Defesa Civil, da Secretaria de Estado da Sade e Defesa Civil SESDEC do Estado do Rio de Janeiro, em cumprimento diretriz da Comisso de Coordenao da Proteo ao Programa Nuclear Brasileiro (COPRON), que tem a competncia de assessorar o Sipron nas atividades de estudo e planejamento. 2.287 De acordo com o PEE, cabe Cnen orientar a necessidade da administrao de iodo estvel para a populao, como medida de proteo adicional, na ocorrncia de evento que se caracterize como Emergncia Geral (pea 59, p. 43/44). 2.288 Com relao ao alcance dessa medida de proteo nas ZPEs 3, 5, 10 e 15, a Cnen assevera que: No existe controvrsia tcnica acerca da distribuio de pastilhas de iodeto de potssio apenas populao residente nas ZPEs 3 e 5. Inclusive, de acordo com a DRS, as normas internacionais de
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segurana nuclear e radiolgica e os planos de emergncia preveem aes assertivas (evacuao, medicao, etc.) apenas para as ZPEs 3 e 5. No caso das ZPEs 10 e 15, os procedimentos indicam que a populao deve permanecer nos locais em que se encontravam no inicio da emergncia, de forma a no sobrecarregar os meios de transporte e vias de acesso. Cabe salientar tambm que as decises sobre administrao destas pastilhas, cuja administrao possui efeitos colaterais, so de natureza mdica e de competncia do Ministrio da Sade e dos rgos de defesa civil. Avaliao 2.289 Constitui um pr-requisito para entrada em operao das usinas nucleares localizadas na Central Nuclear Almirante lvaro Alberto CNAAA, em Angra dos Reis/RJ, o planejamento de aes a serem executadas em caso de situaes de emergncia nuclear, com a finalidade de atender s necessidades de proteo e segurana das atividades desenvolvidas na regio prxima s usinas, garantindo a integridade das instalaes, dos empregados, da populao e do meio ambiente. Esse conjunto de aes forma o Plano de Emergncia, que tem como principais divises o Plano de Emergncia Local PEL e o Plano de Emergncia Externo PEE. 2.290 Para fins de controle e proteo, nos casos de acidentes nucleares, considera-se uma rea situada dentro dos limites de um crculo de 15 km de raio, cujo centro o reator da Usina de Angra I. Essa rea dividida em regies concntricas: as zonas de planejamento de emergncia ZPE. Existem as ZPE3, ZPE5, ZPE10 e ZPE 15, localizadas, respectivamente, nos raios de 3 km, 5 km, 10 km e 15 km do centro do reator da Usina de Angra I. 2.291 O PEL elaborado pela ETN e se restringe a sua rea de propriedade, mas contm medidas a serem desenvolvidas nas regies compreendidas pelas ZPE 3 e ZPE 5, alm da rea de propriedade da empresa, sendo que nas ZPEs as aes so planejadas em cooperao com a Defesa Civil do Estado do Rio de Janeiro e com a Cnen. 2.292 A elaborao do PEE de responsabilidade da Defesa Civil do Estado do Rio de Janeiro e compreende aes executadas nas reas das ZPEs 3, 5, 10 e 15 que no so rea de propriedade da ETN, sendo de 15 km o raio mximo das zonas de planejamento de emergncia da CNAAA. 2.293 Assim como o PEL, o PEE prev medidas de evacuao, abrigagem e profilaxia, inclusive de carter preventivo, entretanto, no indicava, poca da auditoria que deu ensejo ao Acrdo 519/2009 TCU Plenrio, a distribuio de pastilhas de iodeto de potssio para a populao (apenas o PEL previa tal distribuio). 2.294 Sobre o tema, o Exm Sr. Ministro-Relator, em seu voto condutor do acrdo supracitado, destacou que: (...) A Agncia Internacional de Energia Atmica recomenda, em seu Guia de Segurana (Safety Series n 109, 1994), a administrao de iodo estvel como medida para reduzir a incorporao, pela tireoide, de iodo radiativo inalado ou ingerido. O iodeto de potssio satura a glndula e dificulta ou impede a incorporao malfica da substncia radiativa. 47. Do mesmo modo, esclarece o item 2.2.3 do documento intitulado CRITRIOS BSICOS PARA O ESTABELECIMENTO DE DIRETRIZES DE PLANEJAMENTO DE AES DE PROTEO DA POPULAO EM SITUAES DE EMERGNCIA NA CNAAA que, como durante a fase inicial das aes de resposta existem grandes incertezas relativas aos nveis de dose e a extenso de reas que podero ser afetadas pela liberao radioativa para o meio ambiente, faz-se necessria a distribuio de iodo estvel para proteger a populao residente nas reas mais prximas da usina. A administrao preventiva de iodo estvel, geralmente na forma de tabletes de iodeto de potssio (Kl), ter como efeito a saturao da glndula tireoide, impedindo que iodos radioativos (ou rdio-iodos) sejam incorporados pela populao. 2.295 Verifica-se, agora, que houve a reviso do PEE, aprovada por meio do Decreto 41.147, de 24 de janeiro de 2008, pelo Governador do Estado do Rio de Janeiro, Srgio Cabral Filho (pea 59, p. 8385). 2.296 A referida reviso efetivamente formalizou no PEE a possibilidade de administrao profiltica de iodo estvel para populao que vive na regio prxima s usinas nucleares, o que amplia o acesso aos meios de proteo disponveis, bem como conforma o Plano de Emergncia s normas
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internacionais de segurana. Essa medida de proteo adicional abrange a populao abrigada em todas as ZPE s, dependendo, no caso das ZPE s 10 e 15, de orientao da Cnen (pea 59, p.44). 2.297 A distribuio das pastilhas de iodeto de potssio para as ZPE s 3 e 5 j orientao da Cnen. No entanto, tal orientao anterior ao acidente nuclear verificado em unidades da Usina de Fukushima no Japo, cujo impacto ainda est sendo assimilado pelas autoridades nacionais e internacionais responsveis por segurana nuclear, o que pode ter reflexos sobre as atuais diretrizes de segurana, como por exemplo: a definio das ZPEs e as respectivas medidas de proteo (evacuao, abrigagem, administrao de iodo estvel, etc.). 2.298 Desta forma, mesmo que o entendimento da Cnen, anterior ao acidente japons, restrinja a aplicao do iodeto populao das ZPEs 3 e 5, considerando-se que houve a incluso no PEE da possibilidade de administrao profiltica de iodo estvel para populao que vive na regio prxima s usinas nucleares, bem como existe, conforme ser tratado no item seguinte (item 9.2.1 do Acrdo), estoque de 600.000 pastilhas de iodeto armazenadas pela Eletronuclear, quantidade capaz de atender a todas as ZPE s, entende-se atendida a presente recomendao. 3. Anlise da implementao das recomendaes ETN 3.1 Item 9.2.1 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio: em ateno s diretrizes do Ministrio da Sade, otimize a armazenagem das pastilhas de iodeto de potssio, de modo que haja logstica de distribuio eficiente e eficaz em caso de acidentes; Situao Encontrada 3.2 Nos trabalhos de ANOP, a equipe designada constatou que constitui um pr-requisito para entrada em operao das usinas nucleares localizadas na Central Nuclear Almirante lvaro Alberto CNAAA, em Angra dos Reis/RJ, o planejamento de aes a serem executadas em caso de situaes de emergncia nuclear, com a finalidade de atender s necessidades de proteo e segurana das atividades desenvolvidas na regio prxima s usinas, garantindo a integridade das instalaes, dos empregados, da populao e do meio ambiente. Esse conjunto de aes forma o Plano de Emergncia, que tem como principais divises o Plano de Emergncia Local PEL e o Plano de Emergncia Externo PEE. Existe, ainda, o Plano para Situaes de Emergncia PSE, a cargo da Cnen, e o Plano de Emergncia Municipal - PEM, elaborado pela Prefeitura Municipal de Angra do Reis, compreendendo as aes do PEE no mbito municipal. 3.3 O PEL de responsabilidade da ETN e se restringe a sua rea de propriedade. Dentro do processo de licenciamento das instalaes nucleares, a aprovao do PEL um pr- requisito para a emisso da Autorizao de Operao Inicial - AOI. Dessa forma, o PEL da Usina de Angra I est em vigor desde a sua operao inicial. Com a entrada em operao da Usina de Angra II, o PEL foi revisado e ampliado, com aprovao da Cnen, passando a abranger as duas usinas. Com a futura entrada em operao da Usina de Angra III, o PEL dever ser novamente ampliando, passando ento a contemplar as trs usinas nucleares. As aes fora da rea de propriedade da ETN, envolvendo a populao que vive na regio prxima usina, esto estabelecidas no PEE, que envolve entidades do setor pblico das esferas municipal, estadual e federal. 3.4 Em caso de acidente com liberao de materiais radiativos, so previstas medidas de proteo que podem ser a evacuao, a abrigagem e a profilaxia com iodo estvel. No PEL, a ETN s responsvel por evacuar, abrigar e distribuir iodo estvel s pessoas que trabalham ou residem dentro de sua rea de propriedade (trabalhadores ou membros das equipes de emergncia), o que compreende Itaorna, onde se localiza a CNAAA, Piraquara e Praia Brava. As pessoas que no esto na rea de propriedade da ETN so abrangidas pelo PEE. 3.5 Por ocasio da auditoria operacional, foi apontado que as pastilhas de iodeto de potssio se encontravam armazenadas no hospital de Praia Brava, o que poderia trazer prejuzo no caso de uma distribuio emergencial. 3.6 De acordo com o relatrio de auditoria, as pastilhas de iodeto de potssio previstas para distribuio s pessoas abrangidas pelo PEL se encontravam armazenadas no Hospital da Praia Brava HPB, em cumprimento a uma determinao da Agncia Nacional de Vigilncia Sanitria Anvisa. A administrao preventiva de iodo estvel, geralmente na forma de tabletes de iodeto de potssio, teriam
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como efeito a saturao da glndula tireoide, impedindo que iodos radiativos, ou rdio-iodos, sejam incorporados pela populao. 3.7 Ressalta, tambm, que os critrios bsicos para o estabelecimento de diretrizes de planejamento das aes de proteo da populao em situaes de emergncia na CNAAA elaborados pela Cnen, em abril de 2000, estabelecem que a profilaxia com iodo estvel, quando prevista no Plano de Emergncia, deve ser feita na fase inicial das aes de resposta e que as questes relativas compra, estoque e distribuio, assim como o planejamento para a tomada de deciso sobre o momento oportuno para a administrao do iodo estvel devem ser previstos pelas organizaes de defesa civil, em consonncia com as diretrizes do Ministrio da Sade. 3.8 Diante dos fatos expostos, no intuito de contribuir para o contnuo aperfeioamento do PEL de forma que as aes executadas pela ETN sejam capazes de proteger com maior eficincia os trabalhadores, a populao e o meio ambiente, a equipe de ANOP sugeriu recomendao ETN. 3.9 O Relator do processo manifestou sua concordncia com a anlise empreendida pela unidade tcnica e considerou que deveria ser efetivada a recomendao ETN, contida no item 9.2.1 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio. 3.10 Por ocasio dos trabalhos de monitoramento das recomendaes contidas no referido acrdo, por intermdio dos Ofcios AI.CA 007/11e AI.CA 008/11, de 9 e 22 de fevereiro de 2011 (peas 45-55), respectivamente, a equipe foi informada, em resumo, que a Fundao Eletronuclear de Assistncia Mdica FEAM otimizou a distribuio das pastilhas de Iodeto de Potssio, destinadas aos trabalhadores das usinas e equipes de emergncia, para locais determinados, tanto em instalaes da Eletronuclear quanto nas instalaes dos Bombeiros (Angra, Frade, Mambucaba e Parati). Na avaliao dos gestores, esses locais permitem uma boa logstica de distribuio em caso de acidentes, bem como atende aos procedimentos estabelecidos no Plano de Emergncia Local PEL, de responsabilidade da empresa. Alm disso, a Eletronuclear adquiriu um estoque estratgico de pastilhas de iodeto de potssio, adicional ao estoque citado anteriormente e o manter sob guarda atravs da FEAM at que a poltica de uso pela populao seja concebida pelo Ministrio da Sade MS. 3.11 Conforme descrito nos ofcios retromencionados, a FEAM, por acordo entre a ETN e a Cnen, responsvel pela compra e remessa aos rgos competentes em Angra dos Reis, de comprimidos de iodeto de potssio para as equipes de emergncia fora da rea de propriedade da Eletronuclear, quais sejam: Corpo de Bombeiros Militar do Rio de Janeiro, Cnen e Defesa Civil Municipal. No entanto, a responsabilidade pela guarda e distribuio no momento da emergncia de cada rgo. Ademais, foi esclarecido que no existem diretrizes do Ministrio da Sade sobre este tema, mas to somente a discusso entre a FEAM e a ETN, focada nas experincias internacionais da melhor forma de distribuio do iodeto. 3.12 O Sipron, preocupado com a falta de regulamentao pelo Ministrio da Sade sobre o uso do iodeto e de medicamentos (por exemplo, o Azul da Prssia e DTPA) para o tratamento de radioacidentados, criou um Grupo de Trabalho com participantes de vrias reas envolvidas na resposta a emergncias nucleares. O grupo produziu um parecer tcnico, intitulado Avaliao da necessidade e proposta de estratgias do uso do Iodeto de Potssio pela populao das Zonas de Planejamento de Emergncia da Central Nuclear Almirante lvaro Alberto, no caso de uma emergncia nuclear, de 27 de outubro de 2004 MCT. Esse parecer foi encaminhado ao Ministrio da Sade, atravs de seu representante na Comisso de Proteo ao Programa Nuclear Brasileiro - Copron, com recomendao de uso de Iodeto de Potssio pelo menos at a ZPE 5. 3.13 Adicionalmente, o Sipron, atravs do Copron, da qual fazem parte outras instituies, a Eletrobras Eletronuclear, o Ministrio da Sade MS, as Defesas Civis Nacional, Estadual RJ e Municipal de Angra dos Reis, solicitou que fosse estabelecida uma poltica para o uso do iodeto de potssio em caso de emergncia nuclear. O MS atravs da sua Secretaria de Vigilncia em Sade instituiu um grupo de trabalho (Portaria 152, de 19/10/2009) para elaborar proposta de Poltica de Assistncia Farmacutica em Acidentes Radiolgicos Nucleares. A portaria que estabelece a poltica est tramitando dentro do MS para aprovao e publicao. Avaliao
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3.14 O item trata da necessidade de aperfeioamento de controles do PEL, uma vez que existia uma discusso sobre a melhor maneira de armazenar as pastilhas de iodeto de potssio, de forma a permitir uma boa logstica de distribuio. 3.15 De acordo com as informaes levantadas, a FEAM estabeleceu atravs do Procedimento Relativo ao Uso do Iodeto de Potssio PE-FEAM 02, aprovado pela ETN, a logstica de distribuio e controle do Iodeto de Potssio destinado aos trabalhadores das usinas e equipes de emergncia do PEE para locais determinados nas instalaes da Eletronuclear, do Corpo de Bombeiros-Defesa Civil Estadual (centro de Angra, Frade, Mambucaba e Parati), das Defesas Civis municipais de Angra e Parati e da Cnen, em Angra dos Reis. 3.16 Em resumo, no que se refere s diretrizes para orientar a distribuio das pastilhas para a rea de Propriedade da Eletrobras Eletronuclear APE (Itaorna, Praia Brava e Piraquara de Fora), coberta pelo PEL, so estabelecidas pela FEAM, atravs do procedimento PE-FEAM 02. Para a populao sob responsabilidade do PEE, as diretrizes sero fixadas na portaria a ser publicada pelo Ministrio da Sade. 3.17 Apesar disso, a Eletronuclear adquiriu 600.000 pastilhas de iodeto de potssio que esto estocadas na FEAM no aguardo da publicao da portaria do MS. Nmero esse bastante superior a estimativa trabalhada pela Defesa Civil Municipal de Angra para a ZPE 3 (360 pessoas) e a ZPE 5 (16.836 pessoas). 3.18 Para a populao infantil da APE, conforme estabelece o PE-FEAM 02, indicado o fracionamento das pastilhas, pois no existe a disponibilidade na forma lquida. J para os portadores de necessidades especiais o procedimento o mesmo, j que a indicao de dose, segundo a Organizao Mundial da Sade, no sofre alterao. 3.19 Em relao ao controle de validade das pastilhas de iodeto de potssio, esse feito pela FEAM dentro das Normas de Boas Prticas Farmacuticas e Legislaes pertinentes, conforme procedimento PE-FEAM 02. 3.20 Em face do exposto, considera-se que a recomendao encontra-se em implementao. No entanto, considerando que a mesma tinha como benefcio esperado contribuir para o contnuo aperfeioamento do Plano de Emergncia e, ainda, considerando o recente acidente de Fukushima Daiichi, ocorrido no contexto da tragdia que se abateu sob o Japo em maro de 2011, sugere-se recomendar a Secretaria de Vigilncia do Ministrio da Sade-MS, especificamente ao grupo de trabalho institudo pela Portaria 152, de 19/10/2009, para que estabelea, no prazo de 180 dias, a poltica para o uso do iodeto de potssio em caso de emergncia nuclear. 3.21 A verificao do efetivo cumprimento do item 9.2.1 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio deve ser realizada no prximo monitoramento. 3.22 Item 9.2.2 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio: estude, em conjunto com o Sipron e a Cnen, a possibilidade de utilizao da estrutura e dos equipamentos do CMRI no tratamento de pacientes da regio e no treinamento de profissionais para o trabalho com radioacidentados; Situao Encontrada 3.23 No decorrer dos trabalhos de campo da ANOP, foi verificado que existem dois hospitais mantidos pela ETN na Zona de Planejamento de Emergncia, o Hospital da Praia Brava HPB e o Centro de Medicina das Radiaes Ionizantes - CMRI. O relatrio de auditoria aponta que foram verificadas oportunidades de melhoria no aproveitamento dessas unidades hospitalares. 3.24 De acordo com a exposio da equipe, o Hospital da Praia Brava mantido pela Fundao Eletronuclear de Assistncia Mdica FEAM e dotado de ambulatrio com diversas especialidades: pronto socorro, clnica de imagem, laboratrio, enfermaria peditrica, enfermaria cirrgica, berrio, unidade intermediria e centro cirrgico. O HPB atende a pacientes do Sistema nico de Sade, o SUS, particulares e convnios. No entanto, o Hospital est localizado dentro da ZPE 5, zona sujeita a evacuao no caso de ocorrer uma emergncia geral, o que ocasionaria a necessidade de remoo de pacientes, alguns, possivelmente, com estado de sade delicado, para outra unidade hospitalar. 3.25 No caso de uma emergncia nuclear, os pacientes do HPB sero removidos para uma ala no Centro de Medicina das Radiaes Ionizantes CMRI, localizado na vila residencial de Mambucaba, Municpio de Parati, fora da ZPE 5, e, consequentemente, fora da rea de excluso. O CMRI, tambm
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mantido pela FEAM, uma unidade especialmente construda para atender a radioacidentados. Equipado com aparelhos especiais, o Centro dispe de uma equipe capacitada para lidar com situaes de emergncia que envolvam radiao e responsvel por coordenar a remoo de acidentados para o Hospital Naval Marclio Dias, no Rio de Janeiro. 3.26 Apesar dos gestores do PEL acreditarem que o CMRI deveria permanecer desativado at o momento em que ocorra uma emergncia nuclear, quando seria utilizado exclusivamente no atendimento dos radioacidentados, a equipe de auditoria props estudar a possibilidade de futura ampliao do CMRI, com a utilizao de ala no atendimento da populao da regio, retirando parte do atendimento do HPB, que est localizado dentro da rea de excluso, e a criao de uma ala exclusiva para o atendimento de radioacidentados. 3.27 A avaliao da equipe levou em considerao pesquisa na legislao pertinente, o custo de manuteno de um hospital aparelhado, com possibilidade de utilizao apenas em situao de acidente nuclear, bem como a importncia de treinar profissionais da rea de sade para atuarem no tratamento de radioacidentados. 3.28 Acompanhando o posicionamento da unidade tcnica, o Relator recomendou ETN que estude, em conjunto com o Sipron e a Cnen, a possibilidade de utilizao da estrutura e dos equipamentos do CMRI no tratamento de pacientes da regio e no treinamento de profissionais para o trabalho com radioacidentados (item 9.2.2 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio). 3.29 Por ocasio dos trabalhos de monitoramento das recomendaes contidas no referido acrdo, por intermdio dos Ofcios AI.CA 007/11e AI.CA 008/11, de 9 e 22 de fevereiro de 2011 (peas 45-55), respectivamente, a equipe foi informada que o Centro de Medicina das Radiaes Ionizantes CMRI foi concebido, projetado, construdo, equipado e mantido para o atendimento a pacientes rdio acidentados na Central Almirante lvaro Alberto CNAAA e seu foco deve ser mantido na emergncia da usina e nas suas atribuies previstas no PEL. 3.30 No caso de impedimento operacional do Hospital de Praia Brava, suas atividades sero interrompidas. Os pacientes internados, sem condio de alta, considerando sua condio de sade, sero removidos para hospitais de referncia, quando o tratamento no puder ser feito na Unidade Mdica Provisria, que ser implantada num alojamento prximo ao CMRI. A estrutura est descrita no Procedimento para Evacuao do Ambulatrio de Itaorna e do HPB (PE-FEAM 03). J os procedimentos da FEAM esto agrupados no PE-FEAM Procedimentos de Emergncia Relacionados rea de Sade e Executados pela FEAM em Acidente com Radiao. Avaliao 3.31 O item em anlise refere-se s unidades mdicas mantidas pela ETN, necessrias execuo das aes do PEL, que poderiam ter maior aproveitamento. Segundo a avaliao da ANOP, o Hospital da Praia Brava, que atende toda a populao da regio, est localizado dentro da ZPE 5, o que pode ocasionar a necessidade de remoo de pessoas hospitalizadas para outros hospitais em caso de acidente nuclear. Ademais, o Centro de Medicina das Radiaes Ionizantes - CMRI no necessitaria permanecer desativado at o momento da ocorrncia de uma emergncia nuclear, quando seria utilizado exclusivamente no atendimento dos radioacidentados. 3.32 Por ocasio do monitoramento, a Eletronuclear afirma que o CMRI destina-se a atender aos pacientes rdio acidentados, conforme previsto no PEL. Dentro do escopo de atribuies do CMRI, estabelecido no PEL, a equipe tcnica da FEAM, prevista para atuar no atendimento a um paciente rdio acidentado, se mantm treinada e apta para a funo. O treinamento para outros profissionais do pas, embora no seja uma atribuio da empresa e nem da FEAM, j ocorreu, em carter excepcional, para profissionais da Marinha do Brasil. 3.33 Ressalta, ainda, que o tratamento da radioacidentados deve ser segregado do tratamento de pacientes da regio em geral, no sendo compatvel que ambos sejam feitos na mesma instalao mdica, j que um dos efeitos da irradiao a imunodepresso dos radioacidentados e a proximidade de pacientes em geral constituir-se-ia num risco indesejvel. 3.34 Apesar do exposto e sensvel s limitaes hoje existentes, a empresa Eletronuclear determinou Fundao Eletronuclear de Assistncia Mdica que elaborasse o projeto de concepo de
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uma nova unidade hospitalar a ser implantada na Vila Residencial de Mambucaba, em terreno prximo ao CMRI, fora da ZPE 5. 3.35 O projeto desenvolvido pela Fundao consiste em implantar o Hospital de Mambucaba, unidade hospitalar com 80 leitos, distribudos em servios de Clnica Mdica, Clnica Cirrgica, Maternidade, Pediatria, Unidade Intermediria Adulta e Infantil, Unidade de Terapia Intensiva Adulta e Emergncia, e Unidade de Emergncia 24 horas, bem como estruturas de apoio Unidade, a saber: centro cirrgico, laboratrio de urgncia, servio de nutrio, centro de imagens, rea administrativa, rea de manuteno, unidade transfuncional, lavanderia e refeitrio na Vila Consag, no Municpio de Paraty, Estado do Rio de Janeiro. A rea construda prevista de 5.489, 30 m, distribuda em dois pavimentos. O custo estimado de R$ 60.000.000,00 (sessenta milhes de reais) para a construo e R$ 25.000.000,00 (vinte e cinco milhes de reais) para os equipamentos mdicos necessrios, considerando a existncia do terreno, com topografia plana e de propriedade da Eletrobras Eletronuclear. 3.36 No entanto, face s restries oramentrias e considerando que o Comit de Enquadramento e crdito do BNDES manifestou a disposio de apoiar investimentos socioambientais complementares ao empreendimento de Angra 3, em condies de crdito mais favorveis (Carta 677/2010 BNDES CEC, de 17/8/2010), o projeto foi apresentado quele banco, do qual obteve uma posio favorvel, a princpio. Entretanto, dado o avanado estgio dos trmites do contrato de financiamento global do empreendimento de Angra 3, no foi possvel incluir este projeto num primeiro momento. Esta possibilidade no foi descartada pelo BNDES e a empresa espera retomar as respectivas tratativas oportunamente. 3.37 Com a futura implantao do Hospital de Mambucaba, o atual Hospital da Praia Brava passaria a operar como uma enfermaria para atendimento exclusivo a funcionrios da empresa ou desmobilizado como unidade hospitalar, deciso a ser tomada no futuro. 3.38 Diante dos argumentos apresentados, entende-se que, apesar de inicialmente ter sido vislumbrada a possibilidade de uma utilizao mais abrangente para o Centro de Medicina das Radiaes Ionizantes CMRI, a alternativa no aceita pela ETN e, talvez, no seja a opo mais adequada para o momento. 3.39 Isso porque os documentos encaminhados chamam ateno para o risco da proximidade de pacientes em geral com radioacidentados devido imunodepresso, bem como a chance do Centro ser acionado para atender acidentes de trabalho envolvendo radiaes ionizantes, com probabilidade de ocorrncia maior que uma emergncia nuclear, mais ainda se for considerada a construo da Usina de Angra 3. 3.40 Outro ponto que cabe destacar que, de acordo com procedimentos, caso haja necessidade de evacuao do Hospital de Praia Brava, os pacientes que no puderem ser transferidos ou liberados de imediato sero encaminhados para a Unidade Mdica Provisria, planejada para ser instalada em local prximo ao CMRI. Assim, o Centro seria utilizado como apoio a essa unidade com exames laboratoriais simples, radiologia bsica e possibilidade de procedimentos cirrgicos de baixssima complexidade. 3.41 Em face do exposto, considera-se que apesar de a recomendao ter como benefcio esperado otimizar a utilizao das unidades hospitalares mantidas pela empresa, contribuindo para uma melhor evoluo das aes do PEL, a ETN trouxe informaes que justificam sua posio de usar o CMRI exclusivamente para radioacidentados. Assim, a recomendao no foi implementada por mudana das circunstncias. 4. Anlise da implementao das recomendaes ao Sipron 4.1 Item 9.3.1 do Acrdo 519/2009 - TCU Plenrio: adote providncias para assegurar a contagem peridica da populao que vive na regio prxima s usinas, como, por exemplo, por meio de convnio com o IBGE, de forma a possibilitar o acompanhamento do nmero de habitantes dentro das ZPEs 3 e 5; Situao encontrada 4.2 O Sipron responsvel por atividades de planejamento e execuo de providncias para atender s necessidades de segurana do Programa Nuclear Brasileiro e para tanto conta com a colaborao de diversos rgos e entidades participantes das administraes Federal, Estadual (Rio de Janeiro) e Municipal (Angra dos Reis). Todos esses rgos e entidades tm responsabilidades estritas no Sistema,
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estabelecidas nos diversos normativos que o regulamentam. 4.3 No intuito de elucidar as questes levantadas pelo TCU no acrdo supraindicado, o Sipron encaminhou a esta Corte o Ofcio 070/GSIPR/SE/SIPRON, de 18/10/2010, (pea 59) onde apresenta informaes e providncias adotadas acerca das recomendaes proferidas nos Acrdos 519/2009 e 1904/2010 - TCU, ambos do Plenrio. 4.4 Com relao ao item sob anlise, o Sipron destaca que as aes nas ZPEs 3 e 5 so da responsabilidade do Governo do Estado do Rio de Janeiro, conforme artigo 6.2d da Norma Geral NG 02 da entidade (pea 59, p. 15-18). 4.5 Nessas reas, a Secretaria de Estado de Sade e Defesa Civil (SESDEC) e seus rgos vinculados tm, entre outras responsabilidades, a de remover a populao nos casos de emergncia quando tal medida for recomendada. Para tanto, aquela secretaria acompanha, em seu trabalho dirio, todos os assuntos relacionados s pessoas que ali vivem, de forma a estabelecer os meios adequados sua remoo. 4.6 Em complemento, na esfera federal, tambm atribudo Secretaria Nacional de Defesa Civil, vinculada ao Ministrio da Integrao Nacional, por meio do item III, do art. 10, do Decreto 2.210, de 22 de abril de 1997 (pea 59, p. 19-21), planejar, promover e coordenar o cadastro da populao e campanhas de esclarecimento pblico. 4.7 Em adio, e seguindo a orientao do TCU, o rgo central do Sipron manteve uma srie de contatos com o IBGE, cujos resultados so os seguintes: 4.8 a) O IBGE no firma convnios com rgos ou empresas para prestar servios censitrios. O IBGE tem uma programao plurianual de censos e pesquisas em funo das necessidades do Governo Federal. 4.9 b) No intuito de colaborar com o Sistema, no entanto, o IBGE solicitou o envio das coordenadas geogrficas das ZPE 3 e 5 e, com os dados disponveis no censo de 2000, informou que a populao residente nessas reas so respectivamente 14.350 e 7.043 habitantes. 4.10 c) O Instituto fez a ressalva, no entanto, que tal nmero est superestimado em funo da malha censitria utilizada no corresponder exatamente aos limites dos crculos que envolvem as ZPE 3 e 5, por vezes ultrapassando seus limites. 4.11 d) A recomendao daquele Instituto que seja aguardada a divulgao dos resultados do Censo 2010 para melhor aferio do nmero de habitantes que efetivamente residem nessas reas. 4.12 e) A partir dos resultados do Censo 2010 e das taxas mdias de crescimento da populao poder ser acompanhado o nmero de habitantes da regio, com razovel margem de acerto at que seja feito novo Censo. 4.13 De acordo com o Sipron, aps a divulgao dos resultados do Censo 2010, haver um acompanhamento, em conjunto com a SESDEC, da evoluo do quantitativo populacional nas regies indicadas. Avaliao 4.14 Em vista das informaes prestadas pelo IBGE ao Sipron, considera-se a recomendao atendida. 4.15 Destaca-se que dados consistentes sobre o nmero de pessoas que vivem nos aglomerados populacionais prximos as usinas, mais especificamente nas ZPE s 3 e 5, constituem elemento fundamental para o planejamento das medidas de proteo populao como, por exemplo, a locomoo de indivduos com a utilizao de meios de transporte ou a abrigagem. 4.16 Item 9.3.2 do Acrdo 519/2009 - TCU Plenrio: realize estudos conclusivos sobre a adequao da localizao do Hospital de Praia Brava dentro da ZPE 5, levando-se em considerao as dificuldades que seriam geradas com a remoo das pessoas internadas no referido hospital em caso de acidente que necessitasse a remoo da populao dessa zona; Situao encontrada 4.17 A anlise da questo encontra-se detalhada no Ofcio 070/GSIPR/SE/SIPRON (pea 59). 4.18 No documento, o Sipron inicia sua argumentao tomando por base os nmeros apresentados pelo IBGE (item 0 deste relatrio), que indicam a existncia de no mximo 21.393 pessoas residentes nas
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ZPEs 3 e 5. Como o Hospital de Praia Brava tem apenas 53 leitos para internao, seria necessria a remoo de, no mximo, 53 pessoas em eventual caso de acidente. Este nmero representa 0,2% da populao a ser removida. De acordo com o Sipron, tal percentual visivelmente reduzido em relao ao total de pessoas que a Defesa Civil do Estado do Rio de Janeiro est aparelhada e treinada a retirar, conforme estabelecido no PEE/RJ das usinas nucleares de Angra dos Reis. 4.19 Esse quadro j considera o pior cenrio, ou seja, a situao em que todas as 53 pessoas ocupantes dos leitos seriam transportadas por meio de ambulncias. 4.20 Alm disso, a Eletronuclear disponibilizou local prximo ao Centro de Medicina das Radiaes Ionizantes - CMRI, portanto fora da ZPE 5, para abrigar provisoriamente as pessoas removidas do Hospital de Praia Brava, caso tal medida seja necessria. 4.21 Por fim, ressaltam que a retirada de pessoas, bem como outras atividades relacionadas com situaes de emergncia nuclear so exercitadas e verificadas todos os anos pelos rgos participantes do Sipron. Avaliao 4.22 Considerando a questo apenas sob a perspectiva da remoo das pessoas internadas no Hospital de Praia Brava, infere-se da anlise empreendida pelo Sipron que no haveria bice atual localizao do referido hospital. 4.23 Denota-se que a segurana desse entendimento decorre diretamente da confiabilidade depositada pelo Sipron na aparelhagem e no treinamento que permeiam o PEE, sob responsabilidade do Governo do Estado do Rio de Janeiro, atravs da SESDEC e seus rgos vinculados, notadamente a Defesa Civil do Estado do Rio de Janeiro. 4.24 Partindo desse pressuposto, no haveria dificuldade extraordinria na evacuao de todos os pacientes do citado hospital, inclusive daqueles em delicado estado de sade. Cabe lembrar que, conforme exposto na anlise do item 9.2.2 do Acrdo, existe projeto desenvolvido pela Feam para implantao do Hospital de Mambucaba, unidade hospitalar com 80 leitos. Dessa forma, o atual Hospital da Praia Brava passaria a operar como uma enfermaria para atendimento exclusivo a funcionrios da empresa ou desmobilizado como unidade hospitalar, deciso a ser tomada no futuro. 4.25 O ponto central da questo recai, portanto, sobre a eficcia do PEE, notadamente dos recursos materiais disponveis para sua operacionalizao, bem como do nvel de treinamento exigido para fazer frente a situaes de emergncia. 4.26 Nesse contexto, assume relevo observar como os planos de emergncia desenvolvem suas aes durante o intervalo de tempo que ocorre entre o prenncio e o desencadeamento do acidente nuclear, para efeito da evacuao de todos os pacientes do citado hospital. 4.27 As aes do Plano de Emergncia, local ou externo, tm sempre carter preventivo e so estabelecidas com base nas seguintes classes de emergncia: Evento No Usual ENU, Alerta, Emergncia de rea e Emergncia Geral. Para cada classe de emergncia existe um roteiro de aes a serem tomadas, que sempre envolvem o PEL, mas podem envolver ou no o PEE. 4.28 O ENU qualquer evento que altere o funcionamento normal das usinas, mas que no traga risco segurana dos trabalhadores, da populao ou do meio ambiente. A Cnen estabelece que sejam acionados apenas seus funcionrios e tcnicos encarregados na soluo do problema. Dessa forma, o ENU solucionado por tcnicos da ETN e da prpria Cnen. No h ativao do PEE. 4.29 O Alerta o evento em que a alterao nas condies normais das usinas pode evoluir para uma situao mais grave e trazer riscos segurana dos trabalhadores, da populao ou do meio ambiente. Nesse caso o PEE acionado como medida preventiva. Esta fase caracteriza-se pela ativao dos Centros de Emergncia. 4.30 Na Emergncia de rea prevista a possibilidade de remoo da rea da Usina de todo o pessoal que no est envolvido na resposta emergncia, bem como a ativao, pelo Centro de Coordenao e Controle de Emergncia Nuclear CCCEN, da coordenao responsvel pelo controle e manuteno dos abrigos. 4.31 A Emergncia Geral ocorre quando h um evento grave que pode levar ao vazamento de radiao para o meio ambiente, com riscos segurana dos funcionrios, da populao ou do meio
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ambiente. Ocorre a remoo preventiva da populao da ZPE 3 e, em casos mais graves, pode ocorrer a evacuao da ZPE 5. 4.32 De acordo com o que estabelece o PEE, e considerando que o Hospital de Praia Brava localizase entre as ZPEs 3 e 5, a evacuao dos pacientes seria necessria somente em casos mais graves, enquadrados como Emergncia Geral, e mesmo assim de forma preventiva. 4.33 Destaca-se, novamente, que as aes estabelecidas no PEE so anteriores ao acidente nuclear verificado em unidades da Usina de Fukushima no Japo, cujo impacto pode ter reflexos sobre as atuais diretrizes de segurana. 4.34 No obstante a recomendao ser considerada atendida, entende-se oportuno e conveniente a participao de representantes do TCU no exerccio geral de resposta emergncia nuclear de Angra dos Reis/RJ, a ser realizado no ms de setembro deste ano, com o objetivo de observar in loco os procedimentos utilizados no plano de evacuao. 4.35 Item 9.3.3 do Acrdo 519/2009 - TCU Plenrio: elabore estudo sobre a viabilidade jurdica, tcnica e administrativa de norma definindo a responsabilidade pela elaborao, execuo, superviso e fiscalizao do PEE, de forma que fique claro o papel a ser desempenhado por cada rgo e entidade envolvido no Plano; Situao encontrada 4.36 Destaca-se, preliminarmente, que a recomendao em tela havia sido endereada inicialmente Cnen, conforme subitem 9.1.28 do Acrdo 519/2009 original. Posteriormente, em sede de Pedido de Reexame interposto pela autarquia, o Plenrio desta Corte decidiu redirecionar tal recomendao ao Sipron, excluindo-se aquele item e inserindo o item 9.3.3 em destaque, consoante Acrdo 1904/2010 Plenrio. 4.37 Em resposta questo, o Sipron indica, consoante Ofcio 070/GSIPR/SE/SIPRON (pea 59), a existncia de norma definidora da mencionada responsabilidade. Trata-se da Norma Geral para Planejamento da Resposta a Situaes de Emergncia NG 02, aprovada pelo Exm Sr. Ministro-Chefe da Secretaria Assuntos Estratgicos da Presidncia da Repblica - SAE/PR, Ronaldo Mota Sardenberg, em 19 de junho de 1996 (pea 59, p. 15-18), onde destaca: art. 6 PLANEJAMENTO GLOBAL 6.2 Atribuies 6.2 d) rgos de Apoio 1. Governo Estadual que tenha Unidade Operacional em seu territrio, ou que possa sofrer em seu territrio as influncias de um eventual acidente nuclear na unidade operacional localizada no Estado vizinho: responsabilizar-se pela elaborao do Plano de Emergncia Externo (PEE) (grifo no original) 4.38 Por se tratar da Central Nuclear de Angra dos Reis, o estado a que se refere a norma o Estado do Rio de Janeiro. 4.39 De acordo com o Sipron, uma longa srie de responsabilidades esto definidas no PEE/RJ (pea 59, anexo V), no havendo, portanto, a necessidade de criar-se nova norma para tal finalidade. 4.40 Em relao superviso das atividades do sistema, o Sipron destaca que o encargo de responsabilidade da Secretaria Executiva do GSIPR, conforme art. 5 do Decreto 6.931, de 11 de agosto de 2009 (pea 59, p. 9), a saber: art. 5 Secretaria Executiva compete: XIV. exercer a orientao superior, coordenar, controlar e supervisionar o SIPRON 4.41 Ressaltam, ainda, que a fiscalizao das atividades do PEE/RJ feita pelo rgo central do Sipron por meio de exerccios peridicos onde so averiguadas todas as condies operacionais do plano. Esse procedimento vem sendo feito h mais de dez anos e como resultado desse trabalho, o PEE/RJ das usinas nucleares de Angra dos Reis tem sido constantemente aprimorado. 4.42 Concluem, por fim, que o Sipron um sistema bem regulado, no havendo a necessidade de novos atos normativos que definam o exerccio de suas atividades, sob pena de redundncia com os j existentes, a saber: a. Decreto-lei 1.809 de 7 de outubro de 1980, que cria o SIPRON;
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b. Decreto 2.210 de 22 de abril de 1997, que regulamenta a lei de criao; c. NG 01 Norma Geral para o Funcionamento da Comisso de Coordenao da Proteo ao Programa Nuclear Brasileiro; d. NG 02 Procedimentos a Serem Adotados em Situaes de Emergncia; e. NG 03 Norma Geral sabre a Integridade Fsica e Situaes de Emergncia nas Instalaes Nucleares; f. NG 04 Norma Geral para Situaes de Emergncia nas Unidades de Transporte; g. NG 05 Norma Geral para o Estabelecimento das Campanhas de Esclarecimento Prvio e de Informaes ao Pblico para uma Situao de Emergncia; h. NG 06 Norma Geral para Instalao de Centros Encarregados da Resposta a urna Situao de Emergncia; i. NG 07 Norma Geral para o Planejamento das Comunicaes do Sistema de Proteo ao Programa Nuclear Brasileiro; j. NG 08 Norma Geral para o Planejamento e a Execuo da Proteo ao Conhecimento Sigiloso. Avaliao 4.43 A equipe responsvel pela ANOP externou em seu relatrio a preocupao quanto falta de fiscalizao do PEE, por um rgo ou entidade federal, no que se refere adequao do plano s normas de segurana internacionais, o que poderia comprometer a elaborao e a execuo das aes de emergncia. 4.44 Cabe destacar neste ponto que, poca daquela auditoria (2007), o Sipron encontrava-se ainda vinculado ao Ministrio da Cincia e Tecnologia MCT. Contudo, em 2009, houve a transferncia do rgo para o Gabinete de Segurana Institucional GSIPR da Presidncia da Repblica, por meio do Decreto 6.931, de 11 de agosto de 2009, revogado pelo Decreto 7.411 de 2010. 4.45 Na oportunidade, estabeleceu-se neste normativo a responsabilidade da Secretaria-Executiva do Gabinete de Segurana Institucional para exercer a orientao superior, coordenar, controlar e supervisionar o Sipron. 4.46 Esta competncia alcana as entidades da Administrao Pblica Estadual que tenham atribuies relacionadas com o Programa Nuclear Brasileiro, por fora do art. 2, do Decreto-lei 1.809, de 7/10/1980, que instituiu o Sipron, a saber: art. 2 Integram o SIPRON os rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, Estadual e Municipal, as empresas privadas e as fundaes, que tenham atribuies relacionadas com o Programa Nuclear Brasileiro. 4.47 No presente caso, a elaborao do PEE de responsabilidade do Governo do Estado do Rio de Janeiro, que integra o referido sistema. 4.48 Desta forma, a lacuna existente quanto ao controle e superviso do PEE restou preenchida pelo referido normativo. 4.49 Os instrumentos utilizados para a efetivao desse controle se do por meio da Comisso de Coordenao da Proteo ao Programa Nuclear Brasileiro COPRON, que tem a competncia de assessorar o rgo central do Sipron nas atividades de estudo e planejamento, por meio das seguintes atribuies, conforme art. 6 do Decreto 2.210 de 1997: I - realizao de consultas e entendimentos com os rgos de Coordenao Setorial, em harmonia com os objetivos do SIPRON e com os rgos de Apoio, a fim de acertar e ordenar as situaes do Sistema que requeiram cooperao e apoio daqueles rgos; II - formulao de Normas Gerais ou diretrizes para regular as atividades do Sistema; III - elaborao de pareceres e sugestes relativas aos assuntos de proteo de projetos, atividades e instalaes nucleares do Pas, quando determinados pelo Secretrio de Assuntos Estratgicos; e IV - elaborao de projetos para a atualizao da legislao relativa a assuntos de interesse do Sistema. 4.50 Na estrutura do Sipron existe, ainda, o Comit de Planejamento de Resposta a Situaes de Emergncia Nuclear no Municpio de Angra dos Reis COPREN/AR, formado por representantes de diversos rgos e instituies, que atuam no planejamento, coordenao geral e execuo dos exerccios
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de resposta emergncia nuclear, notificando as deficincias encontradas e sugerindo aes corretivas (pea 60). 4.51 Dentro das atividades do COPRON e do COPREN/AR destaca-se a criao de grupo de trabalho responsvel pela elaborao do plano de distribuio de pastilhas de iodeto de potssio para as ZPEs 3 e 5 (pea 24, anexo K), como desdobramento das aes estabelecidas no PEE/RJ. 4.52 Quanto execuo das aes de emergncia, a fiscalizao das atividades do PEE/RJ feita pelo rgo central do Sipron por meio de exerccios peridicos onde so averiguadas as condies operacionais do plano, com o objetivo de aprimor-lo constantemente. 4.53 Os exerccios tm a finalidade de verificar o desencadeamento das aes planejadas, simular a execuo dessas aes, familiarizar as comunidades locais com os planos de emergncia e com as aes neles previstas, implementar as correes necessrias ao aprimoramento do planejamento de emergncia e indicar aperfeioamentos a serem introduzidos. 4.54 Participam desses exerccios peritos, observadores e avaliadores nacionais e de vrios outros pases e tcnicos da Agncia Internacional de Energia Atmica - AIEA. Para o corrente ano (2011), est previsto no ms de setembro um exerccio geral de resposta emergncia nuclear de Angra dos Reis/RJ. 4.55 Os avaliadores devem observar a execuo das aes, a adequao do local e do equipamento utilizado e o grau de preparao do pessoal envolvido na atividade. Para cada objetivo a ser avaliado haver um formulrio a ser preenchido, bem como uma apreciao resumida da atividade ou instalao, destacando os aspectos positivos, as melhorias necessrias e os objetivos atingidos. 4.56 Considerando, desta forma, que as aes atinentes ao PEE tm o carter de contnuo aprimoramento, entende-se oportuna a participao de representantes do TCU no exerccio geral de resposta emergncia nuclear de Angra dos Reis/RJ, a ser realizado no ms de setembro deste ano. Assim, entende-se que a recomendao foi implementada, cabendo nova avaliao, quando da participao do TCU no exerccio geral supracitado. 5. Concluso 5.1 Diante das informaes obtidas neste monitoramento, a situao de implementao das recomendaes e determinaes do est representada nas Tabelas a seguir: Tabela 1: Cnen Situao Situao Item do Acrdo Item do Acrdo 519/2009519/2009Plenrio Plenrio 9.1.1 e 9.4 Implementada 9.1.15 Em implementao 9.1.2 Implementada 9.1.16 Implementada 9.1.3 Em implementao 9.1.17 No implementada 9.1.4 Implementada 9.1.18 No implementada 9.1.5 Implementada 9.1.19 Implementada 9.1.6 No implementada 9.1.20 Implementada 9.1.7 Implementada 9.1.21 Em implementao 9.1.8 Justificada 9.1.22 Em implementao 9.1.9 Implementada 9.1.23 Implementada 9.1.10 No implementada 9.1.24 Implementada 9.1.11 No implementada 9.1.25 Implementada 9.1.12 No implementada 9.1.26 Implementada 9.1.13 No implementada 9.1.27 Implementada 9.1.14 Em implementao 9.5 implementada (determinao) Tabela 2: Eletronuclear Item do Acrdo Situao
Item do Acrdo Situao
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519/2009Plenrio 9.2.1 Tabela 3:
Em implementao
519/2009Plenrio 9.2.2
Mudana da conjuntura
Sipron Item do Acrdo Situao 519/2009Plenrio 9.3.1 Implementada 9.3.3 Implementada
Item do Acrdo Situao 519/2009Plenrio 9.3.2 Implementada -
5.2 Observa-se das tabelas acima, que das 33 recomendaes do Acrdo 519/2009 e 1904/2010 do Plenrio feitas Cnen, apenas 7, ou seja, 21%, no foram implementadas. 5.3 Os casos de no atendimento ocorreram no mbito da Cnen, com relao s recomendaes dos itens 9.1.6, 9.1.10, 9.1.11, 9.1.12, 9.1.13, 9.1.17 e 9.1.18 do Acrdo 519-TCU-Plenrio. Para esses casos foram feitas recomendaes para a apresentao de providncias e aes no sentido de implementar a recomendao feita originalmente pela ANOP (subitens: 2.74, 2.113, 2.138, 2.154, 2.166, 2.203 e 2.216). 5.4 D anlise do item 9.1.8 do referido acrdo, o qual foi considerado como justificado, verificouse que seria conveniente nova avaliao no prximo monitoramento (subitens: 2.90). 5.5 Na avaliao dos itens: 9.1.14, 9.1.15 e 9.1.21 do Acrdo, direcionados Cnen, em que foi constatada em implementao, considerou-se suficiente o acompanhamento do deslinde das questes levantadas no prximo monitoramento a ser proposto (subitens: 2.177, 2.189 e 2.248). J para os itens 9.1.3, 9.1.22 e 9.2.1 do Acrdo, entendeu-se necessria recomendao adicional Cnen, bem com ao Ministrio da Sade, conforme descrito nesta instruo nos subitens: 2.46, 2.254 e 3.20. 5.6 Da anlise do item 9.1.1, 9.1.5 e 9.4, mesmo havendo o atendimento dos dispositivos constantes da ANOP pela Cnen, MCT e MPOG, entendeu-se necessrio propor novas recomendaes Cnen, bem como determinao aos Ministrios, com o intuito de melhorar a situao encontrada atualmente (subitens: 2.16, 2.17 e 2.62). 5.7 Com relao ao Sipron entendeu-se que houve atendimento das recomendaes, considerandose a atual conjuntura do setor nuclear. Nesse caso, foi observado, tambm, que em 2011 ser realizado o exerccio geral de resposta emergncia nuclear de Angra dos Reis/RJ, sendo recomendvel que 9 Secex acompanhe os exerccios de simulao (subitem: 0). 5.8 De uma forma geral, entre a realizao da ANOP e o presente monitoramento ocorreram diversos avanos na rea de segurana nuclear, notadamente pelo cumprimento integral da maioria dos itens recomendados. Observou-se tambm a relevncia dos assuntos tratados no mbito da ANOP, visto que a partir do acidente nuclear de Fukushima a maioria desses assuntos foi novamente levantada para a discusso no Brasil e no Mundo. 5.9 Diante do exposto cabe propor ao TCU as determinaes e recomendaes acima elencadas, bem como a realizao do segundo monitoramento para acompanhar as recomendaes ainda no implementadas, o andamento do projeto de lei para a criao de agncia reguladora para o setor e as novas deliberaes que podero decorrer da presente anlise. 6. Benefcios Expectativa de Controle 6.1 A sistemtica de monitoramentos adotada faz com que as entidades avaliadas tenham a certeza do retorno do TCU para monitorar a implementao das deliberaes recorrentes de auditorias operacionais. Com isso, tem-se observado o esforo dos gestores no sentido de implementar as determinaes e recomendaes exaradas pelo TCU. 7. Proposta 7.1 Diante do exposto, submetemos os autos considerao superior, propondo:
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7.2 recomendar Cnen que: a) encaminhe, anualmente, ao MCT e ao MPOG estudos e levantamentos com as necessidades de adequao de seu quadro funcional, bem como a expectativa de aposentadorias, requerendo a realizao de concurso pblico com o objetivo de suprir essas necessidades (subitem: 2.16); b) apresente, no prazo de 90 dias, o plano de ao das inspees da CGMI com os detalhamentos de datas, equipes e tempo para cada fiscalizao relacionada para o ano de 2011, abarcando todas as instalaes que necessitam ser fiscalizadas no exerccio (subitem: 2.46); c) realize estudos no intuito de avaliar a possibilidade de transferir as aes emergenciais de proteo no ambiente externo (s) instalao (es) sinistrada (s), inclusive junto populao, no caso de um incidente/acidente radiolgico/nuclear atividades, a cargo, atualmente, do IRD/DPD, para a DRS (subitem: 2.62); d) conclua e encaminhe ao TCU estudos, no prazo de 90 dias, com o propsito de subsidiar a edio de normativo que estabelea critrios objetivos para definio do que seja instalao de reduzido risco, para fins de adequada aplicao do disposto no art. 13, 5 da Lei 6.453, de 17 de outubro de 1977, conforme item 9.1.10 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio (subitem: 2.113); e) conclua estudos e encaminhe ao TCU, no prazo de 90 dias, com o propsito de ajustar a norma de licenciamento de instalaes nucleares (Cnen-NE-1.04) s especificidades dos reatores de pesquisa, em relao s denominaes utilizadas nos atos administrativos que concedem autorizaes de operao, com vistas a destinar denominao consentnea com as reais condies de funcionamento que se encontram as instalaes licenciadas, conforme item 9.1.11 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio (subitem: 2.138); f) ajuste a minuta do normativo que altera a IN-DRS-0007 (item 5.7), de forma a fixar a realizao de inspeo regulatria como requisito para renovao de Autorizao de Operao, conforme previsto no item 9.1.12 do Acrdo 519/2009-TCU- Plenrio (subitem: 2.154); g) conclua o inventrio de suas fontes e instalaes prprias, com o propsito de inserir no programa anual de inspeo as instalaes radiativas pertencentes entidade, conforme item 9.1.13 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio, informando a este Tribunal, no prazo de 180 dias, o cronograma das atividades desenvolvidas, juntamente com os relatrios de inspeo das instalaes fiscalizadas (subitem: 2.166); h) conclua os estudos sobre a implementao da recomendao contida no item 9.1.17 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio, no prazo de 90 dias, informando a este Tribunal sobre sua concluso (subitem: 2.203); i) ajuste a minuta do normativo que altera a IN-DRS-0007 (item 5.2), de forma a estabelecer a necessidade de designao formal de servidores para realizao de inspeo regulatria e reativa, conforme previsto no item 9.1.18 do Acrdo 519/2009-TCU- Plenrio, uma vez que a apresentao de credencial no instrumento adequado para a comprovao de autorizao de inspeo pela Autarquia (subitem: 2.216); j) adote providncias para que o projeto Modelagem e Automao dos Processos de Licenciamento e Controle da DRS/Cnen contemple medidas de desenvolvimento da base de dados gerada pela CGMI de modo a incorporar as informaes relativas designao dos servidores para realizao de inspeo, bem como compatibilizar a base de dados com o sistema utilizado pela unidade (subitem: 2.254). 7.3 Recomendar a Secretaria de Vigilncia em Sade do Ministrio da Sade-MS, especificamente ao grupo de trabalho institudo pela Portaria 152, de 19/10/2009, para que estabelea, no prazo de 180 dias, a poltica para o uso do iodeto de potssio em caso de emergncia nuclear (subitem: 3.20). 7.4 Recomendar ao Ministrio da Cincia e Tecnologia que avalie a possibilidade de retirar da Cnen o controle acionrio da Indstrias Nucleares do Brasil - INB, de forma a evitar o conflito de interesses entre as instituies (subitem: 2.74). 7.5 Determinar ao Ministrio da Cincia e Tecnologia - MCT e ao Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto - MPOG que encaminhem ao Tribunal, 90 dias aps o recebimento dos estudos e levantamentos sobre a carncia de pessoal e requisio para realizao de concurso pblico no mbito da Cnen, parecer circunstanciado sobre esse levantamento, principalmente, no que tange ao acrscimo de
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quantitativo de pessoal e deciso sobre a realizao de concurso pblico, indicando datas e nmero de vagas; tal medida importante, tendo em vista que a segurana de instalaes radiativas/nucleares poder ser afetada pela falta de recursos humanos, uma vez que a motivao para as recomendaes constantes dos itens 9.1.2, 9.1.3, 9.1.8 e 9.1.19 do Acrdo 519/2009-TCU-Plenrio, tiveram como origem, de forma imediata ou mediata, a carncia de pessoal (subitem: 2.17). 7.6 Determinar 9 Secex que: a) realize novo monitoramento para avaliar a situao de cumprimento dos itens 9.1.6, 9.1.8, 9.1.9 9.1.14, 9.1.15, e 9.1.21 do Acrdo 519/2009 e 1904/2010 do Plenrio direcionados Cnen, bem como o cumprimento das recomendao proferidas no presente Acrdo; b) acompanhe o exerccio de simulao do PEE Plano de Emergncia Externo a ser realizado no Municpio de Angra dos Reis no 2 semestre de 2011; c) encaminhe o presente relatrio, bem como o inteiro teor da deciso que vier a ser proferida pelo TCU ao Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto - MPOG e ao Ministrio da Cincia e Tecnologia MCT, de modo a subsidiar parecer sobre estudos e levantamentos que sero encaminhados pela Cnen acerca da adequao de seu quadro funcional. 7.7 Apensar os presentes autos ao TC-017.897/2007-5. o relatrio.
VOTO O Acrdo 519/2009-Plenrio, ora sob monitoramento, foi proferido em processo de auditoria operacional realizada pela 6 Secex, em 2007, nas unidades gestoras do Programa Nacional de Atividades Nucleares, a saber, a Comisso Nacional de Energia Nuclear (Cnen), a Eletrobras Termonuclear S.A. (Eletronuclear) e o Sistema de Proteo ao Programa Nuclear Brasileiro (Sipron). 2. O acidente nuclear ocorrido na Usina de Fukushima no Japo reavivou o debate global sobre a opo pela energia nuclear e os temas correlatos, como a segurana no uso, as aes preventivas e a necessidade de estruturar-se um sistema de controle de danos eficaz. 3. Ao se confrontar o resultado dos trabalhos de auditoria realizados em 2007 com esse novo contexto mundial, verifica-se o quo oportuna e relevante foi a ao fiscalizatria empreendida por esta Corte. As fragilidades detectadas pela auditoria nos processos de licenciamento/fiscalizao de instalaes nucleares e na formulao dos planos de emergncia se inserem precisamente nos temas que hoje ocupam o centro das preocupaes mundiais. 4. de se ressaltar que as providncias expedidas pelo Acrdo 519/2009-Plenrio visaram precipuamente a fortalecer a atuao das unidades integrantes do Programa Nacional de Atividades Nucleares, em especial da Cnen, entidade responsvel pela regulao, fiscalizao e fomento do setor. As determinaes e recomendaes proferidas destinaram-se a solucionar um amplo leque de questes, incluindo a definio de atribuies, a gesto de recursos humanos, o gerenciamento de TI, a regulao, a organizao e o gerenciamento da atividade fiscalizatria e o planejamento das aes de emergncia nuclear. II 5. Conforme constatado pela 9 Secex neste monitoramento, a maioria das recomendaes expedidas foi cumprida pela Cnen e pelas demais unidades fiscalizadas. 6. As tabelas abaixo detalham as determinaes e recomendaes j implementadas e em fase de implementao. - Tabela 1
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Recomendaes Implementadas
Item Unidade Destinatria do Acrdo
Descrio
elabore, em conjunto com o MCT, o levantamento do nmero de servidores necessrios para suprir as necessidades da Cnen, especialmente nas reas de fiscalizao/licenciamento de instalaes nucleares/radiativas e formule, em conjunto com o MCT e com o MPOG, plano de aes que objetive o suprimento da carncia de pessoal da rea de fiscalizao/licenciamento de instalaes nucleares/radiativas, com a priorizao da realizao de concursos pblicos formule plano de aes que objetive a capacitao/atualizao/reciclagem dos tcnicos das reas de fiscalizao e licenciamento de instalaes nucleares e radiativas e que, inclusive, contemple a elaborao e a implementao de poltica de aprendizagem de novas tecnologias nessas reas implante sistema informatizado de dados, a ser utilizado pela Codre e pela Codin, nas atividades de protocolo, controle de dados, controle processual, cadastro de entidades a serem fiscalizadas e elaborao de relatrios gerenciais estude a possibilidade de transferir o Instituto de Radioproteo e Dosimetria - IRD da estrutura da Diretoria de Radioproteo e Segurana Nuclear - DRS para a estrutura da Diretoria de Pesquisa e Desenvolvimento - DPD, uma vez que a DRS no deve fiscalizar a si prpria estude a possibilidade de lotar na Codin os servidores dos institutos de pesquisa (IRD, CDTN e IEN) e do Difor que realizam atividades de fiscalizao, de forma a aproveitar o conhecimento especfico desses servidores e a suprir a deficincia de recursos humanos da Codin avalie a viabilidade e a convenincia tcnica e jurdica de promover aes tendentes aprovao de lei que institua e escalone penalidades aplicveis no caso de infraes cometidas por operadores de instalaes nucleares e radiativas, tais como a elaborao de estudos e de pr-projetos de normas e a expedio de comunicao formal ao Ministrio da Cincia e Tecnologia e Casa Civil da Presidncia da Repblica acerca da necessidade de elaborao e remessa ao Congresso Nacional de projeto de lei que contemple tal matria providencie acesso irrestrito da CGMI ao banco de dados que contm informaes sobre a dosagem recebida por operadores de instalaes radiativas, fornecendo recursos humanos e materiais suficientes para que sejam realizados os ajustes necessrios no referido banco, de forma que possa ser utilizado como indicador para o planejamento anual de inspees em instalaes radiativas estabelea critrios a serem fixados em normativos para rotatividade entre os servidores e as instalaes radiativas fiscalizadas, de forma a evitar que um inspetor fiscalize sempre a mesma instalao realize estudos, junto com a procuradoria jurdica, com vistas a dar publicidade s informaes sobre as instalaes radiativas que apresentam inconformidades, verificando a possibilidade de essas informaes estarem dispostas em um link na pgina da Cnen adote providncias com vistas a impedir que as atividades precpuas CoordenaoGeral de Instalaes Mdicas e Industriais - CGMI sejam realizadas concomitantemente por outras unidades da Cnen, de forma a evitar o conflito de competncias; estude a possibilidade de transferncia para a CGMI de servidores lotados no IRD que realizam atividades de fiscalizao de instalaes radiativas, de forma a aproveitar o conhecimento na rea desses servidores e a suprir a deficincia de recursos humanos da CGMI ultime as providncias para a criao de normativo que regulamenta o regime de sobreaviso elabore normativo estabelecendo periodicidade mnima para realizao de inspees e
9.1.1
9.1.2
9.1.4
9.1.5
9.1.7
9.1.9
Cnen
9.1.16
9.1.19
9.1.20
9.1.23
9.1.24
9.1.25 9.1.26
581
Recomendaes Implementadas
Item Unidade Destinatria do Acrdo
Descrio
auditorias nas usinas nucleares, com a finalidade de estabelecer obrigatoriedade de acompanhamento e emisso de relatrios de fiscalizao do PEL, para formalizar o controle sobre as atividades realizadas nessas instalaes e torn-lo mais efetivo
9.1.27
encaminhe ao Sipron estudo sobre a possibilidade de introduzir no PEE a obrigatoriedade de distribuio de pastilhas de iodeto de potssio populao residente nas ZPEs 3, 5, 10 e 15, conforme seja verificada a necessidade adote providncias para assegurar a contagem peridica da populao que vive na regio prxima s usinas, como, por exemplo, por meio de convnio com o IBGE, de forma a possibilitar o acompanhamento do nmero de habitantes dentro das ZPEs 3 e 5 realize estudos conclusivos sobre a adequao da localizao do Hospital de Praia Brava dentro da ZPE 5, levando-se em considerao as dificuldades que seriam geradas com a remoo das pessoas internadas no referido hospital em caso de acidente que necessitasse a remoo da populao dessa zona elabore estudo sobre a viabilidade jurdica, tcnica e administrativa de norma definindo a responsabilidade pela elaborao, execuo, superviso e fiscalizao do PEE, de forma que fique claro o papel a ser desempenhado por cada rgo e entidade envolvido no Plano adote as providncias de sua competncia no sentido da soluo da carncia de pessoal de que trata o item 9.1.1 deste Acrdo, priorizando, inclusive, a realizao de concurso pblico para o preenchimento de cargos na Cnen elabore minuta de Regimento Interno a ser aprovada pelo Ministrio de Cincia e Tecnologia
9.3.1
9.3.2
Sipron
9.3.3
9.4
MPOG Cnen
9.5 (det.)
- Tabela 2 Recomendaes Em Implementao

Unidade Destinatria Item do Descrio Acrdo 9.1.3 elabore um plano de aes que tenha por finalidade a realizao, com a maior brevidade possvel, de inspees em instalaes radiativas e de emisso de autorizaes de operao que estejam pendentes ou em atraso 9.1.14 reformule a IN-DRS-0007, de forma a incluir como critrio para estabelecer as prioridades do programa anual de inspeo, alm do risco associado da instalao, j estabelecido no referido normativo, o tempo em que a instalao radiativa est funcionando com Autorizao de Operao vencida reformule a IN-DRS-0007, de forma a incluir no planejamento anual de inspees a utilizao das seguintes informaes: o tempo de vida economicamente til da fonte e a dose de radiao recebida por operador crie norma que estipule critrios para a definio do prazo de vigncia da licena de Autorizao de Operao de instalaes radiativas
Cnen
9.1.15
9.1.21
582
9.1.22
aprimore o Sistema de Instalaes Radiativas - SIR, de forma que seja possvel a insero dos dados sobre a designao dos servidores para realizao de inspeo, oferecendo ao gestor, de modo gil, informaes gerenciais para o planejamento de rodzio dos inspetores nas instalaes a serem licenciadas/fiscalizadas em ateno s diretrizes do Ministrio da Sade, otimize a armazenagem das pastilhas de iodeto de potssio, de modo que haja logstica de distribuio eficiente e eficaz em caso de acidentes
ETN
(Eletronuclear)
9.2.1
7. A tabela a seguir sintetiza os resultados do monitoramento em termos quantitativos. - Tabela 3

Unidade Determinao Cumprida (%) 100 (1 det.) Recomendaes Recomendaes Implementadas em Implementao (%) (%) 51,9 18,5 Recomendaes No Implementadas (%) 25,9 Outras Situaes (%) 3,7 (1 rec. justificada) 50 (perda de objeto) -
Cnen
ETN (Eletronuclear) Sipron MPOG
50
100 100 (1 rec.)
III 8. Das questes abordadas nos trabalhos de auditoria e neste monitoramento, penso que cumpre dar destaque a dois pontos, a saber, a carncia de pessoal enfrentada pela Cnen e a necessidade de completar a estruturao do plano de emergncia externo. IV 9. Conforme verificado na auditoria operacional, a Cnen apresentava dficit de 610 servidores, principalmente na rea de fiscalizao, ocasionado pela falta de concursos pblicos. Essa carncia tende a se agravar com o envelhecimento do quadro e o consequente aumento no ritmo de aposentadorias. Com isso, h o risco de se verem prejudicadas as atividades da autarquia, no s pelo decrscimo de servidores, mas tambm pela perda do conhecimento tcnico. 10. Assim, o Tribunal endereou recomendao Cnen para que fizesse um levantamento do nmero de servidores necessrios para solucionar o problema e elaborasse um plano de ao para suprir a carncia de pessoal na rea de fiscalizao, com prioridade para a realizao de concurso pblico. Ademais, foi recomendado ao Ministrio do Planejamento que adotasse providncias nesse mesmo sentido. 11. De acordo com o estudo efetuado, seria necessrio preencher as vagas existentes e criarem-se novos cargos, o que totalizaria 796 servidores (653 vagas de reposio e 143 novas vagas) no perodo de 2008/2010. Ao longo de cinco anos, entre 2009 e 2014, previa-se a substituio de 1.186 servidores e 228 novas contrataes. 12. No entanto, o MPOG apenas autorizou a realizao de concurso publico para as vagas existentes (203 cargos) e denegou a ampliao do quadro atual, que hoje composto de 2.730 cargos.
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13. O concurso foi realizado em 2010, resultando na admisso de 152 servidores. Est prevista nova convocao para preenchimento de vagas decorrentes de desistncia. 14. Para 2012, a autarquia pretende promover novo concurso para reposio de 100 vagas. 15. Segundo avaliao da 9 Secex neste monitoramento, embora a Cnen tenha cumprido a recomendao de forma precisa e o MPOG tenha autorizado a realizao de concurso pblico, essas medidas no so suficientes para solucionar as perspectivas de agravamento da carncia de pessoal e de perda de conhecimento tcnico. Isso ocorre porque o total de pessoas aptas a se aposentar entre 2008 e 2014 corresponde a 43% do quadro atual autorizado. 16. Em vista disso, foi proposto recomendar que a Cnen realize novos estudos sobre a matria, bem como determinar ao MPOG e ao MCT que elaborem parecer conclusivo sobre esses estudos, com pronunciamento especfico sobre o aumento da lotao e a realizao de concurso pblico. 17. A meu ver, a situao verificada justifica plenamente a expedio de determinao com nfase na ampliao do quadro da Cnen e na realizao de concurso pblico para a pronta ocupao das novas vagas. 19. Veja-se que a Cnen desenvolve atividades complexas e sui generis em vista do monoplio nuclear atribudo exclusivamente Unio pelos arts. 21 e 177 da Constituio Federal. Em consequncia, os profissionais empregados nessas atividades no so rotineiramente encontrados no mercado, uma vez que a sua alta qualificao decorre no somente da formao acadmica, mas tambm da experincia adquirida no exerccio das atribuies desenvolvidas no mbito da entidade. 20. nesse contexto que se insere a necessidade de reposio imediata e de expanso do quadro de pessoal da Cnen. A capacitao de servidores concursados para ocupar vagas abertas com aposentadorias no medida suficiente para manter esse conhecimento tcnico peculiar na entidade. fundamental que sejam desde logo supridas as vagas abertas, que sejam criadas novas vagas e que esses novos servidores trabalhem lado a lado com servidores antigos, detentores de conhecimentos aperfeioados pela prtica, antes que estes deixem a instituio. Somente mediante a transmisso de experincias dos antigos para os novos servidores que se lograr manter essa parcela especfica do acervo tcnico da entidade. 21. Outro fator que determina a necessidade de repor e ampliar a lotao da Cnen relaciona-se previso de aumento das demandas advindas da retomada do Programa Nuclear Brasileiro e da assuno, pela Cnen, de novas atribuies vinculadas rea de regulao. Tambm no se pode esquecer que a expanso da atividade econmica vem acarretando a expanso de instalaes que utilizam materiais radiativos, como indstrias e servios mdicos de radioterapia e radiodiagnstico. A manuteno da segurana no uso dessas instalaes depende das atividades de licenciamento e inspeo executadas pelos servidores da autarquia. 22. Finalmente, lembre-se que o acidente nuclear no Japo deu relevo necessidade de fortalecerem-se as aes de controle de danos, o que depende da utilizao intensiva de pessoal. 23. Por conseguinte, a imediata reposio e a ampliao do quadro com a realizao de concurso pblico so medidas essenciais para solucionar a carncia de recursos humanos e a perda de conhecimento tcnico na Cnen. Caso essas medidas no sejam adotadas e persistam os problemas, estarse- colocando em risco a segurana da populao. V 24. A outra questo a ser destacada refere-se s providncias para concluso do Plano de Emergncia Externo (PEE). 25. Constitui-se em pr-requisito para a operao das Usinas Nucleares localizadas em Angra dos Reis/RJ a existncia de planejamento das aes de proteo populao a serem empreendidas no caso de emergncia nuclear. Essas aes consistem em evacuao, abrigagem e profilaxia mediante a administrao de iodeto de potssio. Ressalte-se que a profilaxia com iodeto de potssio tem por objetivo saturar a glndula tireoide e, com isso, impedir a absoro de iodo radioativo pelo organismo humano. 26. O plano de emergncia divide-se em duas partes: o Plano de Emergncia Local (PEL), elaborado pela Eletronuclear com abrangncia sobre as reas de propriedade da empresa, e o Plano de
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Emergncia Externo (PEE), que se encontra sob a responsabilidade da Defesa Civil do Estado do Rio de Janeiro e abarca as reas situadas fora da propriedade da Eletronuclear at o raio de 15 km das usinas. 27. Conforme constatado na auditoria e confirmado neste monitoramento, o PEL foi revisado e ampliado para incluir as duas usinas nucleares em operao no complexo de Angra dos Reis/RJ, estando concludo e aprovado pela Cnen. 28. Por outro lado, verificou-se na auditoria que o PEE necessitava de aperfeioamento, visto que no havia diretrizes quanto distribuio das pastilhas de iodeto de potssio para a populao. Consequentemente, foi recomendado Cnen que realizasse estudo para tratar da obrigatoriedade da distribuio do iodeto s populaes residentes nas zonas de planejamento de emergncia localizadas nos raios de 3, 5, 10 e 15 km das usinas (ZPEs 3, 5, 10 e 15). Foi tambm recomendado Eletronuclear que estudasse medidas para otimizar a distribuio das pastilhas, que se encontravam estocadas unicamente no hospital de Praia Brava, j que a empresa ficara responsvel pela compra e remessa da substncia s equipes externas de emergncia do Corpo de Bombeiros, Cnen e Defesa Civil, conforme acordado com a Cnen. 29. No presente monitoramento, apurou-se que o PEE foi atualizado pelo Governo do Estado do Rio de Janeiro para contemplar a distribuio do iodeto nas ZPEs 3 e 5, conforme orientao da Cnen elaborada com base em normas internacionais e em atendimento ao Acrdo 519/2009. Todavia, com relao s ZPEs 10 e 15, a Cnen esclareceu que a distribuio e a deciso sobre a administrao da profilaxia dependiam de normatizao do Ministrio da Sade. 30. Com relao otimizao da distribuio do iodeto, os trabalhos de monitoramento revelaram que a Eletronuclear implementou a recomendao ao estender a distribuio s instalaes do Corpo de Bombeiros. Ademais, verificou-se que a empresa adquiriu um estoque estratgico capaz de atender rea superior das quatro ZPEs, contudo vem mantendo o material estocado na Fundao Eletronuclear de Assistncia Mdica (Feam) em razo da falta de diretrizes do Ministrio da Sade sobre a distribuio e o uso do iodeto e de outros medicamentos destinados ao tratamento de radioacidentados na populao em geral. 31. Como se percebe claramente, a concluso plena do PEE depende de norma a ser ditada pelo Ministrio da Sade. 32. Foi apurado no monitoramento que, embora a Secretaria de Vigilncia em Sade do Ministrio da Sade tenha institudo um grupo de trabalho para elaborar a Poltica de Assistncia Farmacutica em Acidentes Radiolgicos Nucleares em outubro de 2009, a portaria contendo proposta resultante ainda se encontra em tramitao no mbito do ministrio. 33. Considerando que a deciso sobre a aplicao profiltica do iodeto de potssio em caso de emergncia nuclear se faz necessria concluso do PEE e que esse plano se afigura em medida essencial para garantir a proteo populao na rea externa s Usinas de Angra dos Reis, penso que assiste razo equipe da 9 Secex em propor a expedio de recomendao Secretaria de Vigilncia em Sade do Ministrio da Sade para que agilize a expedio da norma estabelecendo a Poltica de Assistncia Farmacutica em Acidentes Radiolgicos Nucleares. VI 34. A auditoria operacional evidenciou a importncia das aes preventivas como garantia de segurana do programa nuclear e a necessidade de pronta atuao em caso de emergncia radiativa, concluses que se traduziram na expedio de uma srie de recomendaes relativas matria. O acidente nuclear ocorrido no Japo reforou esse parecer. 35. Nesse contexto, apresenta-se apropriada a proposio da 9 Secex no sentido de que este Tribunal acompanhe o exerccio de simulao do plano de emergncia nuclear a ser promovido em setembro deste ano em Angra dos Reis/RJ. 36. Como o exerccio de simulao se insere no mbito da perspectiva de garantir a segurana e a proteo da populao residente na rea de influncia do complexo nuclear situado em Angra dos Reis, tem-se que a realizao de acompanhamento das aes correspondentes poder fornecer subsdios
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importantes para o monitoramento ora desenvolvido, vindo a auxiliar na aferio da efetividade das recomendaes proferidas pelo Tribunal e a indicar a necessidade de realizar aperfeioamentos nas providncias constantes do Acrdo 519/2009. VII 37. de se ressaltar novamente que os trabalhos ora examinados revelaram que um percentual significativo das recomendaes proferidas pelo Acrdo 519/2009-Plenrio foi implementado. 38. Neste momento, preciso reconhecer e louvar o esforo empreendido pela Cnen para dar execuo s medidas recomendadas por esta Corte, no obstante a situao dificultosa por que vem passando a entidade no tocante ao pleno provimento de seu quadro de pessoal. 39. Tambm gostaria de destacar o excelente trabalho de monitoramento realizado agora pela 9 Secex. Apesar da complexidade da matria, soube a unidade tcnica proceder objetiva contextualizao e avaliao dos fatos. 40. Por fim, cumpre louvar a atuao da equipe de auditoria da 6 Secex, que executou os trabalhos iniciais nestes autos. Ao traar um panorama preciso do setor nuclear brasileiro, o relatrio forneceu os elementos que levaram esta Corte a detectar pontos crticos e a formular providncias corretivas que se mostraram extremamente oportunas ante o presente contexto nuclear mundial. 41. Apesar de a implementao das medidas ainda no estar concluda, os benefcios da atuao das unidades gestoras do Programa Nacional de Atividades Nucleares e do TCU para a sociedade brasileira j se fazem concretos. 42. Exemplo disso foi a constatao da auditoria operacional no sentido de que havia deficincias na rea de fiscalizao da Cnen, especificamente a existncia de instalaes radiativas de mdio e alto risco no inspecionadas e de pendncias na emisso de licenas de operao (item 2.26 do relatrio supra). 43. O Tribunal recomendou autarquia que elaborasse um plano de ao visando a incrementar a realizao de fiscalizaes, alm de expedir sugestes referentes otimizao dos recursos humanos e de tecnologia do setor responsvel. 44. Embora o plano de ao apresentado ainda comporte ajustes, foi informado pela Cnen que hoje todas as instalaes de alto e mdio risco vm sendo inspecionadas regularmente. Ainda, a entidade esclareceu que no h instalaes com pendncias relevantes que no esteja com sua licena suspensa ou que no tenha sido notificada com fixao de prazo para atendimento s exigncias estabelecidas. 45. Igualmente, foi observada na auditoria a necessidade de aperfeioarem-se os controles exercidos pela Cnen no Plano de Emergncia Local (PEL) elaborado pela Eletronuclear para as usinas de Angra dos Reis/RJ. Conforme constatado, no havia obrigatoriedade de fiscalizao peridica do PEL a fim de verificar se as condies iniciais planejadas estavam sendo mantidas e se o plano vinha acompanhando a evoluo tecnolgica das usinas. Consequentemente, a Cnen havia realizado, no perodo de 2004 a 2007, apenas uma auditoria no PEL, em dezembro de 2006. Em razo dessa lacuna, no havia garantia para a entidade fiscalizadora de que, em caso de emergncia, todas as aes do PEL seriam executadas com sucesso. 46. Diante desse cenrio, o TCU recomendou Cnen que elaborasse normativo estabelecendo a periodicidade mnima para a realizao de fiscalizao nas usinas nucleares, com a finalidade de estabelecer a obrigatoriedade de acompanhamento do PEL e de formalizao de relatrios, garantindo, assim, o controle sobre as atividades realizadas nessas instalaes. 47. Como resultado (item 2.274 do relatrio), tem-se que a Cnen atendeu integralmente a recomendao. Foi elaborado o Procedimento de Inspeo de Rotina de Atendimento ao Plano de Emergncia Local, prevendo a obrigatoriedade de inspeo regulatria a cada seis meses nas usinas Angra 1 e 2 para verificao das condies de infraestrutura e ativao do PEL em situao real e nos cinco exerccios de emergncia anuais. Essa nova sistemtica passou a ser conjugada ao acompanhamento de rotina executado pelos inspetores da Cnen residentes nas usinas, o que trouxe maior confiabilidade ao PEL.
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48. Esses so apenas alguns dos numerosos resultados positivos advindos da auditoria operacional executada por esta Corte no Programa Nacional de Atividades Nucleares. 49. A meu ver, faz-se necessrio dar conhecimento sociedade brasileira desses resultados, vez que traduzem no s a contribuio desta Casa, mas tambm o esforo das unidades fiscalizadas, para garantir a segurana na gesto do referido programa e tornar mais efetiva a aplicao dos recursos pblicos nele alocados. 50. Por conseguinte, penso que deva ser acrescentada proposta de encaminhamento determinao para que seja dada divulgao, inclusive por meio da realizao de evento especifico, aos resultados do presente monitoramento. VIII 51. Assim, considerando que h recomendaes em fase de implementao e no implementadas, bem como novas propostas que promovem refinamento de recomendaes anteriores, conclui-se que cabe dar continuidade ao presente monitoramento, acolhendo-se as proposies da 9 Secex, com ajustes harmonizados s ponderaes ora desenvolvidas. Ante o exposto, manifesto-me por que o Tribunal aprove o acrdo que ora submeto apreciao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. AUGUSTO SHERMAN CAVALCANTI Relator
ACRDO N 1550/2011 - TCU - Plenrio 1. Processo TC-002.567/2011-3 2. Grupo I - Classe V - Assunto: Relatrio de Monitoramento. 3. Responsveis: Odair Dias Gonalves, Presidente da Cnen (CPF 375.807.287-53); Othon Luiz Pinheiro da Silva, Diretor-Presidente da Eletronuclear (CPF 135.734037-00); Antnio Srgio Geromel, Secretrio-Executivo do Gabinete de Segurana Institucional - Presidncia da Repblica (SGI/PR) (CPF 318.412.017-15). 4. Unidades: Comisso Nacional de Energia Nuclear (Cnen); Eletrobras Termonuclear S.A. (Eletronuclear); Sistema de Proteo ao Programa Nuclear Brasileiro (Sipron). 5. Relator: Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade tcnica: 9 Secretaria de Controle Externo (Secex/9). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de relatrio de monitoramento do cumprimento da determinao e das recomendaes constantes do Acrdo 519/2009-Plenrio (com as alteraes efetuadas pelo Acrdo 1.904/2010-Plenrio), que apreciou o relatrio de auditoria operacional realizada no Programa Nacional de Atividades Nucleares, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso de Plenrio, em: 9.1. recomendar Cnen que: 9.1.1. encaminhe, anualmente, pelo menos at o exerccio de 2014, ao MCT e ao MPOG estudos e levantamentos com as necessidades de adequao, reposio e ampliao de seu quadro funcional, bem assim com a expectativa de aposentadorias, requerendo a realizao de concurso pblico com o objetivo de suprir essas necessidades;
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9.1.2. apresente, no prazo de 90 dias contados a partir da cincia, o plano de ao das inspees da CGMI com os detalhamentos de datas, equipes e tempo para cada fiscalizao relacionada para o ano de 2011, abarcando todas as instalaes que necessitam ser fiscalizadas no exerccio; 9.1.3. realize estudos no intuito de avaliar a possibilidade de transferir, do IRD/DPD para a DRS, as aes emergenciais de proteo no ambiente externo (s) instalao (es) sinistrada (s), inclusive junto populao, no caso de um incidente/acidente radiolgico/nuclear atividades; 9.1.4. conclua, no prazo de 90 dias contados a partir da cincia, os estudos realizados com o propsito de subsidiar a edio de normativo que estabelea critrios objetivos para definio do que seja instalao de reduzido risco, para fins da adequada aplicao do disposto no art. 13, 5 da Lei 6.453/1977, conforme item 9.1.10 do Acrdo 519/2009-Plenrio, encaminhando os resultados ao TCU; 9.1.5. conclua, no prazo de 90 dias contados a partir da cincia, os estudos realizados com o propsito de ajustar a norma de licenciamento de instalaes nucleares (Cnen-NE-1.04) s especificidades dos reatores de pesquisa, em relao s denominaes utilizadas nos atos administrativos que concedem autorizaes de operao, com vistas a destinar denominao consentnea com as reais condies de funcionamento que se encontram as instalaes licenciadas, conforme item 9.1.11 do Acrdo 519/2009Plenrio, encaminhando os resultados ao Tribunal; 9.1.6. ajuste a minuta do normativo que altera a IN-DRS-0007, de forma a fixar a realizao de inspeo regulatria como requisito para renovao da Autorizao de Operao, conforme previsto no item 9.1.12 do Acrdo 519/2009-Plenrio; 9.1.7. conclua o inventrio de suas fontes e instalaes prprias, com o propsito de inserir no programa anual de inspeo as instalaes radiativas pertencentes entidade, conforme item 9.1.13 do Acrdo 519/2009-Plenrio, informando a este Tribunal, no prazo de 180 dias contados a partir da cincia, o cronograma das atividades desenvolvidas, juntamente com os relatrios de inspeo das instalaes fiscalizadas; 9.1.8. conclua os estudos sobre a implementao da recomendao contida no item 9.1.17 do Acrdo 519/2009-Plenrio, no prazo de 90 dias contados a partir da cincia, informando a este Tribunal sobre os resultados; 9.1.9. ajuste a minuta do normativo que altera a IN-DRS-0007, de forma a estabelecer a necessidade de designao formal de servidores para realizao de inspeo regulatria e reativa, conforme previsto no item 9.1.18 do Acrdo 519/2009-Plenrio, uma vez que a apresentao de credencial no instrumento suficiente para a comprovao de autorizao de inspeo pela autarquia; 9.1.10. adote providncias para que o projeto Modelagem e Automao dos Processos de Licenciamento e Controle da DRS/Cnen contemple medidas de desenvolvimento da base de dados gerada pela CGMI, de modo a incorporar as informaes relativas designao dos servidores para realizao de inspeo, bem como para compatibilizar a base de dados com o sistema utilizado pela unidade; 9.2. recomendar Secretaria de Vigilncia em Sade do Ministrio da Sade e ao grupo de trabalho institudo pela Portaria 152/2009 que, no prazo de 180 dias contados a partir da cincia, concluam e publiquem a norma contendo a poltica para o uso do iodeto de potssio em caso de emergncia nuclear; 9.3. recomendar ao Ministrio da Cincia e Tecnologia que avalie a possibilidade de retirar da Cnen o controle acionrio da Indstrias Nucleares do Brasil (INB), de forma a evitar o conflito de interesses entre as instituies; 9.4. determinar ao Ministrio da Cincia e Tecnologia (MCT) e ao Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto (MPOG) que encaminhem ao Tribunal, no prazo de 90 dias contados a partir do recebimento dos estudos e levantamentos referidos no item 9.1.1 deste acrdo, parecer circunstanciado sobre essas peas, abordando a reposio e a ampliao do quadro de pessoal da Cnen e a deciso sobre a realizao de concurso pblico, bem como envidem esforos para que sejam adotadas providncias no sentido de dar atendimento a esses pleitos; 9.5. dar cincia especfica ao MCT e ao MPOG das circunstncias relatadas nos itens 9 a 23 do voto que fundamenta este acrdo; 9.6. determinar 9 Secex que:
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9.6.1. realize novo monitoramento para avaliar a situao de cumprimento dos itens 9.1.6, 9.1.8, 9.1.14, 9.1.15, e 9.1.21 do Acrdo 519/2009 e 1904/2010 do Plenrio direcionados Cnen, bem como o cumprimento das providncias constantes deste acrdo; 9.6.2. acompanhe o exerccio de simulao do Plano de Emergncia Externo (PEE) a ser realizado no Municpio de Angra dos Reis no 2 semestre de 2011; 9.6.3. em conjunto com a 6 Secex, divulgue, inclusive por meio da realizao de evento especifico, os resultados alcanados neste monitoramento; 9.6.4. encaminhe cpia deste acrdo, acompanhado das peas que o fundamentam, ao Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto (MPOG) e ao Ministrio da Cincia e Tecnologia (MCT), a fim de subsidiar o cumprimento da determinao constante do item 9.4 retro; 9.6.5. acompanhe tempestivamente a adoo das providncias determinadas nos itens 9.1.1 e 9.4 deste acrdo, representando ao Tribunal, se for o caso, e 9.7. apensar os presentes autos ao TC-017.897/2007-5. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1550-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti (Relator). 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente:
LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I CLASSE V Plenrio TC-006.783/2011-2 (Processo Eletrnico) Natureza: Relatrio de Levantamento de Auditoria (Fiscobras 2011) Unidades: Secretaria Coordenadora de Infraestrutura e Servios do Estado de Alagoas Seinfra e Ministrio da Integrao Nacional. Responsveis: Alexandre Navarro Garcia, CPF 385.346.061-53; Marco Antnio de Arajo Fireman, CPF 410.988.204-44. Interessado: Congresso Nacional Advogado constitudo nos autos: no h. SUMRIO: FISCOBRAS 2011. LEVANTAMENTO DE AUDITORIA. OBRAS DE MACRODRENAGEM NO TABULEIRO DOS MARTINS, NO ESTADO DE ALAGOAS, NO MUNICPIO DE MACEI. AUSNCIA DE IDENTIFICAO DE NOVAS IMPROPRIEDADES OU IRREGULARIDADES. PERSISTNCIA DE IRREGULARIDADES QUE ENSEJARAM A
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INCLUSO DO PROGRAMA DE TRABALHO NO QUADRO-BLOQUEIO. CINCIA AO CONGRESSO NACIONAL. APENSAMENTO.
RELATRIO Trata-se de relatrio de levantamento de auditoria realizado, no perodo de 21/3 a 20/4/2011, nas obras de Macrodrenagem no Tabuleiro dos Martins, no Estado de Alagoas, no Municpio de Macei, atualmente objeto do Programa de Trabalho 18.541.1138.1C56.0101/2007, empreendimento constante do quadro bloqueio da Lei Oramentria Anual de 2011. 2. As obras de macrodrenagem do Tabuleiro dos Martins tm por finalidade a drenagem de guas pluviais numa rea de aproximadamente 5.000 ha, abrangendo o distrito industrial de Luiz Cavalcante e diversos conjuntos habitacionais da regio metropolitana de Macei/AL (Salvador Lira, Santa Lcia, Tabuleiro Novo, Tabuleiro Velho, Clima Bom, Osman Loureiro, Colina dos Eucaliptos, Inocoop e outros). O sistema projetado composto por um conjunto de trs lagoas de deteno (lagoas 1, 2-3 e 4) interligadas entre si, com lanamento final no rio Jacarecica. O empreendimento busca solucionar a ocorrncia de alagamentos na regio. 3. A obra em anlise encontra-se no quadro bloqueio da Lei Oramentria Anual de 2011 (vide Anexo VI da Lei 12.381, de 9/2/2011), no havendo sido objeto de posterior deliberao deste Tribunal pela regularidade, fundamento suficiente, portanto, para que, por intermdio do Acrdo 564/2011 TCU Plenrio (Fiscobras 2011), a sua fiscalizao fosse prevista, nos termos do inc. V do 1 do art. 97 da LDO/2011 (Lei 12.309, de 9/8/2010). 4. Para o exerccio de 2011, no foram consignados crditos oramentrios para a obra, a qual vem sendo includa no quadro bloqueio da LOA desde o ano de 2002. 5. Segundo informaes da equipe de auditoria, a fiscalizao sob exame foi realizada a partir do exame de documentos e informaes obtidos junto Seinfra/AL e mediante consultas a sistemas informatizados, no havendo sido realizada vistoria in loco em virtude de a obra encontrar-se paralisada. 6. A respeito dos trabalhos realizados e de suas concluses, passo a transcrever o Relatrio de Levantamento de Auditoria, elaborado por equipe da Secob (vide DE n 45.868.336-2, de 5/5/2011), com os eventuais ajustes de forma julgados pertinentes:
1 - APRESENTAO
A obra em anlise encontra-se no quadro bloqueio da Lei Oramentria Anual de 2011 (LOA/2011), anexo VI da Lei 12.381, de 9 de fevereiro de 2011. Para o exerccio de 2011 no foram consignados crditos oramentrios para a obra, a qual tem sido includa no quadro bloqueio da LOA desde o ano 2002. Importncia socioeconmica A macrodrenagem do Tabuleiro dos Martins, em Macei/AL tem por finalidade a drenagem de guas pluviais numa rea de aproximadamente 5.000 ha, abrangendo o distrito industrial Luiz Cavalcante e diversos conjuntos habitacionais da regio metropolitana de Macei/AL (Salvador Lira, Santa Lcia, Tabuleiro Novo, Tabuleiro Velho, Clima Bom, Osman Loureiro, Colina dos Eucaliptos, Inocoop e outros). O empreendimento busca solucionar a ocorrncia de alagamentos nessa regio, que ocasionam prejuzos materiais aos moradores e s indstrias instaladas no distrito industrial, bem como interrupes nos processos produtivos dessas ltimas. 2 - INTRODUO 2.1 - Deliberao Em cumprimento ao Acrdo 564/2011-TCU-Plenrio, realizou-se auditoria na Secretaria de Infraestrutura do Estado de Alagoas e no Ministrio da Integrao Nacional, no perodo compreendido entre 21/3/2011 e 20/4/2011. A razo que motivou esta auditoria foi a insero do presente empreendimento no anexo VI (quadro bloqueio) da Lei 12.381, de 9 de fevereiro de 2011 (LOA/2011), no tendo sido objeto de deliberao
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posterior do TCU pela regularidade, nos termos do art. 97, 1, inciso V, da Lei 12.309, de 9 de agosto de 2010 (LDO/2011). 2.2 - Viso geral do objeto As obras de macrodrenagem do Tabuleiro dos Martins tm por finalidade a drenagem de guas pluviais numa rea de aproximadamente 5.000 ha. O sistema projetado composto por um conjunto de trs lagoas de deteno (1, 2-3 e 4) interligadas entre si, com lanamento final no rio Jacarecica. O projeto prev a ampliao das lagoas 1 e 2 e a construo das lagoas 3 e 4. As lagoas 2 e 3 sero contguas, possuindo a denominao de lagoa 2-3. A interligao entre as lagoas ser executada por meio de tnel NATM (New Austrian Tunnelling Method), assim como o lanamento final, que ocorrer no rio Jacarecica. De acordo com os processos de fiscalizaes anteriores, foram realizados os seguintes projetos/estudos/levantamentos: a) projeto bsico, de junho-agosto/1997, elaborado pela Secretaria de Saneamento e Energia do Estado de Alagoas (Senerg); b) adequao do projeto bsico de macrodrenagem, de julho-agosto/1998, elaborado pela Gerente Engenharia e Gerenciamento Ltda.; c) estudo de impacto ambiental, de setembro/1998, elaborado pela V & S Engenheiros Associados; d) projeto executivo (compatibilizao e relatrio final), de agosto/1999, elaborado pela ENSA; e) projeto executivo definitivo, de junho/2003, elaborado pela ENSA; f) detalhamento do projeto executivo, de Julho/2006, elaborado pela Intersan Projetos e Engenharia Ltda. O Parecer Tcnico 38/2000-IMA/DPE/DCA, que subsidiou a expedio das licenas prvia e de instalao, exps que, para mitigar os impactos ambientais, devero ser implementadas as seguintes medidas: construo de dissipador de energia no lanamento junto ao rio Jacarecica; retificao ou canalizao de um trecho desse rio (prximo ponte sobre a rodovia AL-101); alargamento da seo do rio sob a ponte da rodovia AL-101 (construo de dois bueiros celulares prximos s cabeceiras das pontes); e implantao de estaes compactas de tratamento de esgoto, junto s lagoas 1 e 2-3. No mbito do processo de licenciamento ambiental, as principais condicionantes ambientais estabelecidas foram: a) tratamento das guas pluviais no perodo seco; b) recuperao das reas desmatadas, com plantio de espcies nativas; c) proteo das margens do rio Jacarecica, com plantio de espcies nativas e realizao de acompanhamento; d) cercamento das lagoas; e) controle da vazo mxima de lanamento: 25m/s; f) disposio dos materiais escavados em locais previamente autorizados; g) programa de educao ambiental; h) monitoramento dos padres de efluentes (na fase de operao); i) estudos de simulaes de cheias do rio (para obteno da licena de operao - LO); j) estudos de comportamento hidrulico do tnel 2-3 - rio Jacarecica e do dissipador de energia, para o sistema na cota mxima (para obteno da licena de operao - LO). Por meio do Acrdo 1.093/2007-TCU-Plenrio, determinou-se Seinfra/AL que se abstivesse de promover a continuidade da execuo e de realizar novos pagamentos no mbito do Contrato 1/1997. De acordo com o item 9.5.2 do acrdo, foram excetuados dessa vedao os servios ressalvados no Acrdo 2.419/2006-TCU-Plenrio (dissipador de energia do extravasor, emboque da lagoa 2-3, adequao da calha do rio Jacarecica), desde que fossem objeto de nova licitao e de contratao especfica, com preos comprovadamente compatveis com os de mercado. As medidas corretivas que, se tomadas pelo gestor atual da obra, resultariam na recomendao pela sua continuidade so aquelas constantes dos itens 9.5.5 a 9.5.7 do Acrdo 1.093/2007-TCU-Plenrio. Dentre essas medidas, aquela constante do item 9.5.7 foi parcialmente cumprida, pois a Seinfra/AL
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comprovou a desapropriao da rea onde est localizada a lagoa 2-3, conforme analisado nas instrues constantes do TC-006.250/2002-7 s fls. 855-863 e fls. 1159-1171. 2.3 - Objetivo e questes de auditoria A presente auditoria teve por objetivo fiscalizar as obras de drenagem do Tabuleiro dos Martins, em Macei/AL. A partir do objetivo do trabalho e a fim de avaliar em que medida os recursos esto sendo aplicados de acordo com a legislao pertinente, formulou-se a seguinte questo: 1 A Administrao est tomando providncias com vistas a regularizar a situao da obra? 2.4 - Metodologia utilizada Para a realizao deste trabalho, foram observados os padres de auditoria de conformidade adotados pelo TCU. No planejamento da auditoria, foram solicitadas informaes Seinfra/AL sobre a condio atual da obra e sobre as providncias tomadas para solucionar a situao de paralisao da obra. Durante a fase de execuo da auditoria, foram analisadas as informaes obtidas, no tendo sido realizada auditoria in loco em virtude de a obra estar paralisada. Para responder as questes de auditoria levantadas, foram utilizadas as tcnicas de anlise documental e consulta a sistemas informatizados. A elaborao do relatrio de auditoria foi realizada com base nas informaes obtidas na fase de execuo, a fim de apresentar o objetivo e as questes de auditoria, a metodologia utilizada, os achados de auditoria, as concluses e a proposta de encaminhamento. 2.5 - VRF O volume de recursos fiscalizados alcanou o montante de R$ 48.164.381,06. O volume de recursos fiscalizados corresponde ao valor do Contrato 1/1997, com data-base em novembro de 1997. 2.6 - Benefcios estimados Entre os benefcios estimados desta fiscalizao, pode-se mencionar o aumento da expectativa de controle e o fornecimento de subsdios para a atuao do Congresso Nacional, nos termos do art. 97 da Lei 12.309, de 9/8/2010 (LDO/2011). 3 - ACHADOS GRAVES TRATADOS EM OUTROS PROCESSOS A seguir, encontram-se relacionados os achados graves tratados em outros processos, com determinao de paralisao ou reteno cautelar de valores dos objetos fiscalizados, pendentes de deliberao do Tribunal pela regularidade ou que tiveram seu grau de irregularidade inicial alterado por deliberao desta Corte at 5/5/2011. 3.1 - Achados pendentes de soluo 3.1.1 - (IG-P) Demais irregularidades graves no processo licitatrio. (TC-004.324/2005-8) Objeto: Obra Este achado est sendo tratado no processo 006.250/2002-7. O item 9.3.2 do Acrdo 1.093/2007-TCU-Plenrio determinou a realizao de audincia dos responsveis por irregularidades verificadas no processo licitatrio, as quais esto sendo apuradas no TC-017.154/2007-0, que tambm trata da tomada de contas especial referente ao superfaturamento das parcelas j executadas da obra. No entanto, o monitoramento do cumprimento das determinaes exaradas no Acrdo 1.093/2007-TCU-Plenrio, em especial as determinaes constantes nos itens 9.5.5 a 9.5.7, cujo atendimento pela Seinfra/AL condio necessria para a continuidade da obra, est sendo tratado no TC-006.250/2002-7. O TC-004.324/2005-8 foi apensado ao TC-006.250/2002-7. 3.1.2 - (IG-P) Superfaturamento. (TC-004.324/2005-8) Objeto: Contrato 01/97, 8/4/1998, Contratao de servios de engenharia necessrios ampliao da macrodrenagem da rea denominada de Grande Tabuleiro, em Macei/AL, Construtora Gautama Ltda. Este achado est sendo tratado no processo 006.250/2002-7. O item 9.1 do Acrdo 1.093/2007-TCU-Plenrio determinou a converso do TC-006.250/2002-7 em tomada de contas especial (TC-017.154/2007-0), com vistas a apurar o dbito referente ao superfaturamento das parcelas j executadas da obra. No entanto, considerando que o percentual de execuo da obra de 63% e que existem indcios de sobrepreo em servios que ainda sero executados,
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a IG-P continua relacionada ao TC-006.250/2002-7, o qual monitora o cumprimento das determinaes exaradas no Acrdo 1.093/2007-TCU-Plenrio, em especial as determinaes constantes nos itens 9.5.5 a 9.5.7, cujo atendimento pela Seinfra/AL condio necessria para a continuidade da obra. O TC-004.324/2005-8 foi apensado ao TC-006.250/2002-7. 4 - ESCLARECIMENTOS ADICIONAIS A definio do Ministro-Relator do presente processo baseou-se no item 9.7.2 do Acrdo 442/2010-Plenrio. Dessa forma, conservou-se a relatoria do Exm Sr. Ministro-Substituto Augusto Sherman, em consonncia com os processos em andamento j constitudos (TC-006.250/2002-7, TC-017.154/2007-0, TC-019.820/2009-5 e TC-008.609/2010-1). O presente relatrio no apresenta registro fotogrfico, pois no houve vistoria in loco, em virtude de a obra estar paralisada. 5 - CONCLUSO No foram constatadas impropriedades ou irregularidades para as questes de auditoria formuladas para esta fiscalizao. Entre os benefcios estimados desta fiscalizao, pode-se mencionar o aumento da expectativa de controle e o fornecimento de subsdios para a atuao do Congresso Nacional, nos termos do art. 97 da Lei 12.309, de 9/8/2010 (LDO/2011). As medidas corretivas que, se tomadas pelo gestor atual da obra, resultariam na recomendao pela continuidade da obra so aquelas constantes dos itens 9.5.5 a 9.5.7 do Acrdo 1.093/2007-TCUPlenrio. Por meio do Ofcio de Requisio 1-185/2011, foram requisitadas Secretaria de Infraestrutura do Estado de Alagoas (Seinfra/AL) informaes acerca do atendimento a essas determinaes. Por meio do Ofcio 300/2011/Seinfra/GS, a Seinfra/AL informou que a obra continua paralisada e que a Secretaria tentou, junto ao Ministrio da Integrao Nacional, incluir o empreendimento na segunda etapa do Programa de Acelerao do Crescimento (PAC 2), com o objetivo de obter recursos para a continuidade das obras, porm no obteve sucesso. Exps, tambm, que a Secretaria tem interesse em dar continuidade obra, mas para isso depende da obteno de recursos federais. Quanto ao Contrato 1/1997, informou que est em anlise, junto Procuradoria Geral do Estado, pleito de resciso unilateral pela Administrao. Em relao aos servios ressalvados no Acrdo 2.419/2006-TCU-Plenrio (dissipador de energia do extravasor, emboque da lagoa 2-3, adequao da calha do rio Jacarecica), permanece a mesma situao verificada no Fiscobras/2010: os servios foram contratados, porm no houve os repasses dos recursos previstos no mbito do Convnio Siafi 653322. Acerca da desapropriao da rea da lagoa 1 e do cumprimento dos itens 9.5.5 e 9.5.6 do Acrdo 1.093/2007-TCU-Plenrio (ajustes no projeto executivo, estudos quanto economicidade da soluo proposta e insero das aes referentes s medidas mitigadoras no mbito do projeto executivo), a Seinfra/AL exps que no houve alterao desde a ltima requisio do Tribunal (Fiscobras/2010) Diante das informaes prestadas, as determinaes constantes dos itens 9.5.5 a 9.5.7 do Acrdo 1.093/2007-TCU-Plenrio no foram atendidas pela Seinfra/AL. Ressalta-se que essa concluso a mesma apontada no mbito do TC-006.250/2002-7 (monitoramento) e do TC-008.609/2010-1 (Fiscobras/2010). Dessa forma, considerando a ausncia de demonstrao pela Seinfra/AL do cumprimento das medidas saneadoras necessrias para a continuidade das obras de macrodrenagem no Tabuleiro dos Martins, em Macei/AL, conclui-se pela recomendao da manuteno do bloqueio dos recursos obra em questo e pela recomendao de incluso da obra no quadro-bloqueio da LOA/2012. Por fim, destaca-se que o descumprimento das determinaes constantes do Acrdo 1.093/2007TCU-Plenrio est sendo tratado no mbito do TC-006.250/2002-7. 6 - ENCAMINHAMENTO Proposta da equipe Ante todo o exposto, somos pelo encaminhamento dos autos ao Gabinete do Exm Sr. MinistroRelator Augusto Sherman Cavalcanti, com as seguintes propostas:
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I - comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional que no foram implementadas integralmente pelo rgo gestor as medidas saneadoras indicadas por esta Corte para sanear os indcios de irregularidades graves que se enquadram no disposto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei 12.309/2010 (LDO/2011), apontados no Contrato 1/1997, relativo aos servios de execuo das obras de drenagem do Tabuleiro dos Martins, em Macei/AL, com potencial dano ao errio de R$ 18.737.204,06 (data-base novembro/1997), e que, assim, subsistem indcios e seu saneamento depende da adoo das seguintes medidas pelo rgo gestor: 1. elabore e apresente a este Tribunal levantamento em que se discrimine, em relao ao projeto executivo definitivo do empreendimento, os itens de servios, com seus correspondentes quantitativos: (a) previstos, (b) j efetivamente executados e (c) que se pretende ainda executar, esses acompanhados das devidas justificativas, observando-se que a especificao dos itens deve permitir, por intermdio de referncias adequadas, seu cotejamento com o oramento da Construtora Gautama; 2. somente promova a continuidade do restante das obras depois que este Tribunal vier a se pronunciar sobre o levantamento mencionado no subitem anterior e aps efetuados, no projeto executivo do empreendimento, os ajustes j determinados por este Tribunal, bem como as devidas adaptaes em seu oramento estimativo, ajustando seus custos unitrios aos preos de mercado, observado que: 2.1. em relao ao servio de transporte, dever ser previsto o desmembramento das distncias mdias de transporte, atribuindo-lhes os custos unitrios compatveis aos de mercado, podendo, para isso, valer-se dos preos constantes do Sicro; 2.2. no que se refere ao servio de escavao das lagoas, o item dever ser desmembrado em outros, cujas discriminaes sejam individualizadas em relao ao tipo de solo, equipamentos utilizados e atividades realizadas; 2.3. no que tange interligao entre a lagoa 1 e a lagoa 2-3, dever ser apresentado estudo quanto economicidade da adoo das diversas solues possveis, aproveitando-se o trecho de tnel NATM j executado, em relao ao restante do percurso por executar, devendo examinar-se, ao menos, como alternativas, a execuo de galeria de concreto (mtodo cut and cover) ou a utilizao de tubos metlicos ou pr-moldados de concreto; 2.4. quanto interligao referida no subitem anterior, dever ainda ser promovida anlise de seu traado, com vistas a minimizar, tanto quanto possvel, o nmero de deflexes (desvios) ou, quando invivel, justificar adequadamente cada uma delas; 2.5. todas as medidas mitigadoras estabelecidas pelo Instituto do Meio Ambiente do Estado de Alagoas-IMA devero estar contempladas no projeto executivo das obras de macrodrenagem no Tabuleiro dos Martins, consoante determinao j exarada por meio do item 9.1.2 do Acrdo 347/2003TCU-Plenrio, alertando-se os gestores da Seinfra/AL de que o descumprimento injustificado de decises deste Tribunal enseja a aplicao da multa prevista no 1 do art. 58 da Lei 8.443/92; 3. d continuidade e celeridade aos processos de desapropriao da rea onde est localizada a lagoa 1. II - comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional que no foram detectados novos indcios de irregularidades que se enquadrem no disposto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei 12.309/2010 (LDO/2011), no Contrato 1/1997, relativo aos servios de execuo das obras de drenagem do Tabuleiro dos Martins - Macei/AL; III - enviar cpia do Acrdo que vier a ser proferido pelo Tribunal, bem como do Relatrio e do Voto que o fundamentarem, Secretaria de Controle Externo de Alagoas; IV - apensar este processo ao TC-006.250/2002-7. 7. Tais concluses e propostas de encaminhamento foram endossadas pelo Diretor (DE n 45.858.327-8, de 5/5/2011) e pelo Secretrio da Secob-4, este ltimo ressaltando o aspecto de a definio da relatoria deste processo haver-se baseado no item 9.7.2 do Acrdo 442/2010 TCU Plenrio (DE n 45.860.499-7, de 5/5/2011). o relatrio.
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VOTO Trata-se de relatrio de levantamento de auditoria realizado, no perodo de 21/3 a 20/4/2011, nas obras de Macrodrenagem no Tabuleiro dos Martins, no Estado de Alagoas, no Municpio de Macei, atualmente objeto do Programa de Trabalho 18.541.1138.1C56.0101/2007, empreendimento constante do quadro bloqueio da Lei Oramentria Anual de 2011. 2. A obra em anlise encontra-se no quadro bloqueio da Lei Oramentria Anual de 2011 (vide Anexo VI da Lei 12.381, de 9/2/2011), no havendo sido objeto de posterior deliberao deste Tribunal pela regularidade, fundamento suficiente, portanto, para que, por intermdio do Acrdo 564/2011 TCU Plenrio (Fiscobras 2011), a sua fiscalizao fosse prevista, nos termos do inc. V do 1 do art. 97 da LDO/2011 (Lei 12.309, de 9/8/2010). 3. Para o exerccio de 2011, no foram consignados crditos oramentrios para o empreendimento, o qual vem sendo includo no quadro bloqueio da LOA desde o ano de 2002. Atualmente, a obra se encontra paralisada. 4. Excetuados, apenas, os servios ressalvados no Acrdo 2419/2006 TCU Plenrio (dissipador de energia do extravasor, emboque da lagoa 2-3, adequao da calha do rio Jacarecica), a continuidade do restante das obras foi condicionada, por ocasio do Acrdo 1093/2007 TCU Plenrio, ao implemento das medidas especificadas nos subitens 9.5.5 a 9.5.7 dessa ltima deliberao. No levantamento ora sob exame, no foram identificadas novas impropriedades ou irregularidades. No entanto, verificou-se que, das providncias estipuladas como condio para autorizar-se o reincio do empreendimento, somente se deu cumprimento a parte daquela constante do item 9.5.7 do Acrdo 1093/2007 TCU Plenrio, ao comprovar-se a desapropriao da rea onde est localizada a lagoa 2-3. Mesmo em relao ao referido item do acrdo, todavia, permanece pendente a desapropriao da rea de localizao da lagoa 1. 5. Ainda presentes, portanto, os indicativos de que a continuidade da obra continua a implicar risco de dano ao Errio. Alinho-me, assim, ao encaminhamento sugerido pela Secob-4, no sentido de dar-se cincia ao Congresso Nacional de que permanecem os motivos que ensejaram a incluso do PT 18.541.1138.1C56.0101/2007 no Quadro-Bloqueio da LOA, explicitando-se as medidas de que dependeria o saneamento das questes levantadas, assim como de se determinar o apensamento destes autos ao TC-006.250/2002-7. Diante do exposto, ao acompanhar o encaminhamento sugerido unidade tcnica, com os ajustes considerados necessrios, manifesto-me por que o Tribunal aprove o acrdo que ora submeto considerao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. AUGUSTO SHERMAN CAVALCANTI Relator ACRDO N 1551/2011 TCU Plenrio 1. Processo TC-006.783/2011-2 (Processo Eletrnico). 2. Grupo I Classe V Assunto: Relatrio de Levantamento de Auditoria (Fiscobras 2011) 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Congresso Nacional. 3.2. Responsveis: Alexandre Navarro Garcia, CPF 385.346.061-53; Marco Antnio de Arajo Fireman, CPF 410.988.204-44.
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4. Unidades: Secretaria Coordenadora de Infraestrutura e Servios do Estado de Alagoas Seinfra e Ministrio da Integrao Nacional. 5. Relator: Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade tcnica: Secob-4. 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de relatrio de levantamento de auditoria realizado, no perodo de 21/3 a 20/4/2011, nas obras de Macrodrenagem no Tabuleiro dos Martins, no Estado de Alagoas, no Municpio de Macei, atualmente objeto do Programa de Trabalho 18.541.1138.1C56.0101/2007, empreendimento constante do quadro bloqueio da Lei Oramentria Anual de 2011, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso de Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. enviar cpia deste acrdo, bem como das peas que o fundamentam, Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional, informando-lhe, no que se refere s obras de Macrodrenagem no Tabuleiro dos Martins, no Estado de Alagoas, no Municpio de Macei, atualmente objeto do PT 18.541.1138.1C56.0101/2007: 9.1.1. que ainda no foram integralmente implementadas, pelo rgo gestor, as medidas saneadoras indicadas por esta Corte para sanear os indcios de irregularidades graves que se enquadram no disposto no inciso IV do 1 do art. 94 da Lei 12.309/2010 (LDO/2011), apontados no Contrato 1/1997, com potencial dano ao errio de R$ 18.737.204,06 (data-base novembro/1997), persistindo, assim, os bices execuo oramentrio-financeira do empreendimento, enquanto no adotadas, pela Secretaria Coordenadora de Infraestrutura e Servios do Estado de Alagoas Seinfra, as seguintes medidas (referentes a itens do Acrdo 1093/2007 TCU Plenrio): 9.1.1.1. elabore e apresente a este Tribunal levantamento em que se discrimine, em relao ao projeto executivo definitivo do empreendimento, os itens de servios, com seus correspondentes quantitativos: (a) previstos, (b) j efetivamente executados e (c) que se pretende executar, estes acompanhados das devidas justificativas, observando-se que a especificao dos itens deve permitir, por intermdio de referncias adequadas, seu cotejamento com o oramento da Construtora Gautama; 9.1.1.2. somente promova a continuidade do restante das obras depois que este Tribunal vier a se pronunciar sobre o levantamento mencionado no subitem anterior e aps efetuados, no projeto executivo do empreendimento, os ajustes j determinados por este Tribunal, bem como as devidas adaptaes em seu oramento estimativo, ajustando seus custos unitrios aos preos de mercado, observado que: 9.1.1.2.1. em relao ao servio de transporte, dever ser previsto o desmembramento das distncias mdias de transporte, atribuindo-lhes os custos unitrios compatveis aos de mercado, podendo, para isso, valer-se dos preos constantes do Sicro; 9.1.1.2.2. no que se refere ao servio de escavao das lagoas, o item dever ser desmembrado em outros, cujas discriminaes sejam individualizadas em relao ao tipo do solo, equipamentos utilizados e atividades realizadas; 9.1.1.2.3. no que tange interligao entre a lagoa 1 e a lagoa 2-3, dever ser apresentado prvio estudo quanto economicidade da adoo das diversas solues possveis, aproveitando-se o trecho de tnel NATM j executado, em relao ao restante do percurso por executar, devendo examinar-se, ao menos, como alternativas, a execuo de galeria de concreto (mtodo cut and cover) ou a utilizao de tubos metlicos ou pr-moldados de concreto; 9.1.1.2.4. quanto interligao referida no subitem anterior, dever ainda ser promovida anlise de seu traado, com vistas a minimizar, tanto quanto possvel, o nmero de deflexes (desvios) ou, quando invivel, justificar adequadamente cada uma delas; 9.1.1.2.5. todas as medidas mitigadoras estabelecidas pelo Instituto do Meio Ambiente do Estado de Alagoas IMA devero estar contempladas no projeto executivo das obras de Macrodrenagem no
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Tabuleiro dos Martins, consoante determinao j exarada por meio do item 9.1.2 do Acrdo 347/2003 TCU Plenrio, alertando-se os gestores da Seinfra/AL de que o descumprimento injustificado de decises deste Tribunal enseja a aplicao da multa prevista no 1 do art. 58 da Lei 8.443/92; 9.1.1.3. d continuidade e celeridade ao processo de desapropriao da rea onde est localizada a lagoa 1; 9.1.2. que, no levantamento ora examinado, afora as pendncias j referidas atinentes a ocorrncias anteriormente identificadas, no foram detectados novos indcios de irregularidades que se enquadrem no disposto no inc. IV do 1 do art. 94 da Lei 12.309/2010 (LDO/2011); 9.2. enviar cpia deste acrdo, bem como das peas que o fundamentam, Secretaria de Controle Externo do Estado de Alagoas, e 9.3. determinar o apensamento destes autos ao TC-006.250/2002-7. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1551-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti (Relator). 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente:
LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO II CLASSE VII Plenrio TC 030.491/2010-0 Natureza: Representao. Unidade: 1 Depsito de Suprimento/Comando do Exrcito. Agravante: Incoseg Indstria e Comrcio de Equipamentos de Segurana Ltda (CNPJ n. 06.973.196/0001-87). SUMRIO: REPRESENTAO. IMPUGNAO DE DESPACHO QUE INDEFERIU PEDIDO DE ADOO DE MEDIDA CAUTELAR. NO CONHECIMENTO. Nega-se conhecimento a pedido de reconsiderao de Despacho do Relator que no preenche os requisitos de admissibilidade de nenhum das espcies recursais previstas nos normativos aplicveis aos processos que tramitam nesta Corte. RELATRIO
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Examina-se nesta oportunidade pea intitulada de Pedido de Reconsiderao apresentada pela empresa Incoseg Indstria e Comrcio de Equipamentos de Segurana Ltda., contra o Despacho constante no Documento Eletrnico DE n. 7, por meio do qual indeferi pedido de medida cautelar que pretendia a imediata suspenso do Prego Eletrnico n. 06/2010, Processo n. 64450.000036/2010-58, realizado pelo 1 Depsito de Suprimento/Comando do Exrcito, com vistas contratao de empresa para fornecimento de colete ttico e de kit de proteo e identificao individual para misso de paz no exterior. 2. A Representante que teve sua proposta rejeitada por no atender quantidade mnima exigida no Termo de Referncia descrito no Anexo A do Edital (doze mil unidades), restando vencedora do certame a empresa Comercial Alvorada de Manufaturados Ltda. (Comam) afirma que foi indevidamente desclassificada, sob o argumento de que a quantidade estipulada no Edital refere-se mera estimativa e que sua proposta deveria ser aceita de acordo com os itens 5.16 e 11.4 do Edital n. 06/2010, in verbis: 5.16 Caso a proposta do licitante vencedor no atender ao quantitativo total estimado para a contratao, respeitada a ordem de classificao, podero ser convocados tantos licitantes quantos forem necessrios para alcanar o total estimado, observado o preo da proposta vencedora. (...) 11.4 Se a proposta da licitante vencedora no atender ao quantitativo total estimado para a contratao, respeitada a ordem de classificao, podero ser convocados tantos quantos forem necessrios para alcanar o total estimado, observado o preo da proposta vencedora. 3. Sustenta, ainda, haver impedimento da empresa vencedora do certame de contratar com a Administrao Pblica, segundo informao do Portal da Transparncia e do prprio Sistema de Cadastro de Fornecedores SICAF. 4. Com base nesses argumentos, requer a suspenso cautelar do certame e a anulao da adjudicao em favor da empresa Comam. 5. A 3 Secretaria de Controle Externo 3 Secex examinou os autos (DE n. 4) e concluiu no estar presente o requisito do fumus bom iuris, por no haver fundado receio de leso ao errio ou a direito alheio. 6. Entendeu que no foram trazidos aos autos indcios de sobrepreo e que a desclassificao da Representante teria sido razoavelmente justificada, pois havia, no edital do Prego Eletrnico n. 06/2010, a exigncia de uma quantidade mnima desejada de 12.000 und. (doze mim unidades) do colete, e a empresa Incoseg cotou apenas 6.000 (seis mil) unidades. 7. Com relao ao suposto impedimento da empresa Comam para contratar com a Administrao Pblica, a Unidade Tcnica realizou pesquisa no sistema Sicaf, verificando que a empresa est com o direito de participar de licitao e contratar com a Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (ECT) temporariamente suspenso, no perodo de 14/03/2006 a 14/03/2011. Contudo, no foi possvel analisar a possvel extrapolao dessa sano para toda a Administrao Pblica, pois no se sabe qual foi o fundamento legal que embasou sua aplicao, se o art. 87, inciso III, da Lei n. 8.666/1993 (hiptese em que ela estaria restrita ao rgo ou entidade sancionadora, conforme Deciso n. 352/1998 Plenrio e Acrdo n. 2.218/2011 1 Cmara), ou o art. 7 da Lei n. 10.520/2002 (caso em que a suspenso se estenderia a Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios). 8. Ponderou, ainda, no estar caracterizada a existncia de periculum in mora, uma vez que o contrato com a empresa Comam j teria sido firmado. 9. Com base nisso, props, em manifestaes convergentes (DEs ns. 4, 5 e 6), o conhecimento da presente Representao, a autorizao de diligncia junto a ECT para esclarecer a questo mencionada no item anterior e o indeferimento da medida cautelar pleiteada. 10. Por meio do Despacho constante do DE n. 7, acolhi o encaminhamento sugerido pela 3 Secex. 11. Notificada do referido Despacho pelo Ofcio TCU/SECEX-3 n. 19/2011(DE n. 12), em 09/02/2011 (DE n. 8), a Representante interps o presente expediente, intitulado de Pedido de Reconsiderao, cujos argumentos podem ser assim resumidos (De n. 10):
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11.1. injustificado o entendimento de que, uma vez firmado o contrato, decai o perigo na demora da apreciao da presente Representao; 11.2. o fundado receio de grave leso a que se refere o art. 276 do RI/TCU tambm se estende a direito alheio, no caso, o direito da representante como participante da licitao em tela; 11.3. a plausibilidade das razes da representante, que sero melhor analisadas quando prestadas as informaes solicitadas ECT, caracteriza a fumaa do bom direito; 11.4. a possibilidade de empresa impedida de contratar com a Administrao firmar contrato e cumprir o seu objeto em detrimento de outros participantes demonstra a urgncia da medida, pois a deciso de mrito poder no ter eficcia caso os produtos j tenham sido fornecidos; 11.5. ao fundar as razes de decidir no fato de o contrato j ter sido firmado, a deciso recorrida contraria a jurisprudncia desta Corte, uma vez que cabvel o deferimento de medida cautelar para suspender contrato em andamento, a exemplo do Acrdo n. 2.516/2010 Plenrio; 11.6. ainda que firmado o contrato, cabvel a sua suspenso com vistas a resguardar o direito da representante, uma vez que o fornecimento dos produtos causaria leso ao seu patrimnio e perpetuaria manifesta ilegalidade; 11.7. a concesso da medida cautelar pleiteada no importa prejuzo Administrao, por no se tratar, no caso, de contratao emergencial e por no haver irreversibilidade da deciso; 12. Ao final, a Representante requer que a pea seja recebida e provida, para reformar a deciso recorrida e determinar a suspenso cautelar do certame. o Relatrio. PROPOSTA DE DELIBERAO Trago apreciao deste Colegiado pea intitulada de Pedido de Reconsiderao apresentada pela empresa Incoseg Indstria e Comrcio de Equipamentos de Segurana Ltda., contra o Despacho constante no Documento Eletrnico DE n. 7, por meio do qual indeferi pedido de medida cautelar que pretendia a imediata suspenso Prego Eletrnico n. 06/2010, Processo n. 64450.000036/2010-58, realizado pelo 1 Depsito de Suprimento/Comando do Exrcito, com vistas contratao de empresa para fornecimento de colete ttico e de kit de proteo e identificao individual para misso de paz no exterior. 2. Apesar de nominado de Pedido de Reconsiderao, o expediente ora examinado no pode ser conhecido como tal, por tratar-se de espcie recursal inexistente nos normativos desta Corte. 3. Diante disso, cabe analisar se ele pode ser recebido, com fundamento no princpio da fungibilidade, como alguma das modalidades de recurso cabveis nos processos que tramitam neste Tribunal, a saber (arts. 32 e 48 da Lei n. 8.443/1992, e 277 do Regimento Interno/TCU): 3.1. recurso de reconsiderao; 3.2. pedido de reexame; 3.3. embargos de declarao; 3.4. recurso de reviso; e 3.5. agravo. 4. Em processos de fiscalizao, como o que ora se examina, os recursos cabveis so o pedido de reexame, os embargos de declarao e o agravo, uma vez que os recursos de reconsiderao e de reviso so instrumentos de impugnao de decises em processos de tomada ou prestaes de contas (arts. 285 e 287 do RI/TCU). 5. O pedido de reexame no se presta a questionar Despacho do Relator, pois s pode ser interposto em face de decises definitivas de mrito (art. 286 do RI/TCU), de modo que no seria cabvel no presente caso. 6. J os embargos de declarao s podem ser opostos para sanar omisso, obscuridade ou contradio de acrdo deste Tribunal (art. 287 do RI/TCU), hiptese na qual tambm no se enquadra a pea em anlise.
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7. Restaria, portanto, a possibilidade deste expediente ser recebido com agravo, uma vez que visa impugnar Despacho decisrio do Relator, cuja essncia o recorrente entende lhe ser desfavorvel (art. 289 do RI/TCU). 8. Contudo, para isso seria necessrio que ele preenchesse os requisitos de admissibilidade aplicveis a essa espcie recursal, o que no ocorreu. 9. A pea foi apresentada fora do prazo legal para a interposio do agravo, que de cinco dias, contados dia a dia, a partir da data da notificao do recorrente acerca do Despacho impugnado, excluindo-se o dia do incio e incluindo-se o dia do vencimento, nos termos dos arts. 289, caput, 183, 1, inciso I, alnea d, e 185 do Regimento Interno/TCU. 10. Assim, no caso concreto, considerando que a empresa foi notificada do aludido Despacho em 09/02/2011 (DE n. 8), pelo Ofcio TCU/SECEX-3 n. 19/2011(DE n. 12), o prazo para interposio de agravo encerrou-se em 14/02/2011, mas o expediente s foi protocolado junto ao TCU em 16/02/2011 (fl. 2, Anexo 6), razo pela qual no pode ser conhecido por este Tribunal. 11. De qualquer modo, ainda que assim no fosse, no mrito, no assistiria melhor sorte a representante, porquanto os argumentos por ele trazidos no alteram as concluses que fundamentaram o indeferimento da cautelar pleiteada. 12. Ressalto que o art. 276, caput, do Regimento Interno/TCU prev que, em caso de urgncia, de fundado receio de grave leso ao errio ou a direito alheio ou de risco de ineficcia da deciso de mrito, poder ser adotada medida cautelar, com ou sem a prvia oitiva da parte, determinando-se, entre outras providncias, a suspenso do ato ou do procedimento impugnado, at que o Tribunal decida sobre o mrito da questo suscitada, nos termos do art. 45 da Lei n. 8.443/1992. 13. Como cedio, a concesso de medida cautelar demanda, em juzo perfunctrio, isto , em sede de cognio no-exauriente, a ocorrncia simultnea dos requisitos do periculum in mora e do fumus boni iuris. 14. Dizer que o exame ocorre em sede perfunctria no implica dispensa da anlise atenta das alegaes aduzidas nos autos, mas sim que esta ocorre sem instruo probatria completa, devendo o julgador valer-se dos elementos ali constantes para verificar a plausibilidade do direito invocado. 15. Tal exame deve ter por norte a ocorrncia da fumaa do bom direito, caracterizada pela probabilidade, e no possibilidade, da verossimilhana do quanto alegado pelo requerente da medida excepcional. 16. Na outra face da cautelar, est o perigo de demora, que o risco de ineficcia da deciso pela inrcia do julgador em adotar a medida de urgncia. 17. Vertidos tais conceitos para a processualstica peculiar do TCU, tem-se que a concesso de medida cautelar possui carter excepcional e deve ter por objetivo salvaguardar o errio de ato potencialmente causador de dano ao errio, ou, ainda, viciado por flagrante ilegalidade. 18. No basta para a sua concesso a mera existncia de indcios de irregularidade, sendo necessrio um conjunto de elementos suficientemente robustos para justificar sua concesso, como bem ressaltou o Ministro Marcos Vinicios Vilaa ao relatar o Acrdo n. 2.051/2008 Plenrio, na seguinte passagem do seu Voto: 6. Assim, a mera existncia de indcios de irregularidades no implica necessariamente estarem atendidos todos os pressupostos para a concesso da cautelar. preciso que haja uma probabilidade razovel de que o fato venha a causar leso ao errio, a terceiros ou que venha a comprometer a eficcia da futura deciso de mrito. Ou seja, a natureza excepcional da medida assecuratria requer um conjunto de provas suficientemente robusto para justificar sua adoo, sob pena de desvirtuar-se seu objetivo. 19. No caso, em sede de cognio sumria, no foi possvel firmar, com base nos elementos dos autos, um juzo de probabilidade capaz de justificar a suspenso cautelar do certame ou dos atos dele decorrentes, razo pela qual foi realizada diligncia para esclarecer os fatos apontados pela empresa representante (DE n. 13, Ofcio TCU/Secex-3 n. 16/2011), cuja resposta (DE n. 15) ainda no foi examinada pela Unidade Tcnica. Com essas consideraes, manifesto-me por que seja adotada a deliberao que ora submeto a este Colegiado.
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T.C.U., Sala das Sesses, em 8 de junho de 2011.
MARCOS BEMQUERER COSTA Relator
ACRDO N 1552/2011 TCU Plenrio 1. Processo n. TC-030.491/2010-0. 2. Grupo II Classe de Assunto: VII Representao. 3. Interessado: Incoseg Indstria e Comrcio de Equipamentos de Segurana Ltda (CNPJ n. 06.973.196/0001-87). 4. Entidade: 1 Depsito de Suprimento/Comando do Exrcito. 5. Relator: Ministro-Substituto Marcos Bemquerer Costa. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: 3 Secretaria de Controle Externo 3 Secex. 8. Advogado constitudo nos autos: Raul Canal, OAB/DF n. 10.308, OAB/SP n. 137.192-A, OAB/GO n. 19.267 e OAB/RJ n. 158.194, Jos Incio Macdo Jnior, OAB/DF n. 12.920, Liander Michelon, OAB/DF n. 20.201, Wendell do Carmo Sant'ana, OAB/DF n. 16.185, Mariana Koury Veloso, OAB/DF n. 20.734, Vanessa Meireles Rodrigues Soares, OAB/DF n. 19.541, Walduy Fernandes Oliveira, OAB/DF n. 21.529, Arthur Petterson Barbosa de Santana, brasileiro, OAB/DF n. 28.456, Jose Antonio Gonalves Lira, OAB/DF n. 28.504, Leonardo Farias Das Chagas, OAB/DF n. 24.885, Rodrigo Veiga De Oliveira, OAB/DF n. 24.821, Soraia Priscila Plachi, OAB/DF n. 29 725, Rafael Nascimento Ferreira de Melo, OAB/DF n. 27.555, Gilmar Siqueira Borges Filho, OAB/DF n. 27.965, Plinio Renan Corra Minuzzi, OAB/DF n. 28.435, Jonathan Dos Santos Rodrigues, OAB/DF n. 30.036, Diego Danieli, OAB/DF n. 31.136, Luciana Maria Arago, OAB/DF n. 31.204 e Hudson Arajo de S Teles Rodrigues, OAB/DF n. 30.028. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos em que se aprecia pea intitulada de Pedido de Reconsiderao apresentada pela empresa Incoseg Indstria e Comrcio de Equipamentos de Segurana Ltda., contra o Despacho constante no Documento Eletrnico DE n. 7, por meio do qual indeferi pedido de medida cautelar que pretendia a imediata suspenso do Prego Eletrnico n. 06/2010, Processo n. 64450.000036/2010-58, realizado pelo 1 Depsito de Suprimento/Comando do Exrcito, com vistas contratao de empresa para fornecimento de colete ttico e de kit de proteo e identificao individual para misso de paz no exterior. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. no conhecer da pea intitulada de Pedido de Reconsiderao apresentada pela empresa Incoseg Indstria e Comrcio de Equipamentos de Segurana Ltda. contra o Despacho do Relator datado de 18/01/2011, porquanto no preenche os requisitos de admissibilidade de nenhuma das espcies recursais previstas nos normativos aplicveis aos processos que tramitam nesta Corte de Contas; 9.2. encaminhar cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e da Proposta de Deliberao que o fundamentam, empresa representante e ao 1 Depsito de Suprimento/Comando do Exrcito; 9.3. dar prosseguimento a este feito. 10. Ata n 22/2011 Plenrio.
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11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1552-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa (Relator), Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente:
LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I CLASSE IV PLENRIO TC- 012.708/2004-2 [Apenso: TC 010.273/2004-4] Natureza: Tomada de Contas Especial Entidade: Municpio de So Luiz do Anau/RR Responsveis: Alceu Rodrigues da Silva (300.513.639-68); Audzio Paiva da Silva (619.853.33287); Andrea Cristina Batista Andrade Silva (542.138.944-87); Antonio Pereira de Souza (447.129.79291); Art. Tec. Tecnologia Em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda. (03.088.682/0001-24); Carlos Henrique Almeida Custodio (285.560.896-15); Elizeu Alves (084.790.622-15); Emanuel Andrade Silva (373.255.404-00); Geovani de Moura (446.756.662-72); Geraldo Campos do Nascimento (368.659.909-00); Geraldo Francisco da Costa (113.829.452-72); Haroldo Carvalho Lima (056.262.34268); Joceyr Rodrigues Dias (382.236.782-68); Jose Wagner Arruda de Souza (01.781.679/0001-66); Jos Antonio Lima Filho (323.319.832-91); Jos Luiz de Matos Elias (241.590.002-82); Joo Monteiro Barbosa Filho (047.586.332-15); Pedro Arthur Ferreira Rodrigues (861.140.001-10); Robert Sallinger Nbrega Lima (339.296.375-53); Thiago Henrique Ferreira Rodrigues (002.524.971-12) SUMRIO: TOMADA DE CONTAS ESPECIAL. SUPERFATURAMENTO. CITAO. CONTAS JULGADAS IRREGULARES COM DBITO. AUDINCIA. ACOLHIMENTO DE PARTE DAS RAZES DE JUSTIFICATIVA. DECLARAO DE INIDONEIDADE DE EMPRESA PARA LICITAR COM A ADMINISTRAO PBLICA FEDERAL. APLICAO DE MULTA.
RELATRIO
Cuidam os presentes autos da Tomada de Contas Especial decorrente da converso do Relatrio de Auditoria realizada pela Secex/RR no Municpio de So Luiz do Anau/RR, com o objetivo de fiscalizar a correta aplicao dos recursos recebidos por meio de contratos de repasse ou convnios celebrados com a Unio, conforme aprovado pelo Acrdo n. 856/2004/TCU-Plenrio.
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2. Em sede de Auditoria, depois das comunicaes processuais, o Tribunal, por meio do Acrdo n. 984/2006/TCU-Plenrio, deliberou em: 9.1 - com base no art. 47 da Lei n. 8.443/1992, converter os presentes autos em tomada de contas especial; 9.2 - determinar Secex/RR que, preliminarmente, adote providncias com vistas a: 9.2.1 - obter dados que permitam efetuar a comparao dos preos de todos os itens componentes do plano de trabalho do Contrato de Repasse 107.541-98/2000 praticados pela empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda. com os vigentes no mercado poca dos fatos; 9.2.2 - verificar a eventual existncia de outros responsveis pelas deficincias na concepo do projeto contemplado no Contrato de Repasse 107.541-98/2000; 9.3 - com fundamento no disposto pelo art. 12, inciso II, da Lei n. 8.443/1992, determinar que a Secex/RR, aps a adoo das providncias previstas no subitem 9.2, promova a citao do Sr. Geraldo Francisco da Costa, solidariamente com a empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda. e com outros responsveis que vierem a ser identificados, para que apresentem alegaes de defesa quanto aos aspectos relacionados a seguir, todos referentes ao Contrato de Repasse 107.54198/2000, ou recolham aos cofres do Tesouro Nacional as importncias de R$ 298.340,47 (duzentos e noventa e oito mil e trezentos e quarenta reais e quarenta e sete centavos), R$ 477.811,52 (quatrocentos e setenta e sete mil e oitocentos e onze reais e cinquenta e dois centavos) e R$ 223.848,01 (duzentos e vinte e trs mil e oitocentos e quarenta e oito reais e um centavo), atualizadas monetariamente e acrescidas dos juros de mora desde 31/05/2001, 22/01/2002 e 15/07/2002, respectivamente: 9.3.1 - escolha de mtodo de plantio antieconmico, uma vez que a implantao da cultura mediante semeadura mais difundida do que o plantio de mudas; 9.3.2 - formulao de proposta de trabalho invivel, pela no-previso de itens essenciais para o xito do plantio; 9.3.3 - prtica de sobrepreo, caso ela venha a se confirmar nos exames complementares a serem efetuados pela Secex/RR, 9.3.4 - m-execuo do contrato, revelada pela inexecuo do servio de preparo da terra e pela entrega de 54,4% das mudas durante a estiagem; 9.4 - com base no art. 43, inciso II, da Lei n. 8.443/1992 c/c o art. 250, inciso IV, do Regimento Interno/TCU, determinar que a Secex/RR, na oportunidade da citao descrita no item anterior, realize a audincia dos responsveis abaixo identificados, para que apresentem razes de justificativa acerca das seguintes irregularidades: 9.4.1 - Sr. Elizeu Alves, Prefeito no perodo de 1/01/1997 a 31/12/2000: 9.4.1.1 - quanto ao Contrato de Repasse n. 107.541-98/2000: 9.4.1.1.1 - desorganizao da documentao, em contrariedade ao art. 30, 1, da IN/STN n. 1/1997; 9.4.1.1.2 - no-formalizao do processo referente Tomada de Preos n. 7/2000, resultando ofensa aos arts. 2, 4, pargrafo nico, e 38 da Lei n. 8.666/1993; 9.4.1.1.3 - no-comprovao da publicao do edital referente Tomada de Preos n. 7/2000, com ofensa ao disposto pelo art. 21 da Lei n. 8.666/1993; 9.4.1.1.4 - direcionamento da licitao em favor da empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda., em prejuzo dos princpios da impessoalidade, da moralidade, da igualdade e da competitividade inscritos no art. 3 da Lei n. 8.666/1993; 9.4.1.1.5 - no-exigncia de apresentao de atestado de capacidade tcnica, previsto pelo art. 30, II, da empresa Art. Tec., atuante em ramo distinto do objeto da licitao; 9.4.1.2 - quanto ao Contrato de Repasse n. 107.709-18/2000: 9.4.1.2.1 - desorganizao da documentao, em contrariedade ao art. 30, 1, da IN STN n. 1/1997; 9.4.1.2.2 - no-formalizao do processo referente Concorrncia Pblica n. 1/1998, resultando ofensa aos arts. 2, 4, pargrafo nico, e 38 da Lei n. 8.666/1993;
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9.4.1.2.3 - no-comprovao da publicao do edital referente Concorrncia Pblica n. 1/1998, com ofensa ao disposto pelo art. 21 da Lei n. 8.666/1993; 9.4.1.2.4 - utilizao do Contrato decorrente da Concorrncia Pblica n. 1/1998 para execuo das obras previstas no contrato de repasse em questo, importando ausncia de projeto bsico previsto pelo art. 7, 2, da Lei n. 8.666/1993 e inobservncia da regra do parcelamento das contrataes prevista pelo art. 23, 1, do referido diploma; 9.4.2 - Sr. Geraldo Francisco da Costa, Prefeito no perodo de 1/01/2001 a 31/12/2004, para que no prazo de quinze dias, a contar da cincia desta deliberao, apresente razes de justificativa acerca das seguintes irregularidades: 9.4.2.1 - quanto ao Contrato de Repasse n. 107.541-98/2000: 9.4.2.1.1 - desorganizao da documentao, em contrariedade ao art. 30, 1, da IN STN n. 1/1997; 9.4.2.1.2 - fraude do Termo de Resultado da Tomada de Preos n. 7/2000; 9.4.2.1.3 - realizao de pagamentos indevidos em favor da empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda, uma vez que o servio de preparo da terra, objeto das Notas Fiscais n. 8 e 10/2002, no foi inteiramente executado; 9.4.2.2 - quanto ao Contrato de Repasse n. 107.709-18/2000: 9.4.2.2.1 - desorganizao da documentao, em contrariedade ao art. 30, 1, da IN STN n. 1/1997; 9.4.2.2.2 - execuo de despesas aps a expirao do prazo de vigncia do contrato de repasse; 9.4.2.3 - quanto ao Contrato de Repasse n. 121.951-57/2001: 9.4.2.3.1 - utilizao do Contrato decorrente da Concorrncia Pblica n. 1/1998 para execuo das obras previstas no ajuste em questo, importando ausncia de projeto bsico previsto pelo art. 7, 2, da Lei n. 8.666/1993 e inobservncia da regra do parcelamento das contrataes prevista pelo art. 23, 1, do referido diploma; 9.4.2.4 - Contrato de Repasse n. 140.794-43/2002: 9.4.2.4.1 - desorganizao da documentao, em contrariedade ao art. 30, 1, da IN STN n. 1/1997; 9.4.2.4.2 - no-formalizao do processo referente Tomada de Preos n. 7/2002, resultando ofensa aos arts. 2, 4, pargrafo nico, e 38 da Lei n. 8.666/1993; 9.4.2.4.3 - no-comprovao da publicao do edital referente Tomada de Preos n. 7/2002, com ofensa ao disposto pelo art. 21 da Lei n. 8.666/1993; 9.4.2.4.4 - no-exigncia de apresentao de atestado de capacidade tcnica previsto pelo art. 30, II, da Lei n. 8.666/1993, da empresa Concentro, Conservadora e Limpadora Centro-Oeste Ltda., atuante em ramo distinto do objeto da licitao; 9.4.2.5 - Contrato de Repasse n. 142.600-46/2002 9.4.2.5.1 - desorganizao da documentao, em contrariedade ao art. 30, 1, da IN STN n. 1/1997; 9.4.2.5.2 - no-formalizao do processo referente Tomada de Preos n. 6/2002, resultando ofensa aos arts. 2, 4, pargrafo nico, e 38 da Lei n. 8.666/1993; 9.4.2.5.3 - no-comprovao da publicao do edital referente Tomada de Preos n. 6/2002, com ofensa ao disposto pelo art. 21 da Lei n. 8.666/1993; 9.4.3 - os Membros da Comisso de Licitao responsvel pela execuo da Concorrncia Pblica n. 1/1998: 9.4.3.1 - no-formalizao do processo referente ao certame, resultando ofensa aos arts. 2, 4, pargrafo nico, e 38 da Lei n. 8.666/1993; 9.4.3.2 - no-comprovao da publicao do edital referente Concorrncia, com ofensa ao disposto pelo art. 21 da Lei n. 8.666/1993; 9.4.4 - Srs. Geovani de Moura, Jos Antnio Lima Filho e Jos Luiz de Matos Elias, integrantes da Comisso Permanente de Licitao, pelas irregularidades referentes ao Contrato de Repasse n. 107.54198/2000:
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9.4.4.1 - no-formalizao do processo referente Tomada de Preo n. 7/2000, resultando ofensa aos arts. 2, 4, pargrafo nico, e 38 da Lei n. 8.666/1993; 9.4.4.2 - no-comprovao da publicao do edital referente Tomada de Preo n. 7/2000, com ofensa ao disposto pelo art. 21 da Lei n. 8.666/1993; 9.4.4.3 - direcionamento da licitao em favor da empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda., em prejuzo dos princpios da impessoalidade, da moralidade, da igualdade e da competitividade inscritos no art. 3 da Lei n. 8.666/1993; 9.4.4.4 - no-exigncia de apresentao do atestado de capacidade tcnica previsto pelo art. 30, II, da Lei n. 8.666/1993 pela empresa Art. Tec., atuante em ramo distinto do objeto da licitao; 9.4.5 - Srs. Joceyr Rodrigues Dias e Audzio Paiva da Silva, integrantes da Comisso Permanente de Licitao, para que no parazo de quinze dias, a contar da cincia desta deliberao, apresentem razes de justificativa acerca das seguintes irregularidades: 9.4.5.1 - referentes ao Contrato de Repasse n. 140.794-43/2002: 9.4.5.1.1 - no-formalizao do processo referente Tomada de Preos n. 7/2002, resultando ofensa aos arts. 2, 4, pargrafo nico, e 38 da Lei n. 8.666/1993; 9.4.5.1.2 - no-comprovao da publicao do edital referente Tomada de Preos n. 7/2002, com ofensa ao disposto pelo art. 21 da Lei n. 8.666/1993; 9.4.5.2 - referentes ao Contrato de Repasse n. 142.600-46/2002: 9.4.5.2.1 - desorganizao da documentao, em contrariedade ao art. 30, 1, da IN STN n. 1/1997; 9.4.5.2.2 - no-formalizao do processo referente Tomada de Preos n. 6/2002, resultando ofensa aos arts. 2, 4, pargrafo nico, e 38 da Lei n. 8.666/1993; 9.4.5.2.3 - no-comprovao da publicao do edital referente Tomada de Preos n. 6/2002, com ofensa ao disposto pelo art. 21 da Lei n. 8.666/1993; 9.4.6 - empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda, pelo direcionamento da Tomada de Preos n. 7/2000, promovida pela Prefeitura Municipal de So Luiz do Anau/RR, cujo objeto consistiu na implantao de 126 hectares da cultura do caf no referido Municpio; 9.5 - promover a oitiva da empresa Jos Wagner Arruda de Souza, CNPJ n. 01.781.679/0001-66, para que confirme se de fato participou da Tomada de Preos n. 7/2000, realizada pela Prefeitura Municipal de So Luiz do Anau/RR, cujo objeto consistiu na implantao de 126 hectares da cultura do caf no referido Municpio; 9.6 - determinar Caixa Econmica Federal que instaure procedimento administrativo com vistas a apurar a atuao do fiscal Robert Sallinger Nbrega Lima como empregado de empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda., beneficiria do Contrato de Repasse n. 107.541-98/2000, com inobservncia do dever de independncia funcional; 9.7 - determinar Fundao Nacional de Sade que, no prazo de 60 (sessenta) dias contados da cincia desta deliberao, caso ainda no o tenha feito, instaure e conclua as tomadas de contas especiais dos ajustes abaixo referidos, celebrados com o Municpio de So Luiz do Anau/RR, e envie, no mesmo prazo, os respectivos processo Secretaria Federal de Controle Interno, informando a este Tribunal acerca das providncias adotadas: 9.7.1 - Convnio n. 1.777/1999 (Siafi n. 393694), tendo em vista a constatao de que as obras de construo da estao compacta de tratamento de esgoto e rede coletora executadas pela Empresa Consult-Hab Consultoria Habitacional Ltda., no valor de R$ 218.750,00 (duzentos e dezoito mil, setecentos e cinquenta reais), no atenderam s especificaes, a informao de que o Cheque n. 993.672, no valor de R$ 87.500,00 (oitenta e sete mil, quinhentos reais), foi devolvido por insuficincia de fundos e os indcios de que no foi realizada licitao para contratao dos servios; 9.7.2 - Convnio n. 672/2001 (Siafi n. 439439), tendo em vista a constatao de que as obras de construo de 130 mdulos sanitrios estava incompleta, restando executar cerca de R$ 74.294,71 (setenta e quatro mil, duzentos e noventa e quatro reais e setenta e um centavos) ou 33,98% do objeto contratado e os indcios de que no foi realizada licitao para contratao dos servios;
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9.8 - determinar Secretaria Federal de Controle Interno que, nas contas da Funasa referentes ao exerccio de 2006, manifeste-se quanto ao atendimento das providncias determinadas nos subitens 9.5.1 e 9.5.2 acima; 9.9 - determinar Segecex, que, em conjunto com a Adfis, adote as providncias necessrias incluso, no Plano de Auditoria referente ao exerccio de 2006, de fiscalizao na Gerncia de Negcio da Caixa Econmica Federal em Boa Vista/RR, a ser executada pela Secex/RR; 9.10 - encaminhar Secretaria da Receita Federal e Secretaria Estadual de Fazenda do Estado de Roraima, para conhecimento, cpia das Notas Fiscais emitidas pelas empresas empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda. (fls. 105/114 e 126/131 - Anexo 3), Vertical Construes Ltda. (fls. 42, 45, 50, 53 - Anexo 3) e Torneadora Universal Ltda. (fls. 10, 11, 12 e 16 Anexo 3) referentes execuo dos Contratos de Repasse ns. 107.541-98/2000, 142.600-46/2002 e do Convnio n. 672/2001; 9.11 - encaminhar ao Ministrio Pblico Federal, com base no art. 209, 6, do Regimento Interno/TCU, cpia dos Termos de Resultado da Tomada de Preos n. 7/2000 (fls. 94/95 - Anexo 3), referentes execuo do Contrato de Repasse n. 107.541-98/2000, bem como das notas fiscais referidas no subitem 9.10 retro. 3. Em cumprimento ao disposto nesse Acrdo, a Secex/RR assim se manifestou: 6. Diante dos mandamentos contidos na deciso bailada, coube a esta unidade tcnica, inicialmente, dar cumprimento ao item 9.2 supra, eis que constitui pr-requisito para a adoo das demais providncias. Nesse jaez, a Secex considerou ser medida adequada ao saneamento levantado pelo subitem 9.2.1, diligenciar EMBRAPA Empresa Brasileira de Pesquisa Agropecuria, solicitando os preos para os servios que compunham o Plano de Trabalho do Contrato de Repasse 107.541-98/2000. Com isso, esperava-se evidenciar suposto sobrepreo no Plano de Trabalho proposto pelo Municpio, cf. fls. 109/111 - V.P. 7. Com vistas identificao de outros responsveis pelas deficincias contempladas no Contrato de Repasse em tela, subitem 9.2.2, julgou-se adequado diligenciar in loco CAIXA, para que fossem verificados todos os documentos inerentes ao processo. 8. Por meio da Carta n. 284/2006, de 16/11/2006, fls. 127/128 V.P, o chefe-geral da Embrapa/Roraima informa os preos arguidos. Da comparao destes com aqueles utilizados pela aludida municipalidade, a Secex/RR apura o sobrepreo de R$ 655.277,70 (seiscentos e cinquenta e cinco mil, duzentos e setenta e sete reais e setenta centavos). 9. Na realidade, ao se cotejarem os preos consignados na Proposta da empresa executora da obra, Art. Tec. (R$ 1.006.512,07), com aqueles relatados pela EMBRAPA (R$ 344.722,30), a diferena restou ainda maior, R$ 661.789,77, cf. fl. 182 V.P. Entretanto, a formulao do sobrepreo partiu, corretamente, da diferena entre o valor total do convnio e o real de mercado, fornecido pela EMBRAPA. 10. Assim sendo, a unidade tcnica concluiu pela existncia de sobrepreo e superfaturamento nominais no valor de R$ 655.277,70, que passou a ser utilizado em complemento medida proposta no subitem 9.3.3. 11. Com base nas averiguaes efetuadas na CAIXA, a Secex identificou outros responsveis a serem citados juntamente com aqueles j arrolados no Acrdo retro. Com efeito, a concluso final da unidade tcnica apresentou o seguinte teor, in verbis:
(...) Diante do exposto, submetemos os autos considerao superior propondo: a) na citao do subitem 9.3 do Acrdo n. 984/2006 TCU PLENRIO do Sr. Geraldo Francisco da Costa, solidariamente com a empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda., citar solidariamente os seguintes responsveis: Sr. Joo Monteiro Barbosa Filho, Delegado Federal de Agricultura poca dos fatos; Sr. Carlos Henrique Almeida Custdio, signatrio do contrato de repasse pela Caixa Econmica Federal; Sr. Eliseu Alves, ex-Prefeito de So Lus de Anau, signatrio do contrato de repasse pela Prefeitura de So Lus de Anau; os membros da Comisso de Licitao, Srs. Geovani de Moura, Jos Antnio Lima Filho, Jos Luiz de Matos Elias;
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b) na citao, mencionada no subitem 9.3.3, deve constar a prtica de sobrepreo apurada, no valor nominal de R$ 655.277,70 (seiscentos e cinquenta e cinco mil duzentos e setenta e sete reais e setenta centavos); (...)
12. Dando prosseguimento aos fatos, foram devidamente citados os responsveis acima relacionados e, na mesma oportunidade, foram realizadas as audincias alvitradas no item 9.4 da multimencionada deciso. 13. Cabe, ento, a partir de agora, analisar, uma a uma as defesas apresentadas: CITAES E AUDINCIAS Responsvel: Geraldo Francisco da Costa Ex-Prefeito de So Luiz do Anau A respeito da Citao: Alegaes: 14. Mediante Ofcio datado de 16/05/2007, registrado no Processus sob o nmero 427166167, s fls. 12/19, o responsvel apresenta seus arrazoados de defesa, tanto para a citao quanto para a audincia, comunicadas pelos Ofcios 046 e 055 TCU/SECEX/RR, respectivamente. 15. Inaugura sua pea esclarecendo que foi eleito no dia 03/10/2000, tomando posse como prefeito em 1/01/2001 e nessa poca o projeto em tela j estava em execuo, com todo o processo alusivo formulao do contrato de repasse com a CAIXA concludo, assim como todas as etapas do processo licitatrio e contratao da empresa executora. 16. Nesse sentido, mesmo considerando os comentrios subsequentes referentes a cada ponto especfico arguido na citao, o gestor deixa assente, desde o princpio, que as falhas inerentes aos processos de elaborao do plano de trabalho, de formulao do projeto, de pactuao do contrato de repasse, da licitao e da contrao da empresa executora ocorreram em momento anterior sua posse. 17. Quanto opo por alternativa de plantio antieconmica, apenas agrega no poder adentrar ao mrito, vez que fora escolha dos elaboradores do projeto, o qual foi, ademais, aprovado pela CAIXA. Alm disso, repisa que o Plano de Trabalho previu o fornecimento das mudas e no o plantio delas. Ou seja, a Prefeitura no se props a comparar as sementes e plantar, mas somente comparar as mudas plantadas e fornecer aos beneficirios. 18. A propsito da formulao de proposta de trabalho invivel, em razo da no-previso de itens essenciais para o xito do plantio, reitera que tal ao se deu no mandato de seu antecessor, sem, contudo, deixar de rebater a acusao, aduzindo que a Prefeitura pouco pode opinar em um projeto dessa natureza, j que o responsvel pela destinao da verba ao convnio o Deputado autor da emenda, que j estipula a forma de dispndio dos recursos, com a funo programtica definida pela Cmara Federal. 19. Dessa maneira, caberia Prefeitura somente apresentar o Projeto CAIXA, quem iria avaliar a compatibilidade da proposta com a emenda parlamentar, somente liberando os recursos em caso de concordncia com o Projeto. 20. Vocifera ainda que os recursos no foram versados de uma s vez na conta do convnio, mas sim parceladamente, o que ocorre mediante aferio dos servios executados pela CAIXA. Assim, questiona: Se hoje alegam que os servios no foram executados, porque liberaram as demais parcelas? 21. Acrescenta que os servios pagos foram aprovados pela CAIXA e no por funcionrios da Prefeitura, no sendo estes ou o prprio Prefeito os fiscalizadores de recursos de emenda parlamentar, ou de convnios federais, mas sim a prpria CAIXA, por meio de empresas terceirizadas. 22. Alega tambm, fl. 18 Anexo 5, que inobstante os pagamentos empresa tenham ocorrido em sua gesto, os servios j estavam realizados praticamente na gesto passada. Destarte, se os servios j haviam sido executados aos auspcios do que fora pactuado com seu antecessor e a prpria CAIXA aprovara a conduo dos servios, ao prefeito atual no restava muito a fazer alm de pagar a empresa, em cumprimento ao contrato firmado. 23. Com relao ao sobrepreo levantado, volta a frisar que quando assumiu a prefeitura o procedimento licitatrio j estava consolidado e aprovado pela CAIXA. No obstante, diz-se espantado, j que todos os preos constantes no Plano de Trabalho so cotados pelo Municpio e tambm pela Caixa, antes da aprovao do Contrato de Repasse. 24. No que tange m-execuo do contrato, revelada pela inexecuo do servio de preparo da terra e pela entrega de 54,4% das mudas durante a estiagem, adverte aos tcnicos desta Corte para que
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olhem pginas especficas do processo, nas quais consta um laudo da Secretaria do Meio Ambiente, que vistoriou a rea, relatando que a terra estava sendo efetivamente mecanizada. Alm disso, tal laudo informa que em setembro de 2000 j haviam sido plantados 40 ha de terra. 25. Com efeito, referido documento insere-se s fls. 164/165 Anexo 5. Entretanto, de sua leitura no se extrai a afirmativa de que havia os 40 ha de rea plantada, mas sim que a visita contemplou uma rea de 40 ha, que representa 1/3 da abrangncia do Projeto em tela. 26. Com essas informaes, o responsvel espera ter esclarecido os pontos versados na citao, passando, a partir da, a comentar as questes alusivas audincia, item 9.4 do Acrdo visto. Anlise 27. A despeito das alegaes do ex-gestor, deve-se separar as irregularidades ora analisadas em dois grupos; anteriores e posteriores posse o Sr. Geraldo. No primeiro enquadram-se aquelas referentes escolha de mtodo de plantio antieconmico; formulao de proposta de trabalho invivel, decorrente da no-previso de itens essenciais para o xito do plantio; e prtica de sobrepreo de R$ 655.277,70. No segundo inclui-se a m-execuo do contrato, revelada pela inexecuo do servio de preparo da terra e pela entrega de 54,4% das mudas durante a estiagem. 28. Com relao s impropriedades abrigadas no primeiro grupo, v-se que no h configurao do nexo de causalidade entre a conduta do responsvel e os danos gerados, vez que todas as tratativas relacionadas elaborao do projeto bsico, plano de trabalho, processo licitatrio e contratao ocorreram na gesto de seu antecessor, o Sr. Elizeu. 29. Nesse sentido, mesmo que houvesse uma responsabilidade subsidiria do prefeito sucessor em avaliar criteriosamente os convnios em curso quando de sua posse, demais admitir que um gestor de razovel diligncia mandaria suspender a execuo de um deles, para que fossem revistas todos os mtodos produtivos pactuados, assim como os preos anteriormente propostos. Acrescenta-se a o fato de que havia pareceres tcnicos favorveis implantao da cultura, fornecidos pelo Ministrio da Agricultura, fl. 161 V.P. e aprovao da CAIXA. 30. Quanto suposta fraude vista no item 11 do voto condutor do Acrdo n. 984/2006-Plenrio, acima transcrito, relativa elaborao de dois termos de resultado de licitao de idntico contedo, ambos datados de 30/06/2000, um assinado pelo Sr. Geraldo Francisco da Costa e outro pelo Sr. Elizeu Alves, os dois na condio de Prefeito, cobra relevo esclarecer que o que realmente houve, em nosso sentir, foi um erro de interpretao originado pelo seguinte: 31. Na folha 95 Anexo 3, consta o Termo de Resultado original, rubricado pelo ento Prefeito, Sr. Elizeu Alves, com a ordem para publicao do documento. 32. Na folha 94, do mesmo Anexo, na qual supostamente estaria o mesmo comunicado em duplicidade, pensamos que seja somente uma cpia da publicao do Termo de Resultado, em que o Prefeito sucessor, Sr. Geraldo, tenha dado um visto ao inclu-la no processo. Veja-se que a assinatura, bem como o carimbo constam no canto direito inferior da pgina, diferente da praxe adotada na Prefeitura, pela qual o aposto do Prefeito vai ao centro da pgina, logo abaixo da finalizao do texto, conforme s fls. 127 e 131, Anexo 5, por exemplo. 33. Ademais, fl. 176, a mesma cpia do Termo de Resultado, agora com o atesto de conferncia com o documento original, assinado pelo Sr. Audzio Paiva da Silva. 34. Por isso, reputamos que o Sr. Geraldo no possui relao direta com as prticas relativas ao nascimento do projeto bsico e ao procedimento licitatrio, razo pela qual deve ser afastada de sua pessoa a responsabilidade por tais atos. 35. Situao distinta aquela atinente m-execuo do contrato. Nesse ponto, v-se que no prosperam os argumentos do gestor, segundo os quais a responsabilidade pela fiscalizao e liberao dos pagamentos recaa sobre CAIXA, ou que simplesmente efetuou pagamentos por servios executados em gesto passada, e, dessa forma, no poderia obst-los. 36. Nesse ponto, resta claro que o ex-Prefeito tinha o dever de acompanhar a execuo do convnio, atentando-se para a correta aplicao dos recursos, observando, ademais, as regras para a liquidao da despesa, que, nos moldes do art. 62, 2, III da Lei 4320/1964, requer a comprovao da entrega de material ou da prestao efetiva do servio.
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37. Observa-se que, de acordo com o Relatrio de Vistoria reproduzido no item 10.7 do relatrio de auditoria que deu origem ao Acrdo multi-mencionado, parte dos servios de preparao do solo pagos pelo Sr. Geraldo no foram prestados. 38. Desta sorte, urge retroceder anlise feita pelo Exmo. Relator, Sr. Marcos Bemquerer Costa, no item 15 de seu voto condutor, pela qual o dbito a ser imputado ao gestor, solidariamente empresa, em nossa opinio, deve ser o valor relativo ao preparo do solo, ou seja, a soma das notas fiscais n. 008, de 06/06/2001, de R$ 30.801,15 (trinta mil, oitocentos e um reais e quinze centavos) e n. 0010, de 18/07/2002, de R$ 70.318,85 (setenta mil, trezentos e dezoito reais e oitenta e cinco centavos), atualizados desde as datas da emisso das notas. 39. Alm disso, cabe aplicar ao Sr. Geraldo multa prevista no art. 57 da Lei Orgnica/TCU pela forma negligente com a qual conduziu a execuo do convnio, a relembrar a entrega das mudas em poca de estiagem, que embora no tenha sido a nica causa do fracasso do plantio, pelo menos contribuiu fortemente para tal ocorrncia. A respeito da Audincia Quanto ao Contrato de Repasse n. 107.541-98/2000: 40. No que se refere falta de organizao dos documentos, o gestor afirma estar prejudicada a defesa porque a acusao foi inespecfica. Contudo, aduz que tal falha pode ser entendida como meramente formal, dado que no causou prejuzo ao errio. 41. No chega a abordar formalmente os subitens 9.4.2.1.2 e 9.4.2.1.3 da deciso em tela. Anlise 42. A simples alegao de que a desorganizao dos documentos constitui mera falha formal no converte a situao em regular nem tem o condo de aliviar a responsabilidade do gestor. Tambm no prospera a alegao da acusao inespecfica. Ora, como ser mais preciso do que identificar exatamente o processo do qual se comenta? Um processo dessa natureza, na maioria das vezes, compreende no mximo 5 volumes, sendo perfeitamente possvel ao ex-Prefeito, saber a que a acusao remetia. Permanece, portanto a irregularidade, razo porque alvitraremos a aplicao da multa do art. 58, II, da Lei n. 8.443/1992 ao gestor. 43. Quanto fraude no Termo de Resultado do Processo de Licitao 07/2000, viu-se que a questo ficou perdida pelos fatos expostos anteriormente. 44. Com relao realizao dos pagamentos indevidos em favor da empresa, entende-se que a medida alvitrada na anlise anterior, qual seja a imputao do dbito no valor referente aos servios de preparo do solo, adequada a sanar a questo, sem prejuzo da aplicao de penalidade pecuniria de carter disciplinar. Quanto ao Contrato de Repasse n. 107.709-18/2000: 45. Acerca do tema relativo execuo de despesas aps a expirao do prazo de vigncia do contrato de repasse, alega que na poca quem controlava o vencimento do contrato era a prpria CAIXA, que automaticamente o renovava e encaminhava ao Municpio. Entretanto, ressalta que a obra fora devidamente concluda sem causar dano ao errio, motivo pelo qual cr na simples ocorrncia de lapso formal. Ademais, sublinha que a responsabilidade por velar a legalidade da licitao era da CPL e do controle interno da Prefeitura. Anlise 46. Mais uma vez se constata a impropriedade das concluses proferidas pelo ex-Prefeito ao tentar transmitir ao concedente a responsabilidade que, na verdade, da Prefeitura. Se todos os convnios firmados no pas fossem administrados segundo a concepo do Sr. Geraldo, estaria frustrado seu prprio princpio de parceria do governo federal com os estados e Municpios. Ou seja, se todas as responsabilidades fossem atribudas ao concedente, seria mais interessante para este contratar diretamente a execuo dos servios, sem a necessidade da figura do convenente. 47. Assim, por isso e, novamente, pela desorganizao do processo, justa a aplicao da multa insculpida no art. 58, II, de nossa Lei Orgnica ao Sr. Geraldo, ex- prefeito. Quanto ao Contrato de Repasse n. 121.951-57/2001:
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48. Com referncia utilizao do Contrato decorrente da Concorrncia Pblica n. 1/1998 para execuo de obras do ajuste em apreo, implicando a ausncia de Projeto Bsico especfico e a inobservncia da regra do parcelamento do objeto, o gestor inicia repetindo que a concorrncia realizada em 1998, gesto anterior, no de sua alada, motivo pelo qual no pode oferecer muitas informaes. 49. Enfatiza apenas que o Contrato de Repasse 107.709.18/2000 foi corretamente executado, sem prejuzos aos cofres pblicos. Com vistas ao melhor esclarecimento dos fatos, apresenta a ordem de servios utilizada no mbito do contrato de repasse 121.951-57/2001, fl. 21 Anexo 5, fazendo meno ao Contrato s/n. de 17/05/2000, ou seja, aquele firmado no bojo do Contrato de Repasse 107.709.18/2000. 50. Alis, compulsando os autos, constata-se que na clusula quarta do dito Contrato s/n. constam, como origens de recursos, Convnios firmados com o Governo de Federal, alm de recursos prprios da Prefeitura. 51. Folheando mais um pouco (fl. 36 Anexo 5), observa-se que o Municpio justifica a proposta do Contrato de repasse 121.951-57/2001, da seguinte forma, in verbis:
(...) O objetivo do presente projeto a melhoria das condies de vida na sede do Municpio. As pessoas que habitam a rea de interveno vivem num ambiente de total insalubridade, expostas a graves riscos contra a sade .... ....Esta Prefeitura, consciente da existncia do problema, desenvolveu projeto composto de vrias etapas com o intuito de reverter este quadro. Este plano de trabalho refere-se a etapa onde ser construda uma rede de drenagem de guas pluviais.
52. Isto posto, resta claro que no houve elaborao de Projeto Bsico especfico para o Contrato de Repasse em tela. Da mesma forma, ficou demonstrado que os seus recursos foram empregados no Contrato s/n. de 17/05/2000, firmado com a empresa Andrade Galvo Engenharia Ltda. em data anterior ao Contrato de Repasse 121.951-57/2001. 53. Sobre as regras de parcelamento, protesta que a observncia para o cumprimento dos ditames da Lei 8.666/1993 dever da comisso permanente de licitao e do controle interno da prefeitura, sendo um despropsito tentar lanar tal incumbncia sobre o prefeito. Anlise 54. Novamente as alegaes do ex-Prefeito no se prestam a escoimar as falhas por ele cometidas, nem mesmo no ponto em que tenta verter sobre o controle interno ou sobre a CPL responsabilidades por atos de gesto, inerentes ao ordenador de despesa, tal como celebrao de contrato e convnio. Ainda que tais falhas respingassem sobre os setores citados, evidente que a atuao do ex-Prefeito foi a que determinou a prtica dos atos viciados. 55. Desta sorte, justifica-se aqui, tambm a aplicao da multa (Art. 58, II, da Lei n. 8.443/1992) ao Sr. Geraldo, por no ter observado a necessidade de existncia de projeto bsico previamente licitao e por ter ignorado a regra do parcelamento do objeto, ambas previstas na Lei das Licitaes. Quanto ao Contrato de Repasse n. 140.794-43/2002: 56. No que concerne desorganizao dos documentos do processo, no h inovaes, apenas alega a generalidade da acusao e o carter formal da falha detectada. 57. J no que diz respeito no-formalizao do Processo da Tomada de Preos n. 7/2002, nocomprovao da publicao de seu edital e no-exigncia da apresentao de atestado de capacidade tcnica da empresa Concentro, Conservadora e Limpadora Centro-Oeste Ltda., atuante em ramo distinto do objeto da licitao, afirma estar havendo engano. Por isso, carreia os documentos julgados adequados a esclarecer a situao. 58. Deveras, constam, nas fls. 113/115 Anexo 5, os comprovantes da publicao do Edital da Tomada de Preos em epgrafe, assim como nas fls. 88/99 pode-se visualizar o acervo tcnico em nome do eng. civil Paulo Roberto Damin, responsvel tcnico da empresa. 59. Ademais, s fls. 102/103 Anexo 5, constata-se que, por meio da 16 alterao contratual, a empresa Concentro, Conservadora e Limpadora Centro Oeste Ltda. alterou seu objetivo social de tal forma que, a partir daquela data (16/05/2002), tinha habilitao para executar servios de terraplenagem e pavimentao. Anlise
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60. Pelos argumentos expostos, devidamente corroborados com documentos, entende-se elididas as questes alusivas formalizao da Tomada de Preos, assim como publicao do Edital. Entretanto, cumpre observar que o fato de a empresa possuir, em Contrato Social, habilitao para a execuo dos servios requisitados na licitao, no sana a irregularidade cometida pelo gestor ao no exigir tal documento na fase de habilitao da empresa. Resta tambm a ressalva quanto desorganizao dos documentos, irregularidades pelas quais o gestor dever, em nosso juzo, ser penalizado, com fundamento no art. 58, II, da Lei Orgnica/TCU. Quanto ao Contrato de Repasse n. 142.600.46/2002: 61. No que diz respeito desorganizao dos documentos, volta a pisar argumentos j expostos. 62. Sobre a no-formalizao do processo referente Tomada de Preos n. 6/2002 e nocomprovao da publicao do Edital correspondente, o gestor informa que tal certame foi, na verdade, cancelado. No que se refere a publicaes, afirma que a responsabilidade era da comisso permanente de licitao e do controle interno. Anlise 63. A afirmativa do gestor de que a Tomada de Preos teria sido cancelada no procede, eis que restou devidamente explicitado nos autos que houve a contratao da empresa Vertical Construes Ltda. e, alm disso, foram efetuados vrios pagamentos. 64. Realmente, consultando as fls. 76/92 Anexo 3, constata-se a inexistncia de documentos referentes ao processo licitatrio. As nicas peas carreadas remetem etapa posterior ao julgamento da suposta licitao. 65. Isto posto, permanece a pecha de irregularidade sobre o ex-Prefeito, Sr. Geraldo, pela noformulao de processo licitatrio e no-publicao de Edital, em epgrafe. 66. Quanto desorganizao dos documentos, prevalecem os comentrios retro. Portanto o responsvel dever ser multado, com fulcro no art. 58, II, da Lei n. 8.443/1992. Responsvel: Sr. Eliseu Alves Ex - Prefeito de So Lus de Anau, signatrio do Contrato de Repasse pela Prefeitura de So Lus de Anau Alegaes: 67. Por intermdio de Ofcio datado de 19/11/20007, s fls. 177/181 Anexo 5, o Sr. Eliseu apresenta a esta Corte suas justificativas para as acusaes contidas nos itens a a f do Ofcio de Citao 0050/2007 TCU/Secex/RR e nos itens 1 e 2, em todos seus subitens, do Ofcio 0054/2007 TCU/Secex/RR. Quanto ao Contrato de Repasse n. 107.541-98/2000: 68. De incio, o ex-Prefeito rebate as acusaes feitas em audincia. 69. No que se refere ao estado de desorganizao em que foi encontrado o processo, informa que ele foi devidamente organizado e est dentro dos parmetros estipulados pelo art. 30, 1, da IN n. 1/1997. 70. Com relao no-formalizao da Tomada de Preos n. 7/2000, limita-se a aduzir que o processo foi devidamente formatado, nos moldes da legislao vigente afeta matria, afirmando, inclusive, que seu edital foi publicado no Dirio Oficial da Unio e em jornal de grande circulao no Estado de Roraima. Entretanto, no oferece comprovantes de tais publicaes. 71. De fato, aproveitando documentos trazidos por outros responsveis, visualiza-se, fl. 343 V. 1, cpia do Dirio Oficial da Unio, de 31/05/2000, em que consta a publicao do aviso de licitao em apreo. 72. No que tange ao direcionamento da Licitao Empresa Art. Tec., simplesmente alega que a Licitao procedeu-se dentro da legalidade, sendo selecionada a proposta mais vantajosa e vivel para o Municpio. Nesse sentido, teriam sido observados os princpios da legalidade, moralidade, publicidade, impessoalidade e competitividade. 73. Quanto no-exigncia de Atestado de Capacidade Tcnica da empresa aludida, assegura que tal documento foi apresentado pela vencedora do certame, visto que era uma das exigncias contidas no Edital. Assim sendo, ela teria comprovado, mediante o Contrato Social, que os servios que pretendia
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realizar se compatibilizavam com os constantes em seu objeto. Segundo ele, as provas constariam nos autos. 74. Inobstante no tenha sido por ele apresentado, consta, fl. 345 V.1, alterao contratual da empresa, acrescentando ao seu objeto social a explorao de atividades de produo e comercializao de mudas em geral. 75. A partir de ento, o ex-Prefeito inaugura suas manifestaes acerca das irregularidades reportadas no Ofcio de citao. bem verdade que no h uma defesa detalhada, item a item, mas sim um arrazoado genrico. 76. Menciona que seu sucessor na Prefeitura, Sr. Geraldo Francisco da Costa, teria subscrito em relatrio que o objeto do Convnio havia sido cumprido, que efetivamente houve a implantao da cultura de caf e os documentos estavam guardados nos arquivos da Prefeitura de So Luiz do Anau. 77. Ressalta que, em nenhum momento, ficou demonstrado eventual desvio de recursos de sua responsabilidade, poderia sim ter havido algum erro, porm de natureza meramente formal. 78. Em seu entender, a contratao da empresa Art. Tec. Tecnologia, Construo, Terraplenagem e Comrcio Ltda. fora precedida de minucioso procedimento licitatrio, do qual houve a participao de outra empresa. 79. Afirma que o fato de a atual administrao do Municpio no ter disponibilizado adequadamente os documentos para a equipe de fiscalizao do TCU no deve produzir efeitos contra ele, que deixou os arquivos em ordem na Prefeitura. 80. Repisa que o Edital do certame foi publicado no Dirio Oficial da Unio, em 31/05/2000, e que se tal documento no foi encontrado pela equipe de fiscalizao, certamente fora retirado com o objetivo de prejudic-lo. 81. Por derradeiro, considerando estar demonstrado que no houve dolo, culpa ou m-f em sua atuao, protesta para que sejam acatadas suas escusas, e que, caso no seja esse o entendimento do Tribunal, que se notifique o atual gestor para que apresente a documentao necessria comprovao dos fatos alegados. Anlise 82. No que atine desorganizao documental existente, no Municpio, prtica aparentemente institucionalizada, apresentamos o mesmo entendimento manifestado em itens anteriores. 83. Quanto aos indcios de direcionamento da licitao em favor da empresa Art. Tec., releva notar que alguns documentos, como, por exemplo, edital publicado e Termo de Adjudicao, foram apresentados. 84. Entretanto, a suposta empresa perdedora do certame, Jos Wagner Arruda de Souza, que em nenhum momento questionou a derrota, igualmente no respondeu oitiva deste Tribunal, o que refora a tese de que a licitao teria sido forjada para favorecer a empresa Art. Tec., que, repise-se, possui como scios os Srs. Thiago Henrique Ferreira Rodrigues, Pedro Arthur Ferreira Rodrigues e Emanuel Andrade da Silva, sendo os dois primeiros filhos do ento Deputado Federal, Francisco Rodrigues, e o segundo, irmo do parlamentar. 85. Refrise-se tambm, que o citado deputado foi o autor da emenda que destinou os recursos para o Contrato de Repasse em tela. Acrescenta-se ainda que o Sr. Emanuel Andrade da Silva ex-Prefeito do Municpio de So Luiz do Anau, cf. fls. 59/60 V.P. 86. No se olvide, em todo caso, que no foi exigido o Atestado de Capacidade Tcnica da empresa e que, embora a alterao contratual preveja em seu objeto social atividades correlatas s do Projeto em baila, tal fato no supre a falta cometida pelo ex-Prefeito ao no exigir o documento na fase de habilitao. 87. Estranho notar que a empresa Jos Wagner Arruda de Souza no tenha aproveitado a falta cometida pela Art. Tec. ao no apresentar mencionado Atestado para impugnar a participao de sua concorrente e, assim, ter sua proposta de preos como a nica vlida para o certame. Eis a um outro fator que torna mais robusta a ilao da falsificao da Tomada de Preos. 88. Vale mencionar ainda que a dita alterao contratual data de 31/08/1999, isto , menos de um ano antes da assinatura do Contrato de Repasse com a CAIXA (30/06/2000), cf. 158 Anexo 5. Da mais
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um indcio de que a empresa estivesse criando terreno frtil para se aproveitar de recursos que viriam em futuro bem prximo. Sim, porque se o Contrato foi firmado em 30/06/2000, imagina-se que h pelo menos 6 meses deveria haver tratativas e pleitos relacionados. 89. Nesse sentido, vendo que a narrativa dos acontecimentos relacionados Tomada de Preos 7/2000 foi, corretamente, enviada ao Ministrio Pblico Federal, nos termos do art. 209, 6, do RI/TCU, cabe, pela irregularidade aqui exposta, aplicar ao responsvel a multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei n. 8.443/1992, sem prejuzo de encaminhar cpia do Relatrio e do Acrdo que vier a julgar este processo ao Ministrio Pblico Federal. 90. Com relao inexecuo parcial do Contrato, desfruta de fundamento a alegao do Sr. Elizeu, segundo a qual existe um atestado de seu sucessor, Sr. Geraldo, assegurando a completude dos servios prestados pela empresa Art. Tec.. 91. Tal fato, por si s, no afasta sua responsabilidade, por outro lado, apenas evidencia a participao do Sr. Geraldo na irregularidade. 92. Contudo, necessrio observar o item 139 desta pea e perceber que o citado Atestado que deu por finalizado o servio de preparao dos solos data de 17/06/2002. Nessa poca, o Sr. Elizeu Alves j no ocupava o cargo de prefeito municipal, razo pela qual deve ser retirada de sua dianteira a presente mcula. 93. No que alude a todos os outros vcios contidos no Plano de Trabalho que deu origem ao Contrato de Repasse em lume, a repisar, os itens de a, b, c, e, f presentes no Ofcio de Citao 050/2007 TCU/SECEX/RR, fls. 197/199 V.P., as escusas aportadas pelo gestor no se prestaram a esclarecer as questes, motivo pelo qual permanecem as irregularidades apontadas. 94. Impende somente fazer um parntese em relao ao valor total do sobrepreo a ser-lhe imputado. Em itens anteriores pugnou-se pela imputao do dbito referente inexecuo do servio de preparao do solo. 95. O sobrepreo determinado na instruo anterior, no valor de R$ 655.277,70, fl. 180/185 V.P. partiu da anlise de todo o oramento do Projeto Bsico. 96. Nesse sentido, em tese, se h indivduos respondendo pela devoluo integral dos valores referentes a um grupo especfico de servios, vez que no foram efetivamente prestados, tais servios deveriam ser retirados da anlise do sobrepreo, para que no haja enriquecimento indevido do errio, consoante prega a Carta Magna. 97. Da se segue que deveriam ser retirados da comparao entre os preos do Plano de trabalho e os fornecidos pela Embrapa/RR os totais atinentes ao grupo de servio 2.0 Terraplenagem. Entretanto, analisando atentamente a citada anlise de sobrepreo, efetuada na instruo anterior, percebe-se que justamente esses itens apresentam subpreo, ou seja, valores abaixo daqueles de mercado. 98. Ou seja, a retirada do grupo 2.0 Terraplenagem da composio do sobrepreo findaria por aument-lo, tornando a situao ainda mais danosa para o gestor, que no ter oportunidade de se defender novamente. A ttulo de informao, o sobrepreo atingiria R$ 732.059,78 (setecentos e trinta e dois mil, cinquenta e nove reais e setenta e oito centavos). 99. Pensamos ento, em respeito ao princpio da ampla defesa, que deve ser mantido o valor do dbito em R$ 655.277,70, atualizados desde a data da ltima transferncia de recursos para a conta do convnio, 15/07/2002. Como o valor da ltima transferncia de R$ 223.848,01, portanto menor do que o dbito total, o excedente dever ser atualizado a partir da penltima transferncia. Assim, R$ 431.429,69 (R$ 655.277,70 R$ 223.848,01), tero a data base de atualizao de 22/01/2002, cf. fl. 402 v. 2. Outrossim, impende aplicar-lhe a multa proporcional ao valor do dbito prevista no art. 57 da Lei n. 8.443/1992. Quanto ao Contrato de Repasse n. 107.709-18/2000: 100. Analogamente ao caso anterior, afirma que a documentao, outrora desorganizada, encontrase, agora, em perfeita conformidade com o art. 30, 1, da IN 01/STN. 101. Informa que o processo relativo Concorrncia Pblica n. 001/1998 foi formalizado seguindo os requisitos legais vigentes, tendo sido publicado o seu edital no Dirio Oficial da Unio e em jornal de grande circulao.
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102. Com relao utilizao do Contrato decorrente da Concorrncia Pblica n. 001/1998 para execuo de obras previstas no Contrato de Repasse em questo, importando ausncia de Projeto Bsico especfico, o Sr. Elizeu alega que o respectivo Projeto foi introduzido no processo do Contrato de Repasse em tela, no havendo, em tal prtica, qualquer transgresso norma vigente, o que se reforaria pela aprovao emitida pelo Ministrio da Agricultura. Anlise 103. Ainda que o aproveitamento de um mesmo Projeto Bsico para diversas obras possa ser tolerado, e, at mesmo indicado, caso o projeto preveja etapas distintas a serem cumpridas em diversas pocas, congregando um objeto final maior, tal no se pode inferir da utilizao de licitao realizada dois anos antes para a contratao da mesma empresa, l vencedora. 104. Essa prtica fere violentamente a regra do parcelamento prevista no 1 do art. 23 da Lei 8.666/1993, mas, alm disso, afronta os princpios da impessoalidade e da eficincia na Administrao Pblica. 105. V-se aqui que os argumentos do gestor em nada auxiliaram resoluo da questo, motivo pelo qual deve ser responsabilizado pela irregularidade cometida. Deixamos, alis, a sugesto de aplicao de requintes de severidade na multa do art. 58, II, Lei Orgnica/TCU, a ser proferida, dada a gravidade da impropriedade em tela. 106. Quanto desorganizao dos documentos, mantemos nossa posio para que seja aplicada multa de natureza disciplinar. Responsvel: Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda. Alegaes: 107. Inobstante tenha sido devidamente citada, diretamente, por intermdio do Ofcio 0047/2007 de 02/04/2007, bem como na pessoa de seu Scio-Administrador, Sr. Thiago Henrique Ferreira Rodrigues, conforme A.R. fl. 258 Vol. 1, alm de ter recebido o Ofcio de Audincia n. 0061/2007TCU/SECEX/RR, a empresa em epgrafe no apresentou qualquer elemento de justificativa ou defesa. Anlise 108. Dado que no houve qualquer argumentao oferecida pela empresa, permanecem as irregularidades apontadas, ressalvadas aquelas elididas pelos esclarecimentos prestados por outros responsveis que a ela possam aproveitar. 109. Dessa forma, cabe imputar empresa o dbito solidrio com o ex-Prefeito Geraldo Francisco da Costa, referente aos pagamentos pelos servios de preparo do solo (R$ 30.801,15 + R$ 70.318,85), vez que ficou evidenciada a no-prestao de tais servios, conforme descrito no item 38 desta pea instrutiva. 110. Ademais, aplicando a Teoria da Desconsiderao da Personalidade Jurdica, cf. relatrio de auditoria precedente, fl. 61 V.P., a empresa deve responder solidariamente com seus scios, Srs. Thiago Henrique Ferreira Rodrigues, Pedro Arthur Ferreira Rodrigues e Emanuel Andrade da Silva e com o ex-Prefeito Elizeu Alves, pelo dbito referente ao sobrepreo, no valor de R$ 655.277,70, atualizados a contar de 22/01/2002 . 111. Cabe ainda a aplicao, empresa, da multa proporcional ao valor dos dbitos somados, vistos nos itens acima, consoante art. 57 da Lei Orgnica do TCU. Responsvel: Joo Monteiro Barbosa Filho, Delegado Federal de Agricultura poca dos fatos: Alegaes: 112. O responsvel fora citado por meio do Ofcio 0048/2007 TCU/SECEX/RR, fl. 191 V. Principal. Soube-se, na sequncia, mediante consulta ao Sistema Integrado de Administrao de Recursos Humanos - SIAPE, posteriormente confirmado por Certido de bito, que o Sr. Joo Monteiro Barbosa Filho havia falecido em 24/02/2002, deixando bens a inventariar, cf. fl. 333 Vol. 1. 113. Na mesma Certido, h a informao de que o falecido no legou testamento, mas somente bens a inventariar. Era casado com Rosicleide Gomes Barbosa e deixou os filhos: Diogo Gomes Monteiro Barbosa, Leonardo Gomes Monteiro Barbosa e Joo Paulo Gomes Monteiro Barbosa. Anlise
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114. Impende registrar que, de acordo com os arts. 5, XLV, da Constituio Federal, 1.997 do Cdigo Civil, e art. 991, I, e 992, III do Cdigo de Processo Civil, a providncia a ser tomada nesse momento seria a citao dos herdeiros, para que respondessem cada qual na proporo da herana que lhe coube. 115. Entretanto, no se pode deixar de lembrar que o ato inquinado imputado ao responsvel fora praticado em 27/06/2000, cf. fls. 157/161 Vol. Principal, e inobstante haja a pacificidade nesta Corte no sentido de que o dbito imprescritvel, de observar que os direitos ampla defesa e ao contraditrio dos herdeiros, insculpidos no art. 5, LV da Carta Maior, esto visivelmente comprometidos. 116. No , em nosso pensar, razovel exigir da viva e dos filhos do responsvel, aps mais de 7 anos do falecimento do esposo e pai, que consigam reunir documentos e informaes suficientes a justificar as irregularidades por ele cometidas h mais de 9 anos. 117. Ademais, pelos outros motivos expostos nessa pea instrutiva, verificar-se- que os maiores responsveis pelas irregularidades aqui tratadas so os representantes da Prefeitura Municipal de So Luiz do Anau e da Empresa Art. Tec.. Assim, a nica falha cometida pelo Sr. Joo Monteiro circunde ao fato de este, na posio de Delegado Federal da Delegacia Federal da Agricultura em Roraima DFA/RR, ter se manifestado favoravelmente ao Plano de Trabalho proposto pelo Municpio, cf. fl. 161 V.P. 118. Como bem dito acima, no se sabe se tal manifesto fora subsidiado por pareceres tcnicos de seus subalternos, ou de setor especfico dentro da Delegacia, o que, certamente atenuaria a culpa do finado. Tais detalhes, muito provavelmente, seriam obtidos nas respostas s citaes, caso o responsvel ainda fosse vivo. 119. Pelos motivos expostos, reputamos inadequado citar os herdeiros do responsvel no presente processo, eis que tal medida apenaria indivduos incapacitados a se defenderem e prolongaria ainda mais o regular andamento do processo. Responsvel: Carlos Henrique Almeida Custdio, signatrio do contrato de repasse pela Caixa Econmica Federal; Alegaes: 120. Servindo-se de Ofcio datado de 24/05/2007, fls. 262/269 V.1, o Sr. Carlos apresenta suas alegaes de defesa em relao s acusaes reportadas nos itens a a e do Ofcio de Citao 0049/2007 TCU/SECEX/RR. 121. Preliminarmente, discute o fato de no constar efetivamente nos Relatrio, Voto e Acrdo n. 984/2006, qualquer indcio de irregularidade lanado sobre sua figura, o que somente fora alvitrado em nova instruo, de lavra desta unidade tcnica, em 28/03/2007. 122. Menciona que sua responsabilizao decorreu de inspeo in loco, realizada pela Secex/RR, na CAIXA, na qual averiguaram os documentos relativos ao Projeto e Plano de Trabalho que integraram o Contrato de Repasse 107.541-98/2000. 123. Relata que no Plano de Trabalho, elaborado pela Secretaria de Desenvolvimento Rural SDR Ministrio da Agricultura e do Abastecimento, constam os dados referentes ao Projeto de Implantao da Cultura de Caf Prodesa, como, por exemplo: justificativa da proposta, planilha de custo, relao de beneficirios, metodologia de execuo, e, principalmente, a manifestao e aprovao do Ministrio da Agricultura, assinada pelo ento Delegado Federal DFA/RR, Sr. Joo Monteiro Barbosa Filho. 124. Segundo o responsvel, em tal visita, o analista tambm obteve cpia de Parecer Tcnico, de 29/06/2000, de autoria do Eng. Newton Paulo de Souza Falco, dirigido ao Gerente de Desenvolvimento Urbano da CAIXA, Sr. Claudius Ferrari D. de Oliveira, que concluiu pela viabilidade tcnica quanto aos aspectos de engenharia do projeto apresentado, ressalvando somente que deveria ser apresentada proposta mais detalhada antes do primeiro desembolso. 125. Em face dos acontecimentos anteriormente narrados, o responsvel aduz que ao assinar o Contrato de Repasse, acreditou nos pareceres tcnicos anteriores, que em sua viso, respaldariam sua aprovao, eis que tudo estava em conformidade com os procedimentos adotados no mbito de sua Superintendncia. Frisa ainda que nenhum documento de conotao operacional assinado sem antes passar pelo crivo tcnico das reas envolvidas. 126. Prossegue, ipsis litteris:
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Certo que, os documentos oriundos da transao, examinados pela Gerncia de Desenvolvimento Urbano, no momento em que foi assinado o contrato, atestavam a legalidade do pleito formulado pela tomadora do emprstimo. Neste diapaso, este Citado no tinha como prever ou vaticinar, por ocasio da assinatura do contrato de repasse, que havia sobrepreo embutido na planilha de custo do Plano de Trabalho, desenvolvido por rgo externo que no os da CAIXA. Agiu, portanto, com o dever gerencial que o cargo lhe confere, convicto de que no cometera qualquer ilegalidade, culposa ou dolosa, que comprometesse a relao contratual, muito menos o errio. 127. Argumenta ainda que somente justificar-se-ia sua responsabilizao, caso tivesse sido alertado a respeito de qualquer indcio de irregularidade e no adotasse as providncias cabveis. Pelo contrrio, em sua viso, a irregularidade de difcil percepo, tanto que o prprio TCU, entre vrias irregularidades apontadas em primeiro momento, no a detectou. Nesse sentido, seria difcil para ele, na condio de gestor, avaliar miudezas como as ora expostas, ao se considerar ainda, os pareceres tcnicos favorveis anteriores. 128. Na sequencia, carreia trechos da doutrina do Direito Administrativo e, at mesmo, do Direito Penal, fls.266/267 V.1, bem como reproduz o inciso XLV do art. 5 da Constituio Federal, no intuito de afastar a presuno de culpa em seu ato, alm de destacar que a pena dever ser aplicada somente queles agentes que efetivamente deram origem ao dano. 129. Em complemento, registra os atributos inerentes ao seu cargo de Superintendente Regional da Caixa Econmica Federal, dentre os quais no consta nenhuma incumbncia de carter tcnico, sobretudo na rea de engenharia, cf. fls. 268/281 v. 1. 130. Diante dos argumentos expostos, o responsvel entende que agiu de boa-f, no lhe cabendo, portanto, qualquer penalidade, tampouco possibilidade de ser responsabilizado pelos efeitos negativos de procedimentos executados fora do alcance do CAIXA e dele mesmo. 131. Repisa que o fato superveniente relacionado ao sobrepreo foi hasteado por esta Corte somente em 03/2007, sete anos aps a celebrao do Contrato de Repasse, longo interregno temporal, em seu ver. 132. Por fim, protesta, nos seguintes termos: Conclusivamente, por todo o exposto, deve ser excluda dos autos a responsabilidade solidria a ele atribuda, por questes de coerncia ftica de plena Justia. No se pode olvidar o entendimento consagrado nessa colenda Corte de que o Tribunal deve agir com o rigor tcnico para verificar o que efetivamente ocorreu, mas sempre sem perder de vista a nobre misso e o compromisso indelvel de buscar a verdade real dos fatos. Anlise 133. certa a responsabilidade da entidade concedente pela avaliao da proposta de contrato de repasse, tal como insculpido no art. 2 da IN 01/97 STN, assim como certo que o Sr. Carlos Henrique Almeida Custdio, como dirigente da Superintendncia e signatrio do ajuste, tinha o dever de zelar pela viabilidade do Plano de Trabalho sob vrios aspectos, inclusive o tcnico, mesmo que essa incumbncia no conste no rol de responsabilidades institucionais da CAIXA. 134. Contudo, no se pode perder de vista que realmente existe um parecer tcnico, assinado pelo Eng. Newton P.S Falco, atestando a adequabilidade tcnica do empreendimento. Alm disso, cobra relevo relembrar que o Plano de Trabalho foi elaborado pelo Ministrio da Agricultura, que, nitidamente, possui mais conhecimentos em empreendimentos agrcolas do que a entidade bancria em tela. 135. Nesse timbre, vale lembrar que o TCU adotou entendimento semelhante no Acrdo 62/2007 Segunda Cmara, in verbis: Nos casos em que o parecer do profissional de fundamental importncia para embasar o posicionamento a ser adotado pelas instncias decisrias, uma manifestao contaminada por erro tcnico, de difcil deteco, acarreta a responsabilidade civil do parecerista pelos prejuzos da advindos. Descaracterizada a conduta dolosa ou culposa do agente pblico ou do nexo de causalidade entre a sua conduta e o prejuzo causado ao errio, impe o provimento, no todo ou em parte, da pea recursal, com a excluso da responsabilidade dos agentes envolvidos.
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136. Veja-se que no caso em tela, a situao ainda mais favorvel ao gestor em comento, haja vista que no somente um, mas dois pareceres tcnicos, elaborados por engenheiros, precederam sua deciso de firmar o Contrato de Repasse. 137. Junte-se a o fato de que a impropriedade no de fcil deteco para leigos no assunto, ainda mais quando vm corroboradas por tcnicos especialistas da rea. 138. Tendo sido esclarecidos os pontos referentes aos atos cometidos na celebrao do Contrato de Repasse, ou seja, aqueles postos nos itens 9.31, 9.3.2 e 9.3.3 do Acrdo supara, resta analisar a responsabilidade do Sr. Carlos Henrique pela inexecuo parcial do Contrato, alusiva no-preparao do solo para o plantio, vista nos itens 38 e 70 acima. 139. Na verdade, pelo que consta s fls. 140/153 Anexo 3, as anlises das prestaes de contas parciais e finais do convnio subsidiaram-se em Relatrios de Acompanhamentos do Empreendimento, elaborados pelos engenheiros Ari Alfredo Weiduschat, Robert Sellinger Nbrega Lima e Roger William N. Ribeiro, com destaque para o primeiro deles, que, em 17/06/2002, fl. 140 Anexo 3, atesta a execuo de 100% do preparo do solo. 140. Ademais, no se apresentam, nos autos, documentos que indiquem a participao do Sr. Carlos Henrique na anlise das Prestaes de Contas, nem nas liberaes dos recursos, de forma que, em nossa reflexo, no se justifica atribuir a ele esta irregularidade. Responsveis: Srs. Geovani de Moura, Jos Antnio Lima Filho e Jos Luiz de Matos Elias; membros da Comisso de Licitao: Alegaes: 141. Fazendo uso de Ofcios idnticos, de 28/05/2007 fls. 02/05 Anexo 5, de 23/07/2007 fls. 349/352 V.1, e de 10/07/2007 fls. 338/341, respectivamente, os responsveis acima apresentam suas escusas e justificativas para as acusaes veiculadas nos itens de a at e das Citaes 0051, 0052 e 0053/2007 fls. 202/210 v.1, e nos itens a a d das Audincias 0056, 0057 e 0058/2007 TCU/SECEX/RR, fls. 216/221 V.1. 142. De incio, respondem s audincias. Em seus conhecimentos, teria havido a formalizao do processo alusivo Tomada de Preos 007/2000, entretanto ressalvam que os membros da CPL desempenhavam outras funes e somente se reuniam quando da abertura das propostas apresentadas pelas empresas licitantes. 143. Esclarecem que os processos referentes a licitaes realizadas no bojo de convnios federais eram formalizados e organizados dentro das Secretarias de Obras e de Finanas, sendo a misso da CPL, nica e exclusivamente, selecionar a proposta mais vantajosa Administrao, elaborar a Ata de Julgamento e encaminh-la ao chefe do executivo, para homologao e adjudicao do objeto ao vencedor. 144. Asseguram que o Edital do certame foi publicado, carreando, inclusive, cpia do Dirio Oficial da Unio a ttulo de comprovao da informao dada. 145. Declaram que no houve qualquer direcionamento na licitao, eis que a empresa Art. Tec. sagrou-se vencedora por ter apresentado a proposta mais vantajosa para a Administrao. Afirmam ainda que, se no houve outras participantes no certame, tal se deve falta de interesse, no tendo isso o condo de lanar mculas sobre a CPL. 146. No que atine exigncia de Atestado de Capacidade Tcnica da empresa Art. Tec., frisam que a primeira alterao contratual, s fls. 08/09 Anexo 5, demonstra que se incluem no objeto social da entidade atividades coerentes com a contratao efetuada. No se preocupam, entretanto, em comprovar que o Atestado fora exigido poca da contratao. Ou seja, em seus dizeres, o objeto social consignado no Contrato da empresa supriria a apresentao do certificado de capacidade tcnica. 147. Dando continuidade, passam a rebater o Ofcio 0051/2007. Em prembulo, destacam que o Plano de Trabalho, assim como o Projeto Bsico, foram analisados detalhadamente pelo Ministrio da Agricultura, preliminarmente assinatura do convnio, de sorte que exorbita a responsabilidade da CPL qualquer ao relativa elaborao de tais instrumentos. 148. Da mesma forma, alegam no ser funo da CPL formular proposta de trabalho, o que afasta sua responsabilidade pela proposta de trabalho invivel questionada.
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149. Com relao ao sobrepreo apontado, afirmam no ter ocorrido. Ademais, relatam que a Comisso no dispunha de meios para a comparao dos preos, j que a Prefeitura em tela no possua acesso Internet ou a outros meios que possibilitassem a pesquisa junto ao Sistema de Registro de Preos SIREP. Aduzem ainda que a prpria Embrapa/RR, para atender a diligncia desta unidade tcnica, teve de se socorrer com dados da Embrapa/RO. 150. No que se refere m execuo do Contrato, revelada pela inexecuo do servio de preparo da terra, rechaam impetuosamente a acusao, vez que no era de responsabilidade da CPL fiscalizar ou acompanhar a execuo do Contrato. 151. Sobre a promoo da Tomada de Preos n. 007/2000 e escolha de proposta com sobrepreo, no valor de R$ 655.277,70, afirmam que a CPL norteou-se pelos preos contidos no Plano de Trabalho, verificando se as propostas a eles se adequavam. 152. Considerando que o Projeto Bsico havia sido exaustivamente analisado e aprovado, primeiramente pelo Ministrio da Agricultura, e, depois, duas vezes pela CAIXA, no seria misso da Comisso de Licitao debruar-se novamente em tal verificao. 153. Repisam que o ex-Prefeito, Sr. Geraldo Francisco da Costa, da Administrao que sucedeu quela de que fazia parte, atestou em relatrio o cumprimento do objeto do Convnio e declarou que os documentos alusivos ao processo licitatrio estavam guardados e arquivados na Prefeitura Municipal. Com efeito, fazem acompanhar os documentos assinados pelo ex-Prefeito, corroborando suas afirmativas, fls. 10/11 Anexo 5. 154. Com base nas alegaes desse ltimo pargrafo, os membros da comisso almejam eximiremse de qualquer culpa pela eventual falta de qualquer documento relativo ao processo licitatrio, vez que em tal hiptese, o sumio decorreria de falha posterior aos seus afastamentos da Prefeitura. Anlise 155. Cumpre analisar os pontos referentes aos vcios contidos no Plano de Trabalho do Contrato de Repasse 107.541-98/2000, que originaram a citao solidria dos membros da CPL. 156. Observe-se que foram acometidas Comisso vrias responsabilidades que na verdade no lhe pertencem, como por exemplo, aquelas referentes elaborao de Plano de Trabalho. 157. De acordo com os arts. 27 a 31, 34, e 43 a 45 da Lei 8.666/1993, cabe CPL decidir sobre pedidos de inscrio no registro cadastral, bem como sua alterao e cancelamento, decidir sobre a habilitao preliminar dos interessados em participar do certame, julgar e classificar as propostas dos licitantes habilitados. Em tal julgamento, deve ser avaliada a compatibilidade dos preos ofertados com aqueles de mercado. 158. Depreende-se da que excede os limites razoveis, responsabilizar a CPL pela inadequao da proposta do Plano de Trabalho. Tal poderia ser alvitrado em relao ao sobrepreo, na fase da licitao, j que cabe Comisso cotej-los aos de mercado. 159. Contudo, de se admitir como real a citada dificuldade para obter parmetros de preos, sobretudo para os tipos de servios em comento. Alm, disso, no se pode perder de vista que o Projeto Bsico havia sido elaborado por responsvel legalmente habilitado e, inclusive, respaldado por tcnico da unidade concedente dos recursos do Contrato de Repasse. 160. Nesse diapaso, justificvel a atitude da CPL de no questionar os valores do Projeto Bsico e apenas compar-los com os das propostas dos licitantes. 161. Na mesma linha, somos pela retirada das irregularidades a eles acometidas relativas inexecuo parcial do Contrato pela empresa Art. Tec. A par dos elementos por eles expostos, extrapola totalmente a competncia da Comisso de Licitao a fiscalizao dos contratos, a no ser que o mesmo servidor faa parte da CPL e seja, posteriormente, designado para a fiscalizao contratual. 162. Alis, nesse rumo o TCU j se pronunciou diversas vezes, a citar os Acrdos 37/1998 e 687/2007 do Plenrio, alm do 201/2006 1 Cmara. 163. Por outro lado, no que se refere ao forjamento do processo licitatrio da Tomada de Preos 007/2000, pensamos que a CPL esteve diretamente ligada ao ato, vez que participou da homologao do suposto certame. Nesse sentido, se ficou evidenciado nesses autos, conforme anlise das alegaes do Sr. Elizeu Alves, que h srios indcios de conluio entre a empresa e os gestores, no se pode desconsiderar
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que tal fato somente aconteceu com o auxlio ou pelo menos com a omisso da Comisso de Licitao nas etapas de habilitao e julgamento das propostas. 164. Isto posto, e relembrando que a matria j est sob os cuidados do Ministrio Pblico Federal, cumpre aqui reputar a necessidade de aplicao da multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei n. 8.443/1992 aos membros da Comisso pelas impropriedades ora vistas. 165. Com relao desorganizao dos processos, cremos que os argumentos expostos so parcialmente procedentes. Deve-se lembrar novamente que, na realizao de suas atribuies, inclusive mencionadas no item 156, a CPL tem o dever de zelar pela organizao, at por respeito ao princpio da eficincia. Entretanto, no est claramente comprovado, nos autos, que tal desorganizao fora produzida em meio s atividades da Comisso ou posteriormente, na fase de execuo contratual. Ou seja, muitas pessoas tiveram contato com o processo aps finalizados os trabalhos da CPL. Por isso, perfeitamente possvel que as falhas no tenham sido por eles cometidas. Neste ponto, ento, pede-se que se afaste a irregularidade ora imputada aos membros em foco. Responsvel: Sr. Joceyr Rodrigues Dias - membro da Comisso de Licitao: Alegaes: 166. Consta seu arrazoado, de 01/12/2007, s fls. 182/194 Anexo 5. Quanto ao Contrato de Repasse n. 140.794-43/2002: 167. Afirma que, ao contrrio do que propala a acusao, a Tomada de Preos n. 7/2002 foi efetivamente formalizada, tanto que a licitao fora concluda. De forma anloga, o Edital foi devidamente publicado no Dirio Oficial. 168. Conforme j visto, esto contidas nas folhas 113/115 Anexo 5 as publicaes do referido Edital. Anlise 169. Em consonncia com o exame realizado no item 60 supra, reputam-se esclarecidos os pontos referentes formalizao da Tomada de Preos, assim como publicao do Edital. Nesse jaez, devem ser afastadas as presentes irregularidades do responsvel em apreo. Quanto ao Contrato de Repasse n. 142.600-46/2002: 170. No que se refere Tomada de Preos n. 6/2002, alega que o certame foi cancelado pelo ento Prefeito, Sr. Geraldo Francisco da Costa. Assim, no houve execuo do objeto e, consequentemente, no houve prejuzo ao errio. 171. Acrescenta que a responsabilidade da Comisso de Licitao relativa, circunde-se apenas ao cumprimento da legislao no que tange legalidade dos atos processuais, no abrangendo, assim, a homologao do certame, tampouco, a fase contratual. 172. Com relao desorganizao do processo, mesmo alegando que tal responsabilidade recaa sobre o controle interno, agrega que as falhas cometidas no chegaram a causar prejuzos ao errio. 173. A partir de ento, o responsvel revoluteia-se em argumentos jurdicos, fazendo conjeturas entre excertos da Constituio Federal e das Leis de Licitaes, de Responsabilidade Fiscal e do Processo Administrativo (Lei n. 9784/1999). 174. O objetivo final da profunda exposio jurdica evidenciar que a formalizao do processo licitatrio, bem como todos os atos praticados at, e inclusive, a publicao do Edital, no se inserem no rol de responsabilidades da Comisso Permanente de Licitao, mas sim no de autoridades dotadas de poderes de deciso. Anlise 175. Convm registrar que o Sr. Joceyr equivoca-se ao afirmar que a Tomada de Preos 06/2002 foi cancelada pelo ex- prefeito. O que existe, inclusive, nos autos, fl. 384, v.1, o Aviso de Revogao da Carta Convite n. 006/02. 176. Conforme evidenciado no item 63, ntido que a licitao foi concretizada, tanto que houve a contratao da empresa Vertical Construes Ltda. 177. De outra face, parece razovel o argumento do responsvel segundo o qual os atos anteriores publicao do Edital no estariam em sua alada de competncia. Alis, a tese de limitao da abrangncia do rol de atribuies da CPL foi defendida em outros pontos dessa instruo.
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178. Ainda que se espere do membro da Comisso que avalie os atos que antecederam sua atuao, consideramos ser de excessivo rigor a aplicao de sano pecuniria, eis que no existe claro e forte nexo de causalidade entre a conduta do responsvel e a falta cometida. 179. Quanto desorganizao do processo, conservamos a posio adotada na avaliao dos outros membros de CPL, vide item 165. Responsvel: Sr. Audzio Paiva da Silva - membro da Comisso de Licitao: Alegaes: 180. Mediante Ofcio de 25/09/2007, aporta suas respostas ao Ofcio de Audincia 0060/2007, desta Secretaria de Controle Externo. Quanto ao Contrato de Repasse n. 140.794-43/2002: 181. Afirma ter sido publicado o edital da licitao. Na realidade, j foi visto que a publicao efetivamente ocorreu. Anlise 182. De forma idntica ao descrito nos itens 60 e 169 supra, pugnamos pelo afastamento da pecha que ora recai sobre o membro da CPL em tela. Quanto ao Contrato de Repasse n. 142.600-46/2002: 183. Acerca da desorganizao dos documentos, tambm afirma que o controle interno da prefeitura responde por tal funo, rgo criado com essa finalidade. 184. Com relao Tomada de Preos n. 6/2002, alega ter havido a licitao, mas a empresa vencedora do certame, Roservise, Reforma, Obras, Servios e Comrcio Ltda. CNPJ: 03.781.103/000124, no chegou a iniciar a obra. Diante disso, o ento Prefeito cancelou o certame j que os recursos no poderiam ser reutilizados em outro empenho. 185. Quanto ausncia de publicao do edital da Tomada de Preos supara, imagina que tenha sido feita a simples fixao do Edital no mural da Prefeitura, dado que, em sua concepo, o art. 81 da Lei Orgnica do Municpio permitiria tal procedimento simplificado. Anlise 186. Veja-se que se repete aqui o equvoco cometido pelo Sr. Joceyr quanto ao cancelamento do certame. Na realidade, os responsveis remetem ao Convite 006/02 ao invs de comentar a Tomada de Preos perquirida por este Tribunal. 185. O argumento esposado segundo o qual haveria uma possibilidade de publicao simplificada de Edital somente em Mural da Prefeitura, deve ser, de pronto, repelido, eis que no consta dentre os meios de publicao previstos no art. 21 da Lei 8.666/1993, a simples afixao do edital na prpria repartio. Alis, tal ato restringe claramente a participao de licitantes no certame. 186. Contudo, adotando entendimento semelhante quele formado na anlise das escusas do Sr. Joceyr, tendemos pelo afastamento da aplicao de multa ao responsvel, por ser pena de excessivo rigor. No mesmo paralelismo, mantemo-nos em relao desorganizao dos processos. OITIVA DA EMPRESA JOS WAGNER ARRUDA DE SOUZA 187. Cumpre informar que, embora conste o Aviso de Recebimento dos Correios fl. 348 V.1, indicando que a empresa teve conhecimento do Ofcio de oitiva n. 0062/2007 TCU/SECEX/RR, at o momento no houve retorno. Anlise 188. O silncio da empresa, tanto na oitiva quanto durante os procedimentos de habilitao e julgamento das propostas das empresas participantes do certame Tomada de Preos 007/2000, levam a convico de que houve ali um falseamento do certame em benefcio da empresa Art. Tec., coligada a exgestores pblicos do Municpio e a parentes em primeiro grau de parlamentar. 189. Nesse sentido, cumpre repisar a acertada deciso pela remisso dos autos ao Ministrio Pblico Federal, proferida no Acrdo 984/2006 Plenrio, eis que ficou claramente delineada a existncia de conluio. 190. MONITORAMENTO DAS DETERMINAES
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191. Aproveita-se esta pea instrutiva para informar sobre as providncias adotadas pela Caixa Econmica Federal - CAIXA e pela Fundao Nacional de Sade Funasa, em cumprimento aos itens 9.6 e 9.7, respectivamente, do Acrdo retromencionado. 192. A CAIXA, servindo-se do documento PA GIDUR/MN 012/2007 #10, s fls. 280/281 v.1, comunica os procedimentos adotados com vistas apurao da atuao do Engenheiro Agrnomo Robert Sallinger Nbrega Lima como empregado da Empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplenagem e Comrcio Ltda., tendo em vista que o ele havia prestado servios CAIXA. 193. Primeiramente informa que o contrato de prestao de servios firmado entre a CAIXA e o Sr. Robert data de 21/07/2000, com validade de 180 dias, isto , at 17/01/2001, vez que no fora prorrogado. 194. Em consulta ao CREA-RR, teve conhecimento de que o engenheiro em epgrafe foi responsvel tcnico da empresa Art. Tec. no perodo de 10/04/2002 a 07/10/2004. 195. Em face das informaes supra a superintendncia bancria conclui que o perodo em que o engenheiro prestou servios CAIXA no se sobrepe quele no qual esteve frente da empresa Art. Tec. 196. Ressalta que, inobstante tenha-se evidenciado a no-duplicidade de funes do engenheiro, como fiscalizador da CAIXA e como responsvel tcnico da empresa contratada ao mesmo tempo, o processo foi encaminhado ao CREA-RR para que se julgue a postura do profissional. 197. Ademais, faz acompanhar, s fls. 282/323 v.1, 6 Anexos contendo os documentos que embasaram o parecer acima reportado. 198. Por meio do Ofcio 362 / COGIN/CGAUD/AUDIT, a Funasa informa que as Tomadas de Contas Especiais - TCE relativas aos Convnios n.s 1777/99 e 672/01, instauradas em desfavor da Prefeitura Municipal de So Luiz do Anau, haviam sido concludas e enviadas Secretaria Federal de Controle Interno. Para evidenciar a afirmativa, carreia cpias dos Ofcios n. 116 e 315 /Astec/Audit/Funasa, atravs dos quais encaminha os processos das TCE dita Secretaria, cf. fls. 198/199 Anexo 5. 199. Em consulta ao Portal do TCU na Internet, verificou-se que somente a TCE relativa ao Convnio n. 672/01 SIAFI: 434.439 foi autuada nesta Corte, TC 009.481/2009-5, cf. fls. 398/399 v.1. 200. Desta forma, considerando que a TCE relativa ao convnio 177/99 SIAFI: 393694 encontrase na Secretaria Federal de Controle Interno, cabe assinalar prazo para que aquele rgo encaminhe o processo para o TCU. 201. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 202. Em face de todo o exposto, elevamos os autos considerao superior para que seja enviada ao Ministro Relator a seguinte proposta: 203. Julgar regulares as contas dos Sr. Carlos Henrique Almeida Custdio, regulares com ressalva as dos Srs. Joceyr Rodrigues Dias e Audzio de Paiva da Silva e irregulares as dos demais; 187.1. Acolher as alegaes de defesa abaixo relacionadas e rejeitar as demais: 187.1.1. Sr. Geraldo Francisco da Costa: em relao aos itens 9.3.1; 9.3.2 e 9.3.3 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio; 187.1.2. Sr. Joo Monteiro Barbosa Filho: em relao aos itens 9.3.1; 9.3.2, 9.3.3 e 9.3.4 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio, e pela aprovao de plano de trabalho com sobrepreo, conforme item e do Ofcio de Citao 0048/2007 TCU/SECEX/RR, fl. 191 v.p. 187.1.3. Sr. Carlos Henrique Almeida Custdio: em relao aos itens 9.3.1; 9.3.2, 9.3.3 e 9.3.4 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio, e pela celebrao de Contrato de Repasse com base em plano de trabalho com sobrepreo, conforme item e do Ofcio de Citao 0049/2007 TCU/SECEX/RR, fl. 195 v.p. 187.1.4. Sr. Elizeu Alves: em relao ao item 9.3.4 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio, pelo qual foi citado; 187.1.5. Srs. Geovani de Moura, Jos Antnio Lima Filho e Jos Luiz de Matos Elias: em relao aos itens 9.3.1; 9.3.2, 9.3.3 e 9.3.4 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio; 187.2. Acolher as razes de justificativa abaixo relacionadas e rejeitar as demais: 187.2.1. Sr. Geraldo Francisco da Costa: em relao aos itens 9.4.2.4.2 e 9.4.2.4.3 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio;
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187.2.2. Srs. Geovani de Moura, Jos Antnio Lima Filho e Jos Luiz de Matos Elias: em relao aos itens 9 9.4.4.1 e 9.4.4.2 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio; 187.2.3. Srs. Joceyr Rodrigues Dias e Audzio de Paiva da Silva: em relao aos itens 9.4.5.1 e 9.4.5.2 do Acrdo 984/2006 TCU-Plenrio; 187.3. Com espeque no art. 210 do Regimento Interno/TCU e no art. 19 da Lei n. 8.443/1992: 187.3.1. Imputar o dbito no valor de R$ 655.277,70 (seiscentos e cinquenta e cinco mil, duzentos e setenta e sete reais de setenta centavos), acrescidos de juros e atualizao monetria, solidariamente, ao ex-Prefeito, Sr. Elizeu Alves, empresa Art. Tec Tecnologia em Construo, Terraplenagem e Comrcio Ltda. e a seus scios, Srs. Thiago Henrique Ferreira Rodrigues, Pedro Arthur Ferreira Rodrigues e Emanuel Andrade da Silva, a serem restitudos aos cofres do Tesouro Nacional, em razo do sobrepreo e superfaturamento apurados no Plano de Trabalho do Contrato de Repasse 107.54198/2000. Os valores devero ser atualizados a partir de 15/07/2002. At o seu limite, de R$ 223.848,01, e o excedente, R$ 431.429,69, a partir de 22/01/2002, cf. item 92 desta instruo. Outrossim, impende aplicar ao Sr. Elizeu Alves e empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplenagem e Comrcio Ltda., a multa individual, proporcional ao valor do dbito, prevista no art. 57 da Lei n. 8.443/1992. Valor do Dbito Original: R$ 655.277,70 (seiscentos e cinquenta e cinco mil, duzentos e setenta e sete reais, e setenta centavos). 187.3.2. Condenar em dbito, solidariamente, o ex-Prefeito, Sr. Geraldo Francisco da Costa, a empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplenagem e Comrcio Ltda. e seus scios, Srs. Thiago Henrique Ferreira Rodrigues, Pedro Arthur Ferreira Rodrigues e Emanuel Andrade da Silva para ressarcir ao Tesouro Nacional as quantias de R$ 30.801,15 (trinta mil, oitocentos e um reais e quinze centavos) e R$ 70.318,85 (setenta mil, trezentos e dezoito reais e oitenta e cinco centavos), acrescidos de juros e atualizao monetria, a partir de 06/06/2001 e 18/07/2002, respectivamente, pela inexecuo dos servios de preparo do solo no bojo do Contrato de Repasse 107.541-98/2000 e aplicar aos dois primeiros relacionados a multa individual prevista no art. 57 da Lei n. 8.443/1992. Valor do Dbito Original: R$ 101.120,00 (cento e um mil, cento e vinte reais). 187.4. Com fulcro no art. 58, inciso II, da Lei n. 8.443/1992, aplicar individualmente multa aos seguintes responsveis pelas ocorrncias abaixo listadas: 187.4.1. Sr. Geraldo Francisco da Costa ex-Prefeito: 187.4.1.1. Atuao negligente na conduo do Contrato de Repasse 107.541-98/2000, a relevada pela entrega das mudas em poca de estiagem, que embora no tenha sido a nica causa do fracasso do plantio, pelo menos contribuiu fortemente para tal ocorrncia; 187.4.1.2. Desorganizao dos documentos referentes aos Contratos de Repasse n. 107.54198/2000, 107.709.18/2000, 140.794-43/2002 e 142.600-46/2002, em inobservncia ao art. 30, 1 da IN STN n. 01/1997. 187.4.1.3. Execuo de despesas aps a expirao do prazo de vigncia do Contrato de Repasse n. 107.709-18/2000; 187.4.1.4. Utilizao da Concorrncia Pblica n. 1/1998 para a execuo de obras previstas no Contrato de Repasse n. 121.951-57/2001, importando ausncia de projeto bsico previsto pelo art. 7, 2, da Lei n. 8.666/1993 e inobservncia da regra do parcelamento das contrataes prevista no art. 23, 1, do mesmo instrumento legal; 187.4.1.5. No-exigncia de apresentao de atestado de capacidade tcnica previsto no art. 30, II, da Lei n. 8.666/1993, da empresa Concentro, Conservadora e Limpadora Centro-Oeste Ltda., durante a fase de habilitao da Tomada de Preos 7/2002, no bojo do Contrato de Repasse n. 140.794-43/2002. 187.4.1.6. No-formalizao do processo referente Tomada de Preos n. 6/2002, atinente ao Contrato de Repasse 142.600-46/2002, e no-publicao de seu Edital, resultando em ofensa aos arts. 2, 4, pargrafo nico, e 38 da Lei n. 8.666/1993 e 21 do mesmo diploma, respectivamente; 187.4.2. Sr. Eliseu Alves ex-Prefeito: 187.4.2.1. Desorganizao dos documentos referentes aos Contratos de Repasse n. 107.541-98/2000 e 107.709.18/2000, em inobservncia ao art. 30, 1, da IN STN n. 01/1997.
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187.4.2.2. No-formalizao do processo referente Tomada de Preo n. 7/2000, atinente ao Contrato de Repasse n. 107.541-98/2000, e no-comprovao da publicao de seu edital, resultando ofensa aos arts. 2, 4, pargrafo nico, e 38 da Lei n. 8.666/1993, bem como ao art. 21 da mesma Lei, respectivamente; 187.4.2.3. Direcionamento da licitao vista no tpico anterior em favor da empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda., em prejuzo dos princpios da impessoalidade, da moralidade, da igualdade e da competitividade inscritos no art. 3 da Lei n. 8.666/1993; 187.4.2.4. No-exigncia de apresentao de atestado de capacidade tcnica, previsto pelo art. 30, II, da Lei n. 8.666/1993, da empresa Art. Tec., no mbito da Tomada de Preos 7/2000, mencionada nos dois itens anteriores; 187.4.2.5. No-formalizao do processo referente Concorrncia Pblica n. 1/1998, atinente ao Contrato de Repasse 107.709-18/2000, e no-comprovao da publicao de sue edital, resultando em ofensa aos arts. 2, 4, pargrafo nico, 21 e 38 da Lei n. 8.666/1993; 187.4.2.6. Utilizao do Contrato decorrente da Concorrncia Pblica n. 1/1998 para execuo das obras previstas no contrato de repasse referido no item anterior, importando inobservncia da regra do parcelamento das contrataes prevista pelo art. 23, 1, do sobredito diploma; 187.4.3. Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda.: 187.4.3.1. Direcionamento da Tomada de Preos n. 7/2000, promovida pela Prefeitura Municipal de So Luiz do Anau/RR, no mbito do Contrato de Repasse 107.541-98/2000; 187.4.4. Srs. Geovani de Moura, Jos Antnio Lima Filho e Jos Luiz de Matos Elias; membros da Comisso de Licitao: 187.4.4.1. Direcionamento da Tomada de Preos 07/2000, relativa ao Contrato de Repasse 107.54198/2000, em favor da empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda., em prejuzo dos princpios da impessoalidade, da moralidade, da igualdade e da competitividade inscritos no art. 3 da Lei n. 8.666/1993; 187.4.4.2. no-exigncia de apresentao de atestado de capacidade tcnica, previsto pelo art. 30, II da Lei n. 8.666/1993, da empresa Art. Tec., no mbito da Tomada de Preos 7/2000, mencionada no item anterior; 187.5. Determinar Secretaria Federal de Controle Interno que adote as providncias a seu cargo e encaminhe ao Tribunal, no prazo de 30 (trinta) dias, a Tomada de Contas Especial referente ao Convnio n. 177/99 SIAFI 393.694, celebrado entre a Prefeitura Municipal de So Luiz do Anau/RR e a Funasa; 187.6. encaminhar cpia do Relatrio e do Acrdo que vier a ser proferido Prefeitura Municipal de So Luiz do Anau/RR e ao Ministrio Pblico Federal; 187.7. arquivar os presentes autos, nos termos do art. 169, inciso IV do Regimento Interno do TCU. 4. O Ministrio Pblico, manifestando anuncia parcial proposta da Unidade Tcnica, consignou, em essncia, que (fl. 452, v. 2): Aps compulsar os autos, no localizamos possveis expedientes endereados aos scios da empresa Art. Tec., chamando-os a se defender perante esse Tribunal. Essa ausncia, em nossa compreenso, impede a imputao de dbito a essas pessoas, por significar violao aos princpios do contraditrio e da ampla defesa. Veja-se que at mesmo o Sr. Thiago Henrique Ferreira Rodrigues, scio para o qual fora dirigido o expediente de citao da empresa, deve ser citado como pessoa fsica, haja vista a pretenso do Tribunal de estender a seu patrimnio particular a responsabilidade pelo recolhimento dos dbitos em discusso. Desse modo, em preliminar, este representante do MP/TCU pugna pelo retorno dos autos Secex/RR, para que seja promovida a citao dos Srs. Thiago Henrique Ferreira Rodrigues, Pedro Arthur Ferreira Rodrigues e Emanuel Andrade da Silva, bem assim renovada a citao efetivada aos Srs. Elizeu Alves e Geraldo Francisco da Costa e empresa Art. Tec., alertando-os da incluso dos scios dessa empresa como responsveis solidrios. 5. Ao acolher a manifestao do MP/TCU, determinei fossem realizadas as citaes sugeridas (fl. 453, v. 2).
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6. Depois de realizadas as notificaes em decorrncia do item anterior (fls. 466/472, v. 2), a Secex/RR procedeu instruo de fls. 491/501, v.2, vazada nos seguintes termos: 5. Dando sequncia ao trato da TCE, compete-nos analisar as alegaes de defesa trazidas pelos indivduos ulteriormente citados, aderir a concluso que vier a ser alcanada ao entendimento manifestado na instruo de mrito anterior, colada s fls. 407/450, para ento reformular a proposta de encaminhamento dos presentes autos. ALEGAES DE DEFESA Srs. Pedro Arthur Ferreira Rodrigues e Thiago Henrique Ferreira Rodrigues 6. Em que esses responsveis tenham fornecido as alegaes de maneira individual, as quais constam s fls. 02/24 e 25/47 Anexo 6, respectivamente, o teor das manifestaes de defesa idntico, uma das razes por que sensato analis-las em conjunto. 7. O segundo motivo insere-se no mrito dos argumentos, eis que os dois scios da Art. Tec. Tecnologia em Construo afirmaram que poca da suposta licitao e da prestao dos servios ainda no faziam parte do quadro societrio da empresa epigrafada, e que somente ingressaram na sociedade em 22/04/2004. 8. De fato, ao consultar o CNPJ da referida empresa, consta no histrico dos scios a entrada dos responsveis aludidos em 22/04/2004, de sorte que, considerando que todas as irregularidades pelas quais foram citados ocorreram em data anterior, inclusive o ltimo dos dbitos pelos quais foram citados teve origem em 15/07/2002, imperioso admitir a inexistncia de nexo de causalidade entre a conduta dos reportados empresrios e os danos gerados. Anlise 9. Ante o visto, trilhamos pela retirada do dbito outrora solidarizado com os Srs. Pedro Arthur Ferreira Rodrigues e Thiago Henrique Ferreira Rodrigues, porquanto no h evidncias de que eles tenham participado do cometimento das irregularidades guerreadas na qualidade de scios da empresa Art. Tec. Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplenagem e Comrcio Ltda. 10. O arrazoado da empresa est localizado s fls. 48/54 do Anexo 6. De incio a empresa frisou que a totalidade do Contrato celebrado entre a Prefeitura de So Luiz do Anau/RR referente ao Contrato de Repasse n. 107.541-98/2000 desenrolou-se enquanto ela tinha como representante legal o Sr. Emanuel Andrade da Silva, corroborando a informao dada pelos seus atuais scios, vista acima, de que estes somente passaram a administrar a firma em 22/04/2004. 11. Feita a observao acima, partiu para a defesa ante as acusaes. Afirmou que o mencionado Contrato de Repasse foi firmado mediante a aprovao do Plano de Trabalho elaborado pela Secretaria de Desenvolvimento Rural SDR, rgo do Ministrio da Agricultura e Abastecimento. Destacou a manifestao favorvel do Delegado Federal, Sr. Joo Monteiro Barbosa Filho, em 30/06/2000. 12. Alegou que por vrias vezes o Contrato passou por auditorias de campo, no tendo sido detectadas em nenhum momento irregularidades inerentes ao mtodo de plantio, formulao de proposta de trabalho, prtica de sobrepreo ou m-execuo. Nesse sentido, considerou-o exitoso em todas as suas etapas, o que teria sido testemunhado pelos relatrios tcnicos competentes. No especificou, entretanto, quais seriam estes relatrios. 13. Protestou pelo fato de o sobrepreo ter sido tardiamente apontado pelo TCU, em 2007, com base em estudo fornecido pela Empresa Brasileira de Pesquisa Agropecuria - Embrapa, quem, em suas palavras, teria arbitrado os nveis de preos. 14. Ressaltou o parecer tcnico fornecido pelo Engenheiro Newton Paulo de Souza Falco, em 29/06/2000, o qual conclura pela viabilidade tcnica do empreendimento sob os aspectos de engenharia, ressalvando, contudo, a necessidade de apresentar proposta mais detalhada antes do primeiro desembolso. Vale informar que o referido parecer encontra-se fl. 164 - v.p. 15. Acreditou que a existncia de diversos pareceres, relatrios e prestaes de contas no processo em apreo constitua prova de que todos os atos paraticados no mbito do Contrato de Repasse n. 107.541-98/2000 foram regulares.
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16. Por fim, alegou que os atos administrativos prescrevem em 5 (cinco) anos e que, portanto, a reinstruo dos autos realizada pela Secex/RR, somente em 28/03/2007, aps quase sete anos dos acontecidos, seria ilegtima. Insistiu que a empresa no teria culpa nem responsabilidade, dado que nenhuma de suas aes foi ilcita, assim como no havia a previsibilidade de que seus atos conduziriam a uma situao infratora. Por isso, considerou indevida sua penalizao solidria pelos efeitos negativos gerados pelo Contrato em tela. Anlise 17. Em princpio, cumpre rechaar a assero relativa ao prazo de prescrio dos atos administrativos em 5 (cinco) anos colocada pela empresa. Este Tribunal j se firmou no sentido da imprescritibilidade do dbito ao julgar o Incidente de Uniformizao de Jurisprudncia, por meio do Acrdo n. 2.709/2008 TCU Plenrio. (...) ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. deixar assente no mbito desta Corte que o art. 37 da Constituio Federal conduz ao entendimento de que as aes de ressarcimento movidas pelo Estado contra os agentes causadores de danos ao errio so imprescritveis, ressalvando a possibilidade de dispensa de instaurao de tomada de contas especial prevista no 4 do art. 5 da IN TCU n. 56/2007; 18. Quanto ao conjunto dos demais argumentos, observa-se que se aliceraram na existncia de pareceres tcnicos fornecidos por especialistas, de atestado do Ministrio da Agricultura, os quais teriam conferido legitimidade ao processo e poderiam escoimar a responsabilidade da empresa. 19. Em uma situao tpica, em que o procedimento licitatrio ocorre dentro da normalidade, em observncia aos princpios da legalidade, eficincia e impessoalidade, deveras seria factvel o sopesamento da culpa da empresa licitante por falhas contidas no Plano de Trabalho ou por vcios do edital da licitao, o que, todavia, no afastaria por completo sua responsabilidade, mas apenas a atenuaria. 20. Contudo, vista das evidncias trazidas no bojo do processo, restou patente a elevada proximidade entre a empresa e os gestores pblicos envolvidos na concepo do Contrato de Repasse. Importa repisar que o representante da empresa poca dos acontecimentos irmo do Deputado Federal autor da emenda parlamentar consagrada pela obteno dos recursos para a celebrao do referido Contrato de Repasse. Ainda, o dito representante, Sr. Emanuel Andrade da Silva, foi Prefeito do Municpio beneficiado pelas verbas. 21. De realce que um ano antes da celebrao do Contrato com a Prefeitura de So Luiz do Anau/RR, a empresa no possua dentre seus objetos sociais a execuo de atividades agrcolas, como, por exemplo, o fornecimento e plantio de mudas. Ainda, a nica concorrente da Art. Tec. na suposta Tomada de Preos no foi localizada durante a instruo dessa TCE. Para coroar a lgica da fraude, apurou-se grande superfaturamento nos servios prestados. 22. Ante essas informaes, foroso admitir que a Art. Tec., na pessoa de seu scio, esteve a todo tempo envolvida com o Plano de Trabalho, e, por isso, corresponsvel pelas falhas ali contidas. Falhas estas que, alis, vieram a beneficiar a entidade. 23. Ademais, mesmo que pudssemos relaxar sua culpa pela escolha de tcnica de plantio antieconmica ou pela formulao de proposta invivel, tal medida no se avista em relao ao superfaturamento, bem assim no que se relaciona m execuo. Por essas duas impropriedades, a responsabilidade recai frontal e diretamente sobre a empresa, a qual, na realidade, foi a maior beneficiria direta, posto que recebera pelos servios prestados valores superiores aos reais de mercado e, ainda sim, prestou servios de m qualidade. 24. Sendo assim, tendo em vista que a empresa no carreou aos autos informaes que pudessem esclarecer as irregularidades apontadas, ou seja, no justificou a escolha do mtodo de plantio antieconmico, a proposta de trabalho invivel e os sobrepreos praticados, assim como no comprovou a completa e boa execuo dos servios; considerando que a defesa somente tentou transmitir todas as suas responsabilidades para os pareceres tcnicos dos gestores pblicos; contando que o nus da produo de provas para afastar ou minimizar o dbito apurado de responsabilidade daquele que, possivelmente,
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tenha-se beneficiado indevidamente de recursos pblicos; no olvidando, ainda, os flagrantes indcios de conluio versados; mantemos as irregularidades apontadas lanadas sobre a entidade comercial, e, por consequncia, a sua responsabilidade pelo ressarcimento do dano ao errio. 25. Cumpre assinalar que este Tribunal, em reiteradas situaes, tem trilhado o entendimento de condenar solidariamente as empresas pelos dbitos apurados em razo de superfaturamento. A citar o Acrdo n. 1.166/2005 TCU 2 Cmara: 1. Consideram-se irregulares as contas e em dbito os responsveis, solidariamente com a empresa contratada, em razo de pagamentos indevidos. 26. Na mesma linha foi exarado o Acrdo n. 1.656/2006: 121. No que permeia responsabilidade pelo dbito apurado, a LOTCU estabelece que devem responder pelo dbito, no s aquele que agiu positivamente (culposa ou dolosamente) para desfalcar o Errio, mas tambm a pessoa (fsica ou jurdica) que tenha se beneficiado indevidamente destes valores. 27. Vale ainda mencionar os Acrdos nos 189/2001, 2.076/2004, 683 e 1.856/2005, do Plenrio, e 248/2002 e 310/2003 da 2 Cmara. 28. Neste diapaso, cabe aplicar empresa a multa prevista no art. 57 da Lei n. 8.443/1992. Por derradeiro, conjugando a avistada prtica de fraude licitao, com o insculpido no art. 46 da Lei n. 8.443/1992, urge declarar a inidoneidade da empresa em epgrafe para participar de licitao na Administrao Pblica Federal, pelo prazo mximo de 5 (cinco) anos, a ser especificamente definido na deciso que vier a ser prolatada. 29. Neste ponto, pertinente trazer trecho do voto condutor do Acrdo n. 57/2003 TCU Plenrio, de lavra do Exmo. Ministro Ubiratan Aguiar, porquanto aborda especificamente a desnecessidade de prova inequvoca da fraude para a declarao de inidoneidade de licitantes, cabendo dizer ainda que a reportada deciso foi mantida em grau de recurso, no Acrdo n. 630/2006 TCU Plenrio. Sejam seus termos: 5. Uma outra relevante questo a ser enfrentada diz respeito a um possvel conluio entre as empresas, o que representaria uma fraude licitao, podendo levar declarao de inidoneidade das empresas envolvidas, nos termos do art. 46 da Lei n 8.443/1992. O ACE responsvel pela inspeo e pela anlise das razes de justificativa apresentadas registra que existem fortes indcios de fraude licitao, porm seriam necessrias provas inquestionveis para comprovar fraude licitao e como consequncia ser declarada a inidoneidade dos licitantes, conforme art. 46 da Lei n. 8.443/1992 (fl. 198, v.p, subitem 18.1). Entendo que prova inequvoca de conluio entre licitantes algo extremamente difcil de ser obtido, uma vez que, quando acertos desse tipo ocorrem, no se faz, por bvio, qualquer tipo de registro escrito. Uma outra forma de comprovao seria a escuta telefnica, procedimento que no utilizado nas atividades deste Tribunal. Assim, possivelmente, se o Tribunal s fosse declarar a inidoneidade de empresas a partir de provas inquestionveis, como defende o Analista, o art. 46 se tornaria praticamente letra morta. 6. O Supremo Tribunal Federal, no julgamento do RE n. 68.006-MG, manifestou o entendimento de que indcios vrios e coincidentes so prova. Tal entendimento vem sendo utilizado pelo Tribunal em diversas situaes, como nos Acrdos-Plenrio nos 113/95, 220/99 e 331/02. H que verificar, portanto, no caso concreto, quais so os indcios e se eles so suficientes para constituir prova do que se alega. Considero, neste caso, que so vrios os indcios, abaixo especificados, que indicam que a licitao foi fraudada, que no se tratou de um certame efetivamente competitivo. Sr. Emanuel Andrade da Silva 30. Sua defesa cola-se nas folhas 72/75 Anexo 6. O ex-scio da empresa Art. Tec. intitulou seu primeiro quesito de defesa como da impossibilidade de responsabilidade pelos atos elencados nas letras a, b e c. Cumpre relembrar que as citadas letras referem-se s acusaes: a) pela escolha de plantio antieconmico, vez que a implantao da cultura mediante semeadura mais difundida do que o plantio de mudas; b) formulao de proposta de trabalho invivel, pela no-previso de itens essenciais para o xito do plantio; c) prtica de sobrepreo, no valor de R$ 655.277,70 (seiscentos e cinquenta e cinco mil, duzentos e setenta e sete reais e setenta centavos); d) m-execuo do contrato, revelada pela inexecuo dos servios de preparo da terra e pela entrega de 54,4% (cinquenta e quatro inteiros e quatro dcimos por cento) das mudas durante a estiagem.
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31. Para explicar tal ilao, alegou, de plano, que a utilizao dos recursos passou por fiscalizao minuciosa da Caixa Econmica Federal e do Ministrio da Agricultura, sendo que este ltimo teria atestado a legitimidade do Ajuste bem como a compatibilidade na utilizao dos recursos com o previsto no Plano de Trabalho. 32. Frisou tambm que as normas atinentes ao procedimento licitatrio so dirigidas aos administradores pblicos, de modo que o citado no poderia ser responsabilizado por irregularidades ali eventualmente existentes, vez que sua obrigao enquanto empresrio era a de adimplir os requisitos estabelecidos no edital do certame. 33. Nesse tino, a partir do momento em que houve a publicao do aviso da licitao, o procedimento licitatrio tornou-se pblico e a empresa por ele representada, limitou-se a apresentar sua proposta e a documentao exigida. Citou, em reforo, que no existe sua responsabilidade pelas irregularidades na fase licitatria, e lembrou tambm do parecer tcnico favorvel ao projeto fornecido pelo Engenheiro Newton Paulo de Souza Falco, j mencionado em passagem anterior. 34. Por isso concluiu que as impropriedades relativas escolha de mtodo de plantio antieconmico, formulao de proposta de trabalho invivel e prtica de sobrepreo no lhe poderiam ser imputadas. 35. Quanto letra d, referente m execuo, o ex-scio afirmou que o TCU ao apontar que o Contrato no foi devidamente executado, cometeu um erro, pois teria quedado evidente nos relatrios de execuo fsico-financeiro includos no processo o objeto teria sido integralmente cumprido, atestado, alis, pelos Srs. Geraldo Francisco da Costa e Haroldo Carvalho de Lima. 36. Argumentou tambm que o Engenheiro Agrnomo responsvel, Sr. Ari Alfredo Weidushat, teria aferido, em 27/02/2003, a finalizao dos servios. Assim, partindo do pressuposto de que o objeto do Contrato tinha sido adimplido e que o sucesso da plantao, manifestado pela sobrevivncia das mudas, era de responsabilidade da Prefeitura e no da empresa, o Sr. Emanuel almeja o afastamento da acusao de m execuo. Anlise 37. Nota-se que a defesa do Sr. Emanuel assemelha-se da empresa no que tange esquiva da responsabilidade por atos relacionados elaborao do Plano de Trabalho ou ao processo de licitao, visto que a qualidade de empresrio no lhe conferia competncia para interferir em tais etapas. 38. Acerca da m-execuo do contrato, revelada pela inexecuo do servio de preparo da terra e pela entrega de 54,4% (cinquenta e quatro inteiros e quatro dcimos por cento) das mudas durante a estiagem, a argumentao arrima-se na existncia de aferies da completude dos servios, uma delas fornecida pelo Sr. Ari Alfredo Weidushat. De fato, essa declarao existe, est colada fl. 143 Anexo 3, o que no se faz novidade no processo. 39. Ocorre que a anlise processual a cargo deste Tribunal, em homenagem ao princpio da verdade material, no se limitou ao exame dos ditos documentos. Por vezes, as evidncias fticas contrariam os atestos documentais, sendo que, nesses casos, mostra-se inepto conceder maior validade aos expedientes do que realidade dos fatos, traduzida em relatrios de auditorias in loco realizadas pelo TCU, por exemplo. 40. Alis, se fssemos partir do pressuposto de que todos os atestados e pareceres fornecidos no mbito do Contrato de Repasse em foco refletem a verdade, no haveria razes para a ao deste Tribunal. Justamente, esta Corte debrua-se no caso porque, inobstante haja declaraes de especialistas tcnicos pugnando pela regularidade dos procedimentos, o que se observou na realidade foi um dispndio excessivo de recursos e o fracasso de grande parcela do projeto. 41. Ante o visto, reconhecendo que nada de novo foi ofertado pelo responsvel como justificativa para as irregularidades descritas, tendo em conta as mesmas razes bailadas nos itens 21 a 24 supra, remanescem, em nossa opinio, as falhas e, por conseguinte, os dbitos apontados. Geraldo Francisco da Costa 42. Cumpre esclarecer que o Sr. Geraldo Francisco da Costa j fora citado na outra oportunidade e j havia apresentado suas alegaes ante as irregularidades apontadas. Inobstante, na oportunidade da
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reiterao da citao, que tinha sobretudo a inteno de alertar ao gestor sobre a incluso dos scios da empresa Art. Tec. no rol dos responsveis solidrios, o ex-Prefeito optou por renovar suas alegaes. 43. Embora as ditas novas alegaes constem s folhas 76/78 do Anexo 6, v-se que materialmente suas justificativas, no que pertinente ao caso, no se modificaram em nada. Anlise 44. Desta forma, no fito de evitar repeties desnecessrias das altercaes, apenas indicamos a localizao processual de seu arrazoado, e mantemos o entendimento firmado na anlise da instruo anterior, s fls. 423/425, segundo o qual o ex-Prefeito deve responder somente pelas ocorrncias posteriores sua posse no Municpio, e a se enquadra a constatao da m execuo do Contrato j tratada na referida instruo. CONCLUSO 45. As circunstncias mencionadas, sopesadas, conduzem compreenso de que a conduta dos responsveis no se respalda pelos princpios da boa-f e da prevalncia do interesse pblico, sobretudo a da empresa contratada, tendo em vista os indcios de conluio e fraude, a usurpao dos recursos pblicos decorrente do superfaturamento aplicado, o desdenho com o desperdcio das mudas de caf que no puderam sobreviver graas falta de preparo adequado da terra e entrega em poca de estiagem. 46. Destaca-se, por oportuno, que neste Tribunal no h necessidade de caracterizao de m-f para penalizao dos responsveis, bastando a ausncia de boa-f ou o dano ao Errio, ambos aspectos presentes no caso ora em anlise. 47. Calha lembrar que a presente anlise constitui parte do estudo j realizado em instruo anterior. Nesse sentido, o encaminhamento formalizado ao cabo desta pea decorrer da reproduo da proposta feita anteriormente acrescida das decorrentes das anlises supra. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 48. Em face de todo o exposto, elevamos os autos considerao superior para que seja enviada ao ministro Relator a seguinte proposta: 49. com base no art. 16, III, c da Lei n. 8.443, de 16 de julho de 1992, julgar irregulares as contas dos Srs. Elizeu Alves (CPF: 084.790.622-15), Geraldo Francisco da Costa (CPF: 113.829.452-72), Joo Monteiro Barbosa Filho (CPF: 047.586.332-15), Geovani de Moura (CPF: 446.756.662-72) , Jos Antnio Lima Filho (CPF: 323.319.832-91) e Jos Luiz de Matos Elias (CPF: 241.590.002-82); com fulcro no art. 16, II do mesmo diploma, julgar regulares com ressalva as dos Joceyr Rodrigues Dias (CPF: 382.236.782-68) e Audzio de Paiva da Silva (CPF: 619.853.332-87); e, nos termos do inciso I do mesmo artigo, julgar regulares as contas do Sr. Carlos Henrique Almeida Custdio (CPF 285.560.896-15); 49.1. acolher as alegaes de defesa abaixo relacionadas e rejeitar as demais: 49.1.1. Sr. Geraldo Francisco da Costa: em relao aos itens 9.3.1; 9.3.2 e 9.3.3 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio; 49.1.2. Sr. Joo Monteiro Barbosa Filho: em relao aos itens 9.3.1; 9.3.2, 9.3.3 e 9.3.4 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio, e pela aprovao de plano de trabalho com sobrepreo, conforme item e do Ofcio de Citao 0048/2007 TCU/SECEX/RR, fl. 191 v.p; 49.1.3. Sr. Carlos Henrique Almeida Custdio: em relao aos itens 9.3.1; 9.3.2, 9.3.3 e 9.3.4 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio, e pela celebrao de Contrato de Repasse com base em plano de trabalho com sobrepreo, conforme item e do Ofcio de Citao 0049/2007 TCU/SECEX/RR, fl. 195 v.p; 49.1.4. Sr. Elizeu Alves: em relao ao item 9.3.4 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio, pelo qual foi citado; 49.1.5. Srs. Geovani de Moura, Jos Antnio Lima Filho e Jos Luiz de Matos Elias: em relao aos itens 9.3.1; 9.3.2, 9.3.3 e 9.3.4 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio; 49.2. acolher as razes de justificativa abaixo relacionadas e rejeitar as demais: 49.2.1. Sr. Geraldo Francisco da Costa: em relao aos itens 9.4.2.4.2 e 9.4.2.4.3 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio; 49.2.2. Srs. Geovani de Moura, Jos Antnio Lima Filho e Jos Luiz de Matos Elias: em relao aos itens 9 9.4.4.1 e 9.4.4.2 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio;
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49.2.3. Srs. Joceyr Rodrigues Dias e Audzio de Paiva da Silva: em relao aos itens 9.4.5.1 e 9.4.5.2 do Acrdo n. 984/2006 TCU-Plenrio; 49.2.4. Srs. Pedro Arthur Ferreira Rodrigues e Thiago Henrique Ferreira Rodrigues: em relao s seguintes irregularidades atinentes ao Contrato de Repasse n. 107.541-98/2000: a) escolha de plantio antieconmico, vez que a implantao da cultura mediante semeadura mais difundida do que o plantio de mudas; b) formulao de proposta de trabalho invivel, pela no previso de itens essenciais para o xito do plantio; c) prtica de sobrepreo, no valor de R$ 655.277,70 (seiscentos e cinquenta e cinco mil, duzentos e setenta e sete reais e setenta centavos); d) m-execuo do contrato, revelada pela inexecuo do servios de preparo da terra e pela entrega de 54,4% (cinquenta e quatro inteiros e quatro dcimos por cento) das mudas durante a estiagem; 49.3. com espeque no art. 210 do Regimento Interno TCU, de 4 de dezembro de 2002, e no art. 19 da Lei n. 8.443/1992: 49.3.1. condenar o Sr. Elizeu Alves (CPF: 084.790.622-15) ex prefeito de So Luiz do Anau/RR, solidariamente com a empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplenagem e Comrcio Ltda., (CNPJ: 03.088.682/0001-24) e seu scio Sr. Emanuel Andrade da Silva (CPF: 373.255.404-00) ao pagamento da quantia de R$ 655.277,70 (seiscentos e cinquenta e cinco mil, duzentos e setenta e sete reais de setenta centavos), com a fixao do prazo de quinze dias, a contar das notificaes, para comprovarem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno), o recolhimento das dvidas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente e acrescidas dos juros de mora, calculados a partir das datas indicadas, at a data dos recolhimentos, na forma prevista na legislao em vigor; Valor Histrico Data de origem R$ 431.429,69 22/1/2002 R$ 223.848,01 15/7/2002 49.3.2. condenar o Sr. Geraldo Francisco da Costa (CPF: 113.829.452-72) ex prefeito de So Luiz do Anau/RR, solidariamente com a empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplenagem e Comrcio Ltda. (CNPJ: 03.088.682/0001-24), e seu scio Sr. Emanuel Andrade da Silva (CPF: 373.255.404-00) ao pagamento das quantias de R$ 30.801,15 (trinta mil, oitocentos e um reais e quinze centavos) e R$ 70.318,85 (setenta mil, trezentos e dezoito reais e oitenta e cinco centavos), com a fixao do prazo de quinze dias, a contar das notificaes, para comprovarem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno), o recolhimento das dvidas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente e acrescidas dos juros de mora, calculados a partir das datas de 6/6/2001 e 18/7/2002, respectivamente, at a data dos recolhimentos, na forma prevista na legislao em vigor; 49.4. aplicar ao Sr. Elizeu Alves (CPF: 084.790.622-15) ex prefeito de So Luiz do Anau/RR, empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplenagem e Comrcio Ltda. , (CNPJ: 03.088.682/0001-24) e ao seu scio Sr. Emanuel Andrade da Silva (CPF: 373.255.404-00) a multa prevista no art. 57 da Lei n. 8.443, de 16 de julho de 1992, c/c o art. 267 do Regimento Interno, com a fixao do prazo de quinze dias, a contar das notificaes, para comprovarem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno), o recolhimento das dvidas ao Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente desde a data do Acrdo que vier a ser prolatado at a dos efetivos recolhimentos, se forem pagas aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 49.5. com fulcro no art. 58, inciso II da Lei n. 8.443/1992, aplicar individualmente multa aos seguintes responsveis pelas ocorrncias abaixo listadas: 49.5.1. Sr. Geraldo Francisco da Costa ex-Prefeito: 49.5.1.1. atuao negligente na conduo do Contrato de Repasse 107.541-98/2000, revelada pela entrega das mudas em poca de estiagem, que embora no tenha sido a nica causa do fracasso do plantio, pelo menos contribuiu fortemente para tal ocorrncia; 49.5.1.2. desorganizao dos documentos referentes aos Contratos de Repasse n. 107.541-98/2000, 107.709.18/2000, 140.794-43/2002 e 142.600-46/2002, em inobservncia ao art. 30, 1 da IN - STN n. 01, de 15 de janeiro de 1997;
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49.5.1.3. execuo de despesas aps a expirao do prazo de vigncia do Contrato de Repasse n. 107.709-18/2000; 49.5.1.4. utilizao da Concorrncia Pblica n. 1/1998 para a execuo de obras previstas no Contrato de Repasse n. 121.951-57/2001, importando ausncia de projeto bsico previsto pelo art. 7, 2, da Lei n. 8.666/1993, e inobservncia da regra do parcelamento das contrataes prevista no art. 23, 1 do mesmo instrumento legal; 49.5.1.5. no-exigncia de apresentao de atestado de capacidade tcnica previsto no art. 30, II, da Lei n. 8.666/1993, da empresa Concentro, Conservadora e Limpadora Centro-Oeste Ltda., durante a fase de habilitao da Tomada de Preos 7/2002, no bojo do Contrato de Repasse n. 140.794-43/2002. 49.5.1.6. no-formalizao do processo referente Tomada de Preos n. 6/2002, atinente ao Contrato de Repasse 142.600-46/2002, e no-publicao de seu Edital, resultando em ofensa aos arts. 2, 4, pargrafo nico, 38 e 21 da Lei n. 8.666/1993, respectivamente; 49.5.2. Sr. Eliseu Alves ex-Prefeito: 49.5.2.1. desorganizao dos documentos referentes aos Contratos de Repasse n. 107.541-98/2000 e 107.709.18/2000, em inobservncia ao art. 30, 1 da IN - STN n. 01/1997; 49.5.2.2. no-formalizao do processo referente Tomada de Preo n. 7/2000, atinente ao Contrato de Repasse n. 107.541-98/2000, e no comprovao da publicao de seu edital, resultando ofensa aos arts. 2, 4, pargrafo nico, 38 e 21 da Lei n. 8.666/1993, respectivamente; 49.5.2.3. direcionamento da licitao vista no tpico anterior em favor da empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda., em prejuzo dos princpios da impessoalidade, da moralidade, da igualdade e da competitividade inscritos no art. 3 da Lei n. 8.666/1993; 49.5.2.4. no-exigncia de apresentao de atestado de capacidade tcnica, previsto pelo art. 30, II da Lei n 8.666/1993, da empresa Art. Tec., no mbito da Tomada de Preos 7/2000, mencionada nos dois itens anteriores; 49.5.2.5. no-formalizao do processo referente Concorrncia Pblica n. 1/1998, atinente ao Contrato de Repasse 107.709-18/2000, e no comprovao da publicao de sue edital, resultando em ofensa aos arts. 2, 4, pargrafo nico, 21 e 38 da Lei n. 8.666/1993; 49.5.2.6. utilizao do Contrato decorrente da Concorrncia Pblica n. 1/1998 para execuo das obras previstas no contrato de repasse referido no item anterior, importando inobservncia da regra do parcelamento das contrataes prevista pelo art. 23, 1, do sobredito diploma; 49.5.3. Srs. Geovani de Moura, Jos Antnio Lima Filho e Jos Luiz de Matos Elias; membros da Comisso de Licitao: 49.5.3.1. direcionamento da Tomada de Preos 07/2000, relativa ao Contrato de Repasse 107.54198/2000, em favor da empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda., em prejuzo dos princpios da impessoalidade, da moralidade, da igualdade e da competitividade inscritos no art. 3 da Lei n. 8.666/1993; 49.5.3.2. no-exigncia de apresentao de atestado de capacidade tcnica, previsto pelo art. 30, II da Lei n. 8.666/1993, da empresa Art. Tec., no mbito da Tomada de Preos 7/2000, mencionada no item anterior; 49.6. autorizar, desde logo, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n. 8.443/1992, a cobrana judicial das dvidas apontadas nos itens 49.3, 49.4 e 49.5 acima, caso no atendidas as notificaes; 49.7. nos termos do art. 46 da Lei n. 8.443/1992, declarar a inidoneidade da empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda. para participar de licitao na Administrao Pblica Federal; 49.8. determinar Secretaria Federal de Controle Interno que adote as providncias a seu cargo e encaminhe ao Tribunal, no prazo de 60 (sessenta) dias, a Tomada de Contas Especial referente ao Convnio n. 177/99 SIAFI 393.694, celebrado entre a Prefeitura Municipal de So Luiz do Anau/RR e a FUNASA; 49.9. encaminhar cpia do Relatrio e do Acrdo que vier a ser proferido Prefeitura Municipal de So Luiz do Anau/RR e Procuradoria da Repblica no Estado de Roraima; e
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49.10. arquivar os presentes autos, nos termos do art. 169, inciso IV do Regimento Interno do TCU. 7. Em nova manifestao, o Ministrio Pblico junto ao TCU, por meio do Procurador Marinus Eduardo De Vries Marsico, anuiu proposta da Unidade Tcnica, cujo cerne do pronunciamento a seguir transcrito (fls. 507/508, v.2): Neste momento processual, efetivadas as medidas preliminares sugeridas, podemos observar que, entre os scios da Art. Tec. citados pelo TCU, apenas o Sr. Emanuel Andrade da Silva fazia parte da sociedade comercial poca da ocorrncia dos fatos (fls. 09/24, Anexo 6). Considerando que as alegaes de defesa desse responsvel (fls. 72/75, Anexo 6) escoram-se em documentos que contm informaes sabidamente inverdicas, como bem demonstrado pelo auditor encarregado do feito (fls. 496/497), mostrase adequada a proposta contida na ltima instruo dos autos de acolher as alegaes de defesa oferecidas pelos Srs. Thiago Henrique Ferreira Rodrigues e Pedro Arthur Ferreira Rodrigues (subitem 49.2.4 folha 498) e de condenar o Sr. Emanuel Andrade da Silva, solidariamente com a Art. Tec. e com os exPrefeitos, ao ressarcimento do dbito apurado (subitens 49.3.1 e 49.3.2 s folhas 498/499). De igual modo, tendo em vista que, por intermdio do Ofcio 61/2007-TCU/Secex/RR (fl. 12, Anexo 4), a pessoa jurdica foi instada a se pronunciar sobre o direcionamento da licitao e que nada justificou a respeito, tambm apropriada a proposta de declarar a inidoneidade da Art. Tec. para participar de licitao na Administrao Pblica Federal (subitem 49.7 folha 500), sobre a qual alertamos, apenas, a limitao temporal, de at cinco anos, imposta pelo art. 46 da Lei n. 8.443/1992. importante anotar que o prprio procurador da empresa teve conhecimento do mencionado ofcio, ao requerer prorrogao de prazo para o seu atendimento (fl. 12, Anexo 4), o que sana a falha de a comunicao processual ter sido dirigida a um dos scios administradores (fl. 434) e no diretamente empresa. Dessa forma, manifestamos-nos de acordo com a proposta de encaminhamento lanada, de modo uniforme, pela Secex/RR (fls. 497/506), sem prejuzo de sugerir, tendo em vista o Ofcio 276/2007 CGPFAZ, da Coordenao-Geral de Polcia Fazendria do Departamento de Polcia Federal (fl. 148), que o Tribunal faa dar conhecimento da deliberao que vier a ser proferida ao mencionado rgo. o Relatrio. PROPOSTA DE DELIBERAO Versa a espcie sobre Tomada de Contas Especial decorrente da converso do Relatrio de Auditoria realizada pela Secex/RR no Municpio de So Luiz do Anau/RR, com o objetivo de fiscalizar a correta aplicao dos recursos recebidos por meio de contratos de repasse ou convnios celebrados com a Unio, aprovado pelo Acrdo n. 856/2004/TCU-Plenrio. 2. Depois de proceder ao disposto nesse Acrdo, a Secex/RR, em confronto entre os dados fornecidos pelo Municpio de So Luiz do Anau/RR e as informaes prestadas pela Empresa Brasileira de Pesquisa Agropecuria Embrapa, chegou ao sobrepreo da ordem de R$ 655.277,70, referente ao Contrato de Repasse n. 107.541-98/2000. 3. Segundo a Unidade Tcnica, o valor apurado decorre do cotejo entre as informaes contidas na Carta Geral Embrapa/RR n. 284/2006 (fls. 127/128, v.p.), que apura o valor de R$ 344.722,30, e o oramento executado pela empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo (fl. 97, v. 3), no valor de R$ 1.006.512,07. 4. Ante o conjunto probatrio inserido nestes autos e as anlises realizadas nos vrios elementos de defesa coligidos, manifesto minha anuncia aos fundamentos da proposta oferecida pela Unidade Tcnica, os quais incorporo as razes de decidir, ratificados pelo Ministrio Pblico junto ao TCU, com os ajustes julgados pertinentes e sem embargo das consideraes que se seguem. 5. No que tange responsabilizao dos Srs. Pedro Arthur Ferreira Rodrigues e Thiago Henrique Ferreira Rodrigues, devem ser acolhidas suas alegaes de defesa, uma vez que, ao tempo das irregularidades apuradas neste processo (julho/2002), no faziam parte do quadro societrio da empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, o que ocorreu somente em 22/04/2004, conforme apurado pela Secex/RR.
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6. Tambm devem ser acolhidas as seguintes alegaes de defesa das pessoas abaixo relacionadas, na forma sugerida pela Unidade Tcnica e acompanhada pelo Ministrio Pblico junto ao TCU: a) Sr. Geraldo Francisco da Costa: em relao aos itens 9.3.1; 9.3.2, 9.3.3, 9.4.2.4.2 e 9.4.2.4.3 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio; b) Sr. Joo Monteiro Barbosa Filho: em relao aos itens 9.3.1; 9.3.2, 9.3.3 e 9.3.4 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio, e pela aprovao de plano de trabalho com sobrepreo, conforme item e do Ofcio de Citao 0048/2007 TCU/SECEX-RR, fl. 191 v.p; c) Sr. Carlos Henrique Almeida Custdio: em relao aos itens 9.3.1; 9.3.2, 9.3.3 e 9.3.4 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio, e pela celebrao de Contrato de Repasse com base em plano de trabalho com sobrepreo, conforme item e do Ofcio de Citao 0049/2007 TCU/SECEX-RR, fl. 195 v.p; d) Sr. Elizeu Alves: em relao ao item 9.3.4 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio; e) Srs. Geovani de Moura, Jos Antnio Lima Filho e Jos Luiz de Matos Elias: em relao aos itens 9.3.1; 9.3.2, 9.3.3 e 9.3.4 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio; f) Srs. Geovani de Moura, Jos Antnio Lima Filho e Jos Luiz de Matos Elias: em relao aos itens 9 9.4.4.1 e 9.4.4.2 do Acrdo n. 984/2006 Plenrio; g) Srs. Joceyr Rodrigues Dias e Audzio de Paiva da Silva: em relao aos itens 9.4.5.1 e 9.4.5.2 do Acrdo n. 984/2006 TCU-Plenrio; h) Srs. Pedro Arthur Ferreira Rodrigues e Thiago Henrique Ferreira Rodrigues: em relao s seguintes irregularidades atinentes ao Contrato de Repasse n. 107.541-98/2000: a) escolha de plantio antieconmico, vez que a implantao da cultura mediante semeadura mais difundida do que o plantio de mudas; b) formulao de proposta de trabalho invivel, pela no previso de itens essenciais para o xito do plantio; c) prtica de sobrepreo, no valor de R$ 655.277,70 (seiscentos e cinquenta e cinco mil, duzentos e setenta e sete reais e setenta centavos); d) m-execuo do contrato, revelada pela inexecuo dos servios de preparo da terra e pela entrega de 54,4% (cinquenta e quatro inteiros e quatro dcimos por cento) das mudas durante a estiagem; 7. Em relao ao dbito, tem-se a verificao de superfaturamento na contratao dos servios objeto do Contrato de Repasse em anlise. Os servios contratados junto empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplenagem e Comrcio Ltda. foram cotados em valores bem acima daqueles praticados pela Embrapa (fls. 127/128, v.p.), o que caracteriza o superfaturamento. 8. O argumento de prescrio quinquenal apresentado pela empresa no subsiste, pois, nos termos da parte final do art. 37, 5, da Constituio Federal, as aes de ressarcimento do Errio so imprescritveis, entendimento esse firmado tanto pelo TCU (Acrdo n. 2.709/2008-TCU-Plenrio) quanto pelo STF (MS 26.210-9/DF). 9. Quanto ao argumento de que outros rgos pblicos teriam aprovado as referidas contas, deve-se enfatizar que a atuao do TCU no se vincula a pareceres pretritos de pessoas diversas, pois a competncia deste Tribunal assenta-se na Constituio Federal (arts. 70/74), e sua atuao independente, sem embargo de consignar a possibilidade de a Corte de Contas subsidiar-se em pronunciamentos do Controle Interno ou concedente, conforme o caso, para deslinde dos feitos submetidos sua apreciao. 10. Tambm devem ser registrados os fatos que conduzem a exegese de que houve fraude ao processo licitatrio, que culminou com a contratao superfaturada ora analisada, conforme registrado pela Unidade Tcnica e endossado pelo Ministrio Pblico junto ao TCU: a) o representante da empresa poca dos acontecimentos irmo do Deputado Federal autor da emenda parlamentar consagrada pela obteno dos recursos para a celebrao do referido Contrato de Repasse; b) esse representante, Sr. Emanuel Andrade da Silva, foi Prefeito do Municpio beneficiado pelas verbas; c) (...) um ano antes da celebrao do Contrato com a Prefeitura de So Luiz do Anau/RR, a empresa no possua dentre seus objetos sociais a execuo de atividades agrcolas, como, por exemplo, o fornecimento e plantio de mudas;
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d) a nica concorrente da Art. Tec. na suposta Tomada de Preos no foi localizada durante a instruo desta TCE; e) houve superfaturamento nos servios prestados. 11. Poder-se-ia perquirir sobre o conjunto de indcios anteriormente elencados como apto a apenar a empresa com a declarao de inidoneidade para licitar com a Administrao Pblica Federal. Contudo, deve-se repisar o entendimento do Supremo Tribunal Federal no sentido de que indcios vrios e coincidentes so prova (RE n. 68.006-MG), at porque seria de difcil comprovao o ajuste de fraude ao processo licitatrio por meio de documento assinado com firma reconhecida entre as pessoas que estivessem agindo dessa forma. 12. Dessa forma, a empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplenagem e Comrcio Ltda. deve ser declarada inidnea para licitar com a Administrao Pblica Federal, nos termos do art. 46 da Lei n. 8.443/1992, ante os indcios de fraude ao processo licitatrio, cuja reprovabilidade na conduta das pessoas envolvidas impe a aplicao dessa sano. 13. Alm dessa apenao, no deve ser afastada sua responsabilidade pelo dbito apurado, pois recebeu valores indevidamente, em razo do superfaturamento apurado da ordem de R$ 655.277,70. 14. A empresa tambm no afastou a responsabilidade, que deve ser solidria com o Sr. Geraldo Francisco da Costa, ex-Prefeito, em relao inexecuo do servio de preparo da terra e pela entrega de 54,4% das mudas durante a estiagem, relativa s notas fiscais n. 008, de 06/06/2001, de R$ 30.801,15 (trinta mil, oitocentos e um reais e quinze centavos) e n. 0010, de 18/07/2002, de R$ 70.318,85 (setenta mil, trezentos e dezoito reais e oitenta e cinco centavos), atualizados e acrescidos dos juros de mora devidos desde as datas das respectivas emisses. 15. Haja vista a fraude licitao, que implicou dano aos cofres pblicos, deve ser aplicada a teoria da desconsiderao da personalidade jurdica (disregard doctrine), a fim de que o responsvel pela empresa responda pessoalmente pelo prejuzo causado, pois no h como afastar o entendimento de que o dono da multicitada empresa auferiu vantagem indevida, que proporcionou acrscimo patrimonial injustificado (no mesmo entendimento o Acrdo 1544/2010/TCU-Plenrio deste Relator). 16. Nesse sentido, h de responder pessoal e solidariamente o Sr. Emanuel Andrade da Silva com a empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplenagem e Comrcio Ltda. e o Sr. Elizeu Alves pelos valores de R$ 431.429,69 e R$ 223.848,01, acrescido dos consectrios legais a contar de 22/01/2001 e 15/07/2002, respectivamente. Tambm deve ser imputado dbito solidrio ao Sr. Emanuel Andrade da Silva Alves com a mesma empresa e o Sr. Geraldo Francisco da Costa pelos valores de R$ 30.801,15 e R$ 70.318,85, acrescidos dos consectrios legais a contar de 06/06/2002 e 18/07/2002, respectivamente. 17. O Sr. Geraldo Francisco da Costa, ex-Prefeito da citada municipalidade, deve ter sua responsabilidade aferida na medida de sua participao. Esse responsvel tomou posse frente da Edilidade em 1/01/2001, marco a partir do qual deve ser estabelecido nexo entre sua conduta e o dano apurado. 18. Considerando esse marco temporal, imputa-se-lhe a responsabilidade decorrente da inexecuo do servio de preparo da terra e pela entrega de 54,4% das mudas durante a estiagem. 19. Conforme consignou a Unidade Tcnica, o dbito a ser imputado ao gestor, solidariamente empresa, em nossa opinio, deve ser o valor relativo ao preparo do solo, ou seja, a soma das notas fiscais n. 008, de 06/06/2001, de R$ 30.801,15 (trinta mil, oitocentos e um reais e quinze centavos) e n. 0010, de 18/07/2002, de R$ 70.318,85 (setenta mil, trezentos e dezoito reais e oitenta e cinco centavos), atualizados e acrescidos de juros de mora devidos desde as datas da emisso das notas, como indicado no item 14 desta Proposta de Deliberao. 20. Ademais, deve ser-lhe aplicada a multa prevista no art. 57 da Lei n. 8.443/1992. 21. Em relao ao Sr. Joo Monteiro Barbosa Filho, Delegado Federal de Agricultura poca dos fatos, consta nos autos a informao de seu falecimento em 24/02/2002, conforme Certido de bito de fl. 333, v. 1. 22. Deve-se registrar que eventual citao dos sucessores desse responsvel cerca de dez anos depois do fato gerador do dbito pode ensejar prejuzo ao contraditrio e ampla defesa.
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23. Sobre esse item, deve ser colacionada jurisprudncia do TCU, nos seguintes termos (Sumrio do TC 009.703/2009-5, Acrdo n. 3.042/2011 Segunda Cmara): O longo decurso de prazo entre a ocorrncia dos fatos e a realizao de citao por parte desta Casa pode dificultar a produo de elementos probatrios e trazer prejuzo ao efetivo exerccio do contraditrio e da ampla defesa perante esta Corte. 24. Nesse contexto, deve ser excludo o nome do Sr. Joo Monteiro Barbosa Filho do rol de responsveis destes autos. 25. Os membros da Comisso Permanente de Licitao, Srs. Geovani de Moura, Jos Antnio Lima Filho, Jos Luiz de Matos Elias, foram citados em razo dos seguintes fatos, ocorridos no mbito do Contrato de Repasse n. 107.541-98/2000, conforme Ofcios de fls. 202/210, v. 1: a) escolha do mtodo de plantio antieconmico, uma vez que a implantao da cultura mediante semeadura mais difundida do que o plantio de mudas; b) formulao de proposta de trabalho invivel, pela no previso de itens essenciais para o xito do plantio; c) prtica de sobrepreo, no valor de R$ 655.277,70 (seiscentos e cinquenta e cinco mil, duzentos e setenta e sete reais e setenta centavos); d) m-execuo do contrato, revelada pela inexecuo do servio de preparo da terra e pela entrega de 54,4% das mudas durante a estiagem; e) promoo da Tomada de Preos n. 007/00 e escolha de proposta com sobrepreo, no valor de R$ 655.277,70 (seiscentos e cinquenta e cinco mil, duzentos e setenta e sete reais e setenta centavos). 26. Esses responsveis apresentaram suas alegaes de defesa por meio dos documentos de fls. 02/05 Anexo 5, 338/341, v. 1, 349/352 v. 1, cujo teor muito semelhante, o que permite analis-las em conjunto e em confronto. 27. Compulsando os fundamentos da citao realizada, verifica-se que houve oitiva por fatos que no se relacionam diretamente s atividades da Comisso, como os assuntos afetos formulao do plano de trabalho, m execuo do contrato, bem como escolha do mtodo de plantio antieconmico. 28. Quanto s irregularidades constantes das alneas c e e anteriormente descritas, na linha do entendimento formulado pela Unidade Tcnica, entendo ser de difcil constatao da Comisso Permanente de Licitao de eventuais vcios no Projeto Bsico que ensejariam sobrepreo, at porque foi confeccionado por responsvel legalmente habilitado, havendo, inclusive, respaldado por tcnico da unidade concedente dos recursos do Contrato de Repasse. 29. Assim, deve ser afastada a responsabilidade dos Srs. Geovani de Moura, Jos Antnio Lima Filho, Jos Luiz de Matos Elias, membros da Comisso Permanente de Licitao, quanto ao dbito apurado. 30. Embora tenha sido afastado o dbito da Comisso Permanente de Licitao, seus membros foram chamados em audincia quanto aos vcios identificados no processamento da licitao, conforme documentos de fls. 216/221, v. 1. 31. As razes de justificativa apresentadas por esses responsveis (fls. 338/341, 349/352, v. 1) no afastam os indcios de conluio no processo licitatrio, que no deveria ter passado despercebido dos membros da CPL. 32. Nesse sentido, os Srs. Geovani de Moura, Jos Antnio Lima Filho, Jos Luiz de Matos Elias devem ser apenados com a multa prevista no art. 58, II, da Lei n. 8.443/1992. 33. Os Srs. Joceyr Rodrigues Dias e Audzio Paiva da Silva, ento membros da Comisso Permanente de Licitao, foram chamados em audincia, em razo dos fatos discriminados no Ofcio de fls. 222/225, v. 1, in verbis: 1) referentes ao Contrato de Repasse n. 140.794-43/2002: 1.1) no-formalizao do processo referente Tomada de Preos n. 7/2002, resultando ofensa aos arts. 2, 4, pargrafo nico, e 38 da Lei n. 8.666/1993; 1.2) no-comprovao da publicao do edital referente Tomada de Preos n. 7/2002, com ofensa ao disposto pelo art. 21 da Lei n. 8.666/1993; 2) referentes ao Contrato de Repasse n. 142.600-46/2002:
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2.1) desorganizao da documentao, em contrariedade ao art. 30, 1, da IN STN n. 1/1997; 2.2) no-formalizao do processo referente Tomada de Preos n. 6/2002, resultando ofensa aos arts. 2, 4, pargrafo nico, e 38 da Lei n. 8.666/1993; 2.3) no-comprovao da publicao do edital referente Tomada de Preos n. 6/2002, com ofensa ao disposto pelo art. 21 da Lei n. 8.666/1993. 34. Em atendimento audincia, esses Responsveis apresentaram as razes de justificativa de fls. 182/194, Anexo 5, e 376/377, v.1, respectivamente. 35. No que tange ao Contrato de Repasse n. 140.794-43/2002, constam dos autos os documentos de fls. 113/115, Anexo 5, em que se verifica a publicao do aviso de licitao bem como seu resultado, motivo por que devem ser acolhidas razes de justificativa quanto s impropriedades relativas a esse Contrato. 36. Em relao ao Contrato de Repasse n. 142.600-46/2002, adoto como razes de decidir a anlise constante do Relatrio que precede esta Proposta de Deliberao (itens 186/188), motivo por que tambm devem ser acolhidas as razes de justificativa quanto a esse item. 37. O Sr. Eliseu Alves, ento Prefeito do Municpio de So Luiz do Anau/RR, foi citado por meio do Ofcio de fls. 467/467v, v. 2, em razo das seguintes irregularidades: a) escolha do mtodo de plantio antieconmico, uma vez que a implantao da cultura mediante semeadura mais difundida do que o plantio de mudas; b) formulao de proposta de trabalho invivel, pela no previso de itens essenciais para o xito do plantio; c) prtica de sobrepreo, no valor de R$ 655.277,70 (seiscentos e cinquenta e cinco mil, duzentos e setenta e sete reais e setenta centavos); d) m-execuo do contrato, revelada pela inexecuo do servio de preparo da terra e pela entrega de 54,4% das mudas durante a estiagem; e) promoo da Tomada de Preos n. 007/00 e escolha de proposta com sobrepreo, no valor de R$ 655.277,70 (seiscentos e cinquenta e cinco mil, duzentos e setenta e sete reais e setenta centavos). 38. A citao vlida ocorreu conforme documento de fl. 482, v. 2, nos termos do art. 179, II, do Regimento Interno do TCU. 39. As alegaes de defesa do responsvel no foram aptas a elidir o sobrepreo apurado por meio do confronto entre os preos discriminados pela Embrapa e os praticados pela empresa contratada, no valor de R$ 655.277,70. Deve ser repisada a planilha paradigma para apurar o dbito em exame, ou seja, a Embrapa, por meio do documento constante s fls. 127/128, v.p., cotou os mesmos preos objeto do Contrato de Repasse em anlise por R$ 344.722,30, quando o valor contratado e pago pelo Municpio foi de R$ 999.994,60. 40. O documento encaminhado pela Embrapa reveste-se dos atributos do ato administrativo, em especial, no que interessa a este feito, a presuno de legitimidade, no afastada pelos responsveis. 41. Nesse sentido, uma vez no elidido o multicitado sobrepreo, deve o Sr. Elizeu Alves ter suas contas julgadas irregulares, ser condenado em dbito, bem como ser-lhe aplicada a multa prevista no art. 57 da Lei n. 8.443/1992. 42. Por fim, deve ser encaminhada cpia do Acrdo a ser proferido, bem como do Relatrio e Proposta de Deliberao que o fundamentarem, Coordenao Geral de Polcia Fazendria do Departamento de Polcia Federal, em atendimento ao Ofcio n. 276/2007-CGPFAZ (fl. 148, v.p.), e ao Delegado Crhistian Luz Barth na Superintendncia Regional da Polcia Federal em Roraima, que solicitou informaes sobre o contrato de Repasse n. 0107541-98/SIAFI (fl. 149, v.p.). Ante o exposto, voto por que o Tribunal adote o Acrdo que ora submeto a este Colegiado.
TCU, Sala das Sesses, 8 de junho de 2011.
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MARCOS BEMQUERER COSTA Relator ACRDO N 1553/2011 TCU Plenrio 1. Processo n. TC 012.708/2004-2. 1.1. Apenso: 010.273/2004-4 2. Grupo I Classe de Assunto: IV Tomada de Contas Especial 3. Responsveis: Alceu Rodrigues da Silva (300.513.639-68); Aldzio Paiva da Silva (619.853.33287); Andrea Cristina Batista Andrade Silva (542.138.944-87); Antonio Pereira de Souza (447.129.79291); Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda. (03.088.682/0001-24); Carlos Henrique Almeida Custodio (285.560.896-15); Elizeu Alves (084.790.622-15); Emanuel Andrade Silva (373.255.404-00); Geovani de Moura (446.756.662-72); Geraldo Campos do Nascimento (368.659.90900); Geraldo Francisco da Costa (113.829.452-72); Haroldo Carvalho Lima (056.262.342-68); Joceyr Rodrigues Dias (382.236.782-68); Jose Wagner Arruda de Souza (01.781.679/0001-66); Jose Wagner Arruda de Souza (01.781.679/0001-66); Jos Antonio Lima Filho (323.319.832-91); Jos Luiz de Matos Elias (241.590.002-82); Joo Monteiro Barbosa Filho (047.586.332-15); Pedro Arthur Ferreira Rodrigues (861.140.001-10); Robert Sallinger Nbrega Lima (339.296.375-53); Thiago Henrique Ferreira Rodrigues (002.524.971-12). 4. Entidade: Municpio de So Luiz do Anau - RR. 5. Relator: Ministro-Substituto Marcos Bemquerer Costa. 6. Representante do Ministrio Pblico: Procurador Marinus Eduardo De Vries Marsico. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo - RR (Secex-RR). 8. Advogados constitudos nos autos: Drs. Francisco de Assis Guimares Almeida (OAB/RR 157B), Leandro Leito Lima (OAB/RR 233-B), Edson Prado Barros (OAB/RR 245-B), Rosa Leomir Benedeti Gonalves (OAB/RR 561) 9. Acrdo: Vistos e relatados estes autos da Tomada de Contas Especial decorrente da converso do Relatrio de Auditoria realizada pela Secex/RR no Municpio de So Luiz do Anau/RR, com o objetivo de fiscalizar a correta aplicao dos recursos recebidos por meio de contratos de repasse ou convnios celebrados com a Unio, aprovado pelo Acrdo n. 856/2004/TCU-Plenrio. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. excluir os nomes dos Srs. Joo Monteiro Barbosa Filho, Pedro Arthur Ferreira Rodrigues e Thiago Henrique Ferreira Rodrigues do rol de responsveis destes autos; 9.2. com fulcro nos arts. 16, II, e 18 da Lei n. 8.443/1992, julgar regulares com ressalva as contas dos Srs. Joceyr Rodrigues Dias e Audzio de Paiva da Silva, dando-lhes quitao; 9.3. com fulcro nos arts. 16, I, e 17 da Lei n. 8.443/1992, julgar regulares as contas do Sr. Carlos Henrique Almeida Custdio, dando-lhe quitao plena; 9.4. julgar irregulares as contas dos Srs. Elizeu Alves, Geraldo Francisco da Costa, nos termos do art. 16, III, c, da Lei n. 8.443/1992; 9.5. com fundamento no art. 210 do Regimento Interno do TCU, e no art. 19 da Lei n. 8.443/1992, condenar os seguintes responsveis: 9.5.1. solidariamente o Sr. Elizeu Alves com a empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplenagem e Comrcio Ltda. e seu scio Sr. Emanuel Andrade da Silva ao pagamento das quantias abaixo especificadas, fixando o prazo de 15 (quinze) dias, a contar das notificaes, para comprovarem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, a, do Regimento Interno), o recolhimento das dvidas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente e acrescidas dos juros de mora, calculados a partir das datas indicadas, at a data dos recolhimentos, na forma prevista na legislao em vigor:
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Valor Histrico Data de origem R$ 431.429,69 22/01/2002 R$ 223.848,01 15/07/2002 9.5.2. o Sr. Geraldo Francisco da Costa, solidariamente com a empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplenagem e Comrcio Ltda. e seu scio Sr. Emanuel Andrade da Silva, ao pagamento das quantias de R$ 30.801,15 (trinta mil, oitocentos e um reais e quinze centavos) e R$ 70.318,85 (setenta mil, trezentos e dezoito reais e oitenta e cinco centavos), fixando o prazo de quinze dias, a contar das notificaes, para comprovarem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, a, do Regimento Interno), o recolhimento das dvidas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente e acrescidas dos juros de mora, calculados a partir das datas de 06/06/2001 e 18/07/2002, respectivamente, at a data dos recolhimentos, na forma prevista na legislao em vigor; 9.6. aplicar aos Srs. Geraldo Francisco da Costa, Elizeu Alves e Emanuel Andrade da Silva e empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplenagem e Comrcio Ltda. a multa individual prevista no art. 57 da Lei n. 8.443/1992, c/c o art. 267 do Regimento Interno do TCU, no valor de R$ 50.000,00 (cinquenta mil reais), com a fixao do prazo de quinze dias, a contar das notificaes, para comprovarem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, a, do Regimento Interno), o recolhimento das dvidas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente desde a data do Acrdo que vier a ser prolatado at a dos efetivos recolhimentos, se forem pagas aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.7. com fulcro no art. 58, inciso II, da Lei n. 8.443/1992, aplicar individualmente multa no valor de R$ 4.000,00 (quatro mil reais) aos Srs. Geovani de Moura, Jos Antnio Lima Filho, Jos Luiz de Matos Elias; 9.8. autorizar, desde logo, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n. 8.443/1992, a cobrana judicial das dvidas apontadas nos itens anteriores, caso no atendidas as notificaes; 9.9. nos termos do art. 46 da Lei n. 8.443/1992, declarar a inidoneidade da empresa Art. Tec. Tecnologia em Construo, Terraplanagem e Comrcio Ltda. para participar de licitao na Administrao Pblica Federal pelo prazo de 3 (trs) anos; 9.10. determinar Secretaria Federal de Controle Interno que adote as providncias a seu cargo e encaminhe ao Tribunal, no prazo de 60 (sessenta) dias, a Tomada de Contas Especial referente ao Convnio n. 177/99 SIAFI 393.694, celebrado entre a Prefeitura Municipal de So Luiz do Anau/RR e a Funasa; 9.11. encaminhar cpia do deste Acrdo, bem como do Relatrio e Proposta de Deliberao que o fundamentam, ao Municpio de So Luiz do Anau/RR, Coordenao Geral de Polcia Fazendria do Departamento de Polcia Federal e ao Delegado Crhistian Luz Barth na Superintendncia Regional da Polcia Federal em Roraima; 9.12. encaminhar cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e Proposta de Deliberao que o fundamentam, Procuradoria da Repblica no Estado de Roraima, nos termos do art. 16, 3, da Lei n. 8.443/1992. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1553-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa (Relator), Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
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Fui presente:
LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO II CLASSE VII Plenrio TC 002.852/2008-5. Natureza: Representao. Entidade: Municpio de Enas Marques/PR. Responsveis: Ademir Madella (422.871.629-68); Edna Beltrame Gesser (400.655.379-04); Jos Humberto de Oliveira (171.052.265-87); Joo Adolfo Schereiner (602.379.459-91); Lisias de Araujo Tome (524.567.229-49); Nilson Limone (623.991.879-20); Olivio Brandelero (223.399.309-87); Silvana Lumachi Meireles (399.699.754-04); Valdir Bernardino Martinazzo (225.227.359-34); Valmor Vanderlinde (225.175.459-87). Interessado: Deputado Federal Max Rosenmann (002.956.559-68). Advogados constitudos nos autos: Antnio Linares Filho (OAB/PR 15.427); Pedro Ivo Melo de Oliveira (OAB/PR 33.329); e Cludio Jos Abreu de Figueiredo (OAB/PR 20.419). SUMRIO: REPRESENTAO. MDA. MINC. CONTRATOS DE REPASSE. IRREGULARIDADES NA CONCESSO DE RECURSOS PBLICOS FEDERAIS. DILIGNCIA. OITIVA PRVIA. CONCESSO DE MEDIDA CAUTELAR. AUDINCIA. ACOLHIMENTO DAS RAZES DE JUSTIFICATIVAS. CONHECIMENTO. DETERMINAES. RELATRIO Trata-se de representao autuada pela Secex/PR a partir de expediente encaminhado ao TCU pelo nobre Deputado Federal Max Rosenmann, fls. 1/5, no qual questiona a legalidade da transferncia de recursos pelo Ministrio do Desenvolvimento Agrrio MDA em favor do municpio de Enas Marques/PR, mediante a Nota de Emprenho n 2007NE512, objetivando apoiar a estruturao da entidade privada denominada Cresol Sistemas de Cooperativas de Crdito Rural. 2. Permito-me transcrever a instruo de fls. 333/345, cuja concluso foi aprovada pelos dirigentes da Secex/PR, nos seguintes termos: (...). 2. O empenho refere-se ao Contrato de Repasse n 231831-29, Siafi n 602305, celebrado entre o MDA e o mencionado municpio, no valor de R$ 57.000,00, com o objetivo de adquirir uma semeadora, uma adubadora e um veculo automotivo para estruturar a unidade da Cooperativa de Crdito de Interao Solidria Cresol, em Enas Marques/PR. Esta Secretaria incluiu outras transferncias realizadas pelo MDA e pelo Ministrio da Cultura no escopo do presente processo, que beneficiaram cooperativas vinculadas ao Sistema Cresol. II Medida cautelar. 3. O processo foi submetido apreciao do Sr. Ministro-Relator, que, no despacho s fls. 19/21, determinou Secex/PR a promoo de oitiva dos responsveis pelo Ministrio da Cultura e Ministrio do Desenvolvimento Agrrio, bem como a realizao de diligncia junto ao MDA para o encaminhamento de cpias integrais dos processos relativos aos contratos de repasse relacionados fl. 13 destes autos. 4. Aps analisar a documentao encaminhada em atendimento s oitivas realizadas pela Secex/PR, o processo foi novamente submetido apreciao do Sr. Ministro-Relator, que determinou cautelarmente, com fulcro no art. 276, caput, do RITCU, que o Ministrio da Cultura se abstivesse de
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promover o repasse de recursos previstos no Convnio de Cooperao n 296/2007-MinC/AD. No que tange aos demais instrumentos celebrados com o Ministrio do Desenvolvimento Agrrio, o Sr. MinistroRelator considerou que o periculum in mora fora afastado, em decorrncia de que todos j tiveram os repasses efetivados (fls. 194/197). 5. Embora o Ministro-Relator tenha considerado que o periculum in mora fora afastado pela efetivao dos repasses dos recursos, o Ministrio do Desenvolvimento Agrrio, por meio do Memorando n 75/SE-MDA, de 13 de maio de 2008, informou ao subsecretrio de Planejamento, Oramento e Administrao que, aps tomar conhecimento do Ofcio n 130/2008-TCU/Secex/PR, determinara a suspenso da execuo dos contratos de repasse relacionados no pargrafo segundo desta instruo (fl. 140). III Audincia. 6. Esta Secretaria, dando prosseguimento instruo do processo, realizou as seguintes audincias (fls. 242, 245/258): a) da Sra. Silvana Lumachi Meireles, secretria de Articulao Institucional do Ministrio da Cultura, responsvel pela assinatura do Convnio de Cooperao n 296/2007-MinC/AD, celebrado com a Cresol Sudoeste, e do Sr. Nilson Limone, coordenador-geral de Convnios, responsvel pela emisso da nota tcnica de 31/12/2007 (com proposta de assinatura do mencionado convnio de cooperao, sem o parecer prvio da Procuradoria Jurdica), para que, no prazo de 15 dias, apresentassem razes de justificativa para as seguintes ocorrncias: - celebrao de convnio com objeto voltado cultura com uma entidade do Sistema Cresol, que tem como atividade principal a contabilidade e atividade secundria a consultoria em gesto empresarial, em afronta ao princpio da razoabilidade que deve revestir a aplicao de recursos pblicos; - ausncia de relao entre o objeto previsto no Convnio de Cooperao e algumas despesas previstas no seu plano de trabalho, como as demonstradas a seguir: assessoria especializada: 100 horas x R$ 50,00 = R$ 5.000,00; aluguel de sala: 2 meses x R$ 500,00 = R$ 6.000,00; aquisio de 2 computadores: 2 x R$ 2.000,00 = R$ 4.000,00; aquisio de 2 mquinas digitais: 2 x R$ 1.000,00 =.R$ 2.000,00; aquisio de 12 celulares conta ps-paga 12 x R$ 200,00 = R$ 2.400,00; aluguel de veculo 240 x R$ 66,66 = R$ 15.998,40; salrio de secretria: 12 meses x R$ 1.000,00 = R$ 12.000,00; Total: R$ 47.398,40; b) do Sr. Jos Humberto de Oliveira, secretrio de Desenvolvimento Territorial do Ministrio do Desenvolvimento Agrrio, para que, no prazo de 15 dias, apresentasse razes de justificativa para a celebrao dos contratos de repasse abaixo relacionados, com municpios do Estado do Paran e Santa Catarina, com o objetivo exclusivo de beneficiar entidades privadas, tornando os municpios coniventes na burla ao contido no subitem 9.2 do Acrdo 1.363/2007-TCU-Plenrio, de 11/7/2007: - CR n 230188-11, celebrado com a PM Coronel Martins/SC; CR n 230185-80, celebrado com a PM Santa lzabel do Oeste/PR; CR n 231831-29, celebrado com a PM Enas Marques/PR; CR n 233022-76, celebrado com a PM Santa Maria do Oeste/PR; CR n 241279-43, celebrado com a PM Cascavel/PR; CR n 232157-83, celebrado com a PM Dona Emma/SC; CR n 231829-88, celebrado com a PM Trs Barras do Paran/PR; c) dos Srs. Ademir Madella, prefeito de Coronel Martins/SC (Contrato de Repasse n 230188-11); Olivio Brandelero, prefeito de Santa lzabel do Oeste/PR (Contrato de Repasse n 230185-80); Valmor Vanderlinde, prefeito de Enas Marques/PR (Contrato de Repasse n 231831-29); Joo Adolfo Schreiner, prefeito de Santa Maria do Oeste/PR (Contrato de Repasse n 233022-76); Lisias de Araujo Tome, prefeito Cascavel/PR (Contrato de Repasse n 241279-43) e Edna Beltrame Gesser, prefeita de Dona Emma/SC (Contrato de Repasse n 232157-83), para que, no prazo de 15 dias, apresentassem razes de justificativa para a celebrao dos respectivos contratos de repasses com o Ministrio do Desenvolvimento Agrrio que tiveram por objeto beneficiar entidades privadas, tornando os municpios meros instrumentos para burlar o contido no subitem 9.2 do Acrdo 1.363/2007-TCU-Plenrio, de 11/7/2007;
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d) do Sr. Valdir Bernardino Martinazzo, prefeito de Trs Barras do Paran/PR, para que, no prazo de 15 dias, apresente razes de justificativa para as seguintes ocorrncias apuradas no Contrato de Repasse n 231829-88, que teve por objeto a aquisio de carretas agrcolas ensiladeira, microcomputador, notebook, impressora multiuso, motocross para a estruturao da Cresol e da Cooplaf: - no repetio do Prego n 3/2008, realizado para a aquisio de produtos diversos como implementos agrcolas, equipamento de informtica e motocicletas, dividida em 6 lotes distintos, que teve apenas um licitante para cada um dos lotes, em desacordo com o principal objetivo do procedimento que a de selecionar a proposta mais vantajosa para a Administrao, nos termos do art. 3 da Lei n 8.666/1993; - aceitao das propostas apresentadas pelos licitantes, mesmo quando esses licitantes no aceitaram efetuar lances verbais, em desacordo com o principal objetivo do procedimento que a de selecionar a proposta mais vantajosa para a Administrao, nos termos do art. 3 da Lei n 8.666/1993; - celebrao do Contrato de Repasse com o objetivo exclusivo de beneficiar entidade privada, tornando o municpio um mero instrumento para burlar o contido no subitem 9.2 do Acrdo 1.363/2007-TCU-Plenrio; - aquisio de carreta agrcola e ensiladeira para serem utilizados pela Cresol, conforme consta no plano de trabalho (fl. 50, anexo 2), quando essa entidade atua como cooperativa de crdito; - incluso da Clusula Nona no Contrato de Repasse com previso de que os bens remanescentes adquiridos, quando da extino do Contrato sero de propriedade do municpio, quando os bens sero adquiridos para transferidos para a Cresol e para a Cooplaf. III Razes de justificativa. 7. A Sra. Silvana Lumachi Meireles, secretria de Articulao Institucional do Ministrio da Cultura, em atendimento audincia realizada pelo Tribunal (fls. 217/227 do anexo 7), informou que a celebrao do Convnio de Cooperao n 296/20007-MinC/AD entre o Ministrio da Cultura e a Cresol Sudoeste ocorreu com base em recursos oriundos de emenda parlamentar. 7.1 Argumentou que, embora nesses casos no existisse determinao legal para que o proponente tenha natureza cultural expressa em seu estatuto, de praxe a avaliao do relatrio de atividades culturais para verificar a correlao entre o objeto proposto e as atividades que a instituio vem desenvolvendo. 7.2 Encaminhou o Memorando n 576/Gab/Sefic-MinC, emitido pelo secretrio de Incentivo e Fomento Cultura que informa a constatao de que o processo 1400007178/2007-16 demonstra a realizao pela proponente de atividades de apoio a grupos folclricos, promoo de seminrios e publicao de cadernos, livros e revistas e produo de vdeos. 7.3 Assim, argumentou que o secretrio considerou que a proponente j realizara atividades de natureza cultural compatvel com o objeto do convnio e considerou que no existia bice para sua celebrao. Quanto s despesas questionadas pelo Tribunal, previstas no plano de trabalho, informou que o processo foi submetido apreciao da Fundao Biblioteca Nacional e Secretaria do Audiovisual, que procederam anlise tcnica e emitiram parecer tcnico acerca da adequao oramentria. 8. O Sr. Nilson Limone, coordenador-geral de Convnios do Ministrio da Cultura, em atendimento audincia, encaminhou cpia da nota tcnica de sua autoria que props a assinatura do termo de convnio sem parecer jurdico prvio, com a justificativa de que a quantidade de projetos a serem apreciados era muito superior quantidade de pessoas disponveis para realizar as anlises e a exiguidade do prazo para sua concluso (fls. 58/112 do anexo 7). 8.1 Quanto celebrao de convnio com instituio sem cunho cultural, informa que os recursos eram objeto de emenda parlamentar exclusiva para essa instituio, conforme Ofcio 126/2007-Gab-AS (fl. 58, anexo 7). 8.2 Informou que o plano de trabalho apresentado foi submetido anlise tcnica da Fundao Biblioteca Nacional e da Secretaria do Audiovisual, que emitiram parecer favorvel e propuseram a aprovao do projeto.
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8.3 Salientou que Coordenao Geral de Convnios compete a elaborao de minuta, a verificao da regularidade fiscal das proponentes e a celebrao de convnios que envolvam transferncia de recursos da Unio. 9. O Sr. Jos Humberto de Oliveira, secretrio de Desenvolvimento Territorial do Ministrio do Desenvolvimento Agrrio, em atendimento audincia, informou que os contratos de repasse questionados encontram-se suspensos, de acordo com o Ofcio n 768/2008 SDT/MDA, aguardando manifestao conclusiva do TCU. Alegou que os objetos dos mencionados instrumentos possuem interesse pblico, por ter como finalidade o fortalecimento do cooperativismo de crdito (fl. 24, anexo 7), 10. O Sr. Joo Adolfo Schreiner, prefeito de Santa Maria do Oeste/PR, no atendeu a audincia realizada pelo Tribunal. 11. Os demais prefeitos apresentaram suas razes de justificativa para as ocorrncias apontadas pelo Tribunal, que foram anexados ao processo, conforme informado a seguir: - Ademir Madella, PM Coronel Martins/SC, fl. 324; - Olivio Brandelero, PM Santa lzabel do Oeste/PR, fl. 1, anexo 7; - Valmor Vanderlind, PM Enas Marques/PR, fl. 201, anexo 7; - Lisias de Araujo Tome, PM Cascavel/PR, fl. 35, anexo 7; - Edna Beltrame Gesser, PM Dona Emma/SC, fl. 1, anexo 8; - Valdir Bernardino Martinazzo, PM Trs Barras do Paran/PR, fl. 116, anexo 7. 12. Os responsveis mencionados acima apresentaram justificativas similares. Entendem que no praticaram ato que burlasse o Acrdo 1.363/2007, pois essa deciso era restrita ao MDA, ao MAPA e Caixa Econmica Federal. 12.1 Alegaram que os objetos pactuados nos contratos de repasse decorreram de emenda parlamentar constante no oramento da Unio e os projetos-atividades aprovados visaram o atendimento do interesse pblico, mediante o desenvolvimento da agricultura familiar e o apoio ao cooperativismo. Informaram ainda que os bens mveis a serem adquiridos permaneceriam vinculados ao acervo patrimonial dos municpios e apenas o uso seria realizado por terceiros, por meio de concesso de direito de uso. 12.2 Ressaltaram que a Cooperativa Cresol est voltada ao interesse pblico, com aes visando o fortalecimento da agricultura familiar e a permanncia do agricultor no meio rural. Dessa forma, entendem que os contratos encontram guarida na legislao, por se tratar de apoio atividade cooperativa. 12.3 Todos os responsveis informaram, ainda, que a execuo dos contratos de repasse encontrase paralisado. 12.4 O nico repasse executado parcialmente foi o relativo ao Contrato de Repasse n 231829-88 (Siafi 602304), celebrado com o municpio de Trs Barras do Paran/PR. Embora tenha adquirido os bens previstos na execuo do Contrato, o prefeito informou que, por prudncia, optou por no ceder esses bens para a Cresol (fl. 118, anexo 7). IV - Anlise das razes de justificativa. 13. Convnio de Cooperao n 296/2007-MinC/AD. 13.1 O Convnio de Cooperao n 296/2007-MinC/AD, assinado pela Sra. Silvana Meireles, chefe de Gabinete da Secretaria Executiva do Ministrio da Cultura, com respaldo no despacho CGCON/DGI do Sr. Nilson Limone, coordenador-geral de Convnios daquele Ministrio, teve como objetivo a realizao do projeto A Revolta dos Posseiros no Sudoeste Paranaense, por meio da produo, publicao e distribuio de 5.000 exemplares da revista comemorativa dos 50 anos desse evento histrico e de artigos, poesias, contos, fotografias e entrevistas. Pretendia-se ainda promover 5 seminrios, produzir documentrio audiovisual que mostrasse as caractersticas da diversidade tnicocultural do Sudoeste do Paran (2 volumes e 100 DVDs) e desenvolver um site oficial do projeto. 13.2 A celebrao desse convnio no teria nenhum impedimento se a executora no fosse a Cooperativa Central Base de Servios com Interao Solidria do Sudoeste do Paran, CNPJ 05.089.241/0001-72, que, ao contrrio das alegaes dos responsveis, no possui nenhuma afinidade
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com a execuo de atividades culturais, pois sua rea de atuao contabilidade e consultoria em gesto empresarial. 13.3 Consta na pgina da Cresol Baser na internet (http://www.cresol.com.br) que as bases regionais de servios so cooperativas de servio, de carter operacional, e tm a responsabilidade de organizar e oferecer servios de formao, contabilidade, informtica e demais atividades relacionadas ao cooperativismo de crdito rural. 13.4 O secretrio de Incentivo e Fomento Cultura, Sr. Roberto Nascimento, no Memorando n 576/Gab/Sefic-MinC (fls. 225/226, anexo 7), observou que os itens oramentrios apontados pelo Tribunal dizem respeito contrapartida de proponente e foram considerados pertinentes s atividades propostas. 13.5 Realmente os itens de despesas questionados dizem respeito contrapartida da Cresol, e so os seguintes: assessoria especializada: 100 horas x R$ 50,00 = R$ 5.000,00; aluguel de sala: 2 meses x R$ 500,00 = R$ 6.000,00; aquisio de 2 computadores: 2 x R$ 2.000,00 = R$ 4.000,00; aquisio de 2 mquinas digitais 2 x R$ 1.000,00 = R$ 2.000,00; aquisio de 12 celulares conta ps-paga: 12 x R$ 200,00 = R$ 2.400,00; aluguel de veculo: 240 x R$ 66,66 = R$ 15.998,40; salrio de secretria: 12 meses x R$ 1.000,00 = R$ 12.000,00; Total: R$ 47.398,40. 13.6 Ao contrrio das alegaes apresentadas pelo secretrio de Incentivo e Fomento Cultura, entendo que no h coerncia em prever a realizao de despesas com aluguis de sala, veculos e aquisio de computadores se a Cresol possui estrutura fsica com imveis, computadores e uma frota de veculos. Tambm incoerente a previso de contratar assessoria especializada se, segundo o prprio Ministrio da Cultura, a Cresol possu afinidade para a execuo de atividades culturais. 13.7 As aquisies de mquinas fotogrficas e aparelhos de telefonia celular e a contratao de uma secretria tambm no possuem qualquer relao com o objeto do Convnio (produo de revista, documentrio, realizao de seminrios e confeco de uma pgina na internet). A incluso desses itens demonstra a inteno da Cresol de criar despesas fictcias para simular a integralizao da contrapartida. 13.8 Diante do exposto, entendo que as razes de justificativa apresentadas pela Sra. Silvana Lumachi Meireles e pelo Sr. Nilson Limone no foram capazes de elidir as irregularidades contatadas no Convnio de Cooperao n 296/2007-MinC/AD. 13.9 Quanto situao do convnio, como seu objeto foi a comemorao do cinquentenrio da revolta dos posseiros no sudoeste paranaense, ocorrido em outubro de 1957 e o aniversrio de 50 anos desse evento histrico ocorreu em 2007, houve a perda do objeto e o Tribunal deve tornar definitiva a determinao para que o Ministrio da Cultura abstenha-se de promover o repasse de recursos previstos no Convnio de Cooperao n 296/2007-MinC/AD. 14 Contratos de Repasse celebrados entre o MDA e municpios do Paran em benefcio da Cresol. 14.1 As justificativas apresentadas pelo Sr. Jos Humberto de Oliveira, secretrio de Desenvolvimento Territorial do Ministrio do Desenvolvimento Agrrio, e pelos prefeitos municipais ouvidos em audincia demonstraram que no existiu m-f na celebrao dos contratos de repasse questionados, pois entenderam que os instrumentos celebrados possuam interesse pblico, por ter como finalidade o fortalecimento do cooperativismo. 14.2 Embora demonstrada a ausncia de m-f, as celebraes dos contratos de repasse questionados no foram regulares. A Constituio Federal determina ao Estado o apoio e estmulo cooperativismo e outras formas de associativismo, mas esse apoio no pode ser confundido com a distribuio de recursos pblicos para estruturar cooperativas privadas, como ocorreram nos contratos de repasse celebrados pelo Ministrio do Desenvolvimento Agrrio. 14.3 Para que a aplicao de recursos de convnio ou contrato de repasse seja regular necessrio que a utilizao atenda ao interesse pblico, que os recursos sejam aplicados em patrimnio pblico e que haja interesse comum aos signatrios do ajuste. Nos contratos de repasses listados abaixo no ficou constatado o atendimento a esses requisitos, pois tm como objeto a aquisio de bens que sero utilizados por entidade privada, em seu exclusivo benefcio, como segue: Contrato de Repasse n 231831-29, firmado com o municpio de Enas Marques/PR, no valor de R$ 57.000,00, para a aquisio
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de um veculo e uma semeadora adubadora para a Cresol; Contrato de Repasse n 230188-11, firmado com o municpio de Coronel Martins/SC, no valor de R$ 115.500,65, para a construo da sede da Cresol e da Coopercel e aquisio de equipamentos para o Instituto de Agricultura Familiar; Contrato de Repasse n 230185-11, firmado com o municpio de Santa Izabel do Oeste/PR, no valor R$ 85.000,00, para a construo da sede social da Cresol; Contrato de Repasse n 231829-88, firmado com o municpio de Trs Barras/PR, no valor de R$ 42.000,00, para a aquisio de equipamentos agrcolas e de informtica que sero cedidos para Cooperativa Cresol e a Cooperativa de Produtores de Leite; Contrato de Repasse n 233022-76, firmado com o municpio de Santa Maria do Oeste/PR, no valor de R$ 54.560,98, para a construo da sede da Cresol; Contrato de Repasse n 241279-43, firmado com o municpio de Cascavel/PR, no valor de R$ 119.000,00, para a aquisio de equipamentos agrcolas e de informtica que sero cedidos Cooperativa Cresol e Cooperativa de Produtores de Leite; Contrato de Repasse n 232157-83, firmado com o municpio de Dona Emma/SC, no valor total de R$ 52.500,00 para a aquisio de dois veculos que sero cedidos para Cooperativa Cresol. 14.4 O argumento de que esses bens permanecero no patrimnio dos municpios e apenas sero utilizados pelos entes privados tambm no pode prosperar, pois esses bens esto sujeitos depreciao e ao serem revertidos fisicamente aos municpios tero apenas o seu valor residual ou, nos casos dos equipamentos de informtica, podem ser considerados lixos tecnolgicos. 14.5 O art. 5 da IN/STN n 1/1997 veda a transferncia de recursos ou concesso de benefcios sob qualquer modalidade para qualquer entidade, que esteja em mora, inadimplente com outros convnios. O Tribunal, em Sesso de 16/3/2010 da 2 Cmara, ao apreciar o processo de representao TC 005.418/2008-5, Acrdo 1.041/2010-TCU-2 Cmara, determinou ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio MDA que inclusse a Cresol Baser Cooperativa Central de Crdito Rural com Interao Solidria no cadastro de inadimplentes do Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal Siafi, para os fins previstos no art. 5 da IN/STN n 1/1997. 14.5.1 Os beneficirios finais dos contratos de repasse celebrados entre o MDA e diversos municpios, relacionados no pargrafo anterior, so cooperativas integrantes do Sistema Cresol, representadas perante o Ministrio pela Cresol Baser Cooperativa Central de Crdito Rural com Interao Solidria, includa no cadastro de inadimplentes do Siafi, por determinao contida no Acrdo 1.041/2010-TCU-2 Cmara. Diante dessa situao, ficou inviabilizada a execuo desses contratos de repasse, pois a Administrao est impedida de transferir recursos ou conceder benefcios s cooperativas integrantes do Sistema Cresol, nos termos do art. 5 da IN/STN n 1/1997. V Outros Convnios/Contrato de Repasse. 15. O Ministro-Relator, no despacho s fls. 19/21, determinou a realizao de diligncia junto ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio, com vistas ao encaminhamento de cpias dos processos relativos aos contratos de repasse relacionados no quadro fl. 13. Os dados bsicos dos mencionados contratos de repasse e a localizao dos documentos esto informados abaixo: (...). 15.1 O Contrato de Repasse n 200043-32, celebrado entre o MDA e a Cresol Base Sudoeste foi motivo de fiscalizao pelo Tribunal e est sendo tratado no TC 027.130/2009-8. 15.2 No atendimento diligncia, no foram apresentados comprovantes de despesas, relao de pagamentos efetuados, extratos bancrios e demais documentos que comprovem a regularidade da execuo dos contratos de repasse. 15.3 Os Contratos de Repasse ns 213016-70, de R$ 50.000,00 (Cresol Coronel Martins/SC), 200042-28, de R$ 59.946,13 (Cresol Base Oeste), 203691-41, de R$ 55.000,00 (Cresol Base Centro Oeste), 203312-51, de R$ 55.000,00 (Cresol Base Oeste), 203367-18, de R$ 47.000,00 (Cresol Base Sudoeste), 38000157200600004, de R$ 50.000,00 (Cresol Lus Alves/SC) e 38000157200700004, de R$ 70.000,00 (Cresol Luis Alves/SC), so relativos execuo de objetos como cursos de capacitao, oficinas, reunies tcnicas, seminrios, etc. Devido a no disponibilizao dos documentos essenciais para verificar a regularidade na execuo desses contratos de repasse, seria necessrio realizar nova diligncia para sanear o processo.
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15.3.1 No entanto, em face desses contratos j terem sido concludos e por envolver valores no significativos, entendo que no h necessidade de aprofundar a apurao de possveis irregularidades para esses instrumentos. 15.4 Apesar de no terem sido apresentados todos os documentos, as informaes apresentadas j demonstram a ocorrncia de algumas impropriedades nos demais contratos de repasse. 15.4.1 O Contrato de Repasse n 230187-07, no valor de R$ 45.000,00, celebrado com o municpio de Nova Esperana do Sudoeste/PR, teve como objeto a aquisio de veculos, microcomputadores e mveis para a estruturao da Cresol no municpio. No existe amparo legal para a transferncia de recursos pblicos com a finalidade de adquirir bens para estruturar uma entidade privada. 15.4.2 A licitao realizada pelo municpio tambm no teve a publicidade exigida, pois o resumo do edital do Prego n 11/2007, realizado para adquirir os bens relacionados no objeto no foi publicada no Dirio Oficial da Unio como determina a legislao. A comprovao de prejuzo publicidade est comprovada pela participao de apenas um licitante para cada um dos 7 lotes em que foi dividido o certame. 15.4.3 O Contrato de Repasse n 232569-63, no valor de R$ 40.000,00, celebrado entre o MDA e o municpio de Francisco Beltro/PR, tambm apresentou a mesma irregularidade no seu objeto, que foi a aquisio de motocicletas, microcomputadores e perifricos para estruturar a Cooperativa Central de Leite da Agricultura Familiar com Interao Solidria Sisclaf. 15.4.4 O Contrato de Repasse n 241288-55, no valor de R$ 1.046.500,00, sendo R$ 837.200,00 da Unio e contrapartida de R$ 209.300,00, celebrado com a Cooperativa Central de Tecnologia, Desenvolvimento e Informao Coopertec (Chapec/SC), teve como objeto fortalecer a Assistncia Tcnica e Extenso Rural ATER na perspectiva da qualificao das polticas publicas para agricultura familiar do Sistema Cresol, por meio da execuo das seguintes metas: meta 1 - capacitar tcnicos para qualificar o uso das polticas agrcolas: R$ 121.200,00; meta 2 - capacitar tcnicos para a conveno de quadro para o controle do tabaco: R$ 40.400,00; meta 3 - fortalecer a troca de experincia tcnica entre agricultores: R$ 77.350,00; meta 4 - seminrio de avaliao de uso de crdito na Cresol: R$ 15.800,00; meta 5 - assessorar beneficirios do Pronaf associados Cresol: R$ 784.750,00; meta 6 - software para cadastramento eletrnico e georeferenciamento para anlise de projeto de custeio: R$ 7.000,00. 15.4.5 Segundo o art. 3 do Estatuto Social, podem fazer parte da Coopertec, as cooperativas de crdito rural com interao solidria integrantes do Sistema Cresol (fl. 246, anexo 4). 15.4.6 O plano de trabalho previu a realizao de despesas com alimentao, hospedagem e combustvel alm do razovel. Por exemplo, para a execuo das metas 1, 2, 3 e 4, do total de R$ 254.750,00, mais de 90% das despesas previstas (R$ 229.850,00) so relativas a esses tipos de despesas (fls. 297/302 do anexo 4). 15.4.7 A integralizao da contrapartida no elevado montante de R$ 209.300,00 deve ser verificada com mais detalhes. Se a Coopertec executou o presente contrato de repasse da mesma forma que as entidades do Sistema Cresol que a compem executaram os contratos de repasse celebrados com o MDA, pode ter sido simulada a realizao da contrapartida, por meio de documentos fictcios. 15.4.8 O Estatuto Social da Coopertec define como objeto social a prestao de servios de planejamento, desenvolvimento, implantao, capacitao, assistncia tcnica, manuteno de suporte tecnolgico e treinamento na rea de informtica e afins (fl. 245, anexo 4). Tendo em vista o objeto social da Coopertec, no h coerncia em incluir no plano de trabalho para a execuo da meta 6 (fl. 302 do anexo 4), a contratao de pessoa jurdica para a elaborao, treinamento e operacionalizao de software. 15.4.9 O assessoramento aos beneficirios do Pronaf previsto na meta 5 a despesa de maior valor (R$ 784.750,00), e a Coopertec informou CEF a inteno de realizar esse servio sob regime de execuo direta, conforme Ofcio n 3/2008 (fls. 301 e 313, anexo 4). A metodologia de execuo definida no plano de trabalho previu que esse assessoramento seria executado por agentes de ATER (Assistncia Tcnica e Extenso Rural), que podem ser agricultores egressos da casa familiar-rural, profissional com curso ps-mdio em agroecologia e tcnico agropecurio (fl. 214, anexo 4).
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15.4.10 Como podemos constatar no Estatuto Social, a Coopertec atua na rea de informtica e os agentes de ATER teriam que ser contratados, o que no condiz com a informao de que a meta 5 seria realizada por execuo direta. VI Concluso. 16. Analisados os novos elementos apresentados pelos responsveis, em atendimentos s audincias efetuadas por esta Secretaria, entendo que podem ser acatadas as razes de justificativa apresentadas pelos Srs. Jos Humberto de Oliveira, secretrio de Desenvolvimento Territorial do Ministrio do Desenvolvimento Agrrio, Ademir Madella, prefeito de Coronel Martins/SC, Olivio Brandelero, prefeito de Santa lzabel do Oeste/PR, Valmor Vanderlinde, prefeito de Enas Marques/PR, Lisias de Araujo Tom, prefeito de Cascavel/PR, Edna Beltrame Gesser, prefeita de Dona Emma/SC e Bernardino Martinazzo, prefeito de Trs Barras do Paran/PR. 17. Embora tenha permanecido revel perante o Tribunal, o Sr. Joo Adolfo Schreiner, prefeito de Santa Maria do Oeste/PR no deve ser apenado, pois os argumentos apresentados pelos demais responsveis na mesma situao podem ser aproveitados para eximi-lo da responsabilidade pela celebrao do Contrato de Repasse n 233022-76. 18. As razes de justificativa apresentadas pela Sra. Silvana Lumachi Meireles, secretria de Articulao Institucional do Ministrio da Cultura e pelo Sr. Nilson Limone, Coordenador-Geral de Convnios do Ministrio da Cultura no foram capazes de elidir as irregularidades contatadas no Convnio de Cooperao n 296/2007-MinC/AD. 19. Relativamente ao Convnio de Cooperao n 296/2007-MinC/AD, entendo que deve tornar-se definitiva a medida cautelar adotada pelo Sr. Ministro-Relator no despacho s fls. 194/196, para que o Ministrio da Cultura abstenha-se de promover o repasse de recursos at que o TCU decida sobre o mrito, com fulcro no art. 276, caput, do RITCU, devido as seguintes situaes: - celebrao de Convnio com objeto voltado cultura com uma entidade do Sistema Cresol que tem como atividades a contabilidade e consultoria em gesto empresarial, em afronta ao princpio da razoabilidade que deve revestir a aplicao de recursos pblicos; - ausncia de relao entre o objeto previsto no Convnio de Cooperao e algumas despesas previstas no seu plano de trabalho; - perda do objeto do Convnio, visto que seu objeto foi a comemorao do cinquentenrio da revolta dos posseiros no sudoeste paranaense, ocorrido em outubro de 1957. Como o aniversrio de 50 anos desse evento histrico ocorreu em 2007, no h sentido em liberar recursos para essa finalidade. 20. Os Contratos de Repasse ns 231831-29 (municpio de Enas Marques/PR), 230188-11 (municpio de Coronel Martins/SC), 230185-80 (municpio de Santa Izabel do Oeste/PR), 233022-76 (municpio de Santa Maria do Oeste/PR) e 232157-83 (municpio de Dona Emma/SC) possuem objetos que no atendem ao interesse pblico, preveem que os recursos sejam aplicados em patrimnio privado e no demonstram a existncia de interesses comuns aos signatrios dos ajustes, pois os municpios assumiram o papel de meros intermedirios nesses instrumentos que beneficiaram exclusivamente as Cooperativas. 21. Apesar dos recursos terem sido repassados, no houve a execuo dos mencionados contratos de repasse, pois foram bloqueados na conta especfica. Dessa forma, entendo que o Tribunal deve determinar ao MDA que se abstenha de executar esses contratos devido s irregularidades mencionadas. 22. Quanto ao Contrato de Repasse n 231829-88, celebrado com o municpio de Trs Barras/PR, apesar de apresentar as mesmas irregularidades dos demais contratos, foi o nico com execuo iniciada. Embora tenha sido adquiridos os bens, o Sr. prefeito informou que, por prudncia, optou por no ced-los Cresol (fl. 118, anexo 7). Dessa forma entendo ser conveniente alertar o municpio de Trs Barras do Paran que se abstenha de transferir os bens adquiridos Cresol. 23. A mesma situao ocorreu nos Contratos de Repasse ns 230187-07, celebrado com o municpio de Nova Esperana do Sudoeste/PR, e 232569-63, celebrado com o municpio de Francisco Beltro/PR, que tiveram objetos que no atenderam ao interesse pblico, mas j foram executados. Para sanear a situao desses instrumentos, entendo ser conveniente emitir alertas tambm a esses municpios para que mantenham os bens adquiridos com os recursos federais no patrimnio municipal para serem
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utilizado pelo prprio municpio na execuo de aes de apoio ao cooperativismo e agricultura familiar ou recolham os recursos repassados aos cofres do MDA. 24. Quanto ao Contrato de Repasse n 241288-55, devido ao valor ser significativo e a sua execuo apresentar diversos indcios de irregularidade, entendo ser conveniente que o Tribunal solicite a disponibilizao dos extratos bancrios da conta especfica, comprovantes de despesas, relao de pagamentos efetuados e demais documentos no encaminhados no atendimento diligncia inicialmente realizada. No entanto, esse contrato de repasse envolve a Cooperativa Central de Tecnologia, Desenvolvimento e Informao Coopertec, sediada no municpio de Chapec/SC, que est jurisdicionada Secex/SC. 25. Dessa forma, entendo que deve ser determinado Secex/SC para que avalie a oportunidade e convenincia de autuar processo para apurar possveis irregularidades na execuo do Contrato de Repasse n 241288-55, nos termos da Portaria Segecex n 9/2010. 26. Diante do exposto, proponho que o Tribunal adote a seguinte proposta de deciso: a) conhecer da presente representao, nos termos do art. 132, inciso III, da Resoluo TCU n 191/2006, c/c o art. 237, inciso III, do Regimento Interno do TCU, para, no mrito, consider-la procedente; b) acatar as razes de justificativa apresentadas pelos Srs. Jos Humberto de Oliveira, secretrio de Desenvolvimento Territorial do Ministrio do Desenvolvimento Agrrio; Ademir Madella, prefeito de Coronel Martins/SC; Olivio Brandelero, prefeito de Santa lzabel do Oeste/PR; Valmor Vanderlinde, prefeito de Enas Marques/PR; Lisias de Araujo Tom, prefeito de Cascavel/PR; Edna Beltrame Gesser, prefeito de Dona Emma/SC, e Valdir Bernardino Martinazzo, prefeito de Trs Barras do Paran/PR; c) rejeitar as razes de justificativa apresentadas pela Sra. Silvana Lumachi Meireles, secretria de Articulao Institucional do Ministrio da Cultura, e pelo Sr. Nilson Limone, coordenador-geral de Convnios do Ministrio da Cultura, aplicando-lhes a multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443/1992, fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal, o recolhimento da dvida aos cofres do Tesouro Nacional, atualizada monetariamente, na forma da legislao em vigor; d) tornar definitiva a medida cautelar adotada pelo Sr. Ministro-Relator no despacho s fls. 194/196, determinando ao Ministrio da Cultura que, no prazo de 45 dias, providencie a resciso do Convnio de Cooperao n 296/2007-MinC/AD e informe esta Secretaria as providncias adotadas; e) determinar ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio MDA que, no prazo de 45 dias, providencie a resciso dos Contratos de Repasse n 231831-29 (municpio de Enas Marques/PR), n 230188-11 (municpio de Coronel Martins/SC), n 230185-80 (municpio de Santa Izabel do Oeste/PR), n 233022-76 (municpio de Santa Maria do Oeste/PR) e n 232157-83 (municpio de Dona Emma/SC) e informe esta Secretaria as providncias adotadas; f) determinar aos municpios de Trs Barras do Paran/PR, Nova Esperana do Sudoeste/PR e Francisco Beltro/PR que, no prazo de 30 dias, recolha os bens adquiridos com recursos repassados por meio dos Contratos de Repasse n 231829-88, n 230187-07 e n 232569-63, respectivamente, em razo da falta de amparo legal para a aquisio de bens com recursos pblicos para estruturar entidade privada e informe esta Secretaria as providncias adotadas; g) encaminhar cpia desta instruo, e dos documentos constantes s fls. 3/52 e 235/321 do anexo 4, Secex/SC, para que avalie a oportunidade e convenincia de autuar processo para apurar possveis irregularidades na execuo do Contrato de Repasse n 241288-55; h) determinar Secex/PR que efetue o monitoramento do cumprimento das determinaes contidas nas letras d, e e f. o Relatrio.
PROPOSTA DE DELIBERAO
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Preliminarmente, registro que a presente representao merece ser conhecida pelo Tribunal, porquanto preenchidos os requisitos de admissibilidade do art. 237, inciso III, e pargrafo nico, do Regimento Interno do TCU. 2. No mrito, acolho em parte a proposta da unidade tcnica, no sentido de considerar a representao parcialmente procedente, pelas razes que passo a expor. 3. Como visto no Relatrio precedente, o presente processo decorreu de expediente encaminhado ao TCU pelo saudoso Deputado Federal Max Rosenmann, no qual questionou a legalidade da transferncia de recursos pelo Ministrio do Desenvolvimento Agrrio MDA em favor do municpio de Enas Marques/PR, mediante a Nota de Emprenho n 2007NE512, objetivando apoiar a estruturao da entidade privada denominada Cresol Sistemas de Cooperativas de Crdito Rural. 4. O referido empenho refere-se ao Contrato de Repasse n 231831-29, no valor de R$ 57.000,00, com o objetivo de adquirir uma semeadora, uma adubadora e um veculo automotivo para estruturar a unidade da Cooperativa de Crdito de Interao Solidria Cresol, em Enas Marques/PR. 5. Vale registrar ainda que no presente processo foram abordadas outras transferncias realizadas pelo MDA e pelo Ministrio da Cultura que beneficiaram cooperativas vinculadas ao Sistema Cresol. 6. Em consequncia, a Secex/PR promoveu a audincia dos seguintes gestores: 6.1 Sra. Silvana Lumachi Meireles, secretria de Articulao Institucional do Ministrio da Cultura MinC, e do Sr. Nilson Limone, coordenador-geral de Convnios do MinC, em razo da assinatura do Convnio de Cooperao n 296/2007, celebrado com a Cresol Sudoeste, objetivando a realizao do projeto A Revolta dos Posseiros no Sudoeste Paranaense; 6.2 Sr. Jos Humberto de Oliveira, secretrio de Desenvolvimento Territorial do Ministrio do Desenvolvimento Agrrio, em virtude da celebrao de contratos de repasse com municpios do Estado do Paran e de Santa Catarina, com o objetivo exclusivo de beneficiar entidades privadas, em desacordo com o contido no subitem 9.2 do Acrdo 1.363/2007-TCU-Plenrio; e 6.3 Srs. Ademir Madella, prefeito de Coronel Martins/SC (Contrato de Repasse n 230188-11); Olivio Brandelero, prefeito de Santa lzabel do Oeste/PR (Contrato de Repasse n 230185-80); Valmor Vanderlinde, prefeito de Enas Marques/PR (Contrato de Repasse n 231831-29); Joo Adolfo Schreiner, prefeito de Santa Maria do Oeste/PR (Contrato de Repasse n 233022-76); Lisias de Araujo Tome, prefeito Cascavel/PR (Contrato de Repasse n 241279-43) e Edna Beltrame Gesser, prefeita de Dona Emma/SC (Contrato de Repasse n 232157-83), pela celebrao dos respectivos contratos de repasses com o MDA. 7. Importa destacar que a Secex/PR, a partir de diligncia junto ao MDA, tambm examinou outros contratos de repasse, conforme se seguem: ns 241288-55 (Coopertec - Chapec-SC); 200042-28 (Cresol Base Oeste); 203691-41 (Cresol Base Centro Oeste); 203312-51 (Cresol Base Oeste); 203367-18 (Cresol Base Sudoeste); 213016-70 (Cresol Coronel Martins-SC); 230187-07 (municpio de Nova Esperana do Sudoeste/PR); 232569-63 (municpio de Francisco Beltro/PR); 200043-32 (Cresol Base Sudoeste); 38000157200600004 (Cresol Lus Alves/SC) e 38000157200700000 (Cresol Lus Alves/SC). 8. Analisado o resultado da audincia, a unidade tcnica props a rejeio dos argumentos apresentados pelos gestores do Ministrio da Cultura, por no justificarem as questes levantadas neste processo, e o acolhimento dos argumentos dos demais gestores ouvidos em audincia, pugnando, assim, por que fosse aplicada multa legal Sra. Silvana Lumachi Meireles e ao Sr. Nilson Limone, alm da emisso de determinaes. 9. Cabe destacar que, por no responder ao chamamento desta Corte, deve ser considerado revel o Sr. Joo Adolfo Schreiner, nos termos do art. 12, 3, da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992. 10. De fato, nos termos da anlise empreendida pela unidade tcnica, merecem ser acolhidas as razes de justificativa apresentadas pelo Sr. Jos Humberto de Oliveira e pelos prefeitos municipais ouvidos em audincia, ante a inexistncia de m-f nos seus atos, tendo em vista contemplarem o entendimento de que o requisito do interesse pblico estaria preenchido nos objetivos dos instrumentos celebrados e analisados neste feito, os quais visam ao fortalecimento do cooperativismo. 11. A esse respeito, reproduzo o que j havia assinalado no voto condutor do Acrdo 1.186/2009Plenrio, que tratou de situao anloga, verbis:
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(...). 4. Em preliminar, observo que a discusso sobre interesse pblico foi apontada no curso desse processo como questo de fundo na anlise das contas dos responsveis. So necessrias, pois, algumas linhas a respeito. 5. No h convergncia de opinies entre os estudiosos do direito acerca de critrios objetivos por meio dos quais seja possvel quantificar o grau de interesse pblico que embasa determinada ao social. Essa dificuldade decorre da amplitude de interpretaes que a expresso abrange. 6. A discusso do conceito, contudo, mostra-se de pouca utilidade para o deslinde do processo em tela, haja vista que a ao fiscalizadora desta Corte no pode se sobrepor aos programas inseridos da lei oramentria anual, a quem cabe em primeiro plano definir quais as aes que atendem ao interesse pblico. 7. Por definio, as polticas pblicas incorporam em sua essncia o atendimento ao interesse pblico. Assim, a opo materializada na lei oramentria por uma determinada poltica pblica encerra em si o atendimento s demandas sociais, que so atendidas por meio de programas de trabalho. 8. Infere-se do exposto que a discusso sobre a existncia ou no do interesse pblico nas aes do convnio celebrado no est circunscrita esfera de competncia desta Corte, haja vista que a identificao das aes sociais que requerem a interveno do Poder Pblico e, nesse diapaso, so consideradas de interesse pblico se esgota na devida promulgao da lei oramentria anual. 9. A opo por uma ao prevista em um programa de trabalho autorizado pelo Congresso Nacional, portanto, traz nsita a existncia de interesse pblico. E, como se v nos autos, os recursos repassados pelo convnio firmado entre o MAPA e a Cooperativa Cresol Baser decorrem da devida execuo do Programa de Trabalho 20.606.0360.2152.0001 Promoo do Associativismo Rural. (...) 12. Nesse sentido, com a devida vnia, mostra-se indevida a proposta de apenar a Sra. Silvana Lumachi Meireles e o Sr. Nilson Limone com a aplicao de multa, devendo ocorrer o acolhimento de suas justificativas, haja vista que a responsabilizao desses servidores tem como suporte a discusso sobre a suposta inexistncia de interesse pblico nas aes do Convnio de Cooperao n 296/2007MinC/AD, discusso essa afastada pelos argumentos acima reproduzidos. 13. J quanto situao do Convnio de Cooperao n 296/2007-MinC/AD, objetivando a comemorao do cinquentenrio da revolta dos posseiros no sudoeste paranaense, ocorrido em outubro de 1957, cabe determinar ao Ministrio da Cultura que providencie a resciso desse acordo, em virtude da perda do seu objeto, pois o aniversrio de 50 anos do referido evento ocorreu em 2007. 14. E, no tocante aos demais contratos de repasse deste processo, entendo que esta Corte deve adotar as medidas cabveis para o exame adequado das questes, cobrando-se do MDA a situao atual desses contratos, bem como, se for o caso, a apresentao da prestao de contas referentes aos acordos em tela. 15. Assim, neste momento processual, deixo de acolher a proposta de resciso dos mencionados contratos de repasse, em virtude de que no restou apontada nos autos a ocorrncia de danos ao errio, alm do que, ante a presuno relativa de legitimidade dos atos administrativos, o concedente deve cumprir seu dever legal de fiscalizao e de apreciao das contas prestadas pelos convenentes, nos termos estabelecidos no art. 28 e seguintes da IN STN n 1, de 15 de janeiro de 1997, ento vigente. 16. Destaco ainda que, no caso de as contas no serem aprovadas, e aps exauridas todas as providncias cabveis, devero ser instauradas as devidas tomadas de contas especiais, conforme estabelecido no art. 31, 4, da mencionada IN, ento vigente. 17. Julgo pertinente enviar cpia desta deciso Comisso de Agricultura, Pecuria, Abastecimento e Desenvolvimento Rural da Cmara dos Deputados e Comisso de Agricultura e Reforma Agrria do Senado Federal, para conhecimento e adoo das medidas cabveis. 18. Enfim, registro, com pesar, que o falecimento do Deputado Federal Max Rosenmann, ocorrido em 25/10/2008, inviabiliza a medida de se dar cincia da deciso ao interessado em sede de representao. Ante o exposto, propugno por que seja adotado o Acrdo que ora submeto a este Colegiado.
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TCU, Sala das Sesses, em 8 de junho de 2011. ANDR LUS DE CARVALHO Relator GRUPO I CLASSE II Plenrio TC-002.852/2008-5 Natureza: Representao Unidade: Municpio de Enas Marques/PR Interessado: Deputado Federal Max Rosenmann Advogados constitudos nos autos: Antnio Linares Filho (OAB/PR 15.427), Pedro Ivo Melo de Oliveira (OAB/PR 33.329) e Cludio Jos Abreu de Figueiredo (OAB/PR 20.419) DECLARAO DE VOTO Trata-se de representao formulada pelo Deputado Federal Max Rosenmann, questionando a legalidade da transferncia de recursos federais por parte do Ministrio do Desenvolvimento Agrrio MDA para o municpio de Enas Marques/PR, por meio de contrato de repasse, objetivando apoiar a estruturao da entidade privada denominada Cresol Sistemas de Cooperativas de Crdito Rural. 2. As apuraes realizadas pela Secex/PR acerca do fato questionado na representao levaram ao conhecimento da unidade tcnica a existncia de diversos outros contratos de repasse celebrados com o MDA, tendo como beneficirias cooperativas vinculadas ao Sistema Cresol, bem como um convnio firmado com o Ministrio da Cultura, os quais foram tambm includos nas anlises realizadas nestes autos. 3. Em decorrncia das irregularidades apuradas pela Secex/PR, foi realizada a audincia dos responsveis, cujas razes de justificativa so analisadas nesta etapa processual. 4. Em sua Proposta de Deliberao, o nobre Relator acolheu a proposta de encaminhamento da unidade tcnica no sentido do acatamento das razes de justificativa oferecidas pelos prefeitos ouvidos em razo da celebrao de contratos de repasses com o Ministrio do Desenvolvimento Agrrio que tiveram por objeto beneficiar entidades privadas, tornando os municpios meros instrumentos para burlar o contido no subitem 9.2 do Acrdo 1.363/2007-TCU-Plenrio, de 11/7/2007. Ao mesmo tempo, rejeitou a proposta de apenao com multa dos gestores do Ministrio da Cultura ouvidos em razo da celebrao de convnio com objeto voltado cultura com uma entidade do Sistema Cresol, que tem como atividade principal a contabilidade e atividade secundria a consultoria em gesto empresarial, em afronta ao princpio da razoabilidade que deve revestir a aplicao de recursos pblicos. 5. Por fim, dentre as medidas submetidas aprovao deste Plenrio, foi proposta a determinao ao Ministrio da Cultura para que providenciasse a resciso do Convnio de Cooperao n 296/2007MinC/AD, em virtude da perda do seu objeto, bem como, determinar ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio que informe a este Tribunal a situao atual, e, se for o caso, o resultado do exame ou do reexame das prestaes de contas dos contratos de repasse analisados nos autos e, caso necessrio, instaure as devidas tomadas de contas especial. 6. Louvando o trabalho do ilustre Relator, Ministro-Substituto Andr Luiz de Carvalho, entendo que as medidas submetidas ao Colegiado atendem em parte as providncias demandadas pelos fatos apurados. 7. Entretanto, considero que a gravidade das irregularidades envolvendo as transferncias de recursos pblicos federais realizadas pelo MDA e pelo Ministrio da Cultura para as entidades ligadas ao Sistema Cresol requerem medidas adicionais no sentido de se evitar a sua repetio em ajustes futuros. 8. Com efeito, foi verificado pela unidade tcnica as seguintes ocorrncias envolvendo as transferncias analisadas:
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a) repasse de recursos pblicos para aplicao em recursos de capital, com vistas estruturao da entidade privada, tais como, construo de sede, aquisio de equipamentos agrcolas, veculos, mveis e computadores; b) utilizao da contrapartida para aquisio de mquinas fotogrficas e telefones celulares; c) repasse de recursos sem relao de pertinncia com as finalidades sociais da entidade privada, a exemplo do ocorrido no Convnio de Cooperao n 296/2007-MinC/AD, cujo objeto era a celebrao do Cinquentenrio da Revolta dos Posseiros no Sudoeste Paranaense, ao passo que a atividade da conveniada (a Cresol) a contabilidade e consultoria em gesto empresarial; d) repasse de recursos em benefcio de entidades privadas, por intermdio dos entes municipais, com vistas a contornar o impedimento legal de essas entidades receberem diretamente os recursos, por estarem includas no cadastro de inadimplentes do Siafi, utilizando-se do artifcio de estabelecer que os bens adquiridos com os recursos dos contratos de repasse so incorporados ao patrimnio municipal aps a extino do contrato de repasse e, posteriormente, transferidos s cooperativas. 9. Ao contrrio do defendido pelos responsveis em suas razes de justificativa, parece-me evidente que as ocorrncias acima relacionadas demonstram claramente que o interesse pblico no est sendo atendido nas transferncias questionadas. Pelo contrrio, o que se vislumbra o benefcio direto das entidades privadas envolvidas, tendo-se recorrido, inclusive, burla s restries legais de essas entidades receberem recursos pblicos, por se encontrarem no cadastro de inadimplentes do Siafi. 10. Face a essa situao, proponho ao Relator, em complemento s medidas por ele propostas, a incluso no Acrdo das seguintes providncias que entendo necessrias coibio da continuao de repasses de recursos federais por parte do MDA ou do Ministrio da Cultura que no atendam precipuamente ao atendimento do interesse pblico: 9.6. determinar ao Ministrio da Cultura e ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio que se abstenham de realizar transferncias voluntrias no amparadas pela Lei de Diretrizes Oramentrias: 9.6.1. a entidades privadas que no atendam aos requisitos legais, por intermdio de pessoas polticas estaduais e municipais, como forma de contornar os impedimentos impostos pela legislao; 9.6.2. a entidades privadas, para a execuo de atividades que no tenham relao de pertinncia com suas finalidades sociais; 9.6.3. para a aplicao de recursos de capital com vistas estruturao de entidades privadas; 9.7. determinar aos municpios de Trs Barras do Paran/PR, Nova Esperana do Sudoeste/PR e Francisco Beltro/PR que, no prazo de 30 dias, recolham os bens adquiridos com recursos repassados por meio dos Contratos de Repasse n 231829-88, n 230187-07 e n 232569-63, respectivamente, em razo da falta de amparo legal para a aquisio de bens com recursos pblicos para estruturar entidade privada e informem Secretaria de Controle Externo no Estado do Paran as providncias adotadas; TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. AUGUSTO SHERMAN CAVALCANTI Ministro-Substituto ACRDO N 1554/2011 TCU Plenrio 1. Processo n TC 002.852/2008-5. 2. Grupo II Classe VII Assunto: Representao. 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Deputado Federal Max Rosenmann (002.956.559-68). 3.2. Responsveis: Ademir Madella (422.871.629-68); Edna Beltrame Gesser (400.655.379-04); Jos Humberto de Oliveira (171.052.265-87); Joo Adolfo Schereiner (602.379.459-91); Lsias de Araujo Tome (524.567.229-49); Nilson Limone (623.991.879-20); Olivio Brandelero (223.399.309-87); Silvana
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Lumachi Meireles (399.699.754-04); Valdir Bernardino Martinazzo (225.227.359-34); Valmor Vanderlinde (225.175.459-87). 4. Entidade: Municpio de Enas Marques/PR. 5. Relator: Ministro-Substituto Andr Lus de Carvalho. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: Secex/PR. 8. Advogados constitudos nos autos: Antnio Linares Filho (OAB/PR 15.427); Pedro Ivo Melo de Oliveira (OAB/PR 33.329); e Cludio Jos Abreu de Figueiredo (OAB/PR 20.419). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representao autuada pela Secex/PR a partir de expediente encaminhado ao TCU pelo Deputado Federal Max Rosenmann, no qual questiona a legalidade da transferncia de recursos pelo Ministrio do Desenvolvimento Agrrio MDA em favor do municpio de Enas Marques/PR, mediante a Nota de Empenho n 2007NE512, objetivando apoiar a estruturao da entidade privada denominada Cresol Sistemas de Cooperativas de Crdito Rural. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer da representao, com fundamento no art. 237, inciso III, e pargrafo nico, do Regimento Interno do TCU, para, no mrito, consider-la parcialmente procedente; 9.2. considerar revel o Sr. Joo Adolfo Schereiner, prefeito de Santa Maria do Oeste/PR, nos termos do art. 12, 3, da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992; 9.3. acolher as razes de justificativa d(a)os Sr(a)s. Jos Humberto de Oliveira, secretrio de Desenvolvimento Territorial do MDA; Silvana Lumachi Meireles, chefe de Gabinete da Secretaria Executiva do Ministrio da Cultura; Sr. Nilson Limone, coordenador-geral de Convnios do Ministrio da Cultura; Ademir Madella, prefeito de Coronel Martins/SC; Edna Beltrame Gesser, prefeita de Dona Emma/SC; Lsias de Araujo Tome, prefeito de Cascaval/PR; Olivio Brandelero, prefeito de Santa Izabel/PR; Valdir Bernardino Martinazzo, prefeito de Trs Barras do Paran/PR; e Valmor Vanderlinde, prefeito de Enas Marques/PR; 9.4. determinar ao Ministrio da Cultura que, no prazo de 15 (quinze) dias, a contar do recebimento da notificao, providencie a resciso do Convnio de Cooperao n 296/2007-MinC/AD, em virtude da perda do seu objeto, informando a esta Corte as providncias adotadas; 9.5. determinar ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio que, no prazo de 90 (noventa) dias, a contar do recebimento da notificao, informe a este Tribunal a situao atual, e, se for o caso, o resultado do exame ou do reexame das prestaes de contas dos contratos de repasse abaixo listados, e, caso necessrio, instaure as devidas tomadas de contas especial, conforme disposto no art. 28 e seguintes da IN STN n 1, de 15 de janeiro de 1997, ento vigente: Contrato de Repasse n 213016-70 200042-28 203691-41 203312-51 203367-18 38000157200600004 38000157200700004 230187-07 232569-63 241288-55 231831-29 230188-11 230185-11 Convenente Cresol Coronel Martins/SC Cresol Base Oeste Cresol Base Centro Oeste Cresol Base Oeste Cresol Base Sudoeste Cresol Lus Alves/SC Cresol Luis Alves/SC municpio de Nova Esperana do Sudoeste/PR municpio de Francisco Beltro/PR Coopertec (Chapec/SC) municpio de Enas Marques/PR municpio de Coronel Martins/SC municpio de Santa Izabel do Oeste/PR Valor R$ 50.000,00 59.946,13 55.000,00 55.000,00 47.000,00 50.000,00 70.000,00 45.000,00 40.000,00 1.046.500,00 57.000,00 115.500,65 85.000,00
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231829-88 233022-76 241279-43 232157-83
municpio de Trs Barras/PR municpio de Santa Maria do Oeste/PR municpio de Cascavel/PR municpio de Dona Emma/SC
42.000,00 54.560,98 119.000,00 52.500,00
9.6. determinar ao MinC e ao MDA que se abstenham de realizar transferncias voluntrias no amparadas pela Lei de Diretrizes Oramentrias: 9.6.1. a entidades privadas que no atendam aos requisitos legais, por intermdio de pessoas polticas estaduais e municipais, como forma de contornar os impedimentos impostos pela legislao; 9.6.2. a entidades privadas, para a execuo de atividades que no tenham relao de pertinncia com suas finalidades sociais; 9.6.3. para a aplicao de recursos de capital com vistas estruturao de entidades privadas; 9.7. determinar aos municpios de Trs Barras do Paran/PR, Nova Esperana do Sudoeste/PR e Francisco Beltro/PR que, no prazo de 30 dias, recolham os bens adquiridos com recursos repassados por meio dos Contratos de Repasse n 231829-88, n 230187-07 e n 232569-63, respectivamente, em razo da falta de amparo legal para a aquisio de bens com recursos pblicos para estruturar entidade privada e informem Secretaria de Controle Externo no Estado do Paran as providncias adotadas; 9.8. enviar cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e da Proposta de Deliberao que o fundamenta, Comisso de Agricultura, Pecuria, Abastecimento e Desenvolvimento Rural da Cmara dos Deputados e Comisso de Agricultura e Reforma Agrria do Senado Federal, para conhecimento e adoo das medidas cabveis. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1554-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho (Relator) e Weder de Oliveira. (Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral (Assinado Eletronicamente) ANDR LUS DE CARVALHO Relator
GRUPO II - CLASSE V Plenrio TC-020.952/2007-0 [Apensos: TC 024.404/2008-2, TC 025.636/2008-1, TC 026.949/2006-4] Natureza: Relatrio de Auditoria
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rgos/Entidades: Agncia de Desenvolvimento do Nordeste - MI; Codevasf - Aracaju/SE - MI; Coordenao -Geral de Recursos Logsticos - MCT; Coordenao -Geral de Suporte Logstico - MI; Fundao Nacional de Sade - MS; Incra - Superint.Regional/SE - MDA; Instituto Brasileiro de Turismo - MTur; Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar - SDT/MDA; Secretaria de Planejamento e Desenvolvimento Energtico - MME; Secretaria Especial de Polticas para as Mulheres PR Responsveis: Agncia de Viagens e Turismo Linha Verde Ltda. (04.324.631/0001-17); Ana Maria Netto (145.430.441-34); Aniceto Weber (034.922.659-87); Antonio Nelson Oliveira de Azevedo (163.923.104-87); Autoposto Cavalcante Ltda.(posto Canind) (03.276.109/0001-44); Betuse Comercial Ltda. (00.491.360/0001-33); Carlos Antnio de Siqueira Fontenele (132.276.611-87); Centro de Capacitao de Canudos (00.336.154/0001-59); Centro de Formao e Assessoria Tecnica Na Agrucultura (07.138.808/0001-89); Correia e Andrade Ltda. (15.056.831/0001-52); Domingos Svio de Oliveira (062.449.633-34); Emanuel Oliveira Pereira (343.424.275-91); Gilberto Magalhes Occhi (518.478.847-68); Gilberto Rodrigues do Nascimento (102.475.134-15); Gileno Damascena Silva (609.988.305-34); Instituto de Desenvolvimento Cientifico e Tecnologicodo Xing (03.375.319/000167); Intituto Patativa do Assare (07.126.173/0001-08); J. L. Oliveira & Barros Ltda. (posto So Jorge I) (13.113.477/0001-25); Jose Humberto Oliveira (171.052.265-87); Jose Humberto de Oliveira (171.052.265-87); Jos Eanes Lisboa Graa (011.647.145-03); Jos Valmir Silva (01.855.474/0001-88); Luciene dos Santos (787.543.215-49); Luiz Carlos Quintino Borges (328.828.079-53); Luiz Gonzaga da Silva (077.150.214-15); Manoel Antnio de Oliveira Neto (555.953.595-87); Marcio Pereira Zimmermann (262.465.030-04); Maria Anglica Ribeiro da Cunha (244.465.991-00); Maria Mota Pires (149.547.371-68); Maria Solange Tavares dos Santos (143.224.473-68); Maurcio Lopes de Matos (021.365.149-11); Mega Posto Presidente Ltda. (02.529.833/0001-70); Paulo Alberto e Silva Moror (148.844.374-20); Paulo Carvalho Viana (051.443.295-00); Pedro Correia Lima Neto (090.514.811-87); Posto Baro Ltda. (04.979.182/0001-45); Reinaldo Pena Lopes (181.155.356-72); Rildo Antnio Oliveira Mendes Me (armazm Mendes) (13.912.225/0001-66); Rodrigo Sobral Rollemberg (245.298.501-53); Sociedade Eunice Weaver de Aracaju (13.042.387/0001-90); Thawanne Supermercado Ltda. (05.642.869/0001-53); Wilson Jos Vasconcelos Dias (355.114.945-34) Advogado: no h. SUMRIO: RELATRIO DE AUDITORIA. FISCALIZAO DE ORIENTAO CENTRALIZADA. ACRDO DO PROCESSO CONSOLIDADOR J EXARADO. DETERMINAES. MONITORAMENTO. CINCIA AOS MINISTRIOS SUPERVISORES. ARQUIVAMENTO. Relatrio Na presente auditoria, relata-se o segmento relativo ao estado de Sergipe de fiscalizao de orientao centralizada (FOC) realizada por solicitao do Congresso Nacional (SCN) para "conhecer a real dimenso dos recursos pblicos repassados para [organizaes no-governamentais] ONGs e [organizaes de sociedade civil de interesse pblico] OSCIPs" Antes de passar ao relato da equipe de auditoria, necessrio explicar melhor o contexto do trabalho que ora se examina. Em 22/11/2006, por meio do Ofcio n 1977 (SF), o presidente do Senado Federal remeteu a esta Corte solicitao de auditoria aprovada pelo plenrio daquela Casa legislativa sob a justificao de que "o Poder Legislativo deve conhecer a real dimenso dos recursos pblicos repassados para ONGs e OSCIPs". Em seu requerimento, o Senado Federal estipulou que a auditoria solicitada teria como objetivo "examinar a regularidade dos repasses de recursos, pelo Governo Federal (...) nos exerccios financeiros de 2003, 2004, 2005 e 2006". Em linha convergente, no mbito do TC 015.568/2005-1, este Tribunal tinha realizado outra FOC com o objetivo de verificar a regularidade da aplicao de recursos federais repassados a ONGs no perodo de 1999 a 2005 e, de acordo com o decorrente Acrdo TCU n 2066/2006 - Plenrio, determinou Secretaria-Geral de Controle Externo que avaliasse a convenincia de incluir, no plano de fiscalizao de 2007, nova auditoria com vistas a verificar a regularidade da aplicao de recursos
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transferidos a entidades privadas por meio de transferncias voluntrias, com enfoque especial para ajustes celebrados com instrumentos distintos do convnio como, por exemplo, contrato de repasse, termos de parceria e contrato de gesto (item 9.6.2). A resposta questo posta na SCN , portanto, abrangente e complexa, tanto em termos da quantidade de rgos repassadores, instrumentos de repasse, entidades beneficirias e exerccios financeiros. Nessa linha, para delimitar um escopo vivel para a auditoria, a Secex-RS, unidade tcnica incumbida da consolidao da FOC, estabeleceu, no mbito do TC 027.206/2006-3, parmetros e estratgias que passo, preliminarmente, a transcrever: "A Secex-RS realizou extrao de dados do Sistema SIAFI obtendo cerca de 19 mil instrumentos (convnios, contratos de repasse e termos de parceria) celebrados com mais de 7.000 entidades privadas entre os exerccios de 2003 e 2007. Esto sendo aplicados critrios de excluso e de seleo, levando em conta risco e materialidade, com vistas a tornar vivel a possvel auditoria sem prejuzo na obteno de resultados relevantes. No atual momento, a seleo prvia realizada pela Secex-RS est sendo submetida ao crivo das demais secex [secretarias de controle externo do Tribunal] potencialmente envolvidas nos trabalhos, com o objetivo de permitir urna melhor avaliao de risco ou at mesmo de ONGs/OSCIPs. Tambm est sendo previamente desenvolvido plano de ao, nos moldes da metodologia de fiscalizao aplicvel aos temas de maior significncia, a ser submetido oportunamente Adfis." (fls. 12/13 do TC 027.206/2006-3) Diante dessa amplitude do objeto de controle, a Secex-RS apresentou critrios de excluso para formar um subuniverso de entidades a serem fiscalizadas: "a) (...) Foram desconsideradas na seleo da amostra obtida pela equipe de coordenao todas as entidades que j estariam sendo objeto de algum tipo de controle, a exemplo dos hospitais, os quais j so fiscalizados pelo Sistema Nacional de Auditoria do SUS. das fundaes de apoio, acompanhadas pelo Ministrio Pblico, e das organizaes sociais, que prestam contas de seus contratos de gesto aos rgos de controle externo; b) os convnios oriundos do Ministrio da Sade/Fundo Nacional de Sade e da Fundao Nacional de Sade foram bastante privilegiados na ltima FOC realizada pelo Tribunal sobre ONGs (TC 015.568/2005-1), na qual dos 27 convnios examinados 18 foram firmados por esses rgos; c) a possibilidade de dispersar esforos de fiscalizao para contemplar entidade que no se enquadram nos critrios da Solicitao do Congresso Nacional, que explicitamente demonstra preocupao com ONGs que 'escamoteiam o real propsito a que se destinam', o que no se evidencia em organizaes como a Fundao Butantan, Fundao Zerbini, Pastoral da Criana e Fiotec; (...) Foram eliminadas do universo instituies segundo os critrios abaixo especificados: 1) Entidades cadastradas no CNES e com CNAE no Cadastro CNPJ: a) Atividades de atendimento hospitalar; b) Atividades de ateno ambulatorial; c) Atividades de atendimento em pronto-socorro. 2) Consrcios pblicos; 3) Empresas com finalidade lucrativa: a) Sociedade empresarial Ltda.; b) Sociedade annima fechada; c) Sociedade annima aberta; d) Empresrio individual. 4) Entidades com o seguinte CNAE no Cadastro CNPJ: a) Educao superior - Graduao; b) Educao superior - Graduao e Ps-graduao; c) Educao superior - P6s-graduao e Extenso; d) Ensino fundamental; e) Ensino mdio; f) Educao infantil- Creches;
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g) Educao infantil - Pr-escolas; h) Educao profissional - nvel tcnico; i) Educao profissional- nvel tecnolgico; 5) Entidades no exterior; 6) Servios Sociais Autnomos; 7) APAEs; 8) CIEEs; 9) Organizaes Sociais; 10) Entidades de assistncia e previdncia de servidores; 11) Fundaes de Apoio credenciadas pelo MEC; 12) Comit Organizador dos Jogos do Pan; 13) Entidades cujo CNAE do CNPJ era 'cooperativa'" (fls. 16/17 e 21/22 do TC 027.206/2006-3) Quanto abordagem que permitisse responder solicitao do Congresso Nacional, as seguintes consideraes foram feitas: "Para que se possa atender integralmente solicitao do Congresso Nacional, o relatrio de consolidao da FOC dever contemplar uma abordagem relativa atuao tanto do concedente quanto dos beneficirios dos recursos. Sob o enfoque da regularidade dos repasses, dever ser apresentada ao Congresso uma viso acerca dos procedimentos adotados na seleo das beneficirias, na celebrao dos instrumentos pactuados, no acompanhamento e fiscalizao da execuo do objeto, na anlise das prestaes de contas e na avaliao dos resultados obtidos. Todas essas questes j foram objeto de anlise por parte do TCU, em especial nas duas ltimas FOCs realizadas com o objetivo de verificar a regularidade da aplicao de recursos federais repassados s organizaes no-governamentais (TC 003.067/2005-4 e TC 015.568/2005-1), oportunidade em que os procedimentos relativos aos repasses efetuados mediante convnio foram minuciosamente analisados, resultando em determinaes que esto sendo monitoradas pela Adfis [atual Adplan]. O presente trabalho dever complementar a abordagem feita anteriormente, dando nfase anlise da atuao dos rgos concedentes por ocasio das transferncias realizadas por meio dos contratos de repasse e termos de parceria e privilegiando, com relao aos convnios, a anlise daqueles celebrados com os rgos no includos nas auditorias anteriores ou daqueles cuja vigncia inicial posterior s determinaes expedidas pelo Tribunal, especialmente as do Acrdo TCU n 2261/200S Plenrio. As informaes obtidas durante a realizao da FOC devero ser acrescidas das decorrentes dos trabalhos que vm sendo realizados no mbito da Adfis, de modo a apresentar ao Congresso Nacional uma viso abrangente da sistemtica de atuao dos rgos responsveis pela transferncia dos recursos. No que diz respeito atuao das organizaes no-governamentais devero ser fornecidas ao Congresso Nacional informaes que demonstrem se os recursos esto sendo aplicados em conformidade com as clusulas ajustadas e com a legislao pertinente, bem como na finalidade para a qual foram repassados, uma vez que essa preocupao foi demonstrada na fundamentao que deu origem solicitao de auditoria." (fls. 18 do TC 027.206/2006-3) Ainda no esforo de delimitao do escopo do trabalho e de uma apropriada conceituao do objeto de controle, a Secex-RS aduziu: "Para os fins desta auditoria, sero consideradas ONGs as organizaes da sociedade civil, com personalidade jurdica de direito privado, sem fins lucrativos, independente da forma jurdica adotada e cujas atividades sejam de beneficio pblico, sendo consideradas na seleo da fiscalizao o subconjunto de instituies que receberam recursos pblicos federais repassados por meio de termo de convnio, contrato de repasse ou termo de parceria celebrados a partir de 2003, j que esto inseridas na jurisdio deste Tribunal. Estima-se que haja cerca de 300 mil ONGs no Brasil [segundo estimativa de SERPA, Maria do Carmo Aboudib Varela. In Terceiro setor retrospectiva histrica, avanos e desafios. Esprito Santo (Estado). Ministrio Pblico. Procuradoria-Geral de Justia. Centro de Estudos e Aperfeioamento Funcional. Terceiro Setor: Fundaes entidades de interesse social. Vitria: CEAF, 2004], ao passo que
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na primeira seleo a equipe obteve cerca de 7.700 entidades financiadas por recursos federais, o que significa que somente cerca de 2,5% das ONGs recebem recursos federais. Dentre as entidades que compem o heterogneo Terceiro Setor, esto includas as instituies denominadas Organizaes da Sociedade Civil de Interesse Pblico (OSCIP) - e Organizaes Sociais (OS). (...) A equipe incluiu as OSCIP na seleo, de forma a contemplar, em parte, o estabelecido no item 9.6.2 Acrdo TCU n 2066/2006 - Plenrio, j mencionado e, tambm, para atender ao que foi expressamente solicitado pelo Congresso Nacional." (...) No houve incluso de OS na amostra selecionada. A equipe de coordenao entendeu que tais organizaes j possuem um adequado controle de suas aes, haja vista que, desde a Deciso TCU n 592/1998 - Plenrio, se firmou o entendimento de que as contas anuais das OS devero ser submetidas a julgamento deste Tribunal. H autores que sustentam, inclusive, que as OS no esto dotadas da necessria autonomia administrativa, no podendo sequer ser consideradas ONGs, podendo ser confundidas como 'braos' da atividade estatal, considerando que h participao do Poder Pblico na administrao e previso de cesso de bens, recursos e at de servidores. Alm do mais, so poucas as organizaes atualmente qualificadas como OS e a Solicitao do Congresso no foi especfica a esse respeito." (fls. 19/20 do TC 027.206/2006-3) Do subuniverso resultante, extraiu-se, por meio de amostra no-probabilsitca, 50 ONGs e 330 convnios, distribudos por 14 estados. Aps anlise de viabilidade tcnica e operacional, Secex-SE, unidade tcnica encarregada de conduzir o segmento da FOC ora relatado, foram atribudos os seguintes instrumentos para compor o escopo de sua auditoria: c) Quantidade de ajustes b) Valores a) Entidade d) e) f) g) (R$) Todos CV CR TP h) Instituto de Desenvolvimento Cientifico e i) j) 15 k) 12 l) - m) Tecnolgico do Xingo 15.873.774 3 n) Instituto e Centro de Formao e Assessoria o) 406.554 p) 1 q) 1 r) - s) Tcnica na Agricultura Familiar do Estado de Sergipe t) Instituto Patativa do Assar v) 2 w) 2 x) - y) u) 1.560.283 z) Centro de Capacitao Canudos (Cecac) cc) 8 dd) ee) aa) bb) 4.786.104 13 5 ff) Sociedade Eunice Weaver de Aracaju hh) 3 ii) 3 jj) kk) gg) 4.682.214 ll) CV - convnio; CR - contrato de repasse; TP - termo de parceria. A designao da equipe de auditoria e os prazos para realizao das etapas do trabalho constam das Portarias n 961/2007, de 6/8/2007 e n 1015/2007, de 23/8/2007, ambas da Secex-SE. De acordo com essas portarias, o trabalho foi dimensionado para a consecuo de suas etapas da seguinte forma: planejamento: de 6/8/2007 a 17/8/2007; execuo: de 20/8/2007 a 14/9/2007; relatrio: de 17/9/2007 a 28/9/2007. Transcrevo o resumo do relatrio de auditoria de fls. 50 a 228. No sero transcritos neste relatrio, em particular, as sees "3- achados de auditoria" e "4 - outros fatos relevantes", que tm, naquilo que potencialmente produz alguma consequncia, contrapartida na seo "6 - encaminhamento" (fls. 192 a 227), ou seja, 36 folhas somente de proposta de encaminhamento: "RESUMO Trata-se de auditoria realizada Fundao Nacional de Sade - MS, Agncia de Desenvolvimento do Nordeste - MI, Incra - Superintendncia Regional/SE - MDA, Codevasf - Aracaju/SE - MI, CoordenaoGeral de Suporte Logstico - MI, Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar -
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SDT/MDA, Coordenao-Geral de Recursos Logsticos - MCT, Secretaria de Planejamento e Desenvolvimento Energtico - MME, Secretaria Especial de Polticas para as Mulheres - PR e Instituto Brasileiro de Turismo MTur, no perodo compreendido entre 06/8/2007 e 11/10/2007. A presente auditoria teve por objetivo examinar a regularidade dos repasses de recursos efetuados por meio dos ajustes celebrados a partir do exerccio de 2003, entre Governo Federal, inclusive suas autarquias e fundaes, e organizaes no-governamentais (ONGs) e organizaes de sociedade civil de interesse pblico (OSCIPs). Para a realizao deste trabalho, foram utilizadas as diretrizes do roteiro de auditoria de conformidade. A partir do objetivo do trabalho e a fim de avaliar em que medida os recursos esto sendo aplicados de acordo com a legislao pertinente, formularam-se previamente questes de auditoria, que esto detalhadas na matriz de procedimentos, elaborada pela Secex-RS com a colaborao das demais secretarias executoras. Tambm elaborou-se uma matriz de possveis achados aos quais aqueles procedimentos poderiam conduzir, tendo-se como critrios a legislao que rege o assunto e as deliberaes anteriores do Tribunal, na qual acrescentou-se ainda anlise indicativa das possveis causas e efeitos para a ocorrncia de tais situaes e sugestes para as propostas de encaminhamento. As matrizes formam a base e a estrutura do Sistema Fiscalis, utilizado pelas secretarias para elaborao do relatrio de auditoria. O uso desta ferramenta visa a permitir uma adequada consolidao dos resultados. O exame dos convnios foi realizado com base nos documentos dos processos de concesso e de prestao de contas disponveis nos rgos concedentes e nas entidades convenentes. Os trabalhos de campo nas entidades beneficirias, em razo de restries de cronograma e do elevado grau de disperso fsica dos locais de execuo dos seus objetos, em alguns casos, inclusive, fora do Estado, se fez de forma secundria. Nesse contexto, foram realizadas visitas na regio de Canind do So Francisco, local onde se concentram diversos assentamentos pretensamente beneficiados com as aes desses convnios, com o objetivo de confirmar informaes obtidas nas anlises dos processos e de adicionar um ou outro documento s evidncias coligidas. As principais constataes deste trabalho foram: Inexistncia de critrios previamente estabelecidos para seleo da entidade (Lei 11.439/2006, art. 36, I; Lei n 11.178/2005, art. 35, I; Lei 10.934/2004, art. 34, I; Lei 10.707/2003, art. 32, I); Seleo de entidade que no dispe de condies para consecuo do objeto ou atribuies estatutrias ou regimentais para execut-lo (IN STN n 1/1997, art. 1, 2; Lei n 4.320/1964, art. 17); Ausncia de transparncia quanto aos recursos disponveis para serem utilizados mediante descentralizao, inclusive para entidades privadas.; Desvio de finalidade na celebrao (Decreto 825/93, art. 3; IN STN n 1/1997, art. 1; art. 9 da Lei n 9.790/99 e LDO - Das Vedaes e das Transferncias para o Setor Privado); Falha na classificao da natureza de despesa em notas de empenho; Plano de Trabalho incompleto sem as informaes essenciais que demonstrem de forma, objetiva, clara e precisa o que se pretende obter ou realizar (Lei n 8.666/1993, Art. 55, I e Art. 116, I; IN STN n 1/1997, Art. 2 e Art. 7, I); Projeto Bsico ausente, incompleto e/ou com informaes insuficientes (IN STN n 1/1997, Art. 2, 1 e 7; Lei n 8.666/1993, Art. 6, IX); Pareceres tcnicos emitidos com fundamentos inconsistentes (IN STN n 1/1997, art. 4).; Aprovao de celebrao de convnios/termos de parceria/contrato de repasse e aditivos na ausncia ou revelia de pareceres tcnicos/jurdicos ou dos documentos que deveriam suportar suas anlises (IN STN n 1/1997, art. 4, I a IV, art. 5; e 1; Lei n 8.666/1993 art. 28 e 29 c/c art. 116); Celebrao de convnio revelia das vedaes do art. 5 da IN STN n 1/1997 (mora, inadimplncia e irregularidade fiscal ou com entidade privada de fins lucrativos ou com mais de uma instituio para o mesmo objeto).; Aprovao de celebrao de convnios/contratos de repasse e aditivos sem clusulas essenciais ou com clusulas inadmissveis (IN STN N 1/1997 arts. 7 e 8; Lei n 9.790/99, art. 10, 2; Decreto n 3.100/99, art. 8, pargrafo nico);
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Ausncia de elementos fundamentais no instrumento de Convnio; Emisso de parecer favorvel celebrao de convnios/termos de parceria/contrato de repasse e aditivos com base em Plano de Trabalho e/ou Projeto Bsico deficiente, que no contenha as informaes mnimas exigidas em lei (IN STN n 1/1997, art. 2, II a IV, e 1; Lei n 8.666/1993 art. 116); Contratao direta em desacordo com o previsto na legislao (Lei n 8.666/1993, arts. 2, 24, 25 e 26; Regulamento Prprio de Licitao da OSCIP); Utilizao de modalidade de licitao incorreta (Lei n 8.666/1993, art. 23 e seu 5 ; Regulamento Prprio de Licitao da OSCIP); Ausncia de cotao de preos nas despesas efetuadas mediante dispensa de licitao; Falhas formais nos procedimentos licitatrios (Lei n 8.666/1993; Regulamento Prprio de Licitao da OSCIP); Contratao direta de bens e servios sem que tenham sido atendidos os procedimentos estabelecidos em lei.; Inviabilidade de aferir os preos de servios contratados pelo Convenente.; Sobrepreo dos bens adquiridos ou obras/servios contratados (Lei n 8.666/1993, art. 3; art. 15, V; art. 43, IV; Regulamento Prprio de Licitao da OSCIP); Indcios de licitao montada (Lei n 8.666/1993, art. 90); Incompatibilidade entre o que foi efetivamente realizado e as especificaes ajustadas do Plano de Trabalho (Arts. 22 c/c arts. 2, IV e 7, I e III; art. 8, V e VI, e art. 15 da IN STN N 1/1997; Lei n 8.666/1993, art. 66 c/c o art. 116); Deficincia de acompanhamento e fiscalizao pelo rgo concedente ou seu preposto; Indcio de fraude nos atestos de execuo do objeto do Contrato de Repasse; Ausncia de recolhimento dos encargos sociais e tributrios (Lei n 8.666/1993, art. 71 c/c art. 116).; Despesa realizada no est includa no objeto do convnio celebrado; Inexecuo ou execuo parcial do objeto pactuado (IN STN n 1/1997, arts. 22; Lei n 8.666/1993, art. 66 c/c art. 116); Deficincia de acompanhamento e fiscalizao pelo rgo do Poder Pblico e/ou pelos Conselhos de Polticas Pblicas (Lei n 9.790/99, art. 11); Deficincia de anlise dos resultados atingidos com a execuo do Termo de Parceria (Lei n 9.790/99, art. 11, 1 e Decreto n 3.100/99, art. 20); No atingimento das metas e dos objetivos do convnio/termo de parceria/contrato de repasse (Decreto 93.872/1986, art. 66); Ausncia de instrumentos de avaliao dos resultados dos convnios/termos de parceria/contratos de repasse (Decreto 93.872/1986, art. 54 e art. 66); Movimentao irregular da conta especfica do convnio/termo de parceria/contrato de repasse (IN STN n 1/1997, art. 20, caput; Decreto 3.100/99, art. 14); Comprovantes fiscais sem identificao do convnio/contrato de repasse (IN STN n 1/1997, art. 30); Servio ou Produto prestado no est devidamente discriminado na nota fiscal que comprova seu fornecimento; Indcio de fraude nos pagamentos e documentos comprobatrios (Cdigo Penal, art. 299; IN STN n 1/1997, art. 20, caput c/c art. 30, caput); Comprovante de despesa com prestao de servios ou aquisio de bens mediante documento sem validade fiscal; Comprovao de despesas com documentos ilegtimos - notas frias ou j utilizados em outros convnios/termos de parceria/contratos de repasse (IN STN n 1/1997, art. 30, caput; Cdigo Penal, art. 299); Ausncia de extratos bancrios em prestao de contas parcial; Beneficirio de despesa diverso dos emitentes das notas fiscais;
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Comprovao de despesas com notas fiscais produzidas por empresa grfica descadastrada junto ao fisco estadual; Comprovao de despesas com documentos ilegtimos - Notas Fiscais sem atesto da superviso do Concedente, e em nome de pessoas estranhas execuo do objeto.; Contrapartida no executada conforme pactuado (IN STN n 1/1997, art. 2, V, 7, II, e 22); Anlise intempestiva das prestaes de contas (IN STN n 1/1997, art. 31 e art. 35); Ausncia de anlise da prestao de contas final no prazo previsto em norma; Ausncia da prestao de contas parcial nos autos do processo; Pareceres tcnico/financeiro incompatveis com os elementos presentes no processo (IN STN n 1/1997, art. 31, 1; Lei 8.443/1992, art. 8); Omisso do rgo/entidade no dever de suspender a liberao de parcelas do convnio/termo de parceria/contrato de repasse (IN STN n 1/1997, art. 21, 4; Lei n 8.666/1993, art. 116, 3 e Decreto n 93.872/1986, art. 51); Aceitao de despesas no permitidas (IN STN n 1/1997, art. 31, 4 e art. 38, II; Lei n 9.790/1999, art. 11); Omisso do rgo/entidade no dever de instaurar Tomada de Contas Especial (IN STN n 1/1997, art. 31, 4, 5 e 6 e arts. 37 e 38; Lei 8.443/1992, art. 8); Omisso do rgo/entidade no dever de rescindir o convnio/termo de parceria/contrato de repasse (IN STN n 1/1997, arts. 36; Lei n 8.666/1993, art. 78 c/c art. 116); Falta de segregao de funes; Indcio de que recursos do convnio estejam sendo utilizados para pagamento de servidores pblicos federais em servios de consultoria.; Incompatibilidade entre o que foi efetivamente realizado e as especificaes ajustadas do Plano de Trabalho (art. 8, IV e V da IN STN N 1/1997; Lei n 8.666/1993, art. 66 c/c o art. 116). O volume de recursos fiscalizados alcanou o montante de R$ 20.684.369,50 (vinte milhes seiscentos e oitenta e quatro mil, trezentos e sessenta e nove reais e cinquenta centavos). Dos 34 (trinta e quatro) instrumentos de repasse constantes da amostra, inicialmente selecionada, foram fiscalizados 8 convnios, 2 termos de parceria e 2 contratos de repasse, a saber: a) CENTRO DE CAPACITAO DE CANUDOS: CV 13.000/2004, CV 1000/2003, CR 16980144/2004, CR 169932-27/2004 b) INSTITUTO PATATIVA DO ASSAR: CV/SE 1.000/2005; c) SOCIEDADE EUNICE WEAVER DE ARACAJU: CV 038/05; d) INSTITUTO DE DESENVOLVIMENTO CIENTIFICO E TECNOLOGICO DE XING: TP 13.0004.00/2005, TP 13.0013.00/2006, CV 30/2004, CV 4.93.05.0011-00/2005 e CV 5.98.2004.00800/2004. e) CENTRO DE FORMACAO E ASSESSORIA TECNICA NA AGRICULTURA: CV 19.000/2004. Entre os benefcios estimados desta fiscalizao pode-se mencionar glosa ou impugnao de despesa, elevao da arrecadao, aplicao de multa prevista em contrato ou em legislao especfica, compatibilizao do objeto contratado com as especificaes ou com o projeto, ressarcimento de valor imputado como dbito, correo de vcios, defeitos ou incorrees no objeto contratado, incremento da economia, eficincia, eficcia ou efetividade de programa de governo, melhoria na forma de atuao, recolhimento de multa, reduo de valor contratual e melhoria nos controles internos. As propostas de encaminhamento para as principais constataes contemplam audincia de responsvel, citao de responsvel, determinao a rgo/entidade, diligncia a rgo/entidade e recomendao a rgo/entidade. 1 - APRESENTAO A presente auditoria foi realizada sob a sistemtica de Fiscalizao de Orientao Centralizada FOC, cujo procedimento inclui preparao centralizada, execuo descentralizada e consolidao dos resultados. Esta sistemtica de fiscalizao tem por objetivo avaliar, de forma abrangente e integrada, um tema, programa ou ao de governo, visando a traar um quadro geral das situaes verificadas,
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identificar irregularidades mais comuns e relevantes e propor aperfeioamento nos mecanismos de controle, no arcabouo legal e/ou no modelo de execuo de programa/ao, de responsabilidade de um ou de vrios rgos federais. A formulao do planejamento, a orientao dos trabalhos de execuo e a consolidao dos resultados ficou a cargo da Secretaria de Controle Externo do Rio Grande do Sul - Secex-RS. O presente relatrio, juntamente com os demais produzidos pelas outras secretarias de controle externo, foram gerados por meio do programa eletrnico FISCALIS EXECUO. 2 - INTRODUO 2.1 - Deliberao Em cumprimento ao Despacho de 11/06/2007 do Min. Benjamin Zymler (TC 027.206/2006-3), realizou-se auditoria em processos cujos rgos concedentes foram os seguintes: Fundao Nacional de Sade - MS, Agncia de Desenvolvimento do Nordeste - MI, Incra - Superint. Regional/SE - MDA, Codevasf - Aracaj/SE - MI, Coordenao-Geral de Suporte Logstico - MI, Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar - SDT/Mda, Coordenao-Geral de Recursos Logsticos - MCT, Secretaria de Planejamento e Desenvolvimento Energtico - MME, Secretaria Especial de Polticas para as Mulheres - PR e Instituto Brasileiro de Turismo - Mtur, no perodo compreendido entre 06/8/2007 e 11/10/2007. As razes que motivaram a auditoria foram: solicitao do Congresso Nacional, com vistas a examinar a regularidade dos repasses de recursos pelo Governo Federal para ONG's e OSCIP's; o crescente aumento de recursos repassados a estas entidades, sem o correspondente crescimento da estrutura de avaliao, fiscalizao e acompanhamento das parcerias firmadas; e os resultados de trabalhos de fiscalizao realizados por este Tribunal anteriormente, que apontaram a alta incidncia de malversao dos recursos transferidos a ONG's. 2.2 - Objetivo e questes de auditoria A presente auditoria teve por objetivo examinar a regularidade dos repasses de recursos efetuados por meio dos ajustes celebrados a partir do exerccio de 2003, entre Governo Federal, inclusive suas autarquias e fundaes, e Organizaes No-Governamentais (ONGs) e Organizaes de Sociedade Civil de Interesse Pblico (OSCIPs). A partir do objetivo do trabalho e a fim de avaliar em que medida os recursos esto sendo aplicados de acordo com a legislao pertinente, formularam-se as questes adiante indicadas: 1 - A escolha da OSCIP/ONG foi feita com base em critrios objetivos, com adequada motivao e a publicidade? 2 - O objeto do convnio/termo de parceria/contrato de repasse pactuado compatvel com o objetivo do programa, com a finalidade da ao oramentria a que se vincula e com os critrios de transferncia ao setor privado na respectiva LDO? 3 - O Plano de Trabalho contm as informaes obrigatrias e a especificao completa do bem a ser produzido ou adquirido? 4 - Houve adequada apreciao do texto das minutas do convnio/termos de parceria/contrato de repasse e de seus aditivos pelos setores tcnico e jurdico do rgo/entidade repassador? 5 - Nas aquisies de bens e nas contrataes de obras/servios, so observadas as modalidades de licitao pertinentes ou, em caso de dispensas e inexigibilidades, so observados os procedimentos ? 6 - O tratamento dispensado aos licitantes e/ou possveis interessados nas licitaes isonmico? 7 - Os preos dos bens adquiridos e dos servios/obras contratados so compatveis com os praticados no mercado? 8 - H indcios de ocorrncia de procedimentos fraudulentos entre as empresas ou entre essas e a Administrao? 9 - O objeto do convnio/termo de parceria/contrato de repasse est sendo integralmente realizado e os bens adquiridos e os servios e obras contratados esto sendo efetivamente recebidos/executados e de acordo com as especificaes e exigncias legais?
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10 - A execuo do objeto do termo de parceria est sendo acompanhada e fiscalizada por rgo do Poder Pblico e pelos conselhos de polticas pblicas das reas de atuao correspondentes, e os resultados atingidos esto sendo analisados por comisso de avaliao? 11 - Os resultados obtidos so compatveis com os propsitos do convnio/termo de parceria/contrato de repasse? 12 - Os recursos liberados foram depositados e geridos em conta bancria especfica? 13 - A movimentao dos recursos na conta especfica est corretamente respaldada por documentos idneos que comprovam a prestao dos servios/entrega de materiais? 14 - A contrapartida prevista no termo de convnio est adequadamente sendo executada? 15 - A anlise da prestao de contas pela unidade tcnica feita de forma consistente e tempestiva? 16 - Foram adotadas as medidas previstas nas normas aplicveis (glosa de despesas, resciso/suspenso do convnio, instaurao de tomada de contas especial), em caso de irregularidades na prestao de contas? 17 - A outorga de qualificao como OSCIP pelo Ministrio da Justia atende aos requisitos legais e regulamentares? 18 - A OSCIP encaminhou a prestao de contas anual e essa foi devidamente analisada pelo Ministrio da Justia? 19 - A remunerao paga aos dirigentes e servidores est de acordo com os requisitos legais associados qualificao e obteno de vantagens fiscais da OSCIP? 2.3 - Metodologia utilizada As questes de auditoria esto detalhadas na matriz de procedimentos, elaborada pela Secex-RS com a colaborao das demais Secretarias executoras. Tambm elaborou-se uma matriz de possveis achados aos quais aqueles procedimentos poderiam conduzir, tendo-se como critrios a legislao que rege o assunto e as deliberaes anteriores do Tribunal, na qual acrescentou-se ainda anlise indicativa das possveis causas e efeitos para a ocorrncia de tais situaes e sugestes para as propostas de encaminhamento. As matrizes formam a base e a estrutura do sistema Fiscalis, utilizado pelas secretarias para elaborao do relatrio de auditoria. O uso desta ferramenta visa a permitir uma adequada consolidao dos resultados. O exame dos convnios foi realizado com base nos documentos dos processos de concesso e de prestao de contas disponveis nos rgos concedentes e nas entidades convenentes. Os trabalhos de campo nas entidades beneficirias, em razo de restries de cronograma, se fez de forma secundria. Foram realizadas visitas com o objetivo de confirmar informaes obtidas nas anlises dos processos e de adicionar um ou outro documento s evidncias coligidas. (...) 2.5 - VRF [Valor dos recursos fiscalizados] O volume de recursos fiscalizados alcanou o montante de R$ 20.684.369,50. Dos 34 instrumentos de repasse constantes da amostra, inicialmente selecionada, foram fiscalizados os 12 instrumentos a seguir apontados por entidade convenente: a) CENTRO DE CAPACITAO DE CANUDOS (CNPJ: 00.336.154/0001-59): CV 13.000/2004 (fls. 104/113, anexo 2), CV 1000/2003 (fls. 65/73, anexo 3), CR 169801-44/2004 (fls. 103/107, anexo 1), CR 169932-27/2004 (fls. 6/11, anexo 1); b) INSTITUTO PATATIVA DO ASSAR (CNPJ: 07.126.173/0001-08): CV/SE 1.000/2005 (fls. 8/15b, anexo 4); c) SOCIEDADE EUNICE WEAVER DE ARACAJU (CNPJ: 13.042.387/0001-90): CV 038/05 (fls. 2158/2166, anexo 3); d) INSTITUTO DE DESENVOLVIMENTO CIENTIFICO E TECNOLOGICO DE XING (CNPJ: 03.357.319/0001-67): TP 13.0004.00/2005 (fls. 1070/1075, anexo 3), TP 13.0013.00/2006 (fls. 1938/1941, anexo 3), CV 30/2004 (fls. 393/399, anexo 1), CV 4.93.05.0011-00/2005 (fls. 157/165, anexo 1) e CV 5.98.2004.008-00/2004 (fls. 167/176, anexo 1).
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e) CENTRO DE FORMACAO E ASSESSORIA TECNICA NA AGRICULTURA (CNPJ: 07.138.808/0001-89): CV 19.000/2004 (fls. 204, anexo 1). (...) 2.7 - Processos conexos - TC n 026.949/2006-4 - Trata-se de representao oferecida pela Secex-SE com base em informaes encaminhadas ao TCU, nas quais o subscritor manifesta preocupao 'quanto ao crescente volume de recursos do oramento pblico repassados s organizaes da sociedade civil'. Os fatos narrados na denncia referem-se a convnios firmados entre estas entidades e a Superintendncia Estadual do Incra em Sergipe - Incra/SR-23. O Exmo. Ministro Aroldo Cedraz acolheu a representao e autorizou a realizao das diligncias e inspees que se fizessem necessrias. Uma vez que o objeto da representao confunde-se com o da presente auditoria, aqueles autos devem ser apensados ao presente processo. - TC n 007.880/2007-4 Trata-se de representao da Secex-SE oferecida em razo de matria publicada no Jornal da Cidade nos dias 11 e 12 de dezembro de 2005. A denncia da imprensa versava, entre outras, sobre irregularidades na execuo do Convnio n 13000/2004, objeto de fiscalizao nesta FOC, entre elas a ausncia da efetiva execuo dos servios por parte da entidade convenente. 3 - ACHADOS DE AUDITORIA (...) 4 - OUTROS FATOS RELEVANTES (...) 5 - CONCLUSO No foram constatadas impropriedades ou irregularidades para as questes de auditoria n 6, 17, 18 e 19 formuladas para esta fiscalizao. As seguintes constataes foram identificadas neste trabalho: Questo 1 Ausncia de transparncia quanto aos recursos disponveis para serem utilizados mediante descentralizao, inclusive para entidades privadas. (item 3.3) Inexistncia de critrios previamente estabelecidos para seleo da entidade (Lei n 11.439/2006, art.36, I; Lei n 11.178/2005, art. 35, I; Lei n 10.934/2004, art. 34, I; Lei n 10.707/2003, art. 32, I) (item 3.1) Seleo de entidade que no dispe de condies para consecuo do objeto ou atribuies estatutrias ou regimentais para execut-lo (IN STN n 1/1997, art. 1, 2; Lei n 4.320/1964, art. 17) (item 3.2) Questo 2 Desvio de finalidade na celebrao (Decreto 825/93, art. 3; IN STN n 1/1997, art. 1; art. 9 da Lei n 9.790/99 e LDO - Das Vedaes e das Transferncias para o Setor Privado) (item 3.4) Falha na classificao da natureza de despesa em notas de empenho (item 3.5) Questo 3 Plano de Trabalho incompleto sem as informaes essenciais que demonstrem de forma, objetiva, clara e precisa o que se pretende obter ou realizar (Lei n 8.666/1993, Art. 55, I e Art. 116, I; IN STN n 1/1997, Art. 2 e Art. 7, I) (item 3.6) Projeto Bsico ausente, incompleto e/ou com informaes insuficientes (IN STN n 1/1997, Art. 2, 1 e 7; Lei n 8.666/1993, Art. 6, IX) (item 3.7) Questo 4 Aprovao de celebrao de convnios/contratos de repasse e aditivos sem clusulas essenciais ou com clusulas inadmissveis (IN STN n 1/1997 arts. 7 e 8; Lei n 9.790/99, art. 10, 2; Decreto n 3.100/99, art. 8, pargrafo nico) (item 3.11) Aprovao de celebrao de convnios/termos de parceria/contrato de repasse e aditivos na ausncia ou revelia de pareceres tcnicos/jurdicos ou dos documentos que deveriam suportar suas anlises (IN STN n 1/1997, art. 4, I a IV, art. 5; e 1; Lei n 8.666/1993 art. 28 e 29 c/c art. 116) (item 3.9)
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Ausncia de elementos fundamentais no instrumento de Convnio (item 3.12) Celebrao de convnio revelia das vedaes do art. 5 da IN STN n 1/1997 (mora, inadimplncia e irregularidade fiscal ou com entidade privada de fins lucrativos ou com mais de uma instituio para o mesmo objeto). (item 3.10) Emisso de parecer favorvel celebrao de convnios/termos de parceria/contrato de repasse e aditivos com base em Plano de Trabalho e/ou Projeto Bsico deficiente, que no contenha as informaes mnimas exigidas em lei (IN STN n 1/1997, art. 2, II a IV, e 1; Lei n 8.666/1993 art. 116) (item 3.13) Pareceres tcnicos emitidos com fundamentos inconsistentes (IN STN n 1/1997, art. 4). (item 3.8) Questo 5 Ausncia de cotao de preos nas despesas efetuadas mediante dispensa de licitao (item 3.16) Contratao direta de bens e servios sem que tenham sido atendidos os procedimentos estabelecidos em lei. (item 3.18) Contratao direta em desacordo com o previsto na legislao (Lei n 8.666/1993, arts. 2, 24, 25 e 26; Regulamento Prprio de Licitao da OSCIP) (item 3.14) Falhas formais nos procedimentos licitatrios (Lei n 8.666/1993; Regulamento Prprio de Licitao da OSCIP) (item 3.17) Utilizao de modalidade de licitao incorreta ( Lei n 8.666/1993, art. 23 e seu 5 ; Regulamento Prprio de Licitao da OSCIP) (item 3.15) Questo 7 Inviabilidade de aferir os preos de servios contratados pelo Convenente. (item 3.19) Sobrepreo dos bens adquiridos ou obras/servios contratados (Lei n 8.666/1993, art. 3; art. 15, V; art. 43, IV; Regulamento Prprio de Licitao da OSCIP) (item 3.20) Questo 8 Indcios de licitao montada (Lei n 8.666/1993, art. 90) (item 3.21) Questo 9 Ausncia de recolhimento dos encargos sociais e tributrios (Lei n 8.666/1993, art. 71 c/c art. 116). (item 3.25) Deficincia de acompanhamento e fiscalizao pelo rgo concedente ou seu preposto (item 3.23) Despesa realizada no est inclusa no objeto do convnio celebrado (item 3.26) Incompatibilidade entre o que foi efetivamente realizado e as especificaes ajustadas do Plano de Trabalho (Arts. 22 c/c arts. 2, IV e 7, I e III; art. 8, V e VI, e art.15 da IN STN N 1/1997; Lei n 8.666/1993, art. 66 c/c o art. 116) (item 3.22) Indcio de fraude nos atestos de execuo do objeto do Contrato de Repasse (item 3.24) Inexecuo ou execuo parcial do objeto pactuado (IN STN n 1/1997, arts. 22; Lei n 8.666/1993, art. 66 c/c art. 116) (item 3.27) Questo 10 Deficincia de acompanhamento e fiscalizao pelo rgo do Poder Pblico e/ou pelos Conselhos de Polticas Pblicas (Lei n 9.790/99, art. 11) (item 3.28) Deficincia de anlise dos resultados atingidos com a execuo do Termo de Parceria (Lei n 9.790/99, art. 11, 1 e Decreto n 3.100/99, art. 20) (item 3.29) Questo 11 Ausncia de instrumentos de avaliao dos resultados dos convnios/termos de parceria/contratos de repasse (Decreto 93.872/1986, art. 54 e art. 66) (item 3.31) No atingimento das metas e dos objetivos do convnio/termo de parceria/contrato de repasse (Decreto 93.872/1986, art. 66) (item 3.30)
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Questo 12 Movimentao irregular da conta especfica do convnio/termo de parceria/contrato de repasse (IN STN n 1/1997, art.20, caput; Decreto 3.100/99, art. 14) (item 3.32) Questo 13 Ausncia de extratos bancrios em prestao de contas parcial (item 3.38) Beneficirio de despesa diverso dos emitentes das notas fiscais (item 3.39) Comprovante de despesa com prestao de servios ou aquisio de bens mediante documento sem validade fiscal (item 3.36) Comprovantes fiscais sem identificao do convnio/contrato de repasse (IN STN N 1/1997, art. 30) (item 3.33) Comprovao de despesas com documentos ilegtimos - Notas Fiscais sem atesto da superviso do Concedente, e em nome de pessoas estranhas execuo do objeto. (item 3.41) Comprovao de despesas com documentos ilegtimos - notas frias ou j utilizados em outros convnios/termos de parceria/contratos de repasse (IN STN n 1/1997, art. 30, Caput; Cdigo Penal, art. 299)) (item 3.37) Comprovao de despesas com notas fiscais produzidas por empresa grfica descadastrada junto ao fisco estadual. (item 3.40) Indcio de fraude nos pagamentos e documentos comprobatrios (Cdigo Penal, art. 299; IN STN n 1/1997, art. 20, caput c/c art. 30, caput) (item 3.35) Servio ou Produto prestado no est devidamente discriminado na nota fiscal que comprova seu fornecimento (item 3.34) Questo 14 Contrapartida no executada conforme pactuado (IN STN n 1/1997, art.2, V, 7, II, e 22) (item 3.42) Questo 15 Anlise intempestiva das prestaes de contas (IN STN n 1/1997, art. 31 e art. 35) (item 3.43) Ausncia de anlise da prestao de contas final no prazo previsto em norma (item 3.44) Pareceres tcnico/financeiro incompatveis com os elementos presentes no processo (IN STN n 1/1997, art.31, 1; Lei 8.443/1992, art. 8) (item 3.45) Questo 16 Aceitao de despesas no permitidas (IN STN n 1/1997, art. 31, 4 e art. 38, II; Lei n 9.790/1999, art. 11) (item 3.47) Omisso do rgo/entidade no dever de instaurar Tomada de Contas Especial (IN STN n 1/1997, art.31, 4, 5 e 6 e arts. 37 e 38; Lei 8.443/1992, art. 8) (item 3.48) Omisso do rgo/entidade no dever de rescindir o convnio/termo de parceria/contrato de repasse (IN STN n 1/1997, arts. 36; Lei n 8.666/1993, art. 78 c/c art. 116) (item 3.49) Omisso do rgo/entidade no dever de suspender a liberao de parcelas do convnio/termo de parceria/contrato de repasse (IN STN n 1/1997, art.21, 4; Lei n 8.666/1993, art. 116, 3 e Decreto n 93.872/1986, art. 51) (item 3.46) Foram identificados, ainda, em Outros Fatos Relevantes os seguintes achados: Falta de segregao de funes (item 4.1) Indcio de que recursos do convnio estejam sendo utilizados para pagamento de servidores pblicos federais em servios de consultoria. (item 4.2) Diante dos achados de auditoria apresentados, conclui-se que em todas as fases do convnio, desde a seleo do convenente at a anlise da prestao de contas por parte do concedente, foram detectadas falhas formais e irregularidades. Para saneamento daquelas, considera-se suficientes a determinao e a recomendao de adoo de algumas aes visando correo de algumas impropriedades ou melhoria em procedimentos e normas. J em relao s irregularidades detectadas, foram propostas audincias e
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citaes para que os devidos responsveis apresentem suas justificativas, em homenagem aos princpios do contraditrio e da ampla defesa, esculpidos no art. 5, inciso LX, da Constituio da Repblica. De maneira geral, na amostra analisada, concluiu-se que: a) quanto ao processo de escolha da ONG/OSCIP, constatou-se a ausncia de transparncia quanto aos recursos disponveis para serem utilizados mediante descentralizao, inclusive para entidades privadas; a inexistncia de critrios previamente estabelecidos para a seleo da ONG/OSCIP com quem ser firmado o ajuste, desrespeitando-se desde 2003 as exigncias estipuladas nas respectivas leis de diretrizes oramentrias (LDOs); e a celebrao de convnios com ONGs que no dispunham de condies para a consecuo do objeto. Conclui-se, portanto, que a escolha dessas entidades em sua grande maioria foi realizada com base em critrios objetivos, com adequada motivao e publicidade. b) quanto ao objeto do ajuste, verificou-se que, apesar de os objetos dos ajustes estarem diretamente relacionados com o objetivo do programa, com a finalidade da ao oramentria a que se vincula, no atendeu aos critrios de transferncia ao setor privado, isto , foram desrespeitadas as vedaes e desatendidas as exigncias constantes das LDOs, desde 2003, para as transferncias para o setor privado. c) quanto aos planos de trabalhos dos ajustes, apurou-se vrios planos incompletos, s vezes com projetos bsicos inexistentes ou incompletos tambm, prejudicando a demonstrao de forma objetiva, clara e precisa do que se pretendia obter ou realizar, impedindo, assim, em muitos casos, a verificao da legalidade e economicidade da execuo das aes colimadas. d) quanto atuao do concedente na anlise prvia dos ajustes, em geral houve correta atuao, embora tenham sido verificadas, em alguns ajustes, vrias falhas, a exemplo de aprovao sem clusulas essenciais ou com clusulas inadmissveis; outros foram aprovados na ausncia ou revelia de pareceres tcnicos e/ou jurdicos; e at mesmo casos de pareceres tcnicos emitidos com fundamentos inconsistentes. e) quanto s aquisies de bens e s contrataes de obras e servios, constatou-se muitas despesas efetuadas mediante dispensa de licitao sem prvia cotao de preos; contratao direta de bens e servios sem atender os procedimentos legais; uso de modalidade de licitao incorreta; sobrepreo de de servios contratados; e indcios de licitao montada. f) em relao efetiva execuo do objeto do ajuste, foram apuradas vrias irregularidades, conforme se verifica nos achados de auditoria relativos questo 9. g) quanto ao acompanhamento e fiscalizao dos termos de parceria, nos dois casos analisados constatou-se deficincias, tanto no atraso de instituir-se o respectivo Conselho de Polticas Pblicas, quanto na prpria forma de atuao desse conselho. h) em referncia aos resultados obtidos, conclui-se , de maneira geral, pela inexistncia de instrumentos de avaliao dos resultados dos ajustes e, em casos de servios, da prpria realizao das etapas previstas, diante da natureza dos servios prestados, a exemplo de eventos de capacitao e servios de assistncia tcnica. j) j relativamente movimentao dos recursos na conta bancria especfica, verificou-se vrias impropriedades e irregularidades, algumas de natureza grave, a exemplo de fortes indcios de utilizao de notas fiscais frias para comprovar despesas e de fraudes nos pagamentos e documentos comprobatrios. Para maiores informaes, consulte-se os achados referentes s questes de auditoria 12 e 13. l) quanto execuo da contrapartida, em geral no foi detectada falha relevante. m) no que concerne analise das prestaes de contas pela unidade tcnica do concedente, percebeu-se recorrncia de problemas quanto ausncia ou intempestividade dessa anlise, quer em relao s prestaes de contas parciais, quer s finais. Ademais, em um convnio celebrado pelo Incra, observou-se, na anlise da prestao de contas, pareceres tcnico-financeiros incompatveis com os elementos presentes. n) no que tange adoo de medidas legais em caso de constatao de irregularidades na prestao de contas, constatou-se em apenas um convnio do Incra a aceitao de despesas no permitidas, omisso no dever de suspender a liberao de recursos, rescindir o convnio e instaurar tomada de contas especial.
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o) quanto anlise da outorga de qualificao de uma OSCIP, no se verificou nenhum desatendimento a requisitos legais ou regulamentares. Entre os benefcios estimados desta fiscalizao pode-se mencionar glosa ou impugnao de despesa, elevao da arrecadao, aplicao de multa prevista em contrato ou em legislao especfica, compatibilizao do objeto contratado com as especificaes ou com o projeto, ressarcimento de valor imputado como dbito, correo de vcios, defeitos ou incorrees no objeto contratado, incremento da economia, eficincia, eficcia ou efetividade de programa de governo, melhoria na forma de atuao, recolhimento de multa, reduo de valor contratual e melhoria nos controles internos. 6 - ENCAMINHAMENTO Diante de todo o exposto, encaminha-se o presente processo considerao superior, lembrando que deve ser encaminhado Coordenao Nacional da fiscalizao (SECEX-RS) antes de ser remetido ao Ministro-Relator, com a proposta de que: I) Considerando que h proposta de audincia a diversos responsveis, de diligncia e de citao, e objetivando se obter um quadro mais amplo das irregularidades, envolvendo dbito, cometidas por convenente, com fulcro no art. 47 da Lei n 8.443/1992 c/c o art. 37 da Resoluo n 191/2006, as citaes e audincias relativas aos convnios celebrados com o Centro de Capacitao Canudos - CECAC sejam realizadas em processo apartado de tomada de contas especial, extraindo-se as peas necessrias do presente processo (permanecendo neste processo a anlise das demais audincias, diligncia e determinaes propostas), para a adoo das seguintes medidas: I.1) Com base no art. 12, I e II, da Lei n 8.443/1992 c/c o art. 202, I e II, do Regimento Interno, a citao solidria de Carlos Antnio de Siqueira Fontenele (CPF 132.276.611-87), Superintendente Regional do Incra/SR-23; Gileno Damascena Silva (CPF 609.988.305-34), Coordenador Geral do CECAC durante os exerccios de 2003 e 2004; e Domingos Svio de Oliveira (CPF 062.449.633-34), Assegurador do Convnio n 01000/2003, para que, no prazo de 15 (quinze) dias, promovam o recolhimento aos cofres do Incra das importncias abaixo identificadas, atualizadas monetariamente e acrescidas de juros de mora, nos termos da legislao vigente, a partir das datas especificadas, ou apresentem suas alegaes de defesa em decorrncia das irregularidades a seguir descritas, relativa ao Convnio n 01000/2003: Data Valor (R$) 11/8/2003 152.751,00 27/11/2003 149.394,00 30/12/2003 75.536,25 TOTAL NOMINAL 377.681,25 a) Pelo no atingimento das metas e objetivos do objeto desse convnio, e pela existncia de fortes evidncias quanto ocorrncia de desvios de finalidade dos recursos repassados, verificados pelos seguintes fatos: a.1) O parecer tcnico emitido pelos asseguradores do Incra responsveis pela fiscalizao desse convnio, em 17/2/2004, concluiu de forma inequvoca, ratificando o entendimento da equipe, pela baixa efetividade dos resultados obtidos, nos seguintes termos: '(...). Aps discusses com o grupo de asseguradores, entendeu-se que os itens abaixo continuam na mesma situao ou seja: - A Assistncia Tcnica prestada est deficiente, principalmente no que toca a sua efetividade; - Necessidade de melhor detalhamento no Relatrio Tcnico; - Condies de transporte deficitrias; - Relao de Tcnicos constantes nos autos diferente da real situao de campo'. A despeito da taxatividade desse parecer, e mesmo tendo sido um dos seus signatrios, o Sr. Domingos Svio de Oliveira emitiu parecer favorvel aos servios de Assistncia Tcnica prestados no mbito desse convnio, em 08/11/2004 (subitem 3.30). a.2) Nesse convnio, a quase integralidade das movimentaes de recursos realizada no se deu pelas formas autorizadas pelo art. 20 da IN/STN n 1/1997. Alm dos pagamentos efetuados em espcie,
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foram tambm utilizadas outras modalidades no permitidas pelo mencionado normativo. (...) (subitem 3.32); a.3) ausncia de definio adequada das metas do convnio. O plano de trabalho possui metas mal definidas, de forma a impossibilitar a avaliao posterior do pacto (subitem 3.6); I.2) Com base no art. 12, I e II, da Lei n 8.443/1992 c/c o art. 202, I e II, do Regimento Interno, a citao solidria de Carlos Antnio de Siqueira Fontenele (CPF 132.276.611-87), Superintendente Regional do Incra/SR-23; Gileno Damascena Silva (CPF 609.988.305-34), Coordenador Geral do CECAC durante os exerccios de 2004 a 2005; e Domingos Svio de Oliveira (CPF 062.449.633-34), Assegurador do Convnio n 13000/2004, para que, no prazo de 15 (quinze) dias, promovam o recolhimento aos cofres do Incra das importncias abaixo identificadas, atualizadas monetariamente e acrescidas de juros de mora, nos termos da legislao vigente, a partir das datas especificadas, ou apresentem suas alegaes de defesa em decorrncia das irregularidades a seguir descritas, relativas ao Convnio n 13000/2004: Data Valor ($) 14/12/2004 163.840,00 22/04/2005 776.960,00 08/11/2005 582.720,00 TOTAL NOMINAL 1.523.520,00 a) movimentao indevida dos recursos vinculados ao convnio, em desacordo com o previsto no art. 20 da IN STN n 1/1997. Verificou-se que, aps a liberao do bloqueio dos recursos pelo Incra/SR23, o CECAC efetuou, em diversas situaes, o saque em espcie dos recursos, inclusive para efetuar o pagamento dos prestadores de servios, ou efetuou transferncias diversas de forma que no tenha restado identificado o credor. (...) (subitem 3.32.5); b) ausncia de definio adequada das metas do convnio. O plano de trabalho possui metas mal definidas, de forma a impossibilitar a avaliao posterior do pacto (subitem 3.6); c) pelo no atingimento do objeto do convnio, verificado pelos seguintes fatos (subitem 3.30): c.1) no foram colacionados aos autos assinaturas dos cursos supostamente ofertados, material didtico, fotos ou quaisquer outros elementos de convico que pudessem comprovar a execuo das atividades necessrias ao atingimento do objeto; c.2) mediante parecer da procuradoria jurdica, de 20/10/2005, o Sr. Procurador Roberto Vilas-Boas Monte informou que 'NADA nos autos comprovam que alguma das famlias beneficiarias dos servios estejam, de fato, recebendo qualquer assistncia por parte das equipes tcnicas (...)'; c.3) nos dias 11 e 12 de dezembro de 2005, o Jornal da Cidade publicou matria que denunciava a ausncia da prestao de assistncia tcnica, objeto do presente Convnio. Segundo a matria, um tcnico do CECAC estaria recolhendo propina para incluir os colonos do Assentamento Bela Vista (Indiaroba/SE) no Programa. O tcnico do CECAC - Reginaldo Almeida de Jesus - concedeu entrevista ao Jornal informando que a entidade dispe de poucos tcnicos e que o Incra no teria repassado as verbas. O Jornal ainda informa que 'percorreu os assentamentos e colheu depoimentos de diversos colonos que se queixaram da falta de assistncia tcnica'; c.4) tcnicos desta Corte de Contas, entre os dias 10 a 12 de setembro do corrente ano, em companhia do engenheiro civil do Incra/SR-23, o Sr. Paulo Alberto e Silva Moror, visitaram os assentamentos Jacar-Curituba, Nova Vida, Maria Feitosa, Florestan Fernandes, e Mandacaru, quando foram entrevistados diversos colonos. Na ocasio, identificou-se que a convenente no prestou assessoria tcnica satisfatoriamente em nenhum dos assentamentos visitados. A maior parte dos colonos informou que, ou nunca recebeu assistncia tcnica, seja por meio de cursos ou seminrios, ou recebeu a visita do tcnico do CECAC apenas uma vez no perodo compreendido entre dezembro de 2003 a junho de 2006. Nenhum dos assentados entrevistados informou ter participado de qualquer curso de capacitao; c.5) agrava a situao o fato de ter o Incra recentemente firmado o Convnio n 1000/2006, com a Unio das Associaes de Cooperao Agrcola do Assentamento Jacar-Curituba - UNITUBA, tendo por objetivo 'a construo de obras de infra-estrutura fsica, capacitao e a prestao de servio de assistncia tcnica no Projeto de Assentamento Jacar-Curituba'. Consta do Projeto Bsico que suporta a
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celebrao deste Convnio a seguinte informao: 'A assistncia tcnica surgiu no ano de 2001, atravs do CECAC - Centro de Capacitao Canudos, (...) porm essa assistncia nunca foi suficiente e adequada para efetivamente atender a contento os assentados'. Em seguida, surge no documento a informao de que 'As famlias assentadas no PAJC [Projeto de Assentamento Jacar-Curituba] h cerca de 8 anos praticamente no receberam qualquer tipo de capacitao'. Tambm consta que a partir de uma srie de reunies realizadas junto s famlias dos assentados, um dos pontos que mais foi citado foi o processo de capacitao tcnica deficiente e irregular, j que muito pouco se fez com relao capacitao tcnica naquele assentamento. (...) Este fato foi inclusive suscitado pela procuradoria jurdica, nos autos daquele Convnio, da seguinte forma: 'Tal circunstncia precisa ser averiguada por esta Superintendncia, pois de amplo conhecimento de todos a celebrao de alguns convnios com o objetivo especfico de prestao de ATES que, mormente, inclui em seu bojo a capacitao de assentados. Caso procedente a assertiva, e existindo convnios celebrados anteriormente com este fim especfico, esta Superintendncia dever diligenciar no sentido de apurar a responsabilidade dos envolvidos, sem prejuzo da comunicao aos rgos competentes para apurao de responsabilidade pena, caso exista.' Em resposta, ainda nos autos daquele processo, o Sr. Luiz Carlos Quintino Borges - Chefe de Diviso do Incra/SR-23, contra argumentou afirmando que 'No caso do PAJC desde o incio a assistncia tcnica vem sendo conduzida de forma estanque, ora um convnio para atender 04 meses de ATER, ora para atender 01 (um) ano. No entanto, em nenhum momento foi firmado convnio com o fim especfico para a capacitao das famlias dos assentados do Projeto de Assentamento Jacar-Curituba.' Este argumento, contudo, no corresponde realidade, porquanto o Assentamento Jacar-Curituba consta como beneficirio no Projeto Bsico presente Convnio n 13000/2004, assim como citado no relatrio do assegurador, no qual relatado que 714 famlias teriam sido beneficiadas naquele local, por uma equipe tcnica de 08 tcnicos. Diante de todos estes fatos, no h outra concluso a se chegar a no ser pelo no atingimento do objeto do Convnio n 13000/2004. I.3) Com base no art. 12, I e II, da Lei n 8.443/1992 c/c o art. 202, I e II, do Regimento Interno, a citao solidria de Carlos Antnio de Siqueira Fontenele (CPF: 132.276.611-87), Superintendente Regional do Incra/SR-23; Domingos Svio de Oliveira (062.449.633-34), Assegurador do Convnio n 13000/2004 e autor do Relatrio de Superviso dos Servios de Ates relativo ao exerccio de 2006, e Manoel Antnio de Oliveira Neto (CPF: 555.953.595/87), ento Coordenador Geral do CECAC, para restiturem a quantia de R$ 290.846,45 (duzentos e noventa mil, oitocentos e quarenta e seis reais e quarenta e cinco centavos), atualizada monetariamente e acrescida de juros de mora, nos termos da legislao vigente, a partir de 27/12/2006, ou apresentem suas alegaes de defesa em decorrncia das irregularidades a seguir descritas, relativas ao Convnio n 13000/2004: a) movimentao indevida dos recursos vinculados ao convnio, em desacordo com o previsto no art. 20 da IN STN n 1/1997. Verificou-se que, aps a liberao do bloqueio dos recursos pelo Incra/SR23, o CECAC efetuou a transferncia dos recursos mediante procedimento em que no se restou identificado sua destinao ou os credores. (...) (subitem 3.32); b) inexecuo dos servios de assessoria tcnica durante o perodo entre 01/01/2006 a 01/8/2006, evidenciado pela ausncia de despesas com locao de veculos, com locao de imveis, com aquisio de combustveis e material de expediente (subitem 3.46); c) pela aprovao do Terceiro Termo Aditivo ao convnio sem a anlise previa da assessoria jurdica do rgo e com data retroativa a 12/09/2006, em confronto com o previsto no art. 4 da IN STN n 1/1997 (subitem 3.9); d) tcnicos desta Corte de Contas, entre os dias 10 a 12 de setembro do corrente ano, em companhia do engenheiro civil do Incra/SR-23, o Sr. Paulo Alberto e Silva Moror, visitaram os assentamentos Jacar-Curituba, Nova Vida, Maria Feitosa, Florestan Fernandes, e Mandacaru, quando foram entrevistados diversos colonos. Na ocasio, identificou-se que a convenente no prestou assessoria tcnica satisfatoriamente em nenhum dos assentamentos visitados. A maior parte dos colonos informou que, ou nunca recebeu assistncia tcnica, seja por meio de cursos ou seminrios, ou recebeu a visita do tcnico do CECAC apenas uma vez no perodo compreendido entre dezembro de 2003 a junho de 2006.
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Nenhum dos assentados entrevistados informou ter participado de qualquer curso de capacitao (subitem 3.30); e) agrava a situao o fato de ter o Incra recentemente firmado o Convnio n 1000/2006, com a Unio das Associaes de Cooperao Agrcola do Assentamento Jacar-Curituba - UNITUBA, tendo por objetivo 'a construo de obras de infra-estrutura fsica, capacitao e a prestao de servio de assistncia tcnica no Projeto de Assentamento Jacar-Curituba'. Consta do Projeto Bsico que suporta a celebrao deste Convnio a seguinte informao: 'A assistncia tcnica surgiu no ano de 2001, atravs do CECAC - Centro de Capacitao Canudos, (...) porm essa assistncia nunca foi suficiente e adequada para efetivamente atender a contento os assentados'. Em seguida, surge no documento a informao de que 'As famlias assentadas no PAJC [Projeto de Assentamento Jacar-Curituba] h cerca de 8 anos praticamente no receberam qualquer tipo de capacitao'. Tambm consta que a partir de uma srie de reunies realizadas junto s famlias dos assentados, um dos pontos que mais foi citado foi o processo de capacitao tcnica deficiente e irregular, j que muito pouco se fez com relao capacitao tcnica naquele assentamento. (...) Este fato foi inclusive suscitado pela procuradoria jurdica, nos autos daquele Convnio, da seguinte forma: 'Tal circunstncia precisa ser averiguada por esta Superintendncia, pois de amplo conhecimento de todos a celebrao de alguns convnios com o objetivo especfico de prestao de ATES que, mormente, inclui em seu bojo a capacitao de assentados. Caso procedente a assertiva, e existindo convnios celebrados anteriormente com este fim especfico, esta Superintendncia dever diligenciar no sentido de apurar a responsabilidade dos envolvidos, sem prejuzo da comunicao aos rgos competentes para apurao de responsabilidade pena, caso exista.' Em resposta, ainda nos autos daquele processo, o Sr. Luiz Carlos Quintino Borges - Chefe de Diviso do Incra/SR-23, contra argumentou afirmando que 'No caso do PAJC desde o incio a assistncia tcnica vem sendo conduzida de forma estanque, ora um convnio para atender 04 meses de ATER, ora para atender 01 (um) ano. No entanto, em nenhum momento foi firmado convnio com o fim especfico para a capacitao das famlias dos assentados do Projeto de Assentamento Jacar-Curituba.' Este argumento, contudo, no corresponde realidade, porquanto o Assentamento Jacar-Curituba consta como beneficirio no Projeto Bsico presente no Convnio n 13000/2004, assim como citado no relatrio do assegurador, no qual relatado que 714 famlias teriam sido beneficiadas naquele local, por uma equipe tcnica de 08 tcnicos. Diante de todos estes fatos, no h outra concluso a se chegar a no ser pelo no atingimento do objeto do Convnio n 13000/2004 (subitem 3.30). I.4) Com base no art. 12, I e II, da Lei n 8.443/1992 c/c o art. 202, I e II, do Regimento Interno, a citao de Gileno Damascena Silva (CPF 609.988.305-34), Coordenador Geral do CECAC durante os exerccios de 2003 e 2004 para que, no prazo de 15 (quinze) dias, promova o recolhimento aos cofres do Incra da importncia abaixo identificada, atualizada monetariamente e acrescida de juro de mora, nos termos da legislao vigente, a partir da data especificada, ou apresente suas alegaes de defesa em decorrncia da no comprovao do recolhimento do valor de contrapartida no valor abaixo indicado, pactuado no mbito do Convnio n 01000/2003, firmado entre o Incra e o Centro de Capacitao Canudos - CECAC, e no seu respectivo Termo Aditivo, em desacordo com o disposto no art. 2, inc. V, art. 7 inc. II e art. 22 da IN/STN n 1/1997, e com o 2 da Clusula Quarta do Termo de Convnio. Data Contrapartida (R$) 25/7/2003 240,00 II) Com fulcro no art. 12, inciso III, da Lei n 8.443/1992, determinar a audincia dos responsveis abaixo indicados, para apresentar, no prazo de 15 (quinze) dias, razes de justificativa acerca das irregularidades/impropriedades apontadas: a) Carlos Antnio de Siqueira Fontenele (CPF: 132.276.611-87), Superintendente Regional do Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria no Estado de Sergipe: a.1) ausncia de anlise tcnica acerca da escolha da entidade que celebrou os Convnio n 13.000/2004, em contrariedade ao princpio da impessoalidade e ao que determinava o art. 32, inc. I, da Lei n 10.707/2003 (subitem 3.1);
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a.2) ausncia de anlise tcnica acerca da escolha da entidade que celebrou os Convnio n 1.000/2005, em contrariedade ao princpio da impessoalidade e ao que determinava o art. 34, inc. I, da Lei n 10.934/2004 (subitem 3.1); a.3) infrao ao art. 33, inc. I da Lei n 10.524/2002 (LDO para 2003), decorrente da celebrao do Convnio 01000/2003 entre o Incra e o Centro de Capacitao Canudos - CECAC, em 25/7/2003, no valor de R$ 302.145,00, sem que tenham sidos observados critrios previamente estabelecidos para a seleo desta entidade (subitem 3.1); a.4) por infrao ao art. 1, 2 da IN/STN n 1/1997, e do art. 17 da Lei n 4.320/1964, pela ausncia de anlise acerca da qualificao tcnica e das condies (administrativa, tcnica, operacional, experincia, pessoal qualificado) do CECAC para consecuo do objeto do Convnio n 13000/2004, visto que a entidade no possui qualquer estrutura ou fonte de recursos prpria para dar suporte mnimo s suas atividades, mesmo diante de parecer que j alertava para esse fato (documento emitido pela Procuradoria Especializada do Incra, em 20/10/2005, e ratificado pela Informao/Incra/AUDIN n 27/2005, de 18/11/2005) e do processo de sindicncia n 54370.000026/2002-49, instaurada em razo de denncias de m aplicao de recursos pblicos federais repassados ao CECAC para implantar um servio descentralizado de assistncia tcnica s famlias dos agricultores assentados no Projeto JacarCurituba, quando a comisso de sindicncia concluiu que eram procedentes as denncias no que diz respeito m aplicao dos recursos pblicos geridos pelo CECAC, sugerindo ento o encaminhamento do processo ao Ministrio Pblico Federal, alertando tambm que por reiteradas vezes a ONG encontrava-se envolvida em irregularidades, motivo suficiente para no mais contratar com a Administrao Pblica (subitem 3.2); a.5) por infrao ao art. 1, 2 da IN/STN n 1/1997, e do art. 17 da Lei n 4.320/1964, decorrente da celebrao do Convnio 01000/2003 entre o Incra e o Centro de Capacitao Canudos - CECAC, em 25/7/2003, no valor de R$ 302.145,00, sem que tenha sido previamente avaliado se esta entidade dispunha de condies para a consecuo do objeto pactuado (subitem 3.2); a.6) por celebrar convnio com entidade que houvera sido criada h menos de um ms, ferindo o disposto no art. 32, IV, Lei 10.707/2003 - LDO para 2004 (Convnio 19000/2004) (subitem 3.4); a.7) pelos termos do Plano de Trabalho do Convnio n 13000/2004 no especificar quais os objetivos do Convnio n 13000/2004. De acordo Manual Operacional do Incra e pela NE/Incra n 39/2004 os servios de Assessoria Tcnica, Social e Ambiental Reforma Agrria - ATES incluem a elaborao e acompanhamento de projetos de assentamentos, planos de recuperao, orientao, promoo de crditos rurais, mobilizao de famlias, entre outros, no entanto os termos do Convnio no trazem quais os servios que, de fato, deveriam ser prestados (subitem 3.6); a.8) por infrao aos art. 55, inc. I, e art. 116, inc. I, da Lei n 8.666/1993, e dos art. 2 e art. 7, inc. I, da IN/STN n 1/1997, decorrente da celebrao do Convnio 01000/2003 entre o Incra e o Centro de Capacitao Canudos - CECAC, em 25/7/2003, no valor de R$ 302.145,00, sem que os quantitativos de mo de obra especificados no Plano de Trabalho proposto pelo convenente tenham sido suficientemente justificados, inviabilizando, dessa forma a aferio de sua compatibilidade com as metas descritas no respectivo Plano de Trabalho (subitem 3.6); a.9) por infrao ao art. 2, 1 da IN/STN n 1/1997, decorrente da celebrao do Convnio 01000/2003 entre o Incra e o Centro de Capacitao Canudos - CECAC, em 25/7/2003, no valor de R$ 302.145,00, cujo respectivo Plano de Trabalho no contm o Projeto Bsico com elementos necessrios e suficientes para caracterizar, de modo preciso, os servios previstos no objeto do Convnio, alm de sua viabilidade tcnica, custos, fases ou etapas (subitem 3.7); a.10) pelo acatamento da Nota Tcnica emitida pelas tcnicas Maria Anglica Ribeiro da Cunha, Maria Mota Pires e Maria Solange Tavares dos Santos, nos autos do processo relativo ao Convnio n 13000/2004, elaborada com base em fundamentos ilegtimos e ilegais. A maior parte das irregularidades apontadas pelos setores tcnico e jurdico do Incra/SR-23 foram desconstitudas pelas tcnicas, que se posicionaram pela regularidade dos procedimentos, da seguinte forma: Em relao identificao de pagamentos a scios e dirigentes, as tcnicas informaram que no 'caso dos dirigentes, procede a observao em razo do estatuto da Entidade e a IN/STN n 1/1997 impedirem.
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Quanto aos demais tcnicos associados no encontramos bices em qualquer legislao.' No bastasse os princpios da impessoalidade e da moralidade para vedar tal ocorrncia, o prprio Estatuto do CECAC impede, em seu art. 33, que seus membros recebam qualquer remunerao direta ou indiretamente. Em relao ausncia de licitao, informaram as tcnicas que no 'momento da formalizao do Convnio, o Incra no se manifestou sobre a forma de contratao dos profissionais, conforme fls. 15/16, volume I do processo. Apenas, quando da liberao da terceira parcela, a Procuradoria chama a ateno para que a convenente observe a legislao da licitao'. A exigncia de licitar deriva da norma, no uma faculdade que cabe ao concedente determinar ou dispensar. Relativamente incapacidade tcnica da entidade convenente, apontada na Informao Incra/AUDIN/n 27/2005, as tcnicas informaram que o Incra, por meio do art. 10 da NE 39/2004 autorizou a celebrao de convnios com entidades integrantes dos movimentos sociais. Esta informao nada tem a ver com a irregularidade em si. Ora, embora houvesse autorizao para que tais entidades firmassem convnios, o concedente no estava liberado de verificar as condies da convenente para consecuo do objeto. Com relao ao pagamento realizado anteriormente realizao dos servios, irregularidade citada pela mesma nota tcnica acima citada, disseram as tcnicas que 'No existe restrio, na legislao aplicada a convnios, quanto ao pagamento dentro do perodo de vigncia, o que no o caso.' Este posicionamento, mais uma vez, nada tem a ver com a irregularidade. O pagamento antecipado vedado pelo art. 38 do Decreto n 93.872/1986. Em suas consideraes finais, entre outras recomendaes, as tcnicas cientificaram que o setor contbil do Incra se detivesse ao seu papel, pois, 'pode-se observar a rea contbil adentrando nas questes tcnicas, a ponto de colocar em dvida a idoneidade da convenente.' A aprovao de celebrao de convnios e aditivos devem ser apreciadas pelos setores tcnicos do rgo concedente, conforme prev o art. 4 da IN STN n 1/1997. A anlise pelo setor contbil do Incra se constituiu em uma anlise tcnica e, de fato, apresentou fatos consistentes e bem fundamentados. Ademais, as prprias concluses da Nota Tcnica emitida pelas tcnicas do Incra em Braslia foram conflitantes, j que muito embora rachassem diversos pontos irregulares, recomendaram que o Incra rescindisse o convnio (subitem 3.8); a.11) por no constarem dos autos relativos ao Convnio 13000/2004 os extratos bancrios referentes ao ms de dezembro de 2004 (subitem 3.38). a.12) pela celebrao do Convnio 01000/2003, entre o Incra e o Centro de Capacitao de Canudos, em 25/7/2003, no valor de R$ 302.145,00, sem que se tenha estabelecido o objeto com seus elementos caractersticos, alm de no ter sido feita uma descrio detalhada, objetiva, clara e precisa do que se pretendia realizar ou obter (subitem 3.11); a.13) em decorrncia de indcios de irregularidades nos pagamentos efetuados na execuo do Convnio 01000/2003 abaixo indicados (subitens 3.47 e 3.50): a.13.1) aquisies de combustveis efetuadas pelas pessoas abaixo indicadas, estranhas ao Convnio 01000/2003, conforme atestam cupons fiscais fornecidos por posto de abastecimento localizado no municpio de Poo Redondo: NOME Situao Roberto Arajo Vereador eleito em 2000 e candidato no eleito Prefeitura Municipal em 2004 Marcelo Arajo Irmo de Roberto Arajo e lder do MST Joo Gomes da Silva Vereador eleito em 2004, liderana do MST e Presidente da Cooperativa Regional dos Assentados de Reforma Agrria a.13.2) aquisio de um volume total de 2.859 litros de gasolina, no valor total de R$ 6.290,00 (seis mil duzentos e noventa reais), da empresa J. L. Oliveira & Barros Ltda., a menos de vinte dias do termo final de vigncia do Convnio 01000/2003, conforme abaixo indicado: NOTA FISCAL VOLUME (Lts) DATA VALOR (R$) 010395 931,8 11/2/2004 2.050,00 010397 990,9 20/2/2004 2.180,00 010400 936,3 25/2/2004 2.060,00
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a.14) em razo das irregularidades abaixo descritas, relacionadas ausncia de providncias adotadas pelo rgo concedente quanto a inexecuo de parcelas das obras referentes ao Convnio n 1000/2005, cujas empresas responsveis so a MSM - Construes e Servios de Topografia Ltda. e a Edificar Construes e Projetos Ltda.. De acordo com o assegurador do Convnio, os valores referentes aos servios constantes dos itens a.14.1.2 e a.14.2.1, a seguir, deveriam ser ressarcidos pela convenente, em razo dos recursos j terem sido repassados. Os demais servios ainda no teriam sido pagos at a data da realizao da inspeo 'in loco' pela equipe de auditoria da SECEX-SE (subitem 3.22): a.14.1. MSM - Construes e Servios de Topografia Ltda.: a.14.1.1) no executou o equivalente a R$ 22.0007,89 (vinte e dois mil, sete reais e oitenta e nove centavos), referente a um bueiro no Assentamento Flor do Mucuri; a.14.1.2) no executou o equivalente a R$ 32.400,00 (trinta e dois mil e quatrocentos reais), correspondente a um servio de regularizao que a Prefeitura Municipal de Poo Redondo/SE j teria executado. a.14.2. Edificar Construes e Projetos Ltda.: a.14.2.1) no executou o equivalente a R$ 2.419,90 (dois mil, quatrocentos e dezenove reais e noventa centavos), referente a um bueiro no Assentamento Santa Maria; a.14.2.2) no executou o equivalente a R$ 3.070,00 (trs mil e setenta reais), referente a um bueiro no Joo Amazonas. a.15) em decorrncia do acompanhamento e fiscalizao deficientes da execuo do objeto do Convnio 01000/2003, celebrado entre o Incra e o Centro de Capacitao Canudos - CECAC, em 25/7/2003, em descumprimento ao que dispe o art. 67 da Lei n 8.666/1993, e ao que estabelece o art. 7, inc. V da IN/STN n 1/1997 (subitem 3.23); a.16) em razo da inexistncia de elementos que comprovem a execuo integral do objeto pactuado no mbito do Convnio n 01000/2003, celebrado entre o Incra e o Centro de Capacitao Canudos - CECAC, em 25/7/2003, em descumprimento ao que dispe o art. 22 da IN/STN n 1/1997 (subitem 3.27); a.17) em decorrncia da aceitao, pelo Incra, no mbito do Convnio 01000/2003, de documentos comprobatrios de despesas efetuadas por pessoas estranhas execuo do Convnio, e sem o devido atesto da superviso dos tcnicos asseguradores designados pelo Incra, em desacordo com o que dispe a Clusula 5, 3 do Termo de Convnio, e o art. 8, inciso IV, da IN/STN n 1/1997, respectivamente (subitem 3.41); a.18) em decorrncia da celebrao de Termo Aditivo ao Convnio 13000/2004, e a liberao dos respectivos recursos, antes que fosse concluda a anlise da prestao de contas parcial apresentada pela convenente, contrariando, assim, a recomendao da Procuradoria Jurdica do Incra/SR-23; (subitem 3.43); a.19) pelo no atendimento do que dispe a Clusula Terceira, inciso I, 'b', do Termo de Convnio 01000/2003, firmado entre o Incra e o Centro de Capacitao Canudos - CECAC, que estabelece como obrigao do Incra o acompanhamento e orientao dos trabalhos conveniados, atravs de tcnicos devidamente habilitados, verificando a exata aplicao dos recursos do convnio e avaliando os resultados, uma vez que os relatrios emitidos pelos asseguradores do Incra so genricos e superficiais, no alcanando os objetivos estabelecidos no Termo de Convnio (subitem 3.45); a.20) pelo no atendimento do que dispe a Clusula Terceira, inciso I, 'b', do Termo de Convnio 01000/2003, firmado entre o Incra e o Centro de Capacitao Canudos - CECAC, e do disposto nos incisos I, II e II do art. 21 da IN/STN n 1/1997, ao autorizar a liberao da segunda parcela do Convnio 01000/2003 e os pagamentos pelas despesas supostamente efetuadas pelo convenente, a despeito da manifesta ocorrncia de irregularidades na documentao comprobatria dessas despesas, tais como : no se encontravam devidamente atestados e visados pelas pessoas competentes para o ato, documentos apresentados pelo convenente, pagamentos efetuados em espcie, despesas pagas antecipadamente, despesas pagas com combustveis cujos cupons fiscais foram emitidos em nome de pessoas fsicas estranhas ao convnio, inclusive em nome de um poltico, despesas com combustveis comprovadas com documentos fiscais sem o registro nos mesmos do nome do consumidor e dos dados do veculo, despesas
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com gneros alimentcios e com material de limpeza e higienizao, no previstas no Plano de Trabalho aprovado, reembolsos de despesas sem a apresentao dos respectivos documentos fiscais que as comprovassem, falta de reteno e respectivo recolhimento de contribuies previdencirias e tributrias dos prestadores de servios, e pagamentos efetuados por conta de locao de veculos e aquisio de combustveis, sem que tenha havido qualquer procedimento licitatrio e/ou contrato que os respaldasse (subitem 3.46); a.21) pela aceitao de despesas no permitidas, apresentadas pelo Centro de Capacitao Canudos - CECAC no mbito do Convnio 01000/2003, contrariando o que dispe o art. 31, 4 e art. 38, II da IN STN n 1/1997, alm do art. 11 da Lei n 9.790/1999, conforme abaixo discriminado (subitem 3.47): a.21.1) Pagamentos realizados de forma antecipada aos tcnicos e locadores de motocicletas, uma vez que, tendo sido iniciada a vigncia dos contratos em 31/7/2003, j no dia 13/8/2003 foram efetuados os respectivos pagamentos, de forma integral, correspondentes aos servios prestados em agosto do mesmo ano; a.21.2) Despesas com a aquisio de gneros alimentcios e material de limpeza no previstas no Plano de Trabalho, no montante de R$ 85,00; a.21.3) Despesas sem a identificao do convenente, no montante de R$ 19.926,16; a.21.4) Despesas efetuadas em nome de terceiros, no valor de R$ 5.413,00; a.21.5) Despesas sem a comprovao de documentos hbeis, no valor de R$ 9.788,81. a.21.6) Despesas referentes a contratos de prestao de servios que apresentam indcios de relao de emprego entre o convenente e os profissionais contratados, no montante de R$ 287.740,82, diante da especificao de clusulas contratuais disponibilizando uma srie de instrumentos e benefcios aos contratados que so caractersticos de um contrato de emprego. a.22) em funo das seguintes irregularidades, relacionadas prestao de contas apresentada pelo Centro de Capacitao Canudos - CECAC, no mbito da execuo do Convnio n 01000/2003 (subitens 3.50 e 3.51): - Notificao extempornea do Centro de Capacitao Canudos - CECAC visando apresentao da prestao de contas relativa ao Convnio CRT/SE 01000/2003, no apresentada dentro do prazo legal de 60 dias, contados a partir do trmino da sua vigncia, em consonncia com o que dispe o art. 36, inciso III da IN/STN n 1/1997. - No adoo pelo Incra das providncias que a lei determina, consistentes no recolhimento dos recursos repassados, e instaurao posterior, se for o caso, do devido processo de Tomada de Contas Especial, decorrente da no apresentao tempestiva pelo convenente da prestao de contas relativa ao Convnio supra citado, em manifesto descumprimento ao que estabelece os 7 e 8 da IN STN n 1/1997; - Omisso de pronunciar-se, conclusiva e tempestivamente, sem motivo justificado, acerca da aprovao ou no da prestao de contas apresentada pelo convenente, conforme determina o art. 31 da IN STN n 1/1997; - No instaurao do devido processo de Tomada de Contas Especial em decorrncia do desatendimento injustificado pelo CECAC das determinaes exaradas pelo Incra desde 15/09/2005, relativas s manifestas irregularidades constatadas na anlise da prestao de contas apresentada pelo convenente. b) Rodrigo Sobral Rollemberg (CPF 245.298.501-53), Secretrio de Cincia e Tecnologia para Incluso Social do Ministrio da Cincia e Tecnologia, poca: b.1) por infrao ao art. 32, inc. I da Lei n 10.707/2003, decorrente da celebrao do Termo de Parceria 13.0004.00/2005, entre o MCT e o Instituto de Desenvolvimento Cientfico e Tecnolgico Xing, em 20/06/2005, no valor de R$ 5.000.000,00, sem que a seleo da entidade convenente tenha sido feita com base em critrios previamente estabelecidos (subitem 3.1); b.2) em decorrncia da aprovao de pareceres tcnicos favorveis celebrao do Termo de Parceria 13000400/2005, celebrado entre o Ministrio da Cincia e Tecnologia e o Instituto de Desenvolvimento Cientfico e Tecnolgico Xing, em 20/06/2005, a despeito de terem sido detectadas as seguintes impropriedades (subitens 3.6 e 3.7):
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b.2.1) no foi exigido do Parceiro Privado a apresentao de Projeto Bsico; b.2.2) Plano de Trabalho apresentado deficiente, sem o detalhamento suficiente das despesas a serem incorridas e das etapas e fases da execuo do objeto, conforme prev o inciso IV, do 2o, do art. 10 da Lei 9790/99, tais como descrio completa do objeto a ser executado, das metas a serem atingidas qualitativa e quantitativamente, e detalhamento das fases ou etapas da execuo do objeto; b.3) em decorrncia dos seguintes fatos, relacionados celebrao do Termo de Parceria 13000400/2005, entre o Ministrio da Cincia e Tecnologia e o Instituto de Desenvolvimento Cientfico e Tecnolgico Xing, em 20/06/2005 (subitem 3.28): b.3.1) aprovao de pareceres tcnicos favorveis celebrao do Termo de Parceria supra citado, sem que as metas descritas no respectivo Plano de Trabalho evidenciassem de forma detalhada, clara e precisa as aes que se planejava implementar e/ou os resultados que se pretendia obter durante a vigncia do citado Termo de Parceria, inclusive detalhando as remuneraes e benefcios de pessoal a serem pagos com recursos oriundos ou vinculados ao mesmo; b.3.2) designao intempestiva da Comisso de Acompanhamento e Avaliao, que tinha como atribuio o acompanhamento e avaliao do atingimento das metas do Termo de Parceria. Embora as subclusulas Primeira e Segunda da Clusula Sexta do Termo de Parceria estabelecesse como atribuio do Parceiro Pblico a designao dos membros desta Comisso no prazo de 60 dias aps a assinatura do Termo, e como atribuio desta Comisso a elaborao de avaliaes bimensais das metas estabelecidas, a mencionada Comisso s veio a ser constituda e a primeira avaliao a ser realizada quase 06 meses aps aquela data, posteriormente, inclusive, liberao da 2 parcela dos recursos transferidos. c) Aniceto Weber (CPF 034.922.659-87), Secretrio de Cincia e Tecnologia para Incluso Social do Ministrio da Cincia e Tecnologia, poca: c.1) por infrao ao art. 35, I, da Lei n 11.178/2005, decorrente da celebrao do Termo de Parceria 13.0013.00/2006, entre o MCT e o Instituto de Desenvolvimento Cientfico e Tecnolgico Xing, em 29/12/2006, no valor de R$ 6.407.181,07, sem que a seleo da entidade convenente tenha sido feita com base em critrios previamente estabelecidos (subitem 3.1); c.2) em decorrncia da aprovao de pareceres tcnicos favorveis celebrao do Termo de Parceria 13001300/2006, celebrado entre o Ministrio da Cincia e Tecnologia e o Instituto de Desenvolvimento Cientfico e Tecnolgico Xing, em 29/12/2006, sem que tenha sido exigido do Parceiro Privado a apresentao de Projeto Bsico, e com base em Plano de Trabalho deficiente, onde a especificao tcnica de servios a serem realizados no mbito do Termo de Parceria, tais como Fruns Participativos, Oficinas Temticas, Seminrios e contrataes de Consultorias, no apresentavam a clareza, objetividade e grau de detalhamento suficientes, em descompasso com o que dispe o art. 24 do Decreto 3100/99 (subitens 3.6 e 3.7); c.3) pela aprovao do Termo de Parceria 13.0013.00/2006, firmado entre o MCT e o Instituto de Desenvolvimento Cientfico e Tecnolgico Xing, em 29/12/2006, cujo Plano de Trabalho considerava a contratao de professores para a realizao de cursos de capacitao profissional, com base em valores de Hora-aula de R$ 95,00, superiores aos praticados pelo mercado, adotando-se como valores de referncia os praticados pela Secretaria de Estado da Educao e do Desporto e do Lazer de Sergipe, conforme abaixo indicado (subitem 3.20): Formao Valor da Hora-Aula Professor com Licenciatura Plena R$ 40,00 Professor com Especializao R$ 50,00 Professor com Mestrado/Doutorado R$ 60,00 d) Mrcio Pereira Zimmerman (CPF 262.465.030-04), Secretrio de Planejamento e Desenvolvimento Energtico do Ministrio das Minas e Energia: d.1) pela celebrao do Convnio 030/2004, sem que tenha havido critrio objetivo para apurar a capacidade tcnico-operativo da convenente, ferindo o disposto no art. 1, 2, da IN/STN n 1/1997 (subitem 3.1); d.2) por transferir recursos para a convenente, tanto a ttulo de transferncia corrente quanto de capital, sem atender, quanto a esta, exigncia disposta no art. 31 da Lei 10.707/2003 - LDO para 2004,
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e, quanto quela, no art. 29, pargrafo nico c/c art. 32, I, da Lei 10.707/2003 - LDO para 2004, a saber: ausncia de autorizao da unidade oramentria transferidora, acompanhada de demonstrao de (Convnio n 30/2004) (subitem 3.4): - a convenente ter sido selecionada para execuo de programas e aes prioritrios para o alcance de diretrizes, objetivos e metas previstas no plano plurianual; - publicao, pelo Poder Executivo, das normas de que trata o art. 32, I, da LDO para 2004; e - seleo da entidade privada que melhor atendia aos critrios estabelecidos para a escolha; d.3) por no fazer constar dos autos declarao de funcionamento regular da proponente nos ltimos 3 anos, emitida por trs autoridades locais, conforme exigido no art. 32, IV, Lei 10.707/2003 - LDO para 2004 (Convnio 030/2004) (subitem 3.4); d.4) em decorrncia de no constarem dos autos relativos ao Convnio 030/2004-MME os extratos bancrios referentes aos meses de fevereiro a dezembro de 2005 (subitem 3.38); e) Paulo Carvalho Viana (CPF 051.443.295-00), Superintendente Regional da 4 Regio da Companhia de Desenvolvimento dos Vales do So Francisco e do Parnaba - CODEVASF: e.1) pela celebrao do Convnio 4.93.05.0011-00/2005, sem que tenha havido critrio objetivo para apurar a capacidade tcnico-operativo da convenente, ferindo o disposto no art. 1, 2, da IN/STN n 1/1997 (subitem 3.1); e.2) por no fazer constar dos autos declarao de funcionamento regular da proponente nos ltimos 3 anos, emitida por trs autoridades locais, conforme exigido no art. 34, IV, Lei 10.934/2004 - LDO para 2005 (Convnio 4.93.05.0011-00) (subitem 3.4); e.3) pela aprovao do Plano de Trabalho do Convnio n 4.93.05.0011-00, em que a contratao de pessoas fsicas e jurdicas no est bem especificada, em nvel suficiente de detalhamento para evidenciar as atividades a serem desenvolvidas, carga horria, quantidade de pessoas, entre outras, de forma a se verificar a compatibilidade dos preos apontados (subitem 3.6); e.4) por fazer constar, no Convnio 4.93.05.0011-00/2005, celebrado entre a CODEVASF e o Instituto Xing, na Clusula 4, pargrafo nico, alnea 'b' do respectivo instrumento, vedao de pagamento de qualquer espcie de remunerao adicional a servidores pblicos de maneira mais restrita que a constante na norma (art. 8, inciso II, da IN/STN n 1/1997), visto que vedou apenas a servidores lotados ou em exerccio em qualquer dos entes partcipes, podendo, tal situao, ter permitido a remunerao de servidores ou empregados pblicos federais, estaduais ou municipais (subitem 3.11); e.5) por no fazer constar, no Convnio n 4.93.05.0011-00, clusulas que exigissem que os detentores (proprietrios, posseiro, assentado etc.) das reas beneficiadas com o plantio apresentassem os seguintes documentos, ferindo o disposto no art. 2, VIII, da IN/STN n 1/1997 (subitem 3.12): - comprovante do pleno exerccio dos poderes inerentes propriedade do imvel ou a garantia de posse por no mnimo 20 anos; - compromisso de manter a rea recuperada, no mais degradando-a, sem prejuzo de envidar esforos para cuidar das mudas plantadas. f) Antnio Nelson Oliveira de Azevedo (CPF 163.923.104-87), Superintendente Regional da 5 Regio da Companhia de Desenvolvimento dos Vales do So Francisco e do Parnaba - CODEVASF: f.1) pela celebrao do Convnio 5.98.2004.008-00, sem que tenha havido critrio objetivo para apurar a capacidade tcnico-operativo da convenente (subitem 3.1); f.2) por transferir recursos para a convenente, no elemento de despesa 'contribuio corrente', sem atender a exigncia disposta no art. 29, pargrafo nico c/c art. 32, I, da LDO para 2004, a saber: ausncia de autorizao da unidade oramentria transferidora, acompanhada de demonstrao de (Convnio 5.98.20004.008-00) (subitem 3.4): - a convenente ter sido selecionada para execuo de programas e aes prioritrios para o alcance de diretrizes, objetivos e metas previstas no plano plurianual; - publicao, pelo Poder Executivo, das normas de que trata o art. 32, I, da LDO para 2004; e - seleo da entidade privada que melhor atendia aos critrios estabelecidos para a escolha;
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f.3) por no fazer constar dos autos declarao de funcionamento regular da proponente nos ltimos 3 anos, emitida por trs autoridades locais, conforme exigido no art. 32, IV, Lei 10.707/2003 - LDO2004 (Convnio 5.98.2004.008-00) (subitem 3.4); f.4) pela aprovao do plano de trabalho do Convnio n 5.98.2004.008-03, por demais genrico e cujo plano de aplicao no detalha cada grupo de despesa, impossibilitando verificar se os valores apresentados esto compatveis com os de mercado, a exemplo de pagamento de despesas a ttulo de 3 dirias (R$ 600,00) Sra. Juliana Holanda Vilela, para evento no previsto no Relatrio Tcnico de Prestao de Contas Parcial e em valores bem acima da tabela do Poder Executivo: R$ 103,08/diria (=R$ 68,72+50%) + R$54,96/parcela nica (embarque e desembarque) (subitem 3.6): f.5) pela no fiscalizao 'in loco' da execuo do Convnio 5.98.2004.008-00, em descumprimento ao art. 23 da IN/STN n 1/1997 (subitem 3.23); f.6) pela no realizao da anlise da prestao de contas do Convnio 5.98.2004.008-00, aprovando-a ou no, apesar de o prazo para prestao de contas ter expirado em 21/2/2007, sem prejuzo de que apresente as justificativas do convenente e respectiva anlise do setor competente dessa Superintendncia acerca das irregularidades e omisses detectadas, conforme consta do parecer do Sr. Geraldo Rodrigues da Silva, de 08/01/2007 (subitens 3.43.5 e 3.44.5); g) Pedro Correia Lima Neto (CPF 090.514.811-87), Coordenador-Geral de Apoio a Infra-estrutura e Servios do Ministrio do Desenvolvimento Agrrio: g.1) pela aprovao de plano de trabalho sem analisar a qualificao tcnica e as condies (administrativa, tcnica, operacional, experincia, pessoal qualificado) do CECAC para consecuo do objetos dos Contratos de Repasse nos 169932-27/2004 e 169.801-44/2004, visto que a entidade no possui qualquer estrutura ou fonte de recursos prpria para dar suporte mnimo s suas atividades (subitem 3.2); g.2) pela aprovao de Plano de Trabalho que apresenta de maneira genrica a durao dos eventos e pelo valor de cada evento no apresentar oramento detalhado das despesas por grupo, impossibilitando ao rgo concedente avaliar de maneira precisa a adequao financeira da proposta (Contrato de Repasse n 169.932-27/2004) (subitem 3.6); g.3) pela aprovao do Plano de Trabalho do Contrato de Repasse n 169.801-44/2004 com projeto bsico da consultoria pouco detalhado, no discriminando adequadamente o produto que seria gerado, em contrariedade ao 1 do art. 2 da IN/STN n 1/1997 (subitem 3.7); h) Jos Humberto Oliveira (CPF 171.052.265-87), Secretrio de Desenvolvimento Territorial do MDA: h.1) pela aprovao de plano de trabalho sem analisar a qualificao tcnica e as condies (administrativa, tcnica, operacional, experincia, pessoal qualificado) do CECAC para consecuo do objeto do Contrato de Repasse n 169932-27/2004, visto que a entidade no possui qualquer estrutura ou fonte de recursos prpria para dar suporte mnimo s suas atividades (subitem 3.2); h.2) por transferir recursos para a convenente, no elemento de despesa 'contribuio corrente', sem atender a exigncia disposta no art. 29, pargrafo nico c/c art. 32, I, da LDO para 2004, a saber: ausncia de autorizao da unidade oramentria transferidora, acompanhada de demonstrao de (Contratos de Repasse 169801-44 e 169932-27) (subitem 3.4): - a convenente ter sido selecionada para execuo de programas e aes prioritrios para o alcance de diretrizes, objetivos e metas previstas no plano plurianual; - publicao, pelo Poder Executivo, das normas de que trata o art. 32, I, da LDO para 2004; e - seleo da entidade privada que melhor atendia aos critrios estabelecidos para a escolha; h.3) pela aprovao de Plano de Trabalho que apresenta de maneira genrica a durao dos eventos e pelo valor de cada evento no apresentar oramento detalhado das despesas por grupo, impossibilitando ao rgo concedente avaliar de maneira precisa a adequao financeira da proposta (Contrato de Repasse n 169.932-27/2004) (subitem 3.6); h.4) pela aprovao do Plano de Trabalho do Contrato de Repasse n 169.801-44/2004 com projeto bsico da consultoria pouco detalhado, no discriminando adequadamente o produto que seria gerado, em contrariedade ao 1 do art. 2 da IN/STN n 1/1997 (subitem 3.7);
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h.5) em decorrncia de no ter sido feita a anlise das prestaes de contas relativas aos Contratos de Repasse 169932-27/2004 e 169801-44/2004 at 19/04/2007, embora o convenente tenha providenciado o envio dos referidos processos desde 04/8/2006 e 24/01/2007, respectivamente (subitem 3.44); i) Ana Maria Netto (CPF 145.430.441-34), Coordenadora de Apoio a Infra-estrutura e Servios do MDA: i.1) pela aprovao de plano de trabalho sem analisar a qualificao tcnica e as condies (administrativa, tcnica, operacional, experincia, pessoal qualificado) do CECAC para consecuo do objeto do Contrato de Repasse n 169932-27/2004, visto que a entidade no possui qualquer estrutura ou fonte de recursos prpria para dar suporte mnimo s suas atividades, contrariando o disposto no art. 1, 2, da IN/STN n 1/1997 (subitem 3.2); i.2) por ter atestado os Relatrios de Execuo de Atividades, no mbito do Contrato de repasse 169801-44/2004, sem ter verificado a divergncia nas assinaturas do Sr. Haroldo Jos da Silva e do Sr. Roberto Arajo (subitem 3.24); i.3) por ter atestado os Relatrios de Execuo de Atividades, sem ter apontado o problema da ausncia de segregao de funo, uma vez que o Sr. Gismrio Ferreira Nobre, contratado pelo CECAC tambm era um dos responsveis para atestar a execuo das atividades do Convnio, desrespeitando o princpio da segregao de funes (subitem 4.1); i.4) pela aprovao de Plano de Trabalho que apresenta de maneira genrica a durao dos eventos e e pelo valor de cada evento no apresentar oramento detalhado das despesas por grupo, impossibilitando ao rgo concedente avaliar de maneira precisa a adequao financeira da proposta (Contrato de Repasse n 169.932-27/2004) (subitem 3.6); i.5) por ter emitido parecer tcnico, no mbito do Contrato de Repasse CR 169932-27/2004, atestando a execuo referente s duas primeiras parcelas apenas com base em Relatrio de Execuo de Atividades, apresentado pelo convenente, sem exigir nenhum outro documento comprobatrio, a exemplo de fotos, material produzido e lista de freqncia (subitem 3.31); j) Gilberto Magalhes Occhi (CPF 518.478.847-68), Superintendente de negcios do Escritrio de negcios de Aracaju/SE, da Caixa Econmica Federal: j.1) por no fazer constar dos autos declarao de funcionamento regular da proponente nos ltimos 3 anos, emitida por trs autoridades locais e comprovante de regularidade do mandato de sua diretoria, conforme exigido no art. 32, IV, Lei 10.707/2003 - LDO para 2004 (Contratos de Repasse 169801-44 e 169932-27) (subitem 3.4); j.2) pela celebrao de contratos de repasse na ausncia, nos autos, do estatuto ou regimento da entidade proponente, impossibilitando verificar a compatibilidade do objeto do plano de trabalho com os objetivos sociais da entidade, consoante exigido no art. 1, 2, da Instruo Normativa STN 1/1997, e de parecer jurdico apreciando a minuta do contrato de repasse, conforme exigido no art. 38, pargrafo nico da Lei n 8666/93 (Contratos de Repasse 169.932-27/2004 e 169.801-44/2004) (subitem 3.9); j.3) em decorrncia de no ter sido feita a anlise das prestaes de contas relativas aos Contratos de Repasse 169932-27/2004 e 169801-44/2004 at 19/04/2007, embora o convenente tenha providenciado o envio dos referidos processos desde 04/8/2006 e 24/01/2007, respectivamente (subitem 3.44); j.4) pela ausncia de documentao, e respectiva anlise, que comprovasse a capacidade tcnica, patrimonial, operacional e financeira do proponente para executar o objeto proposto, nos Contrato de Repasse n 169932-27/2004 e n 169.801-44/2004, visto que a entidade no possui qualquer estrutura ou fonte de recursos prpria para dar suporte mnimo s suas atividades, ferindo o disposto no art. 1, 2, da IN/STN n 1/1997 (subitem 3.2). k) Wilson Jos Vasconcelos Dias (CPF 355.114.945-34), Gerente de Apoio s Organizaes Associativas do MDA: k.1) pela aprovao de Plano de Trabalho que apresenta de maneira genrica a durao dos eventos e pelo valor de cada evento no apresentar oramento detalhado das despesas por grupo, impossibilitando ao rgo concedente avaliar de maneira precisa a adequao financeira da proposta (Contrato de Repasse n 169.801-44/2004 (subitem 3.6);
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k.2) pela aprovao do Plano de Trabalho do Contrato de Repasse n 169.801-44/2004 2004 com projeto bsico da consultoria pouco detalhado, no discriminado adequadamente o produto que seria gerado, e sem analisar a qualificao tcnica e as condies (administrativa, tcnica, operacional, experincia, pessoal qualificado) do CECAC para consecuo do objeto, visto que a entidade no possui qualquer estrutura ou fonte de recursos prpria para dar suporte mnimo s suas atividades, em contrariedade ao 1 do art. 2 da IN/STN n 1/1997 (subitens 3.2.6 e 3.7.6); l) Maria Anglica Ribeiro da Cunha (CPF: 244.465.991-00), ento Tcnica em Educao do Incra/Sede, pela emisso de Nota Tcnica, juntamente com as tcnicas Maria Mota Pires e Maria Solange Tavares dos Santos, nos autos do Processo relativo ao Convnio n 13000/2004 (Processo n 54.370.000.750/2004-34), firmado com o CECAC, com fundamentos ilegtimos e ilegais. Em relao identificao de pagamentos a scios e dirigentes, foi informado que no 'caso dos dirigentes, procede a observao em razo do estatuto da Entidade e a IN/STN n 1/1997 impedirem. Quanto aos demais tcnicos associados no encontramos bices em qualquer legislao.' No bastasse os princpios da impessoalidade e da moralidade para vedar tal ocorrncia, o prprio Estatuto do CECAC impede, em seu art. 33, que seus membros recebem qualquer remunerao direta ou indiretamente. Em relao ausncia de licitao, foi dito que no 'momento da formalizao do Convnio, o Incra no se manifestou sobre a forma de contratao dos profissionais, conforme fls. 15/16, volume I do processo. Apenas, quando da liberao da terceira parcela, a Procuradoria chama a ateno para que a convenente observe a legislao da licitao'. A exigncia de licitar deriva da norma, no caso o art. 27 da IN/STN n 1/1997, no uma faculdade que cabe ao concedente determinar ou dispensar. Relativamente incapacidade tcnica da entidade convenente, apontada na Informao Incra/AUDIN/n 27/2005, foi informado que o Incra, por meio do art. 10 da NE n 39/2004 autorizou a celebrao de convnios com entidades integrantes dos movimentos sociais. Esta informao nada tem a ver com a irregularidade em si. Ora, embora houvesse autorizao para que tais entidades firmassem convnios, o concedente no estava liberado de verificar as condies da convenente para consecuo do objeto. Com relao ao pagamento realizado anteriormente realizao dos servios, irregularidade citada pela Informao Incra/AUDIN/n 27/2005, foi informado que 'No existe restrio, na legislao aplicada a convnios, quanto ao pagamento dentro do perodo de vigncia, o que no o caso.' Este posicionamento, mais uma vez, nada tem a ver com a irregularidade. O pagamento antecipado vedado pelo art. 38 do Decreto n 93.872/1986. Em suas consideraes finais, entre outras recomendaes, foi mencionado que o setor contbil do Incra se detivesse ao seu papel, pois, 'pode-se observar a rea contbil adentrando nas questes tcnicas, a ponto de colocar em dvida a idoneidade da convenente.' A aprovao de celebrao de convnios e aditivos devem ser apreciadas pelos setores tcnicos do rgo concedente, conforme prev o art. 4 da IN STN n 1/1997. A anlise pelo setor contbil do Incra se constituiu em uma anlise tcnica e, de fato, apresentou fatos consistentes e bem fundamentados. Percebe-se da a tentativa de reprimir o rgo tcnico de apontar irregularidades e falhas verificadas nos processos. Ademais, as prprias concluses da Nota Tcnica em comento foram conflitantes, j que muito embora rechaassem diversos pontos irregulares, foi recomendado ao Incra que rescindisse o Convnio n 13000/2004 (subitem 3.8); m) Maria Mota Pires (149.547.371-68), ento Orientadora de Projeto do Incra/Sede, pela emisso de Nota Tcnica, juntamente com as tcnicas Maria Anglica Ribeiro da Cunha e Maria Solange Tavares dos Santos, nos autos do Processo relativo ao Convnio n 13000/2004 (Processo n 54.370.000.750/2004-34), firmado com o CECAC, com fundamentos ilegtimos e ilegais. Em relao identificao de pagamentos a scios e dirigentes, foi informado que no 'caso dos dirigentes, procede a observao em razo do estatuto da Entidade e a IN/STN n 1/1997 impedirem. Quanto aos demais tcnicos associados no encontramos bices em qualquer legislao.' No bastasse os princpios da impessoalidade e da moralidade para vedar tal ocorrncia, o prprio Estatuto do CECAC impede, em seu art. 33, que seus membros recebem qualquer remunerao direta ou indiretamente.
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Em relao ausncia de licitao, foi dito que no 'momento da formalizao do Convnio, o Incra no se manifestou sobre a forma de contratao dos profissionais, conforme fls. 15/16, volume I do processo. Apenas, quando da liberao da terceira parcela, a Procuradoria chama a ateno para que a convenente observe a legislao da licitao'. A exigncia de licitar deriva da norma, no caso o art. 27 da IN/STN n 1/1997, no uma faculdade que cabe ao concedente determinar ou dispensar. Relativamente incapacidade tcnica da entidade convenente, apontada na Informao Incra/AUDIN/n 27/2005, foi informado que o Incra, por meio do art. 10 da NE n 39/2004 autorizou a celebrao de convnios com entidades integrantes dos movimentos sociais. Esta informao nada tem a ver com a irregularidade em si. Ora, embora houvesse autorizao para que tais entidades firmassem convnios, o concedente no estava liberado de verificar as condies da convenente para consecuo do objeto. Com relao ao pagamento realizado anteriormente realizao dos servios, irregularidade citada pela Informao Incra/AUDIN/n 27/2005, foi informado que 'No existe restrio, na legislao aplicada a convnios, quanto ao pagamento dentro do perodo de vigncia, o que no o caso.' Este posicionamento, mais uma vez, nada tem a ver com a irregularidade. O pagamento antecipado vedado pelo art. 38 do Decreto n 93.872/1986. Em suas consideraes finais, entre outras recomendaes, foi mencionado que o setor contbil do Incra se detivesse ao seu papel, pois, 'pode-se observar a rea contbil adentrando nas questes tcnicas, a ponto de colocar em dvida a idoneidade da convenente.' A aprovao de celebrao de convnios e aditivos devem ser apreciadas pelos setores tcnicos do rgo concedente, conforme prev o art. 4 da IN STN n 1/1997. A anlise pelo setor contbil do Incra se constituiu em uma anlise tcnica e, de fato, apresentou fatos consistentes e bem fundamentados. Percebe-se da a tentativa de reprimir o rgo tcnico de apontar irregularidades e falhas verificadas nos processos. Ademais, as prprias concluses da Nota Tcnica em comento foram conflitantes, j que muito embora rechaassem diversos pontos irregulares, foi recomendado ao Incra que rescindisse o Convnio n 13000/2004 (subitem 3.8); n) Maria Solange Tavares dos Santos (143.224.473-68), ento Contadora do Incra/Sede, pela emisso de Nota Tcnica, juntamente com as tcnicas Maria Mota Pires e Maria Anglica Ribeiro da Cunha, nos autos do Processo relativo ao Convnio n 13000/2004 (Processo n 54.370.000.750/200434), firmado com o CECAC, com fundamentos ilegtimos e ilegais. Em relao identificao de pagamentos a scios e dirigentes, foi informado que no 'caso dos dirigentes, procede a observao em razo do estatuto da Entidade e a IN/STN n 1/1997 impedirem. Quanto aos demais tcnicos associados no encontramos bices em qualquer legislao.' No bastasse os princpios da impessoalidade e da moralidade para vedar tal ocorrncia, o prprio Estatuto do CECAC impede, em seu art. 33, que seus membros recebem qualquer remunerao direta ou indiretamente. Em relao ausncia de licitao, foi dito que no 'momento da formalizao do Convnio, o Incra no se manifestou sobre a forma de contratao dos profissionais, conforme fls. 15/16, volume I do processo. Apenas, quando da liberao da terceira parcela, a Procuradoria chama a ateno para que a convenente observe a legislao da licitao'. A exigncia de licitar deriva da norma, no caso o art. 27 da IN/STN n 1/1997, no uma faculdade que cabe ao concedente determinar ou dispensar. Relativamente incapacidade tcnica da entidade convenente, apontada na Informao Incra/AUDIN/n 27/2005, foi informado que o Incra, por meio do art. 10 da NE n 39/2004 autorizou a celebrao de convnios com entidades integrantes dos movimentos sociais. Esta informao nada tem a ver com a irregularidade em si. Ora, embora houvesse autorizao para que tais entidades firmassem convnios, o concedente no estava liberado de verificar as condies da convenente para consecuo do objeto. Com relao ao pagamento realizado anteriormente realizao dos servios, irregularidade citada pela Informao Incra/AUDIN/n 27/2005, foi informado que 'No existe restrio, na legislao aplicada a convnios, quanto ao pagamento dentro do perodo de vigncia, o que no o caso.' Este posicionamento, mais uma vez, nada tem a ver com a irregularidade. O pagamento antecipado vedado pelo art. 38 do Decreto n 93.872/1986.
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Em suas consideraes finais, entre outras recomendaes, foi mencionado que o setor contbil do Incra se detivesse ao seu papel, pois, 'pode-se observar a rea contbil adentrando nas questes tcnicas, a ponto de colocar em dvida a idoneidade da convenente.' A aprovao de celebrao de convnios e aditivos devem ser apreciadas pelos setores tcnicos do rgo concedente, conforme prev o art. 4 da IN STN n 1/1997. A anlise pelo setor contbil do Incra se constituiu em uma anlise tcnica e, de fato, apresentou fatos consistentes e bem fundamentados. Percebe-se da a tentativa de reprimir o rgo tcnico de apontar irregularidades e falhas verificadas nos processos. Ademais, as prprias concluses da Nota Tcnica em comento foram conflitantes, j que muito embora rechaassem diversos pontos irregulares, foi recomendado ao Incra que rescindisse o Convnio n 13000/2004 (subitem 3.8); o) Emanuel Oliveira Pereira (CPF 343.424.275-91), Chefe do SR-23/T do Incra poca, em decorrncia da emisso de pareceres tcnicos favorveis celebrao do Convnio 01000/2003, celebrado entre o Centro de Capacitao Canudos CECAC e o Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria - Incra, em 25/7/2003, sem a apresentao de Projeto Bsico pelo convenente, e com base em Plano de Trabalho deficiente, sem as informaes mnimas requeridas em lei, tais como descrio completa do objeto a ser executado, das metas a serem atingidas qualitativa e quantitativamente, e detalhamento das fases ou etapas da execuo do objeto, dentre outras (subitem 3.13); p) Luiz Carlos Quintino Borges (CPF 328.828.079-53), ento Chefe de Diviso do Incra, em decorrncia da emisso de pareceres tcnicos favorveis celebrao do Convnio 01000/2003, celebrado entre o Centro de Capacitao Canudos CECAC e o Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria - Incra, em 25/7/2003, sem a apresentao de Projeto Bsico pelo convenente, e com base em Plano de Trabalho deficiente, sem as informaes mnimas requeridas em lei, tais como descrio completa do objeto a ser executado, das metas a serem atingidas qualitativa e quantitativamente, e detalhamento das fases ou etapas da execuo do objeto (subitem 3.13); q) Gileno Damascena Silva (CPF: 609.988.305-34), ex-Coordenador Geral do CECAC: q.1) pela ausncia do devido processo licitatrio referente as despesas concernentes aquisio de combustveis durante o exerccio de 2005, em afronta direta ao que determina o art. 27 da IN STN n 1/1997, havendo claro direcionamento para a empresa Comrcio de Combustveis guas Claras/Auto Posto Caminhoneiro Ltda. Segundo consta do processo, apenas em 03/06/2005 o CECAC promoveu certame licitatrio, na modalidade Convite, cujo vencedor teria sido o Combustveis guas Claras/Auto Posto Caminhoneiro Ltda.. O contrato com esta empresa somente fora assinado em 01/8/2005. Alm da ausncia de licitao, os valores despendidos com esta despesa no exerccio de 2005 exigiriam a instaurao da modalidade licitatria Tomada de Preos, porquanto atingem a quantia de R$ 86.154,60 (Convnio n 13000/2004) (subitem 3.14); q.2) pela contratao direta de profissionais prestadores de servios, sem a realizao do devido procedimento licitatrio, no mbito do Convnio 13000/2004, firmado entre o Incra e o CECAC, em desacordo com o disposto no art. 2, da Lei n 8.666/1993, e art. 27 da IN/STN n 1/1997. Alm disso, o setor contbil do Incra verificou que muitos dos tcnicos contratados pertencem ao quadro de associados do prprio CECAC. Este fato, alm de contrariar o prprio princpio do convnio, que visa consecuo de objetivos recprocos, no cabendo, portanto, ao convenente remunerar seus prprios tcnicos com os recursos repassados, fere o princpio da impessoalidade, previsto no art. 37 da Constituio Federal. Alm disso, o art. 33 do Estatuo Social da entidade veda o recebimento de qualquer remunerao por parte do membro da Associao (subitem 3.14); q.3) pela contratao direta de consultoria com o Sr. Gismrio Ferreira Nobre, quando, pelo valor pago (R$ 30.000,00), deveria ter sido precedida de licitao, estando, inclusive, o objeto da consultoria descrito de maneira genrica, no permitindo a adequada caracterizao dos servios prestados nem dos produtos/metas a serem produzidos (Contrato de Repasse n 169801-44/2004) (subitem 3.14); q.4) pela contratao direta de profissionais prestadores de servios, sem a realizao do devido procedimento licitatrio, no mbito do Convnio 01000/2003, firmado entre o Incra e o CECAC, em desacordo com o disposto no art. 2, da Lei n 8.666/1993, e na clusula terceira, inciso II, alnea 'e' do Termo de Convnio firmado (subitem 3.14.7). Ademais, no houve o estabelecimento de plano mensal de
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metas a serem alcanadas pelo profissional, local de trabalho e carga horria a ser cumprida, o que inviabiliza o cotejamento dos seus preos com aqueles praticados pelo mercado (subitem 3.19); q.5) pela contratao direta dos servios abaixo indicados, no mbito do Convnio 01000/2003, sem a observncia dos requisitos legais, a saber: correta fundamentao, ratificao pela autoridade superior, publicao na imprensa oficial no prazo de 5 dias teis, razo da escolha do fornecedor ou executante e justificativa do preo (subitem 3.18): Locao de automveis R$ 25.000,00 Locao de motocicletas R$ 18.750,00 Aquisio de combustveis R$ 35.872,85 Material de expediente R$ 15.662,25 q.6) pelos seguintes fracionamentos indevidos de despesas, sem procedimento licitatrio, contrariando o disposto no art. 23, 5, da Lei n 8.666/1993 e farta jurisprudncia do TCU (Ex.: Acrdo 313/2000 - 2 Cmara, Acrdo 125/2000 - Plenrio, Acrdo 88/2000 - 2 Cmara, Acrdo 93/99 - 1 Cmara, Acrdo 85/99 - Plenrio) (subitem 3.15): i) no Contrato de Repasse n 169932-27/2004, de material escolar/escritrio; ii) no Convnio CRT/SE 01000/2003, de materiais de expediente de diferentes fornecedores q.7) por no realizar, previamente s aquisies de produtos, com recursos federais, no mnimo trs cotaes de preo, conforme prescrito no art. 26, pargrafo nico, da Lei n 8.666/1993 e no item b.6 da Deciso/TCU n 777/2000-Plenrio (Contrato de repasse 169932-27/2004 e Contrato de repasse 16980144/2004) (subitem 3.16); q.8). em razo dos seguintes indcios de que o Convite n 11/2004, referente ao Convnio n 13000/2004, foi simulado, conduta tipificada como crime no art. 90 da Lei n 8.666/1993: q.8.1) no foi elaborado o devido projeto bsico, previamente realizao do Convite n 11/2004, em contrariedade ao que dispe o art. 7, inc. I, da Lei n 8.666/1993, no restando claro qual o objetivo da licitao. Essa irregularidade ganha importncia na medida em que as atividades do CECAC no so executadas em sua prpria sede, mas na sede do MST, como j informado. Assim, o custo previsto de R$ 1.800,00 (mil e oitocentos reais) mensais para manuteno de microcomputadores no encontra respaldo, uma vez que no possvel saber, pela documentao, nem mesmo qual a quantidade de microcomputadores que seriam objeto do servio e de quem pertenciam esses equipamentos; q.8.2) consta da 'Ata da Reunio de Licitao' relativa licitao em comento a seguinte informao: '...abertura dos envelopes em anlise da documentao e das propostas de preos, com o objetivo de contratar uma empresa especializada em servios de transporte tipo locao de veiculo, a ser utilizado mensalmente pelos tcnicos prestadores de assessoria tcnica social e ambiental aos assentados nos assentamentos de reforma agrria do governo federal no estado de Sergipe.' V-se, portanto, que o objeto da licitao encontra-se equivocado. Poder-se-ia argumentar erro formal; no entanto, h indcios que levam a crer pela montagem do processo, mediante fraude documental. que os documentos relativos licitao somente foram encaminhados ao Incra em data posterior analise realizada pelo concedente. Em relatrio elaborado em 24/2/2006, o contador Gilvan da Cruz Abreu fez consignar que as notas fiscais apresentadas na prestao de contas do CECAC, emitidas pela empresa VIP Com. Informtica e Servios Ltda., empresa vencedora do certame, indicavam 'haver contrato firmado pela convenente com aquela empresa, sem contudo, tenha ocorrido processo licitatrio'. O indcio que arremata a concluso de que o procedimento foi montado est no fato de que a licitao referente locao de veculos, objeto da descrio informada na ata, s viria a ser realizada em 28/7/2005, quando a ata teria sido supostamente elaborada em 09/12/2004; q.9) em razo dos indcios de que o Convite n 01/2005, referente ao Convnio n 13000/2004, foi montado, conduta tipificada no art. 90 da Lei n 8.666/1993. Ao analisar a prestao de contas parcial do Convnio n 13000/2004, efetuada em 24/2/2006, o contador do Incra/SR-23, Sr. Gilvan da Cruz Abreu, identificou que havia um contrato firmado entre o CECAC e a empresa Regia Llian Brilhante de Arajo Me, referente a locao de seis veculos populares, sem que tivesse ocorrido processo licitatrio. O CECAC foi diligenciado a respeito desta irregularidade, entre outras verificadas na documentao encaminhada, informando, em 30/10/2006, que 'a locao de 06 veculos populares junto a empresa Regia
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Llian Brilhante de Arajo - ME se deu mediante contrato de aluguel precedido de consulta de preos conforme documentos de fls. 875, 876 e 877 do volume IV do processo 54370.000750/2004-34'. Constam, de fato, do processo documentos relativos a uma consulta de preos realizada em trs empresas do ramo. A empresa Regia Llian Brilhante de Arajo - ME teria apresentado sua proposta no valor de R$ 7.800,00 (sete mil e oitocentos reais) mensais. Esta informao foi prestada ao Incra/SE em 30/10/2006, no entanto, constam dos autos cpias de documentos relativos ao Convite n 01/2005, de 03/01/2005, supostamente realizado pelo CECAC para contratar empresa especializada na rea de locao de veculos. Estes documentos foram acostados ao processo posteriormente. Deste Convite teria se sagrado vencedora a empresa Regia Llian Brilhante de Arajo, com uma proposta no valor de R$ 7.800,00 (sete mil e oitocentos reais). Ou seja, resta claro que o processo no passa de uma mera montagem de documentos; q.10) em decorrncia de indcios de irregularidades nos pagamentos efetuados na execuo do Convnio n 01000/2003 abaixo indicados (subitem 3.22): q.10.1) aquisies de combustveis efetuadas pelas pessoas abaixo indicadas, estranhas ao Convnio 01000/2003, conforme atestam cupons fiscais fornecidos por posto de abastecimento localizado no municpio de Poo Redondo: NOME Situao Roberto Arajo Vereador eleito em 2000 e candidato no eleito Prefeitura Municipal em 2004 Marcelo Arajo Irmo de Roberto Arajo e lder do MST Joo Gomes da Silva Vereador eleito em 2004, liderana do MST e Presidente da Cooperativa Regional dos Assentados de Reforma Agrria q.10.2) Aquisio de um volume total de 2.859 litros de gasolina, no valor total de R$ 6.290,00 (seis mil duzentos e noventa reais), da empresa J. L. Oliveira & Barros Ltda., a menos de vinte dias do termo final de vigncia do Convnio 01000/2003 conforme abaixo indicado: NOTA FISCAL VOLUME (Lts) DATA VALOR (R$) 010395 931,8 11/2/2004 2.050,00 010397 990,9 20/2/2004 2.180,00 010400 936,3 25/2/2004 2.060,00 q.11) por no terem sido efetuadas as retenes e os respectivos recolhimentos de contribuies previdencirias e tributrias relativas aos pagamentos dos prestadores de servios, bem como os recolhimentos a cargo do convenente, no mbito do Convnio 01000/2003, celebrado entre o Incra e o Centro de Capacitao Canudos - CECAC, e no mbito do Contrato de Repasse 169801-44/2004 (Notas Fiscais Avulsas de Prestao de Servios ns 133108 - R$ 20.000,00, 143398 - R$ 5.000,00, e 153683 R$ 5.000,00), celebrado entre o MDA, representado pela Caixa Econmica Federal, e o CECAC, em descumprimento ao que dispe o art. 71 c/c art. 116 da Lei n 8.666/1993, e ao que estabelece, no caso do citado convnio, a Clusula Terceira, inciso III, 'h' do seu instrumento (subitem 3.25); q.12) em razo da inexistncia de elementos que comprovem a execuo integral do objeto pactuado no mbito do Convnio 01000/2003, celebrado entre o Incra e o Centro de Capacitao Canudos - CECAC, em 25/7/2003, em descumprimento ao que dispe o art. 22 da IN/STN n 1/1997 (subitem 3.27); q.13) pela apresentao de comprovantes fiscais sem a devida identificao do Convnios 13000/2004 e CRT/SE 01000/2003, e Contratos de Repasse169932-27/2004, 169801-44/2004, em descumprimento ao que dispe o art. 30 da IN/STN n 1/1997 (subitem 3.33); q.14) pela apresentao de notas fiscais como comprovantes de despesas sem a correta discriminao dos produtos fornecidos ou dos servios prestados, no mbito dos Contratos de Repasse 169932-27/2004 e 169801-44/2004, a exemplo das seguintes notas fiscais (subitem 3.34): Nota Fiscal n 2 - Armazm Mendes; Nota Fiscal n 1840 - Betuse Comercial Ltda.; Nota Fiscal n 1841 - Betuse Comercial Ltda.; Nota Fiscal n 2074 - Betuse Comercial Ltda.; q.15) em decorrncia dos seguintes indcios de irregularidades, verificados na execuo do Convnio n 01000/2003 (subitens 3.35 e 3.40) :
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q.15.1) realizao de despesas com aquisio de combustveis nos ltimos 20 dias de vigncia do Convnio, de acordo com as quantidades e valores abaixo indicados, amparadas por notas fiscais que no constam da relao de notas emitidas naquele perodo, segundo consta dos registros da Secretaria Estadual de Fazenda ); ademais, tais notas foram impressas pela empresa Grfica Rpida Maciel (CNPJ 01.109.793/0001-44 - Inscrio Estadual n 27.091.626-1), que se encontrava com baixa cadastral realizada desde 29/01/2001, sugerindo que as notas fiscais so inidneas e que no ocorreram de forma efetiva as aquisies de combustveis apontadas. Fornecedor CNPJ Nota Fiscal Data Quant. (lts) Valor (R$) J.L. Oliveira & Barros Ltda. 13.113.477/0002-06 010395 11/2/04 931,8 2.050,00 J.L. Oliveira & Barros Ltda. 13.113.477/0002-06 010397 20/2/04 990,9 2.180,00 J.L. Oliveira & Barros Ltda. 13.113.477/0002-06 010400 25/2/04 936,3 2.060,00 Total 6.290,00 q.15.2) Nos Contratos de Repasse 169932-27/2004 e 169801-44/2004, apresentao, na prestao de contas, das seguintes notas fiscais de prestao de servios de hospedagem emitida por associaes de assentados, cuja atividade econmica no inclui a prestao de servios de hospedaria, mas de defesa de direitos sociais, conforme registro das atividades desenvolvidas nos seus cadastros junto Secretaria da Receita Federal do Brasil (SRFB): - Nota Fiscal Avulsa PM Simo Dias/SE n 4956 e 5720 - Assent. Quinginbe/Floresta; - Nota Fiscal Avulsa PM Simo Dias/SE n 5714 e 5735 - ACOAPA - Nota Fiscal Avulsa Sefaz/SE n 553659 - Assent. Luis Prestes q.16) em decorrncia da apresentao de recibo de posto como documento comprobatrio de despesa com combustvel, em vez de nota fiscal, em contrariedade ao disposto no art. 30 da IN/STN n 1/1997 (Contrato de Repasse 169801-44/2004) (subitem 3.36); q.17) apresentao das seguintes notas fiscais 'frias' como comprovante de despesas do Contrato de Repasse 169932-27/2004: q.17.1) notas fiscais inexistentes no sistema informatizado da Fazenda Estadual de Sergipe,ou cujo contedo no corresponde aos ali constantes, conforme quadro abaixo, com o agravante de que as referidas notas fiscais foram impressas pela Grfica Alvorada Ltda., quando essa grfica est suspensa junto Sefaz/SE desde junho/2004 (subitem 3.37): Empresa: Thawanne Supermercado Ltda (CNPJ 05.642.869/0001-53) Nota Fiscal Valor na NF Valor no Sistema CPF Destinatrio 091 673,88 -x-x092 826,12 -x-x185 1.236,56 233,27 557.234.975-53 186 263,44 229,20 997.064.665-68 187 1.932,96 165,02 012.650.485-76 188 564,04 211,18 383.056.665-49 189 1.138,07 217,52 437.638.205-15 190 360,43 226,70 996.276.555-20 q.17.2) notas fiscais inexistentes no sistema informatizado da Fazenda Estadual de Sergipe, ou cujo contedo no corresponde aos ali constantes, conforme quadro abaixo, com o agravante de que as referidas notas fiscais foram impressas pela Grfica Alvorada Ltda., quando essa grfica est suspensa junto Sefaz/SE desde junho/2004 (subitem 3.37): Empresa: Betuse Comercial Ltda (CNPJ 00.491.360/0001-33) Nota Fiscal Valor na NF Valor no Sistema CPF Destinatrio 1840 911,30 -x-x- 557.234.975-53 1841 593,50 -x-x- 997.064.665-68 2074 1.000,00 -x-x- 012.650.485-76 OBS.: a Nota Fiscal n 1840 e 1841 foram emitidas quando a empresa est inapta junto Sefaz/SE. q.17.3) notas fiscais inexistentes no sistema da Fazenda Estadual de Sergipe, conforme quadro abaixo (subitem 3.37):
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Empresa: Correia e Andrade Ltda. (CNPJ 15.056.831/0001-52) Nota Fiscal Valor na NF Valor no Sistema 14043 500,00 -x-x14535 1.148,50 -x-x14546 992,50 -x-xq.17.4) Nota Fiscal 6628, datada de 17/01/2006, emitida pela empresa Mega Posto Presidente Ltda. (CNPJ 02.529.833/0001-70), com numerao que no consta da base de dados do sistema da Sefaz/SE (subitem 3.37); q.17.5) Nota Fiscal n 2, sem data, emitida pela empresa Rildo Antnio Oliveira Mendes ME (Armazm Mendes), pago pelo cheque n 28, datado de 25/01/2006, quando essa firma solicitara baixa em agosto/2004, conforme sistema da Sefaz/SE, com o agravante de que a referida nota fiscal foi impressa pela Grfica Alvorada Ltda., quando essa grfica est suspensa junto Sefaz/SE desde junho/2004 (subitem 3.37); q.17.6) Nota Fiscal 43, datada de 08/03/2006, emitida pela empresa Posto Baro Ltda., com numerao que no consta da base de dados do sistema da Sefaz/SE (subitem 3.37); q.17.7) Notas Fiscais 1147 e 1148, datadas de 29/04/2005, emitida pela empresa J. L. Oliveira & Barros Ltda., com numerao que no consta da base de dados do sistema da Sefaz/SE, com o agravante de que as referidas notas fiscais foram impressas pela Grfica Rpida Maciel Ltda., quando essa grfica havia dado baixa cadastral junto Sefaz/SE desde nov./2001 (subitem 3.37); q.17.8) Nota Fiscal 3593, datada de 12/01/2006, emitida pela empresa Jos Valmir Silva, com numerao que no consta da base de dados do sistema da Sefaz/SE, com o agravante de que a referida nota fiscal foi impressa pela Grfica World Graphics Ltda., quando essa grfica havia dado baixa cadastral junto Sefaz/SE desde maio/2003 (subitem 3.37); q.18) pela aceitao de notas fiscais de prestao de servios abaixo indicadas, emitidas em datas anteriores ao incio de atividades da empresa Agncia de Viagens e Turismo Linha Verde Ltda., em 05/03/2004, no mbito do Convnio n 01000/2003, o que se constitui em indcio de aceitao de nota fiscal 'fria' (subitem 3.37): Nota Fiscal Data emisso Valor (R$) Referente ao ms 000089 01/11/2003 5.000,00 setembro/2003 000091 03/11/2003 5.000,00 outubro/2003 000096 30/11/2003 5.000,00 novembro/2003 000100 31/12/2003 5.000,00 dezembro/2003 q.19) por ter contratado o Sr. Gismrio Ferreira Nobre, no mbito do Contrato de repasse 16980144/2004, sendo ele um dos responsveis para atestar a execuo das atividades do Convnio, desrespeitando a segregao de funes (subitem 4.1); q.20) por no constarem dos autos relativos ao Convnio 13000/2004 os extratos bancrios referentes ao ms de dezembro de 2004 (subitem 3.38). r) Maurcio Lopes de Matos (CPF: 021.365.149-11), ento presidente da comisso permanente de licitao do CECAC e do Instituto Patativa do Assar (subitem 3.21): r.1) em razo dos seguintes indcios de que o Convite n 11/2004, realizado com o objetivo de 'selecionar licitantes para Realizao de manuteno de micro computadores durante o perodo de 01/01/2005 a 31/12/2005', executado no mbito do Convnio n 13000/2004, firmado entre o Incra e o CECAC, foi simulado, conduta tipificada no art. 90 da Lei n 8.666/1993: r.1.1) no foi elaborado o devido projeto bsico, previamente realizao do Convite n 11/2004, em contrariedade ao que dispe o art. 7, inc. I, da Lei n 8.666/1993, no restando claro qual o objetivo da licitao. Essa irregularidade ganha importncia na medida em que as atividades do CECAC no so executadas em sua prpria sede, mas na sede do MST, como j informado. Assim, o custo previsto de R$ 1.800,00 (mil e oitocentos reais) mensais para manuteno de microcomputadores no encontra respaldo, uma vez que no possvel saber, pela documentao, nem mesmo qual a quantidade de microcomputadores que seriam objeto do servio e a quem pertenciam esses equipamentos;
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r.1.2) consta da 'Ata da Reunio de Licitao' relativa licitao em comento a seguinte informao: '...abertura dos envelopes em anlise da documentao e das propostas de preos, com o objetivo de contratar uma empresa especializada em servios de transporte tipo locao de veiculo, a ser utilizado mensalmente pelos tcnicos prestadores de assessoria tcnica social e ambiental aos assentados nos assentamentos de reforma agrria do governo federal no estado de Sergipe.' V-se, portanto, que o objeto da licitao encontra-se equivocado. Poder-se-ia argumentar erro formal; no entanto, h indcios que levam a crer pela montagem do processo, mediante fraude documental. que os documentos relativos licitao somente foram encaminhados ao Incra em data posterior analise realizada pelo concedente. Em relatrio elaborado em 24/2/2006, o contador Gilvan da Cruz Abreu fez consignar que as notas fiscais apresentadas na prestao de contas do CECAC, emitidas pela empresa VIP Com. Informtica e Servios Ltda., empresa vencedora do certame, indicavam 'haver contrato firmado pela convenente com aquela empresa, sem contudo, tenha ocorrido processo licitatrio'. O indcio que arremata a concluso de que o procedimento foi montado est no fato de que a licitao referente locao de veculos, objeto da descrio informada na ata, s viria a ser realizada em 28/7/2005, quando a ata teria sido supostamente elaborada em 09/12/2004; r.1.3) no foram encaminhados ao concedente, por ocasio da prestao de contas parcial, os despachos adjudicatrios e homologatrios das licitaes, em afronta ao disposto no art. 32 da IN STN n 1/1997. r.2) em razo dos indcios de que o Convite n 01/2005, executado no mbito do Convnio n 13000/2004, firmado entre o Incra e o CECAC, foi montado, conduta tipificada no art. 90 da Lei n 8.666/1993. Ao analisar a prestao de contas parcial do Convnio n 13000/2004, efetuada em 24/2/2006, o contador do Incra/SR-23, Sr. Gilvan da Cruz Abreu, identificou que havia um contrato firmado entre o CECAC e a empresa Regia Llian Brilhante de Arajo - Me, referente a locao de seis veculos populares, sem que tivesse ocorrido processo licitatrio. O CECAC foi diligenciado a respeito desta irregularidade, entre outras verificadas na documentao encaminhada, informando, em 30/10/2006, que 'a locao de 06 veculos populares junto a empresa Regia Llian Brilhante de Arajo - ME se deu mediante contrato de aluguel precedido de consulta de preos conforme documentos de fls. 875, 876 e 877 do volume IV do processo 54370.000750/2004-34'. Constam, de fato, do processo documentos relativos a uma consulta de preos realizada em trs empresas do ramo. A empresa Regia Llian Brilhante de Arajo - ME teria apresentado sua proposta no valor de R$ 7.800,00 (sete mil e oitocentos reais) mensais. Esta informao foi prestada ao Incra/SE em 30/10/2006, no entanto, constam dos autos cpias de documentos relativos ao Convite n 01/2005, de 03/01/2005, supostamente realizado pelo CECAC para contratar empresa especializada na rea de locao de veculos. Estes documentos foram acostados ao processo posteriormente. Deste Convite teria se sagrado vencedora a empresa Regia Llian Brilhante de Arajo, com uma proposta no valor de R$ 7.800,00 (sete mil e oitocentos reais). Ou seja, resta claro que o processo no passa de uma mera montagem de documentos; r.3) em razo dos indcios de que as licitaes realizadas na execuo do Convnio n 1000/2005, firmado entre o Incra e o Instituto Patativa do Assar, foram montadas. Observa-se que, apesar de o convenente ter realizado dez Convites e quatro Tomadas de Preos, portanto quatorze certames diferentes, as empresas vencedoras se restringiram a trs, a saber: a MSM - Construes e Servios de Topografia Ltda.(vencedora dos Convites ns. 02/2006, 04/2006 e 09/2006 e as Tomadas de Preos ns. 01/2006, 02/2006, 03/2006 e 04/2006), a Edificar Construes e Projetos Ltda., (vencedora dos Convites ns. 01/2006, 03/2006, 05/2006, 07/2006 e 08/2006), e a empresa JVK Construes Ltda. (vencedora dos Convites ns. 11/2006 e 12/2006). Percebe-se que houve uma alternncia entre as empresas vencedoras, principalmente entre a MSM e a JVK, muito embora um grupo de outras pequenas empresas revezavam sua participao nos certames supostamente realizados. Alm do mais, a convenente no autuou os documentos em processo, impossibilitando, por conseguinte, a certeza na confiabilidade de que as ocorrncias aconteceram conforme a ordem cronolgica. Tambm no constam da documentao os despachos relativos s adjudicaes e homologaes, contrariando o disposto no art. 28, inc. X da IN/STN n 1/1997, pois os documentos no constam da prestao de contas final do Convnio, o que tambm refora ainda mais os indcios de fraude;
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s) Jos Eanes Lisboa Graa (011.647.145-03), Coordenador Geral do Instituto Patativa do Assar: s.1) por infrao ao 5 do art. 23 da Lei n 8.666/1993, decorrente do fracionamento indevido das obras relativas ao Convnio n 1000/2005. Mesmo com orientao expressa do Concedente, por meio da Informao/DSO/CONVNIOS/2/2006, de 06/01/2006, sobre as corretas modalidades de licitao, inclusive demonstrando a forma de agrupar as diversas obras por municpio, a convenente realizou as licitaes de forma fracionada, conseqentemente, com modalidade indevida, contrariando a orientao expedida, conforme demonstrado a seguir (subitem 3.15): a) Municpio de Lagarto/SE - PA Tapera - estradas R$ 96.960,00 - PA Tapera - abast.gua R$ 160.937,91 - PA Joo Amazonas - estradas R$ 64.716,00 - total do Municpio de Lagarto:R$ 322.613,91 - modalidade adequada: Tomada de Preos - modalidades realizadas: dois convites e uma tomada de preos b) Municpio de Canind do So Francisco/SE - PA Santa Rita - estradas R$ 164.020,00 - PA Maria Feitosa - estradas R$ 236.880,00 - PA Santa Maria - estradas R$ 46.663,52 - PA Monte Santo I e II - abast.gua R$ 180.710,28 - total do Municpio de Canind:R$ 628.273,80 - modalidade adequada: Tomada de Preos - modalidades realizadas: trs tomadas de preo e um convite c )Municpio de Poo Redondo/SE - P A Nova Vida - estradas R$ 36.708,00 - PA Novo Paraso - estradas R$ 59.400,00 - PA Maria Bonita I - estradas R$ 137.320,00 - total do Municpio de Poo Redondo:R$ 233.428,00 - modalidade adequada: Tomada de Preos - modalidades realizadas: trs convites d) Municpio de Santa Luzia do Itanhy - PA Vitria da Unio - gua R$ 70.215,52 - PA Vitria da Unio 3 - gua R$ 82.307,63 - total do Municpio de Sta Luzia do Itanhy: R$ 152.523,15 - modalidade adequada: Tomada de Preos - modalidades realizadas: dois convites Ressalta-se que a orientao foi reiterada em 08/2/2006, por meio de reunio entre servidores do Incra e representantes da entidade Convenente, quando a mesma j havia realizado cinco licitaes sem cumprir a orientao, entretanto a entidade continuou realizando as licitaes de forma indevida (subitem 3.15); s.2) em razo dos indcios de que as licitaes realizadas na execuo do Convnio n 1000/2005, firmado entre o Incra e o Instituto Patativa do Assar, foram montadas. Observa-se que, apesar de o convenente ter realizado dez Convites e quatro Tomadas de Preos, portanto quatorze certames diferentes, as empresas vencedoras se restringiram a trs, a saber: a MSM - Construes e Servios de Topografia Ltda.(vencedora dos Convites ns. 02/2006, 04/2006 e 09/2006 e as Tomadas de Preos ns. 01/2006, 02/2006, 03/2006 e 04/2006), a Edificar Construes e Projetos Ltda., (vencedora dos Convites ns. 01/2006, 03/2006, 05/2006, 07/2006 e 08/2006), e a empresa JVK Construes Ltda. (vencedora dos Convites ns. 11/2006 e 12/2006). Percebe-se que houve uma alternncia entre as empresas vencedoras, principalmente entre a MSM e a JVK, muito embora um grupo de outras pequenas empresas revezavam sua participao nos certames supostamente realizados. Alm do mais, a convenente no autuou os documentos em processo, impossibilitando, por conseguinte, a certeza na confiabilidade de que as ocorrncias aconteceram conforme a ordem cronolgica. Tambm no constam da documentao os despachos relativos s adjudicaes e homologaes, contrariando o disposto no art. 28, inc. X da
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IN/STN n 1/1997, pois os documentos no constam da prestao de contas final do Convnio, o que tambm refora ainda mais os indcios de fraude (subitem 3.21): s.3) em razo das irregularidades abaixo descritas, relacionadas a inexecuo de parcelas das obras referentes ao Convnio n 1000/2005, cujas empresas responsveis so a MSM - Construes e Servios de Topografia Ltda. e a Edificar Construes e Projetos Ltda.. De acordo com o assegurador do Convnio, os valores referentes aos servios constantes dos itens s.3.1.2 e s.3.2.1, a seguir, deveriam ser ressarcidos pela convenente, em razo dos recursos j terem sido repassados. Os demais servios ainda no haviam sido pagos at o final da inspeo 'in loco' da equipe de auditoria do TCU, contudo podem ter sido pagos posteriormente (subitem 3.22): s.3.1) MSM - Construes e Servios de Topografia Ltda.: s.3.1.1) no executou o equivalente a R$ 22.0007,89 (vinte e dois mil, sete reais e oitenta e nove centavos), referente a um bueiro no Assentamento Flor do Mucuri; s.3.1.2) no executou o equivalente a R$ 32.400,00 (trinta e dois mil e quatrocentos reais), correspondente a um servio de regularizao que a Prefeitura Municipal de Poo Redondo/SE j teria executado. s.3.2) Edificar Construes e Projetos Ltda.: s.3.2.1) no executou o equivalente a R$ 2.419,90 (dois mil, quatrocentos e dezenove reais e noventa centavos), referente a um bueiro no Assentamento Santa Maria; s.3.2.2) no executou o equivalente a R$ 3.070,00 (trs mil e setenta reais), referente a um bueiro no Joo Amazonas. s.4) pela movimentao irregular de recursos vinculados ao Convnio n 1000/2005, em desacordo com o previsto no art. 20 da IN STN n 1/1997. Verificou-se que, aps a liberao do bloqueio dos recursos pelo Incra/SR-23, o Instituto Patativa do Assar efetuou o saque em espcie dos recursos. (...) (subitem 3.32). t) Luciene dos Santos (CPF 787.543.215-49), ento Tesoureira do CECAC: t.1) pela contratao direta de consultoria com o Sr. Gismrio Ferreira Nobre, quando, pelo valor pago (R$ 30.000,00), deveria ter sido precedida de licitao, estando, inclusive, o objeto da consultoria descrito de maneira genrica, no permitindo a adequada caracterizao dos servios prestados nem dos produtos/metas a serem produzidos (no Contrato de Repasse n 169801-44/2004) (subitem 3.14); t.2) por no terem sido efetuadas as retenes e os respectivos recolhimentos de contribuies previdencirias e tributrias relativas aos pagamentos dos prestadores de servios, bem como os recolhimentos a cargo do convenente, no mbito do Convnio 01000/2003, celebrado entre o Incra e o Centro de Capacitao Canudos - CECAC, e no mbito do Contrato de Repasse 169801-44/2004 (Notas Fiscais Avulsas de Prestao de Servios ns 133108 - R$ 20.000,00, 143398 - R$ 5.000,00, e 153683 R$ 5.000,00), celebrado entre o MDA, representado pela Caixa Econmica Federal, e o CECAC, em descumprimento ao que dispe o art. 71 c/c art. 116 da Lei n 8.666/1993, e ao que estabelece, no caso do citado convnio, a Clusula Terceira, inciso III, 'h' do seu instrumento (subitem 3.25); t.3) pelos seguintes indcios do recebimento de notas fiscais 'frias' na execuo do Contrato de Repasse 169932-27/2004: t.3.1) pelo recebimento de notas fiscais inexistentes no sistema informatizado da Fazenda Estadual de Sergipe,ou cujo contedo no corresponde aos ali constantes, conforme quadro abaixo, com o agravante de que as referidas notas fiscais foram impressas pela Grfica Alvorada Ltda., quando essa grfica est suspensa junto Sefaz/SE desde junho/2004 (subitem 3.37): Empresa: Thawanne Supermercado Ltda (CNPJ 05.642.869/0001-53) Nota Fiscal Valor na NF Valor no Sistema CPF Destinatrio 091 673,88 -x-x092 826,12 -x-x185 1.236,56 233,27 557.234.975-53 186 263,44 229,20 997.064.665-68 187 1.932,96 165,02 012.650.485-76 188 564,04 211,18 383.056.665-49
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189 1.138,07 217,52 437.638.205-15 190 360,43 226,70 996.276.555-20 t.3.2) pela apresentao de notas fiscais inexistentes no sistema informatizado da Fazenda Estadual de Sergipe,ou cujo contedo no corresponde aos ali constantes, conforme quadro abaixo, com o agravante de que as referidas notas fiscais foram impressas pela Grfica Alvorada Ltda., quando essa grfica est suspensa junto Sefaz/SE desde junho/2004 (subitem 3.37): Empresa: Betuse Comercial Ltda (CNPJ 00.491.360/0001-33) Nota Fiscal Valor na NF Valor no Sistema CPF Destinatrio 1840 911,30 -x-x- 557.234.975-53 1841 593,50 -x-x- 997.064.665-68 2074 1.000,00 -x-x- 012.650.485-76 OBS.: a Nota Fiscal n 1840 e 1841 foram emitidas quando a empresa est inapta junto Sefaz/SE. t.3.3) pela apresentao de notas fiscais inexistentes no sistema da Fazenda Estadual de Sergipe, conforme quadro abaixo (subitem 3.37): Empresa: Correia e Andrade Ltda. (CNPJ 15.056.831/0001-52) Nota Fiscal Valor na NF Valor no Sistema 14043 500,00 -x-x14535 1.148,50 -x-x14546 992,50 -x-xt.3.4) pela apresentao da Nota Fiscal 6628, datada de 17/01/2006, emitida pela empresa Mega Posto Presidente Ltda. (CNPJ 02.529.833/0001-70), com numerao que no consta da base de dados do sistema da Sefaz/SE (subitem 3.37); t.3.5) pela apresentao da Nota Fiscal n 2, sem data, emitida pela empresa Rildo Antnio Oliveira Mendes ME (Armazm Mendes), pago pelo cheque n 28, datado de 25/01/2006, quando essa firma solicitara baixa em agosto/2004, conforme sistema da Sefaz/SE, com o agravante de que a referida nota fiscal foi impressa pela Grfica Alvorada Ltda., quando essa grfica est suspensa junto Sefaz/SE desde junho/2004 (subitem 3.37); t.3.6) pela apresentao da Nota Fiscal 43, datada de 08/03/2006, emitida pela empresa Posto Baro Ltda., com numerao que no consta da base de dados do sistema da Sefaz/SE (subitem 3.37.5); t.3.7) pela apresentao das Notas Fiscais 1147 e 1148, datadas de 29/04/2005, emitida pela empresa J. L. Oliveira & Barros Ltda., com numerao que no consta da base de dados do sistema da Sefaz/SE, com o agravante de que as referidas notas fiscais foram impressas pela Grfica Rpida Maciel Ltda., quando essa grfica havia dado baixa cadastral junto Sefaz/SE desde nov./2001 (subitem 3.37); t.3.8) pela apresentao da Nota Fiscal 3593, datada de 12/01/2006, emitida pela empresa Jos Valmir Silva, com numerao que no consta da base de dados do sistema da Sefaz/SE, com o agravante de que a referida nota fiscal foi impressa pela Grfica World Graphics Ltda., quando essa grfica havia dado baixa cadastral junto Sefaz/SE desde maio/2003 (subitem 3.37); t.4) pela aceitao de notas fiscais de prestao de servios abaixo indicadas, emitidas em datas anteriores ao incio de atividades da empresa Agncia de Viagens e Turismo Linha Verde Ltda., em 05/03/2004, no mbito do Convnio n 01000/2003, o que se constitui em indcio de aceitao de nota fiscal 'fria' (subitem 3.37): Nota Fiscal Data emisso Valor (R$) Referente ao ms 000089 01/11/2003 5.000,00 setembro/2003 000091 03/11/2003 5.000,00 outubro/2003 000096 30/11/2003 5.000,00 novembro/2003 000100 31/12/2003 5.000,00 dezembro/2003 t.5) em decorrncia dos seguintes indcios de irregularidades, verificados na execuo do Convnio n 01000/2003 (subitens 3.35 e 3.40) : t.5.1) realizao de despesas com aquisio de combustveis nos ltimos 20 dias de vigncia do Convnio, de acordo com as quantidades e valores abaixo indicados, amparadas por notas fiscais que no constam da relao de notas emitidas naquele perodo, segundo consta dos registros da Secretaria
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Estadual de Fazenda ); ademais foram impressas pela empresa Grfica Rpida Maciel (CNPJ 01.109.793/0001-44 - Inscrio Estadual n 27.091.626-1), que se encontrava com baixa cadastral realizada desde 29/01/2001, sugerindo que as notas fiscais so inidneas e que no ocorreram de forma efetiva as aquisies de combustveis apontadas. Fornecedor CNPJ Nota Fiscal Data Quant. (lts) Valor (R$) J.L. Oliveira & Barros Ltda. 13.113.477/0002-06 010395 11/2/04 931,8 2.050,00 J.L. Oliveira & Barros Ltda. 13.113.477/0002-06 010397 20/2/04 990,9 2.180,00 J.L. Oliveira & Barros Ltda. 13.113.477/0002-06 010400 25/2/04 936,3 2.060,00 Total 6.290,00 t.5.2) Nos Contratos de Repasse 169932-27/2004 e 169801-44/2004, apresentao, na prestao de contas, das seguintes notas fiscais de prestao de servios de hospedagem emitida por associaes de assentados, cuja atividade econmica no inclui a prestao de servios de hospedaria, mas de defesa de direitos sociais, conforme registro das atividades desenvolvidas nos seus cadastros junto Secretaria da Receita Federal do Brasil (SRFB): - Nota Fiscal Avulsa PM Simo Dias/SE n 4956 e 5720 - Assent. Quinginbe/Floresta; - Nota Fiscal Avulsa PM Simo Dias/SE n 5714 e 5735 - ACOAPA - Nota Fiscal Avulsa Sefaz/SE n 553659 - Assent. Luis Prestes t.6) pela apresentao de notas fiscais como comprovantes de despesas sem a correta discriminao dos produtos fornecidos ou dos servios prestados, no mbito dos Contratos de Repasse 169932-27/2004 e 169801-44/2004, a exemplo das seguintes notas fiscais (subitem 3.34): Nota Fiscal n 2 - Armazm Mendes; Nota Fiscal n 1840 - Betuse Comercial Ltda.; Nota Fiscal n 1841 - Betuse Comercial Ltda.; Nota Fiscal n 2074 - Betuse Comercial Ltda.; u) Gilberto Rodrigues do Nascimento (CPF 102.475.134-15), Diretor-Geral do Instituto de Desenvolvimento Cientfico e Tecnolgico de Xing, u.1) No convnio 030/2004-MME (subitem 3.14): - pela transferncia de metodologia de construo prottipo do fogo solar FAE III, fruto de pesquisas da UFPE, financiadas com recursos desse convnio, para uma pequena firma de servios em fibra de vidro, sem ter havido o patenteamento industrial desse fogo (o que pode significar dano ao Errio) nem procedimento licitatrio para contratao dessa firma; - pela realizao de despesas com locao de veculos, em um total de, pelo menos, R$ 32.555,00 sem prvia realizao de procedimento licitatrio; u.2) por no realizar, previamente s aquisies de produtos, com recursos federais, no mnimo trs cotaes de preo, conforme prescrito no art. 26, pargrafo nico, da Lei n 8.666/1993 e no item b.6 da Deciso/TCU n 777/2000-Plenrio (Convnio 5.98.2004.008-00/2004, Convnio 4.93.05.0011-00/2005 e Convnio 30/2004) (subitem 3.16); u.3) pela realizao de despesa com manuteno de um transformador (Nota Fiscal 156 - S & Lopes Engenharia Ltda.), servio esse no previsto no plano de trabalho do Convnio 030/2004. H como agravantes, nesse caso, que o valor do servio (R$ 7.860,00) est bem prximo do limite mnimo para realizao de convite (R$ 8.000,00) e que a nota fiscal no indica o convnio a que se refere (subitem 3.26); u.4) pela apresentao de comprovantes fiscais sem a devida identificao do Convnios 5.98.2004.008-00/2004 e 30/2004 em descumprimento ao que dispe o art. 30 da IN/STN n 1/1997 (subitem 3.33); u.5) pela emisso, na execuo do Convnio 030/2004-MME, de notas fiscais de execuo de servios (NF 566, 565, 567, 568, 572, 585, 586, 593, 610, 612, 614 - Instituto Xing), sem constar do processo nenhum esclarecimento acerca de quais servios foram efetivamente realizados e/ou bens foram adquiridos, a fim de se verificar a compatibilidade dos preos com os de mercado, alm de atender ao princpio da transparncia, mostrando, tambm, com isso, a existncia de falhas no projeto bsico do convnio (subitem 3.34);
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u.6) em decorrncia dos seguintes fatos relacionados execuo do Convnio 5.98.2004.008-00 (subitem 3.35): u.6.1) adiantamento de R$ 450,00 para despesas com curso que no consta do relatrio tcnico da prestao de contas, com notas fiscais sem indicao a que convnio se refere, e com datas diversas (fevereiro e maro/2006) a da execuo do curso (20 a 22/12/2005); u.6.2) pagamento de 08 (oito) dirias, quando o referido curso dito realizado em 03 (trs) dias; u.6.3) pagamento de 22 refeies alm de um almoo no valor de R$ 50,00 (cinqenta reais). u.7) por no constar da prestao de contas parcial do Convnio 030/2004-MME os documentos fiscais comprobatrios que fundamentem a transferncia eletrnica de R$ 1.000,00 no dia 10/03/2006, de R$ 8.295,00, de 20/04/2006, nem de R$ 320,00, de 27/09/2006 subitem 3.35); u.8) em decorrncia dos seguintes indcios de irregularidades (subitem 3.37.5): u.8.1) pela apresentao da Nota Fiscal n 87, emitida pela empresa Xing Net Informtica, para comprovao de despesas com o Convnio 5.98.2004.008-03, estando j identificada com o Convnio 4.93.05.005-00 (R$ 270,00); u.8.2) pela apresentao das Notas Fiscais 1673 e 1674, datada de 07/12/2005, emitidas pela empresa Paulo dos Santos Papelaria Modelo (CNPJ 01.855.491/0001-15), para comprovao de despesas com o Convnio 5.98.2004.008-03, com numerao que no consta da base de dados do sistema da Sefaz/SE, com o agravante de que a referida nota fiscal foi impressa pela Grfica World Graphics Ltda., quando essa grfica havia dado baixa cadastral junto Sefaz/SE desde maio/2003. u.8.3) pela apresentao das Notas Fiscais 1909 e 1910, datadas de 07/11/2006, emitidas pela empresa Paulo dos Santos Papelaria Modelo (CNPJ 01.855.491/0001-15), para comprovao de despesas com o Convnio 030/2004-MME, com numerao que no consta da base de dados do sistema da Sefaz/SE, com o agravante de que a referida nota fiscal foi impressa pela Grfica World Graphics Ltda., quando essa grfica havia dado baixa cadastral junto Sefaz/SE desde maio/2003. u.9) pela aceitao das Notas Fiscais 4309, 4345, 4411, 4459, 4494, 4514 e 4542, datadas de 05/05, 02/06, 09/07, 01/08, 12/09, 04/10 e 06/11/2006, emitidas pela empresa AutoPosto Cavalcante Ltda., para comprovao de despesas do Convnio 030/2004-MME, com numerao que no consta da base de dados do sistema da Sefaz/SE, com o agravante de que a referida nota fiscal foi impressa pela Grfica World Graphics Ltda., quando essa grfica havia dado baixa cadastral junto Sefaz/SE desde maio/2003. Tais fatos se constituem em indcios de aceitao de nota 'fria' (subitem 3.37); u.10) pela apresentao, em prestao de contas parcial do Convnio 030/2004-MME, das Notas Fiscais 10555 e 10557, de 03/7/2006, emitidas pela empresa COFEMA Ltda., em duplicidade para justificar transferncia de recursos nos dias 21/06/2006 e 27/7/2006 (subitem 3.37); u.11) pelas diversas transferncias eletrnicas de recursos para beneficirios diversos dos emitentes das notas fiscais que acompanham a prestao de contas a ttulo de justificativa para a realizao da despesa, a exemplo das abaixo registradas, no mbito do Convnio 30/2004, com o agravante de que boa parte das notas fiscais no contm a discriminao do convnio a que se referem e alguns nem identificam o convenente como beneficirio do bem adquirido ou servio prestado (subitem 3.39): a) Transferncia para Sra. Elielze M S Barbosa, em 21/06/2006, e diversas notas fiscais; b) Transferncia para Sra. Elielze M S Barbosa, em 30/05/2006, e diversas notas fiscais; c) Transferncia para Sra. Elielze M S Barbosa, em 24/04/2006, e diversas notas fiscais; d) Transferncia para Sr. Eduardo Augusto V. Moura, em 18/04/2006, e diversas notas fiscais; e) Transferncia para Sra. Elielze M S Barbosa, em 18/04/2006, e diversas notas fiscais; f) Transferncia para Sr. Eduardo Augusto V. Moura, em 25/04/2006, e diversas notas fiscais. v) Reinaldo Pena Lopes (CPF 181.155.356-72), Secretrio de Desenvolvimento Territorial do MDA poca, por ter concordado, no mbito do Contrato de Repasse CR 169932-27/2004, com parecer tcnico atestando a execuo referente s duas primeiras parcelas, apenas com base em Relatrio de Execuo de Atividades, apresentada pelo convenente, sem exigir nenhum outro documento comprobatrio, a exemplo de fotos, material produzido, lista de freqncia (subitem 3.31); x) Thawanne Supermercado Ltda. (CNPJ 05.642.869/0001-53), na pessoa do seu representante legal, pela apresentao de notas fiscais inexistentes no sistema informatizado da Fazenda Estadual de
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Sergipe,ou cujo contedo no corresponde aos ali constantes, no mbito do Contrato de Repasse 16993227/2004, conforme quadro abaixo, com o agravante de que as referidas notas fiscais foram impressas pela Grfica Alvorada Ltda., quando essa grfica est suspensa junto Sefaz/SE desde junho/2004, o que se constitui em indcio de nota fiscal 'fria' (subitem 3.37): Nota Fiscal Valor na NF Valor no Sistema CPF Destinatrio 091 673,88 -x-x092 826,12 -x-x185 1.236,56 233,27 557.234.975-53 186 263,44 229,20 997.064.665-68 187 1.932,96 165,02 012.650.485-76 188 564,04 211,18 383.056.665-49 189 1.138,07 217,52 437.638.205-15 190 360,43 226,70 996.276.555-20 z) Betuse Comercial Ltda. (CNPJ 00.491.360/0001-33), na pessoa do seu representante legal, pela apresentao de notas fiscais inexistentes no sistema informatizado da Fazenda Estadual de Sergipe,ou cujo contedo no corresponde aos ali constantes, no mbito do Contrato de Repasse 169932-27/2004, conforme quadro abaixo, com o agravante de que as referidas notas fiscais foram impressas pela Grfica Alvorada Ltda., quando essa grfica est suspensa junto Sefaz/SE desde junho/2004, o que se constitui em indcio de nota fiscal 'fria' (subitem 3.37): Nota Fiscal Valor na NF Valor no Sistema CPF Destinatrio 1840 911,30 -x-x- 557.234.975-53 1841 593,50 -x-x- 997.064.665-68 2074 1.000,00 -x-x- 012.650.485-76 OBS.: a Nota Fiscal n 1840 e 1841 foram emitidas quando a empresa est inapta junto Sefaz/SE. aa) Correia e Andrade Ltda. (CNPJ 15.056.831/0001-52), na pessoa de seu representante legal, pela apresentao de notas fiscais inexistentes no sistema da Fazenda Estadual de Sergipe, no mbito do Contrato de Repasse 169932-27/2004, conforme quadro abaixo, o que se constitui em indcio de nota fiscal 'fria' (subitem 3.37): Nota Fiscal Valor na NF Valor no Sistema 14043 500,00 -x-x14535 1.148,50 -x-x14546 992,50 -x-xbb) Mega Posto Presidente Ltda. (CNPJ 02.529.833/0001-70), na pessoa de seu representante legal, pela apresentao da Nota Fiscal 6628, datada de 17/01/2006, no mbito do Contrato de Repasse 16993227/2004, com numerao que no consta da base de dados do sistema da Sefaz/SE, o que se constitui em indcio de apresentao de nota fiscal 'fria' (subitem 3.37); cc) Rildo Antnio Oliveira Mendes ME (CNPJ 13.912.225/0001-66), na pessoa do seu representante legal , Rildo Antnio Oliveira Mendes (CPF 383.055.505-91), pela apresentao da Nota Fiscal n 2, sem data, pago pelo cheque n 28, datado de 25/01/2006, no mbito do Contrato de Repasse 169932-27/2004, quando essa firma solicitou baixa em agosto/2004, conforme sistema da Sefaz/SE, com o agravante de que a referida nota fiscal foi impressa pela Grfica Alvorada Ltda., quando essa grfica est suspensa junto Sefaz/SE desde junho/2004, o que se constitui em indcio de apresentao de nota fiscal 'fria' (subitem 3.37); dd) Posto Baro Ltda. (CNPJ 04.979.182/0001-45), na pessoa de seu representante legal, pela apresentao da Nota Fiscal 43, datada de 08/03/2006, no mbito do Contrato de Repasse 16993227/2004, com numerao que no consta da base de dados do sistema da Sefaz/SE, o que se constitui em indcio de apresentao de nota fiscal 'fria' (subitem 3.37); ee) J. L. Oliveira & Barros Ltda. (CNPJ 13.113.477/0001-25), na pessoa de seu representante legal: ee.1) pela apresentao das Notas Fiscais 1147 e 1148, datadas de 29/04/2005, no mbito do Contrato de Repasse 169932-27/2004, com numerao que no consta da base de dados do sistema da Sefaz/SE, com o agravante de que as referidas notas fiscais foram impressas pela Grfica Rpida Maciel
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Ltda., quando essa grfica havia dado baixa cadastral junto Sefaz/SE desde nov./2001, o que se constitui em indcio de apresentao de nota fiscal 'fria' (subitem 3.37); ee.2) pela emisso das Notas Fiscais abaixo indicadas, no perodo de 11 a 25/2/04, referentes despesas com aquisio de combustveis no mbito do Convnio n 01000/2003, sem que as mesmas constem da relao de notas emitidas naquele perodo, segundo informam os registros da Secretaria Estadual de Fazenda. Como agravante, as referidas Notas Fiscais foram impressas pela empresa Grfica Rpida Maciel (CNPJ 01.109.793/0001-44 - Inscrio Estadual n 27.091.626-1), que se encontrava com registro de baixa cadastral desde 29/01/2001. Tais fatos sugerem que essas notas fiscais so inidneas e que no ocorreram de forma efetiva as aquisies de combustveis apontadas (subitens 3.35 e 3.40): Fornecedor CNPJ Nota Fiscal Data Quant. (lts) Valor (R$) J.L. Oliveira & Barros Ltda. 13.113.477/0002-06 010395 11/2/04 931,8 2.050,00 J.L. Oliveira & Barros Ltda. 13.113.477/0002-06 010397 20/2/04 990,9 2.180,00 J.L. Oliveira & Barros Ltda. 13.113.477/0002-06 010400 25/2/04 936,3 2.060,00 Total 6.290,00 ff) Jos Valmir Silva (CNPJ 01.855.474/0001-88), na pessoa de seu representante legal, pela apresentao da Nota Fiscal 3593, datada de 12/01/2006, com numerao que no consta da base de dados do sistema da Sefaz/SE, com o agravante de que a referida nota fiscal foi impressa pela Grfica World Graphics Ltda., quando essa grfica havia dado baixa cadastral junto Sefaz/SE desde maio/2003, o que se constitui em indcio de apresentao de nota fiscal 'fria' (subitem 3.37); gg) AutoPosto Cavalcante Ltda. (CNPJ 03.276.109/0001-44), na pessoa do seu representante legal, pela apresentao das Notas Fiscais 4309, 4345, 4411, 4459, 4494, 4514 e 4542, datadas de 05/05, 02/06, 09/07, 01/08, 12/09, 04/10 e 06/11/2006, para comprovao de despesas do Convnio 030/2004-MME, com numerao que no consta da base de dados do sistema da Sefaz/SE, com o agravante de que a referida nota fiscal foi impressa pela Grfica World Graphics Ltda., quando essa grfica havia dado baixa cadastral junto Sefaz/SE desde maio/2003. Tais fatos se constituem em indcio de apresentao de nota fiscal 'fria' (subitem 3.37); hh) Agncia de Viagens e Turismo Linha Verde Ltda.(CNPJ 04.324.631/0001-17), na pessoa do seu representante legal, pela apresentao de notas fiscais de prestao de servios abaixo indicadas, emitidas em datas anteriores ao incio de atividades da empresa Agncia de Viagens e Turismo Linha Verde Ltda., em 05/03/2004, no mbito do Convnio n 01000/2003, o que se constitui em indcio de emisso de nota fiscal 'fria' (subitem 3.37): Nota Fiscal Data emisso Valor (R$) Referente ao ms 000089 01/11/2003 5.000,00 setembro/2003 000091 03/11/2003 5.000,00 outubro/2003 000096 30/11/2003 5.000,00 novembro/2003 000100 31/12/2003 5.000,00 dezembro/2003 ii) Luiz Gonzaga da Silva (CPF 077.150.214-15), Chefe da Diviso Tcnica do Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria no Estado de Sergipe, decorrente do autorizao para liberao da parcela final do Convnio CRT/SE 01000/2003, no valor de R$ 50.069,00 (cinqenta mil e sessenta e nove reais), a despeito da recomendao dos tcnicos asseguradores, responsveis pela fiscalizao do mencionado convnio, do condicionamento do pagamento regularizao de irregularidades pendentes constatadas na sua execuo (subitem 3.45). jj) Paulo Alberto e Silva Moror (CPF 148.844.374-20), Engenheiro Civil do quadro de servidores do Incra, em decorrncia de falhas identificadas no Projeto Bsico do caso do Convnio n 1000/2005, firmado com o Instituto Patativa do Assar. As planilhas estimativas dos projetos Bsicos das obras de construo de estradas apresentaram uma variao injustificada de 226% no valor estimado do servio 'Transporte de Material de Revestimento DMT = 5 KM'. Na obra do Assentamento Maria Feitosa, o valor unitrio do referido servio foi estimado em R$ 7,50/m3, j na obra do assentamento Novo Paraso, para a execuo do mesmo servio, consta o valor de R$ 2,30/m3 (subitem 3.6) Ressalta-se que nos Projetos Bsicos no constam a localizao das jazidas prximas aos locais de construo das estradas de forma a confirmar as distncias estimadas de transporte de material. As
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deficincias de Projeto Bsico apontadas resultaram na contratao dos servios de transporte de material para revestimento com significativa variao de preo, resultando em contratao antieconmica, conforme demonstrado a seguir: Convite 01, de jan/2006 - transporte de material de revestimento, dmt = 16km - para 2.400 m3 com custo unitrio de R$ 14,80 - custo total = R$ 35.520,00 Convite 02, de jan/2006 - transporte de material de revestimento, dmt = 3km - para 14.400 m3 com custo unitrio de R$ 1,59 - custo total = R$ 22.896,00 Convite 03, de janl2006 - transporte de material de revestimento, dmt = 5km - para 6.000 m3 com custo unitrio de R$ 2,15 - custo total = R$ 12.900,00 Convite 04, de jan/2006 - transporte de material de revestimento, dmt = 3km - para 7.200 m3 com custo unitrio de R$ 2,36 - custo total = R$ 16.992,00 Convite 05, de jan/2006 - transporte de material de revestimento, dmt = 3km - para 2.400 m3 com custo unitrio de R$ 1,68 - custo total = R$ 4.032,00 Convite 11, de mai/2006 - transporte de material de revestimento, dmt = 3km - para 3.600 m3 com custo unitrio de R$ 1,66 - custo total = R$ 5.976,00 Tomada de Preos 02, de fev/2006 - transporte de material de revestimento, dmt = 3km - para 16.800 m3 com custo unitrio de R$ 1,52 - custo total = R$ 25.536,00 Tomada de Preos 03, de fev/2006 - transporte de material de revestimento, dmt = 5km - para 12.600 m3 com custo unitrio de R$ 7,40 - custo total = R$ 93.240,00 Para poder melhor comparar os preos do item, dividiu-se o custo unitrio por metro cbico pela distncia em quilmetros, obtendo o custo unitrio por quilmetro: - Convite 01, dejan/2006 - R$ 14,80 1 16km =R$ 0,925 - Convite 02, de jan/2006 - R$ 1,591 3km = R$ 0,53 - Convite 03, de jan/2006 - R$ 2,15 1 5km = R$ 0,43 - Convite 04, de jan/2006 - R$ 2,361 3km =R$ 0,786 - Convite 05, de jan/2006 - R$ 1,68 1 3km =R$ 0,56 - Convite 11, de mai/2006 - R$ 1,661 3km = R$ 0,553 - Tomada de Preos 02, de fev/2006 - R$ 1,52 1 3km = R$ 0,506
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- Tomada de Preos 03, de fev/2006 - R$ 7,401 5km = R$ 1,48 Desta forma, fica evidenciada a significativa variao de preos para um mesmo servio e na mesma poca do ano. Cumpre observar que o preo obtido na TP 03/2006, de R$ 1,48 por km, 244% maior que o preo obtido no Convite 03/2006, de R$ 0,43. A convenente Patativa do Assar pagou R$ 217.092,00, no total das 08 licitaes, pelo servio de 'transporte de material de revestimento'. Caso houvesse obtido o menor preo, de R$ 0,43, para as 08 licitaes, teria pago R$ 113.778,00, gerando uma economia de R$ 103.314,00. III) Diligncia, com fulcro no art. 11 da Lei n 8.443/1992, Fundao de Apoio ao Desenvolvimento da UFPE - FADE (CNPJ 11.735.588/0001-59), para que apresente, no prazo de 15 (quinze) dias, a relao de servidores e professores da UFPE que desenvolveram atividades no mbito convnio celebrado com o Instituto Xing, em relao ao desenvolvimento de sistemas geradores de energia com fontes alternativas de energia (relacionadas, por exemplo, s Notas Fiscais n 40623 e 41617 dessa fundao), especificando para cada um deles: nome, matr. no SIAPE, CPF, cargo e atividades desenvolvidas (subitem 4.2). IV) Com base no art. 250, III, do RITCU, efetuar as seguintes recomendaes : a) Presidncia da Repblica, em relao ao Decreto n 6.170/2007, que (subitem 3.1): a.1) seja alterada a redao do art. 4 do citado decreto, mudando-se a idia de que o convenente 'poder' preceder a celebrao de convnio com chamamento pblico, para transformar esse chamamento como regra obrigatria ('dever'), exceto nos casos em que no seja possvel realiz-lo, a exemplo da existncia de apenas uma ONG cadastrada no SICONV (de que trata o art. 3 dessa norma) que possa atender o objeto ou o pblico-alvo do convnio; a.2) os rgos e entidades concedentes publiquem, juntamente com a relao de que trata o art. 16, os critrios objetivos para aferio da qualificao tcnica e da capacidade operacional das entidades que forem executar os objetos de convnios padronizados. b) Secretaria do Tesouro Nacional, que introduza na IN/STN n 1/1997 a obrigao dos concedentes de esclarecerem os convenentes, quer no instrumento de convnio, quer em manual, acerca de quais documentos devem ser produzidos e/ou anexados prestao de contas, de forma a buscar comprovar a realizao dos servios pactuados, a exemplo de treinamento, capacitao e assistncia tcnica (subitem 3.31). V) Efetuar as seguintes determinaes, com fulcro no art. 250, II, do RITCU: a) Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria no Estado de Sergipe que: a.1) ao celebrar ajustes com Organizaes No-Governamentais (ONGs) e Organizaes de Sociedade Civil de Interesse Pblico (OSCIPs): a.1.1) promova a seleo da entidade com base em critrios objetivos previamente estabelecidos, de forma a atender os princpios gerais da administrao pblica, em especial ao da moralidade, impessoalidade e da publicidade, consoante o disposto no art. 36 da Lei n 11.439/2006 (subitem 3.1); a.1.2) estabelea critrios que permitam avaliar se a entidade selecionada rene condies tcnicas, organizacionais e estruturais para consecuo do objeto pactuado, alm de dispor de atribuies estatutrias ou regimentais compatveis com a natureza do mesmo, em consonncia com o disposto no art. 1, 2 da IN/STN n 1/1997 (subitem 3.2). a.1.3) no caso de execuo de obras, instalaes ou servios, exija, como documento integrante do Plano de Trabalho, o projeto bsico, entendido como tal o conjunto de elementos necessrios e suficientes para caracterizar, de modo preciso, a obra, instalao ou servio objeto do Convnio, alm de sua viabilidade tcnica, custos, fases ou etapas, alm do prazo de execuo de cada uma delas (subitem 3.7). a.1.4) faa incluir nos respectivos instrumentos clusulas estabelecendo o objeto e seus elementos caractersticos, com a descrio detalhada, objetiva, clara e precisa do que se pretende realizar ou obter, consonncia com o disposto no art. 7, I, da IN/STN n 1/1997 (subitem 3.11). a.1.5) estabelea critrios que permitam avaliar se os resultados previstos no respectivo Plano de Trabalho ajustado com o rgo concedente foram efetivamente alcanados, de forma a evitar a ocorrncia
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de fatos como os verificados na execuo do Convnio CRT/SE 01000/2003, onde tais critrios de avaliao no foram estabelecidos (subitem 3.31). a.1.6) exija que os documentos comprobatrios de despesas a serem apresentados pelo convenente, tais como faturas, notas fiscais, recibos ou quaisquer outros documentos que tenham a mesma finalidade, sejam devidamente identificados com referncia ao nome e ttulo do Convnio, em cumprimento ao disposto no art. 30 da IN/STN n 1/1997 (subitem 3.33). a.2) ao celebrar Termos Aditivos referentes a Convnios, com Organizaes No-Governamentais (ONGs), exija que os convenentes faam prova de sua regularidade fiscal perante a Fazenda Federal, Estadual e Municipal dos seus domiclios ou sedes, na forma da lei, consoante o que dispe o art. 29, inciso III, da Lei n 8.666/1993 (subitem 3.10). b) ao Ministrio da Cincia e Tecnologia, que: b.1) ao celebrar futuros Termos de Parceria com Organizaes de Sociedade Civil de Interesse Pblico (OSCIPs), promova, em homenagem aos princpios da moralidade, impessoalidade e publicidade, a seleo da entidade com base na realizao de certame licitatrio, na modalidade Concurso, de forma a atender os princpios gerais da administrao pblica, consoante o disposto no art. 23 do Decreto n 3.100/1999 (subitem 3.1); b.2) ao celebrar ajustes com Organizaes No-Governamentais (ONGs) e Organizaes de Sociedade Civil de Interesse Pblico (OSCIPs), faa incluir, entre os itens de verificao da Comisso de Avaliao e Acompanhamento relativo execuo do objeto avenado, a conformidade dos custos incorridos pelo Parceiro Privado nas contrataes de servios e aquisies de bens e materiais, de forma a atender os princpios gerais da administrao pblica, em especial ao da eficincia, consoante o disposto no art. 37 da Constituio Federal (subitem 3.29). c) ao Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto, para possibilitar a transparncia que deve ser dada s aes e oramentos pblicos, como forma de viabilizar a ampla divulgao e participao da sociedade civil, bem como o princpio da publicidade insculpido no art. 37 da CF/88, no prazo de 180 dias, apresente a este Tribunal estudo tcnico com a melhor soluo, de preferncia nas pginas dos stios dos respectivos rgos/entidades que realizem transferncia voluntria, para tornar disponvel aos interessados dos recursos oramentrios disponveis a serem descentralizados para outros entes pblicos ou privados, que possam ser consultados por filtros, no mnimo, por municpio, estado, ao, programa de trabalho e rgo/entidade (subitem 3.3); d) CODEVASF, para que oriente as suas unidades gestoras no sentido de: d.1) quando se tratar de recursos transferidos a entidades privadas, mediante convnio, contrato de repasse, termo de parceria ou instrumento congnere, abster-se de classificar o elemento de despesa em nota de empenho diverso de subveno, contribuio ou auxlio, evitando o ocorrido nos Convnios 5.98.20004.008-00 e 4.93.05.0011-00, atentando-se, assim, para a correta classificao quanto categoria de despesa (subitem 3.5); d.2) abster-se de celebrar convnio sem exigir a apresentao por parte do convenente dos documentos que comprovem a sua regularidade fiscal poca da sua celebrao, for ferir o disposto no art. 3 da IN/STN n 1/1997, evitando o ocorrido no Convnio n 4.93.05.0011-00/2005 (subitem 3.10); d.3) abster-se de celebrar termos aditivos de convnios sem exigir a apresentao por parte do convenente dos documentos que comprovem a sua regularidade fiscal poca da sua celebrao, for ferir o disposto no art. 3 da IN/STN n 1/1997, evitando o ocorrido no Convnio n 5.98.2004.008-00 (subitem 3.10); e) ao Ministrio do Trabalho e Emprego, que: e.1) ao celebrar convnios com Organizaes No-Governamentais (ONGs) e Organizaes de Sociedade Civil de Interesse Pblico (OSCIPs), estabelea procedimentos e mecanismos de fiscalizao que assegurem a plena observncia dos dispositivos da Lei n 8.666/1993 na contratao de bens e servios por parte das entidades convenentes, de forma a evitar a ocorrncia de fatos como os verificados na execuo do Convnio MTE/SPPE 038/2005, quando parte significativa das contrataes se deram de forma direta, sem a observncia das modalidades de licitao exigidas (subitem 3.14);
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e.2) ao celebrar Convnios com Organizaes No-Governamentais (ONGs) e Organizaes de Sociedade Civil de Interesse Pblico (OSCIPs), que envolvam a contratao de entidades executoras, atribuam entidade ncora a responsabilidade pelas aquisies de bens e contrataes de servios necessrios implementao do objeto do Convnio, de forma a assegurar condies para que se alcancem as condies de preos mais vantajosas para a Administrao (subitem 3.15). f) ao Instituto de Desenvolvimento Cientfico e Tecnolgico de Xing (CNPJ 03.357.319/0001-67), que, ao utilizar recursos pblicos federais (subitem 3.17): f.1) faa cumprir o disposto no art. 22, 7, da Lei n 8.666/1993, evitando o ocorrido no Convite 002/2005; f.2) formalize processo para documentar os atos de prego, conforme disposto no art. 8 da Lei n 10.520/2002 c/c art. 27 da IN/STN n 1/1997, evitando o ocorrido nos Preges Eletrnicos n 003/2006 e 001/2007; f.3) publique o instrumento do contrato decorrente de prego na imprensa oficial, conforme exigido no art. 61, pargrafo nico, da Lei n 8.666/1993 c/c art. 9 da Lei n 10.520/2002 c/c art. 27 da IN/STN n 1/1997, evitando o ocorrido no contrato decorrente do Prego Eletrnico n 001/2007." Em unssono, o diretor e o titular da unidade tcnica endossaram a proposta da equipe de auditoria (fls. 239 e 240, vol. 1). o relatrio. Proposta de Deliberao Atuo com fundamento no art. 4 da Portaria TCU n 313, de 18/12/2008, tendo em vista a mudana de relatoria realizada mediante sorteio. Tal como enfatizei no relatrio precedente, "a resposta questo posta na [solicitao do Congresso Nacional] SCN (...) abrangente e complexa, tanto em termos da quantidade de rgos repassadores, instrumentos de repasse, entidades beneficirias e exerccios financeiros". De fato, ao iniciar o processo de delimitao de escopo, a unidade coordenadora, Secex-RS, se deparou com nada menos do que cerca de 19 mil instrumentos, entre convnios, contratos de repasse e termos de parceria. Ademais, a demanda chegou a mencionar a modalidade de auditoria a ser realizada, ao especificar o exame da "regularidade dos repasses de recursos, pelo Governo Federal". Reconheo a dificuldade inerente a um trabalho dessa natureza e o desafio a ser vencido pelas equipes de auditoria no sentido de produzir um diagnstico abrangente e sistmico dos problemas relacionados aos repasses de recursos a entidades privadas e, concomitantemente, realizar uma anlise da conformidade de grandes quantidades de instrumentos de repasse. O porte do presente relatrio de auditoria, de 179 pginas, das quais 36 dedicadas s propostas de encaminhamento, sintoma inequvoco das dificuldades enfrentadas para a definio de escopo e abordagem dos trabalhos de auditoria. Ainda assim, entendo que os aspectos mais relevantes desse trabalho foram adequadamente tratados, consolidados e respondidos ao Congresso Nacional no mbito do TC 027.206/2006-3, que resultou no Acrdo TCU n 1331/2008 - Plenrio, de relatoria do ministro Benjamin Zymler: "(...) 9.1. recomendar Secretaria do Tesouro Nacional que avalie a possibilidade de alterao da IN STN N 1/1997 para que: 9.1.1. discipline a obrigatoriedade de o setor tcnico e a assessoria jurdica do concedente, ao apreciarem o texto das minutas dos termos de convnio, manifestarem-se expressamente sobre a adequao da eventual celebrao s normas estabelecidas nas leis de diretrizes oramentrias, em especial, no que diz respeito s vedaes e transferncias para o setor privado; 9.1.2. em convnios em que sejam prestados servios de assessoria e assistncia, de consultoria, de capacitao e promoo de seminrios e congneres, seja includa, entre os elementos obrigatrios dos planos de trabalho, a especificao detalhada das horas tcnicas envolvidas, discriminando a quantidade e o custo individual, bem como seja exigida a comprovao da adequabilidade dos custos determinados,
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especificando a qualificao mnima requerida dos profissionais, bem como, nas prestaes de contas, seja includo o demonstrativo detalhado das horas tcnicas efetivamente realizadas, indicando o profissional, sua qualificao, o evento e o local de realizao, a data e o nmero de horas; 9.1.3. sejam especificados, nos termos de convnio, os documentos que devero ser produzidos pela convenente, para a devida comprovao do alcance das metas estabelecidas, e os instrumentos e os indicadores que devero ser utilizados para a avaliao dos resultados efetivamente alcanados, bem como a incluso, nas prestaes de contas, de relatrio sinttico informando o grau de satisfao dos participantes e/ou beneficirios de cada evento, a ser utilizado como critrio de avaliao e de comparao entre futuras propostas apresentadas por convenentes; 9.1.4. seja excluda a parte final do inciso X do artigo 28 da IN STN n 01/97, que restringe a obrigatoriedade de encaminhar junto prestao de contas final a cpia do despacho adjudicatrio e homologatrio das licitaes ou justificativas para a sua dispensa ou inexigibilidade apenas Administrao Pblica; 9.2. recomendar ao Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto que avalie a oportunidade e a convenincia de: 9.2.1. implementar soluo, de preferncia em nico stio na Internet, com o objetivo de divulgar aos possveis interessados a disponibilidade de recursos oramentrios alocados pelos rgos/entidades da Administrao Pblica a serem executados por meio de descentralizao para outros entes pblicos ou privados, que possam ser consultados por filtros, no mnimo, por municpio, estado, ao, programa de trabalho e rgo/entidade; 9.2.2. orientar os rgos e entidades da Administrao Pblica para que editem normativos prprios visando estabelecer a obrigatoriedade de instituir processo de chamamento e seleo pblicos previamente celebrao de convnios com entidades privadas sem fins lucrativos, em todas as situaes em que se apresentar vivel e adequado natureza dos programas a serem descentralizados; 9.2.3. visando ao melhor cumprimento do disposto no artigo 6 do Decreto n 6.170/2007 e a assegurar aes concomitantes de controle, orientar os rgos e entidades da Administrao Pblica para que estabeleam um valor, nos ajustes de maior materialidade, a partir do qual seja obrigatria a verificao 'in loco' da execuo fsica dos ajustes firmados com entidades nogovernamentais; 9.3. recomendar Casa Civil da Presidncia da Repblica que oriente os rgos e entidades da Administrao Pblica para que editem normativos prprios visando estabelecer a obrigatoriedade de instituir processo de chamamento e seleo pblicos previamente celebrao de convnios com entidades privadas sem fins lucrativos, em todas as situaes em que se apresentar vivel e adequado natureza dos programas a serem descentralizados; 9.4. encaminhar cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e Voto que o fundamentam Secretaria-Geral da Mesa do Senado Federal, Comisso Parlamentar de Inqurito - ONGs, Comisso Mista de Oramento, ao Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto, Secretaria do Tesouro Nacional, ao Presidente da Comisso de Fiscalizao Financeira e Controle da Cmara dos Deputados, Advocacia-Geral da Unio; 9.5. arquivar o presente processo." Inteligentemente, diga-se, essa deliberao teve como foco contribuir para o aprimoramento da atuao dos rgos centrais reguladores das transferncias de recursos pblicos federais de modo a viabilizar a correo e a no repetio dos problemas diagnosticados. II No presente caso, o detalhado procedimento de auditoria aplicado a um extenso conjunto de objetos de controle resultou em altssimo custo para que se pudesse trazer proposta inteligvel e vivel apreciao deste colegiado. Enfrentei situao similar quando da relatoria do TC 010.884/2007-5, em cujo voto destaquei: "6. Do exaustivo escrutnio a que foram submetidos os diversos contratos (...) resultou uma profuso de achados (muitos relativos a irregularidades de pouca significncia), inmeras propostas de audincias visando responsabilizao (...) e outras tantas de realizao de novas diligncias, reputadas necessrias para o aprofundando das anlises, tudo relatado numa instruo de quase trezentas pginas.
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7. Se acatadas todas as inmeras propostas de diligncias e de audincias de pessoas e fatos que se vinculam mutuamente, inexoravelmente se formaria um contencioso de extrema onerosidade processual, o que subtrairia qualquer perspectiva de resoluo do presente processo em prazo razovel, sem que esteja evidenciado (ou que pelos menos se possa vislumbrar) que todo esse nus seja passvel de compensao pelos benefcios efetivos que a ao desta Corte, na forma proposta, pudesse produzir, sob a tica da materialidade das eventuais condenaes de ressarcimento ao errio, do efeito repressivo de graves infraes ordem jurdica e do impacto positivo que as previsveis determinaes e recomendaes pudessem efetivamente ter (...). 8. Uma breve digresso se faz oportuna nesse momento. A complexidade normativa, as fragilidades dos controles internos, as deficincias dos rgos de controle interno ou das unidades de auditoria interna e as dificuldades operacionais e de gesto, nas quais notoriamente est envolva a Administrao Pblica, propiciam terreno frtil para a ocorrncia de irregularidades de toda ordem e grau de lesividade (levssima, leve, mdia e grave), a maioria delas, certamente, no associada a culpa ou dolo; outras, porm, decorrentes de culpa; e outras, de dolo. 9. , portanto, elevada a probabilidade de serem encontradas dezenas de irregularidades em aes de controle de escopo mais abrangente, assim como ainda mais elevada a probabilidade de essa ao ser ineficiente e ineficaz se faltar-lhe planejamento prvio e foco, se seus executores dedicarem seu precioso, restrito, escasso e custoso tempo (mormente em termos de custo de oportunidade) no relato e minuciosa anlise de toda e qualquer irregularidade que se lhes apresentar, donde resultar, inevitavelmente, dada a limitao de tempo, insuficiente aprofundamento da investigao das questes mais graves (a demandar mais diligncias), insuficiente coleta e exame de evidncias e provas, o que dificultar a pretendida, fundamentada e tempestiva responsabilizaes de maior monta e gravidade, e incapacidade de apreender os elementos essenciais formulao, em tempo hbil, de propostas de determinaes e recomendaes coerentes, adequadas e tendentes a contribuir para a melhoria da gesto, correo de problemas e reduo da probabilidade de reincidncias. 10. O nus e o custo de oportunidade de apreciao e saneamento de um processo assim conduzido incidem sobre todas as instncias decisrias desta Corte. Atento racionalidade administrativa e aos princpios da eficincia e da razovel durao do processo, busquei, por meio de intenso e oneroso exame de minha assessoria, encontrar encaminhamentos razoveis, que evitassem submeter o processo a reinstruo e permitisse o seu desenlace com maior celeridade (...)." Registro que, tambm por fora da Portaria TCU n 313, de 18/12/2008, coube minha relatoria o TC 021.497/2007-0, que trata do segmento da mesma fiscalizao de orientao centralizada (FOC) das transferncias feitas a entidades privadas no Rio Grande Sul. Deste processo resultou o Acrdo TCU n 3101/2010 - Plenrio. Por considerar plenamente aplicveis a este caso, transcrevo trechos da proposta de deliberao que conduziu a mencionada deliberao. "6. O processo de amostragem no foi aleatrio, nem h tratamento estatstico ou tentativa de extrapolar as concluses da amostra para o universo dos instrumentos de descentralizao de recursos federais, de modo que no possvel (...) fazer inferncias generalizantes sobre os achados de auditoria para o universo de transferncias. (...). 7. necessrio relativizar o alcance de tais concluses neste processo, pois se, por um lado, a recorrncia de problemas de mesma natureza permite associ-la com a existncia de alguma fragilidade operacional, por outro lado, isso no pode ser tomado como um argumento definitivo sobre a inefetividade de um sistema ou de um processo de trabalho, pois o nvel de recorrncia verificado no conjunto das observaes verificadas no se constitui em uma medida que se possa extrapolar com determinada confiabilidade para o universo que se deseja analisar (...). (...) 10. Preliminarmente, antecipo como critrio para encaminhamento de propostas que, por efetividade, sero mantidas apenas e to somente aquelas endereadas a rgos pblicos federais que tenham potencial de mobilizar alguma interveno corretiva ou preventiva. Determinaes, recomendaes ou alertas destinados s entidades privadas, especialmente aquelas relacionadas ao
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aprimoramento da gesto dessas entidades para futuros e eventuais parceiras com a administrao pblica, no sero aqui endossadas. (...) 57. No presente processo, remanescem questes incidentais que merecem, quando passveis de providncias corretivas no decorrer do acompanhamento dos instrumentos fiscalizados, em cada caso, determinaes aos rgos/entidades repassadores; e alertas para que, em carter preventivo, os rgos/entidades repassadores evitem a recorrncia de problemas similares aos aqui detectados. (...) 61. A natureza e recorrncia dos problemas identificados permite inferir que esto associadas falta de capacidade de gesto e desconhecimento dos normativos que tratam do uso de recursos pblicos e consequente prestao de contas por parte de algumas das ONGs analisadas, bem como a deficincias no acompanhamento e fiscalizao por parte dos rgos repassadores. 62. A metodologia adotada pode ser descrita como uma rplica ampliada de anlises individualizadas de prestaes de contas de convnios e instrumentos congneres para um conjunto destes. O grande nmero de questes de auditoria (...) resultou em um escopo amplo de fiscalizao. 63. Como a auditoria no foi especificamente direcionada para alguma parte especfica do processo de descentralizao de recursos, torna-se difcil aprofundar a anlise para investigar alguma relao de causa e efeito entre os problemas identificados e as deficincias nos rgos repassadores, ainda que este Tribunal j conhea, de forma genrica quais so, como j amplamente documentado em Acrdos recentes, tais como o de n 2508/2010 - Plenrio e nos Relatrios das Contas de Governo relativos aos exerccios de 2006 e de 2009. Cito a seguir trechos do diagnstico apresentado j em 2006: 'Fase 1: Planejamento / Alocao / Programao de recursos (...) Como j mencionado, a presena de fatores indutores de corrupo e fraudes, sejam eles condicionantes ou circunstanciais, tem por sintoma a inrcia ou a resistncia implementao de sistemas, mtodos e recomendaes; a implementao imperfeita, 'equivocada', de determinaes, bem como a existncia de projetos de melhorias organizacionais, processos ou mtodos de trabalho, com prazos de implementao inexplicavelmente longos. (...) Fase 2: Proposio / Anlise / Formalizao (...) No obstante o farto arcabouo normativo e as cautelas que devem ser observadas nas decises de aplicao dos recursos pblicos, j to escassos, o quadro que se constatou na administrao pblica federal de desaparelhamento, em termos de recursos materiais, humanos e tecnolgicos, para o bom desempenho das atividades, tanto desta como de todas as demais fases das transferncias voluntrias. (...) Fase 3: Execuo fsica e financeira / Fiscalizao e acompanhamento pelo concedente (...) Enfim, materializa-se aqui, nesta fase, toda sorte de ilcitos que as falhas da sistemtica permitem, sejam elas fruto de aes ardilosamente planejadas desde as fases anteriores do processo, como no caso do escndalo dos 'anes do oramento' ou do mais recente 'sanguessugas', seja em funo das deficincias materiais, humanas e tecnolgicas, j exaustivamente apontadas, dos rgos repassadores, dentre as quais, controles inexistentes ou ineficientes, mecanismos de transparncia insuficientes, ausncia ou deficincia nos sistemas informatizados, falta de servidores habilitados para analisar e fiscalizar a descentralizao dos recursos em nmero compatvel com o volume de instrumentos celebrados. (...) Fase 4: Prestao de contas pelo convenente e sua posterior anlise pelo concedente (...) O relatrio final da CPMI (V.II, p.640), por sua vez, cita como principais problemas desta fase: - anlises superficiais das prestaes de contas, em funo de que as propostas no so adequadamente formuladas, e da ausncia de fiscalizao; - ausncia de informaes suficientes sobre os processos licitatrios nas prestaes de contas; - baixa utilizao de meios eletrnicos que permitam o cruzamento de dados crticos". Como se v, so bem conhecidas e tratadas em diversos trabalhos j realizados por esta Corte as causas dos problemas relacionados s transferncias voluntrias entidades privadas. Muitas das
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deliberaes remetem contribuies a aspectos estruturais desse tema. Em diversos outros casos, os encaminhamentos foram incidentais e focaram casos concretos com comandos corretivos e punitivos. Esse acmulo de conhecimento foi decisivo tambm para a fundamentao de diversas propostas contidas no relatrio final da Comisso Parlamentar de Inqurito Criada por meio do Requerimento n 201/2007 - SF, denominada CPI das ONGs, que traz um robusto conjunto de sugestes que podem aprimorar e muito a participao do terceiro setor na implementao de polticas pblicas. III No presente caso, tem-se uma situao hbrida, qual seja, a anlise de dezenas de instrumentos de repasse de forma descentralizada, e que contriburam para o encaminhamento das aspectos estruturais e gerais contidos no Acrdo TCU n 1331/2008 - Plenrio e a anlise de conformidade incidental de cada instrumento. As trinta e seis pginas de proposta de encaminhamento apresentadas pela equipe de auditoria, quase todas para promoo de audincias e diligncias, bem como de citaes aps a constituio de inmeras tomadas de contas especiais indicam que o prosseguimento dessa abordagem resultar num altssimo grau de onerosidade processual. Nessa linha, o benefcio que o escrutnio detalhado dos instrumentos de repasse trouxe para que se pudesse ter uma viso consolidada sistmica dos problemas, pode vir a ser superado pelos custos de trazer prematuramente para esta Corte o saneamento de questes que ainda no foram apreciadas pelas instncias administrativas naturais, tais como os rgos repassadores dos recursos. Dessa forma, coerentemente com o tratamento dado no Acrdo TCU n 3101/2010 - Plenrio, em vez de autorizar a realizao das inmeras medidas saneadoras propostas, entendo pertinente encaminhar os achados preliminares reportados no presente relatrio de auditoria aos rgos repassadores a fim de que adotem as medidas cabveis para aprimorar controles, corrigir falhas, apurar responsabilidades e, eventualmente, adotar medidas administrativas para a reparao de danos ao errio federal, de acordo com as principais tipologias de achados, conforme a seguir: a) no-demonstrao de que a seleo da entidade baseou-se em critrios objetivos ou de que a entidade tem capacidade tcnica, operacional e legal para atuar como convenente: subitens de 'a.1' a 'a.6', 'b.1', 'c.1', 'd.1', 'd.3', 'e.1', 'e.2', 'f.1', 'f.3', 'g.1', 'h.1', 'i.1', 'j.1', 'j.2', 'j.4' e 'k.2' (parte final), todos do item II da proposta de encaminhamento transcrita no relatrio precedente; b) deficincia, insuficincia e/ou incompletude da especificao do objeto pactuado, do plano de trabalho incompleto e de indicadores que permitam a aferio dos resultados: subitens de 'a.7' a 'a.9', 'a.12', 'b.2', 'b.3.1', 'c.2', 'e.3', 'f.4', 'g.2', 'g.3', 'h.3', 'h.4', 'i.4', 'k.2' (primeira parte) e 'o', todos do item II da proposta de encaminhamento transcrita no relatrio precedente; c) deficincia no processo de acompanhamento, fiscalizao da aplicao e prestao de contas dos recursos transferidos: de 'a.15' a 'a.22', '.b.3.2', 'f.5', 'f.6', 'h.5', 'i.2', 'i.3', 'i.5', 'j.3', 'l', 'm' e 'n', 'ii', todos do item II da proposta de encaminhamento transcrita no relatrio precedente; d) deficincias em registros bancrios, demonstraes financeiras, documentos fiscais e prestaes de contas que prejudicam a constatao de que os recursos transferidos foram integralmente aplicados no objeto do ajuste: 'a.11', 'd.4', 'q.12', 'q.13', 'q.14', 'q.16', 'q.20', 'r.13', 's.4', 't.6', 'u.4', 'u.5', 'u,6,1', 'u.7', 'u.8.1', 'u.10', 'u.11', 'v', todos do item II da proposta de encaminhamento transcrita no relatrio precedente; e) questes que devem ser remetidas s autoridades fiscalizadores competentes, tais como Receita Federal do Brasil, secretarias estaduais ou municipais de fazenda, Conselho Regional de Engenharia e Arquitetura e Ministrio do Trabalho, e no se revelam, num primeiro momento, questes a serem enfrentadas em aes de controle externo: 'q.11', 'q.17', 'q.18', 't.2', 't.3', 't.4', 't.5.1', 'u8.2', 'u.8.3', 'u.9', 'x', 'z', 'aa', 'bb', 'cc', 'dd', 'ee', 'ff', 'gg', 'hh', todos do item II da proposta de encaminhamento transcrita no relatrio precedente; f) potenciais prejuzos que devem ser objeto do devido processo administrativo para apurao de caracterizao de atos, fatos e condutas, bem como dos agentes pblicos e privados responsveis e eventual recomposio do errio:
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'I.1', 'I.2', 'I.3', 'I.4', todos do item I da proposta de encaminhamento transcrita no relatrio precedente, bem como 'a.13', 'a.14', 'q,15.1', 's.3', 'u.3', todos do item II da proposta de encaminhamento transcrita no relatrio precedente; Uma, ou a combinao de algumas das razes a seguir, explica o fato de que certos achados no foram explicitamente mencionados anteriormente: (i) evidenciao insuficiente, (ii) critrio de evidenciao no explicitado, (iii) a existncia do achado questionvel, (iv) insignificncia ou de grau mnimo de lesividade. IV Para melhor embasar a minuta de acrdo que ora proponho, alguns aspectos contextuais devem ser anotados: os itens 9.2.1 e 9.2.2 do Acrdo TCU n 1331/2008 - Plenrio endeream comandos adequados ao enfrentamento dos problemas reportados no item 15, 'a' desta proposta de deliberao; as regras de contratao de assistncia tcnica para reforma agrria mudaram substancialmente com o advento da Lei n 12.188/2010, que "institui a Poltica Nacional de Assistncia Tcnica e Extenso Rural para a Agricultura Familiar e Reforma Agrria (Pnater) e o Programa Nacional de Assistncia Tcnica e Extenso Rural na Agricultura Familiar e na Reforma Agrria (Pronater)". A partir dessa norma, os servios de Ates no so mais objeto de convnios, mas de contratos; foram realizados extensos e detalhados trabalhos de avaliao de controles internos nas reas de celebrao e fiscalizao de convnios no Ministrio do Trabalho e Emprego (Acrdos TCU n 1687/2009 - Plenrio e TCU n 2812/2010 - Plenrio) e no Ministrio de Cincia e Tecnologia (Acrdo TCU n 1562/2009 - Plenrio); a gesto das transferncias voluntrias do Incra foram objetos de determinaes especficas no mbito do Acrdo TCU n 578/2010 - Plenrio, em fase de monitoramento; edio da portaria Incra/P n 581 que estabelece a metodologia de fiscalizao do Programa de Assessoria Tcnica, Social e Ambiental (Ates) em assentamentos de reforma agrria (anexo 6). Em recente pesquisa ao Siafi, minha assessoria identificou a seguinte situao dos instrumentos de repasse aqui analisados: (R$ x mil) Motivo da Valor Inadim A A Fim da Aprova Siafi Nmero original inadimplnc pactua pl. aprov compro vigncia do ia do efetiva ar var Instauracao 4806 [CV]CRT/SE 28/2/20 de tomada 377,92 73,68 0,00 0,00 304,00 47 01000/2003 04 de contas especial 5144 30/9/20 CR.NR.0169801-44 53,24 0,00 0,00 0,00 0,00 86 06 5144 30/9/20 CR.NR.0169932-27 57,12 0,00 0,00 0,00 0,00 92 06 5150 23/2/20 1.168, CV 030/2004-MME 0,00 968,00 0,00 0,00 21 08 00 5179 CV/SE N 26/12/2 407,59 0,00 0,00 0,00 0,00 31 19.000/2004 007 5214 [CV]5.98.2004.008- 23/12/2 38,25 0,00 0,00 0,00 0,00 41 00 006 5230 [CV]038/05 SEW 31/12/2 453,92 0,00 0,00 0,00 0,00 76 SE/PNPE 005 5230 [CV]038/05 SEW 31/12/2 2.480, 0,00 0,00 0,00 0,00 77 SE/PNPE 005 00 5236 [TP]13.0003.00/200 31/5/20 163,42 0,00 0,00 0,00 0,00 36 5 06
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(R$ x mil) Motivo da Valor Inadim A A Fim da Aprova Siafi Nmero original inadimplnc pactua pl. aprov compro vigncia do ia do efetiva ar var 5238 [TP]13.0004.00/200 31/12/2 6.208, 6,208, 0,00 0,00 0,00 68 5 007 00 00 Atraso na 5406 25/5/20 1.565, CV/SE 1.000/2005 devoluo de 10,72 0,00 0,00 1.554,53 89 07 84 recursos Irregularidad 5407 [CV]4.93.05.0011/0 17/12/2 e na 372,07 26,16 0,00 0,00 303,84 99 0 007 execuo financeira 5899 [TP]240101592006 30/6/20 6.407, 0,00 0,00 6.407,18 0,00 41 00013 11 18 Ante esse panorama, as unidades gestoras concedentes devem adotar as medidas cabveis para levar em conta os achados aqui reportados nas anlises das prestaes contas, inclusive reanalisando-as se assim for necessrio. Por nfase, repito o critrio de encaminhamento consignado na proposta de deliberao condutora do Acrdo TCU n 3101/2010 - Plenrio: "10. (...) por efetividade, sero mantidas apenas e to somente aquelas [propostas de encaminhamento] endereadas a rgos pblicos federais que tenham potencial de mobilizar alguma interveno corretiva ou preventiva. Determinaes, recomendaes ou alertas destinados s entidades privadas, especialmente aquelas relacionadas ao aprimoramento da gesto dessas entidades para futuros e eventuais parceiras com a administrao pblica, no sero aqui endossadas." Quanto s propostas de recomendao endereadas aos rgos centrais consignadas no item IV do subttulo "6 - encaminhamento", as entendo inapropriadas por estarem contidas em relatrio parcial de FOC, e no no relatrio consolidado. Ademais, j foram, de certa forma, contempladas no Acrdo TCU n 1331/2008 - Plenrio e, mais recentemente, no relatrio final da "CPI das ONGs" que, ao seu final, apresenta um projeto de lei que pretende estabelecer "o regime jurdico das parcerias entre a Administrao Pblica e as entidades privadas sem fins lucrativos para a consecuo de finalidades de interesse pblico". Diante do exposto, manifesto-me pela aprovao do acrdo que ora submeto apreciao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. WEDER DE OLIVEIRA Relator ACRDO N 1555/2011 - TCU - Plenrio 1. Processo n TC 020.952/2007-0. 1.1. Apensos: 025.636/2008-1; 024.404/2008-2; 026.949/2006-4 2. Grupo II - Classe V - Assunto: Relatrio de Auditoria 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Responsveis: Agncia de Viagens e Turismo Linha Verde Ltda. (04.324.631/0001-17); Ana Maria Netto (145.430.441-34); Aniceto Weber (034.922.659-87); Antonio Nelson Oliveira de Azevedo (163.923.104-87); Autoposto Cavalcante Ltda.(posto Canind) (03.276.109/0001-44); Betuse Comercial Ltda. (00.491.360/0001-33); Carlos Antnio de Siqueira Fontenele (132.276.611-87); Centro de Capacitao de Canudos (00.336.154/0001-59); Centro de Formao e Assessoria Tecnica Na Agrucultura (07.138.808/0001-89); Correia e Andrade Ltda. (15.056.831/0001-52); Domingos Svio de Oliveira (062.449.633-34); Emanuel Oliveira Pereira (343.424.275-91); Gilberto Magalhes Occhi (518.478.847-68); Gilberto Rodrigues do Nascimento (102.475.134-15); Gileno Damascena Silva
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(609.988.305-34); Instituto de Desenvolvimento Cientifico e Tecnologicodo Xing (03.375.319/000167); Intituto Patativa do Assare (07.126.173/0001-08); J. L. Oliveira & Barros Ltda. (posto So Jorge I) (13.113.477/0001-25); Jose Humberto Oliveira (171.052.265-87); Jos Eanes Lisboa Graa (011.647.14503); Jos Valmir Silva (01.855.474/0001-88); Luciene dos Santos (787.543.215-49); Luiz Carlos Quintino Borges (328.828.079-53); Luiz Gonzaga da Silva (077.150.214-15); Manoel Antnio de Oliveira Neto (555.953.595-87); Marcio Pereira Zimmermann (262.465.030-04); Maria Anglica Ribeiro da Cunha (244.465.991-00); Maria Mota Pires (149.547.371-68); Maria Solange Tavares dos Santos (143.224.473-68); Maurcio Lopes de Matos (021.365.149-11); Mega Posto Presidente Ltda. (02.529.833/0001-70); Paulo Alberto e Silva Moror (148.844.374-20); Paulo Carvalho Viana (051.443.295-00); Pedro Correia Lima Neto (090.514.811-87); Posto Baro Ltda. (04.979.182/0001-45); Reinaldo Pena Lopes (181.155.356-72); Rildo Antnio Oliveira Mendes Me (armazm Mendes) (13.912.225/0001-66); Rodrigo Sobral Rollemberg (245.298.501-53); Sociedade Eunice Weaver de Aracaju (13.042.387/0001-90); Thawanne Supermercado Ltda. (05.642.869/0001-53); Wilson Jos Vasconcelos Dias (355.114.945-34) 4. rgos/Entidades: Agncia de Desenvolvimento do Nordeste - MI; Codevasf - Aracaju/SE - MI; Coordenao -Geral de Recursos Logsticos - MCT; Coordenao -Geral de Suporte Logstico - MI; Fundao Nacional de Sade - MS; Incra - Superint. Regional/SE - MDA; Instituto Brasileiro de Turismo - MTur; Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar - SDT/MDA; Secretaria de Planejamento e Desenvolvimento Energtico - MME; Secretaria Especial de Polticas Para as Mulheres PR. 5. Relator: Ministro-Substituto Weder de Oliveira. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: Secretaria de Controle Externo em Sergipe (Secex-SE). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de auditoria; ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, com o objetivo de induzir os rgos e entidades da administrao pblica federal a aprimorar controles, corrigir falhas, apurar responsabilidades, comunicar as autoridades federais, estaduais e municipais competentes e, eventualmente, adotar medidas administrativas para a reparao de danos ao errio federal, ante as razes expostas pelo Relator, 9.1. determinar: 9.1.1. Superintendncia Estadual do Incra em Sergipe, ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio, Secretaria de Planejamento e Desenvolvimento Energtico do Ministrio de Minas e Energia, Companhia de Desenvolvimento dos Vales de So Francisco e Parnaba, Secretaria de Polticas Publicas de Emprego do Ministrio do Trabalho e Emprego e Coordenao-Geral de Recursos Logsticos do Ministrio de Cincia e Tecnologia, na condio de unidades gestoras concedentes dos instrumentos de repasse analisados nesta auditoria, no que couber, que, em 60 (sessenta) dias apresente a esta Corte: 9.1.1.1. manifestao acerca de medidas j adotadas ou que adotar para aprimorar ou instituir controles internos tendentes a minimizar a ocorrncia das falhas mencionadas nas alneas 'a', 'b', 'c' e 'd' do item 15 da proposta de deliberao que acompanha este acrdo, fazendo meno, se for o caso, adoo dessas medidas em cumprimento de deliberaes anteriores deste Tribunal 9.1.1.2. informaes sobre as medidas administrativas adotadas para, ouvidos os responsveis, promover o ressarcimento de eventuais prejuzos decorrentes dos achados mencionados na alnea 'f' do item 15 da proposta de deliberao; 9.1.2. Secex-SE que: 9.1.2.1. comunique s autoridades competentes os achados mencionados na alnea 'e' do item 15 da proposta de deliberao; 9.1.2.2. utilize as informaes prestadas em atendimento ao disposto nos subitens 9.1.1.1 e 9.1.1.2 para planejar as competentes aes de monitoramento;
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9.1.2.3. faa constar de todas as comunicaes processuais cpia integral, em meio eletrnico, do relatrio de auditoria de fls. 50 a 230; 9.2. dar cincia desta deliberao aos Ministrio do Desenvolvimento Agrrio, ao Ministrio da Integrao Nacional, ao Ministrio do Trabalho e Emprego, ao Ministrio de Cincia e Tecnologia e ao Ministrio de Minas e Energia para fins de superviso; 9.3. encerrar o presente processo e arquivar os autos. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1555-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira (Relator).
(Assinado Eletronicamente) WEDER DE OLIVEIRA Relator
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral GRUPO I - CLASSE VII - Plenrio TC 017.120/2010-1 Natureza: Representao Entidade: Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria no Estado de So Paulo (SR(8)SP) Responsveis: Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria no Estado de So Paulo (SR(8)SP) e Fundao de Estudos e Pesquisas Agrcolas e Florestais (FEPAF) Interessado: Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria (Incra); Ministrio do Desenvolvimento Agrrio (MDA); e Fundao de Estudos e Pesquisas Agrrias e Florestais (Fepaf) Advogado: no h SUMRIO: REPRESENTAO. IRREGULARIDADES NA EXECUO DE CONTRATO E DE CONVNIO. CONHECIMENTO. PROVIMENTO PARCIAL. DETERMINAES VISANDO AO RESSARCIMENTO DE QUANTIAS PAGAS INDEVIDAMENTE. MONITORAMENTO. ARQUIVAMENTO. Relatrio Trata-se de representao formulada pela Secex-SP nos seguintes termos (fls. 1/7): "Durante os trabalhos do TC 023.203/2009-8, que trata de auditoria operacional na Superintendncia Regional do INCRA em So Paulo, foram encontrados indcios de irregularidades graves em dois instrumentos firmados com a Fundao de Estudos e Pesquisas Agrrias e Florestais (FEPAF): o contrato CRT/SP/6/2008 e o convnio CRT/SP/20000/2005. Indcios de duplicidade de gastos
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Em 2008 foi realizado o prego 6/2008, que culminou no contrato CRT/SP/6/2008, tendo como objeto a prestao de servios de Assessoria Tcnica (ATES) em todos os assentamentos do estado de So Paulo. Em 2005 foi firmado o convnio CRT/SP/20000/2005 (SIAFI 523255), tendo como objeto o fomento ao cooperativismo e associativismo nos assentamentos no estado de So Paulo. Durante o perodo em que os dois instrumentos estiveram concomitantemente em vigor, h indcios de que no houve separao de atividades entre ambos. Como exemplo, cita-se visita realizada pela equipe de fiscalizao ao ncleo operacional de Araraquara, onde foi constatado que os tcnicos da FEPAF no tinham conhecimento da existncia de dois instrumentos diferentes em andamento. Este mesmo aspecto reforado pelo fato de que nem todos os tcnicos que realizam os servios no mbito do contrato de ATES, entrevistados pela equipe de auditoria, tm seus salrios custeados pelo respectivo contrato. Alguns exemplos esto listados na tabela abaixo: Nome do profissional Ncleo em que atua Mrcia Fabiana da Silva Ferreira (coordenadora do Araraquara ncleo de Araraquara) Rosa Maria da Silva Apia Andreciele Aparecida Menezes dos Santos Rancharia Jussania Sabino Brasil Teodoro Sampaio Maria Akrouche Teodoro Sampaio Araquem Luis de Andrade Taubat Elis Regina da Silva Araraquara Lvia Akemi Jinno Matuda Andradina Levantou-se a hiptese de que tais profissionais so custeados, na verdade, pelo convnio de cooperativismo. Solicitou-se FEPAF a relao de pessoal custeada pelo convnio. A listagem, de fato, contempla algumas pessoas acima indicadas. Outro indcio de que no h separao adequada entre as atividades dos dois instrumentos o fato de os relatrios de atividades de ambos registrarem ocorrncias similares (exemplo: em ambos foi realizado encontro de mulheres). A falta de separao adequada das atividades, se confirmada, representa uma falha nos controles internos da entidade, o que pode resultar em pagamentos em duplicidade e dano ao errio. A citada auditoria operacional tem como objetivo justamente avaliar os controles internos da entidade, relativos aos processos de convnio. Neste sentido, sero feitas diversas recomendaes para melhoria de um ponto crtico observado: a falta de detalhamento dos objetos dos convnios e contratos. Quanto ao caso especfico acima mencionado (possvel duplicidade entre o contrato de ATES e o convnio de cooperativismo), que pode resultar em prejuzo, no foi possvel aprofundar a anlise naquele processo (pois fugiria ao escopo daquela auditoria). Indcios de pagamentos indevidos no contrato de ATES Ainda em relao ao contrato de ATES, outro fato relevante a remunerao pelos servios prestados. Observou-se que, para o pagamento da fatura mensal, no respeitado o valor inicialmente contratado (acrescido, quando for o caso, do devido reajuste). Isso ocorre porque a remunerao tem por base o nmero de famlias atendidas, cujo valor unitrio fixado por normativo editado pelo INCRA. Atualmente, vige a Norma de Execuo/INCRA/DD n 77, de 29/9/2008, que alterou para at R$ 796,00 por beneficirio/ano, o valor a ser pago para a prestao de servios de ATES, para as Superintendncias Regionais no situadas na regio da Amaznia Legal, aplicvel, portanto, ao Estado de So Paulo. Dessa forma, quando h uma alterao na Norma de Execuo sob comento, modificando o valor mximo aceito para pagamento (por famlia atendida), este aumento repassado Contratada. Numa primeira anlise, no parece razovel este aumento automtico do valor do contrato. Novas referncias mximas de preos no devem interferir em contratos j em andamento.
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Para melhor visualizao, considere-se a situao contrria. Caso um novo normativo reduzisse o valor mximo de referncia, se a Superintendncia Regional tentasse reduzir o valor do contrato, certamente sofreria uma ao judicial, por no observncia do acordo inicialmente assumido. Outro aspecto a ser destacado a remunerao por famlia atendida. No h como garantir que, todos os meses, todas as famlias sejam atendidas. Tambm no h a especificao do que se considera por 'atendimento de famlia'. Na prtica, a mera visita de um tcnico ao assentamento j caracterizaria o atendimento de todas as famlias, o que no parece razovel. Na falta de uma especificao completa do servio a ser executado, considera-se que a remunerao da contratada deveria ser determinada por parmetros que guardassem correspondncia com os custos a serem efetivamente incorridos na prestao de servios. Para tanto, faz-se necessrio o detalhamento dos custos que contemple, por exemplo, o nmero de profissionais e sua respectiva remunerao ou nmero de postos de trabalho, materiais consumidos, equipamentos postos a disposio, custos diretos e indiretos, taxa de administrao, margem de lucro, dentre outros componentes. Entretanto, no foi possvel verificar que tal procedimento tenha sido adotado. Pelo contrrio, a equipe de auditoria observou que no constava do procedimento licitatrio o oramento detalhado em planilhas contendo a composio de todos os custos unitrios, conforme estabelece o art. 7, 2, II, da Lei de Licitaes. Caberia ao INCRA a elaborao do oramento analtico e a exigncia da apresentao do detalhamento dos custos por parte da contratada. Alm disso, a documentao apresentada pela FEPAF, em atendimento solicitao da equipe de auditoria, consistiu numa mera previso de gastos mensais, e est longe de atender ao que exige a supracitada norma legal. Na falta desta apresentao, supe-se que a Administrao tenha seguido o detalhamento constante do Manual de ATES, anexado ao processo licitatrio, que fixa valores de referncia para a remunerao em funo do nmero de famlias atendidas. Ocorre que, para chegar aos valores de referncia, o Manual considera que a contratada deve disponibilizar: - 1/3 dos profissionais com dois anos de experincia em trabalhos tcnicos com agricultura familiar; - 1 tcnico para cada 85 famlias assentadas, devendo tal proporo ser obedecida em todo o Estado, tendo em vista que supervits em uma regio no compensam dficits em outra; - 1/3 de profissionais com formao superior, sendo que: para cada 125 famlias dever haver um tcnico formado em cincias agrrias; para cada 250 famlias dever haver um profissional da rea de cincias sociais, ambiental ou econmica; - instalaes fsicas completas, incluindo computadores, acesso a internet, salas de reunio etc. Todos esses itens foram tambm previstos no edital de licitao. Ocorre que a contratada no atende tais itens. A quantidade de profissionais inferior acima estabelecidas. Segue quadro retirado do TC 023.203/2009-8: Tabela 2 - Dficits e supervits de tcnicos por ncleo operacional 1/3 de Dficit/ Nmero profissionais Supervit Prof. de de nvel Nvel Famlias superior Sup. 100 1 -1 3794 15 -4 87 1 0 1072 3 0 373 2 0 697 2 -1 151 1 0 Dficit/ Dficit/ Necessidade Supervit Supervit Tcnicos Tcnicos No de Tcnicos Agrrios Agrrios 1 -1 0 45 -6 -11 1 1 1 13 4 1 4 -2 4 8 0 -3 2 0 -1
Ncleos
Americana Andradina Apia Araraquara Bauru Iaras Iper
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Ncleos
Itapetininga Mirante Paranapanema Presidente Epitcio Promisso Rancharia Ribeiro Preto So Paulo Teodoro Sampaio Vale do Paraba Total geral
1/3 de Dficit/ Dficit/ Nmero profissionais Supervit Necessidade Supervit Prof. de de nvel Nvel Tcnicos Famlias superior Sup. de Tcnicos Agrrios 94 1 0 1 0 454 402 1139 368 548 283 219 450 10231 1 1 4 2 2 3 1 2 42 -1 -2 1 0 0 -2 1 -1 5 5 13 4 6 3 3 5 119 0 0 -3 0 -2 -1 1 -2
Dficit/ Supervit Tcnicos No Agrrios 1 -2 -2 2 -2 0 -1 0 -1
O edital tambm exigiu a disponibilizao de uma infraestrutura fsica completa em cada ncleo operacional. Apesar da previso no termo de referncia do edital, os imveis so locados pelo prprio Instituto ou cedidos pela Prefeitura local, com pagamentos realizados pelo INCRA ou pela municipalidade (aspecto observado em todos os ncleos visitados pela equipe de auditoria). No se verifica dos imveis atualmente utilizados pela FEPAF, o pagamento da locao ou das despesas referentes ao uso. A base fsica do Ncleo Operacional est definida no Manual de ATES: 5.3.2.4 Base Fsica do Ncleo Os Ncleos Operacionais devero apresentar infra-estrutura operacional bsica, a ser definida pelas Superintendncias Regionais do INCRA, considerando os parmetros mnimos relacionados abaixo: Sede da larga, disponvel para todos os computadores; b) Equipamentos c) Veculos de substituio do automvel por motocicleta, utilizar a relao 1 motocicleta para cada 1 a 2 tcnicos (as). Esta infra-estrutura deve ser exigida das entidades independente da forma de jurdica do instrumento a ser celebrado para viabilizar os servios de ATES convnio, contrato ou termo de parceria. Em alguns ncleos visitados, no h ao menos a infra-estrutura mnima definida. Por exemplo: no escritrio de Taubat, trabalham 2 tcnicos, 1 engenheiro agrnomo, 1 analista de sistemas e uma secretria. H apenas 1 computador e no h acesso internet. No h sala de reunio ou de recepo dos assentados. Falta de justificativa para aditivos no convnio de cooperativismo Outro indcio de irregularidade observado, referente ao convnio de cooperativismo, foi o considervel aumento do valor inicialmente pactuado, sem a presena de justificativas tcnicas detalhadas.
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O plano de trabalho se limita a estabelecer as seguintes linhas gerais de ao: - divulgar o cooperativismo e seus princpios, adequando-os especificidade dos projetos de assentamento; - orientar as formas de organizao existentes nos projetos atravs de assessoria na constituio e reconstituio de cooperativas e associaes; - transferir tcnicas de gesto econmica s organizaes nos projetos de assentamento, capacitando-as a administrar seus empreendimentos; - implantar um sistema de registro e acompanhamento das organizaes atravs de centro de documentao e editorao, disponibilizando informaes, publicaes tcnicas e cientficas na rea do cooperativismo e associativismo; - implantar um sistema de elaborao de planos de gesto econmico-financeira e de projetos por fontes de financiamento, agregando mais valor produo agropecuria dos projetos; - promover a capacitao e a formao de tcnicos e assentados envolvidos no processo de fomento do cooperativismo. Todas estas tarefas deveriam iniciar em abril de 2005 e encerrar em outubro de 2005. A unidade de medida seria o nmero de famlias assentadas (inicialmente previsto em 12.530). At 18/12/2009, foram 31 aditivos, que elevaram o valor do convnio de R$ 300.000,00 para mais de 35 milhes de reais (R$ 35.858.709,37, segundo o SIAFI, e R$ 37.304.488,44, segundo a documentao constante do processo arquivado na sede da SR), com o nmero de famlias atendidas praticamente inalterado. O grfico abaixo mostra a evoluo do valor total do convnio, em funo do nmero do termo aditivo.
Figura 1 - Evoluo do valor total conveniado (Siafi 523255) No dcimo segundo aditivo houve aumento de 12.530 famlias atendidas para 12.568. No vigsimo quarto aditivo, houve novo aumento, para 14.694, nmero que se manteve at o trigsimo primeiro aditivo. As justificativas para os aditivos, resumidamente, se limitavam a mencionar que o andamento dos trabalhos est bom, e que importante que continuem. No houve qualquer justificativa para os aumentos nos valores, nem para a prorrogao de prazo, tendo em vista que todas as etapas, contemplando o atendimento de todas as 12.530 famlias, deveriam ter ocorrido em apenas dois meses. No constam do processo qualquer memria de clculo dos acrscimos, nem a relao de atividades adicionais que seriam necessrias e que justificariam os aditivos. Como exemplo, considere-se a primeira atividade. Supe-se que, uma vez divulgados os princpios do cooperativismo para as famlias em questo, isto no precisasse ser novamente executado nos meses e anos subsequentes. De igual modo, uma vez implantado o sistema de registro e acompanhamento das organizaes, no haveria que se falar em nova implementao, nos aditivos seguintes.
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Com a falta de detalhamento do objeto e de estipulao de metas, no h como saber se foram executadas as aes que se entendiam necessrias, nem se os valores praticados so razoveis. Os nmeros, por si s, constituem-se em fortes sinais de falta de planejamento das aes. O prazo de execuo foi aumentado de dois meses para mais de quatro anos. O valor do convnio aumentou 12.334%, o que, numa primeira anlise, foge totalmente ao razovel. Concluso e proposta de encaminhamento No TC 023.203/2009-9, em que se analisaram os mecanismos de controle interno aplicveis a convnios de forma geral, no foi possvel, para este caso especfico, uma anlise da regularidade dos aditivos nem dos pagamentos efetuados. Por estes motivos, foi necessria a abertura de um processo de representao para avaliar aspectos de conformidade especficos dos mencionados instrumentos. Diante do exposto, submetem-se os autos considerao superior propondo: a) conhecer da presente representao, nos termos do art. 237, V, e 246 do Regimento Interno do TCU; b) realizar inspeo na Superintendncia Regional do INCRA em So Paulo e na Fundao de Estudos e Pesquisas Agrcolas e Florestais (FEPAF) para avaliar: - se h superposio nas aes do convnio CRT/SP/20000/2005 (SIAFI 523255) e do Contrato CRT/SP/6/2008; - a regularidade dos aditivos no convnio CRT/SP/20000/2005 (SIAFI 523255), tendo em vista o aumento de 12.334% no valor pactuado, sem a presena de justificativa tcnica; - a regularidade dos pagamentos no contrato CRT/SP/6/2008, tendo em vista a no-observncia do valor inicialmente contratado (acrescido dos reajustes previstos em contrato) e da no-disponibilizao de toda a mo-de-obra e infraestrutura previstas no edital." Autorizada a inspeo, a equipe designada produziu o seguinte relatrio (fls. 55/85): "1 - APRESENTAO No mbito do TC 023.203/2009-8, a equipe de auditoria detectou possveis irregularidades envolvendo os pagamentos do contrato CRT 6/2008 e do Convnio Siafi 523255, o que originou a presente representao. Ambos os instrumentos foram celebrados com a FEPAF (Fundao de Estudos e Pesquisas Agrcolas e Florestais). O contrato se destinava prestao de servios de Assistncia Tcnica Ambiental e Social (ATES) e o convnio tem por objeto o fomento ao cooperativimo. Ambas as aes so executadas nos assentamentos localizados no Estado de So Paulo. Existem diferenas nos nmeros de famlias atendidas em cada um destes instrumentos, pois o convnio de cooperativismo abrange assentamentos federais e estaduais. 2 - INTRODUO 2.1 - Deliberao Em cumprimento ao Despacho de 16/8/2010 da Secretaria de Controle Externo - SP (TC 017.120/2010-1), realizou-se auditoria no Incra - Superint. Regional/SP -MDA, no perodo compreendido entre 16/08/2010 e 03/09/2010. O motivo da presente auditoria foi a proposta formulada no mbito do TC 023.203/2009-9, que tratou de Auditoria Operacional realizada naquele rgo, concluindo que no foi possvel uma anlise da regularidade dos aditivos nem dos pagamentos efetuados, tanto no que refere ao Contrato n 0006/2008 como no que tange ao Convnio 20.000/2005. Por estes motivos, foi necessria a abertura de um processo de representao para avaliar aspectos de conformidade especficos dos mencionados instrumentos. Assim, foi realizada inspeo na Superintendncia Regional do INCRA em So Paulo para avaliar: - se h superposio nas aes do convnio CRT/SP/20000/2005 (SIAFI 523255) e do Contrato CRT/SP/00006/2008; - a regularidade dos aditivos no convnio CRT/SP/20000/2005 (SIAFI 523255), tendo em vista o aumento de 12.334% no valor pactuado, sem a presena de justificativa tcnica;
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- a regularidade dos pagamentos no contrato CRT/SP/6/2008, tendo em vista a no-observncia do valor inicialmente contratado (acrescido dos reajustes previstos em contrato) e da no-disponibilizao de toda a mo-de-obra e infraestrutura previstas no edital. 2.2 - Viso geral do objeto O Programa de Assessoria Tcnica, Social e Ambiental Reforma Agrria (ATES) foi institudo pelo INCRA em 2003, com o objetivo de assessorar tcnica, social e ambientalmente as famlias assentadas nos Projetos de Assentamento da Reforma Agrria, criados ou institudos por essa autarquia. Atualmente os servios de ATES encontram-se disciplinados na Norma de Execuo/INCRA/DD n 71, de 12 de maio de 2008, que estabeleceu os critrios e procedimentos tcnicos e administrativos relativos ao Programa, descrevendo os princpios, as diretrizes bsicas e os conceitos a ele pertinentes, a estrutura e competncia dos servios, bem como algumas regras para sua contratao. Nesse mesmo ano, foi aprovado o Manual de ATES, por meio da Norma de execuo/INCRA/DD n 78, de 31 de outubro de 2008. Como princpios do Programa de ATES, podem ser mencionados, dentre outros descritos no Manual: - disponibilizar, com exclusividade s famlias assentadas em Projetos de Assentamento criados ou reconhecidos pelo INCRA, os servios de assessoria tcnica de forma pblica, gratuita e de qualidade, visando o desenvolvimento dessas reas e o apoio ao fortalecimento da agricultura familiar e camponesa; - contribuir para a promoo do desenvolvimento rural sustentvel e solidrio, com nfase em processos de desenvolvimento endgeno, apoiando as famlias assentadas na potencializao do uso sustentvel dos recursos naturais; - adotar uma abordagem multidisciplinar e interdisciplinar, estimulando a adoo de novos enfoques metodolgicos participativos e de um paradigma tecnolgico baseado nos princpios da agroecologia; - contribuir no fortalecimento das organizaes sociais dos (as) assentados (as); e - promover a viabilidade econmica, a segurana alimentar e nutricional e a sustentabilidade ambiental das reas de assentamento, tendo em vista a efetivao dos direitos fundamentais do (a) trabalhador (a) rural e a perspectiva do desenvolvimento territorial. O Programa de ATES no se limita prestao de servios de assistncia tcnica visando melhoria da produtividade do assentamento, mas engloba tambm o uso sustentvel dos recursos naturais, de modo a preservar o meio ambiente, o acesso a servios sociais bsicos e a polticas pblicas, o fortalecimento das organizaes sociais, a insero no mercado, dentre outros aspectos. Quanto ao Convnio SIAFI 523255, celebrado com a FEPAF, para fomento ao cooperativismo, temos a informar que foi firmado em abril de 2005, no valor inicial de R$ 300.000,00 (trezentos mil reais), no tendo havido contrapartida. O plano de trabalho estabeleceu as seguintes linhas gerais de ao: - divulgar o cooperativismo e seus princpios, adequando-os especificidade dos projetos de assentamento; - orientar as formas de organizao existentes nos projetos atravs de assessoria na constituio e reconstituio de cooperativas e associaes; - transferir tcnicas de gesto econmica s organizaes nos projetos de capacitando-as a administrar seus empreendimentos; - implantar um sistema de registro e acompanhamento das organizaes atravs de centro de documentao e editorao, disponibilizando informaes, publicaes tcnicas e cientficas na rea do cooperativismo e associativismo; - implantar um sistema de elaborao de planos de gesto econmico-financeira e de projetos por fontes de financiamento, agregando mais valor produo agropecuria dos projetos; - promover a capacitao e a formao de tcnicos e assentados envolvidos no processo de fomento do cooperativismo. 2.3 - Objetivo e questes de auditoria
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A presente auditoria teve por objetivo realizar inspeo na Superintendncia Regional do INCRA em So Paulo e na Fundao de Estudos e Pesquisas Agrcolas e Florestais (FEPAF). A partir do objetivo do trabalho e a fim de avaliar em que medida os recursos esto sendo aplicados de acordo com a legislao pertinente, formularam-se as questes adiante indicadas: 1 - Houve superposio de aes entre contrato e convnio? 2 - Houve pagamentos superiores ao previsto na proposta vencedora da licitao? 3 - Houve pagamentos superiores ao previsto no plano de trabalho? 4 - Houve compensao de valores em virtude de servios contratados no executados? 5 - Houve pagamento de taxa de administrao com recursos do convnio? 2.4 - Metodologia utilizada Os trabalhos tiveram como base: - anlise de documentos obtidos junto Superintendncia Regional do Incra em So Paulo (contratos, relatrios de atividades, processos de pagamento e extratos bancrios); - anlise de documentos obtidos junto empresa contratada Fundao de Estudos e Pesquisas Agrcolas e Florestais - FEPAF (Relao de funcionrios alocados na ATES); - reunies com responsveis da Superintendncia Regional do INCRA em So Paulo. No desenvolvimento dos trabalhos de fiscalizao, foram observadas as diretrizes e os padres gerais de planejamento, de execuo e de elaborao de relatrio estabelecidos nos atos normativos desta Corte de Contas. Os procedimentos e tcnicas de inspeo utilizados consistiram especialmente em anlise documental e questionamentos a integrantes das reas envolvidas, para os quais se utilizou da elaborao de termos, cruzamento de informaes e documentaes fornecidas pela Superintendncia Regional do Incra em So Paulo e pela Fundao de Estudos e Pesquisas Agrcolas e Florestais - FEPAF. Durante a execuo, foram coletados documentos e informaes mediante atos de requisio, conforme fls. 11/13 do volume principal. 2.5 - VRF O volume de recursos fiscalizados alcanou o montante de R$ 41.799.905,44. Consideramos como valor total fiscalizado a soma das Notas de Empenho emitidas pela Superintendncia do Incra em So Paulo, tanto para a consecuo do objeto do Convnio n 20.000/2005, como para o Contrato n 06/2008. 2.6 - Benefcios estimados Entre os benefcios estimados desta fiscalizao pode-se mencionar a correo de falhas que poderiam acarretar prejuzos aos cofres pblicos pela utilizao de recursos do convnio para pagamentos de despesas estranhas ao seu objeto, bem como determinar a devoluo de valores correspondentes a gastos que j se encontravam contemplados no Contrato n 0006/2008 e foram arcados indevidamente pela Superintendncia do INCRA/SP. Caso os indcios de irregularidade se confirmem, o total dos benefcios quantificveis desta auditoria seria de R$ 3.894.310,89, composto pelos seguintes valores: - R$ 303.500,96 - indcio de pagamento de despesas no relacionadas ao convnio de cooperativismo - R$ 94.000,00 - falta de compensao dos valores arcados pelo INCRA no perodo em que a contratada no disponibilizou veculos para execuo do contrato de ATES - R$ 3.496.810,73 - indcios de pagamentos indevidos no contrato 6/2008 (contrato de ATES), em virtude de prtica de valor unitrio superior ao constante da proposta vencedora da licitao. 2.7 - Processos conexos No existem processos conexos. 3 - ACHADOS DE AUDITORIA 3.1 - Pagamentos superiores proposta vencedora da licitao 3.1.1 - Situao encontrada: Observou-se que o valor contratado, conforme proposta vencedora da licitao, no foi respeitado. A contratao se destinava prestao de Servios de Assistncia Tcnica Social e Ambiental s famlias dos assentamentos federais em So Paulo.
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O prego eletrnico foi julgado pelo menor preo por famlia, por ms. A proposta da FEPAF, datada de junho de 2008, venceu a licitao com o valor de R$ 45,00 por famlia/ms (o que corresponde a R$ 540,00 por famlia/ano). O contrato, assinado em julho de 2008, estabelece que o preo se refere ao perodo de 12 meses, devendo haver reajuste aps o perodo de um ano. Em setembro de 2008 foi publicada a Norma de Execuo n 77/2008, que fixou valores mximos de referncia para o servio ATES. A norma estabeleceu o valor de at R$ 850,00 por famlia/ano. Este aumento foi imediatamente repassado contratada, contrariando a clusula contratual. Esta prtica torna incua a licitao, pois, em apenas dois meses, ignorou-se a proposta vencedora da licitao, pagando-se o valor mximo permitido pela norma interna. A diferena entre o valor pago e o valor que seria devido com base na proposta da licitao de R$ 3.496.810,73, conforme memria de clculo em anexo. VIDE TABELA NO DOCUMENTO ORIGINAL 3.1.2 - Objetos nos quais o achado foi constatado: Aditivo de Contrato Primeiro Termo/2008 - O Objeto deste Termo fazer o registro da alterao do valor unitrio por famlia/ano conforme disposio da Norma de Execuo n 77, de 29/9/2008, que altera o valor famlia/ano de R$ 540,00 para o valor de R$ 796,00 com vigncia desde 01/10/2008 e alterar o quantitativo de famlias de 7.946 para 8.627 famlias a serem atendidas nos assentamentos no Estado de So Paulo. Contrato CRT SP n 06/2008 - Contratao de servios de ATES 3.1.3 - Causas da ocorrncia do achado: Impercia 3.1.4 - Efeitos/Conseqncias do achado: Prejuzos gerados por pagamentos indevidos (efeito real) 3.1.5 - Critrios: Contrato 6/2008, INCRA, clusula PRIMEIRA Deciso 457/1995, TCU, Plenrio Lei 8666/1993, art. 3 Contrato CRT 6/2008 - Clusula Primeira, descrio complementar. 3.1.6 - Evidncias: Contrato (folha 56 do Anexo 1 - Principal) Proposta vencedora da licitao (folha 47 do Anexo 1 - Principal) Relao de pagamentos (folha 54 do Volume Principal) Norma de Execuo 77/2008 (folha 35 do Volume Principal) Primeiro Termo Aditivo ao Contrato (folhas 42/44 do Volume Principal) 3.1.7 - Esclarecimentos dos responsveis: Na reunio de concluso da auditoria, os responsveis no apresentaram esclarecimentos sobre a questo. 3.1.8 - Concluso da equipe: Cabe notificao dos responsveis para que se manifestem sobre o indcio de irregularidade. Caso o questionamento no seja afastado, a quantia representaria dano ao errio, devendo haver ressarcimento aos cofres do Tesouro Nacional. 3.1.9 - Proposta de encaminhamento: Cabe diligncia ao INCRA e FEPAF para que se manifestem sobre o indcio de irregularidade. 3.2 - Falta de compensao de valores por servios no prestados. 3.2.1 - Situao encontrada: O contrato previa que os recursos repassados FEPAF deveriam cobrir todas as despesas, inclusive aquelas referentes a gastos com aluguis de carros para transporte dos tcnicos contratados aos assentamentos onde exerceriam suas aes. Todavia, durante os trabalhos de fiscalizao empreendidos no mbito do TC 023.203/2009-8, verificou-se que a contratada no estava disponibilizando veculos para transporte dos tcnicos.
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Questionada, a entidade informou que esta situao durou 90 dias, perodo em que o INCRA custeou o transporte dos tcnicos da FEPAF. 3.2.2 - Objetos nos quais o achado foi constatado: Contrato CRT SP n 06/2008 - Contratao de servios de ATES 3.2.3 - Causas da ocorrncia do achado: Deficincias de controles - Falta de controle gerencial da contratada em renovar o contrato de locao de veculos 3.2.4 - Efeitos/Consequncias do achado: Prejuzos gerados por pagamentos indevidos (efeito real) - O INCRA terminou por arcar com custos que deveriam ser suportados pela contratada 3.2.5 - Critrios: Contrato 6/2008, INCRA, clusula 7 3.2.6 - Evidncias: Ofcio INCRA/SR 08 GAB/N 4723/10, de 30 de agosto de 2010 (folha 53 do Volume Principal) 3.2.7 - Esclarecimentos dos responsveis: A FEPAF relatou, poca dos fatos, que vinha enfrentando alguns problemas para concluir o processo de licitao para a contratao de veculos, agravados pelos atrasos nos pagamentos das notas emitidas para o INCRA. Isso gerou interrupo na disponibilizao dos veculos durante aproximadamente 90 dias. A Superintendncia Regional do Incra em So Paulo, com o objetivo de evitar a paralisao dos servios e para diminuir o problema gerado tambm pelos atrasos nos pagamentos das Notas Fiscais, disponibilizou cera de 20 (vinte) veculos para a realizao dos trabalhos nesse perodo a um custo total de R$ 94.000,00 (noventa e quatro mil reais). Como ainda no houve o pagamento das notas emitidas, a Superintendncia Regional do Incra em So Paulo est avaliando a melhor maneira de promover o ressarcimento aos cofres pblicos dos gastos relativos aos referidos custos de locao de veculos. (folha 53 do Volume Principal) 3.2.8 - Concluso da equipe: Considerando que o responsvel concordou que houve irregularidade e que os valores devero ser ressarcidos pela FEPAF aos cofres pblicos, entendemos que a falha ora analisada no apresenta gravidade suficiente para macular as contas dos responsveis desde que, em prazo razovel, seja feito o acerto de contas entre a FEPAF e a Superintendncia Regional do Incra em So Paulo, devolvendo aos cofres pblicos o valor de R$ 94.000,00, ora impugnado, ou alternativamente, compensado com outros valores que a FEPAF ainda tenha a receber visto que o Contrato n 0006/2008 expirar definitivamente em 30/09/2010. 3.2.9 - Proposta de encaminhamento: Determinao Superintendncia Regional do Incra/SP para que obtenha junto FEPAF o ressarcimento dos gastos com a locao de veculos, estimados em R$ 94.000,00, tendo em vista que os recursos repassados citada Fundao, por conta do Contrato n 00006/2008 j contemplavam os referidos gastos. 4 - ACHADOS NO DECORRENTES DA INVESTIGAO DE QUESTES DE AUDITORIA 4.1 - Utilizao de recursos do convnio para pagamentos de despesas estranhas ao seu objeto. 4.1.1 - Situao encontrada: Questionou-se a entidade sobre o relevante aumento no valor do convnio, que iniciou em R$ 300.000,00 e terminou em cerca de R$ 35.000.000,00 (item constante da questo de auditoria n 3). Os responsveis alegaram que, quando da celebrao do convnio, o valor firmado se restringiu disponibilidade oramentria ento existente, que seria insuficiente para a execuo do servio. medida que foram liberados mais recursos, o convnio foi aditivado. Os responsveis informaram tambm que no h um detalhamento de custos aplicvel ao objeto do convnio. Apenas buscou-se que o valor por famlia ficasse prximo ao previsto no manual de ATES (apesar de a quantidade de aes previstas no manual em muito superar aquelas que deveriam ser
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executadas no convnio de Cooperativismo). Esta falta de detalhamento do objeto prejudicou uma anlise mais aprofundada da questo de auditoria n 3. Diante da falta de informaes sobre os custos de cada uma das aes abrangidas pelo convnio, solicitou-se cpia das relaes de pagamentos efetuados pela FEPAF, em todo o perodo de vigncia. Dado o enorme volume de pagamentos, solicitou-se que a documentao fosse encaminhada em meio eletrnico, para viabilizar a anlise. Os arquivos vieram em formato 'pdf', de duas maneiras distintas: 1) para o perodo anterior a 2007, a entidade s dispunha de documentos impressos, que foram digitalizados; pela qualidade da imagem, no foi possvel converter estes dados para um formato compatvel com o excel. 2) para o perodo de 2008 a 2010, a qualidade do arquivo permitiu a converso para o formato '.xlsx'. Por estes motivos, a anlise ficou restrita ao perodo 2008/2010, totalizando R$ 27.149.764,68. Primeiramente, agruparam-se os gastos pela natureza de despesa e por beneficirio. O resultado consta da tabela a seguir. Verificou-se que R$ 10.222.896,03 se referem a pagamento de salrio. O montante de R$ 6.692.956,24 foi pago Caixa Econmica Federal. Muitos destes pagamentos no apresentam detalhamento, mas supe-se tratar de encargos trabalhistas. Estes foram os itens mais relevantes dentro da relao de pagamentos. Em seguida, aparece o pagamento de dirias, com o total de R$ 2.457.927,02. Somando-se este valor com as demais despesas faturadas a pessoas fsicas (como reembolso, recibo de prestao de servios, recibo de frias, recibo de quilometragem), tem-se o montante de R$ 4.746.992,56 Os valores pagos a ttulo de salrio no apresentaram caractersticas que apontassem para possvel irregularidade. A mdia constante da relao de pagamentos foi de R$ 1.442,28, que no parece um valor desarrazoado. O total de encargos (supondo que todos os pagamentos Caixa Econmica Federal referem-se a este tipo de despesa) tambm estaria condizente com o total dos salrios (percentual prximo a 65%). Por estes motivos, optou-se por realizar uma anlise mais detalhada dos pagamentos a ttulo de diria, reembolsos e recibos diversos, pagos a pessoas fsicas. Foi verificado se o beneficirio deste tipo de gasto recebeu, no perodo entre 2008 e 2010, salrio custeado pelo convnio. Para tanto, tendo-se os dados listados em planilha do Excel, criaram-se duas planilhas. Na primeira, filtraram-se apenas os beneficirios de salrio (campo TRCREDITO = salrio). Na segunda, filtraram-se apenas os beneficirios das dirias, reembolsos, recibos, etc. Em seguida, com a utilizao da funo 'procv', o CPF do beneficirio das dirias/reembolsos/recibos era pesquisado na planilha de salrios. Notou-se que, em alguns casos, o beneficirio das dirias/reembolsos/recibos no recebeu salrio no perodo de 2008/2010, o que, em uma primeira anlise, indicaria que a pessoa no est vinculada execuo do Convnio de Cooperativismo. possvel que, durante a execuo do convnio, tenha havido algum equvoco por parte da convenente, com a insero indevida de beneficirios que deveriam ser custeados por outros contratos/convnios eventualmente firmados pela FEPAF. O total questionado de R$ 303.500,16, sendo: - R$ 114.688,22 referentes ao perodo de gesto do Sr. Edivaldo Domingues Velini - R$ 188.811,94 referentes ao perodo de gesto do Sr. Ira Amaral Guerrini. As tabelas seguintes detalham os clculos efetuados. VIDE TABELAS NO DOCUMENTO ORIGINAL 4.1.2 - Objetos nos quais o achado foi constatado: Convnio CRT SP n 20.000/2005 - Fomento ao cooperativismo e associativismo 4.1.3 - Causas da ocorrncia do achado: Deficincias de controles 4.1.4 - Efeitos/Consequncias do achado: Prejuzos gerados por pagamentos indevidos (efeito real)
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4.1.5 - Critrios: Convnio 20000/2005, INCRA, clusula 7C 4.1.6 - Evidncias: Relao de pagamentos (folha 54 do Volume Principal) 4.1.7 - Esclarecimentos dos responsveis: Na reunio de encerramento da auditoria, os representantes da FEPAF mostraram-se surpresos com o apontamento, pois a entidade teria rigoroso critrio na apropriao das despesas de seus diversos contratos/convnios em andamento. Para uma manifestao mais detalhada, os representantes solicitaram cpia da relao de gastos questionados. 4.1.8 - Concluso da equipe: Cabe notificao dos responsveis para que se manifestem sobre o indcio de irregularidade. 4.1.9 - Proposta de encaminhamento: Cabe diligncia ao INCRA e FEPAF para que se manifestem sobre o indcio de irregularidade. 5 - CONCLUSO No foram constatadas impropriedades ou irregularidades para as questes de auditoria n 1, 3 e 5 formuladas para esta fiscalizao. As seguintes constataes foram identificadas neste trabalho: Questo 2 Pagamentos superiores proposta vencedora da licitao (item 3.1) Questo 4 Falta de compensao de valores por servios no prestados. (item 3.2) Foi identificado, ainda, o seguinte achado no vinculado a questo de auditoria: Utilizao de recursos do convnio para pagamentos de despesas estranhas ao seu objeto. (item 4.1) Considerando que as contas do INCRA/SP referentes ao exerccio de 2008 (TC n 016.278/2009-9), que se encontram no Gabinete do Ministro Weder de Oliveira, foram apresentadas de forma consolidada pelo INCRA - SEDE, conforme Deciso Normativa/TCU/n 94/2008, ainda no julgadas, entendemos que devam ser apartadas daquelas as contas relativas ao INCRA/SP e sobrestadas at a apreciao da presente representao. Da mesma forma, considerando que as irregularidades apontadas na presente representao tambm afetam as contas do INCRA/SP, relativas ao exerccio de 2009, propomos que as referidas contas (TC n 020.640/2010-2), que se encontram nesta Secex/SP, sejam sobrestadas at a apreciao da presente representao. Entre os benefcios estimados desta fiscalizao pode-se mencionar a correo de falhas que poderiam acarretar prejuzos aos cofres pblicos pela utilizao de recursos do convnio para pagamentos de despesas estranhas ao seu objeto, bem como determinar a devoluo de valores correspondentes a gastos que j se encontravam contemplados no Contrato n 0006/2008 e foram arcados indevidamente pela Superintendncia do INCRA/SP. Caso os indcios de irregularidade se confirmem, o total dos benefcios quantificveis desta auditoria seria de R$ 3.894.310,89, composto pelos seguintes valores: - R$ 303.500,96 - indcio de pagamento de despesas no relacionadas ao convnio de cooperativismo - R$ 94.000,00 - falta de compensao dos valores arcados pelo INCRA no perodo em que a contratada no disponibilizou veculos para execuo do contrato de ATES - R$ 3.496.810,73 - indcios de pagamentos indevidos no contrato 6/2008 (contrato de ATES), em virtude de prtica de valor unitrio superior ao constante da proposta vencedora da licitao. Cabem comentrios adicionais sobre a questo de auditoria n 1. O procedimento para verificao de eventual superposio entre as atividades relatadas no Contrato e no Convnio foi realizado de forma limitada, pela forma como os relatrios de atividades so organizados. No h delimitao de grandes aes a serem realizadas em cada um dos instrumentos (contrato e convnio). Esperava-se que, para cada instrumento, houvesse grandes metas a serem atingidas, com o respectivo detalhamento das aes necessrias para tanto.
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Por exemplo, uma ao para melhoria na qualidade da produo do leite poderia envolver: treinamentos em manejo de pasto, vacinao de gado, treinamento em inseminao artificial, entre outros. Estabelecida estas aes, supondo-se que fossem realizadas no mbito do contrato, poder-se-ia identificar indcios de irregularidade caso as mesmas atividades fossem realizadas no mbito do convnio. Desde que no houve indicao das aes a serem executadas em cada instrumento, fica extremamente difcil separar adequadamente as atividades realizadas. Os tcnicos do contrato e do convnio visitavam assentamentos, executando aes muito semelhantes. De maneira geral, cada relatrio contm a identificao do dia, do assentamento visitado, da equipe de tcnicos, e das atividades realizadas (exemplos: vacinao de gado; atualizao de planilhas de crdito). A identificao de aes em duplicidade dependeria de encontrar relatrios do mesmo dia, para o mesmo assentamento, com as mesmas atividades, suportando pagamentos tanto do contrato quanto do convnio. Na amostra realizada isso no foi identificado. Por este motivo, a equipe focou a anlise na relao de pagamentos, procurando casos em que profissionais alocados no contrato estariam sendo custeados com recursos do convnio, o que gerou o achado no vinculado a questo de auditoria. 6 - ENCAMINHAMENTO Ante todo o exposto, somos pelo encaminhamento dos autos ao Gabinete do Exmo. Sr. MinistroRelator Weder de Oliveira, com a(s) seguinte(s) proposta(s): Diligenciar a Superintendncia Regional do INCRA em So Paulo e a FEPAF para que apresentem esclarecimentos quanto a: a) Pagamentos, no mbito do contrato CRT 6/2008 (Servios de ATES), em valores unitrios superiores ao valor inicialmente contratado (valor unitrio de R$ 45,00 por famlia por ms) (3.1) b) a existncia de pagamentos a pessoas fsicas que, no perodo de 2008 a 2010, no teriam trabalhado no convnio 20.000/2005 (fomento ao cooperativismo), pois no tiveram seu salrio custeado com recursos do convnio. (4.1) Determinao a rgo/Entidade: Determinar Superintendncia Regional do Incra/SP que adote providncias para obter junto FEPAF o ressarcimento dos gastos com a locao de veculos, estimados em R$ 94.000,00, tendo em vista que os recursos repassados citada Fundao, por conta do Contrato n 00006/2008, j contemplavam os referidos gastos. (3.2)" Realizadas as diligncias, a Secex-SP elaborou a seguinte instruo (105/112): "Relatrio de inspeo levantou os seguintes indcios de irregularidade: - pagamentos de despesas no relacionadas com o objeto do convnio (item 4.1 do relatrio de inspeo); - falta de compensao dos valores arcados pelo INCRA no perodo em que a contratada no disponibilizou veculos para a execuo do contrato de ATES (item 3.2 do relatrio de inspeo); - indcios de pagamentos indevidos no contrato 6/2008 (item 3.1 do relatrio de inspeo). A equipe de fiscalizao props diligenciar as entidades fiscalizadas, para que se manifestassem sobre os indcios de irregularidade levantados. Nesta instruo ser feita anlise das respostas s diligncias. Pagamentos superiores proposta vencedora da licitao Descrio do indcio de irregularidade Observou-se que o valor contratado, conforme proposta vencedora da licitao, no foi respeitado. A contratao se destinava prestao de Servios de Assistncia Tcnica Social e Ambiental s famlias dos assentamentos federais em So Paulo. O prego eletrnico foi julgado pelo menor preo por famlia, por ms. A proposta da FEPAF, datada de junho de 2008, venceu a licitao com o valor de R$ 45,00 por famlia/ms (o que corresponde a R$ 540,00 por famlia/ano). O contrato, assinado em julho de 2008, estabelece que o preo se refere ao perodo de 12 meses, devendo haver reajuste aps o perodo de um ano. Em setembro de 2008 foi publicada a Norma de Execuo n 77/2008, que fixou valores mximos de referncia para o servio ATES. A norma estabeleceu o valor de at R$ 796,00 por famlia/ano para
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regies fora da Amaznia Legal e at R$ 850,00 por famlia/ano para a Amaznica Legal. Este aumento foi imediatamente repassado contratada, contrariando a clusula contratual. Segundo a equipe de inspeo, esta prtica torna incua a licitao, pois, em apenas dois meses, ignorou-se a proposta vencedora da licitao, pagando-se o valor mximo permitido pela norma interna. A diferena entre o valor pago e o valor que seria devido com base na proposta da licitao de R$ 3.496.810,73, conforme memria de clculo da fl. 62. Manifestao da FEPAF A manifestao da FEPAF encontra-se s fls. 95/97. Os representantes da entidade esclarecem que a alterao do valor unitrio se deu em obedincia norma de execuo INCRA 77/2008, que alterou os valores de referncia para a contratao de ATES. Tendo o aumento ocorrido com base em norma expedida pelo INCRA, no haveria que se cogitar em irregularidade. Acrescenta que houve parecer da Procuradoria Jurdica da SR/8, que considerou regular o aditamento do contrato. Diante deste quadro, no caberia contratada questionar normas de execuo exaradas pela contratante, nem o parecer jurdico que autorizou o aditamento e o aumento dos valores. Manifestao do INCRA A manifestao do INCRA encontra-se s fls. 100/103. O responsvel explica o contexto da contratao, as normas aplicveis e, em seguida, traz: 'O manual e normas de execuo foram utilizados integralmente na conduo da instruo do procedimento licitatrio, vez que j havia detalhamento da composio de custos previsveis para a contratao dos servios de ATES que visou garantir o preo adequado para a prestao dos servios. Por ISS, o custo decorreu da Norma e no de deciso discricionria e/ou por mera planilha de composio de custos sobre o valor de mercado, at porque se assim fosse, seria muito maior o valor a ser pago, vez que o valor contido na NE consagrava somente os custos do objeto, se assim ainda poderamos dizer. Assim, os valores de ATES estavam previstos para os projetos de reforma agrria, nos termos da NE/INCRA/DD/N72/08 e, posteriormente, alterada pela NE/INCRA/DD/N77/2008 fixando valores a serem praticados para a prestao dos servios de ATES, conforme se verifica no artigo 1 da referida norma. Do mesmo modo que todos os estudos de viabilidade dos custos so realizados pela Diretoria de Desenvolvimento de Projetos de Assentamentos INCRA/BSB, nos termos do artigo 5 ainda da norma citada'. Em seguida, explica que os valores constantes da norma 72 no eram mais condizentes com os padres mnimos de qualidade a serem exigidos, o que resultou na alterao do valor unitrio pela norma 78. 'Por assim entender que o contrato assenta, pois, numa determinada equao financeira (o valor em dinheiro dos encargos assumidos por um dos contraentes deve equivaler ao das vantagens prometidas pelo outro) e as relaes contratuais tm de desenvolver-se na base do equilbrio estabelecido no ato de estipulao e, ainda, que as relaes entre Administrao e particular esto assentadas no respeito mtuo de interesses no sentido de que o interesse do Estado de assegurar uma remunerao normal (e no mais o menor lucro possvel) a seu contratante, que vai ser associado, no como um executante sem iniciativa, mas como um colaborador ao qual tais iniciativas, pelo contrrio, so pedidas em favor de uma tarefa de interesse pblico, conforme nos ensina o Prof. Celso Antnio Bandeira de Mello. Ademais, e antes mesmo de concluir, no se pode olvidar que restou pactuado no contrato a existncia de previso e vinculao de reajuste em funo da referida Norma, conforme se constata s fls. 397 contrato no campo Descrio Complementar, alm da clusula segunda item 2 Ademais, a previso contratual acerca da adequao do equilbrio econmico-financeiro e os dispositivos da lei n 8.666/93 e normas constitucionais citados alhures demandaram desta Autarquia o reajuste decorrente do normativo interno do INCRA. Portanto, o reajuste efetuado decorreu de normativo interno do INCRA e obrigaes pactuadas no contrato celebrado com a FEPAF e no de deciso discricionria. Tratava-se, portanto, de clusula de reajuste mediante ao pressuposto da termo rebus sic standibus consubstanciado na total lisura, boa-f e lealdade da referida pactuao.
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Ressalta-se que a equao econmico-financeira um direito do contratante particular e no lhe pode nem lhe deve ser negado o integral respeito a ela e, por outro lado, a administrao, ora INCRA havia de atuar com boa-f na execuo do contrato administrativo celebrado com a FEPAF, mesmo porque o que estava envolvido no era um negcio lucrativo, mas sim a busca de um interesse pblico. Por outro lado, tambm havia a necessidade de incluso de novas famlias assentadas no II PNRA na execuo do objeto contratado [...] Por fim, importante consignar que entre os critrios utilizados pela Auditoria no item 3.1.5, a Deciso 457/1995-Plenrio do TCU no se aplica in casu, haja vista que o presente contrato fora celebrado contratao dos servios de ATES e dar efetivo cumprimento execuo do Programa de Governo ATES para os Projetos de Assentamentos do Estado de So Paulo e no contratao de mode-obra / terceirizao de servios de limpeza, vigilncia e guarda, nos termos apresentados na referida deciso. Mesmo porque se assim fosse possvel, teria que ser o respectivo valor por famlia reajusto por no mnimo duas, tendo em vista que durante o referido perodo transcorreu dois dissdios e sequer foram repassados ao contrato. Alm disso, a prpria deciso menciona a possibilidade anloga ao caso ora analisado, que transcrevemos: Segundo essa difundida teoria, a ocorrncia de fatos imprevisveis quanto sua ocorrncia de fatos imprevisveis quanto a sua ocorrncia [sic], ou quanto aos seus efeitos, que desvirtuem em comutatividade natural dos contratos, d ensejo a que os contratos possam ser revistos para fins de reestabelecer a necessria equivalncia entre a onerosidade das obrigaes das partes a parte. O amplo reconhecimento do dever moral e jurdico de manuteno do equilbrio econmico-financeiro decorre da repulsa do Direito ao enriquecimento sem causa. E ainda a citada deciso traz: Mas a recomposio de preos motivada por ocorrncia de fato comprovadamente imprevisvel quanto sua ocorrncia ou quanto aos seus efeitos continua perfeitamente aceitvel, nos termos definidos pela legislao e admitidos pela melhor doutrina.' Finaliza argumentando que suas razes justificam o reajuste concedido no contrato de ATES. Anlise Um normativo no pode alterar um contrato que lhe pr-existente. A FEPAF apresentou o valor unitrio de R$ 45,00 por famlia por ms, tendo a sua proposta vencida a licitao, em que havia clusula de que qualquer reajuste s ocorreria aps o perodo de 12 meses. Se a prpria FEPAF apresentou esta proposta, presume-se que seja suficiente para cobrir todos os custos advindos do contrato. A clusula de reajuste anual se presta a corrigir os efeitos da variao dos preos de insumos, no perodo de um ano. Para tanto se utilizam ndices oficiais que guardem relao com o servio prestado. Como exemplo, cita-se o caso de execuo de obras de engenharia, em que praxe utilizar o ndice nacional da construo civil. No presente caso, questiona-se uma alterao no valor unitrio superior a 47%, em cerca de dois meses de execuo contratual. Reajuste contratual no se confunde com reequilbrio econmico financeiro. Este ltimo s admissvel em casos excepcionais, decorrentes de fatos imprevisveis (ou previsveis de consequncias incalculveis), que de algum modo afetem drasticamente os encargos do contratado. Como exemplo, citam-se aumentos inesperados nos valores dos insumos, alteraes no prazo de execuo, alteraes no escopo contratual, entre outros. Neste ponto, deve-se destacar que houve acrscimo no nmero de famlias atendidas, aspecto que no foi questionado pela equipe de inspeo. O aumento no nmero de famlias representa, em tese, um maior encargo contratada, sendo justo que ela receba mais pelo servio prestado. Caso o aditivo contratual se limitasse a multiplicar o novo quantitativo de famlias pelo valor unitrio constante da proposta vencedora da licitao, no haveria questionamentos. O problema decorre de, alm disso, ter sido alterado o valor unitrio por famlia atendida. O normativo expedido pelo INCRA no acarreta aumento nos preos de insumos, no altera os prazos de entrega, nem os prazos de pagamento das faturas, nem qualquer outro fator que resulte em acrscimo nos encargos da FEPAF. Desde que no foi demonstrada a ocorrncia de qualquer fato superveniente licitao que, de forma imprevisvel, alterasse drasticamente os encargos da contratada, conclui-se que se eventualmente o
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valor unitrio de R$ 45,00 por famlia por ms for inexequvel, j o era quando da poca da licitao. Neste caso, no cabvel o reequilbrio econmico financeiro: 'O restabelecimento da equao econmico-financeira depende da concretizao de um evento posterior formulao da proposta, identificvel como causa do agravamento da posio do particular. No basta a simples insuficincia da remunerao. No se caracteriza rompimento do equilbrio econmico-financeiro quando a proposta do particular era inexequvel. A tutela equao econmicofinanceira no visa a que o particular formule proposta exageradamente baixa e, aps vitorioso, pleiteie elevao da remunerao.' [grifou-se] [JUSTEN FILHO, Maral. Comentrios Lei de Licitaes e Contratos administrativos. 10 ed., So Paulo: Dialtica, 2004, p. 529] O normativo citado pelos defendentes no fixa o valor unitrio do servio, mas apenas estabelece um valor mximo a ser pago pelo servio de ATES, que, para a regio de So Paulo, seria de R$ 796,00 por famlia por ano. O valor ento contratado, de R$ 540,00 por famlia por ano, satisfazia a este limite mximo (pois 540,00 menor que 796,00). Portanto, o contrato inicialmente celebrado estava sim em acordo com o novo normativo. Mesmo que a norma realmente fixasse o valor unitrio do servio, certamente ela seria aplicvel apenas a contratos posteriores. Para uma melhor visualizao, considere-se, hipoteticamente, a situao contrria. Caso um novo normativo reduzisse o valor mximo de referncia, a Superintendncia Regional no poderia reduzir o valor do contrato, pois o preo pelo qual a FEPAF indicou ser capaz de executar o contrato, arcando com todos os custos, de R$ 540,00 por famlia. A contratada em momento algum se obrigou a prestar o mesmo servio por uma remunerao inferior. Por fim, no faz sentido que, logo aps uma licitao por menor preo, haja alterao contratual para pagar pelo valor mximo admitido pelo normativo do INCRA. Por todo o exposto, mantm-se o questionamento. Ser feita proposta para que o INCRA adote providncias para ressarcimento dos valores pagos a maior. Despesas estranhas ao objeto do convnio Descrio do indcio de irregularidade Em relao ao convnio 20.000/2005 foram analisados os pagamentos a ttulo de diria, reembolso e recibos diversos, pagos a pessoas fsicas. Foi verificado se o beneficirio deste tipo de gasto recebeu, no perodo dentre 2008 e 2010, salrio custeado pelo convnio. Para tanto, tendo-se os dados listados em planilha do Excel, criaram-se duas planilhas. Na primeira, filtraram-se apenas os beneficirios de salrio (campo TRCREDITO = salrio). Na segunda, filtraram-se apenas os beneficirios das dirias, reembolsos, recibos, etc. Em seguida, com a utilizao da funo 'procv', o CPF do beneficirio das dirias/reembolsos/recibos era pesquisado na planilha de salrios. Notou-se que, em alguns casos, o beneficirio das dirias/reembolsos/recibos no recebeu salrio no perodo de 2008/2010, o que, em uma primeira anlise, indicaria que a pessoa no est vinculada execuo do Convnio de Cooperativismo. possvel que, durante a execuo do convnio, tenha havido algum equvoco por parte da convenente, com a insero indevida de beneficirios que deveriam ser custeados por outros contratos/convnios eventualmente firmados pela FEPAF. O total questionado de R$ 303.500,16, sendo: - R$ 114.688,22 referentes ao perodo de gesto do Sr. Edivaldo Domingues Velini - R$ 188.811,94 referentes ao perodo de gesto do Sr. Ira Amaral Guerrini. Os clculos foram detalhados nas tabelas das fls. 68 a 82. Manifestao da FEPAF A manifestao da FEPAF encontra-se s fls. 95/97. Os responsveis pela entidade explicam que na execuo do objeto do convnio houve contratao sob o regime da CLT e tambm a contratao de autnomos, bolsistas e pessoas jurdicas. Grande parte dos apontamentos da equipe de inspeo se refere a autnomos e bolsistas, que estavam vinculados execuo do convnio.
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Alegam ainda que, em pouqussimos casos, houve de fato falhas administrativas, mas que no representam dano ao errio, pois as pessoas que receberam as dirias tinham atividades que, direta ou indiretamente, estavam relacionadas ao objeto do convnio. A entidade apresenta documentos que comprovariam suas alegaes (anexo 2). Manifestao do INCRA O INCRA esclarece que os recursos foram aplicados em consonncia com as finalidades do convnio, coforme manifestao da FEPAF. Anlise Observa-se que grande parte dos questionamentos recaiu sobre pagamentos de autnomos. Na documentao, h referncia ao convnio de cooperativismo. Como exemplo, cita-se a contratao de Ana Paula Carnelossi, em que o documento descreve: 'vinculado ao convnio intitulado Fomento ao cooperativismo e associativismo nos projetos de Assentamento de Reforma Agrria no Estado de So Paulo, financiado pelo INCRA/SP' (ver fl. 11 do Anexo 2). Em relao s pessoas que receberam dirias, mas que no estavam ligadas ao convnio, observa-se que o recibo de diria identifica atividades relacionadas ao convnio. H ainda um carimbo que indica que o recibo foi custeado com recursos do convnio de cooperativismo (exemplo ver fl. 162 do Anexo 2). Considerando-se a documentao apresentada, prope-se afastar o questionamento. Falta de compensao por servios no prestados Descrio do indcio de irregularidade O contrato previa que os recursos repassados FEPAF deveriam cobrir todas as despesas, inclusive aquelas referentes a gastos com aluguis de carros para transporte dos tcnicos contratados aos assentamentos onde exerceriam suas aes. Todavia, durante os trabalhos de fiscalizao empreendidos no mbito do TC 023.203/2009-8, verificou-se que a contratada no estava disponibilizando veculos para transporte dos tcnicos. Questionada, a entidade informou que esta situao durou 90 dias, perodo em que o INCRA custeou o transporte dos tcnicos da FEPAF. A FEPAF relatou, poca dos fatos, que vinha enfrentando alguns problemas para concluir o processo de licitao para a contratao de veculos, agravados pelos atrasos nos pagamentos das notas emitidas para o INCRA. Isso gerou interrupo na disponibilizao dos veculos durante aproximadamente 90 dias. A Superintendncia Regional do INCRA em So Paulo, com o objetivo de evitar a paralisao dos servios e para diminuir o problema gerado tambm pelos atrasos nos pagamentos das Notas Fiscais, disponibilizou cera de 20 (vinte) veculos para a realizao dos trabalhos nesse perodo a um custo aproximado de R$ 94.000,00 (noventa e quatro mil reais). A equipe de inspeo no pode avaliar com exatido o valor do prejuzo ao INCRA, pois at o apontamento da auditoria, a questo no havia sido documentada. Como ainda no houve o pagamento das notas emitidas das notas emitidas, a Superintendncia Regional do INCRA em So Paulo est avaliando a melhor maneira de promover o ressarcimento aos cofres pblicos dos gastos relativos aos referidos custos de locao de veculos. (folha 53 do Volume Principal). Manifestao do INCRA Dado que o rgo admitiu a falha, esta questo no foi submetida apreciao das entidades fiscalizadas. Apesar disso, o INCRA se manifestou sobre a questo, relatando que no prximo pagamento referente aos servios prestados ser descontado o valor referente locao dos veculos. Anlise Pela informao do rgo, a questo parece j ter sido adequadamente tratada, cabendo apenas a comprovao da mencionada compensao de valores. Concluso Aps anlise da manifestao das entidades fiscalizadas restaram os seguintes questionamentos:
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- aditivo que alterou o valor unitrio por famlia atendida no contrato de ATES (CRT 6/2008), em desacordo com a proposta vencedora da licitao; - pagamento integral pelos servios contratados, quando a contratada no disponibilizou os veculos para transporte dos tcnicos (o que foi custeado pelo INCRA). A segunda questo j est sendo tratada pelo INCRA, que informou estar tomando as medidas para desconto do valor correspondente no prximo pagamento. Quanto primeira questo, as entidades no concordaram com o apontamento. Caso o TCU confirme a irregularidade, restaria configurado um dano ao errio, que deveria ser tratado por uma tomada de contas especial. Contudo, a instaurao imediata da tomada de contas especial significaria saltar etapas nas tentativas de ressarcimento ao errio, pois no haveria oportunidade para que o rgo trate a questo internamente, soluo que pode ser mais rpida e eficaz, especialmente considerando-se que, para uma das falhas, o rgo j se prontificou a reaver os valores. Como data de ocorrncia do dano, de forma benfica s entidades, ser fixado o dia 15/6/2010, data em que ocorreu a emisso da ltima ordem bancria (ver fl. 62). No atendida a determinao em prazo fixado pelo TCU, cabe instaurao da tomada de contas especial, com identificao pessoal dos responsveis e quantificao do dano por que cada um responde. Proposta de encaminhamento Diante do exposto, submetem-se os autos considerao superior propondo: a) Conhecer da presente representao para, no mrito, julg-la parcialmente procedente; b) Em relao ao contrato CRT 6/2008 considerar irregular o aditivo que elevou o valor unitrio de R$ 540,00 por famlia por ano para R$ 796,00 por famlia por ano, o que resultou em um dano de R$ 3.496.810,73, referente data de 15/6/2010; c) Em relao ao contrato acima identificado, considerar irregular a falta de compensao de valores relativos aos veculos disponibilizados pelo INCRA, para transporte dos tcnicos, encargo que deveria ter sido assumido pela FEPAF, gerando um prejuzo de cerca de R$ 94.000,00, consoante informao do prprio INCRA; d) Determinar ao INCRA que, em um prazo de sessenta dias: d.1) apure o valor exato a ser recuperado junto FEPAF, em virtude da ocorrncia listada na alnea 'c' d.2) adote providncias administrativas para ressarcimento dos valores pagos a maior, descritos nas alneas 'b' e 'd.1', informando a este TCU sobre as medidas adotadas; e) Determinar SECEX/SP que monitore o cumprimento do acrdo que vier a ser proferido, instaurando a respectiva tomada de contas especial, se no cumprida a determinao. f) Arquivar o presente processo." o relatrio. Proposta de Deliberao A representao formulada pela Secex-SP decorreu da deteco de indcios de irregularidades graves, durante a realizao de auditoria operacional na Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria no Estado de So Paulo (SR(8)SP), em dois instrumentos firmados pela superintendncia regional com a Fundao de Estudos e Pesquisas Agrrias e Florestais (Fepaf): o contrato CRT/SP/6/2008 e o convnio CRT/SP/20000/2005. Os referidos instrumentos possuem objetos relacionados entre si. Enquanto o contrato CRT/SP/6/2008 objetivou a contratao de "servios de Assessoria Tcnica, Social e Ambiental, de forma continuada, as famlias assentadas nos Projetos de Reforma Agrria e Projetos de Assentamentos reconhecidos pelo Incra", o convnio CRT/SP/20000/2005 visava "promover o fomento ao cooperativismo e associativismo nos projetos de assentamento de reforma agrria no estado de So Paulo". Conheo da representao por preencher os requisitos regimentais.
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Aps a realizao de fiscalizao e adoo de medidas saneadoras, a Secex-SP concluiu pela existncia de duas irregularidades associadas ao contrato CRT/SP/6/2008. A primeira refere-se ao primeiro termo aditivo ao contrato CRT/SP/6/2008, firmado em 30/10/2008, que elevou o valor unitrio de R$ 540,00 por famlia/ano para R$ 796,00 por famlia/ano, o que resultou, segundo a unidade tcnica, em dano estimado em R$ 3.496.810,73 (clculo s fls. 62/63). Reproduzo abaixo a clusula primeira do mencionado termo aditivo (fl. 42): "O objeto deste termo fazer o registro da alterao do valor unitrio por famlia/ano conforme disposies da Norma de Execuo n 77, de 29/9/2008, que altera o valor da famlia/ano de R$ 540,00 (...) para o valor de R$ 796,00 (...), com vigncia desde a data de 1/10/2008 e alterar o quantitativo de famlias de 7.946 para 8.627 famlias a serem atendidas nos assentamentos no Estado de So Paulo." A Norma de Execuo Incra n 77, de 29/9/2008, utilizada como fundamento para aumentar o valor inicialmente estabelecido em contrato, dispe que: "Art. 2 Os valores de ATES previstos para os projetos de Reforma Agrria (...) diferenciaro os estados que fazem parte da Amaznia Legal dos demais, devido s caractersticas regionais, sendo os seguintes: I - at R$ 850,00 por beneficirio/ano, para Assessoria Tcnica, Social e Ambiental - ATES, Capacitao, Superviso e Acompanhamento da fase de implantao dos Projetos de Assentamentos para as Superintendncias Regionais com jurisdio na Amaznia Legal; II - at R$ 796,00 por beneficirio/ano, para Assessoria Tcnica, Social e Ambiental - ATES, Capacitao, Superviso e Acompanhamento da fase de implantao dos Projetos de Assentamentos para as demais Superintendncias Regionais;" (destaquei) A SR(8)SP firmou o contrato CRT/SP/6/2008 com a Fepaf em 2/7/2008 (anexo I, fls. 55/64), aps a realizao do prego eletrnico n 6/2008, do tipo "menor preo total de famlias / ms e total de famlias / ano" (anexo I, fl. 14). Menos de quatro meses aps a assinatura do contrato, a SR(8)SP aumentou o valor original de referencia por famlia/ano em 47,41% sem respaldo na Lei n 8.666/1993. Como bem observado pela Secex-SP no relatrio precedente, "no faz sentido que, logo aps uma licitao por menor preo, haja alterao contratual para pagar [a contratada] pelo valor mximo admitido pelo normativo do Incra". Enfatizo que o contrato no previa reajuste antes de decorridos doze meses (Anexo I, fl. 56): "Descrio Complementar: O preo ofertado refere-se a contratao para o perodo de 12 meses sendo que no caso de prorrogao superior ao prazo inicial os preos devero ser reajustados de acordo com a legislao vigente." Reajuste to prematuro somente poderia ser justificado em situao de desequilbrio econmicofinanceiro do contrato, o que no o caso, posto no ter sido demonstrado nem pelo Incra nem pela Fepaf a supervenincia "de fatos imprevisveis, ou previsveis porm de consequncias incalculveis, retardadores ou impeditivos da execuo do ajustado, ou, ainda, em caso de fora maior, caso fortuito ou fato do prncipe, configurando lea econmica extraordinria e extracontratual", conforme dispe o art. 65, II, 'd' da Lei n 8.666/1993. Est evidente que a SR(8)SP utilizou o novo teto referencial como se tabelamento fosse para reajustar de forma automtica e injustificada o Contrato CRT/SP/6/2008. Em complementao ao que dispe a Lei n 8.666/1993, reproduzo o teor das folhas 811/812 da quarta edio (2010) do livro "Licitaes e Contratos - Orientaes e Jurisprudncia do TCU": "Para que possa ser autorizado e concedido o reequilbrio econmico-financeiro do contrato pedido pelo contratado, a Administrao tem que verificar: - os custos dos itens constantes da proposta contratada, em confronto com a planilha de custos que deve acompanhar a solicitao de reequilbrio; - ao encaminhar Administrao pedido de reequilbrio econmico-financeiro, deve o contratado demonstrar quais itens da planilha de custos esto economicamente defasados e que esto ocasionando desequilbrio do contrato; - ocorrncia de fato imprevisvel, ou previsvel porm de consequncias incalculveis, que justifique modificaes do contrato para mais ou para menos."
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Fao agora algumas consideraes quanto ao valor do dano apurado, cujos clculos esto acostados s folhas 62/63 do volume principal. O ltimo pagamento considerado pela unidade tcnica ocorreu em 15/6/2010, mesmo tendo a vigncia do contrato se estendido pelo menos at 30/9/2010, conforme consta do terceiro termo aditivo ao Contrato CRT/SP/6/2008 (fl. 51). Assim, possvel que existam pagamentos indevidos posteriores a 15/6/2010. Alm disso, existe previso contratual de reajuste do valor acordado aps decorridos doze meses "de acordo com a legislao vigente", fato que no foi considerado no clculo efetuado pela Secex-SP. Dessa forma, cabe assinar prazo para que a SR(8)SP promova a anulao do primeiro termo aditivo ao contrato CRT/SP/6/2008, firmado em 30/10/2008, posto no ter respaldo legal, bem como apure o valor indevidamente pago Fepaf e adote medidas para obter a recomposio do errio. No tocante falta de compensao de valores relativos aos veculos disponibilizados pela SR(8)SP para transporte dos tcnicos, encargo que deveria ter sido assumido pela Fepaf no mbito do Contrato CRT/SP/6/2008, a prpria SR(8)SP concorda com a irregularidade apontada pela Secex-SP e est "avaliando a melhor maneira de promover o justo ressarcimento dos gastos pblicos relativos aos custos de locao de veculos" (fl. 53). Diante disso, acolho a proposta de encaminhamento formulada pela Secex-SP. Diante do exposto, manifesto-me pela aprovao do acrdo que ora submeto apreciao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 8 de junho de 2011. WEDER DE OLIVEIRA Relator ACRDO N 1556/2011 - TCU - Plenrio 1. Processo n TC 017.120/2010-1 2. Grupo I - Classe VII - Assunto: Representao 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria (Incra); Ministrio do Desenvolvimento Agrrio (MDA); e Fundao de Estudos e Pesquisas Agrrias e Florestais (Fepaf) 3.2. Responsveis: Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria no Estado de So Paulo (SR(8)SP) e Fundao de Estudos e Pesquisas Agrcolas e Florestais (Fepaf) 4. Entidade: Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria no Estado de So Paulo (SR(8)SP) 5. Relator: Ministro-Substituto Weder de Oliveira 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade: Secretaria de Controle Externo no estado de So Paulo (Secex-SP) 8. Advogado constitudo nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representao formulada pela Secex-SP aps encontrar indcios de irregularidades graves, durante a realizao de auditoria operacional na Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria no Estado de So Paulo (SR(8)SP), em dois instrumentos firmados pela superintendncia regional com a Fundao de Estudos e Pesquisas Agrrias e Florestais (Fepaf): o contrato n CRT/SP/6/2008 e o convnio n CRT/SP/20000/2005. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer da presente representao, para, no mrito, consider-la parcialmente procedente;
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9.2. determinar: 9.2.1. Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria no Estado de So Paulo que: 9.2.1.1. em 15 (quinze) dias a contar da cincia desta deliberao, mediante o devido processo administrativo, adote as medidas necessrias anulao do primeiro termo aditivo ao contrato CRT/SP/6/2008, firmado em 30/10/2008, ante a falta de respaldo legal 9.2.1.2. em 15 (quinze) dias a contar da cincia desta deliberao, mediante o devido processo administrativo, adote as medidas necessrias apurao e ao ressarcimento dos valores pagos indevidamente Fundao de Estudos e Pesquisas Agrrias e Florestais (Fepaf), no mbito do Contrato CRT/SP/6/2008, em decorrncia: 9.2.1.2.1. da majorao indevida do valor fixado no contrato, o qual passou de R$ 540,00 (quinhentos e quarenta reais) por famlia/ano para R$ 796,00 (setecentos e noventa e seis reais) por famlia/ano, por meio do termo aditivo referido no subitem 9.2.1.1; 9.2.1.2.2. disponibilizao indevida de veculos para transporte de tcnicos, encargo este que deveria ter sido assumido pela Fepaf, conforme dispe a clusula stima do referido contrato; 9.2.1.3. informe, no mesmo prazo, os resultados das medidas adotadas a esta Corte e ao Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria; 9.2.2. ao Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria que: 9.2.2.1. acompanhe o cumprimento das determinaes referentes ao item 9.2.1; 9.2.2.2. se a Superintendncia Regional do Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria no Estado de So Paulo no obtiver da contratada o ressarcimento dos valores que lhe foram pagos indevidamente, apurados na forma do subitem 9.2.1.2, sob pena de responsabilidade solidria, instaure de imediato a devida tomada de contas especial para apurao dos fatos, identificao dos responsveis e quantificao do dano, nos termos do art. 8 da Lei n 8.443/1992; 9.2.3. Secretaria de Controle Externo no Estado de So Paulo (Secex-SP) que monitore o cumprimento deste acrdo; 9.3. dar cincia desta deliberao ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio para fins de superviso e Fundao de Estudos e Pesquisas Agrcolas e Florestais (Fepaf); 9.4. encerrar o presente processo e arquivar os autos. 10. Ata n 22/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1556-22/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira (Relator).
(Assinado Eletronicamente) WEDER DE OLIVEIRA Relator
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ANEXO V DA ATA N 22, DE 8 DE JUNHO DE 2011 (Sesso Ordinria do Plenrio) PROCESSO APRECIADO DE FORMA UNITRIA ORIUNDO DE SESSO EXTRAORDINRIA DE CARTER RESERVADO (Regimento Interno, artigos 15, 16, 95, inciso VI, 105 a 109, 133, incisos VI e VII, 141, 1 a 6 e 8, 67, inciso V e 126). Acrdo n 1570, adotado no processo n TC-025.423/2008-2, cujo relator o Ministro-Substituto Marcos Bemquerer Costa. GRUPO I CLASSE IV Plenrio TC-025.423/2008-2 (Apenso: TC n. 028.291/2009-3) Natureza: Tomada de Contas Especial. Entidade: Municpio de Ibipeba/BA. Responsveis: Jovino Soares Barreto, CPF n. 142.469.535-04, ex-Prefeito, Herculano Gomes Pereira, CPF n. 179.022.665-15, Presidente da Comisso de Licitao, Valter Neiva Barreto, CPF n. 993.690.875-91 (falecido), Alberto Lelis Bastos, CPF n. 242.925.245-72, empresa Saquaresma Construo Civil Ltda., CNPJ n. 02.246.119/0001-74, Antnio Carlos Pontes de Carvalho, CPF n. 064.820.155-49, ex-Chefe da Diviso de Administrao/2 DAD/Codevasf, Srgio Antnio Coelho, CPF n. 235.919.276-00 e ex-Superintendente Regional da 2 SR/Codevasf. SUMRIO: TOMADA DE CONTAS ESPECIAL. CONVNIO. IRREGULARIDADES APURADAS EM FISCALIZAO REALIZADA PELA CGU/BA. FRAUDE LICITAO. NO COMPROVAO DA BOA E REGULAR APLICAO DOS RECURSOS FEDERAIS RECEBIDOS, POR AUSNCIA DE NEXO CAUSAL. DECLARAO DE INABILITAO DOS RESPONSVEIS. DBITO. MULTA. DENNCIA APENSADA AOS AUTOS CONHECIDA E CONSIDERADA PROCEDENTE. 1. Julgam-se irregulares as contas dos responsveis que no comprovam a boa e regular aplicao de recursos federais recebidos por meio de convnio, condenado-os ao pagamento de dbito e multa. 2. Caracterizada a ocorrncia de fraude em licitao, cabe, alm da aplicao de multa, a inabilitao dos responsveis para o exerccio de cargo em comisso ou funo de confiana, consoante estabelece o art. 60 da Lei n. 8.443/1992. RELATRIO Trata-se da Tomada de Contas Especial instaurada pela Companhia de Desenvolvimento dos Vales do So Francisco e do Parnaba Codevasf, em razo de indcios de irregularidades na execuo do Convnio n. 2.00.00.0011-00, celebrado, em 29/06/2000, com o Municpio de Ibipeba/BA, cujo objeto foi a recuperao de 35,00 Km de estradas entre Ibipeba e Mirors, no interior daquela municipalidade, tendo com responsvel o Sr. Jovino Soares Barreto, ex-Prefeito (fls. 18 a 22). 2. O ajuste teve vigncia de 29/06/2000 at 26/03/2001, conforme o Terceiro Termo Aditivo fl. 28, e foi firmado no valor de R$ 156.750,00, dos quais R$ 142.500,00 foram transferidos mediante os repasses de R$ 85.500,00, em 28/07/2000, OB n. 2000OB001357, e de R$ 57.000,00, em 04/01/2001, OB n. 2000OB002357 (fls. 14, 16 e 147 do Anexo 1), e o restante, R$ 14.250,00, corresponde contrapartida municipal (fl. 18). 3. Consoante informado no Relatrio de Tomada de Contas Especial (fls. 2/5), o ex-gestor apresentou e teve a prestao de contas relativa aos recursos oriundos do mencionado convnio aprovada.
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4. Contudo, em auditoria realizada pela Controladoria Geral da Unio no Estado da Bahia CGU/BA, no perodo de 28/08 a 02/09/2005, consubstanciada no Relatrio de Fiscalizao n. 541, de 16/8/2005 (fls. 8/13), foram constatadas as seguintes irregularidades: 4.1. inexistncia de publicao do edital; 4.2. contratao sem o devido processo de licitao; 4.3. contratao de empresa com irregularidade fiscal; 4.4. indcios de pagamento fraudulento; 4.5. pagamentos no contabilizados. 5. Diante disso, a concedente encaminhou, em 20/04/2007, correspondncia ao ex-Prefeito, solicitando esclarecimentos sobre os mencionados fatos (fls. 38/41). No entanto, no houve resposta, o que ensejou a instaurao da presente TCE. 6. A Secretaria Federal de Controle Interno certificou a irregularidade das contas (fl. 60) e a autoridade ministerial atestou haver tomado conhecimento dessa concluso (fl. 66). 7. No mbito desta Corte de Contas, a 7 Secex realizou diligncias Codevasf, CGU/BA e Superintendncia do Banco do Brasil do Estado da Bahia (fls. 70/72), cujas respostas esto acostadas s fls. 2/189 do Anexo 1. 8. Com base nas informaes obtidas, foi produzida a instruo de fls. 89/93, em que a Unidade Tcnica confirmou a existncia das seguintes irregularidades, listadas s fls. 161/162: 2.8. Irregularidades na licitao: a) no houve a publicao do aviso da licitao no Dirio Oficial da Unio (em descumprimento ao inciso I do Artigo 21 da Lei n. 8.666/1993); b) no foram observadas normas pertinentes licitao como as relativas: necessidade de autuao de processo prprio, habilitao jurdica, qualificao tcnica e econmica e regularidade fiscal. Exemplo: o objeto da licitao foi adjudicado em favor da Saquaresma Construo Civil Ltda., em 16/08/2000 (fl. 20, Anexo 1), sendo que a empresa se encontrava irregular junto Receita Federal desde 29/04/2000 (fl. 114, Anexo 1), somente vindo a regularizar-se em 03/11/2005 (fl. 86); c) a vencedora, coincidentemente (fls. 20, Anexo 1), cotou a obra no mesmo valor do convnio (R$ 156.750,00), enquanto as outras duas empresas (Ipiranga Projetos e EMS) estabeleceram preos prximos uma da outra, mas muito distante do preo da Saquaresma Construo Civil Ltda.: R$ 178.780,00 e R$ 185.549,00 (fls. 18/19, Anexo 1); d) a despeito de a Ata afirmar que a proposta da Ipiranga importou em R$ 178.780,00, h em fl. 24 (Anexo 1) outra proposta da Ipiranga no valor de R$ 167.311,90. Ambas as propostas no tm o nome do respectivo responsvel, mas apenas rubricas, sendo que a rubrica na proposta de fl. 24 (Anexo 1) diferente daquela da cotao de preos de fl. 18 (Anexo 1); e) h no processo uma proposta da Hexgono Engenharia e Projetos Ltda., no valor de R$ 173.523,00 (fl. 25, Anexo 1), sendo que essa empresa no foi mencionada na Ata de julgamento como desistente. Tampouco h os motivos da no incluso dessa proposta entre as cotaes classificadas; f) a Ata de Julgamento no tem assinatura dos licitantes, o que poderia indicar que eles no participaram da abertura das propostas, e at que o ato no foi pblico; g) a Ata de julgamento de 16 de agosto de 2000 (fl. 20, Anexo 1), e a homologao foi assinada em 10 de maro de 2000 (fl. 59, Anexo 1). 2.9. Irregularidades na movimentao financeira dos recursos: a) R$ 95.500,00 foram pagos contra notas fiscais da empresa Saquaresma Construo Civil Ltda. (CNPJ 02.246.119/0001-74), mediante seis cheques, sendo que apenas um (o de n. 900087, fls. 150, Anexo 1), no valor de R$ 50.000,00, pode ter sido pago a ela (fls. 170. Anexo 1), pois o nome de seu scio, senhor Laff Stanrley, aparece no verso do cheque (fls. 81/82). Entretanto, nada garante que foram utilizados na execuo do objeto pactuado. Os outros R$ 45.500,00 foram sacados na boca do caixa, mediante cinco cheques, pelo Prefeito, pelo Sr. Herculano Gomes Pereira (Tesoureiro), ou pelo Sr. Euvaldo R. Novaes (fls. 155, 173, 175, 178 e 180, Anexo 1), pessoas estranhas ao contrato; b) R$ 71.748,00 foram pagos contra faturamentos de Adailton Santos Alecrim, cujo nome fantasia tambm Saquaresma (CNPJ 03.975.532/0001-32). Tal empresa foi instituda em 25/07/2000, apenas 20
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dias antes do julgamento da licitao (fl. 113, Anexo 1). Os pagamentos foram feitos mediante nove cheques, sendo que nenhum deles foi emitido nominalmente em favor de Adailton Santos Alecrim. Foram nominais Prefeitura, a Euvaldo R. Novaes ou a Carlos A. Arajo, pessoas estranhas ao contrato; c) a contrapartida foi depositada em 29/03/2001, aps o esgotamento dos recursos federais (fl. 153, Anexo 1), e foi sacada em 30/03/2001, em pagamento da Nota Fiscal n. 60, cujo objeto era: pagamento da contrapartida desta prefeitura municipal ..., operao que caracterizou a devoluo da contrapartida prpria Prefeitura; d) os pagamentos no foram processados de acordo com os preceitos da Lei n. 4.320/1964 (artigos 60-64) e no foram encaminhados ao Tribunal de Contas competente, com vistas verificao do emprego legal do dinheiro e do cumprimento da respectiva Lei Oramentria. 9. Em face das ocorrncias relativas licitao, foi realizada a audincia do Sr. Jovino Soares Barreto e dos Srs. Herculano Gomes Pereira, Valter Neiva Barreto e Alberto Lelis Bastos, respectivamente presidente e membros da Comisso de Licitao (Ofcios s fls. 94/101). 10. Com relao movimentao dos recursos financeiros, concluiu-se naquela instruo que, dos valores repassados, somente R$ 50.000,00 foram efetivamente pagos empresa contratada, devendo o exPrefeito ser citado pelo dbito de R$ 92.500,00, ante a ausncia de nexo causal entre os pagamentos correspondentes a esse montante e o objeto do ajuste. 11. Posteriormente, o processo foi novamente instrudo (fls. 116/124), quando os Srs. Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira, embora devidamente notificados (fls. 112 e 114), no haviam respondido aos ofcios de audincia, o Sr. Alberto Lelis Bastos havia apresentado justificativas (fl. 2 do Anexo 2), e o Sr. Valter Neiva Barreto havia falecido. 12. Na ocasio, constatou-se que o Sr. Herculano Gomes Pereira, alm de presidente da Comisso de Licitao, era tambm Tesoureiro da Prefeitura e responsvel pela emisso dos cheques juntamente com o ex-Prefeito. Em face disso, foram realizadas diligncias Codevasf (fl. 141), bem como as novas citaes e audincias a seguir sintetizadas (Ofcios s fls. 125/141 e Avisos de Recebimento s fls. 142/153): 12.1. citao solidria dos Srs. Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira e da empresa Saquaresma Construo Civil Ltda., na pessoa de seu scio administrador, Sr. Laff Stanrley Cipriano de S Quaresma, em vista de pagamentos antecipados no valor de R$ 50.000,00 e da no-comprovao da sua execuo por meio de documentos probatrios das despesas efetuadas, como documento fiscal idneo (sem rasuras), projeto bsico, projeto executivo, memorial descritivo, ordem de servio, demonstrativos da execuo fsico-financeira, medies, termo de recebimento definitivo da obra e outros documentos que comprovem a realizao do objeto de acordo com o plano de trabalho; 12.2. citao solidria dos Srs. Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira, devido nocomprovao da boa e regular aplicao dos recursos repassados por meio do Convnio, tendo em vista constataes feitas por auditoria realizada pela CGU/BA, consignadas no Relatrio de Fiscalizao n. 541/2005/CGU, no qual se demonstrou o pagamento das quantias a pessoas estranhas ao contrato firmado para a execuo da obra, no valor total de R$ 92.500,00; 12.3. audincia dos agentes da concedente, responsveis pela aprovao da prestao de contas, Sr. Srgio Antnio Coelho, Superintendente Regional da 2 SR/Codevasf, e Antnio Carlos Pontes de Carvalho, chefe da Diviso de Administrao/2 DAC/Codevasf, diante da no instaurao de tomada de contas especial quando da anlise da prestao de contas do Convnio, na qual foram constatadas irregularidades graves. 13. Em 15 de abril de 2010, foi apensado a esta TCE o TC 028.291/2009-3, que trata de Denncia a respeito do convnio objeto deste processo (despacho do relator, Ministro-Substituto Weder de Oliveira, fl. 21 daqueles autos), cujas informaes e documentos j se encontravam, quase que em sua totalidade, nos presentes autos, reforando os entendimentos j formulados. 14. A anlise das respostas s audincias, citaes e diligncias foi efetuada pela 7 Secex s fls. 164/174, conforme o excerto que transcrevo a seguir, com os justes de forma pertinentes:
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2.20. Nesta oportunidade, faremos tambm a anlise das audincias dos senhores Jovino Soares Barreto, Herculano Gomes Pereira, Valter Neiva Barreto e Alberto Lelis Bastos, em decorrncia das irregularidades no processo licitatrio. 2.21. Conforme informado no item 2.11 desta instruo, foram realizadas inicialmente as audincias dos Srs. Jovino Soares Barreto (Ofcio 1323/2009-TCU/SECEX-7) (ordenador de despesas), Herculano Gomes Pereira (Ofcio 1324/2009-TCU/SECEX-7) (presidente da Comisso de Licitao), Valter Neiva Barreto (Ofcio 1325/2009-TCU/SECEX-7), e Alberto Lelis Bastos (Ofcio 1326/2009-TCU/SECEX-7) (membros da Comisso de Licitao), para que apresentassem justificativa para as falhas detectadas na Tomada de Preos n. 004/2000, realizada em 16/08/2000, em Ibipeba/BA, a saber: a) no publicao do aviso da licitao no Dirio Oficial da Unio (inciso I do Artigo 21 da Lei n. 8.666/1993); b) no autuao de processo prprio para a licitao (artigo 38 da Lei n. 8.666/1993); c) no verificao da habilitao jurdica, da qualificao tcnica e econmica e da regularidade fiscal das concorrentes (artigos 27 a 33 da Lei n. 8.666/1993); d) indcios de que as propostas foram montadas, com a combinao prvia dos preos (artigo 90 da Lei n. 8.666/1993); e) existncia de proposta no mencionada na Ata de julgamento, sem a desistncia expressa do respectivo licitante (inciso III do artigo 43 da Lei n. 8.666/1993); f) ausncia de assinaturas dos licitantes na Ata de julgamento da licitao ( 1 do artigo 43 da Lei n. 8.666/1993); g) incoerncia da data da Ata de julgamento, que de 16 de agosto de 2000, enquanto a homologao do certame de 10 de maro de 2000, conforme documentos anexos (Relatrio de Fiscalizao n. 541/2005/CGU e Instruo da 7 Secex/TCU). 2.22. Com respeito alnea a, acima, a documentao encaminhada pelo responsvel Srgio Antnio Coelho (funcionrio da Codevasf), em anexo s suas razes de justificativas, indicam que houve a publicao de Aviso da Tomada de Preos n. 001/2000 no Dirio Oficial do Estado da Bahia em 03/08/2000 (fls. 53, Anexo 2). Apesar de a Tomada de Preos mencionada nesses autos ser a de n. 04/2000, o objeto da licitao o mesmo da informada no processo (TP 04/2000), ou seja, recuperao de 35 Km de estrada entre os municpios de Ibipeba/BA e Mirors/BA. 2.23 Ressalta-se o fato de que a homologao do processo j teria ocorrido a mais de 5 meses (10/03/2000), o que refora suspeita de que a licitao foi forjada, irregularidade que ser analisada juntamente com as demais audincias. 2.24. Para melhor anlise dos autos, reuniremos para cada responsvel a anlise das defesas e razes de justificativa apresentadas, ante as audincias inicialmente formuladas e as citaes e audincias posteriormente proferidas, conforme informado a seguir: a) Valter Neiva Barreto: audincia Ofcio n. 1325/2009, fls. 98/99; b) Alberto Lelis Bastos: audincia Ofcio n. 1326/2009, fls. 100/101; c) Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira: c.1) audincias Ofcio 1323/2009-TCU/SECEX-7, fls. 94/95 e Ofcio 1324/2009-TCU/SECEX-7, fls. 96/97; c.2) Citaes; c.2.1) Ofcios Secex ns. 2031/2009, fls. 133/134; 2049, fls. 135/136 e 2052, fls. 139/140 ARs fls. 145, 146 e 147 (Citao solidria dos senhores Jovino Soares Barreto, ex- Prefeito, e Herculano Gomes Pereira, ex-Tesoureiro da Prefeitura e Presidente da Comisso de Licitao, e da Saquaresma Construo Civil Ltda., empreiteira contratada); c.2.2) Ofcios 7 Secex ns. 2051/2007, fls. 137 e 2030/2007, fls. 131/132 (Citao solidria dos Senhores Jovino Soares Barreto, ex- Prefeito e Herculano Gomes Pereira, ex-Tesoureiro da prefeitura e Presidente da Comisso de Licitao; d) Srgio Antnio Coelho e Antnio Carlos Pontes de Carvalho: audincias Ofcio n. 2026, fls. 125/127 e Ofcio n. 2029, fls. 128/130;
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2.25. Em razo de os Srs. Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira terem sido citados solidariamente e ouvidos em audincia pelos mesmos motivos, e tendo em vista terem permanecido silentes, faremos uma nica anlise dos fatos com relao a esses responsveis. Da mesma forma, incluiremos nesta anlise a empresa Saquaresma Construo Civil Ltda., empreiteira contratada, citada solidariamente com esses responsveis. 2.26. Com relao aos gestores da Codevasf, Srs. Srgio Antnio Coelho e Antnio Carlos Pontes de Carvalho (Superintendente Regional da 2 SR/Codevasf e Chefe da Diviso de Administrao/2 DAC/Codevasf), tendo em vista que apresentaram razes de justificativas fundamentadas nos mesmos termos, faremos uma nica anlise. 3. ANLISE DAS AUDINCIAS E CITAES 3.1 Valter Neiva Barreto (audincia) 3.1.1. Quanto ao Sr. Valter Neiva Barreto (Ofcio n. 1325/2009, fls. 98/99), o seu falecimento foi informado pelo Prefeito de Ibipeba/BA (fls. 102) e confirmado em pesquisa junto ao Sistema de bitos (SISOB). A jurisprudncia do Tribunal fixa-se no sentido de considerar que o falecimento do responsvel que tem irregularidades atribudas como atos de gesto passveis de aplicao de multa, prejudica o desenvolvimento do processo, ante a impossibilidade de se fazer cumprir a formalidade definida no art. 12, inciso III, da Lei n. 8.443/1992. Resta, portanto, ausente o pressuposto bsico da defesa, o que impede o julgamento de mrito quanto a este responsvel. 3.2. Alberto Lelis Bastos (audincia) 3.2.1 Chamado ao processo mediante o Ofcio n. 1326/2009 (fls. 100/101), o Sr. Alberto Lelis Bastos apresentou o arrazoado de fls. 2 (Anexo 2), no qual informa que a licitao fora fabricada em sua inteireza no tendo nenhum ato lcito quanto regularidade da mesma .... No houve apresentao de razes de justificativa para os atos praticados pelo responsvel, entre eles a assinatura da Ata de Julgamento da Licitao (fl. 20, Anexo 1). 3.2.2. Quanto ao Sr. Alberto Lelis Bastos, (...) a jurisprudncia pacfica desta Corte no sentido de que os membros de Comisses de Licitao sero alcanados pela jurisdio do TCU, com a aplicao de multa, sempre que os seus atos constiturem grave ofensa ordem jurdica, figurando com relevncia causal para a prtica de ato irregular. Nesse sentido so os Acrdos ns. 1.521/2003-Plenrio, 1.235/2004Plenrio, 1508/2007-1 Cmara, 34/2008-1 Cmara, 30/08-1 Cmara. 3.2.3. Dessa forma, luz da legislao vigente e das competncias estabelecidas para as Comisses de Licitao, fica claro que os seus membros da Comisso de Licitao devem ser responsabilizados pelos atos irregulares que praticarem dentro do processo licitatrio. O Sr. Alberto Lelis Bastos, ao assinar a Ata da licitao como membro da Comisso, co-responsvel pelas seguintes irregularidades: a) no verificao da habilitao jurdica, da qualificao tcnica e econmica e da regularidade fiscal das concorrentes (artigos 27 a 33 da Lei n. 8.666/1993); b) indcios de que as propostas foram montadas, com a combinao prvia dos preos (artigo 90 da Lei n. 8.666/1993); c) existncia de proposta no mencionada na Ata de julgamento, sem a desistncia expressa do respectivo licitante (inciso III do artigo 43 da Lei n. 8.666/1993); d) ausncia de assinaturas dos licitantes na Ata de julgamento da licitao ( 1 do artigo 43 da Lei n. 8.666/1993). 3.2.4. Portanto, ante as anlises aqui realizadas, sugere-se a aplicao da multa prevista no at. 58, inciso II, da Lei 8.443/1992, com menor relevncia, ao Sr. Alberto Lelis Bastos (membro da Comisso de Licitao). 3.3. Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira a) Audincias Ofcio 1323/2009-TCU/SECEX-7, fls. 94/95 e Ofcio 1324/2009-TCU/SECEX7, fls. 96-97 3.3.1. Os Senhores Jovino Soares Barreto (ordenador de despesas) e Herculano Gomes Pereira (presidente da Comisso de Licitao) no atenderam aos ofcios de audincia (Ofcio 1323/2009TCU/SECEX-7, fls. 94/95 e Ofcio 1324/2009-TCU/SECEX-7, fls. 96/97), a despeito de os documentos
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terem sido recebidos, conforme comprovantes s fls. 112 e 114. Dessa forma, passam a arcar com os efeitos desfavorveis da revelia, a teor do disposto no art. 12, 3, da Lei n. 8.443/1992. 3.3.2. Na qualidade de ordenador de despesas e Tesoureiro, respectivamente,os Srs. Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira foram responsveis pela fraude na Tomada de Preos n. 004/2000. No houve a publicao do aviso da licitao no Dirio Oficial da Unio (inciso I do Artigo 21 da Lei n. 8.666/1993); no foi autuado processo prprio para a licitao (artigo 38 da Lei n. 8.666/1993); no foi verificada a habilitao jurdica, a qualificao tcnica e econmica e a regularidade fiscal das concorrentes, e a empresa contratada estava irregular junto Receita Federal (artigos 27-33 da Lei n. 8.666/1993); as propostas foram montadas (artigo 90 da Lei n. 8.666/1993); foi anexada, ao processo, proposta no mencionada na ata de julgamento (inciso III do artigo 43 da Lei n. 8.666/1993); as assinaturas dos licitantes no constaram da ata de julgamento ( 1 do artigo 43 da Lei n. 8.666/1993); a data da apresentao das propostas 14/08/2000 (fls. 17/19, Anexo 1) e do julgamento 16/08/2000 (fl. 20, Anexo 1) incoerente com a da homologao 10/03/2000 (fl. 203. Anexo 2), e posterior data de pagamento 11/08/2000 (item I, cheque 900087, fls. 64, Anexo 1 e 139, Anexo 1; extrato da conta corrente fl. 150, Anexo 1) e a da contratao da empresa responsvel pela execuo da obra (contrato assinado em 10/08/2000, fls. 122 do Anexo 1 e fls. 18 do TC 028.291/2009-3, apensado). 3.3.3. Conforme j mencionamos (item 3.2.2 desta instruo), 5 meses aps a homologao da licitao que foi publicado no Dirio Oficial do Estado (fls. 53, A 2) um edital de Tomada de Preos com o mesmo objeto da licitao/contratao (DO de 03/08/2000). 3.3.4. Portanto, ante as anlises aqui realizadas, sugere-se a aplicao da multa prevista no at. 58, inciso II, da Lei 8.443/1992, aos responsveis, Sr. Jovino Soares Barreto (ordenador de despesas) e Sr. Herculano Gomes Pereira (presidente da Comisso de Licitao e Tesoureiro). b) Citaes Ofcios Secex ns. 2031/2009, fls. 133/134; 2049, fls. 135/136 e 2052, fls. 139/140 ARs fls. 145, 146 e 147. b.1) Citao solidria dos senhores Jovino Soares Barreto, ex-Prefeito, e Herculano Gomes Pereira, ex-Tesoureiro da Prefeitura e Presidente da Comisso de Licitao, e da Saquaresma Construo Civil Ltda., empreiteira contratada. 3.3.5. Regularmente citados, (Ofcios Secex ns. 2031/2009, fls. 133/134; 2049, fls. 135/136 e 2052, fls. 139/140 ARs fls. 145, 146 e 147) devido ao pagamento antecipado de R$ 50.000,00 (Nota Fiscal n. 95, fls. 27, Anexo 1), sem que a execuo do objeto do convnio houvesse sido comprovada, os responsveis Jovino Soares Barreto, Herculano Gomes Pereira e Saquaresma Construo Civil no apresentaram alegaes de defesa. 3.3.6. Desta forma, passam a arcar com os efeitos desfavorveis da revelia, a teor do disposto no art. 12, 3, da Lei n. 8.443/1992. 3.3.7. A anlise da prestao de contas, luz da movimentao financeira, indica que a Nota Fiscal n. 95, emitida pela empresa Saquaresma Construo Civil Ltda., no valor de R$ 50.000,00, foi paga por meio de cheque n. 900087, sacado por seu scio (fls. 81/82), senhor Laff Stanrley (fl. 170, Anexo 1), em 10/08/2000 (fl. 150, Anexo 1). 3.3.8. Entretanto, essa data anterior ao processo licitatrio destinado execuo do objeto e da Ata da Licitao, de 16/08/2000 (fl. 137, Anexo 1). Nesta mesma data (10/08/2000), a Prefeitura firmou contrato com a empresa Saquaresma para a execuo do objeto do convnio (fl. 122, Anexo 1). 3.3.9. Nota-se que, Nota Fiscal foi acrescida informao quanto ao convnio em referncia, porm com letra e grafia diferentes daquela que discrimina os servios. Ademais, comparando as cpias da NF trazida aos autos (fls. 27 e 125, ambas do Anexo 1), verifica-se que ela foi adulterada, alterando-se a data da sua emisso de 10/08 para 18/08/2000, alm de no constar na referida nota informaes essenciais exigidas pelo fisco, como Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais (AIDF). 3.3.10. Percebe-se tambm que a assinatura do diretor da Saquaresma, Sr. Aaro S. Quaresma, constante da NF n. 95 (fls. 27, Anexo 1) completamente diferente da que est no contrato (fl. 122, Anexo 1) e das demais notas fiscais por ele assinadas (Nota Fiscal 96, fl. 60; Nota Fiscal 97, fl. 62; Nota Fiscal 99, fl. 64 e Nota Fiscal 100, fl. 66; todas do Anexo 2).
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3.3.11. A no-comprovao da autenticidade da NF 95 demonstra que ela no pode ser aceita como comprovante de realizao de despesa do convnio em tela. 3.3.12. O fato de ter sido comprovado pelo fiscal da Codevasf a realizao de 70 % do objeto pactuado (relatrio de fiscalizao encaminhado pela Codevasf, fl. 04, Anexo 2) no demonstrao de regularidade na aplicao dos recursos do Convnio. Deve ser evidenciado o nexo de causalidade entre os recursos federais repassados e as despesas realizadas. Tal no ocorreu tendo em vista que a NF relativa ao pagamento empresa supostamente contratada para a realizao dos servios no vlida. (...) 3.3.13. Portanto, ante essas consideraes e considerando que os responsveis no apresentaram alegaes de defesa, deve ser atribudo, com fulcro na alnea d do inciso III do artigo 16 da Lei Orgnica do TCU, o dbito solidrio no valor de R$ 50.000,00 aos senhores Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira e empresa Saquaresma Construo Civil Ltda. devido ocorrncia de pagamento antecipado e comprovao mediante nota fiscal inidnea (Nota Fiscal n. 95, fl. 27, Anexo 1), sem que a execuo do objeto do convnio tenha sido comprovada. b.2). Citao solidria dos Senhores Jovino Soares Barreto, ex- Prefeito e Herculano Gomes Pereira, ex-Tesoureiro da prefeitura e Presidente da Comisso de Licitao. 3.3.14. Regularmente citados para apresentarem defesas devido no-comprovao da boa e regular aplicao dos recursos repassados por meio do Convnio, tendo em vista constataes feitas por auditoria realizada pela CGU/BA, consignadas no Relatrio de Fiscalizao n. 541/2005/CGU, no qual demonstrou-se o pagamento das quantias a pessoas estranhas ao contrato firmado para a execuo da obra, no valor total de R$ 92.500,00, os Senhores Jovino Soares Barreto (ex-Prefeito) e Herculano Gomes Pereira (ex-Tesoureiro da prefeitura) no apresentaram alegaes de defesa. Entretanto, os ofcios de citao foram devidamente recebidos, conforme os comprovantes de recebimento (Ofcios 7 Secex ns. 2051/2007, fls. 137 e 2030/2007, fls. 131/132, ARs fls. 145, 146 e 147). 3.3.15. Dessa forma, passam a arcar com os efeitos desfavorveis da revelia, a teor do disposto no art. 12, 3, da Lei n. 8.443/1992. 3.3.16. Por tais razes, prope-se que as contas dos Srs. Jovino Soares Barreto, ex- Prefeito, e Herculano Gomes Pereira, ex-Tesoureiro da prefeitura, sejam julgadas irregulares, com fulcro na alnea d do inciso III do art. 16 da Lei 8.443/1992, imputando-se-lhes solidariamente os dbitos mencionados nos Ofcios de citao (Ofcios Secex ns. 2031/2009, fls. 133/134; 2049, fls. 135/136 e Ofcios Secex ns. 2051/2007, fls. 137 e 2030/2007, fls. 131/132), com a aplicao individual da multa prevista no art. 57, alm da aplicao da multa do art. 58, inciso II, da mesma lei, pelo fato de no terem comprovado a boa e regular aplicao dos recursos em questo, em vista das seguintes irregularidades, que conduziram a ocorrncia de fraude no processo licitatrio, indicadas nos Ofcios de audincia 1323/2009-TCU/SECEX7 e 1324/2009-TCU/SECEX-7), verificadas na prestao de contas do ajuste (fls. 4/140, Anexo 1) em conjunto com o Relatrio de Fiscalizao n. 541, da Controladoria-Geral da Unio (fls. 08/13): I. fraude no processo licitatrio: a) no publicao do aviso da licitao no Dirio Oficial da Unio (inciso I do Artigo 21 da Lei n. 8.666/1993); b) no autuao de processo prprio para a licitao (artigo 38 da Lei n. 8.666/1993); c) no verificao da habilitao jurdica, da qualificao tcnica e econmica e da regularidade fiscal das concorrentes (artigos 27-33 da Lei n. 8.666/1993); d) indcios de que as propostas foram montadas, com a combinao prvia dos preos (artigo 90 da Lei n. 8.666/1993); e) existncia de proposta no mencionada na Ata de julgamento, sem a desistncia expressa do respectivo licitante (inciso III do artigo 43 da Lei n. 8.666/1993); f) ausncia de assinaturas dos licitantes na Ata de julgamento da licitao ( 1 do artigo 43 da Lei n. 8.666/1993); g) incoerncia da data da Ata de julgamento, que de 16 de agosto de 2000, enquanto a homologao do certame de 10 de maro de 2000, conforme documentos anexos (Relatrio de Fiscalizao n. 541/2005/CGU e Instruo da 7 Secex/TCU); II. irregularidades na execuo do convnio:
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a) pagamento antecipado. A nota fiscal de n. 95 (fl. 27, Anexo 1), emitida em 18/08/2000, foi adulterada e paga em data anterior ao processo licitatrio (11/8/2000), conforme se verifica do extrato bancrio de fls. 150, Anexo 1. Portanto, no se presta para comprovar a realizao das despesas; b) comprovao de despesa com notas fiscais de firma estranha ao contrato. Conforme se observa no quadro apresentado na alnea d a seguir, a despeito de a Prefeitura haver contratado a Saquaresma Construo Civil Ltda. (CNPJ n. 02.246.119/0001-74), apenas seis pagamentos no, valor total de R$ 95.000,00, foram pagos contra notas fiscais dessa empresa (fls. 27, 29, 31, 33, 35, todas do Anexo 1 e fl. 179, Anexo 2). Nos demais pagamentos, importando R$ 61.750,00, dos quais R$ 47.500,00 so recursos federais e R$ 14.250,00 pertencem contrapartida, as notas fiscais (fls. 37, 39, 41, 43, 45, 47, 49, 51, Anexo 1) so da firma Saquaresma Construo Civil Adailton Santos Alecrim (CNPJ n. 03.975.532/0001-32), pessoa estranha ao contrato. Tal firma, conforme j mencionado, foi aberta em 25/07/2000, 20 dias antes do julgamento da licitao (fl. 113, Anexo 1); c) desvios de pagamentos. De acordo com as cpias dos cheques utilizados para pagamentos, dos R$ 156.750,00 contratados, a empresa contratada teria recebido apenas R$ 50.000,00 (cpias dos cheques de fls. 150 a 180, V. Anexo 1), enquanto o restante dos recursos foi pago a pessoas estranhas ao contrato, conforme demonstrado na tabela a seguir. Mesmo nos casos em que as cpias dos cheques no foram anexadas ao processo, impossvel estabelecer o nexo de causalidade, tendo em vista que as notas fiscais no foram emitidas pela empresa contratada (Saquaresma Construo Civil Ltda., CNPJ n. 02.246.119/0001-74) e sim pela (Saquaresma Construo Civil Adailton Santos Alecrim, CNPJ n. 03.975.532/0001-32), figura estranha ao contrato, conforme mostrado no quadro a seguir: Cheque Valor CNPJ na nota fiscal Sacador do cheque 900087 (fl. 169, Anexo 1) 50.000,0 02.246.119/0001Saquaresma C. Civil 0 74 900088 (fl. 179. Anexo 1) 10.000,0 02.246.119/0001Posto Souza 0 74 900089 (fl. 176, Anexo 1) 10.000,0 02.246.119/0001Herculano G. Pereira 0 74 900090 (fl. 172, Anexo 1) 5.000,00 02.246.119/0001Euvaldo R. Novaes 74 900091 (fl. 178, Anexo 1) 10.000,0 02.246.119/0001Prefeitura de Ibipeba 0 74 900092 (fl. 155, Anexo 1) 10.000,0 02.246.119/0001Euvaldo R. Novaes 0 74 900093 (fl. 157, Anexo 1) 5.000,00 03.975.532/0001Carlos A. Arajo 32 900095 (fl. 160, Anexo 1) 7.214,10 03.975.532/0001DITIM 32 900096 (fl. 152, Anexo 1) 2.500,00 03.975.532/0001 consta cpia do cheque 32 900097 (fl. 163, Anexo 1) 18.000,0 03.975.532/0001Posto Souza 0 32 900099 (fl. 166, Anexo 1) 6.439,95 03.975.532/0001Prefeitura de Ibipeba 32 900098 (fl. 153, Anexo 1) 7.845,95 03.975.532/0001no consta cpia do 32 cheque 900100 (fl. 153, Anexo 1) 500,00 03.975.532/0001no consta cpia do 32 cheque 000001 (fl. 153, Anexo 1) 14.250,0 03.975.532/0001no consta cpia do 32 aos pagamentos cheque 3.3.17. Cabe registrar que as notas 0 fiscais relativas acima indicados no contm informaes essenciais exigidas pelo fisco, como Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais (AIDF), razo pela qual se sugere o envio de cpias para a Secretaria da Fazenda do Estado da Bahia para, se entender conveniente, adotar medidas pertinentes em relao s notas fiscais emitidas pela empresa Saquaresma Construo Civil Ltda. (CNPJ 02.246.119/0001-74): Nota Fiscal n. 95 (fl. 27, Anexo 1), Nota Fiscal n. 96 (fl. 29, Anexo 1), Nota Fiscal n. 97 (fl. 31, Anexo 1), Nota Fiscal n. 99 (fl. 33, Anexo 1) e Nota Fiscal n. 100 (fl. 35, Anexo 1). E das notas fiscais emitidas pala Saquaresma Construo Civil Adailton Santos Alecrim (CNPJ 03.975.532/0001-32): Nota Fiscal n. 52 (fl. 37, Anexo 1), Nota Fiscal n. 53 (fl. 39, Anexo 1), Nota Fiscal n. 54 (fl. 41, Anexo 1), Nota Fiscal n. 55 (fl. 43, Anexo 1), Nota Fiscal n. 57 (fl. 45 Anexo 1), Nota Fiscal n. 58 (fl. 47, Anexo 1), Nota Fiscal n. 59 (fl. 49, Anexo 1) e Nota Fiscal n. 60 (fl. 51, Anexo 1). 3.3.18. No tocante irregularidade descrita no item II, a (subitem 4.3.16 desta instruo), atribui-se responsabilidade solidria pelo dbito empresa contratada, Saquaresma Construo Civil Ltda., CNPJ n. 02.246.119/0001-74. 3.4. Senhores Srgio Antnio Coelho e Antnio Carlos Pontes de Carvalho.
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3.4.1. Audincias dos Senhores Srgio Antnio Coelho e Antnio Carlos Pontes de Carvalho (aprovao da prestao de contas, fl. 81, Anexo 1). 3.4.2. Os Senhores Srgio Antnio Coelho e Antnio Carlos Pontes de Carvalho apresentaram razes de justificativa semelhantes (fls. 1/27 e 120/142, Anexo 2), argumentando que: a) a Codevasf teve o interesse direto na execuo do objeto pactuado naquele convnio e para a sua adequada implementao teve o cuidado de designar tcnico dos seus quadros, responsvel pela fiscalizao daquelas obras; b) no correta a concluso da unidade tcnica de que houve o descumprimento ao artigo 38 da IN STN 01/97 e do artigo 8 da Lei n. 8.443/1992, diante da no instaurao da tomada de contas especial, visto que no cabia aos responsveis atribuies de fiscalizao nem de exame de prestao de contas, e que as referidas aprovaes ocorreram com base em anlises efetuadas pelo fiscal do convnio, no que se refere execuo fsica e financeira, e pela rea contbil, quanto avaliao da execuo das despesas e apreciao da correta documentao que deveria instruir a prestao de contas; c) no se pode invocar a responsabilidade objetiva do agente pblico, mas unicamente a subjetiva, que somente decorreria de dolo ou culpa, categorias no verificadas no presente caso; d) a convenente apresentou toda a documentao exigida no artigo 28 da IN STN 01/97, no cabendo aos responsveis negar a aprovao da prestao de contas; e) desproporcional a aplicao de multa, em respeito aos princpios do contraditrio e da ampla defesa, visto que j transcorreram quase dez anos da data da aprovao da prestao de contas, ocorrida em 11/06/2001. No intuito de reforar esse argumento, apresentado um excerto do Voto que serviu de base para o AC-741/2009-Plenrio (TC n. 425.217/1996-5); f) as irregularidades somente foram descobertas em fiscalizao da Controladoria Geral da Unio que analisou em detalhes vrios aspectos decorrentes da execuo do convnio em comento; g) somente por meio da Portaria Interministerial n. 127, de 29 de maio de 2008, editada posteriormente, que se estabeleceu uma srie de mecanismos de controle, refletindo em um grande aprimoramento na sistemtica dos convnios (fls. 12/20, Anexo 2); h) luz da IN/STN no cabia a adoo de outra conduta na avaliao da prestao de contas do convnio aqui comentado, visto que essa recebera pronunciamentos favorveis do fiscal do convnio e da rea contbil (fl. 22, Anexo 2). 3.4.3. Com respeito a esses argumentos, a presente anlise tece as seguintes consideraes: 3.4.4. Quanto ao Voto do Ministro Andr Lus de Carvalho, proferido no processo n. TC 425.217/1996-5, mencionado nas justificativas, cabe informar que a afirmao do Ministro-Relator refere-se continuidade da TCE, sob o intuito de confirmar a efetiva ocorrncia de dbito oriundo de divergncia nos clculos dos pagamentos e identificar os respectivos responsveis, diante do longo tempo desde a ocorrncia dos fatos. 3.4.5. Nas irregularidades que resultam em prejuzo ao errio no existe prescrio, conforme o Acrdo 2709/2008-Plenrio, por meio do qual ficou assente no mbito desta Corte que o art. 37 da Constituio Federal conduz ao entendimento de que as aes de ressarcimento movidas pelo Estado contra os agentes causadores de danos ao errio so imprescritveis, ressalvando a possibilidade de dispensa de instaurao de tomada de contas especial prevista no 4 do art. 5 da IN TCU n. 56/2007. 3.4.6. Por outro lado, no transcorreu o prazo de 10 anos a que alude o 4 do art. 5 da IN-TCU 56/2007, levando-se em considerao como termo a quo o disposto na parte final do inciso II do 2 do art. 1 c/c 5 do art. 5 da citada instruo normativa. 3.4.7. No caso em apreo, como os prprios responsveis informam, o fato ocorreu h quase 10 anos; portanto, a possibilidade prevista na IN 56/2007 no se aproveitaria para defesa dos responsveis. 3.4.8. H de se ressaltar, porm, que, em relao aos Senhores Srgio Antnio Coelho e Antnio Carlos Pontes de Carvalho, esta TCE no lhes atribuiu responsabilidade pelo dbito, e sim pela prtica de ato de gesto ilegal, ilegtimo ou antieconmico, ou infrao a norma legal e/ou regulamentar, diante da no instaurao de tomada de contas especial quando da anlise da prestao de contas do Convnio em questo, que apresentou irregularidades graves cometidas na execuo do referido ajuste. Portanto, foi
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promovida a audincia dos gestores para assegurar a ampla defesa e dar oportunidade aos responsveis de apresentar suas razes de justificativa, no mbito desta TCE. 3.4.9. Com referncia aprovao da prestao de contas, em vez da instaurao de TCE, parecem razoveis as justificativas apresentadas, tendo em vista que, nos termos do despacho do Sr. Antonio Carlos (fl. 81, Anexo 1), aprovado pelo Sr. Srgio Antnio Coelho, a documentao teria sido analisada por outro setor da Codevasf (2 DADC), e assim concluiu que o objeto teria sido atendido a contento. Ademais, quando da anlise, o ex-gestor municipal havia apresentado a documentao exigida na IN/STN 01/97, e que em fiscalizao realizada em 22/11/2000, cinco meses aps o incio da vigncia do termo (iniciada em 26/06/2000) e quatro meses antes do final (prevista para 26/03/2001), o objeto apresentava percentual de execuo de 70 %, indicando um andamento satisfatrio do cronograma (fl. 4, Anexo 2). 3.4.10. Quanto a este aspecto, importa lembrar a orientao posteriormente formulada por esta Corte, Acrdo n. 1.933/2007-Plenrio, quanto responsabilidade dos rgos e entidades repassadores de recursos federais a ttulo de transferncia voluntria, de que o descumprimento da IN/STN n. 01/1997 no que se refere ao adequado controle preventivo por parte do rgo repassador poder ensejar a responsabilizao dos gestores e/ou responsveis, consoante o disposto nos Acrdos TCU ns. 2.066/2006 e 641/2007, ambos do Plenrio. 3.4.11. Os responsveis alegaram que fora designado um tcnico dos seus quadros, responsvel pela fiscalizao daquelas obras. De fato h designao formal do ento presidente da Codevasf deciso 404/2000 (fl. 31, Anexo 2). 3.4.12. Conforme o despacho de fl. 35 (Anexo 2), consta que o Sr. Srgio Antnio Coelho encaminhou a prestao de contas para anlise, solicitando que fossem verificados, inclusive da dos da licitao objetivando a homologao. 3.4.13. Ademais, deve-se considerar que, de acordo com as evidncias constantes deste processo, a fraude na licitao e os desvios dos pagamentos, irregularidades que macularam a gesto do ajuste, somente foram descobertas em fiscalizao da Controladoria Geral da Unio que, inclusive, disps das cpias dos cheques emitidos para pagamentos. Tais irregularidades dificilmente seriam detectadas apenas com base nos documentos apresentados na prestao de contas. 3.4.14. Portanto, ante esta anlise, entendemos que as razes de justificativa apresentadas pelos responsveis possam ser acatadas. 4. CONCLUSO 4.1. Da anlise aqui empreendida, concluiu-se que: a) houve fraude na licitao que resultou na contratao da empresa Saquaresma Construo Civil Ltda. para a realizao do objeto do Convnio n. 2.00.00.0011-00 (SIAFI n. 395226), celebrado em 29 de junho de 2000, com o municpio de Ibipeba/BA, para a recuperao de 35 quilmetros de estrada entre Ibipeba/BA e Mirors/BA; b) dos R$ 142.500,00 repassados pela Codevasf, apenas R$ 50.000,00 teriam sido recebidos pela empresa contratada (Saquaresma Construo Civil Ltda.). No entanto, esse pagamento foi realizado antes da emisso da nota fiscal, caracterizando pagamento antecipado, alm de haver sido comprovado com nota fiscal inidnea, o que no configura a efetiva vinculao com o objeto do convnio e, portanto, no evidencia o nexo causal entre os recursos recebidos e os dispndios no objeto pactuado. O restante dos valores (R$ 92.000,00) foi sacado por terceiros alheios ao contrato; c) o ex-gestor utilizou notas fiscais de empresa cujo nome fantasia, Saquaresma Construo Civil Adailton Santos Alecrim, semelhante ao da empresa contratada, porm com CNPJ diferente, e instituda vinte dias antes do julgamento da licitao, possivelmente com o intuito de fraudar a licitao; d) fiscalizao da concedente realizada quatro meses antes do fim da vigncia do ajuste constatou percentual de execuo de 70 %, o que pode ter indicado concedente um andamento satisfatrio do cronograma fsico; no entanto, conforme jurisprudncia desta Corte, a mera execuo fsica do objeto, por si s, no comprova que os recursos foram aplicados corretamente, cabendo ao responsvel demonstrar o nexo causal entre eles e a consecuo do objeto (Acrdo 399/2001-TCU-2a Cmara); e) a despeito da verificao pela concedente de 70 % da obra, o desvio de R$ 92.000,00 e a tentativa de comprovar os outros R$ 50.000,00, pagos antecipadamente, com nota fiscal inidnea, deixa clara a
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inexistncia de nexo de causalidade entre esse objeto parcial e os recursos repassados pela concedente. A constatao conduz formulao de proposta de julgamento das contas do ex-gestor e do Tesoureiro da prefeitura pela irregularidade, bem como leva condenao dos responsveis pelo pagamento das quantias realizadas irregularmente, com fundamento na alnea d do inciso III do artigo 16 da Lei n. 8.443/1992; f) especificamente no que se refere s falhas na licitao, os Senhores Jovino Soares Barreto, exPrefeito, e Herculano Gomes Pereira, ex-Tesoureiro da prefeitura e Presidente da Comisso de Licitao, no apresentaram alegaes de defesa. Por esse motivo, e ante a anlise dos documentos presentes nos autos, restaram no sanadas as falhas, resultando em proposta de aplicao de multa, com base no artigo 58, II, da Lei n. 8.443/1992; g) no que diz respeito ao Sr. Valter Neiva Barreto, ouvido em audincia por meio do Ofcio n. 1325/2009, fls. 98/99, ante o seu falecimento tem-se por prejudicado o desenvolvimento do processo, pela impossibilidade de se fazer cumprir a formalidade definida no art. 12, inciso III, da Lei n. 8.443/1992; h) quanto aos Senhores Srgio Antnio Coelho e Antnio Carlos Pontes de Carvalho, a anlise concluiu pela aceitao das suas alegaes de defesa; 4.2. Por fim, considerando a inexistncia de elementos que possibilitem o reconhecimento da boa f dos responsveis, em ateno ao disposto no art. 202, 2, do Regimento Interno/TCU, entende-se que o Tribunal poder, desde logo, proferir o julgamento de mrito, nos termos do 6 do mesmo artigo do normativo citado. 15. Com base nesses fundamentos, a 7 Secex, em manifestaes convergentes (fls. 174/178), prope, em sntese: 15.1. com fulcro nos artigos 1, inciso I, e 16, inciso III, alnea d, da Lei n. 8.443/1992, julgar irregulares as contas dos Srs. Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira, condenando-os: 15.1.1. solidariamente, ao pagamento das quantias abaixo relacionadas: DATA DO DBITO VALOR (R$) 28/07/2000 (fl. 14, Anexo 1) 35.500,00 04/01/2001 (fl. 16, Anexo 1) 57.000,00 15.1.2. em solidariedade com a empresa Saquaresma Construo Civil Ltda. (CNPJ: 02.246.119/0001-74), ao pagamento do dbito de R$ 50.000,00; 15.2. aplicar individualmente aos responsveis Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira a multa prevista no art. 57 da Lei n. 8.443/1992; 15.3. aplicar aos Srs. Jovino Soares Barreto, Herculano Gomes Pereira e Alberto Lelis Bastos a multa prevista no art. 58, II, da Lei n. 8.443/1992; 15.4. remeter cpia da deliberao que vier a ser adotada, bem como do Voto e Relatrio que a fundamentarem, Procuradoria da Repblica no Estado da Bahia, nos termos do art. 16, 3, da Lei n. 8.443/1992; 15.5. remeter Secretaria da Fazenda do Estado da Bahia cpia das notas fiscais ns. 95, 96 e 97, emitidas pela empresa Saquaresma Construo Civil Ltda. (fls. 27, 29 e 31, Anexo 1), e das notas fiscais ns. 52/55 e 58/60, emitidas pela empresa Saquaresma Construo Civil Adailton Santos Alecrim (fls. 37, 39, 41, 43, 45, 47, 49 e 51, Anexo 1), para a adoo das medidas que entender pertinentes. 16. O Ministrio Pblico junto ao TCU, representado pelo Subprocurador-Geral Paulo Soares Bugarin, anuiu ao encaminhamento formulado pela Unidade Tcnica (fl. 178). o Relatrio.
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PROPOSTA DE DELIBERAO De incio, esclareo que submeto este processo presente sesso por estar apensado a ele o TC n. 028.291/2009-3, Denncia ainda pendente de julgamento, que tramita nesta Corte em carter sigiloso. 2. Cuidam os autos de Tomada de Contas Especial instaurada pela Companhia de Desenvolvimento dos Vales do So Francisco e do Parnaba Codevasf, em razo de indcios de irregularidades na execuo do Convnio n. 2.00.00.0011-00, celebrado, em 29/06/2000, com o Municpio de Ibipeba/BA, cujo objeto foi a recuperao de 35,00 Km de estradas entre Ibipeba e Mirors, no interior daquela municipalidade, tendo como responsvel o Sr. Jovino Soares Barreto, ex-Prefeito. 3. O ajuste, com vigncia de 29/06/2000 at 26/03/2001, foi firmado no valor de R$ 156.750,00 dos quais R$ 142.500,00 foram transferidos pela Codevasf, e o restante, R$ 14.250,00, corresponde contrapartida municipal e teve suas contas prestadas pelo ex-gestor e aprovadas pela concedente. 4. Contudo, em auditoria realizada pela Controladoria Geral da Unio no Estado da Bahia CGU/BA, no perodo de 28/08 a 02/09/2005, foram constatadas as seguintes irregularidades: inexistncia de publicao do edital; contratao sem o devido processo de licitao; contratao de empresa com irregularidade fiscal; indcios de pagamento fraudulento; pagamentos no contabilizados. 5. Diante disso, a concedente encaminhou, em 20/04/2007, correspondncia ao ex-Prefeito, solicitando esclarecimentos sobre os mencionados fatos. No entanto, no houve resposta, o que ensejou a instaurao da presente TCE. 6. No mbito desta Corte de Contas, a 7 Secex diligenciou Codevasf, CGU/BA e Superintendncia do Banco do Brasil do Estado da Bahia e confirmou a existncia de irregularidades graves na licitao, as quais corroboram as concluses da CGU de que o procedimento licitatrio foi montado. Por essa razo, realizou-se a audincia do Sr. Jovino Soares Barreto e dos Srs. Herculano Gomes Pereira, Valter Neiva Barreto e Alberto Lelis Bastos, respectivamente presidente e membros da Comisso de Licitao, para que apresentassem justificativas sobre as seguintes ocorrncias: 6.1. ausncia de publicao do aviso da licitao no Dirio Oficial da Unio, de autuao de processo prprio para a licitao e de verificao da habilitao jurdica, da qualificao tcnica e econmica e da regularidade fiscal das concorrentes; 6.2. indcios de que as propostas foram montadas, com a combinao prvia dos preos; 6.3. existncia de proposta no mencionada na Ata de julgamento, sem registro da desistncia expressa do respectivo licitante; 6.4. falta de assinaturas dos licitantes na Ata de julgamento da licitao; 6.5. incoerncia da data da Ata de julgamento, que de 16 de agosto de 2000, enquanto a homologao do certame de 10 de maro de 2000. 7. Com relao movimentao dos recursos financeiros, concluiu inicialmente que, dos valores repassados, somente R$ 50.000,00 foram efetivamente pagos empresa contratada e que o restante foi pago a diversos beneficirios, entre eles pessoas estranhas aos autos, o ex-Prefeito e o Tesoureiro da Prefeitura. Por essa razo, props a citao do Sr. Jovino Soares Barreto, pelo valor de R$ 92.500,00, em face da ausncia de nexo causal entre os pagamentos correspondentes a esse montante e o objeto do ajuste. 8. Posteriormente, o processo foi novamente instrudo, ocasio em que foi constatado que o Sr. Herculano Gomes Pereira, alm de presidente da Comisso de Licitao, era Tesoureiro da Prefeitura e responsvel pela emisso dos cheques juntamente com o ex-Prefeito. Diante disso, a 7 Secex diligenciou Codevasf e realizou as novas citaes e audincias a seguir sintetizadas: 8.1. citao solidria dos Srs. Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira e da empresa Saquaresma Construo Civil Ltda., na pessoa de seu scio administrador, Sr. Laff Stanrley Cipriano de S Quaresma, em vista de pagamentos antecipados no valor de R$ 50.000,00 e da no-comprovao da sua execuo por meio de documentos probatrios das despesas efetuadas; 8.2. citao solidria dos Srs. Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira, devido nocomprovao da boa e regular aplicao dos recursos repassados por meio do Convnio, tendo em vista constataes feitas por auditoria realizada pela CGU/BA, consignadas no Relatrio de Fiscalizao n.
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541/2005/CGU, no qual se demonstrou o pagamento das quantias a pessoas estranhas ao contrato firmado para a execuo da obra, no valor total de R$ 92.500,00; 8.3. audincia dos agentes da concedente, responsveis pela aprovao da prestao de contas, Sr. Srgio Antnio Coelho, Superintendente Regional da 2 SR/Codevasf, e Antnio Carlos Pontes de Carvalho, Chefe da Diviso de Administrao/2 DAC/Codevasf, diante da no instaurao de tomada de contas especial quando da anlise da prestao de contas do Convnio, na qual foram constatadas irregularidades graves; 9. Em resposta, os Srs. Alberto Lelis Bastos, Srgio Antnio Coelho e Antnio Carlos Pontes de Carvalho apresentaram razes de justificativa. Os Srs. Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira e a empresa Saquaresma Construo Civil Ltda., embora devidamente notificados, permaneceram silentes, sujeitando-se aos efeitos da revelia (art. 12, 3, da Lei n. 8.443/1992). 10. O Sr. Valter Neiva Barreto no se manifestou por ter falecido. Desse modo, consoante a jurisprudncia deste Tribunal, restou prejudicada a anlise de mrito com relao a esse responsvel, uma vez que as irregularidades a ele imputadas no ensejam dbito, mas apenas multa, a qual no pode ultrapassar a pessoa do agente que cometeu a falta, nos termos do art. 5., inciso XLV, da Constituio Federal (Nesse sentido, Acrdos ns. 156/2003 2 Cmara, 255/2002 Plenrio e 1281/2005 1 Cmara, entre outros). 11. Antes da anlise dos elementos trazidos pelos responsveis, foi apensado a esta TCE o TC 028.291/2009-3, que trata de Denncia a respeito do Convnio n. 2.00.00.0011-00, cujas informaes e documentos j se encontravam, quase que em sua totalidade, no presente processo, reforando os entendimentos j formulados. 12. Em sua derradeira manifestao nos autos, a 7 Secex concluiu que as justificativas dos Srs. Srgio Antnio Coelho e Antnio Carlos Pontes Carvalho, responsveis pela aprovao da prestao de contas do convnio em tela, deveriam ser acolhidas. Quanto ao Sr. Alberto Lelis Bastos, entendeu que seus argumentos no foram capazes de afastar as falhas a ele atribudas, em razo de sua participao, como membro da Comisso de Licitaes, em processo licitatrio fraudulento. 13. Com base nisso, a Unidade Tcnica props: a irregularidade das contas dos Srs. Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira, com a condenao desses ao pagamento dos valores originais de R$ 35.500,00, R$ 57.000,00 e R$ 50.000,00, sendo este ltimo em solidariedade com a empresa Saquaresma Construo Civil Ltda.; a aplicao das multas capituladas no art. 57 e no art. 58, II, da Lei n. 8.443/1992, a esses dois responsveis; a apenao do Sr. Alberto Lelis Bastos com a multa do art. 58, II, a Lei n. 8.443/1992; a cincia da deciso Procuradoria da Repblica no Estado da Bahia; e a remessa de cpias das notas fiscais emitidas pelas empresas Saquaresma Construo Civil Ltda. e Saquaresma Construo Civil Adailton Santos Alecrim para a Secretaria da Fazenda do Estado da Bahia. 14. No essencial, estou de acordo com a anlise empreendida pela Unidade Tcnica, cujos fundamentos, transcritos no relatrio supra, acolho como parte de minhas razes de decidir. 15. Com relao licitao, observo que os elementos dos autos confirmam a ocorrncia de graves irregularidades no procedimento em tela. Dentre essas, destacam-se a contratao de empresa com situao irregular junto Receita Federal e as inconsistncias na documentao apresentada, como a divergncia entre o preo ofertado na proposta da Construtora Ipiranga Projetos e Construes Ltda. e o valor registrado na Ata Julgamento, sendo que esta, alm de no ter sido assinada pelos licitantes, possui data posterior ao dia da homologao do procedimento, conforme descrito no item 6.5 acima (16/08/2000 e 10/03/2000, respectivamente). 16. Por essas falhas, devem ser responsabilizados, com a aplicao da multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei n. 8.443/1992, os Srs. Jovino Soares Barreto, Herculano Gomes Pereira e Alberto Lelis Bastos. Importa salientar que, de acordo com os precedentes deste Tribunal (Acrdos ns. 50/2006, 480/2007, 2900/2009, 140/2010 todos do Plenrio), alm da multa proposta, a gravidade da conduta dos responsveis deve ensejar a inabilitao desses para o exerccio de cargo em comisso ou funo de confiana. 17. Quanto comprovao das despesas, em face das inconsistncias apontadas nos processos de pagamento, como a realizao de saques na boca do caixa e a emisso de cheques a pessoas estranhas ao
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contrato, no ficou demonstrada a existncia de nexo causal entre os recursos repassados e a execuo do objeto ajustado. 18. A esse respeito, a jurisprudncia desta Corte de contas unssona ao afirmar que o gestor tem o dever de evidenciar o nexo causal entre as despesas efetuadas e os recursos por ele administrados, conforme o entendimento consubstanciado em diversos julgados, a exemplo dos Acrdos ns. 10/2007 Primeira Cmara, 228/2006 Segunda Cmara, 7.367/2009 Primeira Cmara e 2.995/2009 Plenrio. 19. Desse modo, ante a no-comprovao da regular aplicao dos recursos recebidos, devem-se julgar irregulares as contas dos Srs. Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira, com fundamento no art. 16, inciso III, alneas c e d, da Lei n. 8.443/1992, condenando-os a restituir os valores originais de R$ 35.500,00, R$ 57.000,00 e R$ 50.000,00, sendo este ltimo em solidariedade com a empresa Saquaresma Construo Civil Ltda.. 20. Outrossim, reputo adequada, em razo da gravidade da falta, a aplicao da multa prevista no art. 57 da Lei n. 8.443/1992, bem como o encaminhamento do Acrdo que for proferido, acompanhado do Relatrio e da Proposta de Deliberao que o fundamentarem, Procuradoria da Repblica no Estado da Bahia, para a adoo das medidas pertinentes, nos termos dos arts. 209, 6, do Regimento Interno/TCU, e 16, 3, da Lei n. 8.443/1992. 21. No que concerne responsabilizao dos agentes a Codevasf, Srs. Srgio Antnio Coelho e Antnio Carlos Pontes de Carvalho, observo que, de fato, as justificativas por eles apresentadas devem ser acolhidas. Conforme ponderou a Unidade Instrutiva, no cabe a apenao desses gestores pela no instaurao de tomada de contas especial quando da aprovao da Prestao de Contas do Convnio em tela, por ter sido demonstrado que essa continha os documentos exigidos pela IN/STN n. 1/1997, e que as irregularidades ora tratadas dificilmente seriam detectadas apenas com base nessa documentao. 22. Considero pertinente tambm a proposta de remeter Secretaria da Fazenda do Estado da Bahia cpia das notas fiscais ns. 95, 96 e 97, emitidas pela empresa Saquaresma Construo Civil Ltda. (fls. 27, 29 e 31, Anexo 1), e das notas fiscais ns. 52/55 e 58/60, emitidas pela empresa Saquaresma Construo Civil Adailton Santos Alecrim (fls. 37, 39, 41, 43, 45, 47, 49 e 51, Anexo 1), para a adoo das medidas que entender pertinentes. 23. Por fim, com relao ao TC n. 028.291/2009-3, entendo que cabe conhecer da Denncia, com base nos arts. 234 e 235 do Regimento Interno/TCU, por estarem preenchidos os requisitos de admissibilidade previstos espcie e por tratar-se de matria de competncia deste Tribunal, e, no mrito, consider-la procedente, tendo em vista estarem confirmadas as irregularidades comunicadas pelo Denunciante naqueles autos, ao qual se deve dar cincia do Acrdo que for proferido. Ante o exposto, manifesto-me por que seja aprovada a deliberao que ora submeto a este Colegiado. T.C.U., Sala das Sesses, em 8 de junho de 2011. MARCOS BEMQUERER COSTA Relator ACRDO N 1570/2011 TCU Plenrio 1. Processo n. TC-025.423/2008-2 (Apenso: TC n. 028.291/2009-3). 2. Grupo: I Classe de Assunto: IV Tomada de Contas Especial. 3. Responsveis: Jovino Soares Barreto, CPF n. 142.469.535-04, ex-Prefeito, Herculano Gomes Pereira, CPF n. 179.022.665-15, Presidente da Comisso de Licitao, Valter Neiva Barreto, CPF n. 993.690.875-91 (falecido), Alberto Lelis Bastos, CPF n. 242.925.245-72, empresa Saquaresma Construo Civil Ltda., CNPJ n. 02.246.119/0001-74, Antnio Carlos Pontes de Carvalho, CPF n. 064.820.155-49, ex-Chefe da Diviso de Administrao/2 DAD/Codevasf, Srgio Antnio Coelho, CPF n. 235.919.276-00 e ex-Superintendente Regional da 2 SR/Codevasf. 4. Entidade: Municpio de Ibipeba/BA.
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5. Relator: Ministro-Substituto Marcos Bemquerer Costa. 6. Representante do Ministrio Pblico: Subprocurador-Geral Paulo Soares Bugarin. 7. Unidade: 7 Secretaria de Controle Externo 7 Secex. 8. Advogado constitudo nos autos: Fernando Antonio Freire de Andrade, OAB/DF n. 748-A e OAB/RJ n. 13881, Irlanda de Jesus Campelo Costa Turra, OAB/DF n. 6.484, Srgio Ribeiro Muylaert, OAB/DF n.1292, Alessandro Luiz dos Reis, OAB/DF n.11.588, Edval Freire Jnior, OAB/BA n.14.405, Aunize Matias Barbosa, OAB/PE n.15.173, Vanessa Costa Tolentino, OAB/DF n.20.231, Letcia Mafra Fernades, OAB/DF n. 29.216, Livia de Oliveira Vtola, OAB/RJ n. 151.220, Saulo Srvio Barbosa, OAB/DF n. 29.744, Renila Lacerda Bragagnoli, OAB/PB n. 13419, Tlio Ferreira Pinheiro, OAB/MS n. 11.159, Tatiane Aparecida de Almeida Carvalho, OAB/MG n. 96.108, Ajax Jorge Domiciano Batista, OAB/MG n.50.401, Ronaldo Rodrigues de Souza, OAB/MG n. 71.281, John Weber Rocha, OAB/MG n. 90.695 e OAB/BA n. 25679, Daniel Simes Barbosa Neves de Oliveira, OAB/BA n.20.395, Marcelle Pinto Arago, OAB/BA n. 20.458, Luzia Maria Martins Arajo, OAB/BA n. 8.214, Willame Monteiro Machado de Lobo Arjo, OAB/PI n. 3762/03, Paulo Jos Paes Vasconcelos Filho, OAB/PE n. 24.115, Maria da Salete Freire, OAB/SE n. 043-B, Cintia Pereira Ribeiro, OAB/BA n. 14.878, Alcides Lins de Faria, OAB/BA n. 3.739, Renato Correia Albuquerque, OAB/AL n. 4.082, Aparecida Ceila Teixeira Batista, OAB/CE n. 17.231, Dilmam Ribeiro Da Silva, OAB/BA n. 14.481 e OAB/PE n. 0513-A, Maria Terezinha Rosrio Ribeiro, OAB/BA n. 6.146, Vanessa Vieira Castro, OAB/BA n. 25.470, Jos Cleto de Souza Coelho, OAB/PI n. 3514, Ivanize Freitas De Oliveira, OAB/PI n. 3.717, Paula Paloma Soares de Arajo, OAB/PI n. 3.731, Nfiton Viana Filho, OAB/BA n. 7.605, Eurpedes Paus de Souza, OAB/DF n. 5.167 e OAB/AL n. 3.932. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos referentes Tomada de Contas Especial instaurada pela Companhia de Desenvolvimento dos Vales do So Francisco e do Parnaba Codevasf, em razo de indcios de irregularidades na execuo do Convnio n. 2.00.00.0011-00, celebrado, em 29/06/2000, com o Municpio de Ibipeba/BA, cujo objeto foi a recuperao de 35,00 Km de estradas entre Ibipeba e Mirors, no interior daquela municipalidade. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Reservada do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. com base nos arts. 1, inciso I, 16, inciso III, alnea c e d, 19, caput, e 23, inciso III, da Lei n. 8.443/1992, julgar irregulares as contas dos Srs. Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira, condenando-os solidariamente ao pagamento dos dbitos a seguir especificados, com a fixao do prazo de 15 (quinze) dias, a contar do recebimento da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno/TCU), o recolhimento da dvida aos cofres da Companhia de Desenvolvimento dos Vales do So Francisco e do Parnaba Codevasf, atualizada monetariamente e acrescida dos juros de mora devidos, calculados a partir das datas indicadas at o recolhimento da dvida, na forma prevista na legislao em vigor; 9.1.1. quantificao do dbito: DATA VALOR (R$) 28/07/2000 35.500,00 04/01/2001 57.000,00 9.1.2. em solidariedade com a empresa Saquaresma Construo Civil Ltda.: DATA VALOR (R$) 11/08/2000 50.000,00 9.2. aplicar, individualmente, a multa prevista no art. 57 da Lei n. 8.443/1992 aos Srs. Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira, no valor de R$ 27.500,00 (vinte e sete mil e quinhentos reais), e a empresa Saquaresma Construo Civil Ltda., no valor de R$ 10.000,00 (dez mil reais), fixandolhes o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno/TCU), o recolhimento da dvida ao Tesouro Nacional,
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atualizada monetariamente desde a data do presente Acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.3. com fulcro no art. 58, inciso II, da Lei n. 8.443/1992, aplicar multa aos Srs. Jovino Soares Barreto e Herculano Gomes Pereira, no valor individual de R$ 10.000,00 (dez mil reais), e Alberto Lelis Bastos, no valor de R$ 7.000,00 (sete mil reais), fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno/TCU), o recolhimento das dvidas ao Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente desde a data do presente Acrdo at a do efetivo recolhimento, se forem pagas aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.4. autorizar, desde logo, a cobrana judicial das dvidas a que se referem os itens 9.1 a 9.3 acima, caso no atendidas as notificaes, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n. 8.443/1992; 9.5. com fundamento no art. 60 da Lei n. 8.443/1992, declarar a inabilitao do Srs. Jovino Soares Barreto, Herculano Gomes Pereira e Alberto Lelis Bastos para o exerccio de cargo em comisso ou funo de confiana no mbito da Administrao Pblica Federal pelo perodo de cinco anos a contar da data de publicao deste Acrdo; 9.6. com fundamento nos arts. 234 e 235 do Regimento Interno do TCU, conhecer da Denncia autuada no TC n. 028.291/2009-0, apensada a este processo, para, no mrito, consider-la procedente e retirar o sigilo daqueles autos, nos termos do art. 55, caput, da Lei n. 8.443/1992; 9.7. remeter Secretaria da Fazenda do Estado da Bahia cpia das Notas Fiscais ns. 95, 96 e 97, emitidas pela empresa Saquaresma Construo Civil Ltda. (fls. 27, 29 e 31, Anexo 1), e das Notas Fiscais ns. 52/55 e 58/60, emitidas pela empresa Saquaresma Construo Civil Adailton Santos Alecrim (fls. 37, 39, 41, 43, 45, 47, 49 e 51, Anexo 1), para a adoo das medidas que entender pertinentes; 9.8. encaminhar cpia deste Acrdo, acompanhado do Relatrio e da Proposta de Deliberao que o fundamentam, Procuradoria da Repblica no Estado da Bahia, nos termos do art. 16, 3, da Lei n. 8.443/1992; 9.9. dar cincia deste Acrdo ao Denunciante do TC n. 028.291/2009-0. 10. Ata n 20/2011 Plenrio. 11. Data da Sesso: 8/6/2011 Extraordinria de Carter Reservado. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-1570-20/11-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Ubiratan Aguiar, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Jos Mcio Monteiro. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa (Relator), Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) MARCOS BEMQUERER COSTA Relator

Tcu Ata 0 N 2011 22

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Tribunal de Contas da Unio

Secretaria das Sesses

ATA N 22, DE 08 DE JUNHO DE 2011

241288-55 231831-29 230188-11 230185-11 231829-88 233022-76 241279-43 232157-83

1.046.500,00 57.000,00 115.500,65 85.000,00 42.000,00 54.560,98 119.000,00 52.500,00

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) RAIMUNDO CARREIRO Relator

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) RAIMUNDO CARREIRO Relator

Prego presencial SRP 21/2009 Concorrncia 1/2009 Concorrncia 1/2009

Concorrncia Concorrncia no parcelamento do objeto Prego presencial

2/2010 (fls. 1213)

Prego eletrnico 37/2009 (***)

Ministrio da Pesca e Aquicultura

14.055.208,52 719.460,00 18.227.707,58 1.800.000,00 2.400.000,00 619.356,00 610.104,00

4.087.530,00 3.320.000,00 4.800,00

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) RAIMUNDO CARREIRO Relator

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) VALMIR CAMPELO Relator

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) VALMIR CAMPELO Relator

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) VALMIR CAMPELO Relator

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) WALTON ALENCAR RODRIGUES Relator

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) WALTON ALENCAR RODRIGUES Relator

Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) WALTON ALENCAR RODRIGUES Relator

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) UBIRATAN AGUIAR Relator

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) UBIRATAN AGUIAR Relator

Discriminao dos servios 1. Estudo geolgico

Preo unitrio 978,80

Preo total (R$) 24.470,00

unid. m m m unid. unid. h h h unid. unid. unid.

vb unid. unid. unid. vb vb m m m

350,00 770,71 550,00 1.100,00 200,00 550,00 7,16 10,00 5,80

8.750,00 11.560,65 13.750,00 27.500,00 5.000,00 13.750,00 6.444,00 9.000,00 14.500,00

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) UBIRATAN AGUIAR Relator

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) UBIRATAN AGUIAR Relator

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) UBIRATAN AGUIAR Relator

Discriminao vergalhes de ca-50 =12,5mm

(Assinado Eletronicamente) UBIRATAN AGUIAR Relator

(CPF (CPF (CPF (CPF

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) UBIRATAN AGUIAR Relator

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) AROLDO CEDRAZ Relator

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) AROLDO CEDRAZ Relator

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) AROLDO CEDRAZ Relator

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) AROLDO CEDRAZ Relator

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente