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SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE BOLIVIA

RECOPILACIN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

TITULO V CARTERA DE CRDITOS TABLA DE CONTENIDO Pg. Captulo I: Seccin 1: Seccin 2: Seccin 3: Seccin 4: Seccin 5: Captulo II: Captulo III: Seccin 1: Seccin 2: Seccin 3: Captulo IV: Directrices generales para la gestin del riesgo de crdito Consideraciones generales Principios generales para la gestin del riesgo de crdito en cartera Tipos de crdito Principios generales para la calificacin de deudores Normas transitorias y cronograma de implementacin Operaciones de microcrdito debidamente garantizadas Operaciones de consumo debidamente garantizadas Disposiciones generales Crdito de consumo debidamente garantizado Disposiciones transitorias Reglamento para la transferencia de cartera de crditos entre entidades de intermediacin financiera Aspectos generales Procedimiento para la transferencia de cartera de crditos Aspectos contables De las sanciones Disposiciones finales Reglamento para operaciones de microcrdito otorgadas bajo la tecnologa de banca comunal 1/1 1/4 1/2 1/1 1/1 1/2 1/3 1/1 1/2 1/1 1/2 1/2 1/1 1/2 1/1

Seccin 1: Seccin 2: Seccin 3: Seccin 4: Seccin 5: Captulo V:

Ttulo V * i

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Seccin 1: Seccin 2: Seccin 3:

Disposiciones generales Microcrdito otorgado bajo la tecnologa de banca comunal

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Otras disposiciones

Ttulo V * ii

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CAPTULO I:

DIRECTRICES GENERALES PARA LA GESTIN DEL RIESGO DE CRDITO

SECCIN 1: CONSIDERACIONES GENERALES Artculo 1 - mbito de aplicacin.- Las disposiciones contenidas en el presente Captulo son de aplicacin obligatoria para todas las entidades de intermediacin financiera y sociedades de arrendamiento financiero en adelante EIFs para efectos del presente Reglamento que cuenten con licencia de funcionamiento emitida por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF), en estricta sujecin a la Ley de Bancos y Entidades Financieras, al Cdigo de Comercio y dems disposiciones vigentes sobre la materia. Artculo 2 - Objeto.- El presente Reglamento tiene por objeto establecer los principios mnimamente exigibles para la gestin del riesgo de crdito inherente a la cartera de crditos que realizan las EIFs. Artculo 3 - Principales definiciones.- A continuacin se presentan algunos trminos utilizados con frecuencia, que no deben ser considerados como limitativos en su aplicacin: 1. Riesgo de crdito: probabilidad de que un deudor incumpla, en cualquier grado, con el repago de su(s) obligacin(es) con la EIF de modo tal que se genere una disminucin en el valor presente del contrato. Gestin del riesgo de crdito: proceso de identificacin, medicin, monitoreo, control, y divulgacin del riesgo de crdito, en el marco del conjunto de objetivos, polticas, procedimientos y acciones establecidas por la EIF para este propsito. Directorio: El Directorio es la mxima autoridad de administracin de las EIFs constituidas como sociedades annimas o como mutuales de ahorro y prstamo, elegido por la Junta general ordinaria de accionistas o Asamblea de asociados, con amplias facultades de administracin, gestin y representacin de la EIF, facultado para delegar algunas de sus funciones de administracin, siendo responsables solidariamente por la resoluciones que se adopten y por los actos de la administracin. Las funciones de este rgano sern ejercidas por el Consejo de administracin, en el caso de cooperativas de ahorro y crdito abiertas y por los apoderados generales para el caso de sucursales de EIFs extranjeras, en el marco de las responsabilidades otorgadas por sus casas matrices. Comit de riesgos: rgano creado por la EIF, responsable del diseo de las polticas, sistemas, metodologas, modelos y procedimientos para la eficiente gestin integral de los riesgos crediticio, de mercado, liquidez, operativo, legal y de proponer los lmites de exposicin a stos. Este Comit est integrado al menos por un miembro del Directorio el gerente general y el
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responsable de la Unidad de gestin de riesgos. 5. Unidad de gestin de riesgos: rgano autnomo responsable de identificar, medir, monitorear, controlar y divulgar todos los riesgos crediticio, de mercado, liquidez, operativo, legal que enfrenta la EIF. Esta unidad deber ser independiente de las reas de negocios y del rea de registro de operaciones, a fin de evitar conflictos de intereses y asegurar una adecuada separacin de responsabilidades. Su tamao y mbito debern estar en relacin con el tamao y la estructura de la EIF y con el volumen y complejidad de los riesgos en los que incurra.

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SECCIN 2: PRINCIPIOS GENERALES PARA LA GESTIN DEL RIESGO DE CRDITO EN


CARTERA

Artculo 1 - Poltica de gestin de riesgo de crdito.- Las EIFs deben contar con polticas formalmente aprobadas por la totalidad del Directorio que establezcan los principios sobre los cuales gestionan el riesgo de crdito en todas sus etapas y aspectos. Estas polticas deben responder a la complejidad y al volumen de las operaciones que caracterizan a su modelo de negocios y al perfil de riesgo que est asumiendo, de manera que se logre una adecuada relacin entre riesgo y rentabilidad. Asimismo, las polticas deben estar diseadas en concordancia con la misin, visin y estrategia de negocios de largo plazo de la EIF. Artculo 2 - Gestin del riesgo de crdito.- Las EIFs deben establecer los objetivos e implementar un conjunto de polticas, procedimientos y acciones que constituyan un sistema para la gestin del riesgo de crdito que permita identificar, medir, monitorear, controlar y divulgar sus niveles de exposicin de este riesgo. Artculo 3 - Responsabilidades.- La gestin del riesgo de crdito es responsabilidad del Directorio, del gerente general y del responsable de la Unidad de gestin de riesgos. Artculo 4 - Funciones relacionadas con la gestin de riesgos.- Las funciones del Directorio, entre otras, son las siguientes: 1. Establecer, aprobar, revisar y realizar el seguimiento y vigilancia de las estrategias y polticas con relacin al riesgo de crdito. Asegurar que se establezcan y se revisen los procedimientos y mecanismos orientados a generar un sistema adecuado de la gestin del riesgo de crdito. Conocer los principales riesgos de crdito, establecer niveles aceptables de concentracin, tolerancia al riesgo y rentabilidad, asimismo asegurarse que la gerencia general los cumpla. Aprobar los manuales de organizacin y funciones y de procedimientos acerca de la gestin del riesgo de crdito. Asegurar que permanentemente se revise la actualizacin de los manuales de organizacin y funciones y de procedimientos relacionados con la gestin del riesgo de crdito. Designar a los miembros del Comit de riesgos. Conformar una Unidad de gestin de riesgos y designar al responsable de esta Unidad. Asegurar que la Unidad de gestin de riesgos desarrolle sus funciones con absoluta

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6. 7. 8.

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independencia, para lo cual deber otorgarle un nivel jerrquico cuando menos equivalente al inmediato nivel ejecutivo despus de la Gerencia general o asignarle dependencia directa del Directorio. 9. Asegurar que el Comit de riesgos y la Unidad de gestin de riesgos implementen y ejecuten, segn corresponda, las disposiciones establecidas en las polticas y procedimientos.

10. Debe asumir una actitud proactiva y preventiva frente a la gestin de los riesgos y garantizar la efectividad de los mecanismos de difusin de la cultura de gestin de los riesgos hacia todos los niveles de la estructura organizacional. Artculo 5 - Organizacin, funciones y responsabilidades.- Para la gestin del riesgo de crdito, las EIFs deben establecer una adecuada estructura organizacional que delimite claramente las obligaciones, funciones y responsabilidades de las unidades de negocios, operacionales y de monitoreo, las cuales deben estar adecuadamente segregadas. Todos estos aspectos deben estar contemplados en un manual de organizacin y funciones. Artculo 6 - Lmites internos de concentracin crediticia.- Las EIFs debern definir en sus polticas, criterios de diversificacin de cartera al menos por las siguientes variables: sector econmico, regin geogrfica y tipo de crdito. Tales criterios definen los lmites tolerables de concentracin propios de cada EIF, dadas sus caractersticas particulares y su modelo de negocios. Tales lmites internos deben ser revisados y aprobados por el Directorio cuando las condiciones del mercado as lo requieran, sobre la base de anlisis documentados. Artculo 7 - Definicin de tolerancia al riesgo y rentabilidad esperada.- Las EIFs deben contar con polticas que establezcan el nivel de riesgo que estn dispuestas a asumir frente a cada tipo de negocio. Asimismo, las polticas de fijacin de tasas de inters deben guardar estrecha relacin con el nivel de riesgo medido en todos los casos. Artculo 8 - Criterios de seleccin de clientes.- Las EIFs debern contar con polticas que definan las caractersticas de su mercado objetivo, las caractersticas de sus potenciales clientes, y los atributos que definen a un cliente para que pueda ser considerado como sujeto de crdito en cada EIF. Artculo 9 - Principios mnimos para la evaluacin de deudores.- Cada EIF deber contar con polticas de evaluacin de deudores, las que deben contener al menos los siguientes criterios de evaluacin: 1. Factores generales: Se refieren a factores de riesgo que afectan a un conjunto de prestatarios indistintamente: 1.1. Indicadores macroeconmicos: cada EIF deber contar con procedimientos que le permitan incluir efectivamente este tipo de indicadores en sus evaluaciones.
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1.2. Anlisis del sector: Cada EIF deber contar con informacin que le permita evaluar la industria a la que pertenece el deudor durante todas las etapas del ciclo crediticio. 1.3. Anlisis grupal: En el caso de crditos hipotecarios de vivienda, consumo o micro crditos, deber medirse y evaluarse el comportamiento del evaluado en relacin a grupos de caractersticas relevantes similares. 2. Factores individuales: Se refieren a factores de riesgo que son particulares de cada deudor, y que deben ser considerados adems como criterios de seleccin de clientes: 2.1. Evaluacin de la capacidad de pago: La capacidad de pago constituye el principio fundamental de la evaluacin de deudores1. Asimismo, cada EIF debe definir criterios que le permitan tomar decisiones sobre la base del anlisis financiero, la capacidad de generacin de flujos de caja positivos, su estabilidad, su tendencia, la suficiencia de los mismos en relacin con la estructura de pasivos del deudor ajustados al ciclo productivo del negocio y los factores internos y externos que podran motivar una variacin de la capacidad de pago tanto en el corto como en el largo plazo. En el caso de deudores con crditos masivos, cada EIF debe contar con criterios que le permitan tomar decisiones sobre la base de la estabilidad de la fuente de repago, los factores de riesgo que pueden disminuir los ingresos y el anlisis de endeudamiento global. 2.2. Comportamiento de pagos: debe analizarse el comportamiento de pagos histrico del deudor, tanto en la EIF as como en otras EIFs. Artculo 10 - Poltica de reprogramaciones.- La EIF deber establecer una poltica de reprogramaciones, en el marco de sanas prcticas, identificando las causas que son aceptables para dar origen a una reprogramacin. Artculo 11 - Poltica de recalificacin de deudores.- La EIF deber contar con polticas de recalificacin de deudores. Esta poltica deber estar enmarcada en la poltica general de evaluacin de deudores. Artculo 12 - Reportes de informacin.- La EIF debe contar con polticas establecidas de reportes de informacin en distintos niveles y con distintas frecuencias, de modo que los responsables de la gestin crediticia sean debidamente informados acerca del nivel de riesgo inherente en la cartera de crditos.

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SECCIN 3: TIPOS DE CRDITO Artculo 1 - Definicin de tipos de crdito.- Sin perjuicio de que las EIFs definan subcategoras ms detalladas, para efectos de informacin, las EIFs debern enmarcar a sus clientes en los siguientes tipos: 1. Crditos individuales: crditos que, por su naturaleza, deben ser evaluados sobre la base de caractersticas propias de cada deudor utilizando sus metodologas, mismas que debern capturar la esencia de este tipo de crditos. Crditos masivos: crditos que, por su naturaleza, pueden ser evaluados en forma grupal utilizando metodologas que agrupen deudores con caractersticas relevantes similares desde el punto de vista del riesgo.

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Cada EIF podr definir tipos de crdito con mayor detalle, siempre que la poltica de gestin de riesgo de crdito y las metodologas utilizadas as lo requieran.

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SECCIN 4: PRINCIPIOS GENERALES PARA LA CALIFICACIN DE DEUDORES Artculo 1 - Alcance de la evaluacin y calificacin.- Las EIFs debern evaluar permanentemente al total de su cartera de crditos, incluidos los activos contingentes que puedan materializar un riesgo de crdito en el futuro. Artculo 2 - Metodologas para la evaluacin y calificacin de deudores.- Cada EIF deber determinar las metodologas para evaluar y calificar a sus deudores, con base en sus polticas y procedimientos de gestin de riesgos. Tales metodologas podrn basarse en fundamentos matemticos, estadsticos o de otra naturaleza, que permitan a la EIF alcanzar el objetivo global de gestionar eficientemente el riesgo de crdito en cartera. El Directorio deber aprobar las metodologas a utilizar, as como toda modificacin posterior. Artculo 3 - Calificacin y previsin.- Las EIFs, sobre la base de sus metodologas estimarn el monto a previsionar, a travs de la estimacin de la prdida esperada. La prdida esperada est compuesta por la probabilidad de incumplimiento (PI), la prdida dado el incumplimiento (PDI) y la exposicin al momento del incumplimiento (E): 1. La PI se refiere a la probabilidad de que un deudor incumpla sus obligaciones con la EIF en cualquier grado. La PDI estima la prdida que asume la EIF una vez que se ha producido el evento de incumplimiento; es decir, corresponde a la diferencia entre el monto adeudado deduciendo el valor presente neto de realizacin de la(s) garanta(s) que respaldan la(s) operacin(es) del deudor. La exposicin al momento de incumplimiento (E) es el monto total comprometido con el deudor; en consecuencia, su estimacin comprende la exposicin potencial por operaciones contingentes que puedan convertirse en cartera en el futuro.

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3.

Cada EIF deber adoptar metodologas sustentadas en las mejores prcticas de gestin del riesgo de crdito, pudiendo utilizar informacin externa, interna o una combinacin de ambas, segn lo establezca su metodologa y que sean adecuadas a la naturaleza de su negocio y contribuyan eficientemente al logro de los objetivos de largo plazo de la EIF. El Directorio deber aprobar las metodologas, los tipos de crdito, las categoras internas de riesgo, y pronunciarse sobre la suficiencia del nivel de previsiones. Dentro del proceso de gestin del riesgo de crdito, deben considerarse pruebas constantes y peridicas que permitan medir la eficiencia del modelo a travs del contraste entre los resultados
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efectivamente alcanzados y los resultados estimados por la metodologa que utilice cada EIF.

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SECCIN 5: NORMAS TRANSITORIAS Y CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIN Artculo 1 - Complementacin al presente Reglamento.- La SBEF emitir oportunamente complementaciones al presente Reglamento detallando (i) las fases a cumplir por parte de las EIFs, (ii) los criterios de previsin y aspectos contables, (iii) los requerimientos de flujo de informacin interna, reportes a la SBEF e informacin a ser provista al deudor, y (iv) los criterios de homologacin de previsiones. Las EIFs debern cumplir con las fases hasta lograr la aprobacin final de la SBEF y poder aplicar el presente reglamento en los trminos a ser indicados. La SBEF dar su aprobacin en cada una de las fases llevando a cabo actividades especficas para cada una de las etapas. Artculo 2 - Vigencia del presente Reglamento.- Desde la promulgacin del presente reglamento y hasta que cada EIF logre la aprobacin de todas y cada una de las fases mencionadas en el Artculo 1 de la presente Seccin, debern dar cumplimiento a lo establecido en el Anexo 1.

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CAPTULO II:

OPERACIONES DE MICROCRDITO DEBIDAMENTE GARANTIZADAS

Artculo 1 - Objeto.- El presente, tiene por objeto establecer los requisitos que debern observar las operaciones de microcrdito, a fin de que puedan calificar como crditos debidamente garantizados, para fines de lo establecido en el primer prrafo del Artculo 45 de la Ley de Bancos y Entidades Financieras (LBEF). Artculo 2 - mbito de aplicacin.- Estn comprendidas en el mbito de aplicacin de este Captulo, todas las entidades financieras que cuenten con licencia de funcionamiento de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF). Artculo 3 - Microcrdito.- Para fines del presente documento, se entiende por microcrdito aquel concedido a un prestatario, sea persona natural o jurdica, o a un grupo de prestatarios con garanta mancomunada o solidaria, destinado a financiar actividades en pequea escala, de produccin, comercializacin o servicios, cuya fuente principal de pago lo constituye el producto de las ventas e ingresos generados por dichas actividades, adecuadamente acreditados. Artculo 4 - Microcrdito debidamente garantizado.- Se entender por microcrdito debidamente garantizado, aqul que se encuentre comprendido en alguna de las siguientes tres categoras: 1. Que el crdito sea concedido con garantas reales, sean hipotecarias, prendarias sujetas a registro o acciones populares, que posibiliten a la entidad prestamista una fuente alternativa de pago. Que el crdito sea otorgado con garanta mancomunada o solidaria, siempre y cuando no exceda el equivalente a Bs84.000 y cumpla las siguientes condiciones: 2.1. Que el crdito sea concedido a un grupo de personas con la garanta cruzada, mancomunada o solidaria de sus miembros, por el total del microcrdito. 2.2. Que el grupo est conformado por tres (3) personas como mnimo. 2.3. Que en forma individual los integrantes del grupo acrediten formalmente: a. Que entre ellos se conocen, pero que no existe parentesco de consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado, segn el cmputo civil. Que todos tienen una actividad independiente, sin relacin comercial directa entre codeudores.

2.

b.

2.4. Que la aprobacin de estos crditos est respaldada por una verificacin y anlisis de la situacin financiera del (los) prestatario (s) que demuestre su capacidad de pago,
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considerando las posibilidades reales de honramiento de la garanta solidaria y mancomunada asumida, ante la eventualidad de mora o falencia de uno o ms de sus codeudores. Dicho anlisis incluir, necesariamente, la consulta a la Central de Informacin de Riesgos de la SBEF y otras fuentes de informacin crediticia. 2.5. Que la entidad prestamista cuente con mecanismos de control interno para monitorear lo establecido en los numerales anteriores y quede evidencia de su cumplimiento. 3. Que el crdito sea concedido a un prestatario individual con garanta prendaria de bienes muebles, sin desplazamiento y no sujetos a registro, siempre y cuando no exceda el equivalente de Bs56.000 y la entidad prestamista: 3.1. Verifique previamente y deje constancia expresa en el expediente respectivo: a. De que la aprobacin de estos crditos est respaldada por un anlisis que demuestre la capacidad de pago del prestatario y su situacin patrimonial y por una consulta a la Central de Informacin de Riesgos de la SBEF y otras fuentes de informacin crediticia. De la existencia de los bienes objeto de la garanta prendaria. De que el valor estimado del bien o de los bienes prendados, supere el total de la deuda del cliente con la entidad prestamista.

b. c.

3.2. Cuente con mecanismos de control interno para monitorear lo establecido en el numeral anterior y quede evidencia de su cumplimiento. Artculo 5 - Aplicacin del Artculo 45 de la LBEF.- El monto total de los microcrditos que no cumplan con los requisitos y condiciones establecidos en el Artculo anterior, podr exceder el patrimonio neto de la entidad financiera hasta un mximo de dos veces. Artculo 6 - Fiscalizacin y control.- La Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, en el ejercicio de sus atribuciones, controlar el cumplimiento de las disposiciones del presente Captulo y, en especial, si en las operaciones de microcrdito se han aplicado las polticas y procedimientos de evaluacin, concesin, seguimiento y recuperacin, aprobados por los correspondientes rganos competentes de la entidad financiera. El CONFIP aprobar los ajustes a los montos mximos fijados en los numerales 2 y 3 del Artculo 4 del presente Captulo, a fin de evitar la desactualizacin en el tiempo. Artculo 7 - Derogatoria.- Queda derogado el Reglamento de Operaciones de Microcrdito Debidamente Garantizados, aprobado mediante Resolucin del Directorio del Banco Central de Bolivia N 063/98 de 30 de junio de 1998.

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CAPTULO III:

OPERACIONES DE CONSUMO DEBIDAMENTE GARANTIZADAS

SECCIN 1: DISPOSICIONES GENERALES Artculo 1 - Objeto.- El presente reglamento, tiene por objeto establecer las condiciones y requisitos que deben observar las operaciones de crdito de consumo, adems de los establecidos en el Anexo I, Capitulo I del presente Ttulo a fin de que puedan calificar como crditos de consumo debidamente garantizados, para fines de lo establecido en el Artculo 45 de la Ley de Bancos y Entidades Financieras (LBEF). Artculo 2 - Ambito de aplicacin.- Estan comprendidas en el mbito de aplicacin de este Captulo, todas las entidades de intermediacin financiera que cuenten con licencia de funcionamiento de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI).

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SECCIN 2: CRDITO DE CONSUMO DEBIDAMENTE GARANTIZADO Artculo 1 - Crdito de consumo debidamente garantizado a persona dependiente.- Se entender como todo crdito concedido a una persona natural asalariada, que se encuentre comprendido en alguna de las siguientes dos caractersticas: 1. Que el crdito sea concedido con garantas reales, sean hipotecarias o prendarias sujetas a registro, cuyo valor de mercado cubra el monto total del crdito y sus rendimientos, posibilitando a la entidad prestamista una fuente alternativa de pago. Que se hayan cumplido satisfactoriamente los anlisis establecidos en los numerales 2.5 y 2.6 del presente Artculo. 2. Que el crdito sea otorgado cumpliendo con las siguientes condiciones mnimas: 2.1. Que el prestatario demuestre la percepcin de un salario en forma regular y permanente durante los ltimos doce meses. Podr sumarse al salario del prestatario el salario percibido, igualmente en forma regular y permanente, por su cnyuge quien, en tal caso, tendr la calidad de codeudor. 2.2. Que el plazo de las operaciones no exceda de 24 meses. 2.3. Que el servicio mensual de la deuda y sus intereses, no comprometa ms del 15% del promedio de los ltimos tres meses del total ganado menos los descuentos de ley, o la suma de los salarios de la sociedad conyugal cuando corresponda, incluyendo en este clculo el servicio de otras obligaciones directas o el eventual honramiento de garantas concedidas a terceros en favor de entidades del sistema financiero. 2.4. Que el crdito cuente con garanta solidaria de una persona natural o jurdica de comprobada solvencia, por el monto total del crdito, que posibiliten a la entidad prestamista una fuente alternativa de pago. 2.5. Que el prestatario o su garante no tengan crditos castigados por insolvencia, ni mantengan crditos en ejecucin o crditos en mora en alguna entidad del sistema existente o en liquidacin. 2.6. Que la aprobacin de estos crditos est respaldada por una verificacin y anlisis de la situacin financiera del prestatario y de su garante, que demuestre su situacin patrimonial y capacidad de pago, considerando en el caso del garante, las posibilidades reales de honramiento de la garanta solidaria asumida, ante la eventualidad de mora o falencia del prestatario. Dicho anlisis incluir, necesariamente, las consultas a la Central de Informacin de Riesgos sobre el prestatario, cnyuge y garante. Artculo 2 - Sistemas de control interno.- Las entidades financieras debern contar con sistemas y mecanismos de control interno, aprobados por su Directorio u Organo Equivalente, para dar seguimiento a lo establecido en el Artculo precedente, de lo cual quedar evidencia a travs de informes trimestrales elevados al Directorio y a disposicin de los auditores externos y de los inspectores de ASFI. Artculo 3 - Crdito de consumo debidamente garantizado a persona independiente.Para ser considerado como crdito debidamente garantizado los otorgados a persona natural no
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asalariada destinado a la adquisicin de bienes de consumo o el pago de servicios, debern cumplir con los requisitos establecidos para las operaciones de microcrdito debidamente garantizadas. Artculo 4 - Limite para entidades de intermediacin financiera bancarias.- La sumatoria de los saldos de operaciones de crdito de consumo otorgadas por entidades de intermediacin financiera bancarias, que no se encuentren debidamente garantizados, no podrn exceder una (1) vez su patrimonio neto. Para este cmputo no se deber considerar la parte correspondiente al contingente de dichas operaciones. Artculo 5 - Supervisin y control.- La Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, en el ejercicio de sus atribuciones, controlar el cumplimiento de las disposiciones del presente Captulo y, en especial, si en las operaciones de crdito de consumo se han aplicado las polticas y procedimientos de evaluacin, concesin, seguimiento y recuperacin, aprobados por los correspondientes rganos competentes de la entidad financiera.

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SECCIN 3: DISPOSICIONES TRANSITORIAS Artculo 1 - Artculo transitorio.- Las entidades de intermediacin financiera bancarias que al 31 de diciembre de 2010, se encontraran excediendo el lmite determinado en el Artculo 4, Seccin 2 del presente Captulo, tendrn un plazo hasta el 31 de marzo de 2011 para adecuarse al mismo. La entidad de intermediacin financiera bancaria sujeta al periodo de adecuacin mencionado en el prrafo anterior, no podr incrementar la proporcin determinada al 31 de diciembre de 2010, en cuyo caso se aplicar para todo el exceso, lo establecido en el Anexo I, Seccin 9, Artculo 2, Numeral 9 de las Directrices Generales para Gestin de Riesgo de Crdito.

Circular SB/285/99 (02/99) Inicial Circular ASFI/062/10 (12/10) Modificacin 1

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CAPTULO IV:

REGLAMENTO PARA LA TRANSFERENCIA DE CARTERA DE CRDITOS ENTRE ENTIDADES DE INTERMEDIACIN FINANCIERA

SECCIN 1: ASPECTOS GENERALES Artculo 1 - Objeto.- El presente Reglamento tiene por objeto normar la transferencia de cartera de crditos entre entidades de intermediacin financiera sujetas a la supervisin y control de la Superintendencia de Bancos y Entidades de Financieras (SBEF), conforme a lo dispuesto en los artculos 54 y 79 de la Ley de Bancos y Entidades Financieras, Ley N 1488, de 14 de abril de 1993, modificados por la Ley de Fortalecimiento de la Normativa y Supervisin Financiera, Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. Artculo 2 - Definicin.- Para el objeto del presente Reglamento, se entender por Transferencia de Cartera de Crditos, a la cesin de todos los derechos, obligaciones, privilegios, garantas y riesgos de un crdito o conjunto de crditos que efecta una entidad de intermediacin financiera a otra a ttulo oneroso.

Circular SB/389/02 (07/02) Inicial

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SECCIN 2: PROCEDIMIENTO PARA LA TRANSFERENCIA DE CARTERA DE CRDITOS Artculo 1 - De la existencia de un contrato.- Las entidades de intermediacin financiera podrn transferir crditos en las condiciones que libremente acuerden entre partes. Dichas transferencias sern realizadas a travs de un Contrato de Transferencia de Cartera de Crditos, en el que conste que se transfiere a la entidad compradora todos y cada uno de los derechos, obligaciones y riesgos inherentes al crdito o conjunto de crditos. Artculo 2 - Condiciones mnimas del contrato de transferencia de la cartera de crditos.- Los contratos de transferencia de crditos debern establecer, como mnimo, lo siguiente: 1. Que la transferencia constituye transmisin plena, irrevocable e irreivindicable a todos los efectos legales y produce plenos efectos de transmisin de obligaciones y derechos. Que la entidad vendedora cede a la entidad compradora todos y cada uno de sus derechos, tanto sobre el principal como sobre sus productos y accesorios. Que la entidad compradora, se compromete a mantener inalterables las condiciones originales de los contratos, en cuanto a plazos, planes de pago, tasas de inters, moneda y garantas, entre otros, hasta el vencimiento de los crditos, en tanto dichas condiciones no sean modificadas previo acuerdo con el deudor. Que ambas entidades han definido el universo de crditos objeto de la transferencia y que el vendedor entrega al comprador los documentos probatorios de los crditos, adjuntando al contrato de transferencia un detalle de los mismos. Que ambas entidades han acordado la forma de pago del precio convenido. Dicho pago debe ser efectuado mediante la transferencia de fondos, a travs de las cuentas que las entidades mantienen en el Banco Central de Bolivia. La entidad compradora podr subrogarse pasivos de la entidad vendedora. Dicha subrogacin deber contar con la conformidad de la entidad acreedora, en el caso de pasivos no depositarios. Que la entidad que transfiere no otorga ningn tipo de garanta o aval, ni asume cualquier otra forma de responsabilidad que asegure la recuperacin de los crditos transferidos. Que se pacta de manera expresa la transferencia de los productos financieros (frutos) vencidos, a favor de la entidad adquirente. Que la entidad vendedora est obligada a notificar a los deudores cedidos, de forma pblica en prensa, de la transferencia de sus crditos, en el plazo mximo de 7 das calendario de celebrado el contrato.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

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9.

Que la entidad vendedora no responde por la solvencia del deudor.

10. Que, tratndose de cartera con garanta prendaria, la entidad vendedora tiene la autorizacin de quien constituy la prenda, para transferir la posesin de la misma. 11. Que la entidad compradora es responsable del reporte a la Central de Informacin de Riesgos de los crditos objeto de la transferencia. Artculo 3 - Prohibiciones.- Las entidades que transfieren la cartera de crditos estn prohibidas, directa o indirectamente, de1: 1. Comprometerse a recomprar parte o la totalidad de la cartera de crditos vendida, bajo ninguna modalidad, excepto que se trate de una operacin de corto plazo con fines de manejo de tesorera; Asumir responsabilidad, otorgar garantas o avales que asegure la recuperacin de los crditos transferidos; Canjear, sustituir o devolver crditos; en un monto que exceda el veinte por ciento (20%) del valor total de la cartera cedida; Emplear cualquier otro mecanismo mediante el cual asuman, total o parcialmente, el riesgo crediticio de la cartera de crditos que hubiesen transferido; Financiar bajo ninguna modalidad la compra de su cartera de crditos; y Transferir la cartera de crditos a las personas naturales o jurdicas que no sean entidades financieras reguladas por la SBEF o entidades financieras del exterior reguladas por un rgano equivalente.

2.

3.

4.

5. 6.

Artculo 4 - Responsabilidades.- La entidad de intermediacin financiera que transfiere la cartera de crditos, bajo responsabilidad de su Directorio u rgano Equivalente y del Gerente General, deber verificar que: La transferencia de cartera de crditos no implicar contravencin a la normativa prudencial vigente para las entidades de intermediacin financiera. La transferencia de cartera de crditos no afectar negativamente a los depsitos del pblico.

La entidad de intermediacin financiera que compra la cartera de crditos, bajo responsabilidad de su Directorio u rgano Equivalente y del Gerente General, deber verificar que:
1

La transferencia de cartera de crditos no implicar contravencin a la normativa prudencial

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vigente para las entidades de intermediacin financiera. La transferencia de cartera de crditos no compromete a los depsitos del pblico. La transferencia de cartera de crditos no compromete la rentabilidad de la entidad de intermediacin financiera o la viabilidad de la misma. Los crditos objeto de la transferencia han sido revisados y existe conformidad del Gerente de Riesgos o mximo responsable del rea de riesgos de la entidad.

Artculo 5 - Obligaciones.- Es obligacin de los miembros del Directorio u rgano equivalente, as como de la Gerencia General la elaboracin y presentacin ante la SBEF de la justificacin tcnica de la transferencia, la que debe incluir el Plan que la respalda y su impacto en sus estados financieros, as como la ratificacin expresa de su Junta de Accionistas, de acuerdo a sus estatutos, si acaso el monto de la transferencia exige de esta formalidad. Artculo 6 - Comunicacin a la SBEF.- Las entidades de intermediacin financiera participantes en un proceso de transferencia de cartera de crditos, ya sea como compradoras o vendedoras, debern comunicar a la Superintendencia, dentro de las 48 horas hbiles de suscrito el contrato de transferencia; los importes y caractersticas de la transferencia, adjuntando copia del Acta de Reunin de Directorio u rgano equivalente en la cual conste que se ha dado cumplimiento a lo establecido en el Artculo 4 de la presente Seccin, se ha considerado el informe conjunto descrito en el artculo siguiente y conste la aprobacin el contrato de transferencia y las determinaciones adoptadas respecto del Plan que la respalda. Artculo 7 - Informe.- Las transferencias de cartera de crditos que realicen entre s dos entidades de intermediacin financiera, deben contar con un informe previo, elaborado y suscrito conjuntamente por los Gerentes Generales y Gerentes de Riesgos tanto de la institucin que vende como de la que compra dicha cartera de crditos. Este informe deber considerar por lo menos los siguientes aspectos: a) b) Valor nominal de los documentos objeto de la transferencia y valor econmico de stos; Previsiones que se liberan por los crditos que se transfieren y previsiones que corresponde constituir por los crditos que se reciben de acuerdo al precio de compra, segn sea el caso; Calificacin de la cartera de crditos que se transfiere, resultante de la evaluacin conjunta de ambas entidades; Declaracin expresa y firmada por el Gerente de Riesgos de la entidad compradora, sobre el estado y calidad de la cartera de crditos por adquirirse; El texto de las notas que debern incorporarse en los prximos estados financieros de cada entidad sujeto a publicacin, dando cuenta de los efectos en sus resultados;

c)

d)

e)

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f)

Recomendaciones sobre la procedencia de la transferencia.

Artculo 8 - Ponderacin, lmites y previsiones.- La cartera crediticia adquirida debe ser registrada contablemente en las mismas cuentas y subcuentas en las que la entidad vendedora registraba dichos crditos, a la fecha de firma del contrato y pago de lo convenido, aplicndoseles las disposiciones referidas a ponderacin de activos, lmites, evaluacin y calificacin de cartera de crditos, previsiones y dems normas aplicables a la cartera crediticia. Artculo 9 - Reporte a la Central de informacin de riesgo crediticio (CIRC).- Las entidades de intermediacin financiera compradoras debern reportar a la CIRC en el informe correspondiente al fin de mes de efectuada la transaccin, la totalidad de los crditos adquiridos, de acuerdo a lo establecido en el Ttulo VI de la Recopilacin de Normas para Bancos y Entidades Financieras.

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SECCIN 3: ASPECTOS CONTABLES Artculo 1 - Registro contable.- El registro contable de las operaciones de transferencia de cartera de crditos debe regirse a las especificaciones del Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras, teniendo en cuenta los siguientes criterios y principios: a) Para ambas entidades: La transferencia y consiguiente entrega de la cartera de crditos se realizar en el momento que la entidad compradora pague a la entidad vendedora la totalidad del monto convenido por la transferencia, procediendo paralelamente a efectuar los registros contables correspondientes. Para la entidad vendedora: Cuando una entidad de intermediacin financiera venda parte de su cartera de crditos, deber registrar dicha disminucin al momento de perfeccionarse la transferencia, es decir, deber dar de baja de sus registros el monto total de los crditos transferidos, sus productos y previsiones. Asimismo, en el momento de la transferencia de los crditos deber dar de baja de sus cuentas de orden las garantas que respaldan dichos crditos. En el caso que el precio de venta sea mayor al importe de la cartera neta de previsin, la entidad vendedora estar facultada para revertir las previsiones especficas excedentes de los crditos transferidos, solamente en el caso que la entidad no presente deficiencia alguna en la constitucin de previsin especfica, sobre el total de su cartera, despus de registrarse la transferencia. En el caso que la cartera de crditos sea transferida a un precio menor al registrado en los estados financieros (neto de previsin), la diferencia deber ser asumida como prdida, al momento de efectuarse la transferencia. c) Para la entidad compradora: La cartera adquirida deber ser registrada contablemente emplendose las subcuentas y cuentas analticas que correspondan al tipo de cartera de crditos adquirida, al valor nominal de los saldos de los crditos registrados en la entidad vendedora, debiendo constituir las previsiones correspondientes de acuerdo a la calificacin que tenga la cartera de crditos adquirida. Tratndose de cartera vigente, la entidad podr devengar intereses por el valor nominal. En el caso que el precio de compra sea inferior al valor nominal de los crditos, la entidad registrar en cuentas analticas, tanto el valor nominal de la cartera adquirida, como la ganancia a realizar, sta ltima como cuenta regularizadora del activo, a los efectos de mostrar el valor neto o de compra, en los estados financieros. En este caso, la previsin requerida por la cartera adquirida deber calcularse sobre el valor neto. En el caso que el precio de compra sea mayor al valor nominal de la cartera, la entidad estar facultada para registrar los intereses devengados correspondientes. En este caso, la previsin
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b)

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requerida por la cartera adquirida deber calcularse sobre el valor nominal de los crditos. Asimismo, debern ser registradas en cuentas de orden, las garantas de los crditos recientemente transferidas a la entidad, en funcin a las normas de valuacin de garantas establecidas en el Titulo V, Captulo I, Seccin 8 de la Recopilacin de Normas para Bancos y Entidades Financieras.

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SECCIN 4: DE LAS SANCIONES Artculo 1 - De las sanciones.- Los directores, sndicos u rganos equivalentes, ejecutivos o administradores de una entidad de intermediacin financiera sern solidaria e ilimitadamente responsables frente a una entidad, conforme lo establece el Artculo 108 de la Ley de Bancos y Entidades Financieras N 1488 de 14 de abril de 1993, modificada por la Ley de Fortalecimiento de la Normativa y Supervisin Financiera N 2297 de 20 de diciembre de 2001.

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SECCIN 5: DISPOSICIONES FINALES Artculo 1 - Tratamiento Impositivo, protocolizacin y registro.- El pago de impuestos por la transferencia de la cartera de crditos, la protocolizacin ante Notarios de Fe Pblica y el pago de las tasas de registro, se regirn de acuerdo a lo previsto en el Art. 36 de la Ley de Reactivacin Econmica, Ley N 2064. Artculo 2 - Limitacin.- El presente reglamento excluye el tratamiento de las cesiones de cartera realizadas bajo esquemas de titularizacin, cuyo tratamiento se especifica en el Captulo IX del Ttulo I de la presente Recopilacin de Normas1. Adicionalmente, se excluyen del mbito de aplicacin del presente reglamento: 1. Las transferencias de cartera efectuadas con el Banco Central de Bolivia, las que se regirn por las normas aprobadas por el Directorio del BCB; y Aquellas realizadas en procesos de regularizacin, liquidacin voluntaria e intervencin, las que se regirn por sus propias normas.

2.

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CAPTULO V: REGLAMENTO PARA OPERACIONES DE MICROCRDITO OTORGADAS BAJO LA TECNOLOGIA DE BANCA COMUNAL SECCIN 1: DISPOSICIONES GENERALES

Artculo 1 - Objeto.- El presente Reglamento tiene por objeto establecer los lineamientos y requisitos para la otorgacin de operaciones de microcrdito bajo la tecnologa de Banca Comunal.

Artculo 2 - mbito de aplicacin.- Se encuentran sujetos al mbito de aplicacin del presente Reglamento los Bancos, Fondos Financieros Privados, Mutuales de Ahorro y Prstamo, Cooperativas de Ahorro y Crdito Abiertas y aquellas Cooperativas de Ahorro y Crdito Societarias e Instituciones Financieras de Desarrollo que cuenten con licencia de funcionamiento; en adelante, entidad supervisada.

Artculo 3 definiciones: Definiciones.- Para efectos del presente Reglamento se utilizan las siguientes

Ahorro de la Banca Comunal: Es el ahorro que cada asociado de la Banca Comunal efecta al inicio y/o durante el ciclo del microcrdito, en la entidad supervisada.

Asociado de una Banca Comunal: Es la persona natural componente de la Banca Comunal que ha sido aceptada por la entidad supervisada. Banca Comunal: Es una agrupacin de personas, conformadas con el fin de obtener microcrditos, servicios complementarios al microcrdito y disciplina de ahorro, para lograr el desarrollo humano y econmico de sus asociados.

Ciclo: Es el plazo otorgado por la entidad supervisada para el pago total de un microcrdito otorgado bajo la tecnologa de Banca Comunal. Crdito Externo: Es el microcrdito sucesivo y escalonado que otorga la entidad supervisada a la Banca Comunal en funcin de sus polticas y procedimientos crediticios, el cual debe ser cancelado durante la vigencia del ciclo del microcrdito, de acuerdo al plan de pagos.

Crdito Interno: Es un microcrdito adicional al Crdito Externo, otorgado por la Banca Comunal a favor de los asociados de la misma con el asesoramiento y monitoreo de la entidad supervisada, cuyos fondos provienen de los recursos propios de la Banca Comunal conforme a su Reglamento Interno.

Directiva: Son los representantes de la Banca Comunal que son elegidos por sus asociados conforme a su Reglamento Interno.

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Escalonamiento: Grado en el que se incrementa el monto de la operacin de microcrdito a ser otorgado en cada ciclo de la Banca Comunal, en funcin a las polticas internas establecidas al respecto por la entidad supervisada.

Reuniones de la Banca Comunal: Son las sesiones en las que la entidad supervisada realiza labores de promocin, capacitacin, organizacin, desembolso, seguimiento y recuperacin del microcrdito otorgado bajo la tecnologa de Banca Comunal, y brinda servicios complementarios.

Servicios complementarios: Son los servicios directamente relacionados al microcrdito que la entidad supervisada oferta de manera adicional a la otorgacin del microcrdito a todos los asociados de la Banca Comunal.

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SECCIN 2:

MICROCRDITO OTORGADO BAJO LA TECNOLOGA DE BANCA COMUNAL

Artculo 1 - Caractersticas.- El microcrdito otorgado bajo la Tecnologa de Banca Comunal tiene las siguientes caractersticas:

1. Es otorgado por la entidad supervisada a la Banca Comunal, cuyos asociados deben conocerse entre si y generalmente pertenecer a la misma rea geogrfica (zona, barrio o comunidad). La organizacin de la Banca Comunal es realizada bajo la responsabilidad de la entidad supervisada mediante la participacin de un funcionario de la misma. Es otorgado con garanta solidaria, mancomunada e indivisible de todos los asociados. Promueve la disciplina de ahorro entre los asociados de la Banca Comunal. Ahorro que puede ser realizado al inicio y/o durante el ciclo del microcrdito. Permite la otorgacin de crditos internos a los asociados de la Banca Comunal. Posibilita la provisin de servicios complementarios integrados al microcrdito, con el propsito de mejorar la calidad de vida de los asociados a la Banca Comunal. Requiere autogestin al interior de la Banca Comunal. Requiere de reuniones previas de induccin sobre la tecnologa aplicada y otros servicios complementarios al microcrdito, y reuniones peridicas de carcter obligatorio. Promueve el traspaso de los asociados a otro tipo de tecnologa crediticia.

2.

3. 4.

5. 6.

7. 8.

9.

Artculo 2 - Requisitos para la otorgacin de microcrdito bajo la tecnologa de Banca Comunal.- Para la otorgacin de microcrditos bajo la tecnologa de Banca Comunal la entidad supervisada debe cumplir como mnimo con los siguientes requisitos:

1. Contar con personal especializado y capacitado para la gestin de microcrditos otorgados bajo la tecnologa de Banca Comunal. Contar con instrumentos que le permitan medir el desempeo social. Contar con polticas para la conformacin de Bancas Comunales. Implementar mecanismos de identificacin, medicin, control, monitoreo, mitigacin y divulgacin del riesgo crediticio tanto para crditos externos como para crditos internos. Mecanismos que deben considerar al menos la estimacin de los factores de riesgo inherente a la actividad de los asociados a la Banca Comunal y la obtencin del Informe de Riesgo de la CIRC de ASFI y de un Bur de Informacin Crediticia.

2. 3. 4.

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5.

Establecer un criterio de asociacin de la Banca Comunal que garantice el conocimiento de los asociados entre s pudiendo existir relaciones de parentesco de consanguinidad o afinidad en la conformacin de la misma, siempre y cuando la fuente de pago sea independiente. Establecer que la Banca Comunal est conformada por un mnimo de 8 asociados y un mximo de treinta (30), agrupados en al menos dos (2) grupos solidarios, al interior de los cuales no debe existir relacin de parentesco de consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado entre los miembros. Capacitar y difundir, a los posibles asociados de la Banca Comunal en forma previa a su conformacin, sobre temas relacionados a las condiciones del microcrdito, el concepto de la garanta solidaria, mancomunada e indivisible y sobre la gestin de la Banca Comunal. Establecer lineamientos para la elaboracin del Reglamento Interno con el que debe contar la Banca Comunal. Establecer los requisitos para la conformacin de su Directiva as como el perodo de su mandato de manera que garantice un manejo adecuado y transparente de la Banca Comunal. No debiendo existir al interior de la misma, relacin de parentesco de consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado. Incorporar en sus sistemas procedimientos para el registro y seguimiento de los crditos internos de manera individual. Ahorro de la Banca Comunal.- La entidad supervisada debe establecer en su reglamento especfico para la otorgacin de microcrdito bajo la tecnologa de Banca Comunal, lo siguiente: Los porcentajes de ahorro de inicio y/o ahorro durante cada ciclo del microcrdito que podrn ser requeridos a los asociados de la Banca Comunal. La obligatoriedad de efectuar el depsito, en una entidad supervisada, del monto de ahorro recaudado y no utilizado en cada reunin de Banca Comunal. Dicho depsito debe ser realizado en un plazo no mayor a cuarenta y ocho (48) horas en la cuenta de la Banca Comunal. La Banca Comunal debe establecer en su Reglamento Interno el destino del ahorro y la forma de devolucin de los mismos incluidos sus intereses, los que no podrn estar en contravencin a las disposiciones legales vigentes.

6.

7.

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10.

Artculo 3 -

1.

2.

3.

Artculo 4 - Crdito externo.- La entidad supervisada debe contar con un reglamento especfico para la otorgacin de crditos externos que contemple como mnimo lo siguiente:

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1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Requisitos generales para la elegibilidad de los asociados. Ciclo del crdito, monto, moneda, frecuencia y forma de pago. Tasa de inters corriente y moratoria. Forma de administracin. Garantas. Monto o porcentaje del ahorro de la Banca Comunal. Escalonamiento de crditos. Niveles de aprobacin. Procedimientos de recuperacin. Disposiciones legales vigentes. Prohibiciones.

Artculo 5 - Crdito interno.- La entidad supervisada que permita la otorgacin de crdito interno, debe establecer los lineamientos y condiciones bajo los cuales se gestionar este crdito conjuntamente los asociados de la Banca Comunal, para ello se debe efectuar el seguimiento, control, recuperacin y monitoreo del mismo.

El crdito interno no debe exceder el monto, la tasa de inters ni el plazo del crdito externo otorgado al(los) asociado(s) que lo solicite(n).

Artculo 6 - Reuniones de la Banca Comunal.- La entidad supervisada debe establecer en su reglamento especfico para la otorgacin de microcrdito bajo la tecnologa de Banca Comunal la obligatoriedad de realizar reuniones para: 1. 2. 3. Informacin y promocin, al menos dos (2). Capacitacin en gestin de la Banca Comunal, al menos dos (2). Desembolso, seguimiento y recuperacin, las necesarias para el desembolso y las recuperaciones parciales de las cuotas del microcrdito dentro de la Banca Comunal. Brindar servicios complementarios.

4.

Por la importancia que implican estas reuniones la entidad supervisada debe establecer procedimientos

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que garanticen el adecuado desarrollo de las mismas. Artculo 7 - Servicios complementarios.- La entidad supervisada puede ofertar servicios complementarios con el propsito de:

1. Atender las necesidades de los asociados. Potenciar el resultado del microcrdito. Propiciar el desarrollo humano, econmico y social de los asociados.

2.

3. Dichos servicios deben estar orientados a: 1. La educacin del asociado (Ej. Educacin financiera, gestin de la Banca Comunal, capacitacin tcnica, salud, etc.). La proteccin del asociado (Ej. Microseguro de desgravamen, microseguro de accidentes personales, etc.) .

2.

En ningn caso el costo y financiamiento de los servicios complementarios, deber afectar la viabilidad financiera de la entidad supervisada.

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SECCIN 3: OTRAS DISPOSICIONES Artculo 1 - Responsabilidad.- El Gerente General o instancia equivalente en la entidad supervisada, es responsable del cumplimiento y difusin interna del presente Reglamento. Artculo 2 - Sanciones.- La entidad supervisada que incumpla las disposiciones establecidas en el presente Reglamento estar sujeta a la aplicacin del Reglamento de Sanciones Administrativas contenido en la Recopilacin de Normas para Bancos y Entidades Financieras (RNBEF).

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