5 Análisis Financiero

EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA DEL PROYECTO
INVERSIONES
I.I
INVERSIONES FIJAS
No.
Detalle
Precio
RD$/Und
Cantidad
Compra de Terreno (Local alquilado)
Contruccin de Edificacin (Local alquilado)
Sillones
8,000.00
72,000.00
4
5
6
7
8
9
10
11
Lava cabezas
Toallas, rollos u otros accesorios
Blower
Mobiliario
Secadores de pelo
Equipo de Manicure y pedicure
Inventario de Mercancas
gasto puesta marcha
3
25
6
1
3
3
1
1
$
$
$
$
$
$
$
$
6,000.00
100.67
1,500.00
50,000.00
8,000.00
15,000.00
250,000.00
100,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
18,000.00
2,516.75
9,000.00
50,000.00
24,000.00
45,000.00
250,000.00
100,000.00
Total
I.II
570,516.75
INVERSIONES INTANGIBLES
No.
Detalle
Precio
RD$/Und
Cantidad
Total
RD$
Habilitacin de inst. Elctricas
3,000.00
3,000.00
Habilitacin de mas tomas de agua
1,500.00
1,500.00
Leyes sociales
15,000.00
15,000.00
Permisos municipales
1,200.00
7,200.00
Total
I.III
26,700.00
TOTAL INVERSIONES
No.
Detalle
Precio
RD$/Und
Cantidad
Total
RD$
INVERSIONES FIJAS
570,516.75
570,516.75
26,700.00
26,700.00
Total
TOTAL INVERSIONES US $
Dlares EEUU
I.IV
No.
Detalle
Tasa
1=
Precio
RD$/Und
Cantidad
597,216.75
RD $ 39.85
Total
RD$
INVERSIONES FIJAS
14,316.61
14,316.61
670.01
670.01
Total
II
Total
RD$
PASIVOS
14,986.62
No.
1
Detalle
Precio
RD$/Und
Cantidad
Prstamo Bancario (Promipyme)
262,312.28
Total
III
Total
RD$
262,312.28
262,312.28
CAPITAL / PATRIMONIO
No.
1
2
Detalle
Precio
RD$/Und
Cantidad
INVERSION
PASIVOS (PRESTAMOS PROMIPYME)
1
1
$
$
Total
RD$
597,216.75 $
(262,312.28) $
Total
597,216.75
(262,312.28)
334,904.47
GASTOS OPERACIONALES
Mensual
IV
No.
1
2
3
4
5
Detalle
Precio
RD$/Und
Cantidad
Insumos-Materia Prima (Productos Belleza)

Servicio Claro-Codetel (Web, Telfono)
Leyes sociales
Alquiler del Local
Gastos Varios (Luz, agua, limpieza & mantenimiento)
1
1
1
1
1
$
$
$
$
$
10,000.00
2,800.00
15,000.00
10,000.00
10,000.00
Total
RD$
$
$
$
$
$
10,000.00
2,800.00
15,000.00
10,000.00
10,000.00
Total
47,800.00
GASTOS PERSONAL
Mensual
No.
1
2
3
4
Detalle
Lavadoras de pelo
Manicurista y Pedicurista
Estilistas
Secretaria / Recepcionista
Precio
RD$/Und
Cantidad
2
2
3
1
$
$
$
$
5,000.00
6,000.00
7,500.00
5,500.00
$
$
$
$
10,000.00
12,000.00
22,500.00
5,500.00
Total
VI
Total
RD$
50,000.00
FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION
No.
1
2
Detalle
Recursos Propios (Capital)
Prstamo Promipyme
Precio
RD$/Und
Cantidad
1
1
$
$
334,904.47
262,312.28
$
$
Total
VII
Total
RD$
334,904.47
262,312.28
597,216.75
INVERSION A LARGO PLAZO

5 aos
No.
1
Detalle
Prstamo Promipyme
Precio
RD$/Und
Cantidad
1
17% anual
Total
334,904.47
Total
RD$
$
334,904.47
334,904.47
VIII
INGRESOS DEL PROYECTO

1
INGRESOS UNITARIOS POR SERVICIOS
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
Detalle
Lavado
Peinado
Secado
Corte
Color
Pedicure
Manicure
Otros
Precio
RD$/Und
Cantidad
1
1
1
1
1
1
1
1
$
$
$
$
$
$
$
$
100.00
100.00
100.00
250.00
500.00
200.00
100.00
100.00
Detalle
Lavado
Peinado
Secado
Corte
Color
Pedicure
Manicure
Otros
Precio
RD$/Und
Cantidad
25
25
25
15
10
20
20
35
$
$
$
$
$
$
$
$
100.00
100.00
100.00
250.00
500.00
200.00
100.00
100.00
Detalle
Lavado
Peinado
Secado
Corte
Color
Pedicure
Manicure
Otros
Cantidad
15
15
15
9
6
12
12
21
$
$
$
$
$
$
$
$
100.00
100.00
100.00
250.00
500.00
200.00
100.00
100.00
Total
RD$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,500.00
1,500.00
1,500.00
2,250.00
3,000.00
2,400.00
1,200.00
2,100.00
15,450.00
Detalle
Lavado
Peinado
Secado
Corte
Color
Pedicure
Manicure
Otros
23
Precio
RD$/Und
Cantidad
345
345
345
207
138
276
276
483
$
$
$
$
$
$
$
$
Total
5
25,750.00
INGRESOS REALES MENSUALES. 23 DIAS LABORABLES.
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
2,500.00
2,500.00
2,500.00
3,750.00
5,000.00
4,000.00
2,000.00
3,500.00
60%
Precio
RD$/Und
Total
4
$
$
$
$
$
$
$
$
INGRESOS REALES DIARIOS. 60% CAPACIDAD MAXIMA
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
1,450.00
Total
RD$
Total
3
100.00
100.00
100.00
250.00
500.00
200.00
100.00
100.00
INGRESOS MAXIMOS DIARIOS. 25 PERSONAS
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
$
$
$
$
$
$
$
$
Total
2
Total
RD$
INGRESOS REALES ANUALES. 12 MESES.
100.00
100.00
100.00
250.00
500.00
200.00
100.00
100.00
Total
RD$
$
$
$
$
$
$
$
$
34,500.00
34,500.00
34,500.00
51,750.00
69,000.00
55,200.00
27,600.00
48,300.00
355,350.00
12
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
Detalle
Precio
RD$/Und
Cantidad
Lavado
Peinado
Secado
Corte
Color
Pedicure
Manicure
Otros
4140
4140
4140
2484
1656
3312
3312
5796
$
$
$
$
$
$
$
$
100.00
100.00
100.00
250.00
500.00
200.00
100.00
100.00
$
$
$
$
$
$
$
$
414,000.00
414,000.00
414,000.00
621,000.00
828,000.00
662,400.00
331,200.00
579,600.00
$ 4,264,200.00
Total
XIX
Total
RD$
GASTOS DEL PROYECTO

1
GASTOS SALARIOS MENSUALES
No.
1
2
3
4
Detalle
Lavadoras de pelo
Manicurista y pedicurista
Estilistas
Secretaria / recepcionista
Precio
RD$/Und
Cantidad
2
2
3
1
$
$
$
$
5,000.00
6,000.00
7,500.00
5,500.00
Total
RD$
$
$
$
$
Total
10,000.00
12,000.00
22,500.00
5,500.00
50,000.00
GASTOS SALARIOS ANUALES
No.
1
2
3
4
Detalle
Lavadoras de pelo
Estilistas
12
Precio
RD$/Und
Cantidad
2
2
3
1
$
$
$
$
60,000.00
72,000.00
90,000.00
66,000.00
Total
RD$
$
$
$
$
Total
120,000.00
144,000.00
270,000.00
66,000.00
600,000.00
GASTOS INSUMOS & SERVICIOS MENSUALES
No.
1
2
3
4
5
Detalle
Leyes sociales
Alquiler del Local
Precio
RD$/Und
Cantidad
1
1
1
1
1
$
$
$
$
$
10,000.00
2,800.00
15,000.00
10,000.00
10,000.00
Total
RD$
$
$
$
$
$
Total
10,000.00
2,800.00
15,000.00
10,000.00
10,000.00
47,800.00
GASTOS INSUMOS & SERVICIOS ANUALES
No.
1
2
3
4
5
Detalle
Leyes sociales
Alquiler del Local
12
Precio
RD$/Und
Cantidad
1
1
1
1
1
$
$
$
$
$
120,000.00
33,600.00
180,000.00
120,000.00
120,000.00
Total
RD$
$
$
$
$
$
Total
120,000.00
33,600.00
180,000.00
120,000.00
120,000.00
573,600.00
GASTOS TOTALES( PERSONAL + INSUMOS & SERVICIOS) ANUALES
No.
1
Detalle
Lavadoras de pelo
Cantidad
2
12
Precio
RD$/Und
$
60,000.00
Total
RD$
$
120,000.00
2
3
4
5
6
7
8
9
Estilistas
Leyes sociales
Alquiler del Local
2
3
1
1
1
1
1
1
$
$
$
$
$
$
$
$
72,000.00
90,000.00
66,000.00
120,000.00
33,600.00
180,000.00
120,000.00
120,000.00
Total
XX
$
$
$
$
$
$
$
$
144,000.00
270,000.00
66,000.00
120,000.00
33,600.00
180,000.00
120,000.00
120,000.00
$ 1,173,600.00
INGRESOS VERSUS GASTOS
No.
1
2
Detalle
12
Precio
RD$/Und
Cantidad
INGRESOS ANUALES
GASTOS ANUALES
1
1
$
$
4,264,200.00
1,173,600.00
Total
CALCULO DEL VALOR PRESENTE NETO VPN
La frmula que nos permite calcular el Valor Actual Neto es:
Total
RD$
$
$
4,264,200.00
1,173,600.00
$ 3,090,600.00
ASUMIENDO K = 9%
N=1
I0 = 597,216.75
representa los flujos de caja en cada periodo t.
Vt = 3,090,600.00
es el valor del desembolso inicial de la inversin.

es el nmero de perodos considerado.
VPN =
2,238,196.84
El punto de equilibrio se puede calcular tanto para unidades como para valores en dinero. Algebraicamente el punto de equilibrio
Frmula (1)
donde: CF = costos fijos; PVq = precio de venta unitario; CVq = costo variable unitario
O tambin se puede calcular para ventas de la siguiente manera......
Frmula (2)
donde CF = costos fijos; CVT = costo variable total; VT = ventas totales
Clculo de la Tasa Interna de Retorno

La Tasa Interna de Retorno TIR es el tipo de descuento que hace igual a cero el VAN:
TIR = 0.8
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Detalle Inversin
Sillones
Lava cabezas
Blower
Mobiliario
Secadores de pelo
gasto puesta marcha
Leyes sociales
Cantidad
9
3
25
6
1
3
3
1
1
1
1
1
6
Precio unitario RD$

8,000.00
6,000.00
100.67
1,500.00
50,000.00
8,000.00
15,000.00
100,000.00
1,500.00
15,000.00
250,000.00
3,000.00
1,200.00
Fuente
Financiamiento
Capital Propio
Capital Propio
Capital Propio
Capital Propio
Capital Propio
Capital Propio
Capital Propio
Capital Propio
Capital Propio
Capital Propio
Promipyme
Promipyme
Promipyme
Totales
No.
1
2
Detalle Inversin
INGRESOS
GASTOS
FLUJO CAJA
UTILIDAD ANUAL
te el punto de equilibrio para unidades se calcula as:
CALENDARIO DE INVERSIONES
Enero
Febrero
72,000.00
18,000.00
2,516.75
9,000.00
50,000.00
24,000.00
45,000.00
100,000.00
1,500.00
15,000.00
250,000.00
3,000.00
1,200.00
1,200.00
591,216.75
1,200.00
Marzo
Abril
Mayo
Junio
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
Julio
Agosto
CALENDARIO FLUJO DE CAJA

Enero
Febrero
355,350.00
97,800.00
257,550.00
355,350.00
97,800.00
257,550.00
Marzo
355,350.00
97,800.00
257,550.00
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
355,350.00
97,800.00
257,550.00
355,350.00
97,800.00
257,550.00
355,350.00
97,800.00
257,550.00
355,350.00
97,800.00
257,550.00
355,350.00
97,800.00
257,550.00
Septiembre
Septiembre
355,350.00
97,800.00
257,550.00
Octubre
Octubre
355,350.00
97,800.00
257,550.00
Noviembre
Diciembre
Noviembre
Diciembre
355,350.00
97,800.00
257,550.00
355,350.00
97,800.00
257,550.00
TOTAL
72,000.00
18,000.00
2,516.75
9,000.00
50,000.00
24,000.00
45,000.00
100,000.00
1,500.00
15,000.00
250,000.00
3,000.00
7,200.00
597,216.75
TOTAL
4,264,200.00
1,173,600.00
3,090,600.00
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
No.
1
2
Detalle Inversin
Sillones
Lava cabezas
Blower
Mobiliario
Secadores de pelo
gasto puesta marcha
Leyes sociales
Cantidad
Precio unitario RD$

9
3
25
6
1
3
3
1
1
1
1
1
6
Detalle Inversin
INGRESOS
GASTOS
8,000.00
6,000.00
100.67
1,500.00
50,000.00
8,000.00
15,000.00
100,000.00
1,500.00
15,000.00
250,000.00
3,000.00
1,200.00
CALENDARIO DE INVERSIONES
Fuente
Financiamiento
Capital Propio
Capital Propio
Capital Propio
Capital Propio
Capital Propio
Capital Propio
Capital Propio
Capital Propio
Capital Propio
Capital Propio
Promipyme
Promipyme
Promipyme
Totales
Enero
Febrero
Marzo
Abril
72,000.00
18,000.00
2,516.75
9,000.00
50,000.00
24,000.00
45,000.00
100,000.00
1,500.00
15,000.00
250,000.00
3,000.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
591,216.75
1,200.00
1,200.00
1,200.00
CALENDARIO FLUJO DE CAJA
FLUJO CAJA
Enero
Febrero
355,350.00
97,800.00
257,550.00
355,350.00
97,800.00
257,550.00
Marzo
355,350.00
97,800.00
257,550.00
Abril
355,350.00
97,800.00
257,550.00
E INVERSIONES
Mayo
Junio
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
Julio
Agosto
Septiembre
LUJO DE CAJA
Mayo
Junio
Julio
355,350.00
97,800.00
257,550.00
355,350.00
97,800.00
257,550.00
355,350.00
97,800.00
257,550.00
Agosto
355,350.00
97,800.00
257,550.00
Septiembre
355,350.00
97,800.00
257,550.00
Octubre
Noviembre
Octubre
355,350.00
97,800.00
257,550.00
TOTAL
72,000.00
18,000.00
2,516.75
9,000.00
50,000.00
24,000.00
45,000.00
100,000.00
1,500.00
15,000.00
250,000.00
3,000.00
7,200.00
Diciembre
Noviembre
355,350.00
97,800.00
257,550.00
Diciembre
355,350.00
97,800.00
257,550.00
597,216.75
TOTAL
4,264,200.00
1,173,600.00
3,090,600.00

5 Análisis Financiero

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EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA DEL PROYECTO

Compra de Terreno (Local alquilado)

Contruccin de Edificacin (Local alquilado)

Habilitacin de inst. Elctricas

Habilitacin de mas tomas de agua

Prstamo Bancario (Promipyme)

Insumos-Materia Prima (Productos Belleza)

FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION

INVERSION A LARGO PLAZO

INGRESOS DEL PROYECTO

INGRESOS UNITARIOS POR SERVICIOS

INGRESOS REALES MENSUALES. 23 DIAS LABORABLES.

INGRESOS REALES DIARIOS. 60% CAPACIDAD MAXIMA

INGRESOS MAXIMOS DIARIOS. 25 PERSONAS

INGRESOS REALES ANUALES. 12 MESES.

GASTOS DEL PROYECTO

GASTOS SALARIOS MENSUALES

GASTOS SALARIOS ANUALES

GASTOS INSUMOS & SERVICIOS MENSUALES

GASTOS INSUMOS & SERVICIOS ANUALES

GASTOS TOTALES( PERSONAL + INSUMOS & SERVICIOS) ANUALES

INGRESOS VERSUS GASTOS

representa los flujos de caja en cada periodo t.

es el valor del desembolso inicial de la inversin.

donde CF = costos fijos; CVT = costo variable total; VT = ventas totales

Clculo de la Tasa Interna de Retorno

Precio unitario RD$

te el punto de equilibrio para unidades se calcula as:

CALENDARIO FLUJO DE CAJA

Precio unitario RD$

CALENDARIO FLUJO DE CAJA

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