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RFA
2 4
1 2 3 4
Gouvernement dentreprise
RFA
132
5
6 30 30
1.1 Le Conseil dadministration 1.2 Le CEO Committee 1.3 Le Comit excutif groupe
4.8 Attestation de prsence de lun des Commissaires aux comptes sur les informations sociales, environnementales et socitales gurant dans le rapport degestion 2012 4.9 Rapport dexamen de lun desCommissaires aux comptes sur certains indicateurs environnementaux et sociaux dugroupe AirFrance-KLM pourlanne civile 2012
136
137
Activit
2.2 La stratgie Les activits
RFA
33
34 42 45 53 57 62 64 71
2.3 Lactivit passage 2.4 Lactivit cargo 2.5 Lactivit maintenance 2.6 Les autres activits 2.7 La otte 2.8 Les faits marquants du dbut delexercice2013
5 6
Rapport nancier
5.1 Investissements et nancements 5.2 Proprits immobilires et quipements 5.3 Commentaires sur les comptes 5.4 Indicateurs nanciers tats nanciers
RFA
139
140 143 146 150 156 163 245 247 259 260 261
5.5 tats nanciers consolids 5.6 Notes aux tats nanciers consolids 5.7 Rapport des Commissaires aux comptes surlescomptesconsolids 5.8 Comptes sociaux 5.9 Rsultats de la socit au cours descinqderniersexercices
73
74 75
5.10 Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels 5.11 Rapport spcial des Commissaires aux comptes surles conventions etengagements rglements
3.1 Systme de gestion des risques 3.2 Facteurs de risques et management desrisques 3.4 Rapport du prsident du Conseil dadministration surlegouvernement dentreprise, le contrle interne, etlagestion des risques - Exercice 2012 3.5 Rapport des Commissaires aux comptes tabli en application de larticleL.225-235 du Code de commerce, sur le rapport duprsident duConseil dadministration
87
Autres informations
6.1 Historique 6.2 Renseignements caractre gnral 6.3 Renseignements relatifs au capital
RFA
265
266 269 270 276
96
6.5 Renseignements relatifs aux accords conclus dans le cadre du rapprochement entre AirFrance et KLM 280
6.6 Renseignements relatifs aux accords conclus avec Alitalia-Compagnia Aerea Italiana (Alitalia-CAI)
RFA
97
99 109 112 116 122 129
290 295
LES LMENTS DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL SONT IDENTIFIS DANS LE SOMMAIRE LAIDE DU PICTOGRAMME
RFA
Le prsent document de rfrence a t dpos auprs de lAutorit des marchs nanciers le mardi 9 avril 2013, conformment larticle 212-13 de son rglement gnral. Il pourra tre utilis lappui dune opration nancire sil est complt par une note dopration vise par lAMF. Cedocument a t tabli par lmetteur et engage la responsabilit de ses signataires.
Chiffre daffaires
(en milliards deuros, au 31 dcembre) 2012 2011 2010
* pro forma
25,63
24,36* 23,31*
(300)
(353)*
* pro forma
Dans un environnement conomique difcile, le chiffre daffaires du groupe a progress de 5,2% (+ 2,5% hors change).
Les premiers effets du plan Transform 2015 ont permis une rduction de la perte dexploitation malgr une hausse de890millions deuros de la facture ptrolire.
Rsultat dexploitation
(En m)
Rsultat dexploitation
(En m)
Rsultat dexploitation
(En m)
En 2012, lactivit passage a t tire par le long-courrier, le moyen-courrier continuant tre lourdement en pertes. Lactivit cargo a souffert de la faiblesse des changes internationaux et dune situation de surcapacit. Lactivit maintenance sest bien dveloppe sur les segments forte valeur ajoute (moteurs et quipements). Lamlioration oprationnelle des autres activits est en partie due au reclassement de lactivit loisirs de Martinair dans lactivit passage.
(1,19)
(0,81)*
Au 31 dcembre 2012, le groupe a enregistr une provision de restructuration de 471 millions deuros. Au 31 dcembre 2010 (12 mois pro forma), le rsultat net enregistrait un prot de 1,03 milliard ralis loccasion de lintroduction dAmadeus sur la bourse de Madrid.
* pro forma
Structure nancire
(en milliards deuros, au 31dcembre)
Ratios de couverture
EBITDAR* / frais nanciers ajusts** Dette nette ajuste* / EBITDAR
2012
Dettes nettes Capitaux propres consolids Ratio dendettement 5,97 4,98 1,20
2011
6,52 6,09 1,07
2010
6,07 7,03 0,86
2012 2011 2012 2011
5,7x
La dette nette a baiss de 549millions deuros au 31dcembre 2012 grce notamment la cession de titres Amadeus. Sileratio dendettement se dgrade sous leffet de la baisse des capitaux propres, en revanche les ratios de couverture sont en amlioration en 2012 par rapport 2011 (Voir galement Section 5 Indicateurs nanciers page 151 ).
* Rsultat dexploitation avant * Dette nette + capitalisation amortissement et loyers oprationnels des loyers oprationnels (7 fois) ** Frais nanciers nets ajusts de la quote-part des loyers oprationnels correspondant des frais nanciers (34%)
Investissements et nancements
(en milliards deuros, au 31 dcembre)
1,47
2012
2,06 0,40
2,43*
2011 (0,33)*
2,10*
Au 31 dcembre 2012, les investissements corporels et incorporels se sont levs 1,47 milliard deuros dont 1,19 milliard deuros dinvestissements aronautiques. Le cash-ow disponible correspond au ux net de trsorerie provenant de lexploitation (851 millions deuros) diminu du ux net de trsorerie li aux oprations dinvestissements hors variation des placements entre trois mois et un an (275 millions deuros) et diminu dun montant de 175 millions deuros correspondant des acquisitions dactifs non comptabiliss comme investissements selon les normes dIFRS.
2,29*
Le 12 janvier 2012, Air France-KLM prsente les objectifs et les mesures de son plan trois ans Transform 2015 dont une rduction de la dette nette de 2milliardsdeuros, une rduction des investissements, une forte limitation de la croissance des capacits et une rduction du cot unitaire de 10% entre n2011 et n 2014. loccasion de la prsentation des rsultats annuels 2011 le 7 mars, le groupe fait un point dtape sur la mise en uvre du plan, en particulier sur les premires mesures dconomies, le calendrier des rengociations des accords collectifs et sur les projets industriels. Durant lt, Air France a nalis de nouveaux accords collectifs avec les personnels au sol et le personnel navigant technique. En revanche, le projet daccord pour le personnel navigant commercial a t rejet par les syndicats. Cependant, des discussions ont permis de trouver un pr-accord en fvrier 2013. De son ct, KLM a sign en dcembre de nouveaux accords collectifs pour une dure de trois ans. Ces nouveaux accords ont pour objectif une rduction des charges de personnel et une forte amlioration de la productivit n 2014 par rapport n2011.
Depuis novembre 2012, un plan de dparts volontaires pour environ 3000 personnes est ouvert chez AirFrance. KLM diminue galement ses effectifs par la rduction des emplois intrimaires. Le groupe a galement lanc des projets industriels, en particulier chez Air France qui a restructur son activit court et moyencourrier fortement dcitaire. Outre la rduction des ottes moyen-courrier et rgionale, lamlioration de la productivit des salaris, la compagnie a organis cette activit en trois ples complmentaires avec une nouvelle politique de prix. AirFrance exploite les vols alimentant le hub de CDG, les lignes forte clientle Affaires en Europe et en France ainsi que les vols aux dparts des bases de province. Le ple rgional franais regroup sous la marque Hop! exploite des vols partir dOrly et des villes de provinces tout en alimentant le hub de CDG pour le compte dAirFrance. Enn, Transavia exploite des vols vers des destinations europennes et du bassin mditerranen au dpart dOrly et de mtropoles rgionales.
Au cours de lanne 2012, SkyTeam sest enrichie de quatre nouveaux membres, portant ainsi 19 le nombre de compagnies membres de lalliance. Deux compagnies du Moyen-Orient, Saudi Arabian Airlines et Middle-East Airlines-Air Liban, une compagnie sud-amricaine, Aerolineas Argentinas et une compagnie chinoise, Xiamen Airlines, ont enrichi le rseau de lalliance qui franchit ainsi le cap de 1000 destinations dans le monde.
Air France, KLM et Etihad Airways ont sign des accords de partage de codes qui permettent de proposer, outre des liaisons entre Paris, Amsterdam et Abu Dhabi, cinq destinations partir de Paris et cinq destinations partir dAmsterdam vers lAsie et lAustralie aux passagers dAir France et de KLM et dix destinations europennes aux passagers dEtihad.
La satisfaction du client reste au cur de la stratgie du groupe. Aussi, celui-ci a-t-il dcid dinvestir quelque 500millionsdeuros dici 2015 dans lamlioration des produits. Le renouvellement des classes avant, la qualit de la restauration, le dveloppement des e-services, les nouvelles offres tarifaires sont autant dinnovations destines satisfaire ses clients. Louverture de la nouvelle jete dembarquement du terminal 2E Roissy a permis Air France de simplier ses oprations en regroupant lactivit internationale au terminal 2E tandis que le terminal 2F est exclusivement ddi aux vols europens et le
terminal 2G est ddi aux compagnies rgionales. Ainsi, les clients du groupe bncient dun parcours plus simple dans les plus rcentes infrastructures de laroport. Air France et KLM ont lanc, en partenariat avec Panasonic Avionics, un projet conjoint de connectivit bord de leurs vols long-courriers dont lexprimentation commencera en 2013. Lactivit maintenance du groupe Air France-KLM a inaugur un nouveau banc dessai Paris CDG. Cet investissement de 43 millions deuros va permettre au groupe de dvelopper son portefeuille de clients, particulirement en Asie.
KLM a ralis en juin son premier vol transatlantique aliment par du biocarburant issu dhuiles de cuisson usages en reliant Amsterdam Rio de Janeiro au Brsil en Boeing 777-200.
En septembre 2012, le groupe Air France-KLM est conrm leader du secteur arien dans le domaine du dveloppement durable pour 2012 et est maintenu dans les deux indices Dow Jones Sustainability Indexes DJSI World et DJSI Europe pour la huitime anne conscutive.
1
Gouvernement dentreprise
6 30 30
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
1.1.1
12 administrateurs nomms par lAssemble reprsentants des salaris actionnaires); 3reprsentants de ltat nomms par arrt.
(dont
deux
En dpit de la particularit de sa composition, le Conseil dadministration est une instance collgiale qui reprsente collectivement lensemble des actionnaires et qui agit dans lintrt social de lentreprise. Compte tenu des volutions intervenues dans sa composition depuis la clture de lexercice, le Conseil dadministration compte, au 31 mars 2013, quatre femmes parmi les administrateurs, soit une proposition de 26,7%, et se conforme ainsi ds prsent la recommandation AFEP-MEDEF du 19avril 2010 et aux dispositions de la loi du 27janvier 2011 relatives la reprsentation quilibre des femmes et des hommes dans les conseils dadministration.
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
Date de premire nomination en qualit dadministrateur: 23septembre 1997. Date dchance dumandat: Assemble gnrale 2014. Nombre dactions dtenues dans lasocit: 65349actions.
Socits franaises
Mandats et fonctions ayant t exercs au cours des cinq dernires annes et expirs
Prsident du Conseil de surveillance dAreva*; Administrateur de Saint-Gobain*; Administrateur dAlcatel-Lucent*. Administrateur dAlitalia CAI (Italie).
Prsident du Conseil dadministration puis Prsidentdirecteur gnral de Socit AirFrance jusquau 16novembre 2011; Prsident du Conseil dadministration dAirFrance-KLM* jusquau 17octobre 2011; Administrateur (reprsentant ltat) de La Poste jusquen avril2009; Administrateur (reprsentant ltat) de GDF Suez* jusquen avril2009; Prsident-directeur gnral dAirFrance-KLM* jusquen dcembre2008; Prsident-directeur gnral de Socit AirFrance jusquen dcembre2008.
* Socit cote.
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
Socits trangres
Mandats et fonctions ayant t exercs au cours des cinq dernires annes et expirs
Membre du Conseil de surveillance dAegonN.V.* (Pays-Bas); Membre du Conseil de surveillance de Randstad HoldingN.V.* (Pays-Bas).
Socit trangre
Adresse professionnelle: KLM, AMS/AF, PO Box 7700, 1117 ZL Schiphol Airport, Pays-Bas
Maryse Aulagnon
Administrateur indpendant Prsidente du Comit daudit Expertise et exprience professionnelle Ne le 19avril 1949, Maryse Aulagnon, Matre des requtes honoraire au Conseil dtat, est titulaire dun DESS en sciences conomiques, diplme de lInstitut des Sciences Politiques de Paris et ancienne lve de lcole Nationale dAdministration. Aprs avoir occup diffrents postes lAmbassade de France aux tats-Unis et dans plusieurs Cabinets ministriels (Budget, Industrie), elle entre en 1984 dans le groupe CGE (aujourdhui Alcatel) en tant que Directeur des Affaires Internationales. Elle rejoint ensuite Euris en qualit de Directeur gnral sa cration en 1987. Elle est Prsident-directeur gnral du groupe Affine S.A.* (immobilier dentreprise) quelle a fond en 1990.
Date de premire nomination en qualit dadministrateur: 8juillet 2010. Date dchance dumandat: Assemble gnrale 2013. Nombre dactions dtenues dans la socit: 1500actions.
Socits franaises
Mandats et fonctions ayant t exercs au cours des cinq dernires annes et expirs
Au sein du groupe Afne: Administrateur dAfparis S.A.*, Prsidente de Mab-Finances SAS, Prsidente de Promafne SAS, Grante de ATIT (SC), Grante de Transafne SAS, Membre du Comit de direction de Concerto development SAS, reprsentante dAfne, de Mab Finances et de Promafne au sein des organes sociaux de diffrentes entits du groupe Afne; Membre du Conseil de surveillance du groupe B.P.C.E. (Banques Populaires Caisses dpargne) ; Administrateur de Veolia Environnement* depuis le 16mai2012.
Socits franaises
Au sein du groupe Afne: Membre du Comit de direction de Business Facility International SAS de 2005 fvrier2010, Administrateur de Abcd de 2006 fvrier2008. Administrateur de European Asset Value Fund (Luxembourg) jusquen 2011.
Autre
Socits trangres
Au sein du groupe Afne: Prsidente de Banimmo (Belgique), Grante dAfnvestor GmbH (Allemagne), Administrateur de Holdafne BV (Pays-Bas).
* Socit cote.
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
Patricia Barbizet
Administrateur indpendant Membre du Comit de nomination et du Comit de rmunration Expertise et exprience professionnelle Ne le 17 avril 1955, Patricia Barbizet est diplme de lcole Suprieure de Commerce de Paris. Elle dbute sa carrire au sein du groupe Renault comme trsorier de Renault Vhicules Industriels, puis Directeur financier de Renault Crdit International. Elle rejoint le groupe Pinault en 1989 en tant que Directeur financier. Elle est Directeur gnral dArtmis depuis 1992.
Date de premire nomination enqualit dadministrateur: 3janvier 2003. Date dchance dumandat: Assemble gnrale 2014. Nombre dactions dtenues dans la socit: 2270actions.
Socits franaises
Mandats et fonctions ayant t exercs au cours des cinq dernires annes et expirs
Au sein dArtmis/groupe PPR*: Vice-Prsidente du Conseil dadministration de PPR*, Membre du Conseil de surveillance dYves Saint-Laurent, Membre du Conseil de surveillance et Directeur gnral non-mandataire social de Financire Pinault, administrateur de la Socit nouvelle du thtre Marigny, Reprsentant permanent dArtmis au Conseil dadministration de Sebdo LePoint et de lAge, Membre du Conseil de grance de ChteauLatour; Au sein du groupe Bouygues: administrateur de Bouygues* et de TF1* jusquen avril2013; Administrateur de Total*; Administrateur du Fonds Stratgique dInvestissement et Prsidente du Comit dInvestissement du Fonds.
Socits franaises
Directeur gnral dlgu de la Socit Nouvelle duThtre Marigny jusquen janvier2012; Administrateur de Fnac S.A. jusquen mai2011; Administrateur de Piasa jusquen dcembre2008; Prsident du Conseil dadministration de Piasa jusquen mai2008.
Socit trangre
Socits trangres
Au sein du groupe PPR: Administrateur dlgu de Palazzo Grassi (Italie), Prsidente du Conseil dadministration de Christies International Plc (RoyaumeUni), Membre du Conseil de surveillance de Gucci Group NV* (Pays-Bas).
* Socit cote.
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
Jean-Franois Dehecq
Administrateur indpendant Prsident du Comit de nomination et membre du Comit daudit Expertise et exprience professionnelle N le 1erjanvier 1940, Jean Franois Dehecq est diplm de lcole Nationale Suprieure des Arts et Mtiers. Aprs avoir dbut sa carrire en tant que professeur de mathmatiques, il occupe partir de 1965 diffrents postes au sein de la Socit Nationale des Ptroles dAquitaine (SNPA, ex Elf Aquitaine). Il devient Directeur gnral de Sanofi en 1973, puis vice-Prsident-directeur gnral en 1982 avant den prendre la direction en 1988. De 2007 2010, il est Prsident du Conseil dadministration de Sanofi-Aventis. Depuis mai2010, il est Prsident dHonneur de Sanofi-Aventis et Prsident de la Fondation dEntreprise Sanofi Espoir.
Date de premire nomination enqualit dadministrateur: 25janvier 1995. Date dchance du mandat: Assemble gnrale 2016. Nombre dactions dtenues dans la socit: 523actions.
Socits franaises
Mandats et fonctions ayant t exercs au cours des cinq dernires annes et expirs
Au sein du groupe Balmain: Prsident du Conseil dadministration de Pierre BalmainS.A. et administrateur de Balmain; Administrateur de Provepharm depuis le15juin2012; Prsident du Conseil de surveillance de Maori depuis le 27dcembre 2011.
Socits franaises
Administrateur de Veolia Environnement* jusquen mai2012; Prsident du Conseil dadministration de Sano-Aventis* jusquen mai2010.
Autres
Autre
Prsident du Comit dorientation du Fonds Stratgique dInvestissement ; Prsident de la Fondation Sano Espoir; Vice-Prsident du Conseil National de lIndustrie.
Prsident de lENSAM (cole Nationale Suprieure dArts et Mtiers) jusquen juin2011; Prsident du Comit National des tats Gnraux de lIndustrie jusquen mars2010; Membre de la Fondation Franaise pour la Recherche sur lpilepsie jusquen 2009; Administrateur de lAgence Nationale de Recherche jusquen 2009; Prsident de lAssociation Nationale de la Recherche Technique jusquen 2009; Gouverneur au Conseil de lHpital Amricain de Paris jusquen novembre2008; Vice-Prsident de lEFPIA (European Federation of Pharmaceutical Industries and Associations) (Belgique) jusquen juin2008.
* Socit cote.
10
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
Jean-Marc Espalioux
Administrateur indpendant Prsident du Comit de rmunration et membre du Comit de nomination Expertise et exprience professionnelle N le 18mars 1952, Jean-Marc Espalioux est diplm de lInstitut des Sciences Politiques de Paris et ancien lve de lcole Nationale dAdministration. Il entre la Compagnie Gnrale des Eaux (aujourdhui Veolia Environnement) en 1984, dont il devient Directeur Financier en 1987, membre du Comit excutif en 1994 et Directeur gnral adjoint en 1996. Il est Prsident du Directoire du groupe Accor de 1997 2006 et Prsident de Financire Agache Private Equity de 2006 2011. Il est Directeur gnral et Associ de Montefiore Investment (SAS) (capital investissement) depuis avril2011.
Date de premire nomination enqualit dadministrateur: 14septembre 2001. Date dchance du mandat: Assemble gnrale 2013. Nombre dactions dtenues dans la socit: 601actions.
Socits franaises
Mandats et fonctions ayant t exercs au cours des cinq dernires annes et expirs
Administrateur de Paprec Holding depuis novembre2012; Administrateur de Demos depuis le5octobre2012; Prsident de Penthivre SAS depuis le19septembre 2012 ; Membre du Conseil de surveillance de Foncire Ina*; Membre du Conseil de surveillance de Homair Vacances*.
Socits franaises
Membre du Conseil de surveillance de Paprec Groupe (SAS) jusquau 9novembre 2012 ; Prsident de Financire Agache Private Equity jusquen avril2011; Membre du Comit de surveillance de Lyparis SAS jusquen juillet2010; Membre du Conseil de surveillance du groupe Flo* jusquen juin2010; Administrateur de Veolia Environnement* jusquenmai2010; Censeur au Conseil de surveillance de la Caisse Nationale des Caisses dpargne jusquen juillet2009.
* Socit cote.
11
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
Peter Hartman
Administrateur Expertise et exprience professionnelle N le 3avril 1949, Peter Hartman est diplm en ingnierie mcanique lInstitut de Technologie dAmsterdam et en sciences conomiques lUniversit Erasmus de Rotterdam. En 1973, il rejoint la Direction de la Maintenance de KLM o il occupera diverses fonctions parmi lesquelles Responsable du Service Clientle, Responsable du Personnel et de lOrganisation, Responsable de la Maintenance. Il devient Directeur gnral adjoint de KLM en 1997, puis Vice-Prsident du Directoire avant de devenir Prsident du Directoire de KLM en 2007.
Date de premire nomination enqualit dadministrateur: 8juillet2010. Date dchance dumandat: Assemblegnrale 2013. Nombre dactions dtenues dans la socit: 12960actions.
Socits trangres
Mandats et fonctions ayant t exercs au cours des cinq dernires annes et expirs
Membre du Conseil de surveillance de Stork B.V.* (Pays-Bas); Membre du Conseil de surveillance de Kenya Airways Limited (Kenya); Administrateur dAlitalia CAI (Italie); Membre du Conseil de surveillance de Delta Lloyd N.V. (Pays-Bas).
Socits trangres
Membre du Conseil de surveillance dAmsterdam RAI B.V. (Pays-Bas) jusquen dcembre2008; Membre du Conseil de surveillance de transavia.com (Pays-Bas) jusquen mars2008.
Autres
Membre du Conseil dadministration delcoledeManagement de Rotterdam (Pays-Bas) jusquen octobre2011; Membre du Conseil de surveillance du Netherlands Board of Tourism and Conventions (Pays-Bas) jusquenjuin2010.
Adresse professionnelle: KLM, AMS/DA, PO Box 7700, 1117 ZL Schiphol Airport, Pays-Bas
Entits trangres
Mandats et fonctions ayant t exercs au cours des cinq dernires annes et expirs
Membre du Conseil consultatif international de Royal Ten CateN.V. (Pays-Bas) ; Prsident du Conseil de surveillance du Rijksmuseum (Pays-Bas); Vice-Prsident du Conseil de la Coopration franco-nerlandaise; Co-Prsident de Security & Defence Agenda (Bruxelles); Membre du Conseil Europen des Relations trangres (Londres).
* Socit cote.
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Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
Alexandre de Juniac
Administrateur Expertise et exprience professionnelle N le 10 novembre 1962, Alexandre de Juniac est diplm de lcole Polytechnique de Paris et de lcole Nationale dAdministration. Aprs avoir dbut sa carrire au Conseil dtat en 1988, il rejoint le cabinet de Nicolas Sarkozy au Ministre du Budget en 1993. Il occupe entre1995 et2008 diffrentes fonctions au sein de lindustrie aronautique (Thomson, Sextant Avionique, Thales). En 2009, il devient Directeur de cabinet de Christine Lagarde, Ministre de lconomie, de lindustrie et de lemploi. Il est Prsident-directeur gnral de Socit AirFrance depuis novembre2011.
Date de premire nomination enqualit dadministrateur: 11janvier 2012. Date dchance dumandat: Assemble gnrale 2015. Nombre dactions dtenues dans la socit: 2000actions.
Mandats et fonctions ayant t exercs au cours des cinq dernires annes et expirs
Directeur de cabinet de Christine Lagarde, Ministredelconomie, de lindustrie et de lemploi, de2009 2011; Directeur gnral Asie, Afrique, Moyen-Orient etAmrique latine de Thales* de 2008 2009; Directeur gnral adjoint de Thales* charg de la division Systmes Ariens de 2004 2008.
Adresse professionnelle: AirFrance, 45 rue de Paris, 95747 Roissy Charles de Gaulle Cedex
Date de premire nomination enqualit dadministrateur: 24juin 2004. Date dchance dumandat: Assemblegnrale 2016. Nombre dactions dtenues dans la socit: 1000actions.
Socit franaise
Mandats et fonctions ayant t exercs au cours des cinq dernires annes et expirs
Socits trangres
Socits trangres
Membre du Conseil de surveillance de Philips Electronics (Pays-Bas); Administrateur de DE Master Blenders* depuis juin2012(1) (Pays-Bas).
Administrateur de Sara Lee Corporation (tats-Unis) jusquen juin2012(1); Membre du Conseil de surveillance de Stork B.V.* (Pays-Bas) jusquen janvier2008.
Autres
Membre du Conseil dadministration de lINSEAD (Instituteof Business Administration) (France) jusquen 2010; Prsident du Conseil dadministration de lINSEAD jusquenjanvier2009.
(1) La Socit Sara Lee Corporation a t dissoute le 28juin 2012 la suite dune scission en deux socits distinctes, lune delles tant DE Master Blenders.
* Socit cote.
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Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
David Azma
Administrateur reprsentant ltat jusquau 20fvrier 2013 Expertise et exprience professionnelle N le 22novembre 1960, David Azma est diplm de lInstitut dtudes Politiques de Paris, Licenci en Droit et ancien lve de lcole Nationale dAdministration. Aprs avoir dbut sa carrire la Cour des Comptes, il occupe diffrentes fonctions au cabinet de la Ministre du Travail, Martine Aubry. Il rejoint en 1993 le groupe SNCF dont il devient Conseiller du Prsident et Directeur des Filiales et Participations. Il est nomm Prsident-directeur gnral dEurostar Group Ltd en 1999. Il passe ensuite six annes au sein du groupe Vinci (20022008), dont il deviendra membre du Comit excutif en 2006. Il revient la SNCF en 2008, o il est nomm Directeur gnral dlgu du groupe en 2011, puis Prsident du Directoire de Keolis en juin2012. Il est Commissaire aux Participations de ltat depuis le 1erseptembre 2012.
Mandats et fonctions ayant t exercs au cours des cinq dernires annes et expirs
Administrateur dEDF* depuis le 9novembre 2012; Membre du Conseil de surveillance dAreva* depuis le 26septembre 2012; Administrateur du Fonds Stratgique dInvestissement depuis le 26septembre 2012; Administrateur de Renault* depuis le 26septembre 2012.
Prsident du Directoire de Keolis de juin septembre2012; Directeur gnral dlgu du groupe SNCF doctobre2011 juin2012; Prsident-directeur gnral de SNCF Participations de 2008 2012; Prsident du Conseil de surveillance de SeaFrance de 2008 2012 ; Administrateur de Geodis de 2008 2012; Membre du Conseil de surveillance de Keolis de 2008 2012; Directeur gnral de Vinci Concessions jusquen 2008 etadministrateur de plusieurs socits non cotes au sein du groupe Vinci de 2002 2008.
Adresse professionnelle: Agence des Participations de ltat, Ministre de lconomie, des finances et de lindustrie, 139 rue de Bercy, 75572 Paris Cedex 12
* Socit cote.
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Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
Jean-Dominique Comolli
Administrateur reprsentant ltat (jusquau 1eroctobre 2012 et depuis le 30janvier 2013) Expertise et exprience professionnelle N le 25avril 1948, Jean-Dominique Comolli est titulaire dune matrise en sciences conomiques, diplm de lInstitut dtudes Politiques de Paris et ancien lve de lcole Nationale dAdministration. Il dbute sa carrire en 1977 en tant quadministrateur civil puis conseiller technique au Ministre du Budget auprs de Laurent Fabius, puis Matignon auprs de Pierre Mauroy. Il occupe diffrents postes au sein du Ministre du Budget avant dtre nomm Directeur gnral des Douanes en 1989. De 1993 1999, il est Prsident-directeur gnral de la Seita et co-Prsident dAltadis jusquen 2005. En septembre2010, il est nomm Commissaire aux Participations de ltat, fonction quil occupera jusquen octobre2012. Il est aujourdhui administrateur civil honoraire.
Date de premire nomination en qualit dadministrateur: 14dcembre 2010. Date dchance dumandat: janvier2017.
Mandats et fonctions ayant t exercs au cours des cinq dernires annes et expirs
Administrateur dEDF* jusquen novembre2012; Administrateur de la SNCF jusquen octobre2012; Membre du Conseil de surveillance dAreva* jusquen septembre2012; Administrateur de France Telecom* jusquen septembre2012; Administrateur du Fonds Stratgique dInvestissement jusquen septembre2012; Prsident du Conseil dadministration de la SEITA jusquen septembre2010; Administrateur de Casino* jusquen septembre2010; Administrateur de Pernod Ricard* jusquen septembre2010; Administrateur de Crdit Agricole Corporate & Investment Bank jusquen aot2010. Prsident du Conseil dadministration dAltadis (Espagne) jusquen septembre2010; Prsident du Conseil de surveillance dAltadis Maroc (Maroc) jusquen septembre2010; Vice-Prsident du Conseil dadministration dImperial Tobacco* (Grande-Bretagne) jusquen septembre2010; Administrateur de Logista (Espagne) jusquen octobre2008; Administrateur dAldeasa (Espagne) jusquen avril2008.
Socits trangres
* Socit cote.
15
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
Claude Gressier
Administrateur reprsentant ltat jusquau 22fvrier 2013 Membre du Comit daudit Expertise et exprience professionnelle N le 2juillet 1943, Claude Gressier est diplm de lcole Polytechnique, Ingnieur de lcole Nationale des Ponts et Chausses et ancien lve de lInstitut des Sciences Politiques de Paris. Il effectue la majeure partie de sa carrire au sein de lAdministration Territoriale et du Ministre des Transports. Aprs avoir t Prsident-directeur gnral du groupe SNCF-Participations (1994-1996) et de Geodis (1996-1997), il est nomm en 1998 Directeur du Transport Maritime, des Ports et du Littoral au Ministre de lquipement, des Transports et du Logement. En 2001, il devient Prsident de la section des Affaires Economiques du Conseil Gnral des Ponts et Chausses. Depuis 2010, il est charg de mission auprs du Directeur gnral des infrastructures, des transports et de la mer au Ministre de lEcologie, du dveloppement durable, des transports et du logement.
Mandats et fonctions ayant t exercs au cours des cinq dernires annes et expirs
tablissement public
tablissement public
Administrateur de la SNCF.
Reprsentant du Conseil gnral des Ponts et Chausses au Conseil dadministration de ltablissement des Autoroutes de France jusquen dcembre2008.
Adresse professionnelle: Ministre de lEcologie, Grande Arche de la Dfense, 92055 Paris La Dfense
Marie-Christine Saragosse
Administrateur reprsentant ltat jusquau 29janvier 2013 Expertise et exprience professionnelle Ne le 24mars 1960, Marie-Christine Saragosse est diplme de lInstitut des Sciences Politiques et ancienne lve de lcole Nationale dAdministration. Elle dbute sa carrire au Ministre de la Communication puis au sein du cabinet du Ministre dlgue la Francophonie. Ellerejoint ensuite le Ministre des Affaires trangres puis TV5 en 1997 dont elle devient Directrice gnrale en 1998 puis VicePrsidente en 2001. Aprs avoir dirig pendant deux ans la Direction de la coopration culturelle et du franais au Ministre des Affaires trangres, elle est nomme Directrice gnrale de TV5Monde en mai2008. Elle est Prsidente-directrice gnrale de lAudiovisuel Extrieur de la France depuis le 6octobre 2012.
Mandats et fonctions ayant t exercs au cours des cinq dernires annes et expirs
tablissements publics
Directrice gnrale de TV5Monde jusquen dcembre2012; Directrice de la coopration culturelle et du franais auministre des Affaires trangres de 2006 2008; Membre du Conseil dadministration de lAgence pour lenseignement franais ltranger de 2006 2008; Membre du Conseil dadministration de Cultures France de 2006 2008.
Adresse professionnelle: Audiovisuel Extrieur de la France, 80 rue Camille Desmoulins, 92130 Issy-Les-Moulineaux
16
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
un reprsentant appartenant la catgorie des personnels navigants techniques; un reprsentant appartenant la catgorie des autres personnels.
Ces administrateurs reprsentant les salaris actionnaires sont lus par lAssemble gnrale des actionnaires sur proposition des actionnaires viss larticleL.225-102 du Code de commerce.
Christian Magne
Administrateur reprsentant les salaris Personnel au sol et Personnel navigant commercial actionnaires Membre du Comit daudit Expertise et exprience professionnelle N le 20aot 1952, Christian Magne est entr AirFrance en 1974 et a occup divers emplois lis la gestion des quipages, llaboration des rotations et plannings, ltablissement de budgets et le contrle de gestion, llaboration de prix de revient ainsi que le suivi de mthodes et applications informatiques. Il a par ailleurs exerc de nombreuses activits lies la dfense des intrts des salaris dAirFrance. Il est aujourdhui cadre financier.
Date de premire nomination en qualit dadministrateur: 14septembre 2001. Date dchance du mandat: Assemble gnrale 2014. Nombre dactions dtenues dans la socit: 156actions et 392 parts de FCPE.
Adresse professionnelle: AirFrance, 45, rue de Paris, 95747 Roissy Charles de Gaulle Cedex
Bernard Pdamon
Administrateur reprsentant les pilotes de ligne actionnaires Membre du Comit daudit Expertise et exprience professionnelle N le 10juillet 1961, Bernard Pdamon est diplm de la Facult des Sciences de Paris Orsay et titulaire du Master II (exDESS) Transports Internationaux de lUniversit de Paris I. Aprs avoir travaill aux tats-Unis et en Afrique, il entre AirFrance en 1988 en qualit de pilote sur Fokker 27, puissurBoeing 747-400. Il devient Commandant de bord sur Airbus 320 en 1999 puis Commandant de bord sur Boeing 777 en 2006.
Date de premire nomination en qualit dadministrateur: 8juillet 2010. Date dchance dumandat: Assemble gnrale 2014. Nombre dactions dtenues dans la socit: 2959actions et 8075 parts de FCPE.
Socit franaise
Administrateur de Socit AirFrance en qualit de reprsentant du personnel navigant technique jusquen juillet2010.
Adresse professionnelle: AirFrance, 45, rue de Paris, 95747 Roissy Charles de Gaulle Cedex
17
1
Leo van Wijk (66 ans)
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
Administrateur
(ge au 31dcembre 2012) Jean-Cyril Spinetta (69 ans)
Maryse Aulagnon (63 ans) David Azma (1) (52 ans) Patricia Barbizet (57 ans) Jean-Franois Dehecq (72 ans) Jean-Marc Espalioux (60 ans) Claude Gressier (2) (69 ans) Peter Hartman (63 ans) Jaap de Hoop Scheffer (64 ans)
25/01/1995
15/09/2004
AG 2016
14/09/2001
15/09/2004
AG 2013
24/06/2004
15/09/2004
08/07/2010 07/07/2011
08/07/2010 07/07/2011
Alexandre de Juniac (50 ans) Cornelis van Lede (70 ans) Christian Magne (60 ans) Bernard Pdamon (51 ans) Marie-Christine Saragosse (3) (52 ans)
Administrateur Administrateur indpendant Membre des Comits daudit etdenomination Administrateur reprsentant lessalaris actionnaires Membre du Comit daudit Administrateur reprsentant lessalaris actionnaires Membre du Comit daudit Administrateur reprsentant ltat
16/11/2011 24/06/2004
11/01/2012 15/09/2004
AG 2015 AG 2016
14/09/2001
15/09/2004
AG 2014
08/07/2010
08/07/2010
AG 2014
27/07/2011
27/07/2011
29janvier 2013
(1) A dmissionn le 20fvrier 2013 et a t remplac par Mme Solenne Lepage le 21 mars 2013. (2) A dmissionn le 22fvrier 2013 et a t remplac par Mme Rgine Brhier le 22 mars 2013. (3) A dmissionn le 29janvier 2013 et a t remplace par M. Jean-Dominique Comolli le 30janvier 2013.
18
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
1.1.2
Le Conseil dadministration dtermine les orientations de lactivit de la socit et veille leur mise en uvre. Dans la limite de ses attributions, il se saisit de toute question intressant la bonne marche de la socit et rgle, par ses dlibrations, les affaires qui la concernent. En outre, il procde aux contrles et vrications quil juge opportuns. Le Conseil dlibre sur toute question relevant de ses attributions lgales ou rglementaires. En outre, le Conseil approuve:
Conseil dadministration qui noncent que le Prsident-directeur gnral doit obtenir son approbation pralable pour effectuer les oprations suivantes lorsque leur montant est gal ou excde 150millionsdeuros:
les orientations stratgiques du groupe et les examine dans leur ensemble au moins une fois par an; les projets dinvestissement signicatifs du groupe; les oprations signicatives susceptibles daffecter la stratgie du groupe ou de modier sa structure nancire ou son primtre dactivit ; lapprciation du caractre signicatif est faite par le Prsident-directeur gnral sous sa responsabilit.
prendre ou cder toutes participations dans toutes socits cres ou crer, participer la cration de toutes socits, groupements ou organismes, souscrire toutes missions dactions, de parts sociales ou dobligations; et consentir tous changes avec ou sans soulte portant sur les biens, titres ou valeurs de la socit.
1.1.3
diffrer la mise en place de la nouvelle gouvernance du groupe jusquen 2013 an de donner la priorit au rtablissement et lamlioration des rsultats dAirFrance et de KLM; renforcer la coordination stratgique et oprationnelle du groupe AirFrance et du groupe KLM en dsignant cet effet M.Spinetta et M. van Wijk, respectivement en qualit de Prsident-directeur gnral et de Directeur gnral dlgu dAirFrance-KLM; recommander au Conseil dadministration dAir France la candidature de M. Alexandre de Juniac en qualit de Prsidentdirecteur gnral de cette socit. La runication des fonctions auparavant dissocies de Prsident du Conseil dadministration et de Directeur gnral de la socit permet de mobiliser toutes les nergies autour dune mme fonction en vue damliorer la performance de la socit. La consolidation dune quipe unie autour dune seule et mme personne exerant un mandat de Prsident-directeur gnral est un enjeu dautant plus dterminant dans le contexte conomique actuel. Le Prsident-directeur gnral est nomm par le Conseil dadministration ; il est investi des pouvoirs les plus tendus pour agir en toutes circonstances au nom de la socit lexception des limitations rsultant des dispositions du rglement intrieur du
neuf administrateurs sur quinze sont soit des reprsentants de ltat, soit des reprsentants des salaris actionnaires, soit des dirigeants dAirFrance-KLM, dAirFrance et de KLM et, ce titre, ne peuvent tre considrs comme indpendants; les six autres administrateurs (Mme Aulagnon, Mme Barbizet, M. Dehecq, M. Espalioux, M. de Hoop Scheffer, M. van Lede) peuvent tre considrs comme indpendants dans la mesure o: aucun de ces six administrateurs nomms par lAssemble gnrale des actionnaires nentretient de relation avec la socit, son groupe ou sa direction qui puisse compromettre lexercice de sa libert de jugement (indpendamment du fait que la candidature de certains dentre eux ait t propose lAssemble gnrale soit par KLM soit par le gouvernement nerlandais en application des accords conclus en octobre2003),
19
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
du mandat de M. Dehecq et de M. Espalioux sapprcie compter de lanne 2004, lorsque AirFrance-KLM a modi son objet social pour devenir socit holding du groupe; compte tenu de ce qui prcde, peuvent tre considrs comme indpendants: trois des six membres du Comit daudit, dont sa Prsidente, lensemble des membres du Comit de nomination et du Comit de rmunration. Le Conseil a considr que tous les administrateurs disposaient des comptences ainsi que dune exprience professionnelle utiles la socit, quils soient ou non considrs comme indpendants au regard des critres AFEP-MEDEF.
lanciennet
Justications
Critre selon lequel un administrateur nest pas considr comme indpendant sil exerce son mandat depuis plus de 12 ans
Les critres que doivent examiner le comit et le conseil an de qualier un administrateur dindpendant et de prvenir les risques de conit dintrts entre ladministrateur et la direction, la socit ou son groupe, sont les suivants: [] Ne pas tre administrateur depuis plus de douze ans ( 8.4 du Code AFEP-MEDEF) Lanciennet du mandat de M. Dehecq et de M. Espalioux sapprcie compter de lanne 2004, lorsque Air France-KLM a modi son objet social pour devenir holding du groupe.
Au cours des cinq dernires annes, la connaissance de la socit, aucun administrateur na fait lobjet dune condamnation pour fraude ou dune incrimination ou sanction publique ofcielle prononce par des autorits statutaires ou rglementaires, na t associ une faillite ou une mise sous squestre ou na, enn, t empch par un tribunal dagir en qualit de membre dun organe dadministration ou de surveillance dun metteur ou dintervenir dans la gestion ou la conduite des affaires dun metteur. Le 9janvier 2012, le Tribunal de commerce de Paris a prononc la mise en liquidation judiciaire avec cessation dactivit de la socit SeaFrance, dont M. Azma tait Prsident du Conseil de surveillance depuis 2008.
20
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
toutefois quau 31dcembre 2012, ltat franais dtient 15,9% du capital dAirFrance-KLM et 52,1% du capital dAroports de Paris. En outre, la SNCF, qui est le principal concurrent dAirFrance sur le rseau domestique, est une entreprise publique. lexception des accords conclus en octobre2003 entre AirFrance et KLM et le gouvernement nerlandais, il nexiste pas darrangement ou daccord conclu avec les principaux actionnaires, des clients, des fournisseurs ou autre, en vertu duquel un membre du Conseil dadministration a t slectionn. Il nexiste pas de contrat de service liant un membre du Conseil dadministration Air France-KLM ou lune de ses liales et prvoyant loctroi davantages au terme du contrat. Les administrateurs nont pas accept de restriction concernant la cession de leur participation dans le capital dAirFrance-KLM.
plan de transformation trois ans (2012-2014) du groupe et la mise en uvre des trois priorits quil avait xes en novembre 2011 : restauration de la comptitivit impliquant une rduction des cots, restructuration de lactivit court et moyen-courrier et rduction rapide de lendettement.
1.1.4
lorganisation et le fonctionnement du Conseil dadministration et de ses Comits; lefcacit du Conseil dadministration; les principales volutions et pistes damlioration. Les entretiens avec les administrateurs ont fait lobjet dune restitution anonyme et ont donn lieu une prsentation et un dbat en Conseil dadministration. Dune manire gnrale, le fonctionnement oprationnel du Conseil dadministration et de ses Comits sest amlior depuis la dernire valuation ralise par un cabinet indpendant en 2010 et les autovaluations ralises en2011 et2012, notamment grce la qualit de linformation et des dbats, la transparence de la Direction gnrale, au niveau dimplication du Conseil dadministration dans la dnition de la stratgie, lattention particulire porte au client et au produit et lvolution de lorganisation du groupe avec lintgration progressive de certaines fonctions au niveau de la holding. Certaines amliorations complmentaires ont t suggres, sagissant en particulier du format des prsentations (qui peuvent tre plus synthtiques et analytiques), du suivi des conditions de ralisation des dcisions prises par le Conseil dadministration ou encore de linformation communique sur les questions de ressources humaines et lvolution de la composition des quipes dirigeantes des principales liales. Enn, suite aux pistes damlioration identies par le Conseil dadministration loccasion de la prcdente valuation, un accent particulier a t mis lors des sances du Conseil dadministration de lanne 2012 sur les nouveaux ds du groupe et ses priorits (restauration de la comptitivit impliquant une rduction des cots, restructuration de lactivit court et moyen-courrier et rduction rapide de lendettement). Un suivi du Plan Transform 2015 est ainsi ralis rgulirement en Conseil dadministration et un tableau de bord contenant des indicateurs nanciers, oprationnels et qualitatifs est communiqu au Conseil dadministration tous les trimestres.
Le nombre minimum de runions du Conseil dadministration est x cinq runions par an. Les runions du Conseil sont prcdes de lenvoi dun dossier comportant lordre du jour et les points qui ncessitent une analyse particulire et une rexion pralable, des notes de synthse et/ou une documentation complte. Les questions voques en sance donnent gnralement lieu des prsentations, suivies par des dbats. La langue de travail du Conseil est le franais ; toutefois, chaque administrateur peut sexprimer en franais ou en anglais avec interprtation simultane. Le secrtariat du Conseil est assur par le Directeur juridique.
comptes intermdiaires et annuels; point rgulier sur lactivit et la situation conomique du groupe; suivi du projet industriel et stratgique Transform 2015; restructuration de lactivit court et moyen-courrier et projet industriel du Ple rgional franais; joint-venture transatlantique avec Delta; stratgie dalliance; rorganisation du groupe; mission dobligations simples; volution de la participation dAirFrance dans Amadeus; point sur la scurit arienne; rmunration des dirigeants mandataires sociaux.
Le Conseil dadministration a tenu deux runions annuelles ddies la stratgie du groupe dans ses diffrents mtiers (passage, cargo, maintenance) en janvier et octobre2012. Il a notamment analys le
21
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
dune convention de rmunration de la garantie, dune facilit de crdit et dun contrat de garantie et de placement de cette mission. Cette convention ainsi que les engagements et conventions autoriss au cours dexercices antrieurs dont lexcution sest poursuivie au cours de lexercice 2012 sont dcrits dans le rapport spcial des Commissaires aux comptes sur les conventions et engagements rglements. Par ailleurs, le Conseil dadministration a dcid, le 17 dcembre 2012, de dclasser les conventions intra-groupe conclues le 5octobre 2004 (convention de prestation de services, convention de trsorerie et convention de domiciliation) entre Air France-KLM et Air France -pour lesquelles la qualication de conventions rglementes na plus lieu dtre- en conventions courantes conclues des conditions normales. Les Commissaires aux comptes ont t informs de ce dclassement.
Missions
Le Comit a pour principales attributions dexaminer les comptes consolids intermdiaires et annuels an dclairer le Conseil dadministration sur leur contenu, de veiller lexhaustivit, la abilit et la qualit des informations, y compris prvisionnelles, fournies aux actionnaires et au march et de sassurer du suivi du contrle lgal des comptes annuels. Le Comit daudit examine en particulier:
le primtre de consolidation; la pertinence et la permanence des mthodes comptables adoptes pour ltablissement des comptes; les principales estimations effectues par la Direction; les principaux risques nanciers et les engagements hors bilan signicatifs; les commentaires et les recommandations des Commissaires aux comptes et, le cas chant, les ajustements signicatifs rsultant des travaux daudit. Le Comit sassure du suivi de lefcacit des systmes de contrle interne et de gestion des risques. ce titre, il examine notamment le programme et les rsultats des travaux de laudit interne. Il procde la slection des Commissaires aux comptes titulaires et supplants et propose les cabinets slectionns au Conseil dadministration avant leur nomination par lAssemble gnrale. Il contrle lindpendance et la qualit de leurs travaux, approuve le montant des honoraires des Commissaires aux comptes, donne son approbation pralable la ralisation de certaines de leurs prestations et sassure que le co-commissariat est effectif. Le Comit daudit dispose des moyens ncessaires laccomplissement de sa mission; il peut notamment se faire assister de personnes extrieures la socit.
1.1.5
Le Comit daudit
Composition
Depuis le 8 juillet 2010, le Comit daudit est compos des six membres suivants: Maryse Aulagnon (Prsidente du comit), JeanFranois Dehecq, Claude Gressier, Cornelis van Lede, Christian Magne et Bernard Pdamon. Le Conseil dadministration runi le 9 novembre 2011 a adopt la position selon laquelle, conformment aux dispositions de larticle L. 823-19 du Code de commerce, le Comit daudit de la socit est compos dun membre au moins prsentant des comptences particulires en matire nancire ou comptable et indpendant en la personne de Mme Aulagnon, dans la mesure o Mme Aulagnon dispose dune formation acadmique et dune exprience professionnelle de nature caractriser ses comptences particulires en matire nancire et nentretient pas de relation avec la socit, son groupe ou sa direction qui puisse compromettre lexercice de sa libert de jugement. Les cinq autres membres du Comit disposent galement de comptences nancires qui ont dailleurs guid le Conseil dadministration dans ses choix au moment de la xation de la composition du Comit daudit. Les principaux responsables des questions comptables, juridiques, nancires, du contrle et de laudit internes dAirFrance-KLM et des liales AirFrance et KLM assistent aux runions titre consultatif. Les Commissaires aux comptes ont t prsents toutes les runions du Comit daudit tenues au cours de lexercice. la demande de sa Prsidente, ils ont pu sentretenir avec les membres du Comit hors la prsence des responsables du groupe.
Activit
Au cours de lexercice 2012, le Comit daudit sest runi six fois (deux fois en 2011 sur un exercice de neuf mois) avec un taux de prsence de ses membres de 83,33% (91,67% en 2011 sur un exercice de neuf mois). La dure des sances a t en moyenne de trois heures. Les questions suivantes ont notamment t examines par le Comit daudit au cours de lexercice 2012.
22
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
ainsi que pour la succession des dirigeants mandataires sociaux, notamment en cas de vacance imprvisible.
T Autres
Le Comit daudit a galement pass en revue les sujets suivants:
Activit
Au cours de lexercice 2012, le Comit de nomination sest runi une fois (huit fois en 2011 sur un exercice de neuf mois) avec un taux de prsence de ses membres de 100%, comme en 2011. Le Comit de nomination sest notamment runi en vue de soumettre au Conseil dadministration des propositions relatives au renouvellement du mandat de trois administrateurs (Leo van Wijk, Cornelis van Lede et Jean-Franois Dehecq) par lAssemble gnrale du 31mai 2012. Le Comit a en effet estim que, dans un contexte de crise conomique et compte tenu de la mise en place du plan Transform 2015, lexprience des administrateurs concerns tait prcieuse pour le groupe. Le Comit a galement propos au Conseil dadministration de modier la composition du Comit de rmunration aux ns de se conformer au Code de gouvernement dentreprise AFEP-MEDEF, suite la nomination de M. van Wijk en qualit de Directeur gnral dlgu. En effet, le Code AFEP-MEDEF prcise que le Comit de rmunration ne doit comprendre aucun dirigeant mandataire social.
politique de couverture carburant; politique de gestion du risque de taux et du risque de change; mission obligataire; engagements de retraite hypothses actuarielles; volution de la situation nancire des fonds de pension de KLM; tude comparative des cots AirFrance / KLM.
Le Comit de rmunration
Composition
compter du 8juillet 2010, le Comit de rmunration a t compos des trois membres suivants : Jean-Marc Espalioux (Prsident du Comit), Patricia Barbizet et Leo van Wijk. Conformment aux recommandations du Code de gouvernement dentreprise AFEPMEDEF, le Conseil dadministration a procd, lors de sa sance du 7mars 2012, au remplacement de Leo van Wijk, dirigeant mandataire social depuis le 17octobre 2011, par Jaap de Hoop Scheffer.
1.1.6
Missions
Le Comit de rmunration est charg notamment de formuler des propositions quant au montant et lvolution de la rmunration des dirigeants mandataires sociaux. Il peut tre saisi pour donner un avis sur la rmunration des cadres dirigeants du groupe ainsi que sur lventuelle politique mene en matire de plans doptions de souscription ou dachat dactions.
Activit
Le Comit de rmunration sest runi une fois au cours de lexercice 2012 (trois runions en 2011 sur un exercice de neuf mois) avec un taux de prsence de ses membres de 100%, comme en 2011. Le Comit de rmunration a prsent au Conseil dadministration, qui les a adoptes, des propositions relatives aux modalits dattribution des jetons de prsence ainsi quaux principes et aux montants des rmunrations des dirigeants mandataires sociaux (cf. section Rmunrations des mandataires sociaux ci-aprs). Il a par ailleurs t inform de la politique de rmunration des principaux dirigeants non mandataires sociaux dAirFrance-KLM, dAirFrance et de KLM.
20000euros de partie xe; 20000euros de partie variable base sur lassiduit aux runions du Conseil dadministration et aux Assembles gnrales des actionnaires; 7000euros de jetons supplmentaires pour chaque administrateur non-rsident. Les membres des Comits peroivent des jetons de prsence complmentaires:
Le Comit de nomination
Composition
Depuis le 8 juillet 2010, le Comit de nomination est compos des quatre membres suivants : Jean-Franois Dehecq (Prsident du Comit), Patricia Barbizet, Jean-Marc Espalioux et Cornelis van Lede.
pour le Comit daudit, le Prsident et les membres reoivent respectivement 12000euros et 8000euros; pour les autres comits, le Prsident et les membres reoivent respectivement 7500euros et 5000euros. Dans les socits privatises, les reprsentants de ltat sont ligibles aux jetons de prsence qui sont verss directement au Trsor Public. An de sassocier aux efforts demands dans le cadre du plan de redressement Transform 2015, les administrateurs ont dcid de renoncer la moiti de leurs jetons de prsence au titre de lexercice2012.
DOCUMENT DE RFRENCE 2012 - Air France-KLM
Missions
Le Comit de nomination est charg de faire des propositions au Conseil dadministration pour la nomination dadministrateurs
23
1
David Azma
(1)
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
Montants des rmunrations attribues aux administrateurs autres que les dirigeants mandataires sociaux
Les montants des jetons de prsence et autres rmunrations verss au titre des exercices 2012 et 2011 ont t les suivants, tant prcis qu lexception de M.Hartman et de M. de Juniac, aucun administrateur non excutif na peru de rmunrations autres que des jetons de prsence:
(9mois)
33375 N/A 33750 17625 30000(2) 41625 37500 34125(2) 680932 35250(5) 645682 17625 9375(2) N/A
Jean-Dominique Comolli Jean-Franois Dehecq Jean-Marc Espalioux Claude Gressier Peter Hartman Jetons de prsence Autres rmunrations Jaap de Hoop Scheffer Philippe Josse
(8)
1252334 23500
(5)
1228834 (6)
(7)
Alexandre de Juniac (9) Jetons de prsence Autres rmunrations Cornelis J.A. van Lede Christian Magne Bernard Pdamon Marie-Christine Saragosse Total dont jetons de prsence dont autres rmunrations
(11)
* An de sassocier aux efforts demands dans le cadre du plan de redressement Transform 2015, les administrateurs ont dcid de renoncer la moiti des jetons de prsence au titre de lexercice 2012. (1) Administrateur depuis le 1eroctobre 2012. (2) Montant vers au Trsor Public. (3) Administrateur jusquau 7juillet 2011. (4) Administrateur jusquau 1eroctobre 2012. (5) Montant vers KLM. (6) En sa qualit de Prsident du Directoire de KLM, M. Hartman a peru une rmunration dun montant total de 1228834euros correspondant une part xe de 731449euros etune part variable de 497385euros au titre de lexercice 2012. (7) Administrateur depuis le 7juillet 2011. (8) Administrateur jusquau 27juillet 2011. (9) Administrateur depuis le 11janvier 2012. Il ne peroit pas de jetons de prsence. (10) Le Conseil dadministration dAirFrance a attribu M. de Juniac, en sa qualit de Prsident-directeur gnral dAirFrance, une rmunration xe dun montant de 600000euros et une rmunration variable dun montant de 270000euros au titre de lexercice 2012. M.de Juniac a renonc percevoir la moiti de sa rmunration variable au titre de 2012 an de sassocier aux efforts de redressement dAirFrance. Il a donc peru une rmunration totale de 735000 euros au titre de 2012. (11) Administrateur du 27juillet 2011au 29janvier 2013.
24
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
Le Conseil dadministration a par ailleurs dcid que le Prsidentdirecteur gnral et le Directeur gnral dlgu ne percevraient pas de jetons de prsence en sus de leur rmunration. Par ailleurs, ces derniers ne peroivent pas dautres rmunrations de la part dAirFrance ou de KLM.
T Prsident-directeur gnral
Le Conseil dadministration a dcid dallouer au Prsident-directeur gnral une rmunration xe, sans lassortir dune part variable. En dpit de la runication des fonctions de Prsident et de Directeur gnral, cette rmunration est identique celle alloue M. Spinetta en sa qualit de Prsident du Conseil dadministration jusquau 17octobre 2011.
Rmunration de M.Spinetta
M. Spinetta peroit en sa qualit de Prsident-directeur gnral une rmunration annuelle de 200 000 euros, compose exclusivement dune part xe, inchange depuis 2009. Cette rmunration xe annuelle nest assortie ni dune part variable ni de jetons de prsence.
Tableau de synthse des rmunrations, des options et des actions attribues Jean-Cyril Spinetta Exercice 2011
(En euros)
Exercice 2012
200000 N/A N/A 200000
(9mois) *
Rmunrations dues au titre de lexercice Valorisation des options attribues au cours de lexercice Valorisation des actions de performance attribues au cours de lexercice Total
* Exercice de neuf mois suite au changement des dates douverture et de clture de lexercice social dcid par lAssemble gnrale du 7juillet 2011.
(En euros)
Rmunration variable
0 0
Rmunration exceptionnelle
0 0
Jetons de prsence
0 0
Avantages ennature
0 0
Total
200000 150000
* Exercice de neuf mois suite au changement des dates douverture et de clture de lexercice social dcid par lAssemble gnrale du 7juillet 2011.
Conformment la recommandation de lAutorit des marchs nanciers du 22 dcembre 2008, le tableau ci-dessous fait apparatre les sommes verses pendant lexercice.
(En euros)
Rmunration variable
0 0
Rmunration exceptionnelle
0 0
Jetons de prsence(2)
0 0
Avantages ennature
0 0
Total
200000 137520(1)
* Exercice de neuf mois suite au changement des dates douverture et de clture de lexercice social dcid par lAssemble gnrale du 7juillet 2011. (1) Montant aprs change salaire-actions AirFrance-KLM. M.Spinetta a souscrit en avril2005 loffre change salaire-actions AirFrance-KLM propose par ltat aux salaris dAirFrance lors de la cession dune partie de ses titres. Compte tenu de sa participation loffre change salaire-actions AirFrance-KLM pour 65240actions, la rmunration xe verse M. Spinetta au cours de lexercice 2011 sest leve 137520euros tant prcis que les prlvements oprs sur la rmunration de M. Spinetta au titre de loffre change salaire-actions AirFrance-KLM ont pris n au 30avril 2011. (2) M.Spinetta ne peroit plus de jetons de prsence depuis le 1erjanvier 2009.
DOCUMENT DE RFRENCE 2012 - Air France-KLM
25
1
(En euros)
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
Tableau de synthse des rmunrations, des options et des actions attribues Leo van Wijk Exercice 2011 (9 mois) *
62719 (1) N/A N/A 62719
(1)
Exercice 2012
150000 N/A N/A 150000
Rmunrations dues au titre de lexercice Valorisation des options attribues au cours de lexercice Valorisation des actions de performance attribues au cours de lexercice Total
* Exercice de neuf mois suite au changement des dates douverture et de clture de lexercice social dcid par lAssemble gnrale du 7juillet 2011. (1) Correspondant aux jetons de prsence (31469euros) dus pour la priode du 1eravril au 17octobre 2011 et la rmunration xe (31 250 euros) due pour la priode du 17octobre au 31dcembre 2011.
Tableau rcapitulatif des rmunrations brutes dues Leo van Wijk Rmunration xe
150000 31250(1)
(En euros)
Rmunration variable
0 0
Rmunration exceptionnelle
0 0
Jetons de prsence(2)
0 31469
Avantages ennature
0 0
Total
150000 62719
* Exercice de neuf mois suite au changement des dates douverture et de clture de lexercice social dcid par lAssemble gnrale du 7juillet 2011. (1)Rmunration xe due pour la priode du 17octobre au 31dcembre 2011, verse compter de la dcision du Conseil dadministration du 11janvier 2012. (2)M.van Wijk ne peroit plus de jetons de prsence depuis le 17octobre 2011, date laquelle il a t nomm dirigeant mandataire social.
Conformment la recommandation de lAutorit des marchs nanciers du 22 dcembre 2008, le tableau ci-dessous fait apparatre les sommes verses pendant lexercice, les jetons de prsence tant dus au titre de lexercice prcdent.
Tableau rcapitulatif des rmunrations brutes verses Leo van Wijk Rmunration xe
181250(1) 0
(En euros)
Rmunration variable
0 0
Rmunration exceptionnelle
0 0
Jetons de prsence(2)
31469 47000
Avantages ennature
0 0
Total
212719 47000
* Exercice de neuf mois suite au changement des dates douverture et de clture de lexercice social dcid par lAssemble gnrale du 7juillet 2011. (1) 31250euros verss en janvier2012 au titre de lexercice 2011 et 150000euros verss en 2012 au titre de lexercice 2012. (2) M.van Wijk ne peroit plus de jetons de prsence depuis le 17octobre 2011, date laquelle il a t nomm dirigeant mandataire social.
26
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
fonctions sans que le montant puisse excder en toute hypothse 40% de la rmunration moyenne des trois dernires annes. M. Spinetta, qui bncie de ce rgime collectif de retraite supplmentaire, a dcid de liquider ses droits la retraite compter du 1erjanvier 2009. M. van Wijk ne bncie pas de ce rgime collectif de retraite supplmentaire. Il est rappel que M. van Wijk a dcid de liquider ses droits la retraite compter du 1erjanvier 2009. Il nexiste pas dindemnits de non-concurrence ni dautres indemnits spciques en cas de dpart du Prsident-directeur gnral ou du Directeur gnral dlgu.
Tableau rcapitulatif de la situation des dirigeants mandataires sociaux en fonction au 31dcembre 2012 Indemnits ou avantages dus ou susceptibles dtre dus raison de la cessation ou du changement de Rgime de retraite fonctions supplmentaire (cf.supra) Oui
X X
Oui
Non
X X
Non
Oui
Non
X X
27
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
Options de souscription ou dachat dactions consenties aux mandataires sociaux dAirFrance-KLM et aux salaris du groupe AirFrance-KLM par les liales*
KLM(1)
Date dautorisation Date dattribution Nombre total doptions attribues dont nombre attribu M.Hartman dont nombre attribu M.van Wijk Premire date possible dexercice des options Date limite dexercice des options Prix dachat par action Nombre dactions achetes au 31dcembre 2012 dont nombre achet par M.Hartman dont nombre achet par M.van Wijk Nombre doptions annules ou caduques au 31dcembre 2012 Nombre doptions restant exercer au 31dcembre 2012 dont nombre restant exercer par M.Hartman dont nombre restant exercer par M.van Wijk
* La socit AirFrance-KLM na pas mis en place de plans doptions de souscription ou dachat dactions au bnce de ses salaris et/ou mandataires sociaux. (1) Plans KLM au bnce de ses dirigeants et mandataires sociaux. (2) Les conditions dacquisition des options attribues par KLM en 2007 prvoient lacquisition dun tiers des options la date dattribution, dun second tiers la n de la premire anne suivant la date dattribution et du dernier tiers la n de la seconde anne; lacquisition de ces options est subordonne la ralisation decritres de performance prdtermins ne dpendant pas du march.
Information sur les options de souscription oudachatdactions consenties des salaris dugroupe AirFrance-KLM et leves par eux aucoursde lexercice
Nant. Depuis lexercice 2008-09, KLM a mis en place des Shares Appreciation Rights (SARs ou droits apprciation dactions) qui constituent des plans fonds sur des actions et rgls en trsorerie. Ce dispositif se substitue, compter de 2008, aux plans doptions (tant prcis quaucune option na t exerce sur lexercice 2012).
146 004 SARs, 144 235 SARs, 145 450 SARs, 136 569 SARs et 153080SARs ont respectivement t octroys par KLM le 1eravril 2012, 1erjuillet 2011, 1erjuillet 2010, le 1erjuillet 2009 et le 1erjuillet 2008 (Voir galement la Note 29.3 aux comptes consolids).
tat rcapitulatif des oprations sur les titres de la socit AirFrance-KLM ralises au cours de lexercice (art.223-26duRglement Gnral de lAutorit des marchs nanciers)
Montant delopration
(En euros)
Personne concerne
Alexandre de Juniac Administrateur Peter Hartman Administrateur
Date de lopration
30mars 2012 10mai 2012
Nature de lopration
Acquisition Acquisition
Prix unitaire
(En euros)
Lieu de lopration
Euronext Paris Euronext Paris
4,299 3,525
8598,40 35537,09
28
Gouvernement dentreprise
Le Conseil dadministration
Administrateur
(ge au 31 mars2013) Jean-Cyril Spinetta (69 ans) Leo van Wijk (66 ans)
Maryse Aulagnon (63 ans) Patricia Barbizet (57 ans) Rgine Brhier(1) (52 ans)
08/07/2010 03/01/2003
08/07/2010 15/09/2004
AG 2013 AG 2014
22/03/2013
22/03/2013
Mars 2017
Jean-Dominique Comolli (2) (64 ans) Jean-Franois Dehecq (73 ans) Jean-Marc Espalioux (61 ans) Peter Hartman (63 ans) Jaap de Hoop Scheffer (64 ans)
14/12/2010
14/12/2010
Administrateur indpendant Prsident du Comit de nomination et membre du Comit daudit Administrateur indpendant Prsident du Comit dermunration et membre duComit de nomination Administrateur Administrateur indpendant Membre du Comit de rmunration
25/01/1995
15/09/2004
Prsident dhonneur de Sano-Aventis Associ Executive Chairman deMonteore Investment Prsident du Directoire de KLM Titulaire de la Chaire Kooijmans pour la Justice, la Paix et la Scurit, Universit de Leyde (Pays-Bas) Prsident-directeur gnral dAirFrance Prsident du Conseil de surveillance deHeineken Sous-directrice Transports et Audiovisuel lAgence des Participations de ltat Cadre nancier
14/09/2001
15/09/2004
AG 2013
08/07/2010 07/07/2011
08/07/2010 07/07/2011
AG 2013 AG 2015
Alexandre de Juniac (50 ans) Cornelis van Lede (70 ans) Solenne Lepage(3) (41 ans) Christian Magne (60 ans) Bernard Pdamon (51 ans)
Administrateur Administrateur indpendant Membre des Comits daudit et de nomination Administrateur reprsentant ltat
16/11/2011 24/06/2004
11/01/2012 15/09/2004
AG 2015 AG 2016
21/03/2013
21/03/2013
Mars 2017
Administrateur reprsentant lessalaris actionnaires Membre du Comit daudit Administrateur reprsentant les salaris actionnaires Membre du Comit daudit
14/09/2001
15/09/2004
AG 2014
08/07/2010
08/07/2010
AG 2014
(1) Nomme par arrt ministriel le 22 mars 2013. (2) Nomm par arrts ministriels des 14dcembre 2010 et 30janvier 2013 (interruption de mandat du 1eroctobre 2012 au 29janvier 2013 inclus). (3) Nomme par arrt ministriel le 21 mars 2013.
29
Gouvernement dentreprise
Le CEO Committee
30
Gouvernement dentreprise
Le Comit excutif groupe
1
Exprience
20 ans 20 ans 42 ans 40ans 9 ans 14 ans 1 an 7ans 14ans 33ans
Membres
Jean-Cyril Spinetta Prsident-directeur gnral dAirFrance-KLM Leo van Wijk Directeur gnral dlgu dAirFrance-KLM Peter Hartman Prsident du Directoire de KLM Alexandre de Juniac Prsident-directeur gnral dAirFrance
ge au 31dcembre2012
69ans
Philippe Calavia Directeur gnral adjoint Finance dAirFrance-KLM Alain Bassil Directeur gnral adjoint Maintenance du groupe AirFrance-KLM etDirecteur gnral dlgu Oprations dAirFrance Christian Boireau Directeur gnral adjoint commercial France dAirFrance Pieter Elbers Directeur gnral dlgu et Directeur des oprations de KLM, membre du GEC depuis le 23mai2012 Camiel Eurlings Directeur gnral adjoint dAirFrance-KLM Cargo etDirecteur gnral dlgu de KLM Frdric Gagey Directeur gnral adjoint Flotte du groupe AirFrance-KLM etDirecteur gnral dlgu Finance dAirFrance depuis le12mars2012 Wim Kooijman Directeur gnral adjoint du Dveloppement du Management dugroupe AirFrance-KLM Jean-Christophe Lalanne (1) Directeur gnral adjoint Systmes dinformation dugroupeAirFrance-KLM et dAirFrance depuis le1eroctobre2012 Bertrand Lebel Secrtaire du Comit excutif en charge de la planication stratgique dugroupe AirFrance-KLM Bruno Matheu Directeur gnral adjoint Marketing, Revenue Management et1er du groupe AirFrance-KLM etDirecteur gnral dlgu commercial dAirFrance Erik Varwijk Directeur gnral adjoint Commerce international etPays-Bas dugroupeAirFrance-KLM et Directeur gnral dlgu de KLM
(1) Jean-Christophe Lalanne a remplac Edouard Odier au 1eroctobre2012.
64ans
58 ans
62ans
Service Public Transport arien (Air Inter et AirFrance) Transport arien (KLM) Service Public KLM Transport arien (Air Inter, AirFrance etKLM)
42 ans
39 ans
56ans
62 ans
Industrie Transport arien (KLM) SSII Transport arien (AirFrance) Consultant Transport arien (AirFrance) Transport arien (UTA et AirFrance)
51 ans
59ans
49ans
51ans
24 ans
31
1
Membres
Gouvernement dentreprise
Le Comit excutif groupe
ge au 1erjanvier2013
69ans
Exprience
20 ans 20 ans 42 ans 40ans 9 ans 14 ans 1 an 7ans 14ans 31 ans
Jean-Cyril Spinetta Prsident-directeur gnral dAirFrance-KLM Leo van Wijk Directeur gnral dlgu dAirFrance-KLM Peter Hartman Prsident du Directoire de KLM Alexandre de Juniac Prsident-directeur gnral dAirFrance
Philippe Calavia Directeur gnral adjoint Finance dAirFrance-KLM Patrick Alexandre Directeur gnral adjoint Commerce International etPays-Bas AirFrance-KLM Alain Bassil Directeur gnral dlgu Oprations dAirFrance Christian Boireau Directeur gnral adjoint commercial France AirFrance-KLM Pieter Bootsma Directeur gnral adjoint Marketing, Revenue Management et Rseaux AirFrance-KLM Pieter Elbers Directeur gnral dlgu et Directeur gnral desoprations de KLM Camiel Eurlings Directeur gnral adjoint AirFrance-KLM Cargo et Directeur gnral dlgu de KLM Frdric Gagey Directeur gnral adjoint Flotte et achats AirFrance-KLM etDirecteur gnral dlgu Finance dAirFrance Wim Kooijman Directeur gnral adjoint du Dveloppement duManagement AirFrance-KLM Jean-Christophe Lalanne Directeur gnral adjoint Systmes dinformation AirFrance-KLM Bertrand Lebel Secrtaire du Comit excutif groupe en charge de la planication stratgique AirFrance-KLM Franck Terner Directeur gnral adjoint stratgie et commercial Engineering & Maintenance AirFrance-KLM Erik Varwijk Directeur gnral dlgu de KLM
64ans
58 ans
58 ans 62ans
43 ans
42 ans
20 ans
39 ans
56ans
62 ans
51 ans
59ans
52ans
51ans
24 ans
32
2
Activit
Prol du groupe
Dans ses trois mtiers, le transport de passagers, de fret ainsi que la maintenance aronautique, Air France-KLM est un acteur mondial de premier plan.
77,4
millions de passagers
2.1 2.2
34 42
1,4
Les activits 2.3 2.4 Lactivit passage Lactivit cargo Lactivit maintenance Les autres activits La flotte Les faits marquants du dbut delexercice2013 45 53 57 62 64
573 253
destinations
avions en exploitation
71
105
pays
33
Activit
Le march et lenvironnement
2.1.1
Lenvironnement conomique
2011
2,8 1,6 1,7 2,0 4,6 9,3 5,0 1,1
2012
2,3 -0,2 0,0 2,3 4,8 7,7 3,3 5,0
dont France
dont Chine
34
Activit
Le march et lenvironnement
une croissance modre du trac international sur lanne (+5,5% en2012 par rapport +9,5% en2011) et lAsie/Pacique est lavantdernire rgion en termes de croissance du trac (+4,9%).LAmrique du Nord, malgr une performance satisfaisante des transporteurs canadiens, a afch le taux de croissance le plus bas de tous les marchs internationaux. En termes de volume cette croissance est toutefois considrable (Sources 3 et 6). En Europe, les compagnies ariennes membres de lAEA ont vu une croissance modeste du trac (hors vols domestiques) (+2,4% contre +7,1% en 2011). Les capacits nayant augment que de 2,0% (+8,9% en 2011), le coefcient doccupation a gagn 1,7 point 79,1%. Elles ont transport 370millions de passagers, soit 8,7millions de plus quen2011 (sources 7 et 8). Lune des plus fortes croissances sest faite sur laxe Europe/Afrique du Nord qui a retrouv son niveau de trac davant les troubles de 2011. Les conomies mergentes de lAmrique du Sud et de lAsie ont galement tir la croissance et permis daccrotre signicativement le trac vers ces pays. En comparaison le trac intra-europen a augment modrment (+1,5%). Ces rsultats encourageants ne se retent nanmoins pas dans les performances nancires des compagnies qui afchent une dgradation de leur rentabilit (-1,3 milliard deuros de rsultat dexploitation contre +1,5milliarddeuros en2011) sexpliquant, entre autres, par des cots en forte augmentation, des rglementations de plus en plus pesantes et des distorsions de concurrence gnres par ces rglementations (sources7, 8 et 9). Le segment des clients premium (trac Affaires et Premire) a t le plus touch par les crises. Sur le long-courrier au dpart de lEurope, le trac premium mesur en PKT (passager par kilomtre transport) est stable en tendance depuis lt2011mais a retrouv en nombre de passagers son niveau davant la crise de 2008. En part de march, le trac2012 est encore infrieur dun point au niveau de 2008 13,5%. Le trac premium entre lEurope et le reste du monde a augment de 2% entre janvier et octobre2012 par rapport la mme priode2011. Il a augment sur les axes Europe-Asie et Europe-Amrique du Sud respectivement de 4% et de 3% par rapport aux niveaux de2011. Sur laxe Europe-Atlantique nord, le trac est stable (source 10).
35
Activit
Le march et lenvironnement
la Banque du Japon, la croissance pour 2013 devrait tre nulle par rapport 2012. Cette panne de croissance en 2013, masque une dynamique positive au cours de lanne2012 (source 2). La croissance chinoise devrait se maintenir aux alentours de 8,0%, sappuyant sur le dynamisme de la demande externe en provenance
de lAsie et des tats-Unis, et la reprise dune politique montaire accommodante pour soutenir la consommation et linvestissement dans un contexte dination matrise (source 2). LInde devrait galement poursuivre son rythme de croissance 5,8% en 2013 (source 2).
Prix du ptrole
En quelques annes, le carburant est devenu le premier poste de cot dune compagnie arienne: reprsentant 14% des cots en 2003, il est pass 33% en2012 (source 4). En2012, tous les facteurs taient runis pour faire monter les cours du ptrole: regain des tensions au Moyen-Orient, notamment lembargo de lUnion europenne contre le brut iranien, expansion montaire des Banques centrales et remonte progressive de lapptit pour le risque. Nanmoins, la hausse du prix du ptrole a t limitenotamment du fait de la baisse progressive des importations amricaines, de labsence de crise majeure en Iran et du ralentissement de la Chine dbut2012. En 2013, laugmentation progressive de la production non OPEP (notamment aux tats-Unis, Canada, Brsil et Kazakhstan) devrait introduire plus de volatilit mme si la tendance long terme reste haussire.
2012
111,64 128,40 88,49
2011
110,67 126,99 92,37
2010
80,42 95,20 67,87
2009
62,72 80,26 39,35
2012
1,2842 0,8105 102,43 1,2053
2011
1,3917 0,8678 110,93 1,2326
2010
1,3261 0,8580 116,35 1,3810
2009
1,3949 0,8909 130,33 1,5101
36
Activit
Le march et lenvironnement
2.1.2
Le contexte de lindustrie
sectorielle via lOACI, la Commission europenne a annonc en novembre 2012 le report dun an de lapplication de ce systme dchange de quotas aux vols non-europens (Voir galement Section3 Risques et gestion des risques, page 73 ).
Europe-Moyen-Orient : +11% sous linuence des compagnies duGolfe; Europe-Asie: +0,7%; Europe-Amrique latine: +2,7%; Europe-Amrique du Nord: +1,0%; Europe-Afrique subsaharienne-Europe: -1,2%.
Sur lintra-Europe, loffre des compagnies traditionnelles apparat stable (-0,1%) par rapport lan dernier. Toutefois, ce rseau est sans doute plus sensible des ajouts tardifs de capacits (source 26). Par ailleurs, les compagnies low-cost observent galement une modration du rythme de leur croissance par rapport aux annes prcdentes. Le march domestique franais est domin par le TGV qui dtenait une part de march de 82% en 2011. De nouveaux tronons de lignes grande vitesse vont tre prolongs mais les prochains dveloppements notables ne se feront qu compter de 2016, avec le prolongement de ligne Est jusqu Strasbourg et de la ligne duMans jusqu Rennes. En 2017, les tronons Tour-Bordeaux et NmesMontpellier seront mis en service. En Europe du Sud, la crise nancire a report le calendrier des extensions de lignes grande vitesse: en Espagne, si les premiers trains rouleront de Perpignan Barcelone compter davril2013, du ct Atlantique le raccord Valladolid-Irun ne se fera pas avant 2018; en Italie, la mise en service de la ligne Milan-Venise ne sera totale qu partir de 2019.
37
Activit
Le march et lenvironnement
que soit la classe de transport. Pour y rpondre, les clients mettent de plus en plus les compagnies en concurrence. En moyenne, un e-acheteur visite 22 sites web avant de rserver son voyage (source1). Plus exigeants et pragmatiques, les clients souhaitent composer euxmmes leur voyage pour pouvoir librement arbitrer entre le prix, le temps, la praticit, le confort et le statut. La relation-client volue pour dpasser la notion de temps et despace. La part du online dans les rservations ne cesse de crotre. En matire de commerce lectronique, le voyage tient la premire place grce la vente de billets. Le smartphone avec lequel les passagers sont de plus en plus laise se substitue aux autres canaux de rservation. Les clients connects en permanence sur Internet, attendent des rponses rapides et partagent toujours plus largement via les rseaux sociaux tels Facebook, les Blogs, Twitter ou tripadvisor. Lindividu prend une place de plus en plus importante dans un environnement de plus en plus globalis.
2.1.3
La concurrence
38
Activit
Le march et lenvironnement
tant quentit indpendante au sein dIAG. Finnair est la recherche dun partenaire pour sous-traiter ses vols europens et se concentrer sur son activit long-courrier. En janvier2013, AirFrance a lanc la restructuration de son moyen-courrier grce une amlioration de la productivit des personnels navigants et au sol qui permet une rduction de la otte, une rvision du rseau et une nouvelle offre marketing. En parallle, le ple rgional est galement restructur autour des liales franaises. Les deux compagnies low-cost europennes continuent de faire voluer leur modle. easyJet a prsent des rsultats nanciers en progression et met en avant les russites de son modle. Elle maintient sa stratgie doffre cible la fois sur une clientle business et loisir. Pour le segment motif affaires (18% de sa clientle en2011 et une progression de 6% du nombre de passagers affaires en2012), easyJet a dernirement largi lallocation du sige lensemble de son rseau. La compagnie a galement lanc en 2011 son programme dconomies easyJet lean (source 1). Pour sa part, Ryanair maintient une forte saisonnalit dans le programme de ses vols se traduisant par 80 avions clous au sol en hiver, accompagne dune augmentation de la part de personnels intrimaires (56% en IATA2011 contre 40% IATA 2008).
Asie. Nanmoins, mme si la tendance reste globalement positive pour les mois venir, le rythme devrait sessoufer car certains marchs arrivent progressivement maturit. La croissance devrait tre tire par lactivit en Indonsie, en Thalande, en Malaisie, Singapore et aux Philippines; le Vietnam et la Birmanie sont identis comme les marchs du futur. Dans ce contexte, Air Asia poursuit sa stratgie de marque pan asiatique: prsente dans 18 pays de lASEAN, elle totalise prs de 18 millions de passagers en 2011 (source 5 et 6). Son carnet de commandes actuel, incluant entre autres 260 Airbus A320 Neo et 50 options pour la dernire commande passe en dcembre2012, lui permet dassurer une croissance forte en Asie pour les prochaines annes (source 7). Pour contrer cette monte en puissance, les compagnies traditionnelles font le choix de sallier avec elle comme Malaysian Airlines et All Nippon Airways ou de sallier son concurrent JetStar. Certaines comme Singapore Airlines et Qantas lancent leur propre marque, respectivement Scoot et RedQ. Les quatre compagnies chinoises (Air China, China Southern, China Eastern et Hainan Airlines) restent essentiellement axes sur le trac domestique qui pse pour prs de 90% dans leur trac passagers (source 8). Elles ambitionnent maintenant daccrotre leur part de march sur le trac international. Elles sy dveloppent progressivement surtout par le biais de partenariats ou de jointventures (AirFrance-KLM avec China Southern, AirFrance-KLM avec China Eastern depuisn 2012 et Qantas avec China Eastern prvu en 2013). Pour sa part HNA Group, dtenant entre autres Hainan Airlines et Hong Kong Airlines, investit dans les compagnies trangres. Elle a ainsi pris une participation de 48% dans Aigle Azur (octobre2012) et poursuit sa politique de prise de parts ou de cration de joint-ventures ltranger : en Turquie (compagnie cargo ACT), au Ghana (Africa World Airlines), aux Philippines (Zest Air). En Inde, la situation reste instable pour les compagnies ariennes. Kingsher a perdu sa licence de vol en dcembre 2012 et lavenir dAir India est en sursis. Son intgration dans Star Alliance a t dcale. Seule Indigo bncie des difcults rcentes de Kingsher et continue lexpansion de son rseau domestique et international. Cependant la rgion asiatique en gnral bncie dun fort attrait: les compagnies mondiales viennent y chercher un relais de croissance.
Aux tats-Unis
lexception dAmerican Airlines et bnciant des restructurations et/ou consolidations, les grandes compagnies amricaines (Delta, United-Continental, US Airways, Southwest, Alaska Airlines) publient de bons rsultats nanciers: 3,5milliards de dollars de rsultat net cumul pour lanne2012 (source 2). Toujours dans ce mouvement de consolidation, Delta a dernirement achet les 49% de parts de Singapore Airlines dans Virgin Atlantic et pris 4% de participation dans Aeromexico (source 2). En2012, Delta a galement acquis une rafnerie an de pourvoir en propre ses besoins de carburant pour la somme de 150millions de dollars US assurant ainsi lapprovisionnement sur son rseau nord-est des tats-Unis. Delta estime lconomie gnre par cette acquisition 300millions de dollars US par an soit 10% de sa facture carburant pour2012 (source 3). American Airlines est sous la protection du chapitre 11 depuis novembre 2011 avec une sortie potentielle en avril 2013. Elle met progressivement en place son programme de rductions de cots de deuxmilliards de dollarspar an et daugmentation du chiffre daffaires de lordre dun milliard de dollars par an. Elle tudie galement les plans dune ventuelle fusion avec US Airways.
39
Activit
Le march et lenvironnement
Au total, le quart des commandes actuelles davions est destin lune de ces compagnies. En 2012, loffre dEmirates a augment de 18%, celle de Qatar Airways de 9% et celle dEtihad de 15%. La monte en puissance de Turkish Airlines est encore plus importante avec une croissance doffre de 24% en2012. Dans le classement des compagnies ariennes mondiales en termes de trac international, Turkish Airlines est passe de la 27e place en 2006 la 12e en2011 (sources 10,11 et 12). Cette croissance se caractrise par une multitude douvertures de lignes (par exemple six nouvelles destinations sont prvues en 2013 pour Qatar Airways, quatre pour Etihad). Les compagnies du Golfe ont dornavant tendance se focaliser sur les Amriques et lAfrique. Emirates a ouvert cinq destinations amricaines en 2012 (Rio de Janeiro, Buenos Aires, Dallas, Seattle et Washington). Qatar Airways souhaite ouvrir des routes sur Boston, Atlanta et Detroit et ouvre la liaison vers Chicago en 2013 4e point dentre aux tats-Unis et a ouvert trois escales en Afrique en 2012. Etihad lance une liaison vers Washington, une vers Addis Ababa lt 2013 et a ouvert trois routes vers lAfrique en 2012. Turkish Airlines a ouvert neuf destinations sur lAfrique en 2012, soit un total de seize ouvertures entre octobre 2011 et dcembre 2012 (source 13). Elle y a ainsi quasiment doubl son nombre descales offrant dornavant trentetrois dessertes. terme, Turkish Airlines compte devenir le premier transporteur du continent. Elle y cherche ses relais de croissance en tentant de capter les passagers transitant entre lEurope, lAsie, le Moyen-Orient et lAfrique. En parallle, les compagnies du Golfe multiplient les partenariats pour tendre leur rseau et investir au-del de leur primtre historique. Etihad a dsormais des participations dans Air Berlin, Aer Lingus, Air Seychelles et Virgin Australia et une ventuelle option sur Jet Airways, et Qatar va intgrer oneworld au plus tard en 2014. Emirates a sign un partenariat stratgique avec Qantas et Turkish Airlines tudie les options dune collaboration accrue avec Lufthansa. Par ailleurs, elles accroissent leur inuence en obtenant des nominations sur des postes cls au sein de lindustrie (le Prsident-directeur gnral de Qatar, Al Baker rejoint le Conseil dadministration de IATA). Etihad a sign des accords de partage de codes avec le groupe AirFrance-KLM sur les liaisons entre Abu-Dhabi et Paris et Amsterdam.
au Ghana et en Angola pour se dvelopper sur lAfrique de lOuest. fastJet opre une otte dAirbus A319 et propose des tarifs partir de $20 laller simple (hors taxes et charges diverses). Par ailleurs, fastJet a rachet la compagnie sud-africaine 1Time Airlines (en cessation de paiement depuis septembre2012), ce qui lui donne les droits de trac sur lAfrique du Sud. Paralllement fastJet et Emirates ont commenc des discussions pour un ventuel partage de codes (source 15).
LAfrique
Le trac vers et de ce continent chappe encore largement aux compagnies locales : 80% des parts de marchs sur lAfrique sont dtenues par des compagnies non africaines. Ethiopian Airlines, travers son plan Vision 2025, souhaite tre un vritable acteur sur le continent africain et plus particulirement sur les liaisons Afrique Asie et Afrique Amrique du Sud et plus particulirement Afrique Brsil. La compagnie poursuit le renforcement de son hub dAddis Abeba tablant sur sa bonne implantation sur le march africain. Les rsultats dEthiopian Airlines sur les deux dernires annes sont jugs encourageants dans son objectif daugmenter son chiffre daffaires global de plus de 10milliards de dollars US dici 2025 (source 14). En 2012, fastJet a vu le jour avec les investissements de Stelios Haji-Ionnou, le fondateur et propritaire deasyJet. Elle a t cre partir de lacquisition de la compagnie knyane Fly540 et a dbut ses vols depuis sa base de Dar Es Salam pour se dployer sur lAfrique de lEst. Elle prvoit douvrir dautres bases, dabord au Kenya puis
40
Activit
Le march et lenvironnement
2.1.4
Conclusion
du continent (source 27). Toutefois, la consolidation, facteur cl pour restaurer une industrie performante, progresse peu si ce nest quau travers de disparitions de compagnies. lheure actuelle, les ressources nancires limites des compagnies et linterventionnisme de certains tats vis--vis des compagnies nationales, retardent ce mouvement mme sil reste inluctable. Nul doute nanmoins quune fois leurs marges restaures, et dans un contexte conomique plus favorable, les compagnies europennes pourront alors faire valoir pleinement leurs atouts, et notamment tre lun des premiers marchs et destinations au monde.
La conjonction de la crise conomique, qui touche plus particulirement lEurope, et du prix du carburant lev pse lourdement sur la rentabilit des compagnies europennes. Toutes ces compagnies sont maintenant engages dans des plans de restructuration visant restaurer leur comptitivit, en particulier face des concurrents qui soit bncient dun environnement plus porteur ou soit ont achev leur mutation vers un modle prenne et rentable comme aux tats-Unis par exemple. De mme, les autorits publiques europennes prennent conscience de limportance vitale de disposer dune industrie qui contribue largement la richesse
Sources: 1) source: IATA Remarks of Tony Tyler, Global Media Day, Geneva 13dcembre2012; 2)Global Insight 15 Jan2013; 3) Communiqu de presse OACI COM 30/12; 4) Industry Financial Forecast Dec2012; 5) Anne2011 complte; IATA Air transport Market Analysis Dcembrer2012; 6) Anne2012: 11 premiers mois disponibles uniquement; IATA Air transport Market Analysis November2012; 7) AEA European airline membersPress Release 16janvier 2013; 8) AEA European airline membersPress Release 19janvier2011 9) AEA European airline membersPress Release 13dcembre2012; 10) Tous les chiffres concernent la priode Janvier octobre2011 pour2011 et janvier octobre2012 pour2012; IATA ODS octobre2012; 11) website investors relations easyJet - Publications rsultats nanciers2012 12) website Investors Relations Delta, United-Continental, US Airways, SouthWest, JetBlue, Alaska Air group publications des rsultats nanciers FY2012 (prot net hors exceptionnels) 13) Delta Press Room 30/04/2012 14) CAPA Centre for Aviation & OAG, a UBM Aviation Business 15) website Air Asia About Air Asia 16) website Air Asia investor relations publications rapports nanciers FY2011 17) website Airbus press room 13dcembre2012 18) IATA WATS2011 19) website Investors Relations Etihad, Emirates, Turkish Airlines publications des rsultats nanciers2011 20) Ascend current eet november2012 21) Innovata- December2012 schedule 22) IATA WATS2011 & 2006 23) Qatar Airways Story (December2012) & SRS 24) Ethiopian Airlines CEO speaking at World Air Forum (Amsterdam Oct2012) 25) Agence Nationale de lAviation Civile du Gabon janvier2013 26) lOffre globale est en Siges Kilomtre Offerts source Innovata; 27) source: http://register.consilium.europa.eu/pdf/fr/12/st14/st14333.fr12.pdf
41
Activit
La stratgie
2.2 La stratgie
Dbut 2012, le groupe Air France-KLM a lanc Transform 2015, plan de transformation trois ans (2012-2014). Si ce plan a pour objectif de dgager les ressources nancires ncessaires pour reprendre le chemin de la croissance, il ne remet pas en cause les choix stratgiques du groupe. En effet, celui-ci va continuer investir dans ses produits et services au client, renforcer sa prsence sur les marchs en croissance, approfondir la coopration avec ses partenaires tant amricains que chinois, nouer des accords avec des nouveaux partenaires au sein de lalliance SkyTeam et dvelopper ses atouts fondamentaux. grands hubs intercontinentaux. Louverture du satellite 4 du terminal 2E a permis AirFrance de regrouper ses vols moyen-courriers vers des destinations appartenant lespace Schengen au terminal 2F et ses vols internationaux (long-courriers et moyen-courriers hors Schengen) au terminal 2E et de quitter le terminal D. Par ailleurs, les vols rgionaux sont regroups au terminal 2G.
2.2.1
42
Activit
La stratgie
Enn, AirFrance-KLM a sign un accord de partage de codes avec Etihad sur les liaisons entre Paris, Amsterdam et Abu Dhabi ainsi que sur des destinations en Australie, en Asie et en Europe.
Le rseau moyen-courrier reste un socle indispensable au dveloppement du groupe, assurant non seulement son implantation dans lensemble de lEurope mais aussi lalimentation des vols longcourriers sur les deux hubs de Paris-CDG et Amsterdam. Depuis la crise de 2008-09, lvolution structurelle ngative des recettes unitaires a entran, malgr le projet NEO mis en uvre partir de 2010 ou encore le lancement des bases de province sur le domestique franais, le creusement des pertes dexploitation de cette activit qui se sont encore aggraves dune centaine de millionsdeuros en2012 pour stablir 800 millions deuros. Lactivit long-courrier, ellemme soumise une concurrence croissante, ne pouvant pas seule compenser ces pertes, le moyen-courrier doit revenir lquilibre. Durant lanne2012, le groupe a lanc les bases de son redressement: outre les mesures dconomies prises rapidement, une croissance de loffre revue la baisse tout comme le plan dinvestissements, le groupe a nalis:
la rnovation de son cadre social avec la signature de nouveaux accords collectifs pour les trois catgories de personnel (personnel au sol, personnel navigant technique et personnel navigant commercial); llaboration de projets industriels dans chacun de ses mtiers; la dnition dune nouvelle gouvernance; lamlioration de sa situation nancire.
2.2.2
Le plan Transform 2015 dune dure de trois ans (2012-2014) a t prsent en janvier 2012 pour rpondre aux objectifs xs par le Conseil dadministration du groupe : une rduction rapide de lendettement, la restauration de la comptitivit du groupe et la restructuration du court et moyen-courrier. La rduction de la dette est un objectif prioritaire. Lobjectif est une rduction de la dette nette de 2milliardsdeuros, la ramenant ainsi de 6,5milliardsdeuros au 31dcembre2011 4,5milliardsdeuros n 2014 et le ratio dette nette/EBITDA de 4,8 au 31dcembre2011 un niveau infrieur 2 n 2014 sur la base dun EBITDA entre 2,5 et 3 milliards deuros n 2014. Par ailleurs, le groupe a pour objectif une marge dexploitation ajuste entre 6 et 8% en 2015. Dans un contexte de faible croissance doffre et dination soutenue, le cot unitaire lESKO hors carburant aurait, en dpit du contrle permanent des cots, lgrement progress entre 2011 et 2014, passant de 4,8 centimes deuro 4,9 centimes deuro. Les mesures prises dans le cadre du plan Transform 2015 devraient permettre de le ramener 4,4 centimes deuro, soit une baisse de 0,5 centime deuro ou de 10%.
43
Activit
La stratgie
du travail et un systme de rmunration et de carrire adapts au nouvel environnement du transport arien. Applicables depuis le dbut de lanne 2013, ces accords prvoient une amlioration de la productivit pour lensemble des catgories de personnels. Ainsi, pour le personnel au sol le nombre de jours travaills augmente entre 10 et 12 jours; les personnels navigants technique et commercial ont accept une augmentation du nombre dheures de vol, en particulier sur le moyen-courrier. cela sajoutent une modration salariale travers le gel des salaires et des promotions en2012 et2013mais galement une rduction du GVT de lordre dun demi-point. Enn, le groupe a lanc un plan de dparts volontaires pour 2700 salaris pour le personnel au sol, 220 pilotes. Le plan pour le personnel navigant commercial sera dni dans le courant du semestre. Les accords collectifs chez KLM ont une dure dtermine. Au cours de lanne 2012, la compagnie a renouvel ses accords jusquau 1erjanvier2015. Ces accords portent sur un gel des salaires en2013 et2014, une augmentation du nombre de jours travaills, une nouvelle grille de rmunration pour le personnel navigant commercial et des mesures de mobilit pour le personnel au sol. Au total, ces mesures doivent permettre une rduction de la masse salariale de 400 millions deuros, hors impact de la nouvelle rgle comptable (IAS 19R) entre 2011 et 2014 accompagne dune rduction des effectifs denviron 8500 personnes entre2011 et2014.
Outre la fermeture de lignes, la restructuration du rseau principal porte sur les bases de province. Lances en2011 et2012, les trois bases (Marseille, Nice et Toulouse) nont pas trouv leur quilibre oprationnel. Si les mesures dj prises - rduction de la otte, rvision du programme pour tenir compte de la saisonnalit, efforts marketing sur les marchs locaux ne sont pas sufsantes, des dcisions sur lavenir des bases de province seront arrtes la n de la saison t 2013. La restructuration du ple rgional franais a t prpare en 2012. Les liales Britair et Rgional compltes par Airliner sont regroupes sous une marque commerciale unique Hop!. La otte est galement rduite, passant de 116 avions lt2012 98 avions en 2013 et 92 lt 2014. En matire commerciale, Air France a revu ses offres avec, par exemple, loffre MiNi en classe conomique ou encore la monte en gamme du produit vol. Enn, la compagnie a pris la dcision de dvelopper lactivit de sa liale loisirs Transavia France qui passera 11 avions en 2013 (8en2012), ouvrira de nouvelles lignes et assurera quelques liaisons galement opres par AirFrance pour largir la gamme doffres sur des lignes qui combinent trac de correspondance, trac affaires et trac loisirs comme par exemple Venise ou Lisbonne.
Activit cargo
Le groupe a galement pris des mesures destines rduire la perte dexploitation de cette activit qui est confronte un environnement conomique trs difcile et une situation de surcapacit. Parmi ces mesures, gurent la sortie dnitive davions tout cargo non utiliss, un strict contrle des capacits, une nouvelle politique commerciale. Cette activit va galement bncier de la monte en puissance du plan Transform 2015. Lobjectif est de gnrer, en 2013, 140millionsdeuros damlioration du rsultat dexploitation.
Projets industriels
Le groupe a lanc des projets industriels dans chacun de ses mtiers.
Activit passage
Le groupe a lanc des projets industriels pour les deux segments de son activit passage. En long-courrier, il sagit de renforcer la rentabilit par la sortie de la otte des avions les moins efcaces, lamlioration de la productivit du programme et surtout le repositionnement du produit aux meilleurs standards de lindustrie. En moyen-courrier, compte tenu du niveau de la perte dexploitation qui slve 800millionsdeuros en2012, la compagnie AirFrance qui enregistre la majorit des pertes, a lanc un projet de restructuration.
Activit maintenance
La stratgie de lactivit maintenance privilgie le dveloppement des activits forte valeur ajoute (quipements et moteurs), de rduire lactivit grand entretien pour laquelle lEurope nest plus comptitive en termes de cot de main-duvre. Le groupe cherche galement se rapprocher de ses clients des pays mergents sensibles la prsence locale. Le groupe continue galement moderniser ses infrastructures industrielles.
lamlioration du taux dutilisation des avions et des actifs grce au renforcement de la productivit de toutes les catgories de personnel; une restructuration du rseau principal et rgional; une rednition du produit; le dveloppement de Transavia France. Le renforcement de la productivit des personnels a permis une baisse de la otte moyen-courrier suprieure la rduction des capacits envisages. La otte va ainsi tre ramene de 146 appareils lt2012 127 appareils lt 2014. En 2013, la otte est rduite de 10%, soit 16 avions, pour une offre en baisse de 2%. Lutilisation quotidienne de la otte devrait ainsi gagner en moyenne une heure.
44
Activit
Lactivit passage
80%
2.3.1
Activit moyen-courrier
Le rseau court et moyen-courrier est un socle indispensable au dveloppement du groupe. Il assure non seulement son implantation dans lensemble de lEurope, la puissance de ses outils marketing comme le programme de dlisation Flying Blue ou les contrats avec les entreprises et avec les grands rseaux dagences, mais aussi lalimentation des vols long-courriers sur les deux hubs de Paris-CDG et dAmsterdam-Schiphol. La rentabilit de ce rseau sest fortement dgrade depuis la crise de 2009. Outre le dveloppement de la concurrence des compagnies low cost, ce rseau a en effet subi un profond changement de comportement de la clientle Affaires, qui a dlaiss la classe Business et les tarifs exibles pour privilgier les tarifs les plus bas. Ces difcults structurelles (surcapacits en Europe, changement du comportement du client et donc pression sur les prix) ont amen le groupe lancer une restructuration de ce rseau dans le cadre du plan Transform2015 et plus particulirement chez AirFrance.
45
Activit
Lactivit passage
Depuis janvier 2013, une Nouvelle Offre Economy est propose aux voyageurs qui privilgient le prix au dpart dOrly sur un bouquet de lignes domestiques ainsi quau dpart de Marseille, Nice et Toulouse sur un ensemble de lignes domestiques et europennes. Les clients ont le choix entre loffre Classic, un produit tout compris et loffre MiNi, un produit simpli sans bagage enregistr et sans cumul de miles Flying Blue mais des tarifs trs attractifs. Avec cette nouvelle offre sur le court et moyen-courrier, la compagnie tient compte de lvolution des comportements et des attentes des clients. Avec deux offres complmentaires, accessibles toute lanne et des tarifs entirement combinables, elle sadresse toute particulirement aux 60% des clients dont lexigence est de voyager aux meilleurs tarifs et aux 40% de clients qui voyagent sans enregistrer de bagage.
Cette cabine a trouv sa clientle et a su simposer auprs des PME et de la clientle loisirs la recherche dun confort accru et dune offre tarifaire avantageuse sur les vols long-courriers. En trois ans, plus de 1,5million de clients ont choisi la classe Premium Economy. Conformment la dcision du maintien prolong en otte des BoeingB747-400, un chantier de mise niveau des cabines des sept appareils a t ralis durant tout lt 2012 pour disposer dune otte homogne. KLM repense la conguration de sa cabine Business pour offrir plus de confort et dintimit ses passagers. En plus des nouveaux siges qui se transforment en lit totalement plat, la cabine Business a t repense par la clbre designer Hella Jongerius. Le vol inaugural aura lieu en juillet2013. Les 22Boeing B747-400 seront entirement quips en avril2014 et les 15Boeing 777-200 lt 2014.
2.3.2
Activit long-courrier
Sur le long-courrier, le groupe Air France-KLM entend amliorer la performance de son rseau autour de trois axes: tre plus efcace pour retrouver une dynamique de croissance, faire mieux en respectant son contrat de base avec le client et faire la diffrence par la qualit de ses produits et services.
39%
46
Activit
Lactivit passage
2.3.3
commerciale, avec notamment un objectif de 3 3,5milliards deuros de ventes en ligne en 2015 contre 2milliards en 2011. Parmi les services en ligne existants, le service AirFrance Connect et KLM Connect permet aux clients dtre informs, en huit langues dont le chinois, tout au long de leur voyage en cas dannulation de vol, de retard, de changement de porte dembarquement ou, aprs le dcollage, de la livraison diffre de leurs bagages. Avec les projets en cours et venir sur les services mobiles comme sur les media sociaux, Air France-KLM entend rester un leader de linnovation digitale au travers des sites internet des compagnies, des applications sur les mobiles ou encore des rseaux sociaux comme Facebook. Enn, surfer sur internet ou regarder une mission en direct pendant son voyage en avion sera bientt possible sur les vols AirFrance et KLM: les deux compagnies lancent, en partenariat avec Panasonic Avionics, un projet conjoint de connectivit bord de leurs vols longcourriers dont lexprimentation commencera en 2013.
Pour faciliter et amliorer le parcours des clients en aroports, AirFrance et KLM dveloppent lutilisation des nouvelles technologies pour permettre lembarquement de manire autonome et uidier la dpose bagages.
47
2
2.3.4
Les hubs
Activit
Lactivit passage
Au-del des actions stratgiques engages dans le cadre du plan Transform 2015, le groupe poursuit le renforcement de ses atouts fondamentaux.
Le systme de double hub conserve sa fonction centrale dans lactivit passage. Puissants et coordonns, les hubs de Paris CDG et dAmsterdam-Schiphol, relis par 12liaisons quotidiennes, offrent 32 240 opportunits de correspondance hebdomadaires en moins de deux heures entre les vols moyen-courriers europens et les vols long-courriers internationaux, soit 18% de plus que le groupe Lufthansa sur ses quatre plates-formes (Francfort, Munich, Zurich et Vienne) et 3,6fois plus quIAG sur ses deux plate-formes de Londres et Madrid. La combinaison des deux hubs de CDG et de Schiphol est unique en Europe. Grce elle, le groupe AirFrance-KLM propose un nombre lev de frquences par destination et une large gamme dhoraires. Un passager peut ainsi choisir entre cinq vols quotidiens vers New York, quatre vols pour Shanghai, deux vols pour Sao Paulo ou trois pour Montral hors les vols oprs par ses partenaires. La grande taille des hubs du groupe lui permet doprer des avions plus gros, BoeingB777-300ER et AirbusA380, synonymes dconomies dchelle dont les compagnies oprant partir de hubs plus petits ne peuvent pas bncier. De plus, parce que les hubs intercontinentaux de Roissy et de Schiphol fonctionnent en rassemblant de petits ux de trac en provenance et destination de toutes les rgions du monde, ils limitent les consquences des rductions de trac lies tous les vnements extrieurs (instabilit politique, catastrophes naturelles, etc.). Enn, ce mcanisme de co-voiturage permet doprer des avions plus gros avec un remplissage plus lev, ce qui rduit la consommation de carburant et donc les missions de CO2, un enjeu majeur pour le groupe qui est engag dans la lutte contre le changement climatique et soutient le systme dchanges de permis dmission effectif au sein de lUnion europenne depuis le 1er janvier 2012. Le plus grand nombre dopportunits decorrespondances en Europe
32 241
La gouvernance de lalliance
Amsterdam
27 319
Lalliance est dirige par un Conseil de gouvernance et un Comit de pilotage. Le Conseil de gouvernance est compos des Prsidents et des Directeurs gnraux des compagnies. Il se runit deux fois par an et dnit les grandes orientations stratgiques. Il nomme pour un mandat de deux ans, le Prsident et le Vice-Prsident du Comit de pilotage qui est compos des Directeurs dalliances. Une entit centralise pour le management de lalliance a t mise en place en avril 2009. Celle-ci, sous la responsabilit dun Directeur gnral, a en charge le marketing, les ventes, les synergies en aroport, le produit correspondances, le cargo, la publicit et la marque ainsi que la gestion des nances et de ladministration de lalliance. En liaison avec le Conseil de gouvernance et le Comit de pilotage, il met en uvre les plans permettant dassurer le dveloppement de SkyTeam.
hebdomadaires
48
Activit
Lactivit passage
Le budget de lalliance est nanc par les compagnies ariennes au travers de cls de rpartition.
communs aux deux compagnies sont de renforcer le positionnement dAlitalia sur le segment de clientle affaires et de partager les meilleures pratiques. Aprs trois ans de coopration (2009-2011), les deux partenaires ont ralis lobjectif de 370 millions deuros de synergies quils staient xs et continuent au travers des joint-ventures de cooprer troitement.
T Alitalia
AirFrance-KLM a renforc sa coopration avec Alitalia travers un accord de partenariat oprationnel et a pris une prise de participation de 25% dans le capital de la compagnie italienne en janvier 2009. Air France-KLM a ainsi accs au march italien, le 4e march europen, grce un partenaire avec une forte prsence sur son march domestique. Alitalia de son ct aaccs au premier rseau reliant lEurope au reste du monde grce un systme de double hub largi vers lEurope du sud par ce partenariat. Les principaux objectifs
49
2
2.3.5
Activit
Lactivit passage
Activit de lexercice
Lactivit de lexercice est compare aux mmes priodes de lexercice 2011. Lanne 2012 a t marque par une discipline en matire de capacits tant dAir France-KLM que de lindustrie du transport arien. Cela a permis une amlioration des recettes unitaires mais encore insufsante compte tenu de la nouvelle hausse de la facture ptrolire. Air France-KLM a transport 77,4 millions de passagers (+1,8%) pour un chiffre daffaires de 20,19 milliards deuros et un rsultat dexploitation ngatif de 235millionsdeuros. Leffet de la saisonnalit et un dbut danne particulirement difcile expliquent la diffrence de performance entre les deux semestres.
est ngatif de 551 millions deuros aprs une augmentation de 400millionsdeuros de la facture ptrolire (-507millionsdeuros au 30juin2011).
Exercice2012
Sur lanne2012, lactivit passage a connu un trac en hausse de 2,1% pour des capacits en faible augmentation (+0,6%), permettant ainsi au coefcient doccupation de gagner 1,2 point 83,1%. Grce une hausse de 5,9% (+3,2% hors change) de la recette unitaire au SKO, le chiffre daffaires sest tabli 20,19 milliards deuros (+6,6%) dont 19,26 milliards de chiffre daffaires passage rgulier (+6,6%) et 924 millions deuros de recettes annexes (+10,5%). Aprs une augmentation de 785 millions deuros de la facture carburant, le rsultat dexploitation est ngatif de 235millionsdeuros (-404millionsdeuros au 31dcembre2011).
Au 31dcembre
(12mois)
Destinations
(Saison t)
Offre en SKO
(En millions)
Trac en PKT
(En millions)
Nombre depassagers
(En milliers)
2012 2011*
123 24 11 25 54 16 253 124 24 11 25 54 16
2012
59036 57156 28159 60519 35388 29040
2011*
57349 60368 24495 58789 35925 30654
2012
43938 50548 24771 51947 28527 24155
2011*
42394 51949 21385 50175 28234 25208
2012 2011*
74,4 88,4 88,0 85,8 80,6 83,2 83,1 73,9 86,1 87,3 85,3 78,6 82,2 82,0
2012
53301 7255 2353 5971 5137 3325 77448
2011*
51897 7402 2262 5856 5163 3474 76053
2012
6605 3631 1616 3441 2567 1401 19262
2011*
6394 3349 1364 3150 2408 1406 18071
Europe Amrique duNord Amrique Latine Asie/Pacique Afrique/MoyenOrient Carabes-Ocan Indien Total
50
Activit
Lactivit passage
T Le rseau long-courrier
Comme en 2011, avec une otte de 167 avions en opration, le groupe a transport 24,1 millions de passagers sur le rseau longcourrier vers 130 destinations (saison t : avril-octobre 2012) dans 69 pays. Le double hub (Paris et Amsterdam) donne accs aux destinations opres par lune ou lautre compagnie. Sur les destinations communes, il permet un large ventail dhoraires pour le passager en correspondance qui a le choix de passer par Paris ou par Amsterdam. Le poids du long-courrier est rest stable sur lanne prcdente. Il reprsente 80% du trac et 78% des capacits. Le trac a augment de 1,7% pour des capacits stables; le coefcient doccupation a gagn 1,4 point 85,6%. La quote-part du long-courrier dans le chiffre daffaires passage rgulier total est 66%, soit une augmentation de 1,1 point par rapport 2011. Il sest tabli 12,66milliardsdeuros (+8,4% aprs un effet de change favorable de 3,2%). La recette unitaire au SKO est en forte augmentation (+8,4%) tant en classe avant (+10,2%) quen classe arrire (+8,4%). Le poids respectif de chaque rseau long-courrier na pas volu signicativement par rapport lexercice prcdent. Le march Amrique du Nord et Amrique Latine reste le premier rseau du groupe tant en termes de trac (34%) que de capacit (32%). 9,7millions de passagers (+0,5%) ont emprunt les 35 destinations vers 13 pays et ont gnr un chiffre daffaires de 5,25 milliards deuros (+11,3% aprs un effet change favorable de 3,9%). Sa quote-part dans le chiffre daffaires total passage rgulier a progress dun point 27%. Le trac a progress de 2,7% alors que la hausse des capacits a t limite 0,5%, traduisant une situation trs diffrente entre les deux marchs:
Afrique sest redress, le rseau Moyen-Orient continue de souffrir de linstabilit politique dune partie de la rgion. De ce fait, les capacits sur ce rseau ont baiss de 1,5%. Grce lAfrique, le trac est en hausse de 1,0% et le coefcient doccupation a gagn 2 points 80,6%. La recette unitaire au SKO est reste bien oriente (+8,1% et 5,7% hors change). Le groupe a transport 5,1millions de passagers (-0,5%) ralisant un chiffre daffaires de 2,57 milliards deuros, en hausse de 6,6% aprs un effet de change favorable de 2,3%. Sa quote-part dans le chiffre daffaires total passage rgulier est stable 13%. Le rseau Carabes et Ocan Indien offre 16 destinations dans cinq pays visits par 3,3 millions de passagers (-4,3%). Aprs une forte hausse des capacits en2011, le groupe a dcid une baisse de 5,3% en 2012. En consquence, le trac a diminu de 4,2%, permettant au coefcient doccupation de samliorer de prs dun point 83,2%. La recette unitaire au SKO a progress de 6,2% et de 5,4% hors change permettant ainsi au chiffre daffaires de rester stable 1,40 milliard deuros malgr la forte baisse des capacits. Sa quote-part dans le chiffre daffaires total passage rgulier a baiss dun point 7%.
T Le rseau moyen-courrier
Le rseau moyen-courrier est le troisime rseau du groupe avec 20% du trac et 22% des capacits, en lgre progression par rapport 2011. Il inclut lEurope dont la France et lAfrique du Nord et offre 123 destinations dans 36 pays (saison t : avriloctobre 2012). Ce rseau relie principalement lEurope au reste du monde grce aux deux hubs du groupe. Le march domestique franais est principalement concentr au dpart dOrly avec La Navette qui relie Paris aux principales capitales rgionales franaises. Les liales rgionales du groupe, Brit Air, Rgional, CityJet, VLM et KLM Cityhopper participent lactivit moyen-courrier soit en reliant des villes secondaires franaises et europennes, soit en offrant une desserte intra-domestique. Dans le cadre de la restructuration du moyen-courrier, les compagnies rgionales du groupe AirFrance ont fortement baiss leurs capacits (-21%) avant la rorganisation de ce ple mise en uvre depuis le dbut de 2013. En revanche, aprs Marseille en 2011, le groupe a ouvert sa deuxime base de province Nice et sa troisime Toulouse en2012 contribuant ainsi laugmentation des capacits. En effet, celles-ci ont augment de 2,9%sur lexercice sur lexercice; le trac ayant progress de 3,6%, le coefcient doccupation sest amliorde 0,5 point 74,4%. Avec une otte de 352 avions en opration dont 166 avions rgionaux, le groupe a transport 53,3 millions de passagers (+2,7%) pour un chiffre daffaires passage rgulier dun montant de 6,61milliardsdeuros (+3,3%). Ce rseau reprsente 34% du chiffre daffaires total passage rgulier (-1point par rapport 2011). Le niveau de la recette unitaire au SKO (+0,3% et -1,3% hors change) ne sest pas redress au cours de lexercice. La faiblesse de lconomie franaise et le lancement difcile des bases de province sur le march domestique France ont pes sur le rsultat du moyen-courrier qui passe de -700 millions deuros en 2011 -800 millions deuros au 31dcembre2012. (Voir galement Section 2.3 La stratgie, projet de restructuration du moyen-courrier, page 45 ).
sur lAmrique du Nord, dans le cadre de la joint-venture avec Delta, il a t dcid une baisse des capacits pour faire face une demande moins dynamique. Le groupe AirFrance-KLM a ainsi baiss ses capacits de 5,3%. Avec une baisse du trac limite 2,7% et un coefcient doccupation en amlioration de 2,4 points 88,4%, la recette unitaire au SKO a progress 14,5% ou 10,4% hors change; sur lAmrique Latine, le trac (+15,8%) a suivi les capacits (+15,0%), amenant une hausse de 0,7 point du coefcient doccupation 88,0%. Malgr cette forte hausse des capacits, la recette unitaire au SKO ne baisse que de 1,3% hors change (+2,9% avec change). Le rseau Asie/Pacique est le deuxime rseau du groupe avec 23% du trac et 22% des capacits comme en 2011. Le groupe a transport prs de 6,0 millions de passagers (+2,0%) vers 25destinations dans 11pays. Le Japon, qui avait t trs affect par le tremblement de terre suivi du tsunami en mars 2011, a retrouv son niveau dactivit davant la crise. Le trac a progress de 3,5%, les capacits de 2,9%, le coefcient doccupation dun demi-point 85,8% et la recette unitaire au SKO de 5,9% (+1,8% hors change). Le chiffre daffaires sest tabli 3,44milliardsdeuros (+9,2% aprs un effet change favorable de 4,1%). Il reprsente 18% du chiffre daffaires total passage rgulier, comme lanne prcdente. Avec 54 destinations dans 40 pays, le rseau Afrique/MoyenOrient est le troisime rseau long-courrier du groupe. Si le rseau
51
Activit
Lactivit passage
31dcembre2011*
(pro forma)
31dcembre2011
(pro forma publi)
77,4 269299 223887 83,1% 20186 19262 7,15 8,60 7,24 (235)
76,1 267578 219346 82,0% 18941 18071 6,75 8,24 6,90 (404)
75,8 264897 217170 82,0% 18834 17998 6,80 8,29 6,86 (375)
Pour lexercice2012, la recette unitaire au SKO (sige kilomtre offert) est en hausse de 5,9% et de 3,2% change constant. La recette unitaire au PKT (passager-kilomtre transport) est en hausse de 4,4% et de 1,7% change constant. Le cot unitaire au SKO est en hausse de 4,9% mais est en baisse de 0,3% change et prix du carburant constants.
52
Activit
Lactivit cargo
11%
2.4.1
Environnement
Une situation diffrente suivant les rgions: forte croissance pour les compagnies du Moyen-Orient, baisse pour les compagnies asiatiques
Lindustrie a t doublement affecte: non seulement le commerce mondial sest ralenti, mais il sest orient vers le transport des marchandises en vrac, pour lesquelles le transport maritime est mieux adapt. Le seul segment porteur a t les changes entre lAsie et lAfrique qui a soutenu la croissance des compagnies bases au Moyen-Orient (+14,8%) et en Afrique (+6%). Les transporteurs dAsie/Pacique, dont la part de march reste la plus importante (41,4%), ont enregistr une forte baisse du trac (-6,2%, aprs -4,8% en 2011) et ont rduit leurs capacits de 2,9% (+0,6% en 2011). En tant que principal centre manufacturier du globe, la rgion a souffert du ralentissement de la demande des marchs
53
Activit
Lactivit cargo
et 14 Airbus A300s. Le plus gros bnciaire de ces conversions a t la socit DHL. Suite au retrait des appareils anciens et peu conomiques, la otte mondiale na toutefois augment que de 14 units. En revanche, les capacits en soutes ont continu daugmenter en ligne avec la croissance des ottes davions passage (+105 avions), tire en particulier par la livraison davions avec des capacits soutes importantes: 64 Boeing B777s et 73 Airbus 330s. Mme si en cours danne, plusieurs compagnies comme Singapore Airlines, China Airlines ou Lufthansa ont ragi la chute du trac en rduisant leurs ottes davions tout cargo, la situation conomique des transporteurs de fret arien sest considrablement dtriore sous la pression de laugmentation de la facture carburant. Les compagnies cargo ont t particulirement touches et certaines ont divis leurs ottes par deux, comme Evergreen et Southern Air. Cargolux a d trouver de nouveaux investisseurs tandis que Korean Air Cargo, quatrime compagnie cargo mondiale par la taille, a annonc des pertes massives en 2012 compar un bnce net une anne plus tt.
AirFrance-KLM Cargo propose une offre organise en quatre familles de produits: Equation, Variation, Cohsion et Dimension. Cette offre est galement propose par les membres de lalliance SkyTeam Cargo. Fonde en 2000, celle-ci regroupe autour dAirFrance-KLM Cargo, Aeroot Cargo, AeroMexico Cargo, CSA Cargo, Delta Cargo, Korean Air Cargo, Alitalia Cargo, China Southern Cargo et China Airlines, avec un rseau de 820 destinations.
Afrmation du modle conomique priorit aux soutes compltes par le tout cargo
Dans un contexte de dtrioration des conditions de march, la performance conomique de lactivit sest dgrade en dpit de plusieurs initiatives commerciales et de rduction des cots. Le positionnement stratgique adopt en 2010 a t reconrm et a permis cette activit dapporter une contribution positive au groupe, suprieure au niveau davant-crise. Maintien de la discipline capacitaire : les capacits ont baiss de 3,5% sur lensemble de lanne, retant ainsi une adaptation la demande. A Roissy-CDG, un avion tout cargo a t arrt compter daot dernier. La priorit a t donne aux soutes et aux combis (-2,6%) alors que loffre tout cargo a diminu de 5,5%. Les capacits continuent dtre tires par les soutes des avions passage qui reprsentent 69% de loffre totale contre 66% en 2010 et 54% en 2007. La otte tout cargo a baiss de 17 avions en 2011 15 en 2012. Strict contrle des cots et de la trsorerie: malgr la rduction de 3,5% des capacits, AirFrance-KLM cargo a rduit ses cots unitaires ( change et prix du carburant constants) de 1,2% par rapport 2011 grce un strict contrle des cots et la mise en uvre des projets lancs dans le cadre du plan Transform 2015. Ainsi, les effectifs du cargo ont t rduits au cours de lexercice, de 2% supplmentaires. Air France-KLM Cargo continue la mise en place dun vaste programme de transformation et dadaptation centr les recettes, les cots en escales, la productivit des hubs, la qualit, la meilleure optimisation des soutes et des combis, la rduction des effectifs pour amliorer la performance et la rentabilit des diffrentes plates-formes. La mise en place de Cargobus, un outil de rservation et dinventaire commercial unique incluant les outils du revenue management permettra en 2014 daccrotre lefcacit des forces commerciales, daugmenter les recettes et damliorer la satisfaction des clients et de renforcer notre stratgie multi-hub.
2.4.2
La gestion prudente des capacits apermis AirFrance-KLM Cargo demaintenir sa position dans uncontexte conomique difficile
54
Activit
Lactivit cargo
Consolidation des partenariats avec Alitalia, la joint-venture transatlantique et le renforcement avec Kenya Airways
La prise de participation hauteur de 25% dans Alitalia permet au groupe de renforcer sa coopration avec la compagnie italienne et sa prsence sur le march italien, 4me march europen. Le groupe est responsable de la commercialisation, du revenue management et de la supervision des oprations du cargo dAlitalia sur la plupart des marchs o il dispose des autorisations des autorits de la concurrence. Par ailleurs, laccord de joint-venture conclu entre Air France-KLM et Delta en avril 2009, tendu Alitalia en 2010, permet aux quatre compagnies de couvrir 27% de loffre transatlantique totale. Il se traduit par une coordination renforce des politiques commerciales, un partage des capacits et une offre produit conjointe sur tous les marchs de la joint-venture couverts par limmunit anti-trust. Enn, les liens avec Kenya Airways se sont renforcs dans le cadre de la joint-venture entre Nairobi, Amsterdam et CDG et avec la nouvelle coopration au sein du projet Safari, une route triangulaire innovante entre lEurope, la Chine et lAfrique permettant au groupe et son partenaire dexplorer de nouveaux marchs.
de remplissage a perdu 2,8 points 64,5%. Le groupe a transport 0,68 million de tonnes (-6,3%) pour un chiffre daffaires total de 1,51 milliard deuros (-3,8%). Si le groupe a russi protger la recette unitaire la TKT qui progresse de 1,6% (-1,4% hors change), le manque de volumes a pnalis la recette unitaire la TKO qui baisse de 2,5% (-5,4% hors change). Le chiffre daffaires recule de 3,8% 1,51milliarddeuros et le rsultat dexploitation est ngatif de 130millionsdeuros (-23millionsdeuros au 30juin2011).
Exercice2012
2.4.3
Activit de lexercice
Lactivit de lexercice 2012 est compare aux mmes priodes de lexercice 2011.
Sur lexercice2012, les capacits et le trac ont baiss respectivement de 3,5% et de 6,3%, amenant un recul de 1,9 point du coefcient de remplissage 64,5%. Si la recette unitaire la TKT a plutt bien rsist (+3,0% et -0,9% hors change) la recette unitaire la TKO est stable (- 3,8% hors change). Ces niveaux de recettes unitaires nont pas t sufsants pour compenser la hausse de 122millionsdeuros de la facture ptrolire. En effet, le chiffre daffaires baisse de 2,7% 3,06 milliards deuros. Le rsultat dexploitation est ngatif de 222millionsdeuros (-60millionsdeuros au 31dcembre2011).
Trac en TKT
(En millions)
Taux de remplissage
(En %)
Nombre de tonnes
(En milliers)
2012
533 6597 5387 2742 1150 16409
2011
555 6591 5988 2777 1100 17011
2012
69 4229 4197 1636 446 10577
2011
80 4495 4557 1718 443 11294
2012
12,9 64,1 77,9 59,7 38,8 64,5
2011
14,5 68,2 76,1 61,9 40,3 66,4
2012
49 519 489 268 58 1383
2011
55 557 521 276 58 1467
2012
54 1168 899 603 148 2872
2011
56 1191 975 603 152 2977
Europe Amrique du Nord etAmrique latine Asie/Pacique Afrique/MoyenOrient Carabes/Ocan Indien Total
55
Activit
Lactivit cargo
Le rseau Amriques est le premier rseau cargo du groupe avec 40% des capacits, du trac et du chiffre daffaires transport de fret. Sur lanne, le trac est en baisse de 5,9% pour des capacits stables (+0,1%). Le coefcient de remplissage a recul de 4,1 points 64,1%. Le groupe a transport 519000 tonnes (+0,9%). Le chiffre daffaires sest tabli de 1,17milliarddeuros (-1,9%). Le rseau Asie/Pacique reprsente 33% des capacits et 40% du trac. Malgr une baisse des capacits tant des Europens que des compagnies asiatiques, lactivit cargo entre lEurope et lAsie a souffert du ralentissement europen. Pour sa part, le groupe a fortement baiss les capacits (-10,0%), particulirement au dpart de Hong-Kong. Le trac a galement baiss mais moins que les capacits (-7,9%) permettant ainsi au coefcient de remplissage de
gagner 1,8 point 77,9%. Le groupe a transport 489000 tonnes pour un chiffre daffaires de 899millionsdeuros (-7,8%). Le rseau Afrique et Moyen-Orient est le troisime rseau du groupe, avec 15% des capacits et 17% du trac. Les diffrentes crises politiques continuent de peser sur lactivit. Le trac est en baisse de 4,8% et les capacits de 1,3%. Le coefcient de remplissage perd 2,2points 59,7%. Le tonnage transport slve 268000tonnes (-2,9%). Le chiffre daffaires est stable 603millionsdeuros. Le rseau Carabes et Ocan Indien a enregistr une hausse du trac et des capacits respectivement de 0,7% et 4,5%. Le coefcient de remplissage recule de 1,5 point 38,8%. Avec 57 000 tonnes transportes, le chiffre daffaires slve 148millionsdeuros (-2,6%).
31dcembre2011
(pro forma)
1467 17011 11294 66,4% 3143 2977 17,50 26,37 17,86 (60)
baisse de 0,9% change constant. Le cot unitaire la TKO est en hausse de 5,6% mais en baisse de 1,2% change et prix du ptroleconstants.
56
Activit
Lactivit maintenance
4%
2.5.1
Environnement 2.5.2 Affirmer la position dAFI KLM E&M parmi les leaders mondiaux
Avec sa position de 2e acteur mondial de MRO multi-produits par le chiffre daffaires total, AFI KLM E&M poursuit sa stratgie de dveloppement cibl en tenant compte de ses particularits propres et des enjeux du groupe. Cette stratgie se dcline sur deux axes, dune part la rduction des cots et le maintien dun haut niveau de qualit et de performance et dautre part le dveloppement du portefeuille clients sur des produits et services valeur ajoute. Cette dmarche dadaptation et de dveloppement sintgre compltement dans le programme Transform 2015, qui se traduit pour AFI KLM E&M par une acclration de la mise en uvre des orientations stratgiques dnies. En 2012, plusieurs projets dadaptation ont t lancs pour acclrer le redressement de la comptitivit du secteur Entretien Avions. Ces initiatives de rduction des cots reposent sur loptimisation des activits par site, la recherche de partenariats extrieurs et la mise en place dorganisations du travail plus performantes. Elles seront accompagnes par un effort dadaptation des ressources lactivit et la construction de nouveaux parcours professionnels. Le dveloppement des secteurs moteurs et quipements repose sur trois orientations: la capacit nancer la croissance durable de ces activits rentables, le positionnement sur des produits et services adapts aux attentes du march et le dveloppement dun rseau MRO mondial au plus prs des rgions fort potentiel. Au cur du programme Transform, la scurit de vols constitue le socle des activits dAFI KLM E&M.
DOCUMENT DE RFRENCE 2012 - Air France-KLM
57
Activit
Lactivit maintenance
Plusieurs ds ont t relevs avec succs au cours de la priode: la ralisation et certication des sections Classe Affaires de deux Airbus A330 dAir Europa, la modication de trois Boeing B747 et deux Airbus A330 de Corsairy, mais aussi la modication des cabines de deux BoeingB737 dAir Lease Corporation (ALC). Au total, le chiffre daffaires ralis avec des oprateurs de leasing a plus que doubl au cours de lexercice 2012. En parallle, les oprations de modications Mid-Life Upgrade (MLU) des quatre AWACS de larme franaise ont t inities. Concernant la rnovation avionique des avions ravitailleurs C135FR, le premier avion de srie a t quali en 2012 et le deuxime appareil a t mis en chantier.
T Support Exploitation
Durant lexercice 2012, le support lexploitation des compagnies Air France et KLM a afch de bons rsultats en matire de ponctualit, malgr les dfauts de jeunesse rencontrs sur les Airbus A380 dAir France. Dans le cadre du programme Transform 2015, lactivit exploitation a prpar, en 2012, la mise en uvre de nouveaux modes de fonctionnement qui permettront, ds 2013, de redresser signicativement la comptitivit de ce secteur.
T Modications
De lengineering la production, AFI KLM E&M accompagne en permanence les compagnies du groupe dans la dnition et la mise en uvre de nouveaux produits cabine, tant pour le court et moyencourrier que pour lensemble de loffre long-courrier. Cette orientation contribue lobjectif de Transform de monte en gamme des produits du groupe. La qualit des prestations dlivres, tant aux clients tiers quaux ottes dAir France et de KLM, leur planning de ralisation optimis et leur cot comptitif ont permis dafrmer la position dAFI KLM E&M sur le march des modications avions (cabine, avionique et structure).
58
Activit
Lactivit maintenance
T Le GP7200
En 2012, AFI KLM E&M a poursuivi le dveloppement de ses capacits sur les moteurs GP7200, par ladaptation de son outil industriel et par la formation de ses salaris. AFI KLM E&M se prpare ainsi effectuer la premire shop visit des GP7200 Air France lhorizon n 2013. Le groupe sappuie galement sur sa liale CRMA, qui est trs bien positionne sur ce moteur en tant que Primary Repair Source identie par Engine Alliance.
T Le CFM56
Les ateliers du groupe supportent la plus grande otte CFM56 dans le monde avec prs de 400 moteurs exploits par de nombreuses compagnies. AFI KLM E&M sappuie sur latelier construit en 2004 Amsterdam an de positionner sur les besoins croissants en support CFM56-7. Ainsi, en 2012, la compagnie gyptienne Midwest Airlines a con lentretien de moteurs CFM56-7 AFI KLM E&M, de mme que la compagnie russe Globus LLC ou encore Corendon Airlines (Turquie).
T Le CF6
CF6-80E1 : en offrant une maintenance complte sur son site dAmsterdam, AFI KLM E&M est aujourdhui responsable de la maintenance de prs de 20% de la otte mondiale de CF6-80E1. Ce moteur, au design similaire au CF6-80C2, partage 60% de ses pices. AFI KLM E&M dploie galement ses capacits sur les moteurs CF6-80 C2, notamment grce ses installations Amsterdam. La longue exprience dAFI KLM E&M dans lentretien de ces moteurs lui permet de proposer aujourdhui les solutions de maintenance les mieux adaptes. En 2012 par exemple, la compagnie nord-amricaine National Airways a sign un contrat de maintenance des moteurs CF6-80C2 quipant sa otte de B.747-400F.
T Le GE90
Pour la rvision de ce moteur, AFI KLM E&M offre la principale alternative au motoriste en sappuyant sur une infrastructure la pointe de la technologie. Aprs louverture en 2010 de Constellation, un nouvel atelier de traitement des moteurs de grande dimension (Very Big Engines ou VBE), AFI KLM E&M a inaugur, le 15 novembre 2012, un nouveau banc dessai racteur Roissy-Charles de Gaulle. Cet outil industriel permet de tester 300 moteurs annuellement, en rduisant le temps de traitement et en offrant une prestation plus conomique aux clients. Il dote AFI KLM E&M dune offre de pointe pour le traitement des VBE. Avec ce dispositif industriel, AFI KLM E&M suscite lintrt dun nombre croissant de compagnies ariennes (Air Canada, Philippines Airlines, Vietnam Airlines). Au-del de ses infrastructures, AFI KLM E&M dveloppe son savoirfaire et fait bncier ses clients de son exprience sur GE90 avec par exemple le GE90 Engine Monitoring, qui permet de dtecter de nouveaux problmes techniques en amont puis de mettre en uvre des actions correctives, aussi bien prventives que curatives.
59
Activit
Lactivit maintenance
T Les partenariats
AFI KLM E&M dveloppe galement les partenariats pour proposer aux clients des fonctionnalits tendues en plus dun service de qualit et dun temps de maintenance optimis. Ces centres dexcellence permettent de complter loffre du groupe. A Duba, le centre de maintenance AMES (co-entreprise avec Aircelle) prend en charge lentretien et la rparation de nacelles de racteurs au Moyen-Orient. Au Maroc, Aerotechnic Industries (ATI) est une co-entreprise dtenue par Royal Air Maroc (RAM) et Air France. Base laroport de Casablanca, elle offre au march deux baies pour le grand entretien des avions moyen-courriers. Spcialise dans la famille Airbus A320, son activit sest intensie au cours de lanne 2012 avec le traitement des premires interventions lourdes Airbus A320. A Hambourg, Spairliners est une co-entreprise cre par Air France et Lufthansa Technik proposant un support quipements complet aux compagnies exploitant des Airbus A380. En 2012, Air France et Lufthansa Technik ont con Spairliners la responsabilit de dvelopper leur offre conjointe de support quipements E-Jet. A Bombai, Max MRO Services Pvt. Ltd est leader dans lactivit MRO (Maintenance, Repair and Overhaul) pour les clients exploitant une otte davions commerciaux en Inde et dans la rgion. AAF Spares, co-entreprise avec AvTrade, est spcialise dans la gestion des pices dtaches, permettant aux compagnies clientes de bncier du savoir-faire des deux entits en matire de gestion et doptimisation de leurs stocks dquipements.
clients. Au regard des milliers dides mises chaque anne (4729 en 2012 dans le cadre du Programme Innovation Qualit), un plan de protection de la proprit intellectuelle a t mis en place. Parmi ces ides, certaines peuvent nous conduire jusquau dpt de brevet an de protger les savoir-faire.
60
Activit
Lactivit maintenance
2
(pro forma)
2.5.3
Le groupe a ralis un chiffre daffaires total de 3,13milliardsdeuros (+1%) dont 1,10 milliard deuros avec les clients externes. La hausse du chiffre daffaires a t limite par un effet change dollar dfavorable. Le rsultat dexploitation slve 145millionsdeuros contre 110millionsdeuros au 31dcembre2011 aprs 23millions
31dcembre2011
3112 1040 110
61
2
2.6.1
Activit
Activit
Les autres activits
Activit loisirs
Par ailleurs, Transavia a ouvert des destinations vers le soleil uniquement opres la saison hiver pour limiter les effets de la saisonnalit. Dans la restructuration du moyen-courrier, Transavia France est appel jouer un rle plus important. En effet, aprs trois nouveaux avions en 2013, sa otte devrait comprendre une vingtaine davions en 2015. La compagnie ouvrira de nouvelles destinations et assurera des liaisons galement opres par Air France sur des destinations qui combinent trac affaires, trac de correspondance et trac loisirs. KLM est dj en partage de code sur 12 destinations uniques opres par Transavia Pays-Bas, facilitant ainsi le trac de correspondance. KLM a, en effet, estim entre 5 000 et 8 000 le nombre mensuel de passagers en correspondance entre les deux compagnies (source Investor Day 2012).
Le groupe Air France-KLM dispose dune offre loisirs au travers de sa liale Transavia. Transavia, liale low-cost du groupe, est implante aux Pays-Bas et en France et sadresse une clientle loisirs moyen-courrier ainsi quaux voyagistes en oprant des vols charters. Elle opre une otte de 39avions Boeing B737-700 et 800 dont 31 appareils partir dAmsterdam et huit partir de Paris Orly et emploie 2 020 salaris. Aux Pays-Bas, Transavia offre environ 100 destinations vers le bassin mditerranen partir dAmsterdam, dEindhoven et de Rotterdam. En France, Transavia offre environ 18 destinations touristiques partir de Paris Orly. Au cours de lanne 2012, Transavia a transport 7,6 millions de passagers. Malgr des zones touristiques encore fortement impactes par des instabilits politiques, Transavia a amlior sa rentabilit, particulirement Transavia France qui a dgag pour la premire fois depuis sa cration en 2007, un rsultat positif. Les vols rguliers ont enregistr une croissance signicative, tant sur le march franais que nerlandais alors que lactivit charter sest stabilise. La prsence des compagnies sest renforce sur les aroports rgionaux dEindhoven et de Rotterdam aux Pays-Bas et en France, de Lyon, de Nantes et de Lille en ligne avec laugmentation de la demande partir de ces aroports.
Rsultats de lexercice
Depuis le 1er janvier 2012, lactivit loisirs est uniquement opre par Transavia. Lexercice 2011 a t retrait en consquence. Transavia a gnr un chiffre daffaires de 889 millions deuros, en hausse de 8,9%. Au 31 dcembre 2012, aprs une hausse de 62millions deuros de la facture carburant, le rsultat dexploitation est lquilibre (-1 million deuros contre -5 millions deuros au 31dcembre 2011). Une amlioration de la productivit du personnel, une meilleure utilisation des avions et combins des mesures de contrle des cots qui ont permis une baisse du cot unitaire change et prix du carburant constants.
31dcembre2011*
(pro forma)
31dcembre2011
(pro forma publi)
7,6 17683 15406 87,1% 889 851 4,81 5,53 4,82 (1)
6,3 17105 14794 86,5% 816 784 4,58 5,30 4,61 (5)
6,8 19799 16965 85,7% 911 878 4,43 5,17 4,47 (33)
Pour lexercice 2012, la recette unitaire au SKO (sige kilomtre offert) est en hausse de 5,0% et la recette unitaire au PKT (passager-kilomtre transport) en hausse de 4,3%. Le cot unitaire au SKO est en hausse de 4,5% mais en baisse de 1,1% change et prix du carburant constant.
62
Activit
Les autres activits
2.6.2
Activit catering
Activit
Lactivit catering ou commissariat arien est regroupe autour de Servair, liale dAir France et de KLM Catering Services, liale de KLM. Filiale dAir France plus de 97%, Servair se classe au premier rang franais et au troisime rang mondial des entreprises de catering arien. Partenaire au quotidien des compagnies ariennes pour les services bord et le confort des passagers, Servair exerce son activit dans trois domaines principaux:
traitement de la presse. Elle offre ainsi un ensemble de prestations indispensables aux mtiers du transport arien et au confort des passagers ; Enn, Servair propose son expertise pour des missions de conseil avec une gamme complte de services sur mesure visant offrir le meilleur soutien au monde arien en vol comme au sol. A ce jour, 22 tablissements sont certis ISO 9001. Les sites de Canton et de Macau sont certis HACCP et ISO 22000. Depuis 2010, Servair a souhait poursuivre et tendre les dmarches de qualit globale avec la labellisation Scurit et Environnement. Cinq sites bncient actuellement de ce label. Le laboratoire de Servair Roissy, qui ralise plus de 40000 analyses microbiologiques par an, est certi depuis 2006 par le COFRAC qui atteste de ses comptences techniques et organisationnelles. Implant dans 21 pays, Servair est prsent sur 57 escales et dispose de 66 sites. Au cours de lexercice 2012, Servair a poursuivi sa politique de dveloppement en Afrique avec des partenaires locaux Cotonou, Lagos et Brazzaville.
La restauration et la logistique soit la confection de plateaux repas destins aux passagers et aux quipages et leur mise bord, dans le respect des rgles propres au transport arien et la restauration diffre ; Le nettoyage et larmement des cabines qui sont assurs par sa liale ACNA. Par le biais dautres liales, Servair propose galement ses clients des services tels que lassistance aux passagers mobilit rduite, la gestion des ventes bord ou encore le
Rsultats de lexercice
Lactivit catering a ralis un chiffre daffaires total de 928millionsdeuros dont 355millions de chiffre daffaires tiers (376millionsdeuros au 31dcembre2011). Le rsultat dexploitation stablit 6millionsdeuros au 31dcembre2012 contre 25millionsdeuros un an plus tt.
31dcembre2011
(pro forma)
955 376 25
63
Activit
La flotte
2.7 La flotte
Les comparaisons sont faites sur une priode de douze mois (1erjanvier-31dcembre). La otte du groupe Air France-KLM au 31 dcembre 2012 slve 605avions dont 573avions en exploitation contre respectivement 609 et 586avions au 31dcembre2011. La otte principale en exploitation comprend 407 avions (413avions au 31dcembre2011). Elle se rpartit en 167avions long-courriers (167au 31dcembre2011), 15 avions cargo dont 6chez Martinair et 225 avions moyen-courriers (229 au 31 dcembre 2011) dont 39 avions dans la otte du groupe Transavia (38 avions au 31 dcembre 2011). La otte rgionale en exploitation comprend 166avions (173avions au 31dcembre2011). Au 31dcembre2012, la otte totale du groupe est dtenue hauteur de 40% en proprit (45% au 31dcembre2011), de 22% en crditbail (19% au 31 dcembre 2011) et de 38% en loyer oprationnel (36% au 31dcembre2011). Les investissements aronautiques (y compris avances sur commandes, pices dtaches et oprations dentretien immobilises) se sont levs 1,19 milliard deuros (2,02 milliards deuros au 31 dcembre 2011) auxquels sajoute un montant de 175 millions deuros correspondant des transactions non montaires (Voir galement Note 38.4 aux comptes consolids). Les cessions aronautiques se sont leves 705 millions deuros dont 632 millions deuros doprations de cessions-bail (1,15 milliard deuros et 995 millions deuros respectivement au 31dcembre2011). Le nombre davions en commande ferme au 31 dcembre 2012 slve 43 appareils dont 25 Boeing B787 pour des livraisons entre 2016 et 2026. Le nombre doptions slve 63 (73 au 31dcembre2011) dont 25 BoeingB787. La commande dAirbus A350 est en cours de ngociation avec Airbus et Rolls Royce et nest donc pas prise compte au 31dcembre2012.
31dcembre2011
53 8 61
Nouvelles commandes
-
Conversion doptions
-
31dcembre2012
53 8 43
31dcembre2011
52 21 73
Nouvelles options
-
31dcembre2012
42 21 63
de sa otte tout en grant par ailleurs la rduction de sa otte moyencourrier et rgionale hauteur de huit avions, en premire tape du plan Transform 2015 dAirFrance. Le groupe a consolid sa capacit organiser une importante exibilit de sa otte au travers de sa politique de location oprationnelle. Sous rserve de pravis, le groupe peut ajuster la taille de sa otte en mettant n des contrats de location ou inversement en les renouvelant aprs ngociations sur les conditions. Comme chaque anne, un nombre signicatif de contrats sont arrivs terme en 2012 pour chaque type davion et ont t grs de la manire la plus approprie. Le groupe fait des oprations de sale & lease back, principalement pour grer la n de vie dune sous-otte et/ou pour optimiser la gestion des sorties de otte davions selon les rceptions potentielles davions de remplacement, et galement, quand cela est ncessaire, pour ajuster les conditions de nancement. Quelques avions rceptionns
rpondre aux besoins de renouvellement et de croissance de la otte ; rester compatible avec les capacits nancires du groupe ; protger la valeur patrimoniale moyen et long terme de la otte ; prserver un niveau sufsant de exibilit du plan de otte. Au cours de lanne 2012, en dclinaison des dcisions prcdemment prises, 25 avions ont intgr la otte, parmi lesquels 20 avions neufs dlivrs par des constructeurs et 29 avions ont quitt la otte. Le groupe AirFrance-KLM a ainsi poursuivi la modernisation
64
Activit
La flotte
en 2012 ont t ainsi nancs par des oprations de sale & lease back, de bonnes conditions obtenues la suite dappels doffres spciques.
Ces oprations seront nies en 2015. En parallle, il a pris la dcision dagrandir sa classe Business sur les Boeing B777-200 en supprimant la classe Premire des quelques avions encore quips.
2.7.1
La otte du groupe AirFrance totalise 396avions au 31dcembre2012 dont 257 avions dans la otte principale et 139avions dans les liales.
Flotte au 31dcembre2011
Flotte long-courrier Flotte moyen-courrier (y compris Transavia France) Cargo Flotte rgionale Total
* Livraisons, location oprationnelle et location nancement.
Flotte au 31dcembre2012
106 152 7 131 396
La otte est dtenue raison de 105 appareils en proprit (41%), 39 avions sont en location nancire (15%) et 113 avions en location oprationnelle (44%). Au cours de lexercice2012, la compagnie a reu trois BoeingB777300, deux Airbus A380 et deux Airbus A320. En parallle, deux BoeingB747-400, un Airbus A340-300, quatre Airbus A 320 et deux Airbus A319-20 sont sortis. Les investissements aronautiques (y compris les avances sur commandes, les pices dtaches et les oprations dentretien immobilises) sur lexercice se sont levs 703 millions deuros auxquels sajoutent 175 millions deuros de transactions non montaires et les cessions 471 millions deuros dont 444millionsdeuros de cessions-bails.
65
2
2.7.2
Activit
La flotte
chez Rgional, deux avions chez CityJet et un avion chez VLM). Les investissements aronautiques (y compris les avances sur commandes, les pices dtaches et les oprations dentretien immobilises) se sont levs 30millionsdeuros pour lexercice et les cessions 9millionsdeuros. 81 appareils sont dtenus en proprit (62%), 25 sont en crditbail (19%) et 25 sont en location oprationnelle (19%). Le carnet de commande au 31 dcembre 2012 slve un appareil commandeferme. La otte de Transavia France comprend huit Boeing B737-800, tous exploits et dtenus en loyer oprationnel (8 appareils au 31dcembre2011). Lge moyen de cette otte est de 7,4ans.
La flotte du groupeKLM
et 49 dans la otte rgionale. Les commandes fermes de 19 appareils sont toutes pour KLM.
Au 31dcembre2012, la otte du groupe KLM totalise 209avions (207 avions au 31dcembre2011) dont 160 dans la otte principale
Flotte au 31dcembre2011
63 81 15 48 207
Flotte au 31dcembre2012
66 80 14 49 209
Flotte rgionale
La otte de KLM Cityhopper comprend 49 avions dont 48 en exploitation au 31 dcembre 2012 comme au 31 dcembre 2011. Les avions de la otte rgionale en service ont un ge moyen de 10,4ans. Les avions sont dtenus hauteur de 27avions en pleine proprit (55%), de 13 avions en crdit-bail (26%) et deneuf avionsen loyer oprationnel (18%). Les investissements (y compris les avances sur commandes, les pices dtaches et les oprations dentretien immobilises) se sont levs 99millionsdeuros et les cessions 114millionsdeuros dont 103millions de cessions-bails.
66
Activit
La flotte
2
Var/n-1
-2 +3 +2 -4 -1 -3 -2 -5 -6 7 62 8 11 15 3 2 5 25 56 41 18
Flotte AirFrance
Proprit Type dappareil
B747-400 B777-200/300 A380-800 A340-300 A330-200 Long-courrier B747-400 B777-F Cargo Cargo A321 A320 A319 A318 Moyen-courrier Total
Crdit-bail
Loyers oprationnels
Total
31/12/2012
3 28 1 9 3 44 2 2 4 6 20 20 11 57 105
Var/n-1 31/12/2012
-1 -1 -1 -3 -5 -3 -1 -2 -11 -14 1 9 3 3 2 18 6 3 5 7 21 39
Var/n-1 31/12/2012
+1 +2 +2 +1 +6 +5 +1 +2 +8 +14 3 25 4 2 10 44 3 3 13 36 17 66 113
Var/n-1 31/12/2012
-3 +2 +1 -1 -1 +1 -2 -1 -2 7 62 8 14 15 106 5 2 7 25 59 42 18 144 257
103
140 248
67
2
Brit Air F100-100 Total CityJet AVRO RJ 85 Total Rgional EMB190 EMB170
Activit
La flotte
Flotte rgionale
Proprit Type dappareil 31/12/2012 Crdit-bail Loyers oprationnels Total En exploitation Var/n-1 31/12/2012 Var/n-1
Var/n-1 31/12/2012
Var/n-1 31/12/2012
Var/n-1 31/12/2012
13 6 12 31
+2 -3 -1
9 1 10
-1 -1
13 15 13 41
+2 -4 -2
13 15 9 37
+2 -4 -2
11 11
-2 -2
11 11
22 22
-2 -2
19 19
-2 -2
4 8 11 4 27
+1 +1
2 11 2 15
-1 -1 -2
6 6 1 13
+5 -3 +2
10 16 23 6 55
+5 -3 -1 +1
10 16 23 49
+6 -3 -4 -1
12 12 81
-2
25
-2
1 1 25
-1 -1 -
13 13 131
-1 -1 -4
13 13 118
-1 -1 -7
Autre otte
Proprit Type dappareil
Transavia France B737-800 Total Total groupe AirFrance 186 -16 64 +12 8 8 146 -2 8 8 396 -6 8 8 374 -13
Crdit-bail
Loyers oprationnels
Total
31/12/2012
Var/n-1 31/12/2012
Var/n-1 31/12/2012
Var/n-1 31/12/2012
68
Activit
La flotte
2
Var/n-1
+2 -4 +1 +1 22 7 15 6 11 64 4 4 5 23 18 46
Flotte KLM
Proprit Type dappareil
B747-400 B777-300 B777-200 MD11 A330-200 Long-courrier B747-400 Cargo B737-900 B737-800 B737-700 B737-400 B737-300 Moyen-courrier Total
Crdit-bail
Loyers oprationnels
Total
31/12/2012
13 7 20 1 4 3 8 28
Var/n-1 31/12/2012
-1 -1 +1 -6 -1 -1 -7 -8 4 7 6 1 6 24 3 3 1 6 8 15 42
Var/n-1 31/12/2012
+2 -1 +1 -1 +3 +2 +3 5 9 5 22 1 1 3 13 10 26 49
Var/n-1 31/12/2012
22 7 15 8 +3 +3 +3 +6 11 66 4 4 5 23 18 3 49 119
114
Flotte rgionale
Proprit Type dappareil
KLM Cityhopper F100 F70 EMB 190 Total 1 26 27 -4 +3 -1 13 13 -3 -3 9 9 +5 +5 1 26 22 49 -4 +5 +1 26 22 48 -5 +5 -
Crdit-bail
Loyers oprationnels
Total
31/12/2012
Var/n-1 31/12/2012
Var/n-1 31/12/2012
Var/n-1 31/12/2012
69
2
Autre otte
Transavia Netherlands B737-800 B737-700 Total Martinair B747-400 BCF MD-11-CF MD-11-F Total
Activit
La flotte
Crdit-bail
Loyers oprationnels
Total
Var/n-1 31/12/2012
Var/n-1 31/12/2012
Var/n-1 31/12/2012
-2 -2
5 5 10
+2 +2
16 5 21
+1 +1
21 10 31
+1 +1
21 10 31
+1 +1
3 3 3 58
-2 -11
2 2 12 67
+2 +2
3 1 1 5 26 84
-1 -1 +11
3 4 3 10 41 209
-1 -1 +2
0 4 2 6 37 199
-1 -1 -2 -1 -
Crdit-bail
Loyers oprationnels
Total
Var/n-1 31/12/2012
-27 131
Var/n-1 31/12/2012
+14 230
Var/n-1 31/12/2012
+9 605
Var/n-1
-13
70
Activit
Les faits marquants du dbut delexercice2013
Le 14 fvrier 2013, Air France-KLM a accept de participer, de concert avec les autres actionnaires, au prt dactionnaires convertible de 150 millions deuros en faveur dAlitalia, hauteur de sa participation au capital de la compagnie italienne. Le 20 fvrier 2013, Air France a sign avec les trois syndicats reprsentatifs des PNC un relev de dcisions permettant la rdaction dun nouvel accord collectif organisant les gains de productivit ncessaires dans le cadre du plan Transform 2015. Ce projet a t soumis rfrendum aux adhrents des trois syndicats qui lont valid. Laccord dnitif a t sign le 15 mars 2013 et prendra effet ds le dbut de la saison t au 1er avril 2013.
Le 20 mars 2013, Air France-KLM a lanc une mission dOCANE pour un montant de 480 millions deuros, port 550 millions deuros. Ces obligations ont une valeur unitaire de 10,30 euros. La date de maturit de cet emprunt est le 15 fvrier 2023. Le coupon annuel est de 2,03% payable terme le 15 fvrier de chaque anne. Le ratio de conversion ou dchange est dune obligation pour une action nouvelle ou existante (Voir galement Section 5 Investissements et nancements, page 140 ). Le 25 mars 2013, Jean-Cyril Spinetta a annonc sa dcision de quitter ses fonctions de prsident-directeur gnral et dadministrateur dAir France-KLM au 1er juillet 2013. A cette date, Alexandre de Juniac lui succdera et Frdric Gagey sera nomm prsident-directeur gnral dAir France. Leo van Wijk quittera galement ses fonctions de Directeur gnral dlgu dAir France-KLM au 1er juillet 2013 mais restera administrateur. Peter Hartman, qui sera remplac par Camiel Eurlings en tant que Prsident du Directoire de KLM au 1er juillet 2013, sera nomm Vice-prsident du Conseil dadministration dAir France-KLM.
71
72
3
Risques et gestion desrisques
3.1 3.2 Systme de gestion des risques Facteurs de risques et management desrisques Risques de march et gestion desrisquesdemarch Rapport du prsident du Conseil dadministration surlegouvernement dentreprise, le contrle interne, etlagestion des risques - Exercice 2012 Rapport des Commissaires aux comptes tabli en application de larticleL.225-235 du Code de commerce, sur le rapport duprsident duConseil dadministration 74 75
3.3
83
3.4
87
3.5
96
73
Ces risques et plans daction sont prsents et discuts une fois par an lors de la sance du Conseil dadministration consacre la stratgie du groupe.
Comit dAudit LAudit Interne facilite la gestion du risque
march, page 83 ). Chaque entit du groupe actualise tous les trois mois, le primtre de ses risques oprationnels majeurs y compris les risques de march, en indiquant le risque lui-mme, sa probabilit doccurrence et son impact nancier potentiel. Ceux-ci sont discuts au sein des quipes de direction propritaires des risques. Tant les risques transversaux qui peuvent affecter lensemble du groupe que ceux spciques chaque entit font lobjet dun reporting. Pour chacun des risques, les responsables concerns au niveau de la Direction gnrale ont la responsabilit de rviser les actions mises en uvre pour matriser ces risques. Sur une base trimestrielle, laudit interne prsente au Comit excutif et au Comit daudit les risques oprationnels et de march les plus importants, ainsi que les actions visant les matriser. Dans le cadre du dispositif dlaboration de la stratgie du groupe Air France-KLM (Group Strategic Framework), la Direction value les risques stratgiques (comptition, croissance conomique) et dtermine les plans daction qui y sont associs.
Le processus de management des risques est en accord avec les dispositions rglementaires internationales, parmi lesquelles la 8eDirective europenne.
74
Situation du march arien et la concurrence des autres transporteurs ariens et des transporteurs ferroviaires
Si la prvision de croissance de la demande de transport arien reste bien oriente (+150% dans les vingt prochaines annes), le doublement de la otte dici 2030 (source Boeing Current market outlook2011) pourrait crer une situation de surcapacit et entraner une pression sur les recettes unitaires. Lindustrie du transport arien est extrmement concurrentielle. Lalibralisation du march europen le 1eravril 1997 et la concurrence accrue entre les transporteurs ont entran une baisse des tarifs. Parailleurs, dans le cadre de laccord de ciel ouvert entre lEurope et les tats-Unis, les compagnies europennes sont ainsi autorises oprer des vols vers les tats-Unis partir de nimporte quel aroport europen. Cet accord a ouvert la possibilit dun dveloppement de la concurrence CDG et Schiphol mais a galement permis AirFrance et KLM dlargir leurs rseaux et de renforcer la coopration au sein de lalliance SkyTeam dans le cadre notamment de la mise en uvre dune joint-venture transatlantique avec leurs partenaires Delta et Alitalia. Concernant le court et le moyen-courrier, partir de ou vers la France, les Pays-Bas et dautres pays europens, le groupe est en concurrence avec des moyens de transport alternatifs. En particulier le TGV franais concurrence directement la Navette AirFrance pour le transport entre Paris et les grandes villes franaises de province. Le train Eurostar concurrence directement les vols dAirFrance et de KLM vers Londres. Une extension des rseaux des trains grande vitesse en Europe est susceptible davoir un effet ngatif sur lactivit et les rsultats conomiques du groupe. Air France et KLM sont galement concurrences par des compagnies low-cost sur une partie du trac europen depoint point et, entre lEurope et lAsie, par les compagnies du Golfe qui obtiennent des nouveaux droits de trac auprs des gouvernements europens. Pour rpondre cette concurrence, le groupe a lanc la restructuration de son activit moyen-courrier. En long-courrier, le groupe dveloppe ses partenariats et vient, par exemple, de signer un accord de partage de code avec la compagnie du Golfe Etihad (Voir galement Section2.2 Stratgie, page 42 ).
en matire de sret, les compagnies du groupe se conforment aux rglementations europennes et internationales et rendent compte rgulirement aux autorits comptentes des mesures et des dispositifs mis en uvre; par ailleurs, le groupe a dvelopp des plans durgence et dadaptation conjoncturelle pour rpondre efcacement aux diverses situations de caractre pidmique, gopolitique ou dautre nature qui peuvent apparatre. Lobjectif de ces plans est de protger efcacement les passagers et le personnel, de permettre la poursuite des oprations et la continuit du service et dassurer ainsi la prennit des entreprises du groupe. Ces plans sont ajusts en permanence sur la base des enseignements tirs des vnements vcus. La survenance dinstabilits politiques, dattentats, de menaces dattentat ou dactions militaires, tout comme lexistence dune pidmie ou la perception dune pidmie (exemple, la grippe A), pourraient avoir un effet ngatif tant sur le trac passager du groupe, et donc ses recettes, que sur le niveau des charges oprationnelles. Le groupe ne dispose pas de couvertures de pertes dexploitation pour le transport arien mais il est assur au niveau des consquences dun attentat contre un de ses avions (Voir galement Risques dassurance, page 81 ).
75
Une perte de crneaux horaires ou le non-accs des crneaux horaires pour des raisons de saturation daroports pourraient avoir un impact en termes de parts de march, de rsultats voire de dveloppement. De manire gnrale, le groupe gre ce risque un niveau prventif et un niveau oprationnel. Au niveau prventif, le groupe analyse deux mois avant le dbut dune saison les allgements quil est amen considrer pour des raisons commerciales (vacances, ponts ou jours fris par exemple). En consquence, il ne demande pas les crneaux horaires correspondants ces vols an dviter une sous-utilisation de ce portefeuille de crneaux horaires. Au niveau oprationnel, le groupe utilise des outils partags par la cellule de rgulation du programme et par le centre de contrle des oprations qui alertent en cas de risque de sous-utilisation (Voir galement Section 6.7 Environnement lgislatif et rglementaire, page 287 ).
76
Ainsi, lallongement des seuils de dclenchement des indemnisations ou la limitation de lassistance due en certaines circonstances au passager pourraient ne pas tre vots alors que lobligation de crer des points dinformation dots dun personnel dment quali pour trouver une solution immdiate aux problmes rencontrs par les passagers, la surveillance des sites internet pour mettre n aux pratiques estimes dloyales, la publication de clauses juges abusives ou la protection des passagers en cas de faillite dune compagnie pourraient y tre inclus. Sur ce dernier point, des assurances existant dj sur le march pour couvrir ce risque, les compagnies ariennes et leurs associations reprsentatives sont favorables toute mesure dinformation incitant les passagers y souscrire. Lalourdissement constant des rglementations pesant sur les compagnies europennes, et seulement partiellement sur les compagnies des pays tiers, ne fait quaccrotre les distorsions de concurrence dj existantes. Au niveau amricain, la rglementation sur lamlioration de la protection des passagers des compagnies ariennes est entre en vigueur le 23aot2011 et ses stipulations sont dsormais mises en application. Elles ont majoritairement pour but de renforcer les contraintes de communication, notamment en matire de publicit tarifaire ou de politique bagage, mais portent galement sur linterdiction daugmenter le prix du billet aprs son achat, sur la possibilit dannuler gratuitement une rservation dans les premires 24heures et sur la notication des changements de statut dun vol ou sur la politique demport bagage lors de trajets assurs par plusieurs transporteurs et vendus en Interlining. Le Ministre des transports amricain (Department of Transport) a par ailleurs publi le 26septembre2011 un avis supplmentaire de projet de rglementation (Supplemental Notice of Proposed Rulemaking), proposant de rendre les sites web destins au public amricain et les kiosques denregistrement aux tats-Unis accessibles aux personnes handicapes. Ces textes amricains, visant renforcer le droit des passagers, ne peuvent pas tre compars au rglement europen 261/2004 dont ils ne suivent pas la logique, y compris en matire de compensation. Ainsi, prvoient-ils dindemniser les passagers involontairement dbarqus en raison de la surrservation, proportionnellement au prix du billet et au retard nal subi larrive. Seul le remboursement du billet est voqu, en cas dannulation ou de retard important dun vol tandis que le rglement europen propose en cas dannulation de vol ou de dbarquement involontaire dun passager, une indemnit forfaitaire dconnecte du prix du billet et de toute apprciation de retard larrive. La rglementation amricaine en matire de droit des passagers sappliquant lensemble des compagnies ariennes desservant le territoire des tats-Unis et/ou commercialisant des services ariens de/vers les tats-Unis, le groupe AirFrance-KLM est donc concern par les nouvelles dispositions amricaines. Lassociation internationale des transporteurs ariens IATA a recens dans une base de donnes une cinquantaine de rglementations nationales, destine mieux suivre leur volution. De manire gnrale, on observe une rglementation de svrit croissante et, chaque pays ayant ses propres exigences concernant
les droits des consommateurs, laccumulation de dispositions particulirement dtailles et exigeantes peuvent parfois se rvler contradictoires ou incohrentes. Cela augmente dautant les obligations des compagnies ariennes, leurs cots et les risques de procdure. Le groupe Air France-KLM se conforme aux rglementations en vigueur dans les pays quil dessert en matire dassistance et de ddommagement des passagers. Toutefois, an de contenir autant que possible dans des limites conomiquement supportables les effets de ces rglementations, le groupe agit directement ou par lintermdiaire des organisations professionnelles de lindustrie arienne (IATA, AEA) envers les institutions europennes et nationales pour parvenir des obligations raisonnables et ne crant pas de distorsion de concurrence (Voir galement Section 6.7 Environnement lgislatif et rglementaire, page 286 ).
Lgislation environnementale
Le transport arien est soumis de nombreuses lgislations en matire denvironnement. Celles-ci concernent notamment lexposition au bruit, les missions gazeuses, lutilisation des substances dangereuses et le traitement des dchets et sites contamins. Ainsi, au cours des dernires annes, les autorits (nationales ou europennes) ont adopt diverses rglementations, notamment relatives la nuisance sonore et la performance des avions, qui mettent la charge des transporteurs ariens des taxes et obligations de mise en conformit. Laviation est intgre au systme communautaire dchange de quotas dmissions (SCEQE ou EU-ETS) par la directive europenne n 2008/101/CE du 19 novembre 2008. Sa mise en uvre est effective depuis le 1erjanvier2012. Le principe du systme europen de permis dmissions consiste xer une enveloppe annuelle de quotas ou droits dmettre du CO2 (chiffre cl: une tonne de carburant brl =3,15 tonnes de CO2 mis). Chaque entreprise concerne se voit attribuer un nombre de quotas personnaliss (un quota correspond une tonne de CO2). la n de chaque anne, les entreprises devront restituer autant de quotas que de tonnes de CO2 mises. En fonction de leurs missions, elles pourront acheter des quotas ou en cder (quotas changeables). Pour laviation, les quotas gratuits ont t distribus chaque oprateur au prorata de leurs tonnes kilomtres transportes (TKT) produites en 2010. En 2010, pour la premire fois, les oprateurs ariens ont ainsi d dclarer leurs missions de CO2 ainsi que leurs donnes de trac (tonnes kilomtres transportes). Sur la base de ces dclarations, le groupe Air France-KLM a obtenu prs de 23 millions de quotas gratuits annuels pour la priode de2012 2020. La directive europenne sapplique toutes les compagnies europennes et non europennes se posant dans lespace conomique europen, ce qui a soulev une violente opposition de la part des pays non europens et de leurs compagnies ressortissantes. Cette approche unilatrale est conteste par les pays tiers depuis lorigine. Cette situation conictuelle a entretenu des incertitudes mme aprs lentre en vigueur de la directive. Cependant, en ligne avec les propositions pour une approche sectorielle globale portes par lindustrie du transport arien, une rponse mondiale sest dessine sous lgide des Nations Unies avec ladoption dune rsolution de lOrganisation de lAviation Civile Internationale lors de son Assemble en octobre 2010. LOACI
DOCUMENT DE RFRENCE 2012 - Air France-KLM
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sest engage prsenter une approche globale pour le secteur de laviation son Assemble triennale lautomne 2013. Un groupe de haut niveau de 17 reprsentants des tats membres a t constitu dbut novembre2012 an den acclrer les travaux. Considrant les progrs des ngociations au sein de lOACI et pour en favoriser la conclusion, lUnion europenne a suspendu lapplication de son systme de permis dmission de CO2 pour les vols de et vers des aroports non-europens pour lanne2012 mais la directive reste intgralement applicable pour 2013 en attendant lissue de lAssemble de lOACI en octobre 2013. En 2012, chaque oprateur a eu le choix de se mettre en conformit sur le primtre initial ou sur le primtre rduit aux vols intra-europens. Dans ce dernier cas, il devra rendre les quotas 2012 obtenus gratuitement au titre des activits intercontinentales et restituer un nombre de permis quivalent aux missions de ses vols intra-europens avant le 30avril 2013 comme prvu. Air France-KLM a choisi de se mettre en conformit sur le moyen courrier et son exposition est ainsi rduite pour lanne 2012. En consquence, le groupe Air France-KLM a pass une provision de 11 millions deuros pour lanne 2012. Ce montant est li lapplication du systme de permis dmission aux seuls vols intraeuropens et au prix de la tonne carbone qui est pass de 7euros n2011 5euros n2012. Devant le faible prix de la tonne carbone, un projet de rglement europen est en cours de discussion dont lobjet principal est la suspension de la mise aux enchres des crdits, ce qui aurait pour effet dasscher loffre et donc de faire monter le prix de la tonne de carbone. Le groupe Air France-KLM recherche aussi toutes les opportunits de rduction de la consommation de carburant et des missions carbones:
avoir un effet ngatif sur la rentabilit des compagnies particulirement si le contexte conomique ne leur permet pas dadapter leur politique de prix en instaurant de nouvelles surcharges fuel ou si elles ne peuvent pas mettre en uvre une politique de couverture efcace. Enn, pour les compagnies europennes, une apprciation du dollar par rapport leuro entrane une augmentation de leur facture carburant (Voir galement Section 2 Le march et lenvironnement, page 34 ). Le groupe AirFrance-KLM dispose dune politique de gestion de ce risque (Voir galement Risques de march, page 83 ). Par ailleurs, le groupe recherche en permanence rduire sa consommation de carburant. Il dveloppe un ensemble de mesures et dinnovations permettant doptimiser celle-ci.
Risques oprationnels
vnements naturels entranant des situations exceptionnelles
Le transport arien est tributaire des conditions mtorologiques et autres phnomnes naturels (sismes, ruptions volcaniques, inondations) qui sont susceptibles dentraner des perturbations dactivit comme des suppressions de vols, des retards ou des droutements. Ces alas naturels ont, en rgle gnrale, une porte limite dans le temps et dans lespace mais peuvent dclencher la fermeture temporaire dun aroport ou dun espace arien. Ils peuvent prsenter cependant un cot conomique signicatif (rapatriement ou hbergement des passagers, modications de programme de vol, droutements). En revanche, la fermeture dun espace arien pendant plusieurs jours comme cela a t le cas en avril2010 en Europe la suite de lruption dun volcan islandais a eu des consquences commerciales, humaines et nancires trs importantes pour les compagnies ariennes et leurs passagers. De la mme manire, les intempries survenues la n de lanne 2010 sur de nombreux aroports europens ont eu des consquences oprationnelles et nancires importantes sur lactivit du groupe AirFrance-KLM, compte tenu des exigences rglementaires de prise en charge des passagers sur le territoire de lUnion europenne. Dans ce contexte, le groupe AirFrance-KLM intervient directement ou au travers dinstances reprsentatives auprs des autorits publiques tant franaises queuropennes, an dune part que ces dernires dveloppent des outils de gestion de crise, dautre part dobtenir un ajustement du rglement concernant la prise en charge des passagers dans ces circonstances exceptionnelles. Avec ses partenaires, le groupe a mis en place des procdures dans le but dassurer au mieux ses prestations et ainsi de minimiser autant que possible pour ses clients les consquences de ces situations. Il ne dispose pas de couverture de pertes dexploitation.
son initiative propre: modernisation de la otte et des moteurs, meilleure gestion du carburant, plan dconomie du carburant, diminution des masses des avions, procdures oprationnelles amliores; ou de concert avec les autorits : projet SESAR (ciel unique europen, optimisation du contrle du trac), procdures oprationnelles. Le groupe soutient et appelle la recherche dans le dveloppement et lutilisation de nouveaux carburants plus favorables lenvironnement (biocarburants). Enn, le groupe a galement mis en place une politique de couverture du risque de crdit carbone sous forme dachats terme. Au 31 dcembre 2012, la valeur du portefeuille de drivs tait de -10millions deuros. Le groupe agit galement auprs des autorits et organismes nationaux, europens et internationaux impliqus (UE, DGAC, ministre de lcologie, du Dveloppement Durable et de lnergie) et participe aux travaux de lindustrie arienne (AEA, OACI, IATA) an de promouvoir des solutions efcaces pour lenvironnement mais galement quitables en matire de concurrence.
Scurit arienne
Le risque daccident est inhrent au transport arien. Cest pourquoi les activits des compagnies ariennes transport de passagers et de fret, entretien des avions sont encadres par un ensemble de dispositions rglementaires europennes, retranscrites dans le droit franais. Le respect de ces rgles conditionne lobtention du CTA (Certicat de Transporteur Arien) valable trois ans.
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La vrication de la bonne application de ces rgles est assure par lautorit de laviation civile nationale et porte notamment sur:
la dsignation dun dirigeant responsable et de responsables dsigns pour les principales fonctions oprationnelles; lorganisation approprie des oprations en vol, de lexploitation sol, du fret et de lentretien; la mise en uvre dun Systme de Gestion de la Scurit (SGS); la mise en place dun systme qualit. Au-del de ce cadre rglementaire, les compagnies membres de IATA ont dni une certication de standards de scurit des vols. Elles se soumettent cette certication IOSA (IATA Operational Safety Audit) renouvele tous les deux ans. Chez Air France, la Mission dExpertise Externe engage en septembre 2009, a rendu son rapport dnitif en janvier 2011. Les experts ont formul 35 recommandations portant sur lorganisation et les modes de fonctionnement ayant un impact sur la scurit des vols. La compagnie souhaitant porter sa performance en matire de scurit arienne au plus haut niveau possible, a mis en uvre les recommandations. Ainsi, le Comit de Scurit des Vols du Conseil dadministration dAirFrance se runit chaque trimestre pour analyser les indicateurs scurit des vols du groupe AirFrance. Les rsultats de la campagne dobservations en vol, le LOSA (Line Operations Safety Audit), pratique dj utilise par dautres compagnies aux tatsUnis, en Asie et en Australie, ont t prsents en dcembre2011 et font lobjet dun plan daction intgr dans le processus continu damlioration de la scurit. Le processus de mise en uvre du Systme de Gestion de la Scurit, engag en 2009, a t achev au 1erjanvier2011 conformment larrt du 22 dcembre 2008. Ce systme sappuie sur 4 piliers : Politique et Objectifs, Gestion du Risque, Assurance du Maintien de la Scurit et Promotion de la Scurit, lesquels ont tous t dclins au sein des directions oprationnelles. cette occasion, la Politique de Scurit de lEntreprise priorit du groupe Air France a t rafrme et les membres du Comit excutif se sont personnellement engags mettre en uvre une politique managriale quitable qui vise renforcer le fonctionnement du systme de retour dexprience, lment central de toute politique de scurit. Des modules de formation SGS, adapts chaque population, sont actuellement dploys dans tous les secteurs de lentreprise. Bien quelle ne soit pas soumise aux mmes obligations rglementaires, KLM dploie une dmarche quivalente celle dAirFrance. La ralisation de ce risque pourrait avoir un impact en termes dimage et des consquences juridiques et nancires. Ce risque est couvert par la police dassurance arienne (Voir galement Risques dassurance, page 81 ).
An de limiter la survenance de ce risque, le groupe AirFrance-KLM a pris des dispositions prventives, exigeant par contrat des fournisseurs quils soient internes ou externes, le respect des obligations rglementaires (obtention dagrments, traabilit, politique de certication de Management de la Qualit ISO9001,etc.). En outre, des analyses bactriologiques selon un plan dchantillonnage alatoire sont effectues par des laboratoires agrs et des audits de conformit sont mens rgulirement dans les locaux des prestataires. Ce risque est couvert par la police dassurance arienne (Voir galement Risques dassurance, page 81 ).
3.2.2
Scurit alimentaire
La politique de service en vol prvoit que des prestations alimentaires soient servies aux passagers au cours de la plupart des vols long ou moyen-courriers. Ces repas sont prpars dans des cuisines spciques appartenant soit aux entits du groupe ddies au catering arien soit des prestataires indpendants. Comme pour toute activit alimentaire, le risque dintoxication est prsent. La ralisation de ce risque pourrait avoir un impact en termes dimage et des consquences juridiques et nancires.
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Des socits spcialises, les auditeurs externes et laudit interne, comportant des spcialistes en informatique, valuent rgulirement lefcacit des solutions mises en place. Le groupe Air France-KLM se proccupe de la scurisation des donnes, particulirement de la protection des donnes caractre personnel dans le respect des lois et rglements an de maintenir leur stricte condentialit. Au sein de chaque compagnie, un expert veille ce que lensemble des traitements de lentreprise qui portent sur des donnes caractre personnel soient conformes la loi (Correspondant Informatique et Liberts au sein dAirFrance; Privacy Ofcer au sein de KLM). Le risque de dommages au parc informatique est couvert par une police dassurance mais pas le risque de pertes dexploitation que ce dommage pourrait entraner. Comme toute entreprise faisant largement appel aux techniques modernes de communication et de traitement de linformation, le groupe est expos aux menaces de la cybercriminalit. Pour sen prmunir, le groupe fait appel des moyens consquents qui visent assurer la continuit de service, la protection des informations, la scurit des informations caractre personnel, conformment la rglementation, la sauvegarde des actifs matriels et immatriels exposs.
moment de la possibilit douvrir une enqute sur une coopration qui lui parat prsenter un intrt communautaire. Les services de la Commission (DG COMP) ont ainsi annonc en janvier2012 la clture de lenqute datant de prs de 10ans concernant lalliance SkyTeam, ainsi que louverture dune nouvelle procdure ne concernant que les membres de la joint-venture transatlantique (AirFrance-KLM, Delta, Alitalia) et limite quelques liaisons. Les services de la Commission europenne adoptent ainsi une dmarche cohrente en examinant successivement les effets sur le march europen des trois joint-ventures transatlantiques existantes. Cette nouvelle procdure ne remet pas en cause la poursuite de la mise en uvre de la coopration entre les partenaires sur les liaisons transatlantiques. Les autorits amricaines, quant elles, se sont dj prononces, reconnaissant dores et dj les bnces pour la concurrence de cette joint-venture. cet gard, la joint-venture entre Air France-KLM, Delta et Alitalia bnce dune immunit anti-trust (ATI) au dpart des tats-Unis depuis 2008. Les parties la joint-venture poursuivent leurs discussions avec les services de la Commission. Dans le cas o la Commission europenne maintiendrait sa position, AirFrance-KLM et ses partenaires pourraient tre amens faire certaines concessions, notamment en rendant des crneaux horaires disponibles pour des compagnies concurrentes sur certains aroports.
Examen des accords de coopration commerciale entre transporteurs par les autorits de rgulation
Les oprations dalliance et de coopration commerciale sont soumises la lgislation en vigueur en matire de concurrence. Il appartient aux compagnies ariennes, en particulier en Europe, de sassurer que leurs cooprations sont bien conformes aux rgles de concurrence applicables. La Commission dispose par ailleurs tout
80
Toute grve ou arrt de travail li la mise en uvre des nouvelles conditions de travail pourrait avoir un impact ngatif sur lactivit du groupe, ses rsultats conomiques et son image. Par ailleurs, les modalits nales des accords collectifs tout comme les mesures prises dans le cadre de la restructuration de certaines de ses activits pourraient se rvler insufsantes pour atteindre lobjectif x.
Les impacts de la rvision de la norme IAS 19 sur les engagements de retraite sont prsents la Note 4.1.2 aux comptes consolids. Les analyses de sensibilit au changement du taux de rendement des actifs sont prsentes la Note 30.1 aux comptes consolids.
Plans de retraite
Chaque anne, au mois de dcembre, la banque centrale des Pays-Bas indique les paramtres utiliser pour calculer les niveaux de solvabilit des fonds. En fonction du rsultat de ces calculs rglementaires, la socit est tenue de prsenter la banque centrale un plan de retour la solvabilit requise. Un tel plan comporte des engagements de lentreprise et des propositions conjoncturelles ou structurelles du Conseil dadministration du fonds. Lentreprise peut sengager accrotre sa contribution et le Conseil dadministration du fonds peut prconiser de ne plus indexer temporairement les prestations actuelles et futures sur lination. Les principaux engagements du groupe en matire de rgimes prestations dnies sont les trois fonds de pension de la compagnie KLM couvrant le personnel au sol et les personnels navigants commerciaux et techniques bass aux Pays-Bas. n dcembre2012, les niveaux de solvabilit rglementaire des trois fonds de KLM ont t calculs. Sur la base des rsultats obtenus, la contribution de lentreprise ne devrait pas connatre de hausse signicative en 2013. Les risques potentiels sont de 3 natures:
en premier lieu, du fait des rgles modies IAS 19 applicables au 1erjanvier 2013, le groupe est expos au changement de paramtres nanciers externes (taux dactualisation, taux dination futur) qui peuvent entraner des uctuations du rsultat et des fonds propres sans impact sur la trsorerie. Les variations des engagements de retraite ainsi que des fonds de couverture lies aux modications des hypothses actuarielles seront comptabilises dans les capitaux propres. Elles ne seront jamais recycles dans le compte de rsultat. Les calculs actuels font apparatre les trois plans de retraite de la compagnie KLM lactif du bilan, le montant des fonds de couverture tant suprieur la valeur des engagements. Dans les tats nanciers, la volatilit potentielle est explique au paragraphe Politiques comptables des provisions pour les retraites et autres avantages du personnel et dans la Note 30.1 Avantages du personnel dans les tats nanciers consolids. en second lieu, si les niveaux de solvabilit en application de la rglementation nerlandaise se situent en dessous des limites requises, KLM se trouve, selon les accords de nancement actuels, dans lobligation de verser des primes de rtablissement. La priode de remise niveau peut durer de 1 15 ans en fonction du dcalage avec le niveau de solvabilit requis. Pour 2013, ce risque de dcaissement est attnu par lamlioration des niveaux de solvabilit constate depuis le 31dcembre2012. en troisime lieu, lUnion europenne peut tablir, sur la base dune recommandation de lAutorit des assurances et des fonds de pension du travail (EIOPA), une nouvelle directive pour les institutions de retraite (IORP) exigeant que les fonds de pension accroissent encore leurs rserves. Ceci impacterait particulirement les plans prestations dnies comme ceux de KLM aux Pays-Bas.
3.2.3
Dans le cadre de lexercice normal de leurs activits, la socit et ses liales sont impliques dans des litiges qui donnent lieu soit des provisions dans les comptes consolides, soit une information en annexe au titre des passifs ventuels (Voir galement Section 5 Notes 30.3 et 30.5, pages 207 et 208 ).
3.2.4
Risques dassurance
Depuis le 1erdcembre 2004, AirFrance et KLM placent en commun leurs risques ariens auprs du march de lassurance an de bncier de leffet de taille dun tel placement. Il nexiste pas au sein du groupe Air France-KLM de risques signicatifs non assurs. Le groupe ne dispose pas dassurance dexploitation pour le transport arien.
81
Air France a souscrit par ailleurs des couvertures spciques ou locales pour respecter la rglementation en vigueur dans les pays o elle a une reprsentation.
82
La politique de gestion des risques de march du groupe Air France-KLM a pour objectif de rduire son exposition ces risques et leur volatilit. Elle est pilote et coordonne par le Risk Management Committee (RMC) compos du Prsident-directeur gnral dAir France-KLM, du Prsident-directeur gnral et du Directeur gnral dlgu Finance dAir France, du Prsident et du Directeur gnral dlgu Finance de KLM. Le RMC se runit chaque trimestre pour passer en revue le reporting groupe sur les risques relatifs au prix du carburant, aux cours de change des principales devises, aux taux dintrt et au risque de contrepartie. Lors de ces runions, il dcide des couvertures mettre en place: ratios de couverture atteindre, dlais de mise en uvre et ventuellement types dinstrument de couverture privilgier. Les dcisions prises par le RMC sont formalises puis mises en uvre au sein de chaque compagnie par les services de trsorerie et dachat carburant, dans le respect des procdures de dlgation de pouvoirs. Chaque compagnie centralise la gestion des risques de march de ses liales. Des runions rgulires sont organises entre les dpartements trsorerie et entre les services carburant des deux compagnies sur les instruments de couvertures, les stratgies envisages et les contreparties. An de mettre en uvre la stratgie la plus adapte chaque circonstance, tout type dinstrument qualiable en tant que couverture au regard des normes IFRS peut tre utilis. Toute drogation ce principe doit tre valide par le Risk Management Committee. De faon gnrale, aucun trading ou spculation ne sont autoriss. Les services de trsorerie de chaque compagnie communiquent quotidiennement une information sur le niveau des liquidits auprs de leur Direction gnrale respective, le niveau consolid de trsorerie du groupe tant communiqu toutes les semaines et en n de mois la Direction gnrale du groupe. Chaque mois, un reporting complet incluant les positions de taux et de change, le portefeuille des instruments de couverture, le rcapitulatif des placements et des nancements par devise et le suivi des risques par contrepartie est transmis aux Directions gnrales. La politique de couverture de carburant est mene par les services carburant qui sont galement en charge de lachat du produit physique. Un reporting hebdomadaire carburant est fourni aux Directions gnrales. Celui-ci reprend principalement les oprations ralises durant la semaine, la valorisation de lensemble des
3.3.2
Risque de change
AirFrance-KLM ralise la plus grande partie de son chiffre daffaires en euros. Cependant, le groupe a une activit internationale qui lexpose naturellement aux risques de change. La gestion du risque de change des liales des deux compagnies est centralise auprs de chaque compagnie. Lexposition principale porte sur le dollar amricain. Le groupe est globalement acheteur de dollars amricains, le montant des dpenses en dollars tels que le carburant, les loyers oprationnels davions ou les pices dtaches excdant le montant des recettes en dollars. En consquence, toute apprciation signicative du dollar amricain vis-vis de leuro pourrait avoir un effet ngatif sur lactivit du groupe et ses rsultats nanciers. En revanche, le groupe est vendeur des autres devises, le montant de ses recettes tant suprieur au montant de ses dpenses. Ces expositions sont nettement moins signicatives que sur le dollar amricain. Les principaux risques portent sur la livre sterling et le yen. Ainsi une baisse signicative de ces devises contre leuro aurait un impact ngatif sur les rsultats nanciers du groupe. La gestion du risque de change du groupe se fait sur la base de lexposition nette prvisionnelle pour chaque devise. Les devises fortement corrles au dollar amricain sont agrges lexposition en dollars amricains.
Exposition dexploitation
Pour chaque devise couverte, le terme des couvertures schelonne sur une priode de 24mois glissants. Les quatre premiers trimestres sont plus couverts que les quatre suivants. Le RMC donne des objectifs de couverture pour le dollar, la livre sterling et le yen.
83
Dollar amricain
(4814) 2856 (1958)
Livre sterling
668 (201) 467
Yen
66135 (34150) 31958
Position nette avant couverture Couverture de change Position nette aprs couverture
Limpact maximum pour 2013 en rsultat avant impt dune variation des taux de change de 10% par rapport leuro est dcrit dans le tableau suivant. Ces rsultats ne sont pas extrapolables en raison dutilisation doutils optionnels.
Dollar amricain
(139) 125
Livre sterling
59 (52)
Yen
29 (17)
Hausse de 10% de la devise contre leuro Baisse de 10% de la devise contre leuro
Exposition dinvestissement
Les avions et les pices dtaches sont pays en dollars amricains. En consquence, le groupe est expos la hausse du dollar contre leuro en matire dinvestissements aronautiques. La politique de couverture prvoit la mise en place dune couverture progressive entre la date de commande des avions et leur livraison. Les investissements nets gurant dans le tableau ci-dessous retent les engagements contractuels au 31dcembre2012.
2013
(574) 533 93%
2014
(587) 452 77%
2015
(580) 285 49%
2016
(466) 136 29%
Actifs nanciers taux variable Passifs nanciers taux variables Exposition nette avant couverture Couvertures Exposition nette aprs couverture
Lexposition nette du groupe aux taux dintrt slve 582millions deuros. Une augmentation de 1% des taux dintrt sur 12mois aurait un impact positif de 5,8millions deuros.
84
3
2014
9461 23% 37 9424
doivent par ailleurs tre ligibles en tant quinstruments de couverture selon les dispositions de la norme IAS39. Dans le cadre dune approche dynamique, le groupe a mis en place le suivi dindicateurs plafonnant la perte potentielle maximale (maximum loss) et le gain potentiel maximal (valeur du portefeuille partir de laquelle celui-ci est restructur). Enn, un indicateur permettant de mesurer le risque extrme du portefeuille est mis en uvre: la value at risk. Le niveau de cet indicateur est calcul et analys chaque semaine et peut aussi conduire une restructuration du portefeuille. Au 1erjanvier 2013, le groupe AirFrance-KLM prsentait lexposition carburant suivante sur la base des prix terme au 31dcembre2012 (106,94 dollars par baril pour 2013 et 101,97 dollars par baril pour2014).
2013
9559 62% 90 9469
Dpense avant couverture Pourcentage de couverture Gain de couverture Dpense aprs couverture
Sur la base des courbes terme au 31 dcembre 2012, une hausse de 10dollars par baril sur 2013 donnerait un prix moyen de 116,94 dollars par baril et entranerait une hausse de la dpense carburant aprs couverture de 570millions de dollars, soit une dpense totale de 10,04 milliards de dollars pour le groupe Air France-KLM. Symtriquement, une baisse de 10dollars par baril sur 2013 donnerait un prix moyen de 96,94dollars par baril et gnrerait une baisse de la dpense carburant aprs couverture de 639millions de dollars, pour une dpense totale de 8,83milliards dedollars.
Risques de liquidit
AirFrance disposait au 31dcembre2012 dune ligne de crdit de 1,06 milliard deuros non tire et entirement disponible, ngocie auprs dun pool largi de 15groupes bancaires. Lchance de cette ligne de crdit est le 4avril 2016. Ce crdit est subordonn lobligation pour le groupe AirFrance de respecter les obligations suivantes:
lexcdent brut dexploitation augment des loyers de location oprationnelle doit tre au moins suprieur 2,5 fois les charges dintrt nettes augmentes dun tiers des loyers de location oprationnelle; les actifs immobiliss au bilan, non affects en garantie, doivent tre au moins gaux aux dettes nettes nancires non garanties. Ces ratios sont calculs semestriellement et dnissent certains termes de la rmunration de lemprunt. Ils sont respects au 31dcembre2012.
85
KLM dispose dune ligne de crdit de 540millions deuros entirement disponible chancejuillet2016 ngocie auprs dun consortium de banques internationales. Ce crdit est subordonn lobligation pour le groupe KLM de respecter les obligations suivantes: lexcdent brut dexploitation augment des loyers de location oprationnelle doit tre au moins suprieur 2,5 fois les charges dintrt nettes augmentes dun tiers des loyers de location oprationnelle; les actifs immobiliss au bilan, non affects en garantie, doivent tre au moins gaux aux dettes non garanties. Ces ratios sont calculs semestriellement et sont respects au 31dcembre2012. La holding AirFrance-KLM a pour sa part mis en place en octobre2007 une ligne de nancement dix ans de 250 millions deuros, non tire au 31 dcembre 2012. Cette ligne de crdit est diminue de 50millions deuros par an partir doctobre2013. Ce crdit est subordonn lobligation pour le groupe AirFrance-KLM de respecter les obligations suivantes:
Deplus, le groupe a dj des engagements de la part dagences de crdit export daides au nancement de certaines livraisons davions. En anticipation de lapplication des normes prudentielles de Ble III et au regard de la dgradation de leurs rsultats, les banques europennes devraient rduire leur bilan dans les annes venir et proposer en consquence un volume plus restreint de crdit bancaire aux entreprises. Ce risque est accru pour les nancements libells en dollars US. Face ce risque, le groupe se prpare en adaptant sa politique de nancement:
lencours port par les quatre groupes bancaires franais, intervenants majeurs dans les nancements dactifs, reprsente moins de 20% de la dette brute du groupe AirFrance-KLM; les nancements y compris ceux des avions sont trs largement libells en euros; le nombre de contreparties bancaires reste lev, avec une attention particulire nouer des relations de long terme avec des tablissements nanciers asiatiques, qui ne seront pas soumis aux mmes ratios prudentiels.
les charges dintrt nettes augmentes dun tiers des loyers de location oprationnelle ne doivent pas reprsenter plus de deux tiers de lexcdent brut dexploitation augment des loyers de location oprationnelle; les actifs immobiliss au bilan, non affects en garantie, doivent tre au moins gaux aux dettes nettes nancires non garanties. Ces ratios sont calculs semestriellement et sont respects au 31dcembre2012. Compte tenu des conditions actuelles daccs au march nancier de ses deux principales liales, AirFrance et KLM, du niveau de liquidit du groupe de 3,9milliards deuros au 31dcembre2012 ainsi que du montant des lignes de crdit disponibles (1,85milliard deuros au total), le groupe estime ne pas encourir de risque de liquidit. Il reste toutefois attentif sa capacit de nancement et la structure de son besoin en fonds de roulement, traditionnellement ngatif. Il est noter que le groupe a accord des nantissements des tablissements nanciers hauteur de 628 millions deuros, au titre de la garantie donne lUnion europenne sur le litige anti-trust et du contrat de swap conclu avec Natixis sur lOCANE 2005.
Groupe AirFrance
Pour le nancement de ses investissements, le groupe Air France privilgie les ressources long terme en levant de la dette bancaire classique (majoritairement scurise par ces actifs) et depuis 2008, du crdit export pour ses liales Rgional et BritAir. Il a galement diversi ses sources de nancement, principalement dorigine bancaire, en mettant en place une titrisation de crances de prts hypothcaires en 2003, en mettant des OCANE (Obligations Convertibles en Actions Nouvelles ou Existantes) et un emprunt obligataire et plus rcemment des dettes scurises auprs des tablissements nanciers asiatiques.
Groupe KLM
KLM dispose dun accs au nancement export pour nancer ses avions. La compagnie peut ainsi bncier pour ses emprunts de la garantie des grandes agences de crdit tasuniennes pour le nancement davions Boeing et europennes pour le nancement davions Airbus. KLM a galement conclu diffrents accords de nancement sur le march bancaire pour renancer des avions existants.
Risques de nancement
Stratgie de nancement
Les deux liales ont la responsabilit de leur politique de nancement. Cette stratgie permet en effet chacune de tirer plein bnce de ses relations avec ses banques partenaires. Par ailleurs, cette segmentation permet aux diffrentes socits du groupe de bncier, le cas chant, des nancements de crdit export. Pour autant, les deux socits se coordonnent sur leur stratgie et leurs oprations de nancement. Compte tenu de son programme dinvestissement, particulirement dans la otte, le groupe AirFrance-KLM entend tre actif sur le march des nancements. Les conditions actuelles des marchs nanciers ne remettant pas en cause les possibilits de recourir des nancements davions long terme, le groupe prvoit donc de nancer les nouveaux avions par des dettes scurises et de renancer certains actifs non scuriss (avions et immobilier). Ces oprations de nancement ou de renancement feront, comme dhabitude, lobjet dappel doffres.
Holding AirFrance-KLM
La holding AirFrance-KLM a mis trois missions obligataires, garanties par ses liales AirFrance et KLM, dont une mission de 661millions deuros dobligations convertibles 6ans en juin2009, une mission dobligations simples de 700 millions deuros en octobre 2009 maturit octobre 2016 et, en dcembre 2012, une mission dobligations simples de 500millions deuros maturit2018.
Risques de placement
Les trsoreries dAirFrance, de KLM et de la holding sont places de faon maximiser le rendement avec un niveau de risque trs faible. Elles sont investies dans des SICAV montaires ainsi que dans des titres de crances ou dpts terme de banques disposant dune notation de grande qualit. Une partie des liquidits de KLM est investie en devises sur des obligations notes AAA ou AA+ de faon rduire le risque de change sur la dette.
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3.4 Rapport du prsident du Conseil dadministration surlegouvernement dentreprise, le contrle interne, etlagestion des risques - Exercice 2012
(articleL.225-37 du Code de commerce)
Pour llaboration du prsent rapport, le Prsident a consult le Directeur du Contrle interne et de lAudit interne et a charg ce dernier de recueillir les diffrentes informations ncessaires la constitution dudit rapport auprs des diffrentes entits concernes du groupe AirFrance-KLM. Le prsent rapport est ensuite soumis lavis du Comit daudit puis approuv par le Conseil dadministration.
3.4.1
La Socit AirFrance-KLM applique le rfrentiel COSO (Committee Of Sponsoring Organisation of the Treadway Commission) pour mettre en uvre le contrle interne du groupe et des deux sous-groupes AirFrance et KLM. Selon ce rfrentiel, le contrle interne se dnit comme un processus mis en uvre par les dirigeants, le management et le personnel du groupe, destin fournir une assurance raisonnable quant la ralisation des objectifs suivants:
Un des objectifs du systme de contrle interne est de prvenir et matriser les risques rsultant de lactivit de lentreprise, ainsi que les risques derreur ou de fraude, notamment dans les domaines comptable, nancier et de gestion de la recette. Le contrle interne peut seulement aider le groupe atteindre ses objectifs et fournir une assurance raisonnable sur leurs ralisations. Comme tout systme de contrle, il ne peut fournir une garantie absolue que ces risques sont totalement limins.
3.4.2
Environnement de contrle
la ralisation et loptimisation des oprations; la abilit des informations nancires; la conformit aux lois et rglements en vigueur.
lenvironnement de contrle; lvaluation des risques; les activits de contrle; linformation et la communication; le pilotage du contrle interne.
Il correspond un ensemble dactions, de tches, de pratiques et contrles propres chacune des fonctions de lentreprise.
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Le Conseil dadministration est lorgane social qui dtermine les orientations de lactivit du groupe et veille leur mise en uvre; ce titre, le Conseil concourt, avec le Comit excutif groupe, au bon fonctionnement du groupe AirFrance-KLM en sappuyant sur les avis des comits spcialiss mentionns au chapitre 1 - prcdent intitul conditions de prparation et dorganisation des travaux du conseil. Le Comit des Prsidents (CEO Committee), instaur dans le courant de lanne 2012, est compos du Prsident-directeur gnral et du Directeur gnral dlgu dAirFrance-KLM ainsi que des Prsidents-directeurs gnraux dAirFrance et de KLM. Il se runit, en particulier, dans le cadre de la prparation des runions du Comit excutif groupe. Par ailleurs, le CEO Committee prpare la nouvelle phase dintgration du groupe AirFrance-KLM en dnissant les fonctions et les responsabilits et en nommant les personnes qui assureront ces fonctions au niveau de la holding. Le Comit excutif groupe tait, jusquau 31 dcembre 2012, compos de 15 membres (17 membres depuis) qui, tout en assurant une responsabilit au niveau du groupe AirFrance-KLM, conservaient leurs fonctions au sein de leur entit. Le comit se runit chaque quinzaine en alternance Amsterdam et Paris pour dnir les principales orientations du groupe dans le cadre de la stratgie approuve par le Conseil dadministration. Les fonctions nancires Elles sont assures par chacune des deux socits dans le cadre de lorganisation en place au moment de la ralisation de lopration de rapprochement et elles reportent au Comit excutif groupe. Depuis mi-novembre 2012, une direction nancire groupe sest constitue autour du Chief Financial Ofcer Groupe avec une vingtaine de personnes (Communication nancire et relations avec les investisseurs, Consolidation & Comptabilit, Contrle de gestion groupe, Stratgie & fusion-acquisition). Cette direction est la premire tape dune holding Air France-KLM qui sera progressivement renforce durant le premier semestre 2013. Certaines oprations relatives la holding Air France-KLM sont cones AirFrance, au travers dun mandat de gestion (gestion de la trsorerie, notamment).
Les fonctions assurances Ces fonctions sont charges de lidentication des secteurs risque du groupe pouvant impacter les oprations et les rsultats nanciers an de les rduire ou de les transfrer soit des assureurs au moyen de polices dassurances, notamment aviation, soit des tiers par des dispositifs contractuels. Elles assurent galement la gestion des sinistres et conseillent les entits du groupe pour limiter ou matriser leurs risques. Une police dassurance aviation commune lensemble du groupe Air France-KLM couvre les risques de responsabilit civile, corps avion et risques de guerre qui constituent les risques nanciers et juridiques majeurs de toute compagnie arienne. Les fonctions juridiques Les fonctions juridiques de chacune des deux socits assurent une mission de conseil auprs de leur direction et des organisations dcentralises dans les domaines du droit des affaires, du droit des transports, du droit des contrats et du droit des assurances. Elles procdent au recensement systmatique des litiges en cours en vue dvaluer des provisions correspondantes inscrites au passif. Laudit interne La gestion dun ensemble comme le groupe Air France-KLM repose sur le principe dune large dlgation des responsabilits. Ce principe de dlgation implique ncessairement le renforcement des fonctions de contrle interne an que la Direction du groupe ait une assurance raisonnable de la correcte utilisation, pour chaque entit, de cette autonomie. La fonction daudit interne Air France-KLM est une fonction indpendante destine amliorer les diffrents processus du groupe. Elle aide accomplir les objectifs dnis par le groupe en apportant une approche systmatique et formelle pour valuer et renforcer lefcacit des processus de prise de dcision, de management des risques, de contrle interne et de gouvernance. La fonction daudit interne rvise de manire objective la abilit des dispositifs de contrle interne du groupe mis en place de manire gnrale ou dans des processus particuliers chaque mtier. Compte tenu des rgles de gouvernance du groupe, chaque compagnie a conserv son audit interne; la mise en uvre dune coordination de laudit interne est nanmoins effective depuis lexercice 2005/06. Elle est assure par le Directeur de lAudit interne du groupe, qui en a la responsabilit globale et qui est rattach hirarchiquement au Prsident-directeur gnral. La mthodologie est identique dans les deux directions de laudit interne des deux sous-groupes (charte groupe, manuel daudit groupe, etc.). La fonction daudit interne conduit ses audits au niveau de la holding et de ses liales (Air France et KLM) ou des sous-liales. Les audits se droulent avec le concours des auditeurs internes des deux compagnies ariennes. Le nombre de postes dauditeurs slve 33 (hors direction). Laudit interne rend compte de ses travaux au Comit excutif groupe ainsi quau Comit daudit dAir France-KLM, dans un document de synthse prsent trimestriellement. Pour effectuer sa mission, laudit interne, qui agit dans le cadre de la charte daudit interne arrte par le Comit daudit de la holding AirFrance-KLM, intervient sur sa propre initiative ou sur demande du Comit excutif groupe, du Comit daudit ou du Conseil dadministration. Un programme annuel des missions est tabli et prsent pour approbation au Comit excutif groupe et au Comit daudit de laholding.
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Rfrentiels
Chartes et manuels
Air France, KLM et leurs liales respectives disposent dune charte sociale et thique qui traduit lengagement de chacune dtre une entreprise socialement responsable en orientant sa politique sociale et thique vers le respect de la personne humaine dans sa dimension professionnelle, sociale et citoyenne. Le groupe Air France a galement publi une charte de prvention des harclements au travail qui sinscrit dans le cadre de la lgislation franaise et de la dmarche contractuelle au travers daccords signs en faveur du personnel. Cette charte a, dans le cadre lgal, pour objet dafrmer les principes de prvention, dnir les actions, souligner la responsabilit juridique et humaine de tous et de mettre en place les procdures internes de prvention. De son ct, le groupe KLM a rdig un code de conduite dont les principaux sujets traits sont : la conformit avec les lois et rglements, les conits dintrts, la condentialit, la protection des actifs, la protection de lenvironnement, la responsabilit sociale et la proprit intellectuelle. KLM a galement mis en place un code dthique notamment destin au personnel de la fonction nancire.
des missions daudit oprationnel en vue de revoir lefcacit des processus du groupe en matire de contrle interne; des missions thmatiques consacres un thme commun plusieurs fonctions ou entits, ou axes sur les projets de lentreprise; des missions spciques effectues la demande de la Direction gnrale ou de responsables dentits oprationnelles pour sassurer de la matrise du contrle interne dans les entits; des missions daudit informatique; des missions de conseil.
Les investigations effectues sont synthtises dans un rapport qui prsente les conclusions de la mission, mettant en vidence les constats, les risques et les recommandations correspondantes. Des plans dactions correctives sont ensuite tablis par les audits et un suivi en est effectu dans les mois suivants. LAudit interne groupe dAirFrance-KLM a fait lobjet dune certication professionnelle dlivre par lIFACI (Institut Franais de lAudit et du Contrle interne). Cet organisme a certi que pour les activits de lAudit interne groupe, toutes les dispositions ont t mises en uvre pour rpondre aux exigences requises par le Rfrentiel Professionnel de lAudit Interne (RPAI) version 2011 et respecter ainsi les normes internationales de lAudit interne. Cette certication est valable jusquau 19janvier 2015.
Les termes de la nouvelle charte daudit interne du groupe AirFranceKLM ont t arrts en 2012 dans le cadre des travaux de certication de lAudit interne. Cette nouvelle charte a t signe par le Prsidentdirecteur gnral, la Prsidente du Comit daudit et le directeur de laudit interne groupe. La charte de laudit interne dnit la mission de la Direction de lAudit, ses objectifs et ses responsabilits et garantit son indpendance ainsi que les conditions dexercice de la fonction. En accord avec les rgles de The International Institute of Internal Auditors (The IIA), elle formalise la place de laudit dans lentreprise et dnit son champ daction. Elle prcise galement les modalits dintervention et les diffrentes phases de droulement et de synthse des missions ralises.
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Les principaux risques recenss sont classs par nature et caractriss par leur probabilit et leur impact. Les dispositifs de matrise sont dcrits pour chacun ainsi que la situation qui rsulte de leur mise en uvre. Au chapitre Facteurs de risque sont prsents les risques auxquels le groupe est expos et les dispositifs de rduction de ces risques. Chaque entit du groupe est responsable de la gestion de ses risques et en rend compte rgulirement. Le processus global de gestion des risques constitue par ailleurs un support pour le document de rfrence ainsi quun lment majeur de llaboration du plan daudit annuel. Laudit interne groupe effectue priodiquement une revue du processus de gestion et de reporting des risques. Ses conclusions sont prsentes au Comit excutif groupe et au Comit daudit.
T Rfrentiels externes
En matire oprationnelle : rglements nationaux (drivs des rglements europens), textes dapplication gnrale et normes internationales (OACI, IATA,) maintenance aronautique (Part145). Dans le domaine du service au passager: rglements europens et amricains (Special Care Passengers), engagements de lAssociation des Compagnies Europennes (AEA) et engagements de service des acteurs du transport arien (aroports). Concernant le management, lenvironnement, la documentation, la scurit alimentaire, la sant-scurit au travail: normes ISO 9001, 14001, 15489, 22000, 26000, ainsi que OHSAS 18001.
T Rfrentiels internes
Ils interviennent en dclinaison des rfrentiels externes et sont adapts aux processus de chaque socit. Au plan rglementaire: manuels dexploitation, de maintenance, de sret, et procdures gnrales associes qui font, le plus souvent, lobjet dune validation formelle des autorits de tutelle dlivrant les agrments (DGAC, IVW-DL, FAA). En matire de systme de management : le manuel systme de management intgr/SMI dAir France ou qualit de KLM et les procdures gnrales associes. Dans le domaine du service au passager,les 7 standards de services, les PAM (Passenger Airport Manual), les conditions gnrales de vente et daprs-vente, ainsi que dautres procdures associes au traitement du client communes AirFrance et KLM.
3.4.3
Le groupe AirFrance-KLM est expos aux risques gnraux lis au transport arien et la conduite dune entreprise (Voir galement Section 3.2 Facteurs de risques du document de rfrence, pages 75 82 ). Le processus de gestion des risques a pour but de dterminer les vnements potentiels susceptibles daffecter le groupe et de lempcher datteindre ses objectifs, de mettre en uvre les mesures permettant de les matriser et den rendre compte. Il permet aux diffrentes directions et aux principales liales dune part, au Comit excutif groupe et au Comit daudit dautre part de suivre les principaux risques stratgiques et oprationnels, leur volution dans le temps et le dispositif de matrise mis en uvre. Il vise ainsi crer et prserver la valeur, les actifs et limage du groupe.
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Ce comit se runit chaque trimestre et dcide, aprs examen du reporting groupe, des couvertures mettre en place durant les trimestres venir : ratios de couverture atteindre, dlai pour respecter ces objectifs et ventuellement type dinstruments de couverture privilgier. Ces dcisions sont ensuite mises en uvre au sein de chaque compagnie par les services Trsorerie et Achats de carburant, dans le respect des procdures de dlgation de pouvoirs.
3.4.4
Activits de contrle
la certication IOSA (IATA Operational Safety Audit) obtenue nouveau courant 2011 et valide jusquen 2013; la certication ISO 9001 (version 2008) pour lefcacit des systmes de management; la certication ISO 14001 (version 2004) pour la validation des systmes de management environnementaux.
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Lassurance qualit
Le contrle des processus oprationnels sappuie essentiellement sur trois modes de surveillance. La surveillance interneeffectue par les services assurances qualit, qui sarticule autour: dun programme daudits (couvrant en particulier les activits organisation et management, oprations ariennes, prparation des vols, traitement sol et fret, marchandises dangereuses, engineering et maintenance); dune surveillance rgulire de lexploitation avec une analyse des incidents et la mise en uvre systmatique du retour dexprience; des dmarches de prvention. La surveillance externe exerce par les autorits de lAviation civile (IVW-DL, DGAC, FAA...) et des organismes spcialiss dans la certication, qui se concrtise sous forme daudits des modes de fonctionnement et du systme de surveillance interne au groupe. AirFrance et KLM sont aussi rgulirement audites par leurs clients ou leurs partenaires. La surveillance des partenaires Les sous-traitants ou fournisseurs sont contrls dans le cadre du programme de surveillance rglementaire approuv par les autorits de lAviation civile. Les partenariats de code share font lobjet dune exigence supplmentaire de respect des normes IOSA, reconnues par la profession comme la rfrence en matire de scurit des vols. Toutefois, si le partenaire arien nest pas certi IOSA, AirFrance et KLM mettent en place un encadrement technique particulier visant donner une assurance raisonnable de niveau quivalent. Dans le cadre du pilotage du dispositif, le suivi de la mise en uvre effective des actions prventives / correctives issues de la surveillance globale est effectu par les services assurances qualit, coordonns au sein de chaque compagnie.
Des outils de gestion de projet et de dveloppement applicatifs sont dploys: la mthode dite Symphony pour les projets communs Air France-KLM a t labore partir des mthodes Tempo (AirFrance) et Prince2/Stemband (KLM). Les travaux conduits dans le cadre des projets de contrle interne et le chantier de mise en place progressive dune organisation coordonne et optimise conduisent lancer des plans daction pour renforcer le contrle interne notamment en ce qui concerne certains risques comme la continuit des activits. Enn, AirFrance et KLM ont publi en 2005/06 le Manuel dInformation sur la Scurit (ISM norme ISO 17799) dnissant ainsi une politique de scurit commune en matire de systmes dinformation.
Achats
Lance en dcembre 2007, lorganisation commune des Achats Air France-KLM est ofciellement oprationnelle depuis le 1er septembre 2008. Elle est dirige par un Group CPO Chief Procurement Ofcer issu de KLM, second par un AF CPO Dlgu gnral aux Achats , et structure autour de 7 domaines Achats compter de janvier2013. Ces derniers agissent de manire transverse et coordonne pour chacune des compagnies AirFrance et KLM, ainsi que, en tant que de besoin, pour certaines des liales ariennes du groupe. Leur objectif est doptimiser les ressources externes du groupe. Lactivit de la fonction Achats vise fournir les produits ou services adquats et en temps voulu, aux entits, au meilleur cot possible. Ceci est atteint en appliquant une politique achats centre sur la comptence des acheteurs, une sparation des fonctions (acheteur, prescripteur, approvisionneur), ltablissement de contrats et lutilisation des technologies Internet. Le CPO Board, compos du Group CPO et du Dlgu gnral aux Achats dAirFrance, anime le rseau des domaines Achats par des runions rgulires et prsente le tableau de bord des achats combins. Un comit de coordination des responsables de domaine Achat (DPO Day) se runit bimestriellement pour dvelopper des actions en commun et partager les meilleures pratiques.
Systmes dinformation
Les processus de contrle couvrent les systmes dinformation et de tlcommunications. Ces processus ont fait lobjet dune revue dans le cadre de la loi Sarbanes-Oxley pour lexercice 2006-07. Pour lexercice clos le 31dcembre 2012, cette revue sest effectue dans le cadre de la loi de scurit nancire et des travaux sur le contrle interne dcids par le groupe aprs la sortie de la cote la bourse de New York. Les dispositifs mis en uvre visent assurer:
la abilit des moyens de traitement et de tlcommunication; lintgrit des donnes par des moyens, infrastructures et contrles adapts; la continuit des services informatiques et la disponibilit des donnes sur les sites de production par une stratgie de secours local, par une architecture scurise et une veille de scurit des accs externes; la condentialit des informations dans le cadre des lgislations nationales et la scurit des infrastructures informatiques par la mise en place daccs scuriss, suivis et efcaces. Les directions des deux socits sassurent que les ressources et comptences ncessaires aux systmes dinformation dans le cadre des objectifs stratgiques dnis sont dveloppes.
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La gestion des risques de march dAirFrance-KLM est pilote par le Risk Management Committee (RMC) qui se runit chaque trimestre et dcide, aprs examen du reporting groupe, des couvertures mettre en place durant les trimestres venir : ratios de couverture atteindre, dlai pour respecter ces objectifs et ventuellement type dinstruments de couverture privilgier. Ces dcisions sont ensuite mises en uvre au sein de chaque compagnie par les services Trsorerie et Achats de carburant, dans le respect des procdures de dlgation de pouvoirs. Des runions rgulires sont organises entre les services Achats carburant des deux compagnies, ainsi quentre les services Trsorerie, an de coordonner efcacement la mise en uvre des dcisions (instruments de couverture, stratgies envisages et contreparties). Une synthse des positions de trsorerie dAir France, de KLM et de la socit Air France-KLM est communique une frquence hebdomadaire la Direction nancire du groupe AirFrance-KLM. Les positions de trsorerie dAir France et de KLM sont suivies quotidiennement et sont transmises la Direction gnrale une fois par semaine. Elles font lobjet dun reporting mensuel aux directions nancires des deux sous-groupes. Ces reporting incluent les positions de taux et de change, le portefeuille des oprations de couverture, le rcapitulatif des placements et des nancements par devise et un tat de suivi des limites dinvestissement par contrepartie. Depuis 2008, le Risk Management Committee xe des seuils minimaux en termes de qualit nancire de contrepartie, dtermine le montant maximal allou chacune dentre elles et suit les positions trimestrielles. Les couvertures carburant font lobjet dun reporting hebdomadaire lattention des directions gnrales du groupe Air France-KLM, dAirFrance et de KLM. La mise en place de couvertures vise rduire lexposition dAirFranceKLM et donc prserver les marges budgtes. Les instruments utiliss sont des achats/ventes terme, des swaps et des options. Les procdures internes de gestion des risques prvoient linterdiction des instruments qualis de trading sauf sur drogation expresse du Directeur gnral dlgu Economie Finances dAirFrance ou du Chief Finance Ofcer de KLM. De faon gnrale, aucune opration de trading nest autorise. En cas de modication substantielle de la politique de couverture, celle-ci est systmatiquement prsente au Comit daudit.
internationales rgissant ltablissement des comptes consolids des socits cotes europennes. Les tats nanciers consolids sont soumis la Direction puis prsents au Comit daudit tous les trimestres. Par ailleurs, lors des cltures annuelles et semestrielles, ils font lobjet dune revue par les Commissaires aux comptes pralablement leur arrt. Les comptes sociaux font lobjet dun arrt annuel avec revue par les Commissaires aux comptes et prsentation la Direction et au Comit daudit.
3.4.5
Information et communication
La fonction systmes dinformation et tlcommunications du groupe repose sur les moyens propres des deux compagnies AirFrance et KLM qui recherchent en permanence loptimisation des moyens et la maximisation des synergies. Un responsable unique groupe supervise les deux Directions Informatique et Tlcommunications ce qui facilite leur convergence. La communication au sein du groupe est organise de faon ce que linformation circule efcacement de manire ascendante, descendante et transverse.
93
3
3.4.6
La communication interne supporte la mise en uvre du contrle interne et de la gestion des risques en fournissant objectifs, instructions et informations tous les niveaux des entits oprationnelles et support du groupe et en informant les responsables des rsultats. Elle fait appel toutes les ressources techniques de la fonction systmes dinformation et tlcommunications comme lintranet et les diffrentes applications de production et de gestion.
dcrit au chapitre III ; ce dispositif de gouvernance est complt par des fonctions au niveau du groupe Air France-KLM dans les domaines nanciers, juridique/secrtariat du Conseil dadministration, contrle interne/audit interne ainsi que des relations avec les instances europennes et de la coordination de lalliance SkyTeam. Le primtre de consolidation du groupe AirFrance-KLM comprend 161 socits consolides et 39socits mises en quivalence. La socit AirFrance reprsente 57,7% du chiffre daffaires du groupe et 42,7% du total de bilan.
Pilotage
La socit KLM reprsente 30,8% du chiffre daffaires du groupe et 29,8% du total de bilan. La gestion prvisionnelle du groupe AirFrance-KLM sarticule autour des 3 dmarches structurantes suivantes: les grandes orientations stratgiques du groupe Air France-KLM sont dnies et hirarchises dans le cadre dun Group Strategic Framework (GSF) runissant les dirigeants dAirFrance et de KLM lors dun sminaire annuel; la Cible Moyen Terme (CMT) ou Medium Term Target (MTT) est la traduction de cette vision, lhorizon de 3 ans, au niveau de chacune des 2 socits et de leurs principales liales respectives, en termes de croissance, dinvestissement et de ressources humaines associes. La CMT doit permettre chaque mtier de prparer et proposer ses objectifs de performance conomique dans le cadre des orientations dnies lors du GSF en matire dvolution du business (croissance, priorits stratgiques), dobjectifs oprationnels (recettes unitaires, plan daction sur les recettes et les cots),dinvestissement et de ressources humaines associes. Les plans daction et un chiffrage conomique complet sont prsents et discuts en novembre et dcembre de chaque anne au Comit excutif groupe avec dnition des plans daction sur les recettes, les cots, les effectifs, les investissements et les ux de trsorerie; les budgets de lanne qui reprennent la 1re anne de la CMT et sont tablis par centre de cots et consolids par mtier (Passage, Cargo, Maintenance, Autre) au niveau de la socit puis au niveau du groupe AirFrance (en ajoutant le mtier Loisir) et enn au niveau du groupe AirFrance-KLM.
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IV Synthse des travaux dvaluation du contrle interne relatifs linformation comptable etnancire
Le contrle interne sarticule autour de lvaluation annuelle de lenvironnement de contrle du groupe Air France-KLM dune part, de lvaluation dtaille des contrles sur linformation comptable et nancire au niveau des processus signicatifs dautre part. concourant de manire prpondrante ltablissement des tatsnanciers. Pour chacun des processus signicatifs, une documentation du processus et de ses contrles-cls, suivie de tests dexistence et defcacit, a t mise en uvre. Le Comit excutif et le Comit daudit du groupe Air France-KLM ont demand, lors de la dcision de retirer notre groupe de la cote la bourse de New York, de maintenir un niveau lev dexigence et de capitaliser sur les travaux mis en uvre (en les rationalisant) dans le cadre de la conformit du Sarbanes-Oxley Act (SOA), an den ancrer les principes dans le cadre de la gestion quotidienne du groupe. Les diffrentes directions et liales importantes du groupe ont ainsi valu lefcacit du contrle interne relatif linformation nancire la date du 31dcembre 2012. Suite la transposition, en dcembre2008, de la Directive europenne n2006/43/CE du 17mai 2006 (8e Directive europenne), le Conseil dadministration du 9novembre 2011 a modi son rglement intrieur, notamment en ce qui concerne la composition et les attributions du Comit daudit du groupe AirFrance-KLM qui assure, conformment larticle L. 823-19 du Code de commerce, le suivi du processus dlaboration de linformation nancire, de lefcacit des systmes de contrle interne et de gestion des risques, du contrle lgal des comptes annuels et des comptes consolids du groupe AirFranceKLM par les Commissaires aux comptes et de lindpendance des Commissaires aux comptes. Jean-Cyril Spinetta Prsident-directeur gnral dAirFrance-KLM
3.4.7
Chacune des divisions ou directions gnrales du groupe a fait lobjet dune valuation des 5composants COSO de son contrle interne, au moyen de questionnaires dvaluation corrobors par des tests dexistence et defcacit. Ont t mises en place chez Air France et KLM des procdures dalerte professionnelle, la formalisation du programme anti-fraude ainsi quune dmarche didentication et de tests defcacit de lenvironnement de contrle. De mme, les contrles gnraux sur les systmes dinformation ont fait lobjet dune valuation formalise.
3.4.8
valuation dtaille des contrles-cls sur linformation financire etcomptable au niveau des processussignificatifs
A partir dune analyse des postes signicatifs des tats nanciers consolids et dune valuation des risques, le groupe a identi les socits les plus importantes et au sein de ces entits les processus
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3.5 Rapport des Commissaires aux comptes tabli en application de larticleL.225-235 du Code de commerce, sur le rapport duprsident duConseil dadministration
Exercice de clos le 31dcembre 2012 Mesdames, Messieurs les actionnaires, En notre qualit de Commissaires aux comptes de la socit AirFranceKLM S.A. et en application des dispositions de larticle L. 225-235 du Code de commerce, nous vous prsentons notre rapport sur le rapport tabli par le prsident de votre socit conformment aux dispositions de larticleL.225-37 du Code de commerce au titre de lexercice clos le 31dcembre 2012. Il appartient au prsident dtablir et de soumettre lapprobation du Conseil dadministration un rapport rendant compte des procdures de contrle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la socit et donnant les autres informations requises par larticle L. 225-37 du Code de commerce relatives notamment au dispositif en matire de gouvernement dentreprise. Il nous appartient: de vous communiquer les observations quappellent de notre part les informations contenues dans le rapport du prsident, concernant les procdures de contrle interne et de gestion des risques relatives llaboration et au traitement de linformation comptable et nancire; et dattester que le rapport comporte les autres informations requises par larticle L. 225-37 du Code de commerce, tant prcis quil ne nous appartient pas de vrier la sincrit de ces autres informations. Nous avons effectu nos travaux conformment aux normes dexercice professionnel applicables en France.
Informations concernant les procdures decontrle interne et de gestion des risques relatives llaboration et au traitement delinformation comptable et nancire
Les normes dexercice professionnel requirent la mise en uvre de diligences destines apprcier la sincrit des informations concernant les procdures de contrle interne et de gestion des risques relatives llaboration et au traitement de linformation comptable et nancire contenues dans le rapport du prsident. Ces diligences consistent notamment :
prendre connaissance des procdures de contrle interne et de gestion des risques relatives llaboration et au traitement de linformation comptable et nancire sous-tendant les informations prsentes dans le rapport du prsident ainsi que de la documentation existante; prendre connaissance des travaux ayant permis dlaborer ces informations et de la documentation existante; dterminer si les dciences majeures du contrle interne relatif llaboration et au traitement de linformation comptable et nancire que nous aurions releves dans le cadre de notre mission font lobjet dune information approprie dans le rapport du prsident. Sur la base de ces travaux, nous navons pas dobservation formuler sur les informations concernant les procdures de contrle interne et de gestion des risques de la socit relatives llaboration et au traitement de linformation comptable et nancire contenues dans le rapport du prsident du Conseil dadministration, tabli en application des dispositions de larticleL.225-37 du Code de commerce.
Autres informations
Nous attestons que le rapport du prsident du Conseil dadministration comporte les autres informations requises larticle L. 225-37 du Code de commerce. Paris La Dfense et Neuilly-sur-Seine, le 28fvrier 2013 KPMG Audit Dpartement de KPMG S.A. Valrie Besson Associe Michel Piette Associ Dominique Jumaucourt Associ Deloitte & Associs
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4
Biocarburants
Air France-KLM soutient le dveloppement et lmergence dun march debiocarburants respectueux de lenvironnement et du dveloppement conomique et social.
-31 % -15 %
collaborateurs (ETP)
129 132
4.7 4.8
136
4.9
137
97
98
La politique de dveloppement durable dAir France-KLM sinscrit dans le respect des droits fondamentaux tels que dnis par les grands principes internationaux : la dclaration universelle des droits de lhomme, la dclaration relative aux principes et droits fondamentaux au travail de lOrganisation Internationale du Travail et les principes directeurs de lOrganisation de Coopration et de Dveloppement conomiques. Dans sa Dclaration de responsabilit sociale, le groupe dnit son engagement en faveur du respect de lenvironnement, de la promotion des valeurs sociales et du dveloppement rgional. Un engagement renforc par la charte sociale et thique et le Plan Climat. AirFrance-KLM adhre depuis 2003 au Pacte mondial des Nations unies et sengage respecter ses 10principes relatifs aux droits de lhomme, aux droits du travail, lenvironnement et la lutte contre la corruption.
2011
70705 22749 8560
2010
50506 14771 5339 70616
2011
50202 14869 5236 70307
2010
20761 7683 3367 31811
2011
20503 7880 3324 31707
2012
20199 7708 3284 31191
En tenant compte de la main-duvre extrieure, respectivement en moyenne annuelle de 2828ETP sur lexercice 2012 et 3684ETP sur 2011, leffectif de lensemble du groupe Air France-KLM a diminu de 2% : 70720ETP pour le groupe AirFrance (71957 en 2011) et 32852ETP pour le groupe KLM (33741 en 2011). Les effectifs du groupe sont rpartis 68% dans le groupe AirFrance et 32% dans le groupe KLM. 89% des effectifs du groupe sont bass en France mtropolitaine et aux Pays-Bas et 11% dans les pays o le groupe opre linternational. 65% des salaris du groupe ont entre 30 et 50ans. Le reporting social, conformment larticle 225 du dcret dapplication de la loi franaise Grenelle II du 12 juillet 2010 et du Prospectus Europen (CE 809/2004) est prsent dans les 3 tableaux dindicateurs (Voir galement tableau, page 112 ) et porte sur 96% de leffectif physique du groupe. La quasi-totalit des indicateurs publis font lobjet dune revue par lun des Commissaires aux comptes du groupe. Les indicateurs reprs par le sigle font lobjet dune vrication avec un niveau dassurance modre selon la norme daudit ISAE3000.
Rpartition des effectifs Air France-KLM par catgorie de personnel (par tte en %)
67 70 61
25
29 23 8 10
Personnel au Sol
Groupe KLM
99
4
8 8 9
humaines, des mesures plus structurelles ont t dnies AirFrance par la voie de la ngociation. Elles visent amliorer de 20% lefcacit conomique lhorizon 2014, par rapport aux rsultats de 2011, via diffrents leviers inscrits dans les accords dentreprise : matriser la masse salariale, optimiser les quipes, augmenter le nombre dheures travailles, adapter les horaires aux besoins, uidier les mobilits. Pour KLM, le volet social de Transform 2015 vise amliorer la productivit et rduire les cots. De plus, la compagnie a x un objectif de rduction de 10% des effectifs des fonctions Support, sans recourir des dparts contraints.
Dialogue social
Conscient des contraintes et risques auxquels il est expos, le groupe AirFrance-KLM doit sadapter au changement un rythme plus soutenu, tout en prservant la cohsion, en animant un dialogue social de qualit et en poursuivant une politique ancre dans le respect despersonnes. Tout au long de lanne, lors de 26 sessions du Comit Central dEntreprise dAir France, les lus ont pu tre consults et/ou informs sur les grandes orientations relatives la marche gnrale de lentreprise et notamment sur les rsultats et les mesures de redressement de la compagnie. Trois runions du Comit de Groupe Europen (rassemblant des reprsentants du personnel des liales dont le sige ou les tablissements sont implants en Europe Communautaire) ont galement eu lieu en 2012, pour information et consultation sur des sujets tels que la transformation de la fonction Finances AirFrance-KLM ou lvolution de lorganisation et de la gouvernance dAirFrance-KLM. Chez KLM, des runions sont organises une fois par mois avec les syndicats reprsentant le Personnel au Sol, les Pilotes et le Personnel Navigant Commercial, pour discuter de questions relatives aux conventions collectives. En plus de ces runions mensuelles, 29runions ont t programmes pour favoriser une vision partage et ngocier les nouveaux accords collectifs lis la mise en uvre du Plan Transform 2015. En 2012, 73accords ont t signs au total, parmi lesquels 63 pour le groupe AirFrance et 10 pour le groupe KLM.
Moins de 29 ans
50 ans et plus
Groupe KLM
4.1.1
La Dclaration de responsabilit sociale et la charte sociale et thique dAirFrance-KLM forment le socle des engagements du groupe en rafrmant les valeurs et les droits fondamentaux qui orientent sa politique sociale et thique. Les diffrences de lgislation sociale entre la France et les Pays-Bas justient des politiques de ressources humaines distinctes.
AirFrance-KLM
Mise en uvre du volet social de Transform 2015
Dans un secteur du transport arien globalis et extrmement comptitif, et face des rsultats toujours trs ngatifs, AirFrance-KLM a lanc en 2012 un plan de transformation qui doit lui permettre, dans les 3 annes venir, de restaurer sa comptitivit. Ce plan est dclin au sein de chaque compagnie an de rpondre de la manire la plus adapte aux enjeux (Voir galement Section 2.3 Stratgie, page 42 ). Dans ce cadre, chaque compagnie a pass en revue tous les accords collectifs relatifs la masse salariale, aux effectifs, au temps de travail et aux cotisations sociales. Durant toute lanne, un processus de ngociation propre chaque compagnie, inscrit dans une dynamique de dialogue social permanent, a permis de dnir un nouveau cadre social qui vise atteindre les objectifs du Plan. Au-del de mesures conjoncturelles immdiates concernant les investissements, les cots, les recettes, le domaine ressources
AirFrance
Un nouveau cadre conventionnel
Fin mars 2012, des accords de cadrage ont t signs AirFrance pour chacune des trois catgories de personnel (Personnel au Sol, Pilotes, Personnel Navigant Commercial) pour permettre aux parties signataires, soucieuses de la situation de lentreprise, de dnir une mthodologie de travail leur offrant la possibilit de participer dans et par le dialogue, au redressement de la compagnie. Ils font rfrence lobjectif damliorer de 20% lefcacit conomique sur tout le primtre de lentreprise et xent galement, pour chacune des trois catgories de personnels rgies par des conventions dentreprise et accords distincts une mthode de travail et de discussion, un calendrier et les principaux thmes de ngociation.
100
Ces accords de cadrage et de mthodologie, tape ncessaire dans le processus de transformation de lentreprise, ont permis dengager des ngociations sur le fond, visant conclure un ensemble cohrent daccords en 2012. Le processus de rvision men avec les organisations syndicales reprsentatives a dbut au printemps 2012. Ces ngociations devaient permettre de mettre en uvre les mesures ncessaires latteinte de 20% defcacit conomique en contrepartie de la prservation du primtre dactivits de la compagnie, la garantie dabsence de dparts contraints et labsence de baisse des salaires. Les ngociations se sont conclues par la signature dun accord de productivit avec les Pilotes en novembre 2012, et, pour le Personnel au Sol, par une nouvelle Convention dEntreprise, signe en octobre 2012, par un accord de Gestion Prvisionnelle des Emplois et des Comptences sign en juillet 2012 ainsi que par un accord sur lamnagement du temps de travail sign en janvier 2013. La Convention dEntreprise rgissant le Personnel au Sol a t rvise. Ses nouvelles dispositions concernent les congs, la rmunration, la classication des emplois et les carrires, et les mutations. Elles contribuent lobjectif indispensable damlioration de lefcacit conomique de lentreprise mais galement la modernisation des outils de gestion des ressources humaines. Laccord de productivit sign avec les Pilotes inclut des mesures salariales, de nouvelles rgles dutilisation et de dimensionnement pour augmenter le nombre dheures de vols annuelles, des nouvelles dispositions concernant la composition des quipages et la rduction des frais descale. Ces nouvelles dispositions entrent en vigueur dbut 2013. Les discussions avec le Personnel Navigant Commercial se sont poursuivies au-del de dcembre 2012. Toutefois, les premires mesures daugmentation de la productivit du personnel ont dbut en 2012 par certaines modications de produit et de composition dquipage.
des informations plus individualises et en toute condentialit, un numro vert a t galement mis en place. Des espaces dinformation et daccompagnement ont galement t ouverts, au plus prs du terrain, ds la mi-octobre. Le recueil des candidatures a dbut le 6novembre 2012, les premiers dparts se sont effectus ds le 20 novembre. Au 28 dcembre, 1412dossiers de dparts volontaires avaient t valids. Le recueil des volontariats se terminera le 15mars 2013. Des mesures complmentaires aux Dparts Volontaires sont galement proposes aux personnels au sol, avec une date deffet maximum au 31 dcembre 2014 : congs sans solde et temps partielaids. Laccord de productivit concernant les Pilotes permet galement un plan de rduction du sureffectif pilotes dans le cadre dun Plan de Sauvegarde de lEmploi fond sur le volontariat, comprenant 2 types de mesures de gestion de lemploi bases sur le volontariat:
un Plan de Dparts Volontaires pour 220 pilotes ouvert de n novembre 2012 n janvier 2013; des mesures aides de rduction temporaire des effectifs (quivalentes 80 pilotes) : mobilit pour 3 ans chez Transavia ; congs sans solde et temps de travail altern. Les ngociations avec les organisations syndicales du Personnel Navigant Commercial en cours au 31 dcembre 2012 devraient permettre de clarier les conditions de gestion du sureffectif pour cette catgorie. Malgr le contexte conomique, Air France continue dassumer sa responsabilit vis--vis des jeunes entrants sur le march du travail. En accueillant chaque anne des tudiants, la compagnie leur offre la possibilit dacqurir une exprience professionnelle de qualit, tant pour les tudiants de lires professionnelles que de lenseignement suprieur. La signature, en n danne 2011, de la 6echarte triennale de lalternance traduit cet engagement. En 2012, AirFrance a renforc son engagement en faveur de laccueil dalternants: le doublement de 0,5% 1% de leffectif reprsente 500quivalents Temps Plein sur lanne et 1000 embauches ralises.
La gestion du sureffectif
Lvolution prvisible des effectifs du Personnel au Sol pour les annes 2012 et 2013 est caractrise par une baisse globale des besoins en ressources. Le sureffectif du Personnel au Sol horizon dcembre 2013, compte tenu des dparts dj raliss en 2012 et de la prvision des dparts naturels, est estim 2767quivalents temps plein. Suite la signature des accords, et conformment son engagement, Air France a mis en uvre les modalits de gestion du sureffectif par un Plan de Dparts Volontaires, en accompagnant des projets professionnels, personnels et en incitant aux dparts en retraite. Le dispositif mis en place rpond trois exigences cls: respect du volontariat, garantie de la condentialit des dmarches individuelles et accs libre et facile linformation. La campagne dinformation, lance le 1er octobre 2012, a permis daccder facilement toutes les informations sur le Plan de Dparts Volontaires, travers un guide envoy au domicile des salaris ligibles, un site intranet ddi et une communication rgulire. Pour
Le gel des embauches sur la priode 2012-14 conduit pourvoir les besoins en ressources par des mobilits professionnelles internes dont laccompagnement est prvu dans laccord sign le 6juillet2012. La simplication de la grille de classication des emplois des salaris au sol cadres et non cadres contribue uidier les mobilits ncessaires. Elle est caractrise par la rduction du nombre de niveaux hirarchiques et le regroupement des mtiers. Elle accompagne la simplication des organisations, facilite les mobilits professionnelles inter-mtiers, et contribue matriser lvolution de la masse salariale. La nouvelle grille est effective au 1erjanvier 2013. Par ailleurs, Air France dveloppe une Gestion Prvisionnelle des Emplois et des Comptences. Cette dmarche inclut des outils daide lorientation et la mobilit, tels que lEspace Mobilit et lObservatoire des mtiers. En 2012, les mobilits professionnelles sont lgrement en baisse aprs une anne 2011 trs dynamique. La Bourse de lEmploi reste un outil important pour la ralisation des mobilits professionnelles.
101
KLM
KLM poursuit une politique sociale de dveloppement durable pour tous ses salaris, base sur le dveloppement des comptences et des qualications, en encourageant la mobilit professionnelle et en faisant la promotion dune bonne hygine de vie. KLM sadapte en permanence aux nouvelles contraintes et aux enjeux du transport arien en mettant en uvre une politique de conduite du changement qui implique une forte culture de la mobilit. La mobilit gographique et le recours la formation sont autant de moyens pour les salaris dacqurir de nouvelles connaissances et de dvelopper leuremployabilit.
102
Emploi et mobilit
Le principe de recours restreint des recrutements externes, mis en uvre depuis 2008, a t maintenu en 2012. Ceci a conduit, comme lanne prcdente, la mise en uvre de dispositifs dincitation la mobilit interne au sein de lentreprise et en accord avec les syndicats. Compte tenu du faible nombre dembauches externes, le nombre de salaris embauchs en 2012 en CDI et en CDD slve 492 pour le groupe KLM (contre 2241 embauches en 2011). En 2012, pour le groupe KLM, le nombre de dparts slve 1403 en 2012 contre 2614 en 2011 (Voir galement tableau page 112 ). Compte tenu du nombre dembauches et de dpart, leffectif total du groupe KLM slve 34617 n 2012, alors quil tait de 35590 en2011. La mobilit professionnelle au sein de KLM est reste une priorit en 2012. Elle permet dacqurir de nouvelles comptences, et dveloppe ainsi lemployabilit des collaborateurs. Cest galement un levier important lorsque le recours une embauche extrieure nest paspossible. Dans le cadre du principe de non-remplacement effectif depuis dj plusieurs annes, un nouveau dispositif de slection a t mis en uvre pour rechercher des candidats internes et leur permettre daccder des postes devenus vacants la suite dun dpart. Des programmes sont dvelopps pour encourager les salaris tre plus mobiles, tels que le programme Room for Growth au sein de la Direction Commercial . Les ateliers Open doors to your future permettent aux salaris de mieux apprhender leur rle dans le dveloppement de leur carrire professionnelle. Ils abordent des questions telles que les obstacles surmonter, les chances saisir, les changements ncessaires une volution de carrire, et reoivent des informations sur les diffrentes possibilits dvolution de carrire. Les 255 salaris de la Maintenance (E&M) concerns par la sortie programme des 747 de la otte de KLM, ont tous trouv un nouveau poste en 2012. Un programme de formation et un suivi personnalis pour chaque salari ont accompagn cette mobilit, soutenue galement par les organisations professionnelles.
Le systme de retraite de KLM repose sur trois principaux fonds de pension: Personnel au Sol, Pilotes et Personnel Navigant Commercial. Chaque fonds est indpendant et dispose de son propre Conseil dadministration, dont les membres sont dsigns par lemployeur et par les salaris. Dans le cadre des conventions collectives 2012-14, KLM et les organisations syndicales sont convenues douvrir des discussions sur la mise en uvre dun systme de retraite en ligne avec la future rglementation sur les fonds de pension.
4.1.2
Formation
La formation accompagne les transformations de lentreprise et les projets individuels des salaris. Dans un contexte conomique contraint, Air France et KLM ont maintenu un niveau soutenu de formation.
AirFrance
En 2012, le taux de formation reprsente 7,8% de la masse salariale de lentreprise et un investissement de 205millions deuros en 2012 (208millions en 2011). A AirFrance, le taux de ralisation slve 95%, en progression par rapport 2011 (90%). Le dveloppement de parcours de formation Blended Learning intgrant des modalits pdagogiques combinant prsentiel et e-learning a contribu augmenter ce taux daccs quels que soient les populations et les secteurs, et permis de rpondre aux besoins dindividualisation des parcours dapprentissage. Les formations ralises dans le cadre du Droit Individuel la Formation (DIF) AirFrance sont en lgre progression par rapport 2011 pour le Personnel au Sol, soit 14,5% des heures ralises en 2012. Pour la premire fois en 2012 les Personnels Navigants Commerciaux ont pu raliser des formations dans le cadre du DIF sur leur temps de travail (jusquen 2011 ces formations pouvaient uniquement se drouler hors temps de travail) et elles reprsentent dj 15% des heures ralises en 2012. Les formations Mtiers reprsentent toujours une part importante des formations ralises. En 2012, elles atteignent 78%. Les formations ralises dans les domaines transverses communs plusieurs mtiers reprsentent plus de 21% (Scurit des vols et des personnes, Sret, Relation Client, Langues et interculturel, Management et Bureautique). Au global AirFrance a ralis 1808305heures de formation en 2012 soit 31heures en moyenne par salari. Lensemble de ces lments illustre la volont rafrme et lengagement rpt dAir France mettre en uvre les actions permettant daccompagner chaque salari dans les volutions demploi, dorganisation, doutils et dans le dveloppement de ses comptences et qualications. Enn, le Campus Formation, entit dlivrant les formations transversales, a obtenu en dcembre 2012 le renouvellement de sa certication ISO9001 pour trois ans.
Politique salariale
Le 1erjanvier 2012, les salaires ont t augments de 1,25%. De plus, le 1er avril 2012, tous les salaris ont reu un versement forfaitaire correspondant 1,25% de leur salaire sur 6mois.
103
4
KLM
La formation est lun des leviers essentiels pour accrotre lemployabilit des salaris et accompagner ainsi leur volution professionnelle et leur mobilit. Dans le cadre du Plan Transform 2015, des objectifs spciques ont t xs pour 2012 et 2013: accrotre le nombre de salaris forms tout en limitant les cots. De nouveaux programmes de formation ont t mis en uvre an doptimiser le transfert de comptences dans lentreprise. Des moyens ont t mis la disposition des managers pour leur permettre de mener bien leurs actions de formation sur le lieu de travail. De plus, les contrats avec les prestataires externes de formation ont t revus, an de rduire les cots correspondants le cas chant. Ainsi, les dpenses de formation se sont leves en 2012 60,8millions deuros pour les Pays-Bas, ce qui reprsente un investissement de 2539euros par salari, soit une baisse de 12% par rapport 2011. LAcadmie KLM, centre de formation interne destin aux cadres, a poursuivi son programme de formation et de master classes. De nouveaux produits de formation destins aux managers et aux Responsables Ressources Humaines ont t lancs pour accompagner les changements dans leurs units. Dans le cadre de la formation managriale, 13 salaris de KLM ont bnci de lOperational excellence program permettant aux candidats dacqurir et de dvelopper de nouvelles comptences en management oprationnel. Le programme Journey of inspiration se compose dune srie de confrences donnes par des experts de KLM pour le personnel des ressources humaines. Parmi les thmes abords en en 2012, le concept de servant leadership et les mdias sociaux. La formation Air France-KLM Develop yourself and your team, destine aux managers des escales internationales, aborde les aspects du management travers des modules dispenss en franais et en anglais. Enn, KLM a poursuivi ses efforts pour permettre davantage de salaris dacqurir un diplme travers le dispositif de validation des acquis de lexprience (VAE). 164salaris ont t diplms en 2012.
AirFrance a enregistr une cinquantaine de dclarations de maladies professionnelles en 2012 (stabilit par rapport 2011), dont 2/3 sont reconnues. Les pathologies en cause sont les troubles musculo squelettiques en rapport avec les gestes rptitifs ou avec le port de charge, les pathologies bnignes ou malignes dexpositions antrieures lamiante, et les surdits professionnelles. La frquence des maladies professionnelles AirFrance est trs signicativement en dessous des chiffres nationaux (source: Rapport de gestion de la CNAMTS 2010). Taux de frquence global Air France (Nombre daccidents du travail avec arrt par million dheures travailles)
34,20 33,43 30,68 27,62 26,62 26,20 29,14 26,23 20,98 18,36
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Ralis
Source : Air France
4.1.3
AirFrance-KLM met au premier plan la prservation de la sant et la scurit au travail de ses collaborateurs. Au cur du plan Transform 2015, la scurit au travail est rafrme comme lun des fondamentaux du groupe: dans un contexte conomique contraint, lentreprise entend poursuivre un rythme soutenu les dmarches engages et amliorer les rsultats. La scurit ne fera lobjet daucun compromis.
AirFrance
Cette exigence sest traduite en 2012 par de nouveaux progrs, concrtiss par une baisse de 3% du nombre daccidents du travail et une baisse de 2% du taux de gravit. Limplication continue du Comit excutif est dcline dans chaque secteur, et fait lobjet dun contrat triennal de progrs.
104
cration ou le renforcement de rseaux de rfrents Scurit au cur des quipes oprationnelles Sol ou Vol en stimulent les contributions. Paralllement, un dispositif hebdomadaire de retour dexprience scurit au travail est en place, et permet le partage des vnements et leur traitement. Des analyses de fond priodiques identient les tendances et risques, et compltent ainsi le dispositif de prvention. Le partage des Bonnes pratiques scurit sest intensi en 2012. Portes par limplication de membres de la Direction gnrale de lentreprise lors de convention annuelle et partages autour dateliers de travail, les Bonnes pratiques scurit sont considres comme un facteur cl de succs en scurit au travail. Elles ont t traduites en livrets individuels, dmultiplies et rendues accessibles tous. Le Forum annuel des risques professionnels a t nouveau loccasion de renforcer lengagement sur le sujet. Les briengs scurit, les dialogues scurit, le r-accueil des personnes accidentes, lanalyse des vnements sont autant de sujets dattention. Lanimation de forums et conventions sur le thme de la scurit au travail permet le dploiement progressif de la culture scurit et de ses enjeux dans lentreprise. Des forums terrain sont ainsi organiss, tant sur des entits oprationnelles que dans des secteurs tertiaires, en territoire mtropolitain tout comme dans les DOM. Louverture sur lextrieur se matrialise galement par lanimation de forums benchmark sur des thmes spciques comme les risques psychosociaux, la qualit de vie au travail, les chutes, les troubles musculo squelettiques, les dmarches ergonomiques.
Dans le cadre du plan Transform 2015, un plan daccompagnement de la qualit de vie au travail a t partag avec les organisations professionnelles dAir France. La formation et la sensibilisation sintensient, en particulier la formation Manager par la qualit de vie au travail. Les groupes pluridisciplinaires dtablissement runissant managers, ressources humaines, service de sant au travail, reprsentants des CHSCT, et anims par des rfrents Qualit de Vie au Travail ont labor, dploy les plans daction de proximit et vri la pertinence des mesures mises en uvre. Ces plans daction sappuient sur les rsultats de loutil de diagnostic Dispositif dvaluation et de Suivi du Stress Professionnel. Toutes les entits de lentreprise ont renseign le Document Unique dvaluation des risques professionnels en matire de risques psychosociaux sur la base dun document cadre.
KLM
KLM, avec 3 accidents graves, a atteint lobjectif x moins de 4accidents graves ayant entran une hospitalisation. En revanche, lobjectif de rester en de du ratio de 4,1 accidents avec arrt par million dheures travailles a t dpass de 0,63point. Pour le nombre daccidents graves, lobjectif 2013 est maintenu moins de 4. Concernant la scurit, KLM se xe terme un objectif de zroaccident. Le nombre de dclarations de maladies professionnelles pour 2012 nest pas connu au moment de la rdaction de ce document, du fait de la mise en place rcente dun nouveau systme de collecte de linformation.
105
106
4.1.4
Dans la continuit de ses engagements, notamment au travers de la charte sociale et thique, le groupe Air France-KLM poursuit sa politique sociale fonde sur lintgration par lemploi, le respect de lgalit, la prvention des discriminations, et la promotion de la diversit qui rete celle de la socit.
AirFrance
Lutter contre toutes les formes de discriminations
Pour accompagner le rseau Ressources Humaines et les managers dans la mise en uvre de cette politique, AirFrance a dvelopp de nouveaux outils et supports dinformation: module de formation en e-learning Diversit et management, livret dinformation Diversit, guide pratique sur la Diversit religieuse en entreprise,etc. Des actions de promotion ou de sensibilisation plus spciques ont galement t menesau sein de certains tablissements, avec, par exemple, la mise disposition dune Bote outils managriale pour les managers de proximit, lintgration dun module de formation lgalit des chances et la prvention des discriminations dans le parcours de formation pour laccs des fonctions dencadrement, la ralisation dun sminaire Ressources Humaines sur les thmatiques diversit, handicap et risques psychosociaux. Pour informer et sensibiliser les salaris, un module de formation e-learning Diversit et prvention des discriminations a galement t mis disposition et des tablissements ont pu renouveler leur campagne dafchage ou proposer leurs salaris un forum dinformation sur ces thmatiques. La compagnie maintient, par ailleurs, les diffrents partenariats quelle a pu nouer avec des associations qui agissent pour lgalit des chances, parmi lesquelles lAssociation Franaise des Managers de la Diversit (AFMD), lObservatoire de la Responsabilit Socitale des Entreprises (ORSE) et IMS-Entreprendre pour la Cit.
Charte de la parentalit : travers la charte signe en 2008 pour favoriser une meilleure prise en compte de la parentalit an de contribuer un meilleur quilibre de vie, Air France sest engage faire voluer les reprsentations lies la parentalit dans lentreprise, crer un environnement favorable aux salarisparents (en particulier pour la femme enceinte) et respecter le principe de non-discrimination dans lvolution professionnelle des salaris-parents. Accord dentreprise sur lgalit professionnelle femmes-hommes: Depuis 2002, trois accords dentreprise triennaux successifs ont t signs. Sign lunanimit par les organisations syndicales reprsentatives au niveau de lentreprise, le troisime accord triennal est applicable depuis le 1erjanvier 2011. Politique salariale - mesure dgalisation salariale femmeshommes: Dans le cadre de sa politique contractuelle, lentreprise sest engage agir pour rduire les ventuels carts salariaux entre les hommes et les femmes. Ainsi, depuis 2008, les accords salariaux annuels ont permis la mise en uvre dune mesure spcique de compensation salariale (dans la limite dune observation statistiquement signicative) dont les modalits ont t prsentes aux organisations signataires. Cette mesure a t reconduite en2012. An de sassurer du respect de lgalit de traitement entre hommes et femmes, des indicateurs comparatifs hommes-femmes ont t introduits dans le suivi des politiques et des processus de gestion des ressources humaines (formation, carrires, scurit au travail, rmunrations). Ces indicateurs sont suivis annuellement dans le cadre dun diagnostic tabli avec chaque Direction de lentreprise.
107
A loccasion de la Journe internationale de la femme 2012, un vol a t ralis par un quipage entirement fminin linitiative de la Direction des oprations ariennes. La Direction dAirFrance soutient, par ailleurs, la cration dun rseau de femmes linitiative de salaries de la Direction gnrale industrielle.
La Direction informatique organise rgulirement des djeuners Eat&Meet pour favoriser la rencontre entre collgues et encourager la diversit: 200 salaris y ont particip en 2012.
Politique handicap
Le taux demploi des travailleurs handicaps dAirFrance passe de 3,92% 4,17% entre 2010 et 2011. Compte tenu des actions menes cette anne en faveur de lemploi direct et indirect des travailleurs handicaps, ce taux devrait encore progresser en 2012. En 2012, le groupe AirFrance a embauch 47nouveaux collaborateurs en situation de handicap. Il a galement assur le maintien dans lemploi de ses salaris porteur dun handicap, au travers de nombreuses actions daccompagnement et damnagement depostes. De surcrot, lengagement de lentreprise se prolonge par le renforcement du recours aux entreprises et tablissements du secteur du travail protg et adapt; pour lanne 2012 le chiffre daffaires con ce secteur reprsente 15millions deuros.
42,8%
Part des femmes dans le groupe
KLM a instaur des mesures facilitant la promotion des femmes des fonctions managriales au sein de la Direction commerciale. Par ailleurs, le rseau interne des femmes managers a t largi toutes celles en charge de management et organise des runions pour changer leur exprience.
15
La compagnie a aussi tabli de multiples partenariats, notamment avec des associations, an de rpondre son objectif dembauche, de favoriser linsertion de ses collaborateurs handicaps et de changer le regard sur le handicap.
KLM
galit hommes/femmes et respect des orientations sexuelles
Les engagements de KLM en faveur de lgalit des chances pour tous les salaris, de la promotion de la diversit et de la lutte contre toute forme de discrimination sinscrivent dans la charte sociale et thique du groupe. La compagnie sengage au respect de lgalit et des orientations sexuelles, un engagement rafrm durant la semaine du dveloppement durable. Le rseau social LGBT Over the rainbow, lanc en 2010 par KLM et regroupant des salaris homosexuels, bisexuels et transsexuels, coute et conseille les salaris et sassure quils sont traits de faon quitable, quelle que soit leur orientation sexuelle. Le nombre de membres du rseau slve 300 en 2012.
108
4.2.2
Outils de reporting
4.2.1
Primtre
Le reporting des donnes NRE sociales du groupe AirFrance-KLM est ralis sur la base des effectifs physiques (exprim en tte), inscrits et pays en n danne civile. Le primtre de reporting NRE couvre en n danne civile 96% des effectifs moyens, exprims en quivalent temps plein, du groupe AirFrance-KLM. Sont intgres au primtre de reporting NRE social les liales dAir France et de KLM, contrles au minimum 50%, acquises depuis au moins une anne complte et disposant dun effectif suprieur ou gal 300personnes. Les effectifs considrs pour Air France et KLM et ses liales comprennent lensemble de leurs personnels, incluant les salaris employs linternational.
Les indicateurs sont collects et consolids partir dun logiciel de reporting, Osyris (Operating SYstem for ReportIng on Sustainability). Loutil est dploy auprs des contributeurs dAirFrance, de KLM et de leurs liales sur lensemble du primtre de reporting. Des dnitions prcises de chaque indicateur et une assistance lutilisation de loutil ont t rdiges en franais et en anglais et sont accessibles aux contributeurs dans Osyris. Des tests de cohrence ont galement t mis en place dans loutil. Les donnes sont vries et valides localement, au niveau de chaque liale par un validateur local qui est responsable des donnes statistiques RH. Ce dispositif est complt par une procdure de reporting gnrale qui dnit le processus de collecte, de calcul et de consolidation des indicateurs. Cette procdure sappuie sur une instruction mmo mise par la Direction nancire du groupe AirFrance-KLM. La consolidation des donnes sociales du groupe AirFrance-KLM est effectue par la Direction du Dveloppement durable dAirFrance.
Les liales dAir France consolides pour lexercice 2012 sont : Aero Maintenance Group, Bluelink, Britair, CityJet, VLM, CRMA,
(1) Les travaux dexamen ont t mens conformment la norme internationale daudit ISAE3000 (International Standard for Assurance Engagements), spcique lavrication de donnes extra-nancires.
109
4
4.2.3
En 2012, les effectifs du groupe dAirFrance de la zone France OutreMer (Dom), soit 754effectifs physiques, sont comptabiliss dans la zone gographique Carabes et Ocan Indien.
Tableaux Autres donnes sociales Tableau Donnes consolides sur les effectifs dugroupe AirFrance-KLM
Ce tableau prsente les indicateurs relatifs aux effectifs, embauches, dparts, la part des femmes et au pourcentage des effectifs travaillant temps partiel. Ces indicateurs sont consolids au niveau groupe AirFrance-KLM. Les notes ci-dessous renvoient aux rfrences des tableaux aux pages 112 115 . Les indicateurs publis dans les tableaux autres donnes sociales ont des qualications et des obligations denregistrement lgales diffrentes entre la France et les Pays-Bas, ce qui les rend non comparables et a conduit les prsenter sparment pour AirFrance et KLM. Les liales concernes dans ces tables sont numres dans le paragraphe Primtre ci-dessus.
Effectif
Note 1 : Il sagit des effectifs du groupe (exprims en tte ), en contrat dure indtermine (CDI) et dure dtermine (CDD), inscrits et pays au 31dcembre de lanne de rfrence.
AirFrance
Note 1: Les taux dabsentisme sont calculs sur la base du ratio du nombre de journes dabsence sur le nombre de journes thoriques travailles (les congs sont exclus de ces journes).
Dparts
Note 3 : Les causes de dparts sont dtailles dans les annexes du rapport dveloppement durable dAirFrance-KLM 2012. Il convient de noter un nombre signicatif de dparts soit 11612salaris en 2011, dont la grande majorit pour cause de non-renouvellement de contrat dure dtermine. Parmi les autres causes gurent notamment les dparts dans le cadre du plan de dpart volontaire lanc en 2010 (1264salaris), les retraites, les dmissions, les dcs et les ruptures de contrat pendant la priode dessai. Seuls les licenciements demploys en CDI sont pris en compte dans le nombre de licenciements (y compris conomiques).
Note 1 : Aux Pays-Bas il nexiste aucune diffrence dans la prise en charge dun arrt de travail suite un accident de travail ou en raison dune maladie. Les absences pour cause de maladie ou accident de travail sont traites de faon identique. Pour cette raison, lensemble des jours dabsence pour maladie et pour accident de travail est pris en compte dans le taux dabsentisme pour maladie.
Note 2: La dnition de laccident de travail avec arrt retenue par le groupe AirFrance est conforme celle dnie dans la rglementation franaise (arrt suprieur ou gal un jour). Les accidents de trajet ne sont pas pris en compte dans lindicateur, mais font lobjet de suivi et dactions spciques.
AirFrance
Note 2: Le nombre daccidents de travail mortel survenus en 2011 a t corrig en raison du rejet de la qualication accident de travail par la caisse dassurance maladie, aprs la date darrt des chiffres pour le document de rfrence 2011. La valeur corrige est conforme celle publie dans le bilan social 2011.
110
Note 2 : La dnition de laccident de travail avec arrt retenue par le groupe KLM comprend uniquement les accidents de travail avec arrt suprieur ou gal un jour. Les accidents de trajet ne sont pas pris en compte dans lindicateur, mais font lobjet de suivi et dactionsspciques. Note 3: Les taux de frquence et de gravit sont calculs:
de KLM et ses liales. Nous rappelons que la lgislation nerlandaise ne requiert pas de publication du nombre dheures de formation dispenses.
Pour AirFrance
pour le personnel au sol, sur la base dheures travailles relles payes ; pour le personnel naviguant, sur la base des heures dengagement.
Note5: Pour AirFrance, les salaris dclars handicaps sont ceux qui, bass en France mtropolitaine et dans les DOM, sont en activit dans lentreprise et pour lesquels une notication valide, conforme la rglementation franaise (articleL.5212-2 du Code du travail), est disponible. noter que les donnes des salaris linternational sont reportes selon la lgislation locale. Le nombre de salaris handicaps recruts correspond au nombre de contrats de travail CDI et CDD signs au cours de lanne; un salari embauch en CDD puis en CDI au cours de lanne sera comptabilis deux fois. A noter que le taux demploi des salaris handicaps pour 2012 nest pas encore connu la date darrt des chiffres dans le cadre du reporting NRE social pour le rapport de gestion et le document de rfrence.
Filiales KLM
La hausse du taux de frquence et gravit chez les liales KLM en 2012 rsulte dun nombre plus important daccidents de travail avec arrt suprieur 24 heures, notamment chez Cobalt Ground Solutions. Certains de ces accidents ont entran un arrt de plusieurs semaines, impactant ainsi le taux de gravit.
Formation
Note 4 : Lindicateur Nombre dheures de formation par salari est calcul sur la base de lensemble des sessions de formation, indpendamment de leur caractre imputables ou non au titre de la dclaration rglementaire 2483. Les heures de formation des liales du groupe Air France sont calcules sans les donnes de la liale Transavia France.
Note5: Pour KLM, une personne est considre comme handicape si elle souffre de troubles ne lui permettant plus de raliser son travail ni tout autre travail au niveau de revenu quivalent. Cela contraint lemployeur et lemploy chercher un autre poste avec un niveau de salaire aussi proche que possible de son niveau de revenu prcdent et donne droit lemploy recevoir des allocations gouvernementales pour compenser le diffrentiel ventuel. Depuis 2011, le nombre de salaris handicaps des liales de KLM intgre les donnes de la liale Martinair.
Note 4: En ce qui concerne la formation, KLM ne dispose aujourdhui dun systme de reporting centralis que pour les cots de formation
111
4
4.3.1
Groupe AirFrance-KLM Effectif par tte au 31/12(1) (contrat dure indtermine et contrat dure dtermine)
Primtre du reporting NRE social Effectifs totaux Personnel au Sol Personnel Navigant Commercial Personnel Navigant Technique Effectifs en contrat dure indtermine (CDI) Embauches en contrat dure indtermine au 31/12 (2) Embauches en contrat dure dtermine au 31/12 (2) Nombre de dparts total au 31/12 (3) dont licenciements (y compris conomiques) Part des femmes au 31/12 (4) Pourcentage de leffectif temps partiel au 31/12 (4) Effectifs par ge au 31/12 <= 29 ans entre 30 et 39 ans inclus entre 40 et 49 ans inclus de 50 ans et plus Effectifs par zone gographique au 31/12 Europe (hors France et Pays-Bas) Amrique du Nord et Amrique du Sud Carabes/Ocan Indien (y compris DOM) (5) Asie/Pacique Afrique/Moyen-Orient Pays-Bas France Mtropole N.D. N.D. N.D. N.D. N.D. N.D. N.D. 5072 2255 1118 1710 1594 31533 63336 4607 2013 1109 1678 1607 30562 62554 -9,2% -10,7% -0,8% -1,9% 0,8% -3,1% -1,2% N.D. N.D. N.D. N.D. 10052 33065 37101 26400 8222 30305 37255 28348 -18,2% -8,3% 0,4% 7,4%
2010
96% 105928 70747 26144 9037 102045 1383 3084 8816 662 42,5% 24,4%
2011
96% 106618 71277 26380 8961 101603 2481 6621 11612 995 42,8% 24,5%
2012
96% 104130 69516 25863 8751 100273 848 4313 8571 640 42,8% 25,5%
12/11
0,0% -2,3% -2,5% -2,0% -2,3% -1,3% -65,8% -35% -26% -36% 0% 4,2%
indicateurs vris par KPMG en 2012 (niveau dassurance modre). * Groupe AirFrance: AirFrance et liales dAirFrance. Filiales dAirFrance: Aero Maintenance Group, Blue Link, BritAir, CRMA, CityJet, VLM, Rgional, Sodexi, Transavia France et dans le groupe Servair: ACNA, Bruno Pegorier, Jet Chef, OAT, Servair SA, CPA, Passerelle, Base Handling. En 2011, deux nouvelles liales ont t intgres dans le primtre de reporting: Aero Maintenance Group et Jet Chef (du groupe Servair). ** Groupe KLM: KLM et liales de KLM. Filiales KLM: Cygnic, Cobalt Ground Solutions, KLM Cityhopper (UK and BV), Transavia, KLM Catering Services Schipol B.V., KLM UK Engineering Limited et Martinair. N.D.: non disponible. (1) (2) (3) (4) (5) : Voir note mthodologique.
112
4
2012
100% 28698 17043 8973 2682 27819 103 134 935 71 43,3% 39,9%
2012
95% 69513 48337 15941 5235 67201 707 3962 7168 542 43,1% 19,0%
2011
100% 58065 38957 14988 4120 56586 773 3053 6194 149 44,6% 20,5%
2011
98% 35590 21805 10193 3592 33296 1072 1169 2614 657 42,4% 36,7%
2011
100% 29424 17501 9175 2748 28119 1007 589 859 54 43,6% 38,3%
113
4
4.3.2
Pour maladie Maternit
AirFrance (100% des effectifs physiques, inscrits et pays en n danne civile) * 2011
Absentisme (1) 3,83% 0,61% 1,15% 3,74% 0,54% 1,06% -2% -11% -8%
2012
12/11
Hygine et scurit Nombre daccidents du travail (2) Nombre de dcs dus un accident du travail Taux de frquence AT Taux de gravit AT Formation Nombre dheures de formation par salari (4) Handicaps
(5) (3) (3) (2)
32
31
-1%
Nombre de salaris handicaps Nombre de salaris handicaps recruts dans lanne Accords collectifs
* Les donnes italiques ne concernent quAirFrance Mtropole et DOM.
1634 30 18
1691 20 40
3% -33%
2012
75%
12/11
-1%
76%
870
993
14%
21
20
-4%
Nombre de salaris handicaps Nombre de salaris handicaps recruts dans lanne Accords collectifs
: indicateurs vris par KPMG en 2012 (assurance de niveau modre).
481 32 43
543 27 23
13% -16%
114
4
12/11
-14% -13% 1%
4.3.3
KLM (100% des effectifs physiques, inscrits et pays en n danne civile) * 2011
Absentisme (1) Pour maladie Maternit Hygine et scurit Nombre daccidents du travail (2) Nombre de dcs dus un accident du travail Taux de frquence AT Taux de gravit AT Formation
(4) (3) (3)
2012
6,11% 0,63%
5,24% 0,55%
4% 0%
Dpenses en formation en K Dpenses en formation en par salari en quivalent temps plein Handicaps
(5)
69422 2891
60777 2539
-12% -12%
656 0
696 3
6%
2012
92%
12/11
-1%
93%
70 0 5,88 0,08
92 0 8,46 0,15
31%
44% 88%
21206 2961
19736 2939
-7% -1%
81 4
88 7
9%
115
4
4.4.1
Lcoute, lchange et le partage sont des composantes majeures de lengagement dAirFrance-KLM. Le groupe accorde une grande attention aux attentes de ses clients, de ses salaris, de ses fournisseurs, des riverains, des associations, des collectivits locales ou encore des acteurs de la socit civile comme les ONG. Les parties prenantes sont identies selon leurs attentes vis--vis des quatre enjeux cls du groupe. Pour chaque groupe de parties prenantes, les enjeux et les risques ont t valus et les modes de concertation dnis. Les relations avec les parties prenantes sont rvalues chaque anne. Plusieurs fois par an, le groupe recueille la perception des collaborateurs par le biais denqutes et de forums. Pour les parties prenantes externes, Air France et KLM ont mis en place diffrents modes dcoute qui comprennent, entre autres, les contributions des clients collectes au travers denqutes, la conduite de tests de matrialit auprs de personnalits reprsentatives, les remarques des actionnaires et des investisseurs ISR ou encore les recommandations des agences de notation extra-nancire. Ce dialogue permanent permet de mieux cerner les volutions socitales, les enjeux et les dilemmes qui se posent AirFrance-KLM. En 2012, les changes avec les parties prenantes ont permis AirFrance-KLM dintensier sa politique en matire de biocarburant et de rchir de nouvelles pistes pour rduire son empreinte environnementale. Le dialogue favorise galement les changes entre les secteurs dactivit. Air France et KLM sont membres dassociations ou de groupes dentreprises o elles partagent des bonnes pratiques RSE. titre dexemple, KLM est membre du groupe dchanges sur la croissance durable, Dutch Sustainable Growth Coalition, cr en 2010 linitiative de 7 socits nerlandaises leaders dans lindiceDJSI. Les attentes des parties prenantes peuvent galement inuencer fortement les pratiques du groupe. En 2012 par exemple, la suite de plaintes de riverains daroport concernant un bruit spcique produit par les A320, Air France et la DGAC ont interpel Airbus pour en comprendre lorigine. Ce travail a conduit modier la conception des appareils; une modication dsormais applique aux nouveaux avions. KLM a amlior son offre de restauration responsable, sous limpulsion de lassociation nerlandaise pour la protection et le bien-tre des animaux : depuis 2012, la compagnie sert du poulet labellis Beter Leven en classe Affaires, un engagement tendu lan prochain tous les vols au dpart dAmsterdam. Air France et KLM ont aussi mis en uvre des mcanismes dcoute permettant leurs parties prenantes dexprimer leurs motifs dinsatisfaction. Pour les clients, les services Customer Care dAirFrance et de KLM ont pour mission de traiter les incidents dans les meilleurs dlais. Pour les questions environnementales locales, les deux compagnies sont membres dinstances (Commissions consultatives de lenvironnement en France et Alders Table aux
4.4.2
La politique de dveloppement durable dAir France-KLM sinscrit dans sa Dclaration de responsabilit sociale, dans laquelle le groupe dnit son engagement en faveur du respect de lenvironnement, de lquit sociale et du dveloppement local. En tant que signataire du Pacte Mondial des Nations unies, AirFrance-KLM sengage respecter et appliquer dans sa sphre dinuence les principes universels relatifs aux droits de lhomme et la lutte contre la corruption.
116
Le Conseil dadministration a adopt un code de dontologie boursire et un code dthique nancier. Le premier impose aux mandataires sociaux, aux dirigeants et certains postes sensibles, des rgles relatives aux oprations sur les titres de la socit; le second dtermine les rgles lies aux informations nancires auxquelles ils doivent se conformer. KLM dispose dun code de conduite des affaires qui afrme les grands principes en matire dintgrit nancire, de condentialit et de respect des engagements en faveur du dveloppement durable. Ce code dnit le cadre gnral des initiatives menes par KLM sur ces sujets. AirFrance-KLM lutte contre toute forme de corruption. En conformit avec lvolution du contexte lgislatif et rglementaire international, un Manuel Air France et KLM de prvention des pratiques de corruption a t prpar en 2012 et sera diffus en 2013. Disponible en franais et en anglais, le manuel sera accessible tous les salaris et sera accompagn dun module de formation. Enn, an de permettre aux salaris de rvler des faits graves dont ils pourraient avoir connaissance, tels que des fraudes comptables et nancires ou des actes de corruption, AirFrance et KLM ont mis en place une procdure dalerte. Accessible tous, elle est facultative, et sans risque de sanction lencontre de celui qui a donn lalerte.
Pour atteindre le plus haut niveau possible en matire de scurit des vols, le Systme de Gestion de la Scurit (SGS) a t dploy dans les deux compagnies. Le SGS met en uvre une approche spcique de la gestion des risques ariens et repose sur lengagement du plus haut niveau de direction et sur la formation et la sensibilisation de lensemble des personnels. Plus gnralement, la scurit des vols sintgre dans la question de la gestion des risques (Voir galement Section3 Risques et gestion des risques).
4.4.3
4.4.4
117
avec de nouveaux investissements comme le Banc dEssai Racteurs (BER) ZEPHYR Roissy. Rgional a pour sa part inaugur son nouveau centre de maintenance Clermont-Ferrand; ce nouvel outil industriel marque lengagement durable du groupe sur le territoire mtropolitain. Les activits du groupe gnrent galement autour de leurs hubs de nombreux emplois indirects et induits: assistance et restauration en escale, nettoyage, sous-traitance ncessaires lexploitation dun avion. 60% des achats du groupe Air France en France (hors carburant) sont raliss en le-de-France et reprsentent un montant de 1,27milliard deuros. Lactivit de laroport de Roissy-CDG reprsente prs de 248 000 emplois directs, indirects et induits, dont 86 000 emplois fournis par les 700entreprises de lemprise aroportuaire. travers son large rseau mondial, le groupe participe la dynamisation du tissu conomique et social des territoires. Cette dynamisation passe par le recours la production locale, ou encore par lactivit conomique induite. Le groupe intervient de faon proactive pour dvelopper les tissus conomiques rgionaux. La varit des mtiers et services ncessaires lactivit du groupe en escale gnre un nombre lev demplois, directs et indirects. Ainsi, Servair, liale dAir France, est prsente dans plus de 50 aroports internationaux o elle privilgie lemploi et lapprovisionnement local. Rpartition des effectifs Air France-KLM par zone gographique (En %)
29%
Pays Bas
Commissions Consultatives de lEnvironnement (CCE) et Commissions Consultatives de lAide aux Riverains (CCAR)
Actives dans les principaux aroports franais, les CCE constituent la principale instance de dialogue entre les oprateurs et les riverains, et orientent les mesures environnementales accompagnant le dveloppement aroportuaire. Les CCAR sont les instances de concertation spcialement ddies laide linsonorisation des riverains des grands aroports. AirFrance est membre de toutes les CCE et CCAR en France.
60%
France Mtropole
2%
Afrique/ Moyen Orient
2%
Amrique du Nord et Amrique du Sud
1%
Carabes et Ocan Indien (y compris DOM)
2%
Asie/Pacique
CROS
Depuis plusieurs annes, KLM sest engage dans une dmarche de dialogue et de coopration avec les riverains du territoire de Schiphol, notamment dans le cadre du CROS (Schiphol Regional Review Board).
4%
Europe
Source : tableau page 112 - 113
Landschap Noord-Holland
En 2010, KLM a mis en place un partenariat sur trois ans avec la fondation Landschap Noord Holland en faveur de la protection de la nature et de la biodiversit sur les territoires desservis par KLM y compris aux Pays-Bas. Parmi les nombreux projets de la Fondation, KLM parraine la rgion Ilperverveld. Cette rgion est un exemple russi de la gestion de leau aux Pays-Bas ainsi quun co systme particulirement riche.
118
Contribution lmergence des comptences, lintgration des jeunes par lemploi et linsertion des publics en difcult
Air France et KLM encouragent les actions favorisant laccs aux formations menant aux mtiers de larien au travers de diffrentes associations et de programmes dducation des jeunes. Les deux compagnies soutiennent notamment les initiatives suivantes:
ROC
KLM poursuit sa politique en faveur de programmes dducation en sengageant auprs des centres dducation rgionaux (ROC). Les centres dducation dAmsterdam et le centre moteurs de KLM ont propos diffrentes formations de mcanicien turbine ou tle en composite avec le centre de Leiden. KLM propose galement des stages et des formations pour le dveloppement des comptences. KLM assure des formations professionnelles en maintenance aronautique dans deux coles avec un contrat de deux ans de mcanicien lissue de la formation.
Global Start
KLM offre chaque anne des ordinateurs et des serveurs ce programme de formation ddi aux technologies de linformation et la communication pour les jeunes en situation dabandon scolaire et les chmeurs longue dure.
Airemploi
Air France est membre fondateur de lassociation qui prsente et donne des informations sur les mtiers du transport arien et de laronautique, et sur les formations qui y conduisent. En 2012, lassociation a ralis 11 interventions en collges dans le cadre du Projet Hirsch-Ouvrir les possibles (action pilote pour combattre lautocensure de lorientation scientique en Seine-SaintDenis), 173 confrences Terre et Ciel auprs de 3 342 lves, 41 confrences Terre et Ciel auprs de 409 prescripteurs dorientation, 13 ateliers de Dcouverte des mtiers auprs de 283 prescripteurs dorientation, 66 Salons et forums mtiers en le-de-France et en rgions auprs de 14540personnes. Airemploi participe galement des initiatives pour sensibiliser des collgiennes et lycennes aux mtiers aronautiques rputs masculins, telles que Fminisons les mtiers de larien et Place aux lles.
119
4
4.4.5
Un soutien logistique
En 2012, 626 billets Air France et la gratuit des frais dexcdent de bagage ont t offerts 35 ONG pour leurs oprations dans le domaine mdical principalement. 25 autres associations, agres par Air France, bncient de tarifs prfrentiels pour le transport de matriel et de personnes. En 2012, pour ses partenaires du programme AirCares, KLM a offert des billets, transport 1400kg de fret et 500kg de bagages supplmentaires. Le soutien logistique de KLM est inclus dans le programme KLM AirCares.
environnemental a permis de mettre en avant que 60% des carts notis ont t rsolus grce la mise en place dactions correctives par les fournisseurs. Une campagne dauto-valuation RSE des fournisseurs compltera ds 2013 le dispositif daudit sur site et permettra de toucher une cible plus large et davoir une meilleure visibilit sur le systme de management et les bonnes pratiques mises en place par le fournisseur.
Sous-traitance et fournisseurs
lacheteur transmet au fournisseur un questionnaire qui aborde les thmes de la RSE tels que la sant, la scurit, la gestion environnementale et la politique sociale; le fournisseur est invit signer la charte de Dveloppement Durable Achats base sur les principes du Pacte mondial des Nations Unies ou fournir un document quivalent qui pourra tre valid aprs analyse. En 2012 la part des fournisseurs ayant montr leur engagement en faveur du Dveloppement Durable a augment pour stablir 71%; le cahier des charges annex lappel doffres intgrent des critres permettant dvaluer limpact environnemental du produit ou service. Celui-ci est pris en compte lors de lvaluation des offres fournisseurs. Il fait partie intgrante de lvaluation du cot de possession et de lanalyse du cycle de vie; le contrat fournisseur comporte une clause thique et environnementale. ct des audits qualit des fournisseurs, le groupe a mis en place des audits RSE depuis 2011. Dans la poursuite de cette dmarche, 13 audits RSE ont t raliss en 2012. Ces audits, mens dans des pays identis risque dans le domaine de la corruption, des droits de lhomme et de la politique environnementale, ont permis didentier des pistes damlioration. Un focus ralis dans le domaine
120
deux hubs et dans les pays desservis, travers les achats effectus auprs des fournisseurs locaux. Par exemple, le groupe contribue au dveloppement de lactivit dans les rgions franaises (plus de 400millions dachats contractuels en 2012 hors achats davions et de carburant).
Importance de la sous-traitance
Pour identier la part directe des achats de la sous-traitance, une estimation a t faite sur la base des dpenses externes du groupe. Selon cette estimation le montant des dpenses externes, hors carburant, pouvant tre associes lachat de soustraitance (commissariat, frais descale, rparation et sous-traitance aronautique, autres sous-traitances) slve 2,5 milliards deuros pour 2012.
121
dployer dans son entit les orientations environnementales de la compagnie en matire de stratgie, de formation et de communication; animer les dmarches environnementales des services et coordonner les plans dactions; laborer des tableaux de bord, analyser les rsultats et identier les actions correctives et prventives. Pour KLM, le Comit excutif (EXCOM) approuve la politique RSE de la compagnie ainsi que les plans dactions environnementaux associs. Le dpartement Corporate Social Responsibility (CSR) & Environmental Strategy propose cette politique et est responsable du fonctionnement du Systme de Management Environnemental. Tous les dpartements ont leurs propres correspondants environnement, placs sous lautorit du responsable qualit et des membres de lEXCOM qui sont eux-mmes membres du Comit scurit et qualit. Ce Comit est charg de contrler la conformit et la performance environnementale.
4.5.1
Organisation et responsabilits
Air France et KLM ont chacune leur propre organisation traitant des questions environnementales. Cependant, les deux Directions Environnement sont troitement coordonnes, laborent ensemble la stratgie environnementale du groupe et travaillent ensemble sur un grand nombre de sujets. Elles effectuent notamment un reporting environnemental commun au travers du rapport dveloppement durable du groupe. La Direction Environnement et Dveloppement durable dAirFrance propose la Direction gnrale et au Comit excutif la politique et les priorits environnementales de lentreprise. Chaque Direction de lentreprise a en charge dappliquer la politique environnementale ainsi dnie et est responsable de la conformit rglementaire, en sappuyant sur son rseau QSE. La Direction Environnement et Dveloppement durable sassure de la cohrence des plans dactions des entits et anime le rseau environnement auquel participent les liales dAirFrance.
(1) Pour plus de dtails voir le rapport Dveloppement durable du groupe AirFrance-KLM ladresse http://corporate.airfrance.fr et ladresse www.airfranceklm-nance.com
122
KLM organise priodiquement un CSR-caf , espace de collaboration entre les salaris sur les sujets relatifs au dveloppement durable; le systme de management environnemental mis en place dans les diffrentes Directions dAir France et de KLM ainsi que dans les liales permet de sensibiliser un grand nombre de personnel la matrise des impacts environnementaux.
AirFrance et KLM organisent notamment pendant la semaine du dveloppement durable des confrences et des ateliers sur les diffrents thmes impacts comme le changement climatique, les biocarburants, la matrise des consommations, lengagement auprs des ONG; des newsletters sur la thmatique du dveloppement durable sont envoyes de faon rgulire au sein de lentreprise pour informer les salaris des dernires nouvelles impliquant AirFrance et KLM en matire denvironnement; un e-learning sur la responsabilit socitale de lentreprise intgrant les aspects environnementaux importants pour AirFrance KLM a t cr par le groupe en 2011. Cette formation, accessible en DIF pour tous les salaris et recommande pour les managers et membres du rseau QSE, a dj t suivie par plus de 3000salaris n 2012; la Direction Dveloppement durable accompagne les directions mtiers dans le dploiement de lco-conception et a men diffrents projets pilote autours de ce thme au cours de lanne 2012 (par exemple: pratique de lco-conception ds lexpression de besoin, test dun outil co-conception, ralisations dACVs comparatives, intgration de critres environnementaux dans le cahier des charges fournisseurs);
123
Lassurance souscrite par KLM couvre les dgts environnementaux dus un crash, une explosion ou un feu arien. KLM na pas de garanties spciques pour les autres risques environnementaux car les provisions nancires habituelles de KLM sappliquent. Une exception cependant: la provision faite dans le cadre du partenariat avec le WWF-NL sur lambition dutiliser les biocarburants hauteur de 1% en 2015.
Oprations sol
Les rejets aqueux des activits industrielles du groupe AirFrance et de KLM font lobjet dun contrle rgulier an de sassurer que les seuils limites des rejets dnis par les arrts prfectoraux sont bien respects pour chacun de leurs sites. Les principaux rejets suivis sont le pH, lazote, le phosphore, les mtaux, la DCO (Demande Chimique en Oxygne), la DBO (Demande Biologique en Oxygne).
Mesures prises pour assurer la conformit dugroupe AirFrance-KLM aux dispositions lgislatives etrglementaires relatives lenvironnement
En 2011 un outil de veille et de conformit rglementaire a t dploy dans lensemble de la compagnie. Il permet dintgrer lensemble des exigences environnementales applicables et permet galement de suivre les nouveaux textes ainsi que leur niveau dintgration au niveau de chaque Direction de lentreprise. Les non-conformits issues des questionnaires dvaluation sont formalises dans un plan daction pour tre traites. Les liales CRMA, Rgional et BritAir disposent galement doutils similaires. Sur les sites industriels qui sont classs ICPE (Installations classes pour la protection de lenvironnement), AirFrance ralise un plan de gestion des solvants qui est envoy chaque anne ladministration, dans lequel sont dtailles les quantits de solvants consommes et les missions de composs organiques volatils associes, ainsi que les actions de rductions de ces missions mises en uvre. An de respecter les exigences lgislatives et rglementaires des services au sol dAir France et de KLM en dehors de leur pays respectifs, AirFrance et KLM ont adopt un code de bonnes pratiques environnementales dans ses escales (GEP pour Good Environment Pratices).
4.5.2
La totalit de la otte dAirFrance rpond aux critres du standard le plus exigeant en matire de qualit acoustique pour les avions civils, le standard chapitre4 de lOACI. Au-del du renouvellement de sa otte, AirFrance mne un certain nombre dactions pour limiter limpact sonore de son activit arienne:
Prvention, rduction ou rparation de rejets dans lair, leau et le sol affectant gravement lenvironnement
Oprations ariennes
Le groupe Air France-KLM ralise le monitoring de ses missions atmosphriques dont les missions basse altitude qui agissent sur la qualit de lair locale autour des aroports. Les indicateurs suivis sont les missions de CO2, SO2, NOx et HC.
Application de procdures moindre bruit notamment lapproche en descente continue ou CDA (Continuous Descent Approach) en collaboration avec la DGAC (1). En 2012 AirFrance a appliqu les prols de descentes continues sur Roissy en application des dcisions prises durant les assises du Grand Roissy. Limitation de son trac de nuit: sur CDG, AirFrance a abandonn depuis 2003, 725crneaux annuels sur les 818abandonns par lensemble des compagnies.
124
AirFrance a poursuivi son effort dinvestissement en intgrant deux nouveaux A380 dans sa otte, portant le total 8avions. LA380 est actuellement lavion le plus abouti en matire de qualit acoustique et il rpond ds aujourdhui aux standards de bruit qui seront imposs lhorizon 2020-25.KLM utilise la procdure dapproche haute altitude pour ses vols de nuit. De plus, KLM a mis en place plusieurs optimisations des routes ariennes qui ont conduit une rduction des nuisances sonores pour 18000personnes. Puis, aprs deux annes dexprimentation une procdure spcique xed radius turn a t mise en place avec succs en 2010, an damliorer les trajectoires de dcollage (SID). Les avions Boeing B737 de KLM sont les premiers raliser cette navigation technique pour la rduction du bruit. Lextension de cette procdure aux autres types davions et autres compagnies est en train dtre tudie.
4.5.3
Consommation de matires premires etlesmesures prises pour amliorer lefcacit dans leur utilisation
Le groupe Air France-KLM est engag depuis longtemps dans la rduction des effets du changement climatique en rduisant son empreinte carbone. Le cot lev du carburant, auquel sajoutent ceux des rglementations environnementales justient les efforts continus du groupe. Un Plan carburant ambitieux a t mis en place dans les deux compagnies visant diminuer la consommation de carburant et amliorer lefcacit nergtique. Les principaux leviers damlioration reposent:
16000000
KLM
18000000
Air France
sur le renouvellement de sa otte davions an de conserver une otte jeune (La otte du groupe Air France-KLM a une moyenne dge de 9,7 ans) et de disposer des appareils parmi les plus performants du march). Les nouveaux appareils disposent dune performance nergtique meilleure, ainsi les missions de CO2 de lA380, dernier arriv de la otte AirFrance, sont infrieures de 15% par rapport aux autres quadriracteurs actuels. Sur lensemble du rseau Air France, toutes ottes confondues, la consommation moyenne est de 3,6litres par passager aux 100km, en baisse de 15% depuis 2000;
CDG Autres
ORY
125
4
L/pax/100km
4,4 4,3 4,2 4,1 4,0 3,9 3,8 3,7 3,6 3,5
00 01
Dans le cadre de son partenariat avec le WWF-NL, KLM a pour ambition dutiliser environ 1% de biocarburants durables sur sa otte en 2015. Le rglement CielUnique europen, vot en 2009 par le Parlement Europen, a pour objectif de revoir en profondeur lorganisation du systme de contrle arien an de le rendre plus performant. La ponctualit des vols et la qualit de service devraient tre amliores, alors que la consommation de carburant serait diminue de manire signicative. A ce jour, les rsultats obtenus ne sont ni la hauteur des objectifs xs ni au niveau des attentes des compagnies ariennes. Cette initiative doit tre redynamise. Air France-KLM compte bien jouer un rle majeur dans cette relance grce sa coopration active dans les programmes SESAR et AIRE, en facilitant la mise en uvre des nouvelles technologies indispensables pour atteindre les objectifs de performance, et en participant la dnition de nouvelles routes plus directes et optimises permettant ainsi de rduire la quantit de CO2 mise par vol.
107
102
97
3,6 L 91 g 92
87
02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 12
20
sur lamlioration continue des procdures oprationnelles comme loptimisation des trajectoires, les attentes rduites, les altitudes appropries, de manire limiter les consommations de carburant. Limpact du contrle arien europen sur la consommation dAirFrance a t valu 6% par an; sur lavion lui-mme comme lallgement de la masse embarque qui est un levier non ngligeable: chaque kilogramme gagn sur un avion AirFrance reprsente 76tonnes de CO2 conomises par an Air France a ainsi renouvel son parc de containers bagages sur les vols longs courriers, par des containers allgs de 11kilos, gnrant une rduction de krosne de prs de 2000tonnes/an. Depuis plusieurs annes, le groupe Air France-KLM simplique activement dans le dveloppement de biocarburants durables faible empreinte carbone, nayant pas dimpacts environnementaux ou sociaux ngatifs. ce titre, le groupe participe linitiative europenne Biofuel Flightpath 2020 qui vise la production de 2millions de tonnes de biocarburants durables dici 2020 en Europe. Les biocarburants durables sont en effet la voie la plus prometteuse pour rduire de manire drastique les missions de CO2 de larien. La Compagnie a sign le 25 septembre 2008 une charte sur les biocarburants durables, labore en concertation avec des ONG telles que le WWF ou le NRDC (Natural Resources Defense Council). Le groupe est galement partie prenante des travaux de RSB (table ronde sur les biocarburants durables), dont les 12critres de durabilit sont reconnus par la Commission europenne depuis juillet2011. Fin 2011, KLM a lanc une premire srie de 100 vols utilisant du biocarburant entre Amsterdam et Paris, suivis en fvrier 2012 par une autre srie de 100 vols utilisant cette fois de lhuile de cuisson. Le 19juin 2012, KLM a ralis le plus long vol au biocarburant sur un Boeing777-200, en transportant des passagers dAmsterdam Rio de Janeiro loccasion de la confrence Rio +20. KLM a ainsi inaugur le programme BioFUel program (un service innovant pour le client lui donnant lopportunit de compenser une partie des missions de CO2 lies son voyage en volant avec du biocarburant), en prsence du secrtaire des infrastructures et environnement hollandaise. Lavion tait partiellement aliment en biocarburant partir dhuile de cuisson usage fourni par SkyNRG.
Consommation dnergie et, le cas chant, lesmesures prises pour amliorer lefcacit nergtique et le recours aux nergies renouvelables
Pour ses activits au sol, AirFrance a mis en place un suivi informatis de la consommation de carburant des vhicules immatriculs et nalise celui des 2000 engins de piste. Lengagement dans la dmarche/certication HQE ds la conception de nos nouvelles installations et btiments est aussi un gage de recherche dconomie dnergie. AirFrance met aussi en place une dmarche/certication HQE Exploitation pour tous ces nouveaux btiments. De plus, Air France sest engag en 2011 auprs du WBCSD (World Business Council for Sustainable Development) rduire ses consommations dnergie et a sign le manifeste de lefcacit nergtique des btiments. AirFrance a tabli un plan de dplacement dentreprise (PDE) en lede-France. Ce plan propose des solutions visant contribuer la rduction des missions polluantes issues des dplacements domicile/ travail de ses salaris. Il prend cette anne une nouvelle dimension avec la signature dun Plan de Dplacement Interentreprises Orly, linstar de celui sign pour Roissy en 2011. KLM a quip son sige Amstelveen dun systme nergtique consommant respectivement 90% et 30% de moins de gaz etdnergie. Ds 1989, KLM a mis en place diffrentes mesures destines conomiser lnergie lectrique dans les btiments KLM Pays-Bas, ce qui lui a permis de diminuer sa consommation nergtique de 2% par an. En 2008, KLM a conclu avec le ministre de lconomie nerlandais un troisime accord pluriannuel sur loptimisation de la consommation dnergie dans ses btiments selon lequel la compagnie sengage poursuivre la rduction de sa consommation dnergie par une rduction complmentaire de 2% par an jusque 2020.
126
KLM a particip au groupe de travail mobilit Hollandaise et a sign la convention multipartite mobilit avec lambition de rduire de 10% les kilomtres en voiture domicile lieu de travail de ses employs entre 2008 et 2012. KLM et Air France engagent leurs employs dans des initiatives de rduction de la consommation dnergie.
de gaz effets de serre, que ce soit au travers de lassociation des compagnies europennes (AEA) ou dun groupe spcialement constitu avec des partenaires fortement impliqus (Aviation Global Deal Group). Ces initiatives visent proposer une approche sectorielle globale pour laviation internationale, rconciliant le principe de responsabilits communes mais diffrencies de la Convention de Rio et celui d galit de traitement entre oprateurs de la Convention de Chicago. Le groupe Air France-KLM participe activement aux travaux de lInternational Air Transport Association (IATA) an de proposer des solutions oprationnelles permettant datteindre les objectifs environnementaux adopts par lAssemble gnrale de 2009:
4.5.4
dici 2020, amlioration de lefcacit nergtique de 1,5% par an (hors mesures conomiques); partir de 2020, stabilisation et croissance neutre en missions de CO2; en 2050, rduction des missions de CO2 de 50% par rapport au niveau de 2005. Depuis le 1erjanvier 2012, la directive europenne instituant le systme communautaire dchange de quotas dmissions de gaz effet de serre (EU-ETS) est tendue laviation. Cette directive europenne sapplique donc dsormais toutes les compagnies europennes et non europennes se posant dans lespace conomique europen, ce qui a soulev une ferme opposition de la part des pays non europens et de leurs compagnies ressortissantes. Cette approche unilatrale est conteste par les pays tiers depuis lorigine. Cette situation conictuelle a entretenu des incertitudes mme aprs lentre en vigueur de la directive. Cependant, les ngociations engages lOACI la suite de sa rsolution de 2010 se sont intensies en vue daboutir une proposition lors de son Assemble triennale lautomne 2013. Un groupe de haut niveau de 17reprsentants des tats membres a t constitu dbut novembre 2012 an den acclrer les travaux. Considrant les progrs des ngociations au sein de lOACI et pour en favoriser la conclusion, lUnion europenne a suspendu lapplication de son systme de permis dmission de CO2 pour les vols de et vers des aroports non-europens pour lanne 2012. Lexposition dAirFrance KLM est ainsi rduite pour lanne 2012, mais la Directive reste intgralement applicable pour 2013, en attendant lissue de lAssemble de lOACI en octobre 2013. Par ailleurs, cette rglementation prvoit une exemption pour lusage des biocarburants durables Pour plus de dtails voir le rapport dveloppement durable du groupe Air France-KLM aux adresses http://corporate.airfrance.fr et www.airfranceklm-nance.com. Les biocarburants constituent en effet la voie la plus prometteuse pour rduire de manire drastique les missions de CO2 de larien tout en garantissant une scurit dapprovisionnement. Ils seront essentiels latteinte des objectifs de rduction dAir France et du secteur arien tout entier qui ne dispose pas dalternative aux carburants liquides. Ainsi, AirFrance est partenaire du projet de dmonstration de production de biocarburants partir de dchets forestiers, men par le CEA (Commissariat lnergie Atomique et aux nergies Alternatives). La majeure partie de sa production pourra alimenter les moteurs des avions. AirFrance participera galement la socit SYNDIESE charge de lindustrialisation de cette production.
missions de gaz effet de serre et prise en compte des impacts du changement climatique
La contribution du groupe Air France-KLM la lutte contre le changement climatique sarticule autour de son Plan Climat. Le groupe AirFrance-KLM soutient activement les efforts mens pour parvenir un accord mondial sur le climat, dans lequel le secteur de laviation contribuerait de manire pleine, juste et quitable aux efforts collectifs. Il poursuit la modernisation de sa otte, apporte son soutien la recherche aronautique et stimule lensemble de la supply-chain, pour une meilleure efcacit nergtique et la rduction des missions de CO2. Il demande lensemble de son personnel de proposer des solutions durables, incluant des mesures dconomie de carburant, et de rduction des missions des activits au sol. Il soutient des programmes de recherche en nergies renouvelables, tels que les biocarburants destins laviation. Il soutient des ONG dans leurs programmes de protection de lenvironnement. Il met la disposition de ses clients des informations transparentes et ables sur les missions de CO2 lies leur voyage par un calculateur fond sur les donnes relles dexploitation, et leur ouvre la possibilit decompenser. Le 8 octobre 2010, Montral, 190 pays de lOrganisation de lAviation Civile Internationale (OACI) ont adopt une rsolution sur la rduction des missions du secteur, constituant une premire lchelle mondiale. Cet accord comprend un objectif damlioration de lefcacit nergtique de laviation internationale de 2% par an jusquen 2050, il engage galement le secteur stabiliser ses missions nettes et dnir un cadre rglementaire de compensation bas sur le march. Le groupe AirFrance-KLM salue ladoption de cette rsolution qui reconnat enn la ncessit dun engagement sectoriel global en matire de lutte contre le rchauffement climatique. Le groupe Air France-KLM a activement contribu llaboration dinitiatives an de dmontrer la faisabilit dune implication juste et quitable de laviation internationale dans la lutte contre les missions
127
KLM, en coopration avec le groupe North Sea and Spring Associates a cr la socit SkyNRG en 2009 dans le but de dvelopper une chane dapprovisionnement en biocarburant, de lachat la livraison. SkyNRG est maintenant le leader mondial dans le march des biokrosnes, fournissant plus de 15 compagnies ariennes dont le groupe Air France-KLM. Aussi, en collaboration avec la socit ClimateKIC partners, KLM dveloppe une (autre) chane dapprovisionnement en biocarburant et examine dautres partenariats. Le groupe AirFrance-KLM soutient linitiative ITAKA (Initiative Towards sustainable Kerosene for Aviation). Ce projet qui est nanc par le programme europen FP7 (7th European Framework Program for Research and Technological Development) vise tablir des liens entre les agriculteurs, les producteurs de biocarburants, les distributeurs et les utilisateurs pour faire tomber les barrires en vue dune commercialisation. KLM a dj sign un accord dachat de biocarburant avec ITAKA.
former les communauts locales au dveloppement de nouvelles mthodes agricoles et leur coner la gestion de leurs territoires.
Quatre ans aprs le dbut de ce programme de conservation des forts, AirFrance a demand ONF International, bureau de conseil et dexpertise en environnement dont lexpertise est mondialement reconnue, de dresser un premier bilan des actions dployes sur le terrain. Tous les objectifs sont atteints et font de ce projet pilote une vraie russite:
470000 hectares de nouvelles aires protges ont t crs, visant conserver la fort et sa biodiversit; 25000 hectares ont t restaurs ou reboiss; 34000 familles ont t sensibilises des alternatives durables aux cultures sur brlis. Par ailleurs, le projet a fait progresser les mthodes scientiques et les mesures des stocks de carbone forestier Madagascar. KLM de son ct soutient 3 programmes de protection de la nature dans le cadre de son partenariat avec WWF-NL: le triangle de corail en Indonsie, les tortues de mer Bonaire et un programme de reforestation au Brsil. En 2012, KLM poursuit sa participation dans le programme Inspirational Programme for Ecosystems . Le groupe a sign avec 11 autres compagnies majeures aux Pays-Bas une dclaration dintention avec lUICN NL(1) pour travailler sur des projets contribuant conserver et restaurer la biodiversit et les cosystmes. Les signataires de ce programme participent rgulirement des ateliers sur les co-services et les initiatives pour rduire lempreinte carbone (programmes REDD(2)). Linvestissement dans ces projets sur la connaissance et la conservation et de la biodiversit contribue galement comprendre le dilemme associ la production des biocarburants. Selon plusieurs tudes certains types de biocarburant peuvent avoir un impact ngatif sur la biodiversit. Le groupe AirFrance-KLM veut garantir lutilisation de biocarburants qui ont limpact le plus faible sur lapprovisionnement en nourriture, la biodiversit et les communauts locales. Remarque: Voir le chapitre de la partie socitale Sous-traitance et fournisseurs pour tout ce qui concerne les aspects environnementaux de la restauration responsable pour le groupe AirFrance-KLM.
4.5.5
Protection de la biodiversit
Mesures prises pour prserver la biodiversit enlimitant les atteintes lquilibre biologique, aux milieux naturels et aux espces vgtales protges
AirFrance et KLM sont impliques dans des projets de protection de la biodiversit. Air France sest engag depuis 2008 dans un vaste projet de lutte contre la dforestation Madagascar en partenariat avec la Fondation GoodPlanet et le WWF. Ce programme, porte sur une surface de plus de 500000hectares de forts protger. Ce sont ainsi prs de 50millions de tonnes de carbone stockes quil sagit de prserver en rduisant le taux actuel de dforestation. Avec 5 millions deuros investis dans le programme et plus de 60 personnes employes par les partenaires, les objectifs sont multiples:
dvelopper de nouvelles aires protges et protger la biodiversit; restaurer et reboiser des paysages forestiers dgrads;
(1) Union Internationale pour la Conservation de la Nature. (2) Reducing Emissions from Deforestation and forest Degradation.
128
4.6.2
Outils de reporting
Les indicateurs environnementaux sont collects au niveau local via deux outils de reporting, Osyris (progiciel dEnablon) pour AirFrance et CaeSaR pour KLM, respectivement disponibles dans chaque liale dAirFrance et de KLM. Pour abiliser le reporting, des dnitions de chaque indicateur et une assistance lutilisation de loutil ont t rdiges en franais et en anglais et sont accessibles aux contributeurs. Des tests de cohrence ont galement t mis en place. La consolidation des donnes du groupe AirFrance-KLM est effectue par le dpartement environnement dAirFrance.
4.6.1
tous les vols sous code commercial AF oprs par AirFrance et ses liales Brit Air, Rgional et CityJet. Les vols oprs par Transavia France sont inclus depuis 2011; tous les vols sous code commercial KLM oprs par KLM et sa liale KLM Cityhopper (KLC). Les vols oprs par les liales de KLM Transavia et Martinair ont t inclus comme faisant partie du groupe KLM compter de 2010. Ils ne sont pas pris en compte pour les indicateurs HC, NOx et SO2 basse altitude. Pour les activits au sol, le primtre de consolidation du reporting environnemental est identique celui de lan pass et couvre 100% des sites en France et aux Pays-Bas. Les escales situes ltranger ne sont pas prises en compte.
4.6.3
Les liales dAirFranceconsolides sont BritAir, Rgional,CRMA, Sodexi, BlueLink et Servair et ses liales (uniquement pour les activits en France). Transavia France et CityJet nont pas t incluses au primtre de reporting. De plus, pour Air France, les indicateurs des escales franaises ne sont pas reports lorsque les aroports ne fournissent pas le dtail des charges. La contribution des escales concernes est cependant marginale compare aux donnes publies. Le primtre couvert bas sur les surfaces dtenues travers le monde reprsente environ 87% de lensemble du groupe AirFrance. Les liales de KLM consolides sont KLC (KLM Cityhopper), KES (KLM Equipment Services), KCS (KLM Catering Services), KHS (KLM Health Services) et Transavia et Martinair (pour une partie desindicateurs).
Au niveau du groupe AirFrance-KLM, les exigences rglementaires, les principes de reporting et de consolidation sont dcrits dans un document intitul Instruction Memo Environment, mis jour annuellement. Les modalits de collecte, les mthodologies de calcul et de consolidation des donnes sont dnies dans des procdures spciques AirFrance et KLM, et harmonises entre elles dans la mesure du possible. Dans le cadre dune dmarche damlioration continue, des prcisions mthodologiques sont apportes constamment sur certains indicateurs, notamment dans leurs dnitions. Lorsque ces modications ont un impact signicatif sur les donnes, la comparaison entre les donnes des annes prcdentes et les donnes relatives cet exercice nest pas pertinente. dfaut de donnes disponibles, la valeur reporte pour lanne N est estime sur la base de la valeur reporte pour lanne prcdente N-1. Sur 2012, cette mthode destimation na pas t utilise.
(1) Les travaux dexamen ont t mens conformment la norme internationale daudit ISAE3000 (International Standard for Assurance Engagements), spcique lavrication des donnes extra-nancires.
129
4
4.6.4
Oprations ariennes
Dlestages de carburant
Il sagit doprations exceptionnelles (moins de 1 vol sur 10000 en 2012) de dlestage en vol dune certaine quantit de carburant an dviter un atterrissage en surcharge de lavion, lorsquun demi-tour en vol simpose. Chaque opration est effectue en coordination troite avec le contrle arien dans des conditions strictes de lieu gographique (vitant les zones urbanises) et daltitude (en gnral gale ou suprieure 2000mtres).
missions de CO2
Pour le groupe AirFrance, les missions de CO2 restent stables entre 2011 et 2012, lactivit ayant peu vari dune anne sur lautre. Notons quil existe des diffrences entre le primtre des missions de CO2 publies et celles du systme communautaire dchange de quotas dmissions de gaz effet de serre (rglementation EU-ETS), qui ne permettent pas deffectuer une comparaison.
missions de SO2
Le calcul des missions de SO2 des oprations ariennes est effectu en prenant en compte la composition moyenne en soufre du carburant disponible respectivement sur les plates-formes dAmsterdam et de Paris, applique respectivement lintgralit du carburant consomm pendant lanne par KLM et par AirFrance et ses liales. La diminution des missions de SO2 des oprations ariennes du groupe AirFrance entre 2011 et 2012 sexplique par la diminution du taux de soufre dans le carburant de 11%. Pour le groupe KLM, laugmentation est due la hausse la hausse de la composition moyenne en soufre du carburant utilis.
4.6.5
Oprations au sol
Consommation deau
La consommation deau est prise en compte pour toutes les activits au sol. La consommation deau bord des avions nest pas incluse.
Gaz naturel pour le chauffage des btiments, des ateliers de peinture avion la Maintenance et la cuisine (en particulier lactivit catering). La conversion de la quantit de gaz consomme en nergie est effectue en prenant en compte les caractristiques du gaz spciques la France et aux Pays-Bas; Eau surchauffe et eau glace pour le confort climatique. Pour AirFrance, ces consommations sont fournies par ADP (Aroports de Paris) pour les sites dOrly et de Roissy. Les installations de KLM ne consomment pas ces types dnergie;
(1) Organisation Internationale de lAviation Civile. (2) Direction gnrale de laviation civile.
130
Krosne (Jet fuel A1) pour le Banc dEssais Racteurs; Fioul domestique pour les groupes lectrognes; GNR (Gazole Non Routier) pour une partie des engins de piste dAirFrance; Essence et gazole pour les vhicules dAirFrance et de Servair et les engins de piste dAirFrance et de KLM. La baisse observe entre 2011 et 2012 pour le groupe AirFrance-KLM sexplique en partie par les mesures dconomie de lnergie mises en uvre.
missions de HC
Les missions hydrocarbones (HC) incluent les missions du Banc dEssais Racteurs, des vhicules et engins de piste et de lavitaillement des avions.
Efuents
Les lgislations franaise et nerlandaise imposent que les diffrents sites soient en conformit avec les exigences rglementaires en matire defuents. Chaque site concern est soumis des exigences des autorits et se voit xer des limites de rejets aqueux ne pas dpasser, ainsi que des frquences de contrle. Les donnes reportes sont le nombre de dpassements des seuils rglementaires par rapport au nombre de mesures pour chaque type defuents. Pour lanne 2012, le rsultat du rapport entre le nombre de dpassements des seuils rglementaires et le nombre de mesures, est respectivement:
pour Air France, 0/4 pour les composs azots, 1/50 pour les composs phosphors et 14/742 pour les mtaux; pour KLM, 0/52 pour les composs azots, 0/52 pour les composs phosphors et 0/280 pour les mtaux. Les mtaux reports sont Cr, Cd, Ni, Cu, Pb, Sn et Zn.
131
4
4.7.1
missions
Unit
2010
2011
2012
12/11
missions de gaz effet de serre missions de substances participant lacidication et leutrophisation Dlestages de carburant en vol Autres missions Gne sonore
missions de CO2 NOx basse altitude (<3000ft) missions de SO2 SO2 basse altitude (<3000ft) Nombre de dlestages Carburant dlest HC basse altitude (<3000ft)
Indicateur dnergie bruit global Donnes vries par KPMG pour 2012 (niveau dassurance modre). Donnes vries par KPMG pour 2012 (niveau dassurance raisonnable).
(1) (2)
1012kJ
1,65
1,65
1,69
2,4%
Primtre Groupe AirFrance : tous les vols sous code commercial Air France oprs par AirFrance, Brit Air, Rgional et CityJet, ainsi que les vols oprs parTransaviaFrance partir de 2011. Primtre Groupe KLM : tous les vols KLM oprs par KLM et KLM Cityhopper. Transavia et Martinair sont incluses pour la consommation de carburant, lesmissionsdeCO2 et SO2, elles sont exclues pour les missions de HC, NOx et SO2 basse altitude.
132
4
12/11
-0,6%
4860
5047
5078
0,6%
3674
3903
3878
1,10
1,11
1,16
4,5%
0,55
0,54
0,53
-1,9%
133
4
4.7.2
missions
Oprations au sol
Unit
2010
2011
2012
12/11
missions directes de gaz effet de serre missions de substances contribuant la pollution photochimique missions de substances participant lacidication et leutrophisation Dchets Production de dchets
Quantit de dchets industriels non dangereux Quantit de dchets industriels dangereux % de valorisation desdchets industriels dangereux
tonnes tonnes
58756 5914
58964 7000
57060 7009
-3,2% 0,1%
47%
45%
58%
+13pts
Efuents Taux de conformit desrejets aqueux par rapport la rglementation Composs azots Composs phosphors Mtaux
(4)
% % %
134
4
12/11
-2,1% 0,1% -4,1%
42309 4569
42155 4748
40236 4474
-4,6% -5,8%
16447 1345
16809 2252
16824 2535
0,1% 12,6%
36%
28%
43%
+15pts
84%
81%
85%
+4pts
135
4.8 Attestation de prsence de lun des Commissaires aux comptes sur les informations sociales, environnementales et socitales figurant dans le rapport degestion 2012
la suite de la demande qui nous a t faite et en notre qualit de Commissaire aux comptes de la socit AirFrance-KLM S.A., nous avons tabli la prsente attestation sur les informations sociales, environnementales et socitales prsentes dans le rapport de gestion tabli au titre de lexercice clos le 31dcembre 2012 en application des dispositions de larticleL.225-102-1 du Code du commerce.
4.8.3
4.8.1
Responsabilit de la Direction
Il nous appartient, sur la base de nos travaux, dattester que les Informations requises sont prsentes dans le rapport de gestion ou font lobjet, en cas domission, dune explication en application du troisime alina de larticleR.225-105 du Code de commerce et du dcret n 2012-557 du 24 avril 2012. Il ne nous appartient pas en revanche de vrier la pertinence de ces informations. Nous avons fait appel, pour nous assister dans la ralisation de nos travaux, nos experts en responsabilit socitale.
Il appartient au Conseil dadministration de la socit AirFrance-KLM S.A. dtablir un rapport de gestion comprenant les informations sociales, environnementales et socitales prvues larticleR.225105-1 du Code de commerce (ci-aprs lesInformations), tablies conformment aux rfrentiels utiliss par la socit disponibles sur demande auprs de la Direction Environnement et Dveloppement durable dAirFrance.
4.8.4
Nous avons conduit les travaux suivants conformment aux normes dexercice professionnel applicables en France:
4.8.2
Notre indpendance est dnie par les textes rglementaires, le code de dontologie de la profession ainsi que les dispositions prvues larticleL.822-11 du Code de commerce. Par ailleurs, nous avons mis en place un systme de contrle qualit qui comprend des politiques et des procdures documentes visant assurer la conformit avec les rgles dontologiques, les normes professionnelles et les textes lgaux et rglementaires applicables.
Nous avons compar les Informations prsentes dans le rapport de gestion avec la liste prvue par larticleR.225-105-1 du Code de commerce; Nous avons vri que les Informations couvraient le primtre consolid, savoir la socit ainsi que ses liales au sens de larticle L. 233-1 et les socits quelle contrle au sens de larticleL.233-3 du Code de commerce, avec les limites prcises dans les notes mthodologiques sur le reporting des indicateurs sociaux et environnementaux prsentes dans le rapport degestion; En cas domission de certaines informations consolides, nous avons vri que des explications taient fournies conformment aux dispositions du dcret n2012-557 du 24avril 2012.
4.8.5
Conclusion
Sur la base de ces travaux, nous attestons de la prsence dans le rapport de gestion des Informations requises. Paris - La Dfense, le 28fvrier 2013 KPMG Audit Dpartement de KPMG S.A. Valrie Besson Associe Michel Piette Associ
136
4.9 Rapport dexamen de lun desCommissaires aux comptes sur certains indicateurs environnementaux et sociaux dugroupe AirFrance-KLM pourlanne civile 2012
la suite de la demande qui nous a t faite et en notre qualit de Commissaire aux comptes dAir France-KLM S.A., nous avons effectu un examen visant nous permettre dexprimer:
4.9.3
une assurance modre sur certains indicateurs environnementaux et sociaux 2012 slectionns par le groupe Air France-KLM et identis par le signe , une assurance raisonnable sur les indicateurs Consommation de carburant et missions de CO2 2012 lis aux oprations ariennes et identis par le signe . Cette slection dindicateurs (les Donnes) est prsente dans les tableaux Indicateurs environnementaux et Indicateurs sociaux du rapport de gestion 2012 et du rapport dveloppement durable 2012 du groupe AirFrance-KLM (groupe).
Il nous appartient, sur la base de nos travaux, dexprimer une conclusion sur les Donnes slectionnes. Les conclusions formules ci-aprs portent sur ces seules Donnes et non sur lensemble du rapport de gestion 2012 et du rapport dveloppement durable 2012 du groupe AirFrance-KLM.
4.9.4
Nous avons effectu nos travaux selon la norme ISAE 3000, en conformit avec la doctrine professionnelle applicable en France.
4.9.1
Responsabilit de la Direction
Assurance modre
Nous avons mis en uvre les diligences suivantes conduisant exprimer une assurance modre sur le fait que les Donnes slectionnes identies par le signe ne comportent pas danomalies signicatives. Une assurance de niveau suprieur aurait ncessit des travaux plus tendus.
Ces Donnes ont t prpares sous la responsabilit de la Direction Environnement et Dveloppement durable dAir France, conformment aux rfrentiels internes de mesure et reporting disponibles auprs du sige du groupe (ci-aprs le Rfrentiel ). Les notes mthodologiques associes aux tableaux Indicateurs environnementaux et Indicateurs sociaux apportent des prcisions sur les mthodologies de collecte et de calcul des indicateurs publis.
4.9.2
Notre indpendance est dnie par les textes rglementaires, le code de dontologie de la profession ainsi que les dispositions prvues larticleL.822-11 du Code de commerce. Par ailleurs, nous avons mis en place un systme de contrle qualit qui comprend des politiques et des procdures documentes visant assurer la conformit avec les rgles dontologiques, les normes professionnelles et les textes lgaux et rglementaires applicables.
Nous avons apprci le Rfrentiel relatif au reporting des indicateurs environnementaux et sociaux au regard de sa pertinence, sa clart et abilit, sa neutralit et son exhaustivit; Nous avons men des entretiens auprs de la Direction Environnement et Dveloppement durable dAir France an dactualiser notre connaissance du processus de reporting et de lorganisation mise en place et an de nous assurer de la bonne application du Rfrentiel; Nous avons ralis des tests sur lapplication du Rfrentiel auprs dun chantillon dentits (1) ( les Entits slectionnes ). Pour ces Entits slectionnes, nous avons vri la comprhension et la correcte application du Rfrentiel et men par sondage, des tests arithmtiques sur le calcul de ces indicateurs et des rapprochements des Donnes avec les pices justicatives; Nous avons men des tests de cohrence sur la consolidation des Donnes au niveau du groupe.
(1) Environnement: Direction Gnrale Industrielle AirFrance (Roissy, Orly et Villeneuve Le Roi), Direction Gnrale de lExploitation AirFrance (vhicules et engins de piste), Servair et ses liales (Servair1, Acna Roissy), KLM Schiphol pour les activits au sol. AirFrance et ses liales CityJet, BritAir, Rgional et Transavia France, KLM, KLM Cityhopper, Transavia et Martinair pour les oprations ariennes. Social: AirFrance en France, KLM aux Pays-Bas, Cygnic.
137
La contribution des Entits slectionnes aux Donnes publies reprsente en moyenne 81% pour les Donnes environnementales consolides publies et 75% pour les Donnes sociales consolidespublies.
Assurance raisonnable
Nous avons mis en uvre les diligences dcrites ci-dessus en effectuant un nombre plus important de sondages permettant dobtenir lassurance raisonnable que les indicateurs Consommation de carburant et missions de CO2 lis aux oprations ariennes, identis par le signe , ne prsentent pas danomalies signicatives. Pour nous assister dans la ralisation de ces travaux, nous avons fait appel aux experts en Environnement et Dveloppement Durable de notre cabinet.
Assurance raisonnable
notre avis, les Donnes relatives aux indicateurs Consommation de carburant et missions de CO2 lis aux oprations ariennes, identis par le signe dans le rapport de gestion 2012 et le rapport dveloppement durable 2012, ont t tablies, dans tous leurs aspects signicatifs, conformment au Rfrentiel mentionn.
Paris - La Dfense, le 28fvrier 2013 KPMG Audit Dpartement de KPMG S.A. Valrie Besson Associe Michel Piette Associ
138
5
Rapport nancier
5.1 5.2 5.3 5.4 Investissements et financements Proprits immobilires et quipements Commentaires sur les comptes Indicateurs financiers 140 143 146 150 tats nanciers 5.5 5.6 5.7 tats financiers consolids Notes aux tats financiers consolids Rapport des Commissaires aux comptes surlescomptesconsolids Comptes sociaux Rsultats de la socit au cours descinqderniersexercices Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels Rapport spcial des Commissaires aux comptes surles conventions etengagements rglements 156 163 245 247
5.8 5.9
259
5.10
260
5.11
261
139
Rapport nancier
Investissements et financements
5.1.1 Investissements
2012
(Enmillions deuros)
2011
(12 mois Pro forma)
Investissements incorporels Investissements aronautiques Autres investissements corporels Prise de contrle de liales et participations Trsorerie nette reue sur opration Amadeus Perte de contrle de liales et participations Cession dimmobilisations corporelles et incorporelles Dividendes reus Diminution (augmentation) nette des placements entre 3mois et 1an Flux net de trsorerie li aux oprations dinvestissements Les investissements corporels et incorporels se sont levs 1,47 milliard deuros sur lanne 2012 (2,43 milliards deuros sur 2011) dont 1,19 milliard deuros dinvestissements aronautiques. Les acquisitions davions (Voir galement Section2 Activit Flotte, page 64 ) et les acomptes ont reprsent un montant de 0,56milliard deuros. Les autres investissements aronautiques incluent galement limmobilisation de frais de maintenance pour grand entretien au titre de la norme IAS 16 et limmobilisation de certaines pices de rechange aronautiques pour un montant de 513 millions deuros. Les investissements au sol ont atteint un montant de 280 millions deuros et comprennent diffrentes installations industrielles et
quipements. Les investissements incorporels, dun montant de 147millionsdeuros, sont des achats de logiciels informatiques et la capitalisation des dveloppements informatiques. La prise de contrle de liales et participations slve 39millions deuros. Le groupe a cd 50% de sa participation dans Amadeus, dgageant ainsi 466millions deuros de trsorerie. Le produit des cessions dimmobilisations corporelles et incorporelles slve 745millions deuros (1,17milliard deuros au 31dcembre 2011) dont 73 millions deuros de cessions aronautiques et 632millions deuros de cessions-bails davions.
140
Rapport nancier
Investissements et financements
5
2011
6 (19) 1414 (990) (838)
Au total, les investissements corporels et incorporels nets des cessions se sont levs 0,73milliard deuros en 2012 (1,26milliarddeuros en 2011). Les dividendes reus des liales non consolides se sont levs 24 millions deuros contre 28 millions deuros en 2011. Enn, les produits de placements entre trois mois et un an ont diminu de
30millions deuros en 2012, mettre en regard dune augmentation de 562millions deuros sur lanne 2011. Au total, les ux net de trsorerie lis aux oprations dinvestissement font ressortir une sortie nette de trsorerie de 245 millions deuros contre 1,8milliard deuros en 2011.
5.1.2 Financements
2012
(Enmillions deuros)
Augmentation de capital Achat/cession de participation sans modication du contrle missions de nouveaux emprunts Remboursements demprunts Remboursements de dettes de locations-nancement Les emprunts du groupe servent principalement nancer les investissements aronautiques. Les nancements mis en place en 2012 sont essentiellement des nancements dactif:
Air France a nanc deux avions long-courriers, deux avions moyen-courriers et deux avions rgionaux pour un montant total de 245 millions deuros. En complment la socit a emprunt 136 millions deuros en apportant des srets immobilires ou autres. Par ailleurs un Airbus A380 a fait lobjet dun nancement enregistr en transaction non montaire. KLM a nanc deux avions long-courriers, cinq avions moyencourriers et un avion rgional pour un montant total de 393millions deuros.
Des lignes de nancement sans srets ont galement t mises en place pour 110millions deuros. Le groupe a galement mis en dcembre 2012 500 millions dobligations au niveau de la socit holding (Voir galement Note 31.3 aux comptes consolids, page 212 ). Paralllement, le groupe a rembours 847millions deuros demprunts (990 millions deuros en 2011) et 514 millions deuros de dettes rsultant de contrats de location-nancement (838 millions deuros en 2011).
OCANE et emprunts obligataires et emprunts dure indtermine: 3,54milliards deuros; emprunts de location nancement: 4,51milliards deuros; autres emprunts dont emprunts bancaires: 2,95milliards deuros.
141
Rapport nancier
Investissements et financements
Prol de remboursement
Les remboursements de ces dettes se font de faon progressive dans le temps ; par ailleurs, le march du nancement dactifs en dpit dune contraction du bilan des banques, reste ouvert pour les montants envisags sur la priode. Cependant, le groupe est attentif ces volutions et poursuit sa diversication auprs de banques noneuropennes et en renanant dautres actifs que les avions. Le prol de remboursement de dette du groupe na pas volu de faon signicative, lexception du report dune partie de la dette Ocane AirFrance 2005-2020 au travers dun contrat de swap conclu avec Natixis en dcembre 2011. Dans le cadre de sa couverture, la banque a acquis prs de 18,7 millions dOCANE, permettant ainsi Air France de reporter davril 2012 avril 2016 au plus tt le remboursement de 385millions deuros. La banque bncie de srets dcrites en Note 31.2 des comptes consolids. Au 1er avril 2012, 1,5 million dobligations convertibles qui navaient pas t cdes la banque ont t rembourses par Air France pour un montant total de 31,6millions deuros.
Obligation convertible 2009 (661 m) Maturit avril 2015 Obligation convertible 2005 Maturit avril 2020 Put 1er avril 2016
750
420
1 310 2013
1 090 2014
760 2015
620 2016
640 2017
620 2018
560 2019
290 2020
340
370
2021 Au-del
Obligations Obligations Janvier 2014 : Air France 4,75% (750 m) convertibles Octobre 2016 : Air France-KLM 6,75% (700 m) Janvier 2018 : Air France-KLM 6,25% (500 m)
*En millions deuros, net des dpts sur locations nancires et hors dettes perptuelles de KLM (600 millions deuros)
Investissements
(Enmillions deuros)
2013
400 100 200 400 1200 (100) 1100
2014
400 300 200 500 1400 1400
Investissements dans la otte Investissements dans le produit Investissements au sol Maintenance (capitalisation des frais) et pices dtaches Investissements aprs cessions Oprations de cessions-bails Investissements nets
Opration post-clture
Le 28 mars 2013, Air France-KLM a mis 53 398 058 obligations convertibles et/ou changeables en actions Air France-KLM nouvelles ou existantes chance du 15 fvrier 2023 pour un montant de 550millions deuros. Ces obligations ont une valeur nominale unitaire de 10,30 euros et le coupon annuel est de 2,03% payable le 15 fvrier de chaque anne. Air France-KLM pourra procder lamortissement anticip des obligations au pair major des intrts courus partir de 28 septembre 2016 et jusqu lchance des obligations sous rserve que le cours de bourse excde 130% de la valeur nominale des obligations. Les porteurs pourront demander le remboursement anticip au pair major des intrts courus le 15 fvrier 2019. Les porteurs pourront partir du 7 mai 2013 demander la conversion ou lchange des obligations raison dune action pour une obligation.
142
Rapport nancier
Proprits immobilires et quipements
5
10689 1251 454 100 250 2055
31dcembre 2012
10048
31dcembre 2011
Immobilisations aronautiques Autres immobilisations corporelles Terrains et constructions Matriels et installations Actifs en cours de construction Autres Total autres immobilisations corporelles
Les immobilisations aronautiques sont dcrites dans la section Activit-Flotte de ce document. Les commandes de matriels aronautiques font lobjet de la Note35 aux comptes consolids. Les
terrains et constructions constituent, aprs la otte, le deuxime poste dimmobilisations corporelles du groupe Air France-KLM et feront seuls lobjet dune description.
Rpartition des surfaces par grand mtier Groupe AirFrance Surface approximative en m2
Passage Cargo Maintenance Support Total
31dcembre 2012
425519 257829 637994 453543 1771885
31dcembre 2011
442278 319670 651175 394954 1808077
31dcembre 2011
133747 97779 297911 110134 639571
31dcembre 2011
576025 417449 949086 505088 2447648
Groupe AirFrance
Les constructions de la compagnie AirFrance reprsentent 83% des immobilisations du groupe Air France et sont situes pour 87% en France mtropolitaine. En 2012, les principales volutions ont t la mise en service dun btiment de 5000m2 pour le nouveau banc dessai de gros racteurs et lamnagement de 13 000 m2 de locaux Air France au sein du nouveau satellite dembarquement du terminal 2E dont 3200m2 pour
le salon Affaires. AirFrance a restitu 6800m2 de locaux sur les deux terminaux 2C et 2D. Enn, lanne 2012 a vu la vente dun immeuble Toulouse de 7889m2 dtenu en pleine proprit par AirFrance et la prise bail de 2310m2 de bureaux toujours Toulouse.
Groupe KLM
Les principales variations dans le groupe KLM sont la prise de surface pour 6865m2 et la restitution de 9448m2 en location.
143
5
Proprit Crdit-bail Total
Rapport nancier
Proprits immobilires et quipements
Groupe KLM
86% 14% 100%
Total
47% 16% 37% 100%
Loyers oprationnels
Les paiements minimaux futurs des locations oprationnelles concernant les constructions slvent 1,73 milliard deuros au 31 dcembre 2012 (Voir galement la Note 34.2 aux comptes consolids, page 231 ).
La majorit des installations du groupe AirFrance sont implantes sur des zones aroportuaires o la mise disposition des terrains se fait travers des conventions doccupation ou des baux de longue dure. Seulement 9% des surfaces en pleine proprit et en crdit-bail sont implantes sur du foncier contrl par AirFrance.
Surface approximative en m2
144
Rapport nancier
Proprits immobilires et quipements
5
Convention
Surface approximative en m2
145
Rapport nancier
Commentaires sur les comptes
31dcembre 2012
(En millionsdeuros)
31dcembre2011
(12 mois Pro forma)
Variation (en %)
5,2 7,7 9,7 15,0 n/a n/a n/a n/a
Chiffre daffaires EBITDA* EBITDAR** Rsultat dexploitation courant Rsultat des activits oprationnelles Rsultat net des activits poursuivies Rsultat net part du groupe Rsultat net par action de base (En )
n/a: non applicable. * Rsultat dexploitation avant amortissements, dprciations et provisions. ** Rsultat dexploitation avant amortissements, dprciations et provisions et loyers oprationnels.
Chiffre daffaires
Le chiffre daffaires consolid de la priode slve 25,63milliards deuros, en augmentation de 5,2% par rapport lexercice prcdent aprs un effet de change favorable de 2,7%. Dans le passage, lanne a t marque par une discipline en matire de capacits tant dAir France-KLM que de lindustrie qui a permis une amlioration des recettes unitaires. En revanche, lactivit cargo a continu de souffrir de la faiblesse des changes mondiaux et dune situation de surcapacit. Mesure lquivalent sige kilomtre offert (ESKO), la recette unitaire a augment de 5,0% et de 2,2% hors change. Le chiffre daffaires de lactivit passage a progress de 7,2% et celui de lactivit maintenance de 5,4%. Le chiffre daffaires de lactivit cargo a diminu de 2,7% et celui des autres activits de 3,9% compte tenu dun reclassement dactivit.
Charges dexploitation
Les charges dexploitation augmentent de 4,8% 25,93 milliards deuros aprs un effet de change dfavorable de 3,0%. Hors carburant, laugmentation est limite 1,8%. Le cot unitaire lESKO (quivalent sige kilomtre offert) est en hausse de 4,7% mais en baisse de 0,6% change et prix du carburant constants pour une production mesure en ESKO quasiment stable (+0,2%) Les charges externes augmentent de 5,9% 16,43milliards deuros contre 15,52 milliards deuros sur les 12 mois prcdents. Hors carburant, les charges externes sont stables par rapport aux 12 mois prcdents.
146
Rapport nancier
Commentaires sur les comptes
5
Variation (en %)
13,8 (2,6) 12,9 2,4 3,1 3,5 (1,8) 3,4 (9,8) 5,9
31dcembre 2012
(En millionsdeuros)
31dcembre2011
(12 mois Pro forma)
Carburant avions Affrtements aronautiques Loyers oprationnels Redevances aronautiques Catering Achats dassistance en escale Achats et consommation dentretien aronautique Frais commerciaux et de distribution Autres charges Total Les principales variations sont les suivantes:
7328 556 957 1862 595 1389 1151 876 1718 16432
6438 571 848 1818 577 1342 1172 847 1904 15517
carburant avions: la charge de lanne enregistre une hausse de 890millionsdeuros en raison de laugmentation du prix du ptrole. Cette hausse se dcompose en un effet volume de -3,0%, un effet de change dfavorable de 10% et une augmentation de 6% du prix du ptrole aprs couvertures; affrtements aronautiques : le cot des affrtements aronautiques reprsente la location de capacits davions auprs dautres compagnies ariennes. Il a diminu de 15millionsdeuros par rapport lan dernier ou le groupe avait eu recours aux affrtements lors de la grve de la maintenance en ligne et celle des navigants commerciaux; loyers oprationnels : les loyers oprationnels augmentent de 109 millions deuros sous linuence de la baisse de leuro et la prise en location de quatorze appareils dont huit avions rgionaux. En parallle, huit avions ont t rendus dont trois rgionaux. Enn, trois avions ont fait lobjet dopration de nancement en location oprationnelle; redevances aronautiques : les redevances aronautiques sont verses dans le cadre de lutilisation des espaces ariens et de lutilisation des aroports. La variation de 2,4% est en ligne avec celle de lactivit; catering: les dpenses de catering correspondant aux prestations fournies bord des avions sont en hausse de 3,1%. Ces dpenses comprennent les dpenses engages par le groupe AirFrance-KLM pour sa propre activit ainsi que les dpenses engages par sa liale de catering pour ses clients tiers; achats dassistance en escale: les achats dassistance en escale correspondent principalement aux frais dassistance des avions au sol et la prise en charge des passagers pour le groupe et pour
une faible part, pour le compte de clients tiers. Ils augmentent en ligne avec lactivit; achats dentretien: ils comprennent les frais de maintenance des avions du groupe et les achats de lactivit tiers. Ils ont diminu de 1,8% sur la priode; frais commerciaux et de distribution : les frais commerciaux et de distribution sont en hausse de 29millionsdeurossous leffet, notamment, de la hausse des commissions interline; autres charges : les autres charges comprennent principalement les charges locatives, les frais de tlcommunication, les charges dassurances et charges dhonoraires. Elles diminuent de 186 millions deuros sous leffet, principalement, des mesures dconomies du plan Transform 2015. Les frais de personnel ressortent 7,66 milliards deuros contre 7,46 milliards au 31 dcembre 2011, soit une hausse de 2,7%. Les effectifs moyens sont en baisse (-1,2%) et ressortent 100744salaris. effet de charges de pension constantes, les frais de personnel naugmentent que de 1,4%. Les impts et taxes slvent 184 millions deuros contre 191millionsdeuros au 31dcembre2011, en diminution de 3,7%. Les dotations aux amortissements ressortent 1,59milliard deuros contre 1,64milliard deuros au 31dcembre2011. Cette diminution de 51millionsdeuros sexplique, hauteur de 29millionsdeuros par la revue des dures dutilisation de certains avions. Les dotations nettes aux provisions ressortent 157millions contre 55 millions lors de lexercice prcdent, cette variation provenant principalement des provisions enregistres dans le cadre de lentretien des avions en location oprationnelle.
147
5
Passage Fret Maintenance Autres Total
Rapport nancier
Commentaires sur les comptes
Rsultat dexploitation
Le rsultat dexploitation courant est ngatif de 300millionsdeuros (-353millionsdeuros au 31dcembre2011). La contribution au chiffre daffaires et au rsultat dexploitation courant par secteur dactivit est la suivante:
31dcembre2011
(12mois Pro forma)
(En millionsdeuros)
Chiffre daffaires
20186 3057 1096 1294 25633
Chiffre daffaires
18834 3143 1040 1346 24363
prcdent. Cette baisse provient essentiellement dune rduction du cot de lendettement brut de 27millionsdeuros.
prot de change de 62 millions deuros (-116 millions au 31dcembre2011); variation positive de la juste valeur des actifs et passifs nanciers de 62 millions deuros (-66 millions au 31 dcembre 2011). Elle correspond notamment limpact positif du swap sur lOCANE2020 pour 38millionsdeuros; reprises de provisions de 15millions contre 2millionsdeuros au 31dcembre2011.
148
Rapport nancier
Commentaires sur les comptes
La part dans les rsultats des socits mises en quivalence est ngative de 66 millions deuros au 31 dcembre 2012 contre une contribution galement ngative de 19 millions deuros lexercice prcdent. Elle comprend pour lessentiel la contribution ngative du groupe Alitalia pour un montant de 61 millions deuros (30millionsdeuros au 31dcembre2011). Le rsultat net consolid - part du groupe ressort en perte de 1,19 milliard deuros au 31 dcembre 2012 contre une perte de 809millionsdeuros au 31dcembre2011. La contribution au rsultat net par trimestre est respectivement de -368millionsdeuros au 31mars 2012, de -895millionsdeuros au 30juin 2012, de +306millionsdeuros au 30septembre 2012 et de -235millionsdeuros au 31dcembre 2012. Par action, le rsultat net de base slve -4,03euros au 31dcembre 2012 contre -2,73euro au 31dcembre2011.
149
Rapport nancier
Indicateurs financiers
Exercice 12 mois au
(En millions deuros)
31dcembre 2012
(300) 325 25 25633 0,1%
31dcembre 2011
Proforma
Rsultat dexploitation courant Part des loyers oprationnels correspondant des frais nanciers Rsultat dexploitation ajust Chiffre daffaires Marge dexploitation ajuste
Ratio dendettement
Le ratio dendettement est le rapport de la dette nette sur les capitaux propres. La dette nette est le solde entre les dettes nancires long et court terme et les liquidits (trsorerie et quivalent, valeurs mobilires de placement moins le concours courant bancaire). La trsorerie nantie dans le cadre du contrat de swap conclu avec Natixis pour une priode de quatre ans relatif aux OCANE 2,75% 2020 est porte en moins de la dette correspondante. Les dpts, constitus lors de la mise en place de nancement davions en location-nancement venant simputer sur le solde de la dette lors de la leve de loption, sont ports en moins de la dette. Dans le cadre du recours form contre le montant de lamende cargo devant le Tribunal de lUnion europenne, le groupe a choisi de constituer des garanties bancaires jusquau prononc dune dcision dnitive. Ces garanties sont portes en trsorerie nantie mobilisable, le groupe ayant la possibilit de substituer rapidement dautres actifs.
150
Rapport nancier
Indicateurs financiers
5
Proforma
Exercice 12mois au
(En millions deuros)
31dcembre 2012
10999 (112) (650) (393) 4 9848 3420 328 235 156 (257) 3882 5966 4980 1,20 1,19
31dcembre 2011
10402 (122) (491) (393) 4 9400 2283 359 235 165 (157) 2885 6515 6094 1,07 1,08
Dettes nancires courantes et non courantes Intrts courus non chus Dpts sur avions en location nancement Actifs nanciers nantis dans le cadre du swap avec Natixis (OCANE) Couvertures de change sur dettes Dettes nancires Trsorerie et quivalent trsorerie Valeurs mobilires de placement +3mois Trsorerie nantie mobilisable Dpts (obligations) Concours bancaires courant Liquidits nettes Dette nette Capitaux propres consolids Endettement net/capitaux propres consolids Endettement net/capitaux propres consolids hors drivs
Ratios de couverture
Si le ratio dendettement sest dtrior sous leffet de la baisse des capitaux propres, les ratios de couverture de frais nanciers sont en amlioration. Le groupe sest donn comme objectif, dans le cadre du plan Transform 2015, de rduire son endettement en ramenant la dette nette 4,5milliards deuros et le ratio dette/EBITDA en dessous de 2 n 2014. Ce ratio est calcul partir des lments suivants issus des comptes consolids:
Dette nette: voir tableau ci-dessus. EBITDA: rsultat dexploitation avant amortissements et dprciations et provisions.
31dcembre 2012
5966 1448 4,1x
31dcembre 2011
Pro forma
31dcembre 2012
1448 353 4,1x
31dcembre 2011
Pro forma
151
Rapport nancier
Indicateurs financiers
Exercice 12mois au
Dette nette (en M) Loyers oprationnels x 7 (en M) Total dette nette ajuste (en M) EBITDAR (en M) Dette nette ajuste/EBITDAR
31dcembre 2012
5966 6699 12665 2405 5,3x
31dcembre 2011
Pro forma
Exercice 12mois au
EBITDAR (en M) Frais nanciers nets (en M) Quote-part des loyers oprationnels correspondant des frais nanciers (34%) (en M) Total frais nanciers nets ajusts (en M) EBITDAR/frais nanciers nets ajusts
31dcembre 2012
2405 353 325 678 3,5x
31dcembre 2011
Pro forma
deuros au 31 dcembre 2011) et diminus de la part de lcart dacquisition ngatif li au surplus des fonds de pensions de KLM (928 millions deuros) constat lors du passage aux IFRS. ce montant sont ajouts les dettes nettes et le montant annuel des loyers oprationnels capitalis 7 fois en application de la rgle utilise par les analystes suivant le secteur du transport arien et les agences de notation; le rsultat dexploitation ajust aprs impts.
les capitaux employs : capitaux propres consolids nets des drivs (-25millions deuros au 31dcembre 2012 et -56millions
Exercice 12mois au
(En millions deuros)
31dcembre 2012
4077 5966 6699 16742 18 0,1%
31dcembre 2011
Proforma
Capitaux propres hors surplus des fonds de pension et drivs Dettes nettes Locations oprationnelles x 7 Capitaux employs Rsultat dexploitation ajust aprs impt ROCE
152
Rapport nancier
Indicateurs financiers
5
Pro forma
Cot du capital
Exercice 12mois au
(En millions deuros)
31dcembre 2012
14,6% 4,6%
31dcembre 2011
13,3% 4,5%
Cot des fonds propres Cot marginal de la dette aprs impts Pondration, fonds propres / dette cible
153
Rapport nancier
Indicateurs financiers
154
Rapport nancier
tats financiers consolids
5
160 161
Sommaire
5.5
5.5.1 5.5.2 5.5.3
5.5.4 5.5.5
Variation des capitaux propres consolids Tableau des flux de trsorerie consolid
5.6
Note 1 Note 2 Note 3 Note 4 Note 5 Note 6 Note 7 Note 8 Note 9
Note 21 Titres mis en quivalence Note 22 Actifs de pension Note 23 Autres actifs financiers Note 24 Stocks et encours Note 25 Crances clients Note 26 Autres dbiteurs Note 27 Trsorerie, quivalents de trsorerie etconcours bancaires Note 28 Capitaux propres Note 29 Paiements fonds sur des actions Note 30 Provisions et avantages du personnel Note 31 Dettes financires Note 32 Autres crditeurs Note 33 Instruments financiers Note 34 Engagements de locations Note 35 Commandes de matriels aronautiques Note 36 Autres engagements Note 37 Parties lies Note 38 Tableau des flux de trsorerie consolid Note 39 Honoraires de commissaires aux comptes Note 40 Primtre de consolidation au31dcembre2012
192 193 194 196 196 197 197 198 200 202 210 216 216 231 232 233 234 236 237 238
Note 10 Autres produits et charges Note 11 Produits et charges non courants Note 12 Cot de lendettement financier et autres produits et charges financiers Note 13 Impts Note 14 Actifs dtenus en vue de la vente et passifs lis aux actifs dtenus envuedela vente Note 15 Rsultat par action Note 16 Goodwill Note 17 Immobilisations incorporelles Note 18 Test de valeur dactif Note 19 Immobilisations corporelles Note 20 Investissements corporels et incorporels
155
Rapport nancier
tats financiers consolids
01.01.2011 31.12.2011
(12 mois Pro forma)
Notes
6
(12 mois)
Chiffre daffaires Autres produits de lactivit Produits des activits ordinaires Charges externes Frais de personnel Impts et taxes Amortissements Dprciations et provisions Autres produits et charges Rsultat dexploitation courant Cessions de matriels aronautiques Autres produits et charges non courants Rsultat des activits oprationnelles Cot de lendettement nancier brut Produits de la trsorerie et quivalents de trsorerie Cot de lendettement nancier net Autres produits et charges nanciers Rsultat avant impts des entreprises intgres Impts Rsultat net des entreprises intgres Part dans le rsultat des entreprises mises en quivalence Rsultat net des activits poursuivies Rsultat net Propritaires de la socit mre Participations ne donnant pas le contrle Rsultat net Propritaires de la socit mre par action
(en euros)
25633 16 25649
24363 39 24402 (15517) (7460) (191) (1642) (55) 110 (353) 16 (143) (480) (463) 92 (371) (180) (1031) 245 (786) (19) (805) (805) (809) 4
7 8
9 9 10
11 11
12 12
13
(27) (1121)
21
de base dilu
* Les montants indiqus dans cette colonne correspondent aux informations publies lors de larrt du 31dcembre2011 sur une priode de 9 mois.
156
Rapport nancier
tats financiers consolids
5
01.04.2011 31.12.2011 (9 mois)*
(438) (74) (104) (363) (1) 11 146 (385) (823) (825) 2
01.01.2011 31.12.2011
(12 mois Pro forma)
(1187)
(805)
Variation de la juste valeur porte en autres lments dursultatglobal Variation de la juste valeur transfre en rsultat
269 (97)
(232) 4
Partie efcace de la variation de juste valeur des couvertures porte en autres lments du rsultat global Variation de la juste valeur transfre en rsultat
lments du rsultat global des socits mises en quivalence Variation de la rserve de conversion Impt sur les autres lments du rsultat global Total des autres lments du rsultat global Rsultat global
* Les montants indiqus dans cette colonne correspondent aux informations publies lors de larrt du 31dcembre2011 sur une priode de 9 mois.
157
5
Actif
Goodwill
Rapport nancier
tats financiers consolids
(En millionsdeuros)
Notes
16 17 19 19 21 22 23 13.4 26
31dcembre 2012
252 842 10048 1932 383 3470 1665 1151 152 19895
31dcembre2011
426 774 10689 2055 422 3217 2015 1143 168 20909 10 751 585 1774 10 995 2283 6408 27317
Immobilisations incorporelles Immobilisations aronautiques Autres immobilisations corporelles Titres mis en quivalence Actifs de pension Autres actifs nanciers* Impts diffrs Autres dbiteurs Actif non courant Actifs dtenus en vue de la vente Autres actifs nanciers* Stocks et encours Crances clients Crances dimpt socit Autres dbiteurs Trsorerie et quivalents de trsorerie Actif courant Total actif
* Dont: (En millionsdeuros) Dpts lis aux dettes nancires Valeurs mobilires de placements (y compris comptes de trsorerie nantis)
14 23 24 25
26 27
158
Rapport nancier
tats financiers consolids
5
300 2971 (89) 2858 6040 54 6094 2061 9228 466 321 12076 156 1174 2599 1885 784 6 2386 157 9147 21223 27317
Notes
28.1 28.2 28.3 28.4
31dcembre 2012
300 2971 (85) 1738 4924 56 4980
31dcembre2011
Capital Primes dmission et de fusion Actions dautocontrle Rserves et rsultat Capitaux propres (Propritaires de la socit mre) Participations ne donnant pas le contrle Capitaux propres Provisions et avantages du personnel Dettes nancires Impts diffrs Autres crditeurs Passif non courant Provisions Dettes nancires Dettes fournisseurs Titres de transport mis et non utiliss Programme de dlisation Dettes dimpt socit Autres crditeurs Concours bancaires Passif courant Total passif Total passif et capitaux propres Les Notes annexes font partie intgrante de ces tats nanciers.
30 31 13.4 32
30 31
32 27
159
Rapport nancier
tats financiers consolids
(En millionsdeuros)
Nombre dactions
300219278 300219278 300219278
Capital
300 300 300
Rserves etrsultats
3675 (87) (307) 11 (383) (442) (825) 5 6 (3) 2858 168 (100) 68 (1192) (1124) 3 1 1738
Au 31mars 2011 Variation de la juste valeur des actifs nanciers disponibles la vente Gain/(perte) li aux couvertures desux de trsorerie Variation des rserves de conversion Autres lments dursultatglobal Rsultat de lexercice Rsultat global total change Salaire Actions (ESA) etstock-options Dividendes distribus OCANE Titres dautocontrle Variations de primtre Au 31dcembre2011 Variation de la juste valeur des actifs nanciers disponibles la vente Gain/(perte) li aux couvertures desux de trsorerie Variation des rserves de conversion Autres lments du rsultat global Rsultat de lexercice Rsultat global total change Salaire Actions (ESA) etstock-options Dividendes distribus Titres dautocontrle Variations de primtre Au 31dcembre 2012
160
Rapport nancier
tats financiers consolids
5
01/04/2011 31/12/2011 (9 mois)*
(442) 4 1296 (3) (7) 12 169 12 (100) (296) 645 (13) 142 343 (559) 558 (7) (1872) 862 28 (412) (1401)
01/01/2011 31/12/2011
(12 mois Pro forma)
Notes
(12 mois)
Rsultat net Propritaires de la socit mre Participations ne donnant pas le contrle Dotations aux amortissements et provisions dexploitation Dotations nettes aux provisions nancires Rsultat sur cessions dactifs corporels et incorporels Rsultat sur cessions de liales et participations Gain sur opration Amadeus Rsultats non montaires sur instruments nanciers cart de change non ralis Rsultats des socits mises en quivalence Impts diffrs Autres lments non montaires Sous-total (Augmentation) / diminution des stocks (Augmentation) / diminution des crances clients Augmentation / (diminution) des dettes fournisseurs Variation des autres dbiteurs et crditeurs Flux net de trsorerie provenant de lexploitation Prise de contrle de liales et participations, achats de parts dans les socits non contrles Investissements corporels et incorporels Trsorerie nette reue sur opration Amadeus Perte de contrle de liales, cession de titres de socits non contrles Produits de cession dimmobilisations corporelles etincorporelles Dividendes reus Diminution (augmentation) nette des placements entre3mois et 1 an Flux net de trsorerie li aux oprations dinvestissements 38.2 20 11 21 13 38.1 11 9 12
(1192) 5 1748 (15) (24) (97) (86) (94) 66 (14) 505 802 65 (140) (307) 431 851 (39) (1472) 466 1 745 24 30 (245)
(809) 4 1697 (2) (6) (2) (8) 95 19 (266) (369) 353 15 (49) 690 (75) 934 (30) (2433) 1168 28 (562) (1829)
161
Rapport nancier
tats financiers consolids
01/01/2012 31/12/2012
(En millionsdeuros)
01/01/2011 31/12/2011
(12 mois Pro forma)
Notes
(12 mois)
Augmentation de capital Achat de participations minoritaires, dactions propres Cession de participations minoritaires, dactions propres mission de nouveaux emprunts Remboursement demprunts Remboursements de dettes rsultant de contrats delocation-nancement Nouveaux prts Remboursement des prts Dividendes distribus Flux net de trsorerie li aux activits de nancement Effet des variations de change sur la trsorerie, quivalents de trsorerie et les concours bancairescourants Variation de la trsorerie nette Trsorerie, quivalents de trsorerie et concours bancaires louverture Trsorerie, quivalents de trsorerie et concours bancaires la clture Impts sur les bnces (pays) / rembourss (uxprovenant de lexploitation) Intrts pays (ux provenant de lexploitation) Intrts perus (ux provenant de lexploitation) 27 27 38.2 38.3
* Les montants indiqus dans cette colonne correspondent aux informations publies lors de larrt du 31dcembre2011 sur une priode de 9 mois.
162
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Le terme AirFrance-KLM utilis ci-aprs fait rfrence la socit holding rgie par le droit franais. Le terme groupe concerne lensemble conomique compos dAirFrance-KLM et de ses liales. Le groupe dont le sige social est situ en France, constitue un des plus grands groupes ariens mondiaux. Lactivit principale est le transport arien de passagers. Les activits du groupe incluent galement le transport arien de fret, la maintenance aronautique et toute autre activit en relation avec
Note 2
Il est rappel que lAssemble gnrale extraordinaire du 7juillet 2011 a approuv le changement de date darrt des comptes du groupe Air France-KLM du 31 mars au 31 dcembre, avec prise deffet compter de lexercice clos le 31dcembre2011. De ce fait, les prsents comptes arrts au 31 dcembre 2012, pour la priode de 1er janvier 2012 au 31 dcembre 2012, ne sont pas comparables aux informations nancires publies au 31dcembre2011, qui retaient une activit de 9 mois. An de faciliter la comparabilit, des informations nancires proforma ont t tablies partir des informations nancires publies par le groupe trimestriellement. ce titre, certaines hypothses et options ont t retenues notamment:
pour le compte de rsultat et le tableau des ux de trsorerie, les informations nancires pro forma sur 12 mois au 31dcembre2011
Note 3
3.1
vnements signicatifs
Le groupe a initi un plan de restructuration concernant la socit Air France et certaines de ses liales. Ce plan comprend essentiellement deux volets: le redimensionnement de la otte et un plan de rduction deffectifs. Sur la base des mesures prsentes aux diffrentes instances reprsentatives au sein du groupe AirFrance, le groupe a procd sa meilleure estimation, ce jour, des cots engendrs par ce plan et a enregistr une provision pour restructuration (Voir Note11). Le 13novembre 2012, le groupe a conclu avec la Socit Gnrale une opration de couverture an de protger la valeur des titres dAmadeus IT Holding SA hauteur de 2,7% des titres mis, soit un
Le 1er mars 2012, le groupe a effectu un placement priv de 33,6millions dactions dAmadeus IT Holding SA, reprsentant 7,5% du capital de la socit. lissue de cette opration, le pourcentage de participation est pass de 15,2% 7,7%. Le produit net de la cession slve 466millionsdeuros, gnrant en rsultat une plus-value de 97 millions deuros, tel quindiqu en Note 11.
163
5
Note 4
4.1
4.1.1
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
tiers de sa participation. Dans le cadre de cette opration, un prt du mme nombre de titres a t mis en place avec la Socit Gnrale. Cette opration est dcrite en Note 23. Le groupe, ainsi quIberia et Lufthansa, se sont engags conserver le solde de leur participation pour une dure minimum de 90 jours partir du 13novembre 2012. Le 6 dcembre 2012, Air France-KLM a lanc lmission dun emprunt obligataire de 500millionsdeuros. Les caractristiques de cet emprunt sont dcrites dans la Note31.
3.2
Postrieurs la clture
Le Conseil dadministration dAlitalia du 14fvrier 2013 a entrin la mise en place dun prt dactionnaire convertible, dun montant de 150 millions deuros. Air France-KLM contribuera hauteur de sa participation de 25%, soit 37,5millionsdeuros. compter du 1er janvier 2013 entrera en vigueur la norme rvise IAS19 relative, notamment, aux engagements de retraite. Les effets en dcoulant sont dtaills en Note 4.1.2 volution du rfrentiel comptable.
Principes comptables
Principes de prparation des tats nanciers consolids et rfrentiel comptable
En application du rglement europen n1606/2002 du 19juillet 2002, les tats nanciers consolids au 31 dcembre 2012 sont tablis conformment au rfrentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel quadopt par lUnion europenne et applicable la date de clture de ces tats nanciers consolids. Les IFRS telles quadoptes par lUnion europenne diffrent sur certains aspects des IFRS publies par lIASB. Nanmoins, le groupe sest assur que les informations nancires pour les priodes prsentes nauraient pas t substantiellement diffrentes sil avait appliqu les IFRS telles que publies par lIASB. Les tats nanciers consolids ont t arrts par le Conseil dadministration le 21fvrier 2013.
la norme IFRS 13 valuation de la juste valeur; lamendement la norme IFRS 7 Information fournir sur la compensation des actifs et des passifs nanciers.
4.1.2
Normes IFRS, amendements et interprtations delIFRIC (IFRS Interpretation Committee) applicables defaon obligatoire pour les tats nanciers annuels 2012
Le texte dont lapplication est devenue obligatoire au cours de lexercice clos le 31dcembre 2012 est le suivant: lamendement IFRS 7 Informations fournir en matire de transfert dactifs nanciers, applicable pour les exercices ouverts compter du 1erjuillet 2011. Cet amendement na pas eu dimpact signicatif sur les comptes consolids du groupe au 31dcembre 2012.
Normes IFRS et interprtations de lIFRIC nonapplicables de faon obligatoire pour lestatsnanciers annuels 2012
Lamendement IAS 1 relatif la prsentation des autres lments du rsultat global (applicable de manire obligatoire aux exercices ouverts compter du 1erjuillet 2012). La rvision de la norme IAS 19 Avantages du personnel (applicable de manire obligatoire compter du 1erjanvier 2013). La norme IAS 19 rvise a pour principale consquence la suppression de loption qui permettait, ds lors que lon sortait du corridor de 10%, lamortissement des carts actuariels. Ces derniers devront
Les textes applicables au groupe de manire obligatoire partir du 1er janvier 2014 et par anticipation partir du 1er janvier 2013 sont dcrits ci-dessous: la norme IFRS 10 tats nanciers consolids qui remplacera la norme IAS 27 tats nanciers consolids et individuels pour la partie relative aux tats nanciers consolids ainsi que linterprtation SIC 12 Consolidation Entits ad hoc; la norme IFRS 11 Partenariats qui remplacera la norme IAS 31 Participations dans les co-entreprises ainsi que linterprtation SIC 13 Entits contrles en commun apports non montaires par les co-entrepreneurs; la norme IFRS 12 Informations fournir sur les intrts dtenus dans dautres entits; IAS 28 (2011) Participation dans des entreprises associes et coentreprises; lamendement la norme IAS 32 Prsentation - Compensation des actifs et des passifs nanciers. Le texte potentiellement applicable au groupe, publis par lIASB, mais non encore adopt par lUnion europenne est dcrit cidessous. Il sera applicable de manire obligatoire, sous rserve de son approbation par lUnion europenne, aux priodes comptables ouvertes compter du 1erjanvier 2015:
la norme IFRS 9 Instruments nanciers Classication et valuation des actifs et passifs nanciers.
164
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Lapplication des normes IFRS 10 (dnition unique du contrle) et IFRS 11 (suppression de lintgration proportionnelle pour les jointventure) est en cours dtude. Nanmoins, le groupe ne sattend pas avoir des impacts signicatifs sur son primtre de consolidation. Les autres normes, interprtations et amendements des normes existantes ne sont pas applicables pour le groupe.
Limpact du rachat de participations ne donnant pas le contrle dans une liale dj contrle et limpact de la cession dun pourcentage dintrts sans perte de contrle sont comptabiliss en capitaux propres. Lors dune cession partielle avec perte de contrle, la participation conserve est rvalue la juste valeur la date de la perte de contrle. Le rsultat de cession comprend limpact de cette rvaluation et le rsultat de cession sur les titres cds, y compris lintgralit des lments comptabiliss en capitaux propres devant tre recycls en rsultat.
4.2
Utilisation destimations
Ltablissement des tats nanciers consolids, en conformit avec les IFRS, conduit la Direction du groupe faire des estimations et formuler des hypothses ayant une incidence sur les montants reconnus au bilan, sur les Notes aux tats nanciers consolids concernant les actifs et passifs la date darrt des comptes consolids ainsi que sur le montant des produits et des charges. Les principales estimations retenues par le groupe sont dcrites dans les Notes suivantes:
4.3.2
Les socits dans lesquelles le groupe exerce une inuence notable sur la gestion et la politique nancire sont mises en quivalence ; linuence notable tant prsume lorsque plus de 20% des droits de vote sont dtenus. Sont galement mises en quivalence les socits pour lesquelles le groupe exerce un contrle conjoint en vertu dun accord contractuel. Les tats nanciers consolids incluent la quote-part revenant au groupe dans le montant total du rsultat global comptabilis par les entreprises associes et les co-entreprises partir de la date laquelle linuence notable est exerce jusqu la date laquelle elle prend n, ajuste des ventuelles pertes de valeurs de la participation nette. Les pertes dune entit mise en quivalence qui excdent la valeur de la participation du groupe et de linvestissement net (crance long terme dont le remboursement nest ni prvu ni probable) dans cette entit ne sont pas comptabilises, sauf si:
Note4.6 la reconnaissance du chiffre daffaires li aux titres de transport mis et non utiliss; Notes 4.13 et 4.12 les immobilisations corporelles et incorporelles; Note4.10 les instruments nanciers; Note4.22 les impts diffrs actifs; Note 4.7 le programme de dlisation Flying Blue ; Notes 4.17, 4.18 et 4.19 les provisions (y compris les avantages du personnel).
La Direction du groupe procde ces estimations et apprciations de faon continue sur la base de son exprience passe ainsi que de divers autres facteurs jugs raisonnables qui constituent le fondement de ces apprciations. Ainsi, les comptes consolids de lexercice ont t tablis en tenant compte du contexte de crise conomique et nancire qui sest dveloppe depuis 2008 et sur la base de paramtres nanciers de march disponibles la date de clture. Les effets immdiats de la crise ont t pris en compte, notamment dans la valorisation des actifs courants et des passifs. En ce qui concerne les actifs plus long terme, i.e. les actifs non courants, il a t pris pour hypothse que la crise serait limite dans le temps. Les montants qui gureront dans ses futurs tats nanciers consolids sont susceptibles de diffrer de ces estimations en fonction de lvolution de ces hypothses ou de conditions diffrentes.
le groupe a une obligation contractuelle de couvrir ces pertes; ou le groupe a effectu des paiements au nom de lentreprise associe.
Tout excdent du cot dacquisition sur la quote-part du groupe dans la juste valeur des actifs, passifs et passifs ventuels identiables de lentreprise associe la date dacquisition, est comptabilis en tant que goodwill et inclus dans la valeur comptable de la participation mise en quivalence. Les participations dans des entits dans lesquelles le groupe a cess dexercer une inuence notable, ou un contrle conjoint, ne sont plus mises en quivalence partir de cette date et sont values leur juste valeur la date de perte dinuence notable ou de contrle conjoint.
4.3
4.3.1
Mthodes de consolidation
Filiales
4.3.3
Oprations intra-groupe
Les socits dans lesquelles le groupe exerce un contrle sont consolides par intgration globale. Le contrle sentend comme le pouvoir de diriger les politiques nancires et oprationnelles dune entit an dobtenir les avantages de ses activits. Les tats nanciers des socits contrles sont consolids ds que le contrle devient effectif et jusqu ce que ce contrle cesse. La quote-part de rsultat net et des capitaux propres revenant aux tiers est prsente sur la ligne Participations ne donnant pas lecontrle.
Toutes les transactions, ainsi que les actifs et passifs rciproques entre les socits consolides par intgration globale sont limins. Il en est de mme pour les rsultats internes au groupe (dividendes, plus-values...). Les rsultats des cessions internes ralises avec les socits mises en quivalence sont limins dans la limite du pourcentage dintrt du groupe dans ces socits, seulement dans la mesure o ils ne sont pas reprsentatifs dune perte de valeur.
165
5
4.4
4.4.1
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Les frais de transactions, autres que ceux lis lmission dune dette ou de titres de capital, sont comptabiliss immdiatement en charges lorsquils sont encourus. Le groupe peut opter, acquisition par acquisition, pour la comptabilisation dun goodwill dit complet , cest--dire que ce dernier est calcul en prenant en compte la juste valeur des participations ne donnant pas le contrle en date de lacquisition, et non pas uniquement leur quote-part dans la juste valeur des actifs et passifs de lentit acquise. Si la diffrence entre la contrepartie transfre et la juste valeur nette des actifs et des passifs est ngative, celle-ci est immdiatement comptabilise en rsultat. Les paiements conditionnels ou complments de prix sont comptabiliss en capitaux propres lorsque le paiement prvoit la livraison dun nombre xe dactions de lacqureur selon les critres dIAS 32. Dans les autres cas, ils sont comptabiliss en passifs lis des regroupements dentreprises. Les paiements conditionnels ou complments de prix sont estims leur juste valeur en date dacquisition. Cette valuation initiale ne peut tre ajuste ultrieurement en contrepartie du goodwill quen cas de nouvelles informations lies des faits et circonstances existant la date dacquisition et dans la mesure o lvaluation tait encore prsente comme provisoire (dlai dvaluation limit 12 mois). Tout ajustement ultrieur ne rpondant pas ces critres est comptabilis en dette ou en crance en contrepartie du rsultat du groupe. Lors dune acquisition par tapes, la participation antrieurement dtenue est rvalue la juste valeur la date de prise de contrle, et lcart avec la valeur nette comptable est comptabilis en rsultat, de mme que les lments recyclables des autres lments du rsultat global relatifs la participation antrieure.
Les comptes des liales trangres sont convertis en euros comme suit: lexception des capitaux propres pour lesquels les cours historiques sont appliqus, les comptes de bilan sont convertis sur la base des taux de change en vigueur la date de clture; les comptes de rsultat et les tableaux de ux de trsorerie sont convertis sur la base des taux moyens de change de la priode; lcart de conversion en rsultant est port au poste carts de conversion inclus dans les capitaux propres. Les goodwill sont exprims dans la monnaie fonctionnelle de lentit acquise et sont convertis en euros au taux de clture.
4.4.2
Les transactions en monnaies trangres sont converties au cours de change en vigueur la date de la transaction. Les actifs et passifs montaires libells en devises trangres sont valus au cours en vigueur la date de clture ou au cours de la couverture qui leur est affecte le cas chant. Les actifs et passifs non montaires libells en devises trangres valus sur la base du cot historique sont convertis en utilisant le cours de change la date de transaction ou le cours de la couverture qui leur est affecte le cas chant (Voir Note4.13.2) Les diffrences de change correspondantes sont enregistres au compte de rsultat, les variations de juste valeur des instruments de couverture sont enregistres conformment au traitement dcrit au paragraphe 4.10. Instruments nanciers, valuation des actifs et passifs nanciers.
4.5.2
4.5
4.5.1
Regroupements dentreprises
Regroupements dentreprises raliss aprs le1eravril 2010
Les acquisitions de liales ralises compter du 1eravril 2010 sont comptabilises selon la mthode de lacquisition, conformment la norme IFRS 3 (2008) Regroupements dentreprises. En application de cette norme, dans le cas de la premire consolidation dune entit, le groupe procde dans un dlai nexcdant pas douze mois compter de la date dacquisition, lvaluation de tous les actifs et passifs leur juste valeur ( lexception des actifs non courants classs comme actifs dtenus en vue de la vente qui sont comptabiliss la juste valeur moins les cots de sortie). Les goodwill qui correspondent, la date dacquisition, la somme de la contrepartie transfre et des participations ne donnant pas le contrle sous dduction du montant net comptabilis (gnralement la juste valeur) au titre des actifs identiables acquis et passifs repris font lobjet de tests de perte de valeur annuels, ainsi que ponctuels en cas dvolution dfavorable de certains indicateurs.
Les acquisitions de liales ralises avant le 1er avril 2010 sont comptabilises selon la mthode de lacquisition, conformment la norme IFRS 3 (2004) Regroupements dentreprises. En application de cette norme, dans le cas dune premire consolidation dune entit, le groupe procde dans un dlai nexcdant pas douze mois compter de la date dacquisition, lvaluation de tous les actifs, passifs et passifs ventuels leur juste valeur. Les actifs rpondant aux dispositions de IFRS 5 actifs non courants dtenus en vue de la vente et activits abandonnes , tels que dcrits dans la Note4.23, sont comptabiliss et valus au montant le plus faible entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminue des cots ncessaires la vente. Les goodwill rsultant de la diffrence entre le cot dacquisition, qui inclut les ventuels instruments de capitaux propres mis par le groupe en change du contrle de lentit acquise et les autres cots ventuellement attribuables au regroupement dentreprises, et la quote-part des capitaux propres du groupe aprs valuation la juste valeur des actifs, passifs et passifs ventuels acquis fait lobjet de tests de perte de valeur annuels, ainsi que ponctuels en cas dvolution dfavorable de certains indicateurs. Si la diffrence entre le cot dacquisition et la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs ventuels identiables est ngative, celle-ci est immdiatement comptabilise en rsultat.
166
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
4.6
Chiffre daffaires
Pour les oprations ariennes, le chiffre daffaires est comptabilis lors de la ralisation du transport, net des ventuelles remises accordes. Le transport est galement le fait gnrateur de la comptabilisation en charges externes des commissions verses aux intermdiaires. En consquence, leur date dmission, les titres de transport tant sur le passage que sur le fret sont comptabiliss en Titres de transport mis et non utiliss. Toutefois, la recette relative aux titres de transport mis qui se rvleront non utiliss, est comptabilise en chiffre daffaires ds lmission du billet, par application dun taux statistique rgulirement mis jour. Le chiffre daffaires des contrats de maintenance tiers est valu selon la mthode de lavancement.
des lments qui sont la fois trs peu frquents et signicatifs, comme la reconnaissance au compte de rsultat dun cart dacquisition ngatif; des lments qui affectent la comprhension de la performance nancire du groupe et ne contribuent pas faire des projections futures ables, comme les ventes de matriel aronautique et les cessions dautres actifs; des lments qui sont par nature imprvisibles et non rcurrents comme par exemple, les cots de restructuration ou des rsultats de transactions spciques lorsque ceux-ci sont signicatifs. Le groupe considre que la matrialit doit tre mesure non seulement en comparant le montant concern avec le rsultat des activits oprationnelles de la priode, mais galement en terme de variation de llment dune priode par rapport une autre.
Les sous-groupes AirFrance et KLM oprent un programme commun de dlisation client Flying Blue permettant aux adhrents dacqurir des miles lors de leurs voyages raliss auprs des partenaires ariens ou lors de leur achat de prestations auprs des partenaires non ariens (socits de carte de crdit, chanes htelires et loueurs de voitures). Ces miles peuvent tre changs par les adhrents contre des voyages gratuits auprs des partenaires ariens ou dautres services gratuits auprs des partenaires non ariens. Conformment linterprtation IFRIC 13 Programmes de dlisation de la clientle, ces miles sont considrs comme un lment distinct dune vente lments multiples et une partie du prix de la vente initiale du billet davion est alloue ces miles et diffre jusqu ce que lobligation du groupe relative ces miles soit remplie. Le montant diffr en dette au fur et mesure de lacquisition des miles par les adhrents, est estim:
Le rsultat de base par action est calcul en divisant le rsultat net revenant aux propritaires de la socit mre par le nombre moyen dactions en circulation au cours de lexercice. Le nombre moyen dactions en circulation est calcul hors actions dauto dtention. Le rsultat dilu par action est calcul en divisant le rsultat net revenant aux propritaires de la socit mre ajust des effets des instruments dilutifs par le nombre moyen dactions en circulation au cours de lexercice ajust de toutes actions ordinaires potentiellement dilutives.
en fonction de la juste valeur des miles, dni comme le montant auquel les avantages pourraient tre vendus sparment; aprs prise en compte dun taux de rdemption, correspondant la probabilit dutilisation des miles par les adhrents dtermine suivant une mthode statistique. Dans le cadre des refacturations de miles entre les partenaires du programme, la marge ralise sur les ventes de miles des sousgroupes AirFrance et KLM aux autres partenaires du programme est rapporte immdiatement au rsultat.
4.10.2 Titres de participation des socits non consolides et autres titres immobiliss
Les titres de participation des socits non consolides et les autres titres immobiliss sont qualis dactifs disponibles la vente et gurent au bilan pour leur juste valeur. Pour les titres cots, la juste valeur correspond au cours de bourse. Pour les autres titres, si la juste valeur nest pas estimable de faon able, le groupe utilise lexemption de comptabilisation au cot (i.e. cot dacquisition net des pertes de valeur ventuelle) . Les pertes et gains latents, lexception des pertes de valeur, sont enregistrs en autres lments de rsultat global dans une composante intitule Rserves sur instruments drivs et sur actifs nanciers disponibles la vente. En cas dindication dune perte de valeur de lactif nancier, le montant de la perte rsultant du test de dprciation est comptabilis en rsultat de la priode.
4.8
Le groupe considre quil est pertinent, pour la comprhension de sa performance nancire, de prsenter dans son compte de rsultat un solde intermdiaire au sein du rsultat des activits oprationnelles. Ce solde, appel rsultat dexploitation courant , exclut les lments inhabituels dnis par la recommandation n2009-r.03 du CNC comme des produits ou des charges non rcurrents par leur frquence, leur nature et/ou leur montant.
167
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Les actifs de transaction comprennent les actifs dtenus des ns de transaction (SICAV, FCP, certicat de dpt, etc.), que la socit a lintention de revendre dans un terme proche an de raliser une plusvalue, ou qui appartiennent un portefeuille dinstruments nanciers grs ensemble et pour lequel il existe une pratique de cession court terme. Ils sont classs au bilan en actifs nanciers court terme. Par ailleurs, le groupe na pas dsign dactifs la juste valeur sur option.
Il sagit de placements court terme, trs liquides qui sont facilement convertibles en un montant connu de trsorerie et qui sont soumis un risque ngligeable de changement de valeur.
niveau 1 : juste valeur calcule partir de cours/prix cots sur un march actif pour des instruments identiques; niveau 2: juste valeur calcule partir de techniques de valorisation sappuyant sur des donnes observables telles que des prix dactifs ou de passifs similaires ou des paramtres cots sur un march actif; niveau 3: juste valeur calcule partir de techniques de valorisation reposant pour tout ou partie sur des donnes non observables telles que des prix sur un march inactif ou la valorisation sur la base de multiples pour les titres non cots.
4.11 Goodwill
Le goodwill correspond, la date dacquisition, la somme de la contrepartie transfre et des participations ne donnant pas le contrle sous dduction du montant net comptabilis (gnralement la juste valeur) au titre des actifs identiables acquis et passifs repris de lentit acquise.
168
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Pour les acquisitions ayant eu lieu avant le 1eravril 2004, le goodwill est maintenu son cot prsum qui reprsente le montant comptabilis selon les principes comptables franais. Le classement et le traitement comptable des regroupements dentreprises qui ont eu lieu avant le 1eravril 2004 nont pas t modis loccasion de ladoption des normes internationales au 1er avril 2004, conformment la norme IFRS 1 Premire adoption des IFRS. Le goodwill est valu dans la monnaie fonctionnelle de lentit acquise. Il est comptabilis lactif du bilan. Il nest pas amorti et fait lobjet dun test de perte de valeur annuel ou ds lapparition dindices susceptibles de remettre en cause celle-ci. Les pertes de valeur enregistres, comme dcrit dans la Note4.14, ne peuvent pas faire lobjet dune reprise ultrieure. Lorsque la quote-part de la juste valeur des actifs acquis et des passifs repris acquise excde la contrepartie transfre, un cart dacquisition ngatif est dgag et immdiatement comptabilis en rsultat. Lors de la cession dune liale ou dune socit mise en quivalence, le montant du goodwill attribuable la socit cde est inclus dans le calcul du rsultat de cession.
1 5 ans 5 12 ans
169
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Les autres contrats de location sont classs en location simple. Les actifs dtenus en vertu dun contrat de location nancement sont comptabiliss en tant quactifs au plus faible de la valeur actualise des paiements minimaux au titre de la location et de leur juste valeur, dtermine au commencement du contrat de location. Le passif correspondant d au bailleur est enregistr au bilan en tant quobligation issue du contrat de location nancement, en passifs nanciers. Ces immobilisations sont amorties sur la dure la plus courte entre la dure dutilit des actifs et la dure du contrat de location nancement lorsquil existe une assurance raisonnable quil ny aura pas de transfert de proprit au terme du contrat. Dans le cadre doprations de cession-bail suivies dune location oprationnelle, les plus ou moins values dgages font lobjet des traitements suivants:
le goodwill, le reliquat tant affect aux autres actifs qui composent lUGT au prorata de leur valeur nette comptable.
4.15 Stocks
Les stocks sont valus au plus bas de leur cot ou de leur valeur nette de ralisation. Le cot des stocks comprend tous les cots dacquisition, de transformation et autres cots encourus pour amener les stocks dans ltat et lendroit o ils se trouvent. Ces cots comprennent, sur la base dun niveau normal dactivit, les charges directes et indirectes de production. Le cot des stocks est calcul selon la mthode du cot moyen pondr. La valeur nette de ralisation des stocks correspond au prix de vente estim dans le cours normal de lactivit diminu des cots estims pour achever les produits et des cots estims ncessaires pour raliser la vente.
elles sont reconnues immdiatement lorsquil est clairement tabli que la transaction a t ralise la juste valeur; si le prix de vente est infrieur la juste valeur, les plus ou moins values sont reconnues immdiatement exception faite du cas suivant: si la perte est compense par des loyers futurs infrieurs au prix de march, elle est diffre et amortie proportionnellement aux paiements de loyers sur la priode dutilisation attendue de lactif; si le prix de vente est suprieur la juste valeur, lcart est diffr et amorti sur la priode dutilisation attendue de lactif. Dans le cadre doprations de cession-bail suivies dune location nancement, les rsultats de cession sont tals, en produits nanciers, sur la dure du contrat. Des moins-values sont reconnues si un indicateur de perte de valeur apparat sur le bien.
170
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
171
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
juste valeur diminue des cots de sortie. compter de la date dune telle classication, lactif cesse dtre amorti. Les rsultats des activits abandonnes sont prsents, au compte de rsultat, distinctement du rsultat des activits poursuivies.
Note 5
5.1
Acquisitions
Note 6
Informations sectorielles
secteur fret correspondent essentiellement la vente de capacit dautres transporteurs. Maintenance : Les revenus externes proviennent des services de maintenance fournis dautres compagnies ariennes et clients dans le monde. Autres : Les revenus de ce secteur proviennent essentiellement des prestations de commissariat fournies par le groupe aux compagnies ariennes tierces et au transport arien la demande ralis essentiellement par Transavia. Les rsultats, actifs et passifs allous aux secteurs dactivit correspondent ceux qui sont affectables de faon directe et indirecte. Les montants rpartis dans les secteurs dactivit correspondent, pour le compte de rsultat, au rsultat dexploitation courant et pour le bilan, aux goodwill, aux immobilisations incorporelles, aronautiques, aux autres immobilisations corporelles, aux titres mis en quivalence, certains comptes clients, aux titres de transport mis et non utiliss et une partie des provisions et avantages du personnel. Les autres lments du compte de rsultat et du bilan sont regroups dans la colonne non rpartis. Les transactions intersecteurs sont effectues et valorises des conditions normales de march.
172
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Seul le chiffre daffaires par secteur dactivit est affect par zone gographique de ventes. La valeur nette comptable des actifs sectoriels par implantation gographique et les investissements lis lacquisition dactifs sectoriels ne sont pas renseigns dans la mesure o lessentiel des actifs du groupe (actifs aronautiques) ne peut tre rattach une zone gographique.
France mtropolitaine; Europe hors France et Afrique du Nord; Antilles, Carabes, Guyane et Ocan Indien; Afrique, Moyen-Orient; Amriques et Polynsie; Asie et Nouvelle Caldonie.
6.1
Passage
21705 (1519) 20186 (235) (676) (676) (1094) (392) 11386 6034 6034 1112
Fret
3084 (27) 3057 (222) (326) (326) (69) (64) 1177 276 276 36
Maintenance
3134 (2038) 1096 145 108 108 (278) (30) 2679 713 713 201
Autres
1901 (607) 1294 12 14 14 (150) (229) 1499 835 835 123
Non rpartis
(66) (214) (27) (307) (945) 10733 3380 16236 19616 -
Total
29824 (4191) 25633 (300) (880) (66) (214) (27) (1187) (1591) (1660) 27474 11238 16236 27474 1472
Chiffre daffaires total Chiffre daffaires intersecteurs Chiffre daffaires externe Rsultat dexploitation courant Rsultat des activits oprationnelles Part dans les rsultats des entreprises mises en quivalence Cot de lendettement nancier net etautres produits et charges nanciers Impts Rsultat net des activits poursuivies Amortissements de lexercice Autres lments non montaires Total actifs Passifs sectoriels Dettes nancires, concours bancaires etcapitaux propres Total passifs Investissements corporels et incorporels
Les actifs non rpartis dun montant de 10,7 milliards deuros concernent pour lessentiel les actifs nanciers dtenus par le groupe. Ils comprennent notamment les valeurs mobilires de placement pour 3,8milliards deuros, les actifs de retraite pour 3,5milliards deuros, les immobilisations nancires pour 1,4 milliard deuros, les impts diffrs pour 1,2 milliard deuros, les disponibilits pour 0,6 milliard deuros et les instruments drivs pour 0,3milliard deuros.
Les passifs non rpartis, dun montant de 3,4 milliards deuros, comprennent pour lessentiel une partie des provisions et avantages au personnel pour 1,5milliard deuros, les dettes scales et sociales pour 1,1milliard deuros, les impts diffrs pour 0,4milliard deuros et les instruments drivs pour 0,4milliard deuros. Les dettes nancires, les concours bancaires et les capitaux propres ne sont pas rpartis.
173
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Passage
19945 (1111) 18834 (375) (466) (466) (1088) (62) 12440 5788 5788 1789
Fret
3165 (22) 3143 (60) (69) (69) (94) (13) 1278 294 294 150
Maintenance
3112 (2072) 1040 110 94 94 (302) 20 2555 664 664 306
Autres
1960 (614) 1346 (28) (39) (39) (158) (132) 1779 596 596 188
Non rpartis
(19) (551) 245 (325) (567) 9265 3322 16653 19975 -
Total
28182 (3819) 24363 (353) (480) (19) (551) 245 (805) (1642) (754) 27317 10664 16653 27317 2433
Chiffre daffaires total Chiffre daffaires intersecteurs Chiffre daffaires externe Rsultat dexploitation courant Rsultat des activits oprationnelles Part dans les rsultats des entreprises mises en quivalence Cot de lendettement nancier net etautres produits et charges nanciers Impts Rsultat net des activits poursuivies Amortissements de lexercice Autres lments non montaires Total actifs Passifs sectoriels Dettes nancires, concours bancaires etcapitaux propres Total passifs Investissements corporels et incorporels
Les actifs et passifs non rpartis sont dtaills dans les commentaires de lexercice clos au 31dcembre2011 (9 mois).
174
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
Total
21923 (2886) 19037 50 26 (12) (527) 75 (438) (1233) (748) 27317 10664 16653 27317 1872
Passage
15611 (849) 14762 (8) (8) (8) (826) (102) 12440 5788 5788 1387
Fret
2391 (17) 2374 (51) (57) (57) (68) (12) 1278 294 294 113
Maintenance
2360 (1553) 807 84 73 73 (222) (1) 2555 664 664 230
Autres
1561 (467) 1094 25 18 18 (117) (190) 1779 596 596 142
Non rpartis
(12) (527) 75 (464) (443) 9265 3322 16653 19975 -
Chiffre daffaires total Chiffre daffaires intersecteurs Chiffre daffaires externe Rsultat dexploitation courant Rsultat des activits oprationnelles Part dans les rsultats des entreprises mises en quivalence Cot de lendettement nancier net etautres produits et charges nanciers Impts Rsultat net des activits poursuivies Amortissements de lexercice Autres lments non montaires Total actifs Passifs sectoriels Dettes nancires, concours bancaires etcapitaux propres Total passifs Investissements corporels et incorporels
Les actifs non rpartis dun montant de 9,3 milliards deuros concernent pour lessentiel les actifs nanciers dtenus par le groupe. Ils comprennent notamment les actifs de retraite pour 3,2 milliards deuros, les immobilisations nancires pour 1,8milliard deuros, les valeurs mobilires de placement pour 1,9milliard deuros, les impts diffrs pour 1,2 milliard deuros, les disponibilits pour 0,4 milliard deuros et les instruments drivs pour 0,7milliard deuros.
Les passifs non rpartis, dun montant de 3,3 milliards deuros, comprennent pour lessentiel une partie des provisions et avantages au personnel pour 1,1 milliard deuros, les impts diffrs pour 0,5 milliard deuros, les dettes scales et sociales pour 1,3 milliard deuros et les instruments drivs pour 0,4milliard deuros. Les dettes nancires, les concours bancaires et les capitaux propres ne sont pas rpartis.
175
5
6.2
Total passage
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
(En millionsdeuros)
France mtropolitaine
5842 368 6210 372 51 423 709 400 7742
Afrique Moyen-Orient
1265 61 1326 206 10 216 59 1601
Amrique Polynsie
3415 63 3478 524 41 565 36 4079
Total
19262 924 20186 2872 185 3057 1096 1294 25633
Transport de fret Autres recettes fret Total fret Maintenance Autres Total
Au 31dcembre2011 (12 mois pro forma) Europe hors France Afrique duNord
5957 270 6227 1162 30 1192 385 853 8657
(En millionsdeuros)
France mtropolitaine
5770 349 6119 369 49 418 611 408 7556
Afrique Moyen-Orient
1144 54 1198 203 13 216 69 1483
Amrique Polynsie
3010 47 3057 519 40 559 44 3660
Total
17998 836 18834 2977 166 3143 1040 1346 24363
Passage rgulier Autres recettes passage Total passage Transport de fret Autres recettes fret Total fret Maintenance Autres Total
176
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
Total
14102 660 14762 2246 128 2374 807 1094 19037
(En millionsdeuros)
France mtropolitaine
4451 270 4721 278 38 316 462 333 5832
Afrique Moyen-Orient
921 43 964 153 8 161 47 1172
Amrique Polynsie
2444 42 2486 391 30 421 37 2944
Passage rgulier Autres recettes passage Total passage Transport de fret Autres recettes fret Total fret Maintenance Autres Total
(En millionsdeuros)
France mtropolitaine
1970 5 1975
Afrique Moyen-Orient
2567 603 3170
Amrique Polynsie
5248 1168 6416
Total
19262 2872 22134
Au 31dcembre2011 (12 mois pro forma) Europe hors France Afrique duNord
4403 51 4454
(En millionsdeuros)
France mtropolitaine
1991 5 1996
Afrique Moyen-Orient
2423 603 3026
Amrique Polynsie
4697 1191 5888
Total
17998 2977 20975
177
5
Total
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
(En millionsdeuros)
France mtropolitaine
1536 4 1540
Afrique Moyen-Orient
1860 457 2317
Amrique Polynsie
3781 889 4670
Total
14102 2246 16348
Note 7
Charges externes
01.01.2012 31.12.2012 01.01.2011 31.12.2011
(12 mois Pro forma)
01.04.2011 31.12.2011
(9 mois)
(En millionsdeuros)
(12 mois)
Carburant avions Affrtements aronautiques Locations oprationnelles Redevances aronautiques Commissariat Achats dassistance en escale Achats dentretien Frais commerciaux et de distribution Autres frais Total Hors carburant avions
7328 556 957 1862 595 1389 1151 876 1718 16432 9104
6438 571 848 1818 577 1342 1172 847 1904 15517 9079
5012 441 641 1399 446 1028 907 670 1407 11951 6939
178
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
01.04.2011 31.12.2011
(9 mois)
Note 8
Frais de personnel
01.01.2012 31.12.2012
(En millionsdeuros) (12 mois)
01.01.2011 31.12.2011
(12 mois Pro forma)
Salaires et traitements Charges sociales Charges nettes de retraite des rgimes prestations dnies Charges relatives aux paiements fonds sur des actions Autres Total
Le groupe verse des cotisations pour un rgime de retraite multiemployeurs en France, la CRPN (Caisse de Retraite du Personnel Navigant). Ce plan multi-employeur tant assimil un plan dtat, il est comptabilis en tant que rgime cotisations dnies en charges sociales.
Le poste autres comprend notamment la capitalisation des frais de personnel sur les travaux dentretien des avions et des moteurs.
01.01.2011 31.12.2011
(12 mois Pro forma)
01.04.2011 31.12.2011
(9 mois)
Le groupe a intgr dans ses comptes compter du 31mars 2011 rtroactivement au 1eroctobre 2010, une socit de catering situe au Kenya, NAS Airport Services Limited. De ce fait, les effectifs du
groupe comprenaient les effectifs de NAS Airport de 1078 ETP au 31 dcembre 2011 (9 mois) et 1 055 ETP au 31 dcembre 2011 (12mois).
179
5
Note 9
Stocks Crances Provisions
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
01.04.2011 31.12.2011
(9 mois)
(En millionsdeuros)
(12 mois)
Dprciations et provisions Total Limpact de la revue des dures dutilisation de certains avions sur la valeur des amortissements slve (29) millions deuros au 31dcembre 2012 (Voir Note4.13.2). Les variations damortissements des immobilisations sont prsentes dans les Notes17 et 19.
Les variations des dprciations relatives aux stocks et aux crances sont prsentes dans les Notes24, 25 et 26. Les mouvements au bilan du poste provisions sont dtaills dans la Note30.
01.01.2011 31.12.2011
(12 mois Pro forma)
01.04.2011 31.12.2011
(9 mois)
Exploitation conjointe de lignes et fret Couverture sur ux dexploitation (change) Autres Total
49 31 30 110
28 5 (4) 29
180
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
01.04.2011 31.12.2011
(9 mois)
01.01.2011 31.12.2011
(12 mois Pro forma)
Cessions de matriel aronautique Charges de restructuration Perte de valeur Rsultat sur cession de liales et participations Autres Autres produits et charges non courants
16 1 (144) (143)
19 3 (46) (43)
Perte de valeur
Charges de restructuration
Le groupe a initi un plan de restructuration concernant lensemble des socits du groupe. Il comprend essentiellement deux volets : le redimensionnement de la otte et un plan de rduction deffectifs. En ce qui concerne le groupe AirFrance, les modalits du plan ont t prsentes aux instances reprsentatives du personnel dAirFrance en juin2012 et de ses liales au cours du dernier trimestre 2012. Concernant le redimensionnement de la otte, les modalits dapplication pourront se traduire, pour les appareils concerns, par des mises au rebut, des cessions, des dmantlements en pices dtaches ou des arrts de contrats de location. Sagissant du plan de rduction deffectifs dAirFrance qui porte sur 5122 postes, il inclut des aides aux dparts volontaires en retraite et un plan de dparts volontaires, dont la priode de candidatures sest ouverte au cours du 4e trimestre 2012. Concernant KLM, un redimensionnement de la otte a t entrepris, se traduisant par la mise la juste valeur davions MD11 dont lexploitation a t arrte. Compte tenu des lments ci-dessus, le groupe a procd sa meilleure estimation, ce jour, des cots engendrs par ces mesures et a enregistr une provision pour restructuration dun montant total de 421millionsdeuros au 31dcembre 2012. Cette provision fera lobjet dune mise jour au fur et mesure de lvolution des modalits dapplication. Par ailleurs, une provision portant sur trois contrats de location dcitaires concernant des B747 de la socit Martinair a t comptabilise pour un montant de 50millionsdeuros.
Dans le cadre du plan de restructuration Transform 2015 et tel que prsent n aot aux comits dentreprise des socits concernes, le groupe Air France a dcid la rorganisation de son activit rgionale en sparant lactivit France regroupe au sein dun ple rgionale France (PRF) des autres compagnies rgionales notamment en Irlande et en Belgique. Dans ce cadre, le groupe a procd la revue des actifs de City Jet et de sa liale VLM dont la mesure doit se faire dornavant de faon indpendante. Cette analyse a conduit le groupe dprcier la totalit du goodwill attach VLM pour un montant de 168millionsdeuros (Note16).
Le poste rsultat sur cession de liales et participations inclut un montant de 97millionsdeuros correspondant la plus-value ralise le 1er mars 2012 par le groupe dans le cadre du placement priv dune partie des actions dAmadeus IT Holding SA dont le produit de cession ressort 466millionsdeuros, tel que dcrit en Note3.1.
Autres
Le poste autres comprend principalement: une taxe exceptionnelle sur les salaires aux Pays-Bas, lie la crise conomique en Europe, dun montant de 17millionsdeuros; une provision complmentaire pour pratiques dentente concernant le fret en Suisse, au Brsil et aux tats-Unis pour un montant de 20millionsdeuros (Voir Note30.3).
181
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
01.01.2011 31.12.2011
(12 mois Pro forma)
01.04.2011 31.12.2011
(9 mois)
Produits des valeurs mobilires de placement Autres produits nanciers Produits nanciers Intrts sur emprunts Intrts sur contrat de location-nancement Intrts intercalaires capitaliss Autres charges nancires Cot de lendettement nancier brut Cot de lendettement nancier net Rsultat de change Variation de juste valeur des actifs et passifs nanciers Dotation nette aux provisions Autres Autres produits et charges nanciers Total Le taux retenu pour la dtermination des intrts intercalaires ressort 4% pour lexercice clos le 31 dcembre 2012, contre 4,33% au 31dcembre2011 (9 mois). Les produits nanciers sont principalement constitus des produits dintrts et des plus-values de cession des actifs nanciers classs la juste valeur par compte de rsultat. Au 31 dcembre 2012, le groupe a enregistr un produit nancier, en variation de juste valeur des actifs et passifs nanciers, li au swap sur lOCANE 2005 (Voir Note 31.2.1) dun montant de 38millionsdeuros. Au 31 dcembre 2012, la variation de la juste valeur des actifs et passifs nanciers est galement due la variation de la part inefcace des drivs carburant et change hauteur de 30millionsdeuros.
Au 31 dcembre 2011 (9 mois et 12 mois pro forma), le groupe a enregistr une charge nancire, en variation de juste valeur des actifs et passifs nanciers, lie au swap sur lOCANE 2005 (Voir Note31.2.1) dun montant de 51millionsdeuros. Au 31 dcembre 2011 (12 mois pro forma), la variation de la juste valeur des actifs et passifs nanciers est galement due la variation de la part inefcace des drivs carburant et change hauteur de -12millionsdeuros. Au 31dcembre2011 (9 mois), la variation de la juste valeur des actifs et passifs nanciers est galement due la variation de la part inefcace des drivs carburant et change hauteur de -21 millions deuros, ainsi qu la variation de valeur des instruments drivs non qualis comptablement de couverture, hauteur de 15millionsdeuros.
182
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
01.04.2011 31.12.2011
(9 mois)
Note 13 Impts
13.1 Charge dimpt
La charge dimpt courant et le produit dimpt diffr se dcomposent comme suit:
01.01.2012 31.12.2012
(En millionsdeuros) (12 mois)
01.01.2011 31.12.2011
(12 mois Pro forma)
(Charge) / produit de lexercice (Charge) / produit dimpt courant Variation des diffrences temporaires Variation des taux dimposition Impact de la CVAE (Utilisation) / activation de dcits scaux (Charge)/produit dimpt diffr des activits poursuivies Total La charge dimpt courant correspond aux montants pays ou restant payer court terme aux administrations scales au titre de lexercice, en fonction des rgles en vigueur dans les diffrents pays et des conventions spciques. Au cours de lexercice clos le 31dcembre 2012, le groupe a reconnu un produit dimpt diffr actif au titre des dcits reportables de 71millionsdeuros, au titre du primtre dintgration scal nerlandais essentiellement, compte tenu des prots raliss antrieurement et des perspectives de rcupration de ces dcits sur les bnces futurs. Aux Pays-Bas, les dcits scaux sont reportables sur une dure de 9 ans, sans limitation dans le montant de rcupration imputable chaque anne.
En France, les dcits sont indniment reportables. Toutefois, la loi de nance recticative 2011 a introduit une limitation dans le montant des dcits scaux imputables chaque anne. Cette mesure a conduit le groupe limiter la reconnaissance des actifs dimpt diffr au titre des dcits reportables depuis le 1eroctobre 2011. La loi de nance recticative 2012 a fait passer le montant limit de 60% 50% du montant du bnce de la priode au-del du premier million deuros. Cette nouvelle mesure a eu pour effet le rallongement de la priode de rcupration (Voir Note13.4). Au cours de lexercice clos le 31dcembre2011 (9 mois), le groupe avait reconnu un produit dimpt diffr actif au titre des dcits reportables de 260millionsdeuros (218millionsdeuros au titre du primtre dintgration scal franais et 40millionsdeuros au titre du primtre dintgration scal nerlandais).
13.2 Impts diffrs directement comptabiliss dans les capitaux propres part du groupe
01.01.2012 31.12.2012
(En millionsdeuros) (12 mois)
01.01.2011 31.12.2011
(12 mois Pro forma)
01.04.2011 31.12.2011
(9 mois)
(3) 31 28
11 (20) (9)
7 146 153
183
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
01.01.2012 31.12.2012
(En millionsdeuros) (12 mois)
01.01.2011 31.12.2011
(12 mois Pro forma)
01.04.2011 31.12.2011
(9 mois)
Rsultat avant impt Taux dimpt applicable en France Impt thorique selon le taux dimposition en vigueur en France Diffrence de taux dimposition en France/ tranger cart dacquisition lments non dductibles ou non imposables Variation des actifs dimpts diffrs non reconnus Impact de la CVAE Autres Impt Taux dimpt rel
Les taux dimpt en vigueur en France et aux Pays-Bas sont respectivement de 34,43% et de 25%.
(En millionsdeuros)
1erjanvier 2012
(1147) (786) 614 84 170 (343) 2085 677
Reclassement et autres
1 1
31dcembre 2012
(1257) (847) 758 73 166 (329) 2156 720
Immobilisations aronautiques Actifs de retraite Dettes nancires Autres crditeurs Titres de transport mis nonutiliss Autres Impts diffrs correspondant aux pertes scales Impts diffrs actif / (passif) nets
184
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
31 dcembre 2011
(1147) (786) 614 84 170 (343) 2085 677
(En millionsdeuros)
1eravril 2011
(1091) (732) 486 11 205 (283) 1826 422
Reclassement et autres
(28) 1 30 (1) 2
Immobilisations aronautiques Actifs de retraite Dettes nancires Autres crditeurs Titres de transport mis nonutiliss Autres Impts diffrs correspondant aux pertes scales Impts diffrs actif / (passif) nets
Les impts diffrs activs au titre des dcits reportables des primtres dintgration scale franaise et nerlandaise stablissent 2100millionsdeuros au 31dcembre 2012 (1645millionsdeuros au titre du primtre dintgration scal franais et 455millionsdeuros au titre du primtre dintgration scal nerlandais). La reconnaissance de cet actif pour chacun des deux primtres est base sur les perspectives de bnces imposables tablies partir du plan cible trois ans du groupe et des mmes hypothses que
celles dcrites dans la Note18 Test de valeur dactif de ces tats nanciers consolids. Sur la base de ces perspectives de bnces imposables, lhorizon de recouvrabilit ressort 11 annes pour le primtre franais et 6 annes pour le primtre nerlandais. La non ralisation des hypothses retenues pourrait avoir un impact signicatif sur lhorizon de recouvrabilit de ces actifs dimpt diffrs.
Au 31dcembre 2012
(En millionsdeuros)
Au 31dcembre2011 Impt
159 285 444
Base
469 938 1407
Base
32 410 442
Impt
8 107 115
Au 31 dcembre 2012, leffet cumul de la limitation des impts diffrs du groupe scal franais se traduit par la non reconnaissance dun actif dimpt de 394 millions deuros (soit une base de 1144millionsdeuros), dont 239millionsdeuros au titre des pertes scales et 155 millions au titre des diffrences temporaires (non reconnaissance des actifs dimpts sur les provisions restructuration).
Au 31dcembre2011, leffet de la limitation des impts diffrs du groupe scal franais sur le troisime trimestre stait traduit par la non reconnaissance dun actif dimpt de 68millionsdeuros, soit une base de 198millionsdeuros. Les autres actifs dimpt non reconnus correspondent pour lessentiel une partie des dcits scaux de liales du groupe AirFrance ainsi quaux dcits reportables de certaines liales anglaises du groupe.
185
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Note 14 Actifs dtenus en vue de la vente et passifs lis aux actifs dtenus
envuedela vente
Exercice clos au 31dcembre 2012
Au 31dcembre 2012, le poste actifs dtenus en vue de la vente est constitu de la juste valeur de 6 appareils destins tre cds, pour un montant de 7millionsdeuros.
01.01.2011 31.12.2011
(12 mois Pro forma)
01.04.2011 31.12.2011
(9 mois)
Rsultat net - propritaires de la socit mre Dividendes verser aux actionnaires prioritaires Rsultat net - propritaires de la socit mre (retenu pour le calcul du rsultat de base par action) Effet des actions ordinaires potentielles sur le rsultat:
(1192) (1192)
(809) (809)
(442) (442)
(1192)
(809)
(442)
Rsultat net - propritaires de la socit mre (retenu pour le calcul du rsultat dilu par action) Rapprochement du nombre dactions utilis pour le calcul des rsultats par action
01.01.2012 31.12.2012
(12 mois)
01.01.2011 31.12.2011
(12 mois Pro forma)
01.04.2011 31.12.2011
(9 mois)
dactions ordinaires mises dactions propres achetes dans le cadre des plans doptions dactions propres achetes dans le cadre de plan de rachatdactions dautres actions propres achetes
Nombre dactions retenues pour le calcul du rsultat debasepar action Conversion des OCANE Nombre dactions retenues pour le calcul du rsultat diluparaction
186
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Note 16 Goodwill
Dtail des goodwill
Au 31dcembre 2012 Cumul despertes de Valeur brute valeur
168 112 60 21 20 11 24 10 426 (168) (4) (1) (1) (174)
(En millionsdeuros)
Valeur nette
112 60 17 20 11 23 9 252
Valeur nette
168 112 60 21 20 11 24 10 426
VLM UTA Rgional Aeromaintenance Group Britair CityJet NAS Airport Services Limited Autres Total
Au 31dcembre 2012
426 (173) (1) 252
Au 31dcembre2011
422 4 426
Solde en dbut de priode Acquisition Perte de valeur Variation de la conversion Solde en n de priode La perte de valeur enregistre concerne principalement le goodwill attach VLM. En effet, dans le cadre du plan de restructuration Transform 2015 , le groupe a procd la revue des actifs de City Jet et de sa liale VLM tel que dcrit en Note11. Cette analyse
a conduit le groupe dprcier la totalit du goodwill attach VLM pour un montant de 168millionsdeuros au 31dcembre 2012. La charge affrente est comptabilise en charges non courantes au compte de rsultat.
187
5
Valeur brute Acquisitions Cessions Transfert
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
(En millionsdeuros)
Marques et slots
Fichiers clients
Total
Variation de primtre
Montant au 31dcembre2011 Acquisitions Variation de primtre Cessions Transfert Montant au 31dcembre 2012 Amortissement Montant au 31mars 2011 Amortissements de la priode Reprises sur cessions Transfert Montant au 31dcembre2011 Amortissements de la priode Reprises sur cessions Transfert Montant au 31dcembre 2012 Valeur nette au 31dcembre2011 au 31dcembre 2012 Les immobilisations incorporelles sont principalement constitues:
315 315
5 5
454 522
774 842
des marques KLM et Transavia ainsi que des slots (crneaux de dcollage / atterrissage) acquis par le groupe dans le cadre de
lacquisition de KLM. Ces immobilisations ont des dures dutilit indnies, lutilisation escompte par le groupe tant, du fait de la nature propre de ces actifs, non borne dans le temps; de logiciels et capitalisation de dveloppement informatiques.
188
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
189
5
Valeur brute Acquisitions Cessions
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
(En millionsdeuros)
Autres
Autres
Total
Total
Au 31mars 2011
969 912 (113) (107) (933) 728 764 (63) 48 (1130) 347
Couverture de change Transfert cart de conversion Au 31dcembre2011 Acquisitions Cessions Couverture de change Transfert cart de conversion Au 31dcembre 2012 Amortissements Au 31mars 2011 Amortissements delapriode Reprises sur cessions Transfert cart de conversion Au 31dcembre2011 Amortissements delapriode Reprises sur cessions Transfert cart de conversion Au 31dcembre 2012 Valeur nette Au 31dcembre2011 Au 31dcembre 2012
2135 18486
(638) (2769) (10215) (48) 29 (1) (210) 48 19 (2) (1184) 294 (77) (2)
(903) (8438)
5177 4333
3571 4136
728 347
1251 1219
454 430
100 155
250 128
2055 1932
12744 11980
190
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Les actifs aronautiques en cours de construction comprennent principalement les avances et acomptes, les travaux de maintenance sur moteurs et les modications avions. Un dtail des immobilisations donnes en garantie est communiqu dans la Note36 de ces tats nanciers. Les engagements dachats dimmobilisations sont donns dans les Notes35 et 36 de ces tats nanciers.
La valeur nette des immobilisations corporelles nances par location nancement est de 4 618 millions deuros au 31 dcembre 2012 contre 4025millionsdeuros au 31dcembre2011. Les amortissements de la priode comprennent au 31 dcembre 2012 un montant de 40millionsdeuros correspondant limpact du redimensionnement de la otte du groupe enregistr en charges de restructuration (Voir Note11).
01.01.2012 31.12.2012
(En millionsdeuros) (12 mois)
01.01.2011 31.12.2011
(12 mois Pro forma)
01.04.2011 31.12.2011
(9 mois)
Acquisition dimmobilisations corporelles Acquisition dimmobilisations incorporelles Part des acquisitions non encore paye et intrts intercalaires Total
191
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
(En millionsdeuros)
Alitalia
298 (22) (2) 274 (61) (4) 209
Kenya Airways
48 5 (1) 5 57 (12) (1) 1 (2) 36 (3) 76 40
Autres
76 5 (1) 6 2 3 91 7 (3) 2 1 98
Total
422 (12) (2) 6 (2) 2 8 422 (66) (4) 3 (6) 37 (3) 383
Valeur des titres au 31mars 2011 Part du groupe dans les rsultats de lexercice Distribution de dividendes Variation de primtre Variation de juste valeur Autres variations cart de conversion Valeur des titres au 31dcembre2011 Part du groupe dans les rsultats de lexercice Distribution de dividendes Variation de primtre Variation de juste valeur Augmentation de capital cart de conversion Valeur des titres au 31dcembre 2012 Valeur de march des titres cots
Au 31dcembre 2012
Alitalia est dtenue 25% par AirFrance-KLM. Kenya Airways est dtenue par KLM hauteur de 26,7%. La part dans le rsultat des socits mises en quivalence comprend notamment la contribution ngative dAlitalia pour un montant de(61)millionsdeuros.
Au 31dcembre2011
Alitalia est dtenue 25% par AirFrance-KLM. Kenya Airways est dtenue par KLM hauteur de 26%. La part dans le rsultat des socits mises en quivalence comprend notamment la contribution ngative dAlitalia pour un montant de(22)millionsdeuros. Cette dernire rete lactivit du 1erjanvier au 31dcembre2011.
Alitalia La socit Alitalia Compagnia Aerea Italiana Spa est issue de lapport de lactivit passage de lancienne socit Alitalia et du rachat de la compagnie Air One. Cette socit a dmarr son activit le 12janvier2009. Elle dessert 78 destinations en Italie et dans le monde avec plus de 4200 vols par semaine. Kenya Airways Kenya Airways est la compagnie arienne kenyane base Nairobi.
192
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
31/03/2011
26% 785 53 32 212 721 721
Les comptes des principales socits dont les titres sont mis en quivalence sont les donnes nancires des exercices 2012 et 2011 non retraits des ajustements de consolidation.
Alitalia
(En millionsdeuros)
Kenya Airways
31/12/2011
25% 3478 (6) (69) 479 2798 2798
% dtention au 31dcembre2011 Chiffre daffaires Rsultat dexploitation Rsultat net Capitaux propres Total Actif Total Passif
31/12/2012
% dtention au 31dcembre 2012 Chiffre daffaires Rsultat dexploitation Rsultat net Capitaux propres Total Actif Total Passif 25% 3594 (119) (280) 201 2634 2634
31/03/2012
26,7% 949 11 14 203 681 681
Au 31dcembre 2012
3217 (111) 363 1 3470
Au 31dcembre2011
2995 (36) 258 3217
Solde en dbut de priode (Charge) / produit de la priode Paiement des cotisations au fonds Reclassement cart de conversion Solde en n de priode Lanalyse de ces actifs de pensions est prsente en Note30.1.
193
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Courant
Non courant
Actifs disponibles la vente Titres de participation disponible Titres de participation nantis Actifs de transaction Valeurs mobilires de placement Comptes de trsorerie nantis Prts et crances Dpts lis aux locations nancires (obligations) Autres dpts lis aux locations nancires Autres prts et crances Immobilisations nancires diverses Valeur brute Dprciation en dbut dexercice Dotation de lexercice Utilisation Dprciation en n dexercice Total Les actifs disponibles la vente se prsentent comme suit: 31 11 20 933 933 125 639 124 1677 (11) (11) 10 (12) 1665 40 4 15 10 751 751 125 487 208 2026 (13) 2 (11) 2015 235 636 85 149 533 210 95 475 229 901 -
(En millionsdeuros)
Juste valeur
% intrt
Capitaux propres
Date de clture
Au 31dcembre 2012 Amadeus* Club Med* Voyages Fram Autres Total Au 31dcembre2011 Amadeus* Club Med* Voyages Fram Autres Total
* Socits cotes.
659 9 8 28 704
ND ND ND -
ND ND ND -
19,05 13,38 NA -
854 8 9 30 901
1266 512 89 -
730 2 (16) -
12,54 15,20 NA -
194
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Les actifs de transaction correspondent principalement des parts dans des fonds communs de placement nentrant pas dans la catgorie quivalents de trsorerie ainsi qu des comptes de trsorerie nantis, principalement dans le cadre du contrat de swap conclu avec Natixis sur lOCANE 2005 (Voir Note31) et dans celui de la garantie donne lUnion europenne sur le litige anti-trust (Voir Note30). Concernant les actions Amadeus, le groupe a conclu, le 13novembre 2012, une opration de couverture avec la Socit Gnrale an de protger la valeur dun tiers de ses actions, soit 12millions de titres. Linstrument de couverture mis en place est un collar. Dans le cadre de cette opration, un prt de titres Amadeus a t mis en place avec la Socit Gnrale pour la mme quantit de titres. Le collar a t quali dinstrument de couverture de juste valeur. Sa juste valeur au 31dcembre 2012 slve 0,2million deuros. Le poste prts et crances comprend principalement les dpts verss dans le cadre des locations oprationnelles et nancires.
Le 13novembre 2012, le groupe et la Socit Gnrale ont sign un contrat de prt de titres dans le cadre de lopration de couverture de la valeur des titres Amadeus dcrite ci-dessus. Au 31dcembre 2012, le montant des titres prts hors couverture slve 229millionsdeuros.
Le groupe et Natixis Factor ont sign un contrat daffacturage sur les crances manant des contrats de mandat avec les agences de voyages. Le contrat sapplique la totalit des crances ligibles en France mtropolitaine comprenant Monaco et Andorre, Martinique, Guadeloupe, Guyane et Runion. Il sagit dun contrat daffacturage sans recours sur les crances ligibles. Le montant des crances cdes n dcembre2012 slve 84millionsdeuros. Le lien conserv par le groupe avec ces actifs transfrs est un risque de dilution partiel. Lexposition maximale du groupe slve 5% du montant des crances inscrites au compte courant daffacturage.
Le groupe et la Socit Gnrale ont conclu un contrat de prt garanti par les crances 1% logement dAirFrance. Chacun des CIL (Comits interprofessionnels du logement), AirFrance et la Socit Gnrale ont conclu une convention de dlgations de crances tripartite qui fait rfrence au contrat de prt. Par cette convention, les CIL sengagent effectuer les remboursements de leurs crances directement auprs de la Socit Gnrale chaque chance. Il sagit de dlgations imparfaites : en cas de non-paiement par les CIL, Air France reste tenue lgard de la Socit Gnrale du remboursement du prt et des intrts. Au 31 dcembre 2012, le montant des crances dlgues slve 112millionsdeuros.
Le groupe et la Compagnie Gnrale dAffacturage ont sign un contrat daffacturage sur les crances tablies sur American Express Travel Related Services Company et American Express Payment Services Limited. Il sagit dun contrat daffacturage sans recours sur les crances ligibles. Le montant des crances cdes n dcembre 2012 slve 111 millions deuros. Le lien conserv par le groupe avec ces actifs transfrs est une risque de dilution (chargebacks).
Le groupe a galement 3 autres contrats de cession de crances qui reprsentent, n dcembre2012, un montant de 51millionsdeuros.
195
5
Valeur brute
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Au 31dcembre 2012
508 176 7 691 (173) (18) 18 3 (170) 521
Au 31dcembre2011
559 191 8 758 (174) (15) 14 2 (173) 585
Dprciation en dbut dexercice Dotation de lexercice Reprise de dprciation suite des sorties et des cessions Reprise de dprciation devenue sans objet Reclassement Dprciation en n dexercice Valeur nette
Au 31dcembre 2012
495
Au 31dcembre2011
525
Valeur brute Dprciation en dbut dexercice Dotation de lexercice Utilisation Variation de la conversion Reclassement Dprciation en n dexercice Valeur nette
196
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
Non courant
149 19 168 168
Au 31dcembre2011 Courant
118 74 315 209 281 997 (2) (2) 995
Courant
161 71 201 156 241 830 (2) (2) 828
Non courant
103 49 152 152
Fournisseurs dbiteurs tat Instruments drivs Charges constates davance Dbiteurs divers Valeur brute Dprciation en dbut dexercice Dotation de lexercice Utilisation Reclassement Dprciation en n dexercice Valeur nette
Au 31dcembre 2012, les instruments drivs non courants comprennent un montant de 9millionsdeuros relatifs la couverture de la dette en devises. Au 31dcembre2011, les instruments drivs ne comprenaient pas de couverture de la dette en devises.
Au 31dcembre 2012
2467 334 619 3420 (257) 3163
Au 31dcembre2011
1552 293 438 2283 (157) 2126
SICAV (actifs de transaction) Dpts (actifs de transaction) et comptes termes Caisses et banques Trsorerie et quivalents de trsorerie Concours bancaires Trsorerie, quivalents de trsorerie et concours bancaires
197
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Au 31dcembre 2012
300219278 300219278
Au 31dcembre2011
300219278 300219278
En dbut de priode mission dactions dans le cadre de la conversion des OCANE En n de priode Dont:
300219278 -
300219278 -
Les actions composant le capital social dAirFrance-KLM ne sont soumises ni restriction ni prfrence concernant la distribution de dividendes et le remboursement du capital.
Au 31dcembre2011
16% 10% 2% 72% 100%
Au 31dcembre2011
16% 10% 74% 100%
La ligne Salaris et anciens salaris regroupe les titres dtenus par le personnel et les anciens salaris identis dans des fonds ou par un code Sicovam.
198
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
(94) 5 (89) 4 (85)
En millions deuros
Au 31dcembre 2012, AirFrance-KLM dtient 3072985 de ses propres actions, acquises en vertu des autorisations annuelles consenties par lAssemble gnrale des actionnaires. Au 31dcembre 2012, le groupe dtient galement 1116420 de ses propres actions au titre des plans de stock-options mis par KLM. Lensemble de ces titres est class en rduction des capitaux propres.
Au 31dcembre 2012
70 850 (43) 253 1800 (1192) 1738
Au 31dcembre2011
70 962 55 86 2127 (442) 2858
Rserve lgale Rserves distribuables Rserves sur instruments drivs Rserves sur actifs nanciers disponibles la vente Autres rserves Rsultat net propritaires de la socit mre Total
Au 31dcembre 2012, la rserve lgale de 70millions deuros, reprsente 23% du capital social dAirFrance-KLM. La rglementation franaise exige quune socit anonyme affecte chaque anne 5% de son rsultat net statutaire cette rserve lgale jusqu ce quelle atteigne 10% du capital social de la socit. Ce montant affect la rserve lgale est dduit du rsultat distribuable pour lanne encours. La rserve lgale de toute socit soumise cette rglementation ne peut faire lobjet dune distribution aux actionnaires quen cas de liquidation.
199
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Nombre doptions
768216 768216 (377699) 390517 390517 (390517) -
Options en circulation au 31mars 2011 Dont options exerables au 31mars 2011 Options auxquelles il est renonc au cours de la priode Options exerces au cours de la priode Options attribues au cours de la priode Options en circulation au 31dcembre2011 Dont options exerables au 31dcembre2011 Options auxquelles il est renonc au cours de la priode Options exerces au cours de la priode Options attribues au cours de la priode Options en circulation au 31dcembre 2012 Dont options exerables au 31dcembre 2012
de 14 euros par action en change dune rduction de leur salaire sur une priode de 6 ans. Loffre tait limite un maximum de 13186853 actions ordinaires. la date de clture de loffre, soit le 21fvrier 2005, les employs dAirFrance avaient ainsi acquis 12612671 actions AirFrance-KLM. Ces actions ont t attribues par ltat franais, actionnaire dAir France-KLM, sous condition de versement dune soulte dun montant de 110millions deuros rgle par le groupe en avril2007. Les rductions de salaire se sont tales sur la priode allant de mai2005 mai2011. Dans le cas o un salari ayant particip lESA quitte le groupe avant la n de la priode de 6 ans, les actions non acquises et non rachetes sont restitues AirFrance qui, son tour, les restitue ltat franais. La juste valeur des services rendus dans le cadre de ce plan dachat dactions a t dtermine sur la base de la valeur de march de laction AirFrance-KLM la date de clture de loffre soit un cours de 14,30euros, et ressort 180millions deuros. La charge de salaire correspondante est reconnue sur la priode dacquisition des droits de mai 2005 mai 2011. Chaque versement, correspondant la rduction de salaire sur une base annuelle, est considr comme une acquisition indpendante. Le plan ESA 2005 est donc reconnu sur une base linaire sur la priode de service requise pour chaque part acquise sparment.
200
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
38808 23628 -
Plans
KLM KLM KLM KLM KLM
Date dattribution
01/07/2008 01/07/2009 01/07/2010 01/07/2011 01/04/2012
La variation des SARs est la suivante: Les plans SARs octroys par KLM prvoient lacquisition dun tiers des droits la date dattribution, dun second tiers la n de la premire anne et du dernier tiers la n de la seconde anne. Lacquisition des droits est conditionnelle latteinte de critres de performance prdtermins ne dpendant pas du march. La juste valeur des services rendus dans le cadre des plans doctroi de SARs a t dtermine sur la base de la valeur de march de laction AirFrance-KLM la date de clture, soit 6,99euros:
Nombre de SARs
SARs en circulation au 31mars 2011 Dont SARs exerables au 31mars 2011 SARs attribus au cours de la priode SARs exercs au cours de la priode SARs auxquels il est renonc au cours de la priode SARs en circulation au 31dcembre2011 Dont SARs exerables au 31dcembre2011 SARs attribus au cours de la priode SARs exercs au cours de la priode Autres variations des SARs au cours de la priode SARs en circulation au 31dcembre 2012 Dont SARs exerables au 31dcembre 2012 333765 193276 144235 (11088) (1415) 465497 270908 146004 (51348) 13493 573646 357687
29.4 Charges de personnel lies aux paiements fonds sur des actions
01.01.2012 31.12.2012
(En millions deuros) (12 mois)
01.01.2011 31.12.2011
(12 mois Pro forma)
01.04.2011 31.12.2011
(9 mois)
3 2 5
11 11
5 (1) 4
201
5
Dont:
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Restitution davions
556
Restructuration
122
Litiges
401
Autres
152
Total
2217
122 4 (114) 12
Dotations de lexercice Reprises pour utilisation Reprises de provisions devenues sans objet cart de conversion Dsactualisation Reclassement Montant au 31dcembre2011 Dont:
Dotations de lexercice Reprises pour utilisation Reprises de provisions devenues sans objet cart de conversion Dsactualisation Reclassement Montant au 31dcembre 2012 Dont:
1094 -
545 96
4 424
429 10
215 25
2287 555
202
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Au 31 dcembre 2012, limpact sur la charge de retraite, dun montant de 68millions deuros, li aux plans de dparts volontaires chez AirFrance et ses liales rgionales a t enregistr en autres produits et charges non courant (Voir Note11). Au 31 mars 2011, limpact li la fermeture dun plan de retraite aux tats-Unis a t enregistr en autres produits et charges non courant (Voir Note11). Les mouvements de provision pour restructuration impactant le compte de rsultat sont enregistrs en autres produits et charges non courants lorsque les effets sont signicatifs (Voir Note11). Les mouvements de provision pour restitution impactant le compte de rsultat sont enregistrs en dprciations et provisions lexception des effets dactualisation et de dsactualisation qui sont comptabiliss en autres produits et charges nanciers. Les mouvements de provision pour litiges ainsi que des autres provisions pour risques et charges impactant le compte de rsultat sont enregistrs, selon leur nature, dans les diffrentes rubriques correspondantes du compte de rsultat.
des probabilits de maintien dans le groupe pour le personnel actif, des probabilits de mortalit et des estimations dvolution des salaires; des hypothses de dpart la retraite variant entre 55 et 67 ans selon les localisations et lgislations applicables; des taux dactualisation permettant de dterminer la valeur actuelle des engagements. Les taux dactualisation des diffrentes zones gographiques sont donc dtermins en fonction de la duration de chacun des plans concerns, en tenant compte de lvolution moyenne des taux dintrt des obligations de premire catgorie observe sur les principaux indices disponibles. Dans certains pays o le march relatif ce type dobligations nest pas sufsamment important, le taux dactualisation est dtermin en rfrence aux obligations dtat. La majeure partie des engagements du groupe se situe dans la zoneeuro.
Au 31dcembre 2012
Zone euro Duration 4 5 ans Zone euro Duration 10 15 ans Zone euro Duration 15 ans et plus 3,00% 3,00% 3,65%
Au 31dcembre2011
4,25% 4,75% 5,00%
La sensibilit lvolution du taux dactualisation sur la charge annuelle et lengagement est la suivante:
(667)
(533)
825
697
203
5
Zone euro
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Notes aux tats financiers consolids
Une hypothse de taux de rentabilit long terme pour les fonds investis en couverture des plans de retraite et qui sont les suivants:
Au 31dcembre 2012
Entre 3,00% et 3,65%
Au 31dcembre2011
Entre 3,00% et 6,75%
Les taux de rendement moyens attendus long terme des actifs des rgimes du groupe ont t dtermins sur la base des rendements long terme moyens attendus des diffrentes catgories dactifs: actions, obligations, immobilier ou autres, pondrs par leur poids respectif dans la politique dallocation des actifs de ces rgimes. La sensibilit au changement du taux de rendement sur la charge annuelle est la suivante:
40
36
(40)
(36)
Au 31dcembre 2012
USACanada Entre 7,3% et 8,0%
Au 31dcembre2011
Entre 9,5% et 10,0%
La sensibilit lvolution des cots mdicaux des rgimes sant accords postrieurement lemploi sur la charge annuelle et lengagement est la suivante:
(7)
(5)
En moyenne, les principales hypothses utilises pour la valorisation des engagements sont rsumes ci-dessous:
204
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
(9 mois)
Au 31dcembre 2011
(9 mois)
Au 31dcembre 2011
40 2 (2) 4 4 48 48 -
Montant des engagements louverture de lexercice Cot des services Charge dintrt Cotisations des participants Modications des plans Rduction / liquidation de rgimes Prestations payes Transfert de plans Pertes (Gains) actuariels carts de conversion Autres Montant des engagements laclture de lexercice Dont engagement rsultant dergimes intgralement oupartiellement nancs Dont engagement rsultant dergimes non nancs Valeur de march des actifs affects aux plans louverture delexercice Rendement rel des actifs Cotisations de lemployeur Cotisations des participants Transfert de plans Prestations payes par les actifs carts de conversion Autres Valeur de march des actifs affects aux plans, laclture delexercice
14085 413 682 55 1 (86) (510) 1626 12 (18) 16260 16037 223 14781 2060 423 55 1 (482) 10 (18) 16830
13270 285 504 39 4 (385) 2 333 33 14085 13879 206 14174 602 309 39 2 (367) 22 14781
48 1 2 (3) 12 (1) 59 59 -
205
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Notes aux tats financiers consolids
Au 31dcembre 2011
(9 mois)
Au 31dcembre 2011
(9 mois)
Montant net gurant au bilan: Engagement net Cots des services passs nonreconnus Pertes / (Gains) actuariels nonreconnus Actif (Provision) net gurant aubilan Montants reconnus au bilan*: Engagements nancs davance (Note22) Engagements provisionns Montant net reconnu Charge de la priode: Cot des services Charge dintrt Rendement attendu des actifs Rduction/Liquidation de rgimes Amortissement du cot des servicespasss Amortissement des pertes (gains) actuariels Charge de la priode 413 682 (834) (69) 18 24 234 286 505 (647) 17 10 171 1 2 1 4 1 1 3470 (1055) 2415 3217 (1017) 2200 (39) (39) (39) (39) 570 123 1722 2415 696 151 1353 2200 (59) 20 (39) (48) 9 (39)
* lexception des plans de retraite dont la position est un actif net inscrit en totalit en actif non courant, lensemble des engagements est provisionn dans les passifs noncourants.
Les engagements, la valeur de march des actifs affects aux plans et les ajustements lis lexprience sont les suivants:
Engagements
(En millions deuros)
Engagement net
Ajustements lis lexprience sur les engagements les actifs affects aux plans
(2788) 1854 (4) (44) 1226
(133) 95 47 73 41
206
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Notes aux tats financiers consolids
Au 31dcembre2011
36% 52% 12% 100%
Retraites
427
Estimation des cotisations payer pourlexercice clos le 31dcembre 2013 Estimation des prestations payes surlesexercices clos au 31dcembre: 2013 2014 2015 2016 2017 2018-2022
207
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Notes aux tats financiers consolids
Les recours ntant pas suspensifs, les socits du groupe ont choisi, comme elles en avaient la possibilit, de ne pas effectuer immdiatement le paiement des amendes, mais de constituer des garanties bancaires jusquau prononc dune dcision dnitive par les juridictions communautaires. En Core du Sud, le 29novembre 2010 AirFrance-KLM, AirFrance et KLM, ont t sanctionnes dune amende dont le montant total a t ramen 8,8millions deuros dj paye. Les trois socits ont form un recours devant la Cour dAppel de Soul en dcembre2010. Par une dcision du 16mai 2012, la 6e chambre de la Cour dAppel de Soul a conrm les sanctions prononces en premire instance mais elle a mis hors de cause la socit holding Air France-KLM pour les pratiques postrieures au 15 septembre 2004, date de sa transformation en socit holding. En revanche, lappel form par AirFrance et par KLM a t rejet. Cette dcision de rejet fait lobjet dun pourvoi devant la Cour Suprme qui devrait statuer sur ce pourvoi dans un dlai de 1 2 ans. Les procdures engages contre les socits du groupe au Brsil et en Suisse taient toujours en cours au 31 dcembre 2012. Ces procdures ont donn lieu la constitution de provisions.
En outre, des actions civiles ont t introduites en Europe par des expditeurs de fret la suite de la dcision de la Commission Europenne du 9 novembre 2010. Les compagnies du groupe entendent sopposer vigoureusement ces actions civiles.
tats-Unis
Aux tats-Unis, le groupe a conclu au mois de juillet 2010, une transaction (Settlement Agreement) avec les reprsentants de laction collective. Aux termes de cette transaction et moyennant le paiement par le groupe dune somme de 87millions de dollars, il a t mis n toute demande, action et procdure passe, actuelle et future de la part des plaignants tendant lobtention de rparations nancires en raison des pratiques illicites qui taient allgues dans le transport de fret arien to, from and within the USA. Cette transaction a t dnitivement approuve par le Tribunal le 14mars 2011. Auparavant, 36 entits ont demand leur exclusion de laction collective (opt-out) ce qui les autorise engager individuellement une action civile. En ce qui concerne les entits qui ont fait le choix de lexclusion de laction collective, une quote-part des fonds verss par le groupe correspondant la proportion du chiffre daffaires ralis sur la priode considre avec ces entits, compare au chiffre daffaires total dAir France, KLM et de Martinair sur cette mme priode, a t transfre sur un compte squestre particulier. Les entits ayant choisi de sexclure de laction collective sont libres dengager des actions civiles individuelles contre AirFrance, KLM et Martinair. Des rclamations ayant t noties par deux de ces entits au cours de lanne 2011, la quote part des fonds qui leur t destine a t reverse au groupe et provisionne.
b)
Actions civiles
Au Canada, les socits du groupe ont mis n aux actions collectives en concluant le 19septembre 2011 un accord transactionnel par le versement dune somme de CAD 6,5millions (4,6millions deuros). Le montant total des provisions constitues au 31 dcembre 2012 slve 368 millions deuros pour lensemble des procdures encours.
Pays-Bas
Au Pays-Bas, une instance civile a t engage le 30septembre 2010 devant le tribunal dAmsterdam contre KLM, Martinair et AirFrance par une socit dnomme Equilib qui dclare avoir acquis auprs de 175 expditeurs de fret arien leurs droits dagir en justice pour obtenir rparation des prjudices prtendument subis du fait des pratiques anticoncurrentielles sur le march europen pendant la priode 2000 2006. Laction introduite par Equilib tend obtenir un jugement dclaratoire de responsabilit lencontre des socits du groupe et dans un second temps leur condamnation conjointe et solidaire au paiement de dommages et intrts valus ce stade et sans aucune justication 400millions deuros. La procdure nen est qu un stade prliminaire et ne sera pas examine au fond dans un dlai rapide dans la mesure o le Tribunal dAmsterdam a dcid le 7mars 2012, de suspendre la procdure jusqu ce quune dcision dnitive soit rendue par les juridictions de lUnion europenne sur le recours en nullit introduit par les socits du groupe contre la dcision de la Commission europenne du 9novembre 2010. Equilib a fait appel de la dcision du Tribunal dAmsterdam. La procdure est actuellement pendante devant la Cour dAppel dAmsterdam.
a)
la suite de louverture en fvrier2006 de lenqute des autorits de la concurrence europenne, des actions collectives (class actions) ont t engages par des transitaires et des expditeurs de fret arien dans plusieurs pays lencontre dAirFrance, de KLM et de Martinair ainsi que des autres oprateurs de fret.
208
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Dans le cadre de cette action, les socits du groupe ont appel en garantie lensemble des compagnies ariennes auxquelles la Commission Europenne a inig une sanction pcuniaire dans sa dcision du 9 novembre 2010. Ainsi en cas de condamnation pcuniaire des compagnies du groupe, le poids dune telle condamnation serait partag entre lensemble des compagnies ariennes. Une action civile de mme nature a t engage devant le Tribunal dAmsterdam en fvrier 2012 contre Air France et KLM ainsi que contre dautres compagnies ariennes par une socit dnomme East West Debt BV. Cette socit dclare reprsenter 8 expditeurs de fret arien qui allguent avoir subi des prjudices du fait des pratiques anticoncurrentielles entre2000 et2006. East West Debt BV rclame un montant de 27,9millions deuros de dommages et intrts sans aucune justication. Pour les mmes motifs que ceux exposs dans laffaire Equilib, le Tribunal dAmsterdam a dcid le 7novembre 2012 de suspendre la procdure. Comme dans laffaire Equilib, les compagnies du groupe ont appel en garantie les autres compagnies ariennes.
b)
Courant 2009, les socits Air France et KLM ont t cites comparatre dans une action collective (class action) mettant en cause lensemble des compagnies ariennes assurant des liaisons transpaciques entre les tats-Unis dune part et lAsie / Ocanie dautre part, pour des allgations dentente tarifaire sur ces liaisons. Pour mettre n la procdure, Air France a accept de payer un montant de USD 0,9million sans reconnaissance de responsabilit. Laccord transactionnel a t conclu le 15 novembre 2012. KLM quant elle, a ngoci un accord transactionnel sans compensation nancire.
Autres litiges
a) Pretory
La socit Air France, en tant que personne morale, a t mise en examen le 20 juillet 2006 des chefs de travail dissimul et de complicit dabus de biens sociaux dans le cadre dune information judiciaire ouverte contre les dirigeants de Pretory, socit avec laquelle AirFrance avait conclu, la suite des attentats du 11septembre 2001, un contrat pour la mise disposition dagents de scurit bord de certains vols. Malgr les rquisitions de non-lieu du Ministre Public, la socit AirFrance a t renvoye devant le Tribunal correctionnel de Paris du seul chef de travail dissimul par une ordonnance du juge dinstruction en date du 7fvrier 2012. La socit AirFrance conteste toute responsabilit dans cette affaire et demandera sa relaxe par le Tribunal. Les risques nanciers associs cette procdure nont pas un caractre signicatif.
Royaume-Uni
Au Royaume-Uni, une procdure civile a t introduite contre British Airways par deux importateurs de eurs. British Airways a appel en garantie lensemble des autres compagnies ariennes sanctionnes par la Commission Europenne dont les socits du groupe. Bristish Airways na ni chiffr ni justi de son propre prjudice. La procdure dappel en garantie a t suspendue par la juridiction saisie. Au total, 267 plaignants sont parties la procdure principale.
b)
Australie
Dans le contexte dune procdure de class action initie en 2007 contre sept compagnies ariennes (hors groupe AirFrance-KLM) devant la Federal Court en Australie, AirFrance, KLM et Martinair ont fait lobjet dappel en garantie de la part de Singapore Airlines (15aot 2011), Cathay Pacic (15aot 2011), Lufthansa (4novembre 2011), Air New Zealand (5dcembre 2011) et British Airways (19dcembre 2011). Les demandes de ces compagnies ariennes visent obtenir une contribution dAirFrance, KLM et Martinair au paiement dventuels dommages et intrts auxquels elles pourraient tre condamnes dans la procdure au principal, bien quelles nient avoir commis les faits qui leur sont reprochs. Les socits du groupe ont dpos un mmoire en dfense contre ces demandes, dans lequel elles rejettent toute responsabilit de leur part, notamment car elle neffectuait aucun vol direct en provenance ou destination de lAustralie durant la priode concerne. Il est peu probable quun jugement intervienne dans la procdure de class action en 2013. Les socits du groupe entendent sopposer vigoureusement lensemble de ces actions civiles.
En janvier 2008, lassociation nerlandaise Vereniging van Effectenbezitters (VEB) avait assign AirFrance-KLM et KLM devant le Tribunal dAmsterdam aux ns dobtenir en faveur des actionnaires minoritaires de KLM condamnation de ces socits au paiement dun dividende suprieur au dividende de 0,58euro par action qui avait t vers ces actionnaires au cours de lexercice 2007-2008. Par dcision en date du 1er septembre 2010, le tribunal a dbout lassociation en considrant que la rsolution dassemble relative au montant du dividende satisfaisait au test de reasonableness and fairness. VEB a fait appel de cette dcision. Cette dcision a t conrme par la Cour dAppel dAmsterdam le 15novembre 2011. Les plaignants ont fait un pourvoi en cassation auprs de la Cour Suprme nerlandaise le 15fvrier 2012.
c)
la suite de laccident du vol AF447 Rio-Paris, disparu dans lAtlantique sud, diverses instances judiciaires ont t engages aux tats-Unis et au Brsil et plus rcemment en France par les ayants droit des victimes. Lensemble de ces procdures tend obtenir le versement de dommages et intrts en rparation des prjudices subis par les ayants droit des passagers dcds dans laccident.
Norvge
Le 25mai 2012, une action civile a t introduite devant un Tribunal Norvgien par une socit dnomme Marine Harvest au motif dun prtendu surcot caus par les pratiques anticoncurrentielles. Les compagnies du groupe ont saisi le Tribunal dune demande tendant suspendre cette procdure.
209
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Aux tats-Unis, lensemble des procdures engages tant contre AirFrance que contre le constructeur de lavion et les quipementiers, ont t consolides devant la District Court for the Northern District of California. Ce Tribunal, par jugement en date du 4 octobre 2010 a dbout les ayants droit des victimes de leurs demandes sur le fondement du forum non conveniens et les a renvoys mieux se pourvoir en France. Au plan pnal, AirFrance et Airbus personnes morales ont t mises en examen pour homicides involontaires les 17 et 18mars 2011 par les juges dinstruction en charge de linformation judiciaire et encourent des peines damendes prvues par la loi. Le risque nancier li ces amendes nest pas signicatif.
AirFrance conteste sa mise en cause dans cette affaire. Au plan civil, les dommages et intrts verss aux ayants droit des passagers dcds dans laccident sont couverts par la police dassurance responsabilit civile dAirFrance. Hormis les points indiqus aux paragraphes 30.2, 30.3 et 30.4, le groupe na pas connaissance de litige, procdure gouvernementale, judiciaire ou darbitrage (y compris toute procdure dont lmetteur a connaissance, qui est en suspens ou dont il est menac) qui pourrait avoir ou a eu rcemment des effets signicatifs sur la situation nancire, le rsultat, le patrimoine ou la rentabilit du groupe, pour une priode couvrant au moins les douze derniers mois.
Au 31dcembre 2012
Au 31dcembre2011
Dettes nancires non courantes Emprunt subordonn dure indtermine en yens Emprunt subordonn dure indtermine en francs suisses OCANE Emprunts obligataires Emprunts location nancement Autres emprunts Total Dettes nancires courantes OCANE Emprunts location nancement Autres emprunts Intrts courus non chus Total 588 734 112 1434 67 446 539 122 1174 256 347 988 1950 3919 2105 9565 270 355 929 1450 3618 2606 9228
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Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
en actions AirFrance-KLM. Le coupon annuel est de 2,75% payable terme chu le 1eravril de chaque anne. La priode de conversion de ces obligations stend du 1erjuin 2005 au 23mars 2020, sauf remboursement anticip. Dans le but doptimiser lchancier de sa dette en neutralisant lexercice du put au 1eravril 2012, AirFrance a conclu le 6dcembre 2011 avec Natixis un contrat de swap (total return swap) qui expirera au plus tard le 1eravril 2016 portant sur ces OCANE. An de constituer la couverture de ce contrat, Natixis a lanc une procdure contractuelle dacquisition des dites OCANE.
lacquisition par Natixis un prix xe de 21euros de 18692474 OCANE (soit 85,16% du montant initialement mis) la suite dune procdure contractuelle dacquisition ouverte du 7 au 13dcembre 2011. Natixis est propritaire des OCANE acquises et na pas exerc son option de remboursement anticip au 1eravril 2012; lentre en vigueur en date du 14dcembre dun contrat de swap chance 1eravril 2016 dont le notionnel slve 392,5millions deuros (nombre de titres rachets par Natixis multipli par le prix dachat de 21euros). Dans le cadre de ce swap, AirFrance reoit le coupon de lOcane soit 2,75% et paie des intrts variables indexs sur lEuribor 6 mois. A lchance du swap, Air France et Natixis schangeront par ailleurs la diffrence entre le prix de lOcane cette date et le prix de rachat initial soit 21euros; AirFrance dispose dune option de rsiliation du swap compter du 19dcembre 2012 et qui prend n le 1erfvrier 2016; le contrat fait lobjet dun nantissement, pour 100% du montant notionnel du swap dtaill en Note23. Depuis le 1eravril 2012, le nantissement peut tre compos pour partie de titres sans toutefois que cette partie nexcde 50% du montant notionnel du Swap.
Modalits de comptabilisation:
Lopration sest analyse en substance comme le remplacement dune partie des OCANE avec un put investisseur au 1er avril 2012 contre des OCANE sans put investisseur au 1eravril 2012. Conformment la norme IAS 39, la dette de 345 millions deuros gurant au passif au 14 dcembre 2011 et qui correspondait aux 18692474 OCANE rachetes par Natixis a t dcomptabilise. En contrepartie, AirFrance a comptabilis une dette de 333millions deuros et a reconnu la valeur de loption attache en capitaux propres pour un montant de 6 millions deuros. La somme de 339 millions deuros correspondait la juste valeur au 14 dcembre 2011 des OCANE sans put investisseur au 1eravril 2012. La juste valeur sans put a t dtermine partir dun modle utilisant des donnes de march observables (cours et volatilit de laction Air France-KLM, dividende prvisionnel, taux dintrt, spread de crdit dAirFrance). Leffet sur le rsultat sest traduit par un prot net des cots relatifs cette opration de 3millions deuros. Le contrat de swap a t comptabilis en tant quinstrument driv en autres crditeurs pour sa juste valeur au 14dcembre 2011, soit 53 millions deuros. Dans la mesure o ce swap ne peut tre document dans le cadre dune relation de couverture, les variations
31.2 OCANE
31.2.1 OCANE mise en 2005
En avril2005, la socit AirFrance, liale du groupe AirFrance-KLM, a mis 21951219 obligations convertibles et / ou changeables tout moment en actions AirFrance-KLM nouvelles ou existantes (OCANE) chance 15 ans pour un montant total de 450 millions deuros. Ces obligations ont une valeur nominale unitaire de 20,50 euros. Au 31dcembre 2012, le ratio de conversion est gal 1,03 action AirFrance-KLM pour une obligation. La date de maturit de cet emprunt obligataire est le 1 avril 2020. Les porteurs dobligations pouvaient demander le remboursement de leurs titres le 1er avril 2012 et pourront galement le faire le 1eravril2016. AirFrance peut imposer le remboursement en numraire de ces titres par exercice dun call partir du 1eravril 2010 et dans certaines conditions incitant les porteurs dOCANE leur conversion
er
211
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
ultrieures de juste valeur sont enregistres en rsultat nancier, dans la rubrique autres produits et charges nanciers. Ainsi, la variation de la juste valeur reprsente un produit nancier de 38 millions deuros et ressort 14 millions deuros au 31 dcembre 2012, contre respectivement 2 millions deuros et 51millions deuros au 31dcembre2011. Le nantissement a t comptabilis en Autres actifs nanciers, les produits dintrt associs sont enregistrs en cot de lendettement nancier net. Au 31 dcembre 2012, le montant inscrit en dette slve 419millions deuros. Sur les 3258150 OCANE non apportes Natixis dans le cadre de la procdure contractuelle dacquisition, un total de 1 501 475 OCANE ont t rembourses le 2avril 2012, pour un montant de 31 millions deuros, suite lexercice par certains porteurs de leur option de remboursement.
la date dmission de cet emprunt obligataire, Air France-KLM a inscrit en dette un montant de 556millions deuros correspondant la valeur actuelle des ux futurs de paiements dintrts et de nominal au taux pratiqu sur le march pour une obligation semblable sans option de conversion. Au 31 dcembre 2012, le montant inscrit en dette slve 569millions deuros. La valeur de loption, valorise par dduction entre la valeur totale de lmission (i.e. 661 millions deuros) et la valeur inscrite en dette, a quant elle t comptabilise en capitaux propres.
212
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
529 549 511 504 407 1634 4134
Au 31dcembre 2012
Au 31dcembre2011
Avions Paiements minimaux futurs chance en N+1 N+2 N+3 N+4 N+5 Au-del de 5 ans Total Dont:
Principal Intrts
4015 576
3596 538
Constructions Paiements minimaux futurs chance en N+1 N+2 N+3 N+4 N+5 Au-del de 5 ans Total Dont:
58 59 59 44 49 212 481
57 56 55 55 39 223 485
Principal Intrts
401 80
389 96
Autres matriels Paiements minimaux futurs chance en N+1 N+2 N+3 N+4 N+5 Au-del de 5 ans Total Dont:
13 12 11 9 9 87 141
9 9 9 9 8 90 134
Principal Intrts
91 50
79 55
Les charges de loyers de lexercice nincluent pas de loyers conditionnels. Les dpts affects au paiement de loption dachat sont prsents en Note23.
DOCUMENT DE RFRENCE 2012 - Air France-KLM
213
5
Total
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Au 31dcembre 2012
1773 1066 2839
Au 31dcembre2011
2191 954 3145
Les autres emprunts sont principalement constitus par des emprunts auprs des tablissements de crdit. Les ventes avec clause de rserve de proprit (VCRP) et emprunts hypothcaires sont des dettes scurises par des avions. Lhypothque est enregistre auprs de la Direction gnrale de laviation civile (DGAC) an de permettre aux tiers den avoir connaissance. Lhypothque confre son bnciaire une garantie lui permettant de faire saisir et vendre aux enchres lactif hypothqu et den percevoir le produit due concurrence de sa crance, le solde revenant aux autres cranciers.
Au 31dcembre 2012
Au 31dcembre2011
chances en N+1 N+2 N+3 N+4 N+5 Au-del de 5 ans Total Dont:
Principal Intrts
10999 1985
10402 1783
Au 31dcembre 2012, les ux dintrts nanciers attendus slvent 383millions deuros pour lexercice 2013, 1082millions deuros pour les exercices 2014 2017, et 520millions deuros au-del. Au 31dcembre 2012, il a t considr que les emprunts subordonns dure dtermine, les OCANE et les emprunts obligataires seraient rembourss selon leur chance la plus probable:
date dexercice probable du call metteur pour les emprunts subordonns dure indtermine; deuxime date dexercice du put investisseur, soit le 1eravril 2016, pour la majeure partie de lOCANE mise en 2005 (cf. Note31.2.1); date de maturit contractuelle pour lOCANE mise en 2009et les emprunts obligataires remboursables mis en 2006, 2007, 2009 et 2012.
214
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
8802 610 355 626 9 10402
Au 31dcembre 2012
9059 867 357 716 10999
Au 31dcembre2011
La ligne de crdit de KLM, dun montant de 540 millions deuros venant chance en 2016, est subordonne au respect des obligations suivantes: lexcdent brut dexploitation augment des loyers de location oprationnelle ne doit pas tre infrieur deux fois et demie les charges dintrt nettes augmentes dun tiers des loyers de location oprationnelle; les actifs immobiliss au bilan, non affects en garantie, doivent tre au moins gaux une fois les dettes non garanties. Ces ratios, calculs semestriellement sur la base des comptes consolids du groupe KLM, sont respects au 31dcembre2012. La ligne de crdit dAir France-KLM, dun montant de 250 millions deuros, chance 4octobre 2017 et rduite de 50millions deuros par an partir du 4octobre 2013, est subordonne au respect des obligations suivantescalcules sur les comptes consolids du groupe AirFrance-KLM: lexcdent brut dexploitation augment des loyers de location oprationnelle doit tre au moins gal une fois et demie les charges dintrts nettes augmentes dun tiers des loyers de location oprationnelle; les actifs immobiliss au bilan, non affects en garantie, doivent tre au moins gaux aux dettes nettes nancires non garanties. Ces ratios, calculs semestriellement, sont respects au 31dcembre2012.
215
5
Dettes scales Dettes sociales Dettes diverses Total
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Au 31dcembre2011 Courant
504 821 42 178 80 761 2386
Courant
502 844 48 85 122 873 2474
Non courant
279 32 73 384
Non courant
231 19 71 321
Les instruments drivs comprennent des couvertures de la dette en devises pour un montant de 13millions deuros au 31dcembre2012, entirement en non courant, contre 4millions deuros au 31dcembre2011, entirement en non courant.
Risque de change
Le groupe ralise la plus grande partie de son chiffre daffaires en euros. Cependant, le groupe a une activit internationale qui lexpose naturellement au risque de change. Lexposition principale porte sur le dollar amricain. Le groupe est globalement acheteur de dollars amricains, le montant des dpenses telles que le carburant, les loyers oprationnels ou les pices dtaches excdant le montant des recettes. En consquence toute apprciation signicative du dollar amricain vis--vis de leuro pourrait avoir un effet ngatif sur lactivit du groupe et ses rsultats nanciers. En revanche, le groupe est vendeur des autres devises, le montant des recettes tant suprieur au montant des dpenses. Les expositions les plus
216
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
importantes portent sur le yen et la livre sterling. Ainsi une baisse signicative de ces devises contre leuro aurait un impact ngatif sur les rsultats nanciers du groupe. An de rduire son exposition aux variations de change, le groupe a mis en place une politique de couverture. Les deux compagnies couvrent progressivement leur exposition sur 24 mois glissants. Les avions sont pour lessentiel pays en dollars amricains. En consquence, le groupe est expos la hausse du dollar contre euro en matire dinvestissements aronautiques. La politique de couverture prvoit la mise en place progressive et systmatique de couvertures entre la date de commande des avions et leur date de livraison. Le risque de change sur la dette est limit. Au 31dcembre2012, 87% de la dette brute du groupe aprs prise en compte des instruments nanciers drivs sont mis ou convertis en euros, rduisant ainsi trs fortement le risque de uctuation de change sur la dette. Lexposition de la dette sur les autres devises porte essentiellement sur le yen, le dollar et le franc suisse. Malgr cette politique active de couverture, tous les risques de change ne sont pas couverts, en particulier en cas de forte variation des devises dans lesquelles sont libelles les dettes. Le groupe et ses liales pourraient alors rencontrer des difcults dans la gestion des risques lis aux cours de change, ce qui pourrait avoir un effet ngatif sur lactivit du groupe et ses rsultats nanciers.
couverts en distillats moyens (Jet Fuel et Gasoil). Pour lheure, les volumes couverts le sont quasi exclusivement en Brent, compte tenu du niveau peu attractif offert par le march pour le Gasoil et le Jet Fuel. Instruments: Swap, call, call spread, three ways, four ways et collar.
Norme IAS 39: Les instruments utiliser dans le cadre de la stratgie devront tre compatibles IAS 39.
Mise en place dindicateurs de suivi des positions: An dassurer un suivi plus n du marked-to-market des positions et de dynamiser la gestion de son exposition, le groupe AirFrance-KLM utilise la VAR (value at risk) qui contribue mesurer le risque encouru par son portefeuille. Ce suivi est par ailleurs renforc par la prise en compte du maximum loss et du maximum gain qui permettent de borner les amplitudes de variation de ce mme portefeuille et de ragir en consquence.
Risques de placement
Les trsoreries dAir France, de KLM et dAir France-KLM sont actuellement investies sur un horizon de placement court, essentiellement en OPCVM montaires et titres de crances court terme, nots en trs grande majorit A1/P1, les autres lignes tant notes A2/P2. Enn, une partie des liquidits de KLM est investie en devises sur des obligations notes AAA de faon rduire le risque de change sur la dette.
Horizon de couverture: 2 ans. Pourcentages atteindre la n du trimestre courant: trimestre en cours: 60% des volumes consomms; trimestre 1 trimestre 3: 60% des volumes consomms; trimestre 4: 50% des volumes consomms; trimestre 5: 40% des volumes consomms; trimestre 6: 30% des volumes consomms; trimestre 7: 20% des volumes consomms; trimestre 8: 10% des volumes consomms; Incrment des ratios de couverture : 10% par trimestre; Sous-jacents: Brent, Gasoil et Jet CIF. Au moins 30% des volumes consomms sur les deux premiers trimestres du programme (hors trimestre en cours) doivent tre
Risques actions
Le groupe AirFrance-KLM dtient un nombre limit de participations cotes en bourse. La valeur de ces investissements est susceptible de varier durant leur priode de dtention. Ces participations sont comptabilises soit selon la mthode de mise en quivalence (socits lies) si le groupe a la possibilit dy exercer une inuence notable, soit leur juste valeur. Si la juste valeur ne peut pas tre dtermine dun point de vue pratique, la valeur de la participation est mesure son cot dacquisition. Le groupe est expos au risque de variation importante et inattendue de la juste valeur de ses titres Amadeus IT holding. Cest pourquoi, le
DOCUMENT DE RFRENCE 2012 - Air France-KLM
217
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
groupe a ralis avec la Socit Gnrale une opration de couverture de la valeur denviron un tiers de sa participation (12millions de titres Amadeus) en novembre2012: ceci lui permet de protger la valeur de ces actions. Les actions propres dtenues par le groupe AirFrance-KLM ne sont pas considres comme des participations. En outre, les actions propres ne sont pas considres comme exposes un risque, puisque toute variation de la valeur de ces actions nest constate directement en capitaux propres que lorsquelles sont vendues sur le march, sans jamais affecter le rsultat net.
les placements nanciers; les instruments drivs; les comptes clients: le risque de contrepartie li aux placements nanciers et aux instruments drivs est suivi par le Risk Management Committee qui tablit des limites par contrepartie, tout instrument confondu ( lexception des placements dans les OPCVM montaires pour lesquels le risque de contrepartie est jug non signicatif). Le reporting groupe relatif au risque de contrepartie est diffus tous les mois aux Directions gnrales, le risque tant mesur la valeur de march des diffrents instruments. Le dpassement ventuel dune limite fait immdiatement lobjet dune mesure de correction, le risque de contrepartie li aux comptes clients est limit du fait du nombre important de clients composant le portefeuille et de leur dispersion gographique.
Total de lexposition
(en millions deuros) Rating LT (Standards & Poors)
Au 31dcembre2012
104 53 7 243 400 1133 6 94 2040
Au 31dcembre2011
117 48 257 46 1366 309 14 15 2172
218
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
Courant
3 39 3
Valeur au Bilan
(En millions deuros)
Risque de change (oprations nancires et dexploitation) Couverture de juste valeur Couverture de ux futurs Drivs de transaction Risque de taux (oprations nancires) Couverture de ux futurs Couverture de juste valeur Drivs de transaction Risque matire premire (oprations nancires et dexploitation) Couverture de ux futurs Risque crdit carbone (opration dinvestissement) Couverture de ux futurs OCANE Total return swap (Voir Note31.2.1) Drivs de transaction Total 103 201 14 279 85 10 33 113 7 28 19 5 158 27 13 2 13 24 14 22 58 3 22 24 14
La valeur du driv mis en place par le groupe pour se prmunir de risque actions AMADEUS ne gure pas dans ce tableau car infrieure au million deuros. Lchance attendue de la valeur de march des instruments drivs est la suivante:
Total
Actif Passif Actif Passif 146 (35) 24 (200) 134 (105) (10) (14) 304 (364)
N+1
113 (24) 4 (7) 84 (44) (10) 201 (85)
N+2
33 (11) 1 (17) 34 (33) 68 (61)
N+3
(14) 4 (11) 4 (25)
N+4
3 (19) (2) (14) 3 (35)
N+5
(29) 5 (6) 5 (35)
> N+5
16 (114) 7 (9) 23 (123)
Instruments drivs change Instruments drivs crdit carbone Instruments drivs swap OCANE Total
219
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Valeur au Bilan
(En millions deuros)
Risque de change (oprations nancires etdexploitation) Couverture de juste valeur Couverture de ux futurs Drivs de transaction Risque de taux (oprations nancires) Couverture de ux futurs Couverture de juste valeur Drivs de transaction Risque matire premire (oprations nancires et dexploitation) Couverture de ux futurs OCANE Total return swap (Voir Note31.2.1) Drivs de transaction Total 149 315 51 231 178 22 135 29 122 20 2 2 1 104 12 17 1 57 47 1 47 122 8 1 16 1 17 35 3
Au 31dcembre2012 Nominal
(En millions deuros)
chances - 1 an
chances entre 1 et 5 ans 1-2 ans 2-3 ans 3-4 ans 4-5 ans + 5 ans
Mtm*
Oprations qualies decouverture de ux detrsorerie Swap de taux Autres Oprations qualies decouverture de juste valeur Swap de taux Oprations qualies detransactions Swap de taux Autres Total 104 42 3505 146 397 312 304 16 42 603 88 1743 (13) (176) 593 30 32 60 471 (8) 2307 459 70 76 321 46 182 98 214 30 336 209 1184 (145) (10)
220
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
Mtm*
(98) (5) 9 (15) (109)
Au 31dcembre2011 Nominal
(En millions deuros)
chances - 1 an
chances entre 1 et 5 ans 1-2 ans 2-3 ans 3-4 ans 4-5 ans + 5 ans
Oprations qualies decouverture de ux detrsorerie Swap de taux Autres Oprations qualies decouverture de juste valeur Swap de taux Oprations qualies detransactions Total 347 195 3303 87 6 473 46 478 49 496 27 422 21 89 507 117 100 927 2254 507 380 344 88 381 66 291 104 247 150 611 99
Couverture dun risque de prix li aux dettes nancires taux xe: En contractant une dette taux xe, lentreprise est expose un risque dopportunit en cas de baisse des taux. Compte tenu du niveau des taux sur le march par rapport aux taux dintrts xes contracts sur certaines dettes, le groupe a conclu des swaps de taux prteur du taux xe, documents comptablement dans le cadre de couvertures de juste valeur.
Couverture dun risque de cash-ow li aux dettes nancires taux variable: Le groupe a souhait xer ou plafonner le taux de certaines dettes taux variables et a conclu des swaps de taux emprunteur du taux xe ou des options, documents comptablement dans le cadre de couvertures de ux de trsorerie. Pour les ux de trsorerie, les variations de juste valeur des drivs sont enregistres en capitaux propres hauteur de la part efcace. Ces montants sont recycls en compte de rsultat symtriquement au paiement des intrts sur la dette couverte.
221
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Compte tenu des oprations de couvertures, lexposition aux risques de taux dintrt du groupe peut tre prsente comme suit:
Au 31dcembre2011 Avant couverture Base Taux dintrt moyen Aprs couverture Base Taux dintrt moyen
Actifs et passifs nanciers taux xe Actifs taux xe Emprunts subordonns dure indtermine Emprunts obligataires (OCANE) Emprunts obligataires Autres dettes nancires Passifs taux xe Actifs et passifs nanciers taux variable Actifs taux variable Emprunts obligataires (OCANE) Autres dettes nancires Concours bancaires courants Passifs taux variable Actifs nanciers sanstaux 2299 5326 257 5583 1521 1,1% 2,1 % 1,9% 2,2% 2299 419 2828 257 3504 1521 1,1% 1,7% 1,9% 1,9% 1,9% 1899 5453 157 5610 901 1,5% 2,4% 0,6% 2,4% 1899 383 3241 157 3781 901 1,5% 1,8% 3,0% 0,6% 2,8% 2198 603 988 1950 2132 5673 2,2% 4,5% 4,1% 5,7% 3,6% 4,5% 2198 634 569 1950 4599 7752 2,2% 4,4% 5,0% 5,7% 3,5% 4,2% 2249 625 996 1450 1878 4 949 2,4% 4,0% 4,2% 5,8% 4,1% 4,6% 2249 733 613 1450 3982 6778 2,4% 4,2% 2,6% 5,8% 3,6% 4,0%
Au 31 dcembre 2012 ainsi quau 31 dcembre 2011, les actifs nanciers sans taux sont essentiellement constitus de la rvaluation des titres Amadeus leur juste valeur.
Investissements aronautiques
Les investissements aronautiques sont libells en dollar US, pour lessentiel. Le groupe couvre ce risque de change par le biais dachats terme ou de stratgies doptions.
Oprations courantes
Bien que la monnaie de comptabilisation du groupe soit leuro, lactivit commerciale gnre des revenus et des cots libells dans dautres devises telles que le dollar US, le yen ou la livre sterling. Le groupe a pour politique de rduire lexposition aux variations de change au moyen de couvertures. Les couvertures se font par le biais de ventes terme, dachats terme ou de stratgies doptions.
Une faible partie des emprunts est libelle en devises an de diversier les sources de nancement et de tenir compte des excdents de trsorerie gnrs dans certaines devises. Pour se prmunir contre les variations de cours de change sur certains de ces emprunts, des swaps de devises ont t conclus. Ces couvertures sont spciquement adosses aux emprunts correspondants. Les montants nominaux des contrats terme de devises et des swaps sont dtaills ci-dessous en fonction de la nature des oprations decouverture.
222
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
Mtm*
19 (8) 21 (1) -
Au 31dcembre2012 Nominal
(En millions deuros)
chances - 1 an
chances entre 1 et 5 ans 1-2 ans 2-3 ans 3-4 ans 4-5 ans + 5 ans
Risque de change (oprationsdexploitation encouverture deux futurs) Options de change Dollar US Yen Livre sterling Autres devises Achat terme Dollar US Autres devises Ventes terme Yen Livre sterling Autres devises Autres Dollar US Risque de change (couverture dinvestissements aronautiques en couverture de juste valeur) Achat terme Dollar US Vente terme Dollar US Risque de change (oprations de transaction) Achat terme Dollar US Yen Ventes terme Dollar US Yen Total
4414
2949
1460
624 112 34 -
1687 30
1140 30
542 -
4 -
1 -
(14) -
237 181 1
136 134 1
101 47 -
24 (3) -
471 433 38 82
336 336 76
249 249 64
105 105 -
79 79 102
10 7 3 -
267 3
38 3
38 -
32 -
51 -
108 -
15 (1)
267 3 6314
38 3 3502
38 1872
32 317
106
51 181
108 336
(15) 1 29
223
5
Dollar US Yen Achat terme Dollar US Ventes terme Yen Livre sterling
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Au 31dcembre2011 Nominal
(En millions deuros)
chances - 1 an
chances entre 1 et 5 ans 1-2 ans 2-3 ans 3-4 ans 4-5 ans + 5 ans
Mtm*
4783
3542
1217
18
118
539 139 35
84 (19) (3)
Autres devises
1469
1065
380
18
81
87 37 -
Couronne norvgienne Franc suisse Autres devises Autres Dollar US Risque de change (couverturedinvestissements aronautiques en couverture dejuste valeur) Achat terme Dollar US Risque de change (oprations de transaction) Achat terme Dollar US Autres Dollar US Total
17
17
68 68 74
2 2 48 48 50
86 86 5 5 209
Dans le cadre des couvertures de ux de trsorerie, les variations de juste valeur efcaces des drivs sont recycles des capitaux propres vers le rsultat lchance des oprations de couverture qui correspond la date de ralisation des ux futurs couverts.
224
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
Mtm*
16 95 111
Au 31dcembre2012 Nominal
(En millions deuros)
chances - 1 an
chances entre 1 et 5 ans 1-2 ans 2-3 ans 3-4 ans 4-5 ans + 5 ans
Risque de matire premire (oprations dexploitation encouverture de ux futurs) Swap Options Total 451 5831 6282 224 4387 4611 227 1444 1671 -
Au 31dcembre2011 Nominal
(En millions deuros)
chances - 1 an
chances entre 1 et 5 ans 1-2 ans 2-3 ans 3-4 ans 4-5 ans + 5 ans
Mtm*
Risque de matire premire (oprations dexploitation encouverture de ux futurs) Swap Options Total 122 5976 6098 122 4120 4242 1856 1856 (3) 9 6
Dans le cadre des couvertures de ux de trsorerie, les variations de juste valeur efcaces des drivs sont recycles des capitaux propres vers le rsultat lchance des oprations de couverture qui correspond la date de ralisation des ux futurs couverts.
225
5
Swap Options Total
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Au 31dcembre2012 Nominal
(En millions deuros)
chances - 1 an
chances entre 1 et 5 ans 1-2 ans 2-3 ans 3-4 ans 4-5 ans + 5 ans
Mtm*
Risque de crdit carbone (oprations dinvestissement encouverture de ux futurs) 14 2 16 14 1 15 1 1 (7) (3) (10)
Valeurs mobilires de placement, titres de participation et autrestitres: Les valeurs de march des titres sont dtermines principalement par rfrence au prix du march ou par rfrence au march de titres similaires. En labsence de march, les titres sont retenus pour leur valeur comptable, considre comme une approximation raisonnable de leur valeur de march. Emprunts, autres dettes nancires et prts: La valeur de march des emprunts, autres dettes nancires et prts taux xes et variables a t dtermine par actualisation des ux futurs aux taux dintrts du march pour des instruments de caractristiques similaires. Instruments nanciers drivs: La valeur de march des instruments nanciers drivs correspond aux montants qui seraient pays ou reus pour rsilier ces engagements aux 31 dcembre 2012 et 31 dcembre 2011, valus sur la base des donnes de march la date de clture.
Disponibilits, crances clients, autres dbiteurs, concours bancaires court terme et assimils, dettes fournisseurs et autres crditeurs: Le groupe estime quen raison de leur caractre court terme, la valeur comptable constitue une approximation raisonnable de leur valeur de march.
226
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
901 987
Les valeurs de march ainsi dtermines sont prsentes dans le tableau ci-aprs:
31dcembre2012
(En millions deuros)
Actifs nanciers Actifs nanciers disponibles la vente Titres de participation Actifs de transaction Valeurs mobilires de placement et comptes de trsorerie nantis Prts et crances Prts Taux xe Taux variable Crances clients Autres dbiteurs (hors instruments drivs) Instruments drivs Instruments drivs de taux Swap de taux Instruments drivs de change Options de change Contrats terme de devises Swap de change Instruments drivs sur matires premires Swap et options sur produits ptroliers Trsorerie et quivalents de trsorerie quivalents de trsorerie Caisses et banques Passifs nanciers Dettes au cot amorti Emprunts obligataires* Taux xe Titres dure indtermine Autres emprunts et dettes nancires Taux xe Taux variable Instruments drivs Instruments drivs de taux Swap de taux 200 200 134 134 2132 5326 4599 2828 1878 5453 2000 5320 2938 603 3201 306 2446 625 2490 733 2801 619 2801 619 1845 438 1845 438 146 146 157 157 36 98 36 98 86 196 86 196 24 24 25 25 160 10 1859 676 171 10 1859 676 168 136 1774 699 150 136 1774 699 956 956 987 704 704 901
227
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
31dcembre2012
(En millions deuros)
Instruments drivs de change Options de change Contrats terme de devises Swap de change Instruments drivs sur matires premires Swap et options sur produits ptroliers Instruments drivs de transaction Total return swap sur OCANE (Voir Note31.2.1) Instruments drivs de couverture de ux futurs Couverture des quotas de CO2 Autres dettes Dettes fournisseurs Titres de transport mis et non utiliss Programme de dlisation Autres crditeurs (hors instruments drivs) 2219 2115 770 2494 2219 2115 770 2494 2599 1885 784 2298 2599 1885 784 2298 10 10 14 14 51 51 35 35 151 151 24 81 24 81 24 49 24 49 -
* Les emprunts obligataires taux xe sont constitus des OCANE mises en avril2005 et en juin2009, ainsi que des emprunts obligataires de 750millions deuros mis respectivement en septembre2006 et avril2007 par la socit AirFrance et de respectivement 700millions deuros et 500millions deuros mis en octobre2009 et dcembre2012 par la socit AirFrance-KLM.
Emprunt OCANE davril2005: la valeur de march de 433millions deuros a t calcule sur la base du cours de lobligation au 31 dcembre 2012. Cette valeur de march intgre la juste valeur de la composante dette (montant au bilan de 374millions deuros au 31dcembre2012) ainsi que la juste valeur de loption de conversion inscrite en capitaux propres pour un montant de 45millions deuros. Emprunt OCANE de juin2009: la valeur de march de 718millions deuros a t calcule sur la base du cours de lobligation au 31 dcembre 2012. Cette valeur de march intgre la juste valeur de la composante dette (montant au bilan de 614millions deuros au 31dcembre2012) ainsi que la juste valeur de loption de conversion inscrite en capitaux propres pour un montant de 47millions deuros.
Emprunt obligataire mis en septembre2006 et avril2007 : les caractristiques de cet emprunt sont dcrites en Note31.3. La valeur de march de la dette est de 767millions deuros. Emprunt obligataire mis en octobre2009: les caractristiques de cet emprunt sont dcrites en Note31.3. La valeur de march de la dette est de 257millions deuros. Emprunt obligataire mis en dcembre2012: les caractristiques de cet emprunt sont dcrites en Note31.3. La valeur de march de la dette est de 526millions deuros.
228
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
901
Niveau 1
Niveau 2
Niveau 3
Total
Au Au Au Au Au Au Au Au 31dcembre 31dcembre 31dcembre 31dcembre 31dcembre 31dcembre 31dcembre 31dcembre 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011
Actifs nanciers disponibles la vente Titres de participation Actifs de transaction Valeurs mobilires de placement et comptes de trsorerie nantis quivalents detrsorerie Instruments drivs actifs Instruments drivs de taux Instruments drivs dechange Instruments drivs surmatires premires 24 134 146 25 282 157 24 134 146 25 282 157 684 890 20 11 704
36 2653
33 1525
920 148
954 320
956 2801
987 1845
Les passifs nanciers la juste valeur sont constitus des moinsvalue latentes sur instruments drivs de taux, de change et sur matires premires ainsi que des dettes rvalues dans le cadre de couvertures de juste valeur, valorisations classes en niveau 2.
33.5 Sensibilit
La sensibilit est calcule uniquement sur la valorisation des instruments drivs la clture de chaque exercice prsent. Lamplitude des chocs considrs a t juge raisonnable et raliste par le management du groupe. Les hypothses de chocs retenues sont cohrentes avec celles appliques lors de lexercice prcdent.
Les impacts en capitaux propres correspondent la sensibilit des variations de juste valeur efcace des instruments documents en couverture de ux de trsorerie (valeur intrinsque des options, juste valeur des instruments fermes). Les impacts en rsultat correspondent la sensibilit des variations de juste valeur inefcaces des instruments de couverture (valeur temps des options principalement) et des variations de juste valeur des instruments de transaction. Sur le carburant et le change, les sensibilits la baisse et la hausse ne sont pas symtriques compte tenu de lutilisation, dans le cadre des politiques de couvertures dinstruments optionnels dont le prol de risques nest pas linaire.
229
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Rsultat avant impt des entreprises intgres Produits / (charges) net(te)s constat(e)s directement en capitaux propres
Actifs montaires
(En millions deuros)
31dcembre2012
228 26 8 8 4
31dcembre2011
609 352 3
31dcembre2011
878 20 344 351 3
Le montant des actifs et passifs montaires prsents dans le tableau ci-dessus ne tient pas compte de la rvaluation des actifs et passifs documents dans le cadre de relations de couvertures de juste valeur. Limpact sur le rsultat avant impt des entreprises intgres et sur les produits / (charges) net(te)s constat(e)s directement en capitaux propres de lapprciation des devises de 10% par rapport leuro est prsent ci-dessous:
Dollar US
(En millions deuros)
31dcembre 2012
9 392
31dcembre 2011
(44) 457
31dcembre 2011
(2) (23)
31dcembre 2011
(81) (51)
Rsultat avant impt desentreprisesintgres Produits / (charges) net(te)s constat(e)s directement en capitaux propres
Limpact sur le rsultat avant impt des entreprises intgres et sur les produits / (charges) net(te)s constat(e)s directement en capitaux propres de laffaiblissement des devises de 10% par rapport leuro est prsent ci-dessous:
Dollar US
(En millions deuros)
31dcembre 2012
(60) (266)
31dcembre 2011
(44) (276)
31dcembre 2011
2 14
31dcembre 2011
76 24
Rsultat avant impt desentreprisesintgres Produits / (charges) net(te)s constat(e)s directement en capitaux propres
230
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Au 31dcembre2012
Au 31dcembre2011
Avions chances en N+1 N+2 N+3 N+4 N+5 Au-del de 5 ans Total Constructions chances en N+1 N+2 N+3 N+4 N+5 Au-del de 5 ans Total 221 169 148 134 107 956 1735 221 165 149 129 117 979 1760 913 841 717 615 513 1423 5022 961 854 663 549 496 1747 5270
Les loyers relatifs aux locations oprationnelles avions se sont levs 957millions deuros au 31dcembre2012 (12 mois), contre 848 millions deuros au 31 dcembre 2011 (12 mois pro forma) et 641millions deuros au 31dcembre2011 (9 mois).
Le groupe peut tre amen sous louer du matriel aronautique ou des constructions. Les produits gnrs par cette activit sont non signicatifs pour le groupe.
231
5
N+1 N+2 N+3 N+4 N+5
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Au 31dcembre2012
511 431 434 354 248 2162 4140
Au 31dcembre2011
867 566 495 224 324 2508 4984
Au del de N + 5 Total Les engagements portent sur des montants en dollar US, convertis au cours de clture de chaque exercice considr. Ces montants font par ailleurs lobjet de couvertures. Le nombre dappareils en commande ferme au 31dcembre2012 diminue de 18 units par rapport au 31dcembre2011 et slve 43 appareils. Cette volution sexplique parla livraison de 18 appareils au cours de lexercice. Les discussions sont toujours en cours avec Airbus et Rolls Royce pour naliser une commande dA350. Des accords ont t signs avec les avionneurs pour reporter quelques livraisons: trois A320 et un B777-300. Les discussions sont toujours en cours avec Airbus pour dnir de nouvelles dates quant aux livraisons des prochains A380 encore en commande.
Fret
Le groupe na reu aucune livraison.
T T
232
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5
Total
4 6 1 1 25 25 5 10
Type avion
Anne de livraison
N+1
N+2
N+3
N+4
N+5
Au-del de N+5
Flotte long-courrier passage A380 au 31dcembre 2012 au 31dcembre 2011 A330 au 31dcembre 2012 au 31dcembre 2011 B787 au 31dcembre 2012 au 31dcembre 2011 B777 au 31dcembre 2012 au 31dcembre 2011 Flotte moyen-courrier A320 au 31dcembre 2012 au 31dcembre 2011 B737 au 31dcembre 2012 au 31dcembre 2011 Flotte rgionale EMB190 au 31dcembre 2012 au 31dcembre 2011 au 31dcembre 2012 CRJ 1000 au 31dcembre 2011 5 2 1 1 5 1 3 5 2 2 2 4 3 3 5 4 6 2 2 1 1 5 2 2 1 1 2 3 1 3 1 3 3 3 19 22 -
Au 31dcembre2012
3 284 6279 106
Au 31dcembre2011
4 277 6255 87
Engagements dachats, de souscription de titres Engagements de cessions de titres Avals, cautions et garanties donns Dettes garanties par des actifs nantis ou hypothqus Commandes de biens au sol
233
5
Total
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Notes aux tats financiers consolids
Le dtail des nantissements et srets relles du groupe stablit comme suit au 31dcembre2012:
% correspondant
64,8% 57,8%
Au 31dcembre2012
142
Au 31dcembre2011
224
Les avals, cautions et garanties reus correspondent principalement des lettres de crdit donnes par des institutions nancires.
Au 31dcembre2012
0,4 0,4
Au 31dcembre2011
2,9 (0,7) 2,2
Avantages court terme Avantages postrieurs lemploi (amortissement des carts actuariels) Total
Le montant des jetons de prsence, se rapportant lexercice clos le 31 dcembre 2011, verss au cours de lexercice clos le 31dcembre2012 aux membres du Conseil dadministration sest lev 0,5million deuros.
234
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
126 8 23 157
Au 31dcembre2012
Au 31dcembre2011
Actif Crances client (net) Autres dbiteurs courants Autres actifs non courants Total Passif Dettes fournisseurs Autres dettes courantes Autres dettes long terme Total 183 66 35 284 207 67 38 312 128 12 21 161
Au 31dcembre2012
(En millions deuros) (12mois)
Au 31dcembre2011
(9mois)
Chiffre daffaires Redevances aronautiques et autres loyers Autres charges externes Services aux passagers Autres Total Dans le cadre de son activit, le groupe ralise des transactions avec des organismes gouvernementaux et des entreprises publiques dont notamment le Ministre de la Dfense, Aroports de Paris (ADP) et la Direction Gnrale de lAviation Civile (DGAC). Air France-KLM considre que les transactions effectues avec ces tiers ont t conclues des conditions normales et courantes. Les principales transactions concernent:
Cette autorit rglementaire place sous lautorit du Ministre des transports est garante de la scurit et de la sret du trac arien voluant dans le ciel et sur les arodromes franais. ce titre, la DGAC facture AirFrance-KLM des prestations de service correspondant lutilisation des installations pour un montant de 115millions deuros au 31 dcembre 2012 (12 mois) contre 86 millions deuros au 31dcembre2011 (9 mois).
des loyers pays au titre de contrats de location de terrains et de btiments; des redevances correspondant la gestion par ADP des ux aroportuaires et passagers. De plus, ADP collecte les taxes daroport pour le compte de ltat. Pour les exercices clos le 31 dcembre 2012 (12 mois) et le 31dcembre2011 (9 mois), les dpenses relatives aux transactions dcrites ci-dessus slvent respectivement 373millions deuros et 348millions deuros.
Amadeus
Au titre de lexercice clos le 31dcembre2012 (12 mois), le montant des transactions avec Amadeus reprsente pour le groupe une charge de 141millions deuros contre 97millions au titre de lexercice clos le 31dcembre2011 (9 mois).
Le groupe a ralis au cours de lexercice, des oprations, avec des entreprises associes mises en quivalence. Il sagit notamment dAlitalia. Au titre de lexercice clos le 31dcembre2012 (12 mois), le montant des transactions ralis avec la socit Alitalia reprsente pour le groupe un produit de 53millions deuros (contre 41millions deuros au 31dcembre2011 (9 mois) et une charge de 14millions deuros (contre 10millions deuros au 31dcembre2011 (9 mois).
DOCUMENT DE RFRENCE 2012 - Air France-KLM
Ministre de la Dfense
AirFrance-KLM a conclu des contrats avec le Ministre de la Dfense franais concernant la maintenance davions de larme franaise. Le chiffre daffaires relatif cette activit reprsente 67millions deuros au 31 dcembre 2012 (12 mois) contre 43 millions deuros au 31dcembre2011 (9 mois).
235
5
Autres Total
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
01.01.2011 31.12.2011
(12 mois Pro forma)
01.04.2011 31.12.2011
(9 mois)
Notes
11
(12 mois)
Variation des provisions sur restructuration Variation des provisions sur retraite et actifs de retraite Variation des provisions sur goodwill Variation des provisions pour contrats dcitaires
388 (144)
16 11
173 50 38 505
38.2 Prise de contrle de liales et participations, achat de participations dans les socits noncontrles
Les sorties nettes de trsorerie relatives lacquisition de liales et participations sanalysent comme suit:
01.01.2012 31.12.2012
(En millions deuros) (12 mois)
01.01.2011 31.12.2011
(12 mois Pro forma)
01.04.2011 31.12.2011
(9 mois)
Trsorerie dcaisse pour les acquisitions Trsorerie des entits acquises Sortie nette de trsorerie Aucune acquisition signicative na eu lieu sur les priodes prsentes.
(39) (39)
(52) 1 (51)
(13) (13)
01.01.2012 31.12.2012
(En millions deuros) (12 mois)
01.01.2011 31.12.2011
(12 mois Pro forma)
01.04.2011 31.12.2011
(9 mois)
Produit de cession dactions propres Trsorerie encaisse lors des cessions Trsorerie des entits cdes Entre nette de trsorerie
7 7
2 2
2 2
236
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Notes aux tats financiers consolids
dun avion B747-400 pour un montant de 12 millions deuros et a requali en location nancire le contrat dun avion A340 pour 14millions deuros. Ni lacquisition ni la dette rattache ces quatre lments nont dimpact dans le tableau de ux de trsorerie. Il ny a pas eu de transaction non montaire signicative au cours des exercices clos le 31dcembre2011 (9 mois et 12 mois pro forma).
Au 31dcembre2011
(9 mois)
Montant
Montant
Audit Commissariat aux comptes, certication, examendescomptes individuels et consolids AirFrance-KLM SA Filiales intgres globalement Autres missions accessoires et autres missions daudit AirFrance-KLM SA Filiales intgres globalement Sous-total Autres prestations Juridique, scal, social Technologies de linformation Audit interne Autres Total AirFrance-KLM 0,1 4,5 2% 100% 4,4 100% 3,8 0,7 3,1 0,6 0,1 0,5 4,4 85% 13% 98% 4,3 0,8 3,5 0,1 0,1 4,4 98% 2% 100%
237
5
Audit
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Au 31dcembre2011
(9 mois)
Montant
Montant
Commissariat aux comptes, certication, examen des comptes individuels et consolids AirFrance-KLM SA Filiales intgres globalement Autres missions accessoires et autres missions daudit AirFrance-KLM SA Filiales intgres globalement Sous-total Autres prestations Juridique, scal, social Technologies de linformation Audit interne Autres Total AirFrance-KLM
98% 98%
0,1 4,4
2% 100%
0,1 4,6
2% 100%
238
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
100 49 49 51 100 100 100 100 100 70 100 100 49 100 49 49 49 49 100 49 49 49 49 49 49 49 49 100 100 100 49 100 49 100 75 100 100
Pays
France Pays-Bas Pays-Bas Inde France France Australie Rp. Tchque le Maurice le Maurice France Irlande Royaume-Uni Irlande Pays-Bas Royaume-Uni Philippines Philippines France Royaume-Uni Royaume-Uni Royaume-Uni tats-Unis Pays-Bas Royaume-Uni Pays-Bas Pays-Bas France France France Pays-Bas Belgique Pays-Bas Mexique France tats-Unis tats-Unis
Activit
Multi activits Multi activits Multi activits Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Passage Fret Fret Fret Maintenance Maintenance
% dintrt
100 99 99 51 100 100 100 100 100 70 100 100 99 100 99 99 99 99 100 99 99 99 99 99 99 99 99 100 100 100 99 100 99 100 75 100 100
% de contrle
239
5
Entit
CRMA ACNA ACSAIR
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Pays
France Pays-Bas Malaisie Royaume-Uni tats-Unis France France France France le Maurice Italie France Irlande France Pays-Bas Pays-Bas le Maurice Pays-Bas Pays-Bas France Pays-Bas Pays-Bas Pays-Bas Pays-Bas Pays-Bas Pays-Bas France Pays-Bas France France Royaume-Uni France Sngal Pays-Bas tats-Unis France France France
Activit
Maintenance Maintenance Maintenance Maintenance Maintenance Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres
% dintrt
100 99 99 99 100 98 50 98 50 77 49 100 100 100 79 79 80 59 72 98 99 99 99 99 99 99 98 99 98 98 99 98 64 99 98 10 98 100
% de contrle
100 49 49 49 100 100 51 100 51 77 50 100 100 100 39 39 80 49 49 100 49 49 49 49 49 49 100 49 100 100 0 100 65 49 100 10 100 100
EUROPEAN PNEUMATIC COMPONENT OVERHAUL ANDREPAIR (EPCOR) B.V. KLM E&M MALAYSIA SDN BHD KLM UK ENGINEERING LIMITED TURBINE SUPPORT INTERNATIONAL LLC
SERVAIR FORMATION AFRIQUE CATERING AIDA SERVAIR AIR CHEF AIR FRANCE FINANCE AIR FRANCE FINANCE IRELAND AIR FRANCE-KLM FINANCE AIRPORT MEDICAL SERVICES B.V. AIRPORT MEDICAL SERVICES C.V. ALL AFRICA AIRWAYS AMSTERDAM SCHIPOL PIJPLEIDING BEHEER B.V. AMSTERDAM SCHIPOL PIJPLEIDING C.V. BASE HANDLING BLUE YONDER IX B.V. BLUE YONDER X B.V. BLUE YONDER XII B.V. BLUE YONDER XIII B.V. BLUE YONDER XIV B.V. BLUE YONDER XV B.V. BRUNEAU PEGORIER B.V. KANTOORGEBOUW MARTINAIR CATERING FDF CATERING PTP CELL K16 INSURANCE COMPANY CENTRE DE PRODUCTION ALIMENTAIRE DAKAR CATERING ETS SCHIPHOL B.V. EUROPEAN CATERING SERVICES GIE JEAN BART GIE SERVCENTER GIE SURCOUF
240
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
60 49 49 100 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 100 99 49 49 49 49 93 51 100 100 49 100 86 66 100 51 100 49 49 49 51 59 98
Entit
GUINEENNE DE SERVICES AEROPORTUAIRES S.A. HEESWIJK HOLDING B.V. INTERNATIONALE FINANCIERING EN MANAGEMENT MAATSCHAPPIJ B.V. JET CHEF KES AIRPORT EQUIPMENT FUELLING B.V. KES AIRPORT EQUIPMENT LEASING B.V. KLM AIRL CHARTER B.V. KLM CATERING SERVICES SCHIPOL B.V. KLM FINANCIAL SERVICES B.V. KLM HEALTH SERVICES B.V. KLM INTERNATIONAL CHARTER B.V. KLM INTERNATIONAL FINANCE COMPANY B.V. KLM OLIEMAATSCHAPPIJ B.V. KLM UNTERSTUTZUNGSKASSEN GMBH KROONDUIF B.V. LYON AIR TRAITEUR MALI CATERING MARTINAIR AFRICA LTD. MARTINAIR FAR EAST LTD. MARTINAIR HK LTD. MARTINAIR VESTIGING VLIEGVELD LELYSTAD B.V. MARTINIQUE CATERING MAURITANIE CATERING NAS AIRPORT SERVICES LIMITED OFIONNAGAIN HOLDING COMPANY LIMITED ORION-STAETE B.V. ORLY AIR TRAITEUR SERVAIR BURKINA FASO PASSERELLE CDG PELICAN PMAIR PRESTAIR PYRHELIO-STAETE B.V. QUASAR-STAETE B.V. RIGEL-STAETE B.V. SENCA SEREP SERVAIR (Cie dexploitation des services auxiliaires ariens)
Pays
Guine Pays-Bas Pays-Bas France Pays-Bas Pays-Bas Pays-Bas Pays-Bas Pays-Bas Pays-Bas Pays-Bas Pays-Bas Pays-Bas Allemagne Pays-Bas France Mali Kenya Hong Kong Hong Kong Pays-Bas France Mauritanie Kenya Irlande Pays-Bas France Burkina Faso France Luxembourg France France Pays-Bas Pays-Bas Pays-Bas Sngal Sngal France
Activit
Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres
% dintrt
30 99 99 98 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 98 70 99 99 99 99 91 25 58 100 99 98 84 64 100 50 98 99 99 99 32 57 98
% de contrle
241
5
Entit
SERVAIR SATS SERVANTAGE SERVASCO
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Pays
Cte dIvoire Ghana France Singapour Italie France Macao France Gabon France Kenya Afrique du Sud Pays-Bas tats-Unis Seychelles France France France France France France Pays-Bas Pays-Bas France Irlande Irlande Irlande Irlande Irlande Irlande Irlande Irlande Irlande Irlande Irlande Irlande Irlande Irlande Irlande
Activit
Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres
% dintrt
84 56 98 50 98 98 59 98 54 98 58 99 99 99 54 98 64 98 95 49 98 99 99 49 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
% de contrle
86 57 100 51 100 100 60 100 55 100 59 49 49 49 55 100 66 100 97 50 100 49 49 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
SERVAIR SOLUTIONS SERVAIR GABON SERVLOGISTIC SIA KENYA HOLDING LIMITED SIEGA LOGISTICS (PROPRIETARY) PTY SISALOGISTIC NETHERLANDS B.V. SISALOGISTIC U.S. LTD. SKYCHEF SKYLOGISTIC SKYLOGISTIQUE AFRIQUE SOCIT IMMOBILIRE AEROPORTUAIRE SOGRI SORI SPECIAL MEALS CATERING SPICA-STAETE B.V. STICHTING GARANTIEFONDS KLM LUCHTVAARTSCHOOL SVRL@LA RUNION TAKEOFF 1 LIMITED TAKEOFF 2 LIMITED TAKEOFF 3 LIMITED TAKEOFF 4 LIMITED TAKEOFF 5 LIMITED TAKEOFF 6 LIMITED TAKEOFF 7 LIMITED TAKEOFF 8 LIMITED TAKEOFF 9 LIMITED TAKEOFF 10 LIMITED TAKEOFF 11 LIMITED TAKEOFF 12 LIMITED TAKEOFF 13 LIMITED TAKEOFF 14 LIMITED TAKEOFF 15 LIMITED
242
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
5
100 49 49 49 49 100 49 100 49
Entit
TAKEOFF 16 LIMITED TRANSAVIA AIRLINES B.V. TRANSAVIA AIRLINES C.V. TRANSAVIA AIRLINES LTD. TRANSAVIA FINANCE B.V. TRANSAVIA FRANCE S.A.S. TRAVEL INDUSTRY SYSTEMS B.V. UILEAG HOLDING COMPANY LIMITED WEBLOK B.V.
Pays
Irlande Pays-Bas Pays-Bas Bermudes Pays-Bas France Pays-Bas Irlande Pays-Bas
Activit
Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres
% dintrt
100 99 99 99 99 100 99 100 99
% de contrle
Pays
Cte dIvoire France Italie France Inde Royaume-Uni Allemagne Irlande Les Emirats Arabes Unis Maroc Inde Royaume-Uni France Bnin Cameroun tats-Unis tats-Unis tats-Unis tats-Unis tats-Unis tats-Unis Chine France Italie
Activit
Passage Passage Passage Passage Fret Fret Maintenance Maintenance Maintenance Maintenance Maintenance Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres
% dintrt
20 50 25 40 49 50 50 50 50 50 26 40 17 24 25 48 48 48 43 48 49 24 17 20
% de contrle
20 50 25 40 49 50 50 50 50 50 26 40 35 49 25 49 49 49 44 49 49 25 35 20
243
5
Entit
NOSOPAL PRIORIS
Rapport nancier
Notes aux tats financiers consolids
Pays
Kenya France Togo Macao Pays-Bas Royaume-Uni Sngal France Pays-Bas Pays-Bas Congo Espagne France Pays-Bas tats-Unis
Activit
Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres Autres
% dintrt
26 49 17 17 25 39 34 33 45 52 49 34 50 30 25
% de contrle
27 50 35 34 25 40 35 34 45 45 50 35 50 30 25
KENYA AIRWAYS LIMITED DUTYFLY SOLUTIONS LOME CATERING SA MACAU CATERING SERVICES MAINPORT INNOVATION FUND B.V. NEWREST SERVAIR UK LTD
SCHIPHOL LOGISTICS PARK B.V. SCHIPHOL LOGISTICS PARK C.V. SERVAIR CONGO SERVAIR EUREST SHELTAIR SKYENERGY B.V. TERMINAL ONE GROUP ASSOCIATION
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Rapport nancier
Rapport des Commissaires aux comptes surlescomptesconsolids
Les estimations comptables concourant la prparation des comptes ont t ralises dans un contexte de crise conomique et de liquidit, qui rend difcile lapprhension des perspectives conomiques. Ces conditions sont dcrites dans la Note 4.2 aux tats nanciers consolids. Cest dans ce contexte que, en application des dispositions de larticle L.823-9 du Code de commerce, nous avons procd nos propres apprciations et que nous portons votre connaissance les lments suivants:
Nous avons effectu notre audit selon les normes dexercice professionnel applicables en France; ces normes requirent la mise en oeuvre de diligences permettant dobtenir lassurance raisonnable que les comptes consolids ne comportent pas danomalies signicatives. Un audit consiste vrier, par sondages ou au moyen dautres mthodes de slection, les lments justiant des montants et informations gurant dans les comptes consolids. Il consiste galement apprcier les principes comptables suivis, les estimations signicatives retenues et la prsentation densemble des comptes. Nous estimons que les lments que nous avons collects sont sufsants et appropris pour fonder notre opinion. Nous certions que les comptes consolids de lexercice sont, au regard du rfrentiel IFRS tel quadopt dans lUnion europenne, rguliers et sincres et donnent une image dle du patrimoine, de la situation nancire ainsi que du rsultat de lensemble constitu par les personnes et entits comprises dans la consolidation.
la Direction dAirFrance-KLM est amene retenir des jugements et estimations dans le cadre de la dtermination des provisions pour risques et charges qui sont dcrites dans les Notes 3.1, 11, 30.2, 30.3 et 30.5 aux tats nanciers consolids. Nous avons examin tout particulirement les estimations et hypothses retenues dans le cadre des provisions pour restructuration comptabilises en 2012 au titre du plan Transform et des provisions lies aux litiges en matire de lgislation anti-trust auxquels la socit est expose. Nous avons galement vri que les Notes aux tats nanciers en donnent une information approprie; la socit reconnat des actifs dimpts diffrs son bilan consolid sur la base des perspectives de bnces imposables futurs dtermines partir des plans daffaires moyen et long terme, tel que dcrit dans les Notes 4.2, 4.22 et 13 aux tats nanciers consolids. Nos travaux ont consist apprcier les donnes et hypothses retenues par la Direction dAirFrance-KLM aux ns de vrier le caractre recouvrable des actifs dimpts diffrs; les Notes 4.2, 4.14 et 18 aux tats nanciers consolids dcrivent respectivement les estimations et hypothses que la Direction dAirFrance-KLM est conduite faire concernant lvaluation des immobilisations corporelles et incorporelles et les modalits de mise en uvre des tests de valeur dactif. Nous avons examin les donnes et les hypothses sur lesquelles se fondent ces tests ainsi que leurs modalits de mise en uvre, telles que dcrites dans ces Notes; la Direction dAirFrance-KLM est amene effectuer des estimations et hypothses relatives la reconnaissance du chiffre daffaires li aux titres de transport mis et non utiliss et au programme de dlisation, selon les modalits dcrites aux Notes 4.2, 4.6 et 4.7 aux tats nanciers consolids. Nos travaux ont consist examiner les donnes utilises, apprcier les hypothses retenues et revoir les calculs effectus; les Notes 4.17 et 30.1 aux tats nanciers consolids prcisent les modalits dvaluation des avantages du personnel. Ces avantages ont fait lobjet dune valuation par des actuaires externes. Nos travaux ont consist examiner les donnes utilises, apprcier les hypothses retenues et vrier que la Note 30.1 aux tats nanciers consolids fournit une information approprie. Par ailleurs, nous avons vri le caractre appropri de la mthode comptable de reconnaissance du surplus des fonds de pension dcrite dans la Note 4.17 aux tats nanciers consolids.
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Rapport nancier
Rapport des Commissaires aux comptes surlescomptesconsolids
Les apprciations ainsi portes sinscrivent dans le cadre de notre dmarche daudit des comptes consolids pris dans leur ensemble, et ont donc contribu la formation de notre opinion exprime dans la premire partie de ce rapport.
Vrification spcifique
Nous avons galement procd, conformment aux normes dexercice professionnel applicables en France, la vrication spcique prvue par la loi des informations donnes dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous navons pas dobservation formuler sur leur sincrit et leur concordance avec les comptes consolids.
Paris La Dfense et Neuilly-sur-Seine, le 28fvrier 2013 Les Commissaires aux comptes KPMG Audit Dpartement de KPMG S.A. Valrie Besson Associe Michel Piette Associ Dominique Jumaucourt Associ Deloitte & Associs
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Comptes sociaux
5
(9 mois)
Notes
2 3
(12 mois)
Produits dexploitation Consommations de lexercice en provenance de tiers Charges de personnel Autres Total charges dexploitation Rsultat dexploitation Produits nanciers Charges nancires Rsultat nancier Rsultat courant avant impt Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Rsultat exceptionnel Impts sur les bnces Rsultat net
5 6
2 5 (116)
247
5
Bilan
Actif
Disponibilits
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Comptes sociaux
(Enmillions deuros)
Notes
7 7-11
31dcembre 2012
4109 672 4781
31dcembre 2011
4165 787 4952 5 8 622 1 1 637 8 3 5600
Immobilisations nancires Crances rattaches participation Actif immobilis Crances dexploitation Crances diverses Valeurs mobilires de placement
11 11 8
Charges constates davance Actif circulant Frais dmission demprunts Primes de remboursement des obligations Total
Passif
(Enmillions deuros)
Notes
9.1
31dcembre 2012
300 2971 70 851 (116)
31dcembre 2011
300 2971 70 963 (112) 4192 1394 12 11 1
Capital Primes dmission et de fusion Rserve lgale Rserves Rsultat de lexercice Capitaux propres Dettes nancires Dettes dexploitation: dont dettes fournisseurs et comptes rattachs dont dettes scales et sociales Dettes diverses Dettes Total
9.2 10 11
4076 1895 25 25
13 11 1933 6009
2 1408 5600
248
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Comptes sociaux
5.8.2 Annexe
Les informations ci-aprs constituent lannexe aux tats nanciers de lexercice clos le 31 dcembre 2012. Cette dernire fait partie intgrante des tats nanciers. La socit anonyme Air France-KLM domicilie au 2 Rue Robert Esnault Pelterie 75007 Paris France, est lentit consolidante du groupe AirFrance-KLM. Elle est cote Paris (Euronext) et Amsterdam (Euronext).
Oprations en devises
Les oprations courantes de charges et de produits en devises sont enregistres et converties au cours moyen mensuel de la devise du mois de ralisation de la transaction. Les dettes et crances en monnaies trangres sont values au cours de change en vigueur au 31dcembre 2012. Les pertes et gains latents sont comptabiliss lactif et au passif du bilan. Les pertes latentes sont provisionnes lexception des cas suivants:
Immobilisations nancires
Les titres de participation des socits gurent au bilan pour leur cot dacquisition net le cas chant des provisions pour dprciation. Une provision pour dprciation est constitue ds lors que la valeur dinventaire est infrieure la valeur dacquisition. La valeur dinventaire est dtermine en tenant compte de la quote-part des capitaux propres, des perspectives de rentabilit ou des valeurs boursires pouvant servir de rfrence. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais dactes, relatifs lacquisition des titres sont comptabiliss en charges conformment loption offerte par la rglementation. Les actions propres dtenues non explicitement attribues aux salaris ou une rduction de capital sont comptabilises en immobilisations nancires et valorises au plus bas du prix dachat ou de la valeur dinventaire constitue par le cours moyen de bourse du dernier mois avant la clture.
oprations dont la devise et le terme concourent une position globale de change positive; contrat de couverture de change concernant le paiement de livraisons futures dinvestissement.
Dettes
Les dettes sont values pour leur montant nominal.
Dividendes reus
Les dividendes sont comptabiliss en rsultat ds lapprobation des distributions par les organes comptents des socits, savoir le Conseil dadministration ou lAssemble Gnrale en fonction des rglementations locales.
2 Autres produits
Il sagit principalement des redevances verses par AirFrance et par KLM pour lutilisation de la marque AirFrance-KLM hauteur de 17millions deuros au 31dcembre 2012 et 13millions deuros au 31dcembre 2011.
Crances
Les crances sont valorises leur valeur nominale. Elles font lobjet dune apprciation au cas par cas et sont provisionnes le cas chant en fonction des risques valus.
249
5
Honoraires Assurances Autres Total
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Comptes sociaux
2 2 5 3 1 13
2 1 3 3 1 10
4 Rsultat nancier
Cette rubrique regroupe notamment les intrts verss ou perus, les pertes et gains de change, ainsi que les dotations et reprises de provisions caractre nancier et se ventile selon le tableau ci-dessous.
Intrts sur emprunts & autres charges nancires(1) dont entreprises lies Produits nanciers des participations dont entreprises lies Intrts sur prts dont entreprises lies Autres produits nanciers dont entreprises lies Dotation aux provisions
(3) (2)
(1) Dont intrts sur OCANE (33)millions au 31dcembre 2012 et (25)millions au 31dcembre 2011 (9 mois), sur emprunts obligataires (49)millions au 31dcembre 2012 et (35)millions au 31dcembre 2011 (9 mois), commissions sur garantie accordes par AirFrance et KLM (20)millions au 31dcembre 2012 et (15)millions au 31dcembre 2011 (9 mois). (2) Dont produits au titre des placements en Sicav ou certicats de dpts 8millions au 31dcembre 2012 et 12millions au 31dcembre 2011 (9 mois) (Voir Note 8). (3) Dont (65)millions sur titres Compagnia Aerea Italiana SpA au 31dcembre 2012 et (48)millions sur titres Compagnia Aerea Italiana SpA et (26)millions sur actions propres au 31dcembre 2011 (9 mois).
250
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Comptes sociaux
5 Rsultat exceptionnel
Il correspond au rsultat net, aprs reprise de provision, de la cession dactions propres, dans le cadre du contrat de liquidit (Voir Note 8).
les compagnies rgionales franaises et depuis le 1erjanvier 2005, la socit Servair et ses liales. La convention dintgration scale est base sur la mthode dite de neutralit et place chaque socit membre du groupe scal dans la situation qui aurait t la sienne en labsence dintgration. Le groupe dintgration scale dispose de dcits scaux indniment reportables. Les liales bnciaires du primtre dintgration scale ont vers AirFrance-KLM un boni dintgration scale de 5millions deuros, pour cet exercice (4millions deuros sur lexercice prcdent).
7 Immobilisations nancires
7.1 Valeur nette comptable
Dbut de lexercice
4200 787 75 5062 (110) 4952 (115) (115) (56) (56) (115)
(a)
(Enmillions deuros)
Acquisitions Augmentation
Remboursements
Variation Provision
Fin de lexercice
4200 672 75 4947 (166) 4781
Titres de participations Crances rattaches des participations Autres titres immobiliss Total brut Dprciation Total net
(a) Montant net des augmentations et remboursements des prts accords AirFrance et KLM.
Socits
(Enmillions deuros)
Acquisitions
-
Cession
-
Socits
(Enmillions deuros)
Dotations
(65) (65) (65)
Reprises
Provisions la n de lexercice
(113) (113)
4087
251
5
Valeur nette
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Comptes sociaux
Acquisition
Dotation
Cession
Reprise 9 9
Actions propres
(62) 13
Actions propres dtenues dans le cadre du contrat de liquidits souscrit auprs dune banque Sicav, Certicats de dpt, titres de crance ngociable FCP montaire Total
(1) Placement de trsorerie dans le cadre du contrat de liquidits souscrit auprs dune banque.
(1)
La valeur nette comptable des valeurs mobilires de placement correspond la valeur de march.
9 Capitaux propres
9.1 Rpartition du capital social et des droits de vote
Le capital social est compos de 300219278 actions, entirement libres, dune valeur nominale de 1euro. Chaque action confre un droit de vote. Il se rpartit comme suit:
en % du capital en % des droits de vote
Au
tat franais Salaris et anciens salaris
(1)
31dcembre 2012
16% 10% 1% 73% 100%
31dcembre 2011
16% 10% 2% 72% 100%
31dcembre 2012
16% 10%
31dcembre 2011
16% 10%
74% 100%
74% 100%
252
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Comptes sociaux
5
Capitaux propres
4304
En avril2005, AirFrance a mis une Obligation option de Conversion et / ou dchange en actions AirFrance-KLM Nouvelles ou Existantes (OCANE) chance de 15 ans pour un montant de 450millions deuros. Seules 595 OCANE avaient t converties, dont 510 en 525 actions nouvelles au cours de lexercice 2007-08. Entre le 1erjanvier 2012 et le 31 dcembre 2012, 3 OCANE ont t converties en actions existantes avec un ratio de conversion gal 1,03 action AirFrance-KLM pour une obligation.
Par ailleurs la socit Air France a conclu le 6 dcembre 2011 un contrat de SWAP avec Natixis. Cette opration a pour effet de reporter en avril2016 la probabilit de loption de remboursement initialement prvue au 1eravril 2012. Le 26 juin 2009, Air France-KLM a mis 56 016 949 Obligations Convertibles et / ou changeables en actions Air France-KLM nouvelles ou existantes (OCANE) pour un montant de 661millions deuros chance au 1eravril 2015 (Voir Note 11). Au 31dcembre 2012, 8984 OCANE ont t converties en 8984actions existantes, dont 68 sur lexercice 2012. Le ratio de conversion est gal une action AirFrance-KLM pour une obligation.
(Enmillions deuros)
Capital
300 300 300
Rserves
1102 (69) 1033 (112) 921
Rsultat de lexercice
(69) 69 (112) (112) 112 (116) (116)
Au 31mars 2011 Affectation du rsultat prcdent Rsultat de la priode Au 31dcembre 2011 Affectation du rsultat prcdent Rsultat de la priode Au 31dcembre 2012
(112) 4192
(116) 4076
10 Dettes nancires
Au
(Enmillions deuros)
31dcembre 2012
31dcembre 2011
Dettes nancires non courantes OCANE Emprunt obligataire Total non courant Dettes nancires courantes Intrts courus non chus Total courant Total Le 26 juin 2009, Air France-KLM a mis 56 016 949 Obligations Convertibles et / ou changeables en actions Air France-KLM nouvelles ou existantes (OCANE) pour un montant de 661millions deuros chance au 1eravril 2015. Ces obligations ont une valeur unitaire de 11,80euros. Le coupon annuel slve 4,97%. Le 27octobre 2009, AirFrance-KLM a mis un emprunt obligataire de 700millions dune dure de sept ans. Le coupon est de 6,75%. 34 34 1895 33 33 1394 661 1200 1861 661 700 1361
Une partie des sommes empruntes a t prte n mars2010 au taux du march, KLM pour 386millions deuros. Des prts court terme ont galement t allous AirFrance et KLM (Voir Note 7.1). Le 14dcembre 2012, AirFrance-KLM a mis un emprunt obligataire en euros pour un montant total de 500 millions, de maturit 18janvier2018 et portant intrt 6,25%. Une partie des sommes empruntes t prte le 20dcembre2012 AirFrance pour 135millions et KLM pour 90millions.
253
5
Crances Actif circulant Total
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Comptes sociaux
Montant
Dont un an au plus
Crances clients et comptes rattachs Crances diverses (y compris crance sur le Trsor)
(1)
5 19 696
5 19 85
611
5 8 685
(1) Dont 6millions deuros en produit recevoir avec les entreprises lies, et 5millions au 31dcembre 2011.
Au 31dcembre 2012
(Enmillions deuros)
Montant brut
Dont un an auplus
Dont entrepriseslies
Dettes Dettes nancires(1) Dettes fournisseurs et comptes rattachs Autres dettes diverses Total
(1) Voir Note 10.
1895 25 13 1933
34 25 13 72
1861 1861
22 11 33
Ce montant comprend 34millions deuros dintrts courus non chus (33millions deuros au 31dcembre 2011).
Montant des Chiffre Bnce Dividendes cautions daffaires net ou encaisss & avals H.T de perte de au cours de donns lexercice lexercice lexercice
Renseignements dtaills sur chaque titre dont la valeur brute excde 15millions deuros 1. Filiales (dtenues plus de 50%) Socit AirFrance (France)(1) KLM (Pays-Bas)
(1)
127 94
4 2347
135 536
18 -
15093 9473
(137) (46) 1
2. Participations (dtenues moins de 50%) Compagnia Aerea Italiana SpA (Italie)(2) 668 (467) 25% 323 210 3594 (280) -
(1) Comptes sociaux au 31dcembre 2012. (2) Comptes consolids en normes italiennes au 31dcembre 2012.
254
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Comptes sociaux
5
valeur estimative(1)
3060 2438 59
(Enmillions deuros)
Fractions du portefeuille values: AirFrance KLM Compagnia Aerea Italiana SpA 3060 817 323 3060 817 275 2827 2556 124 3060 817 323 3060 817 210
(1) Base capitaux propres consolids en IFRS ou perspectives de rentabilit cinq ans.
Montant
Crances clients & comptes rattachs dont AirFrance KLM Crances diverses dont AirFrance SIA Autres Dettes fournisseurs dont AirFrance KLM Dettes diverses AirFrance Autres 10 1 tant exercs par la fondation jusqu ce que les certicats dactions soient changs par AirFrance-KLM contre les dites actions. lissue de la priode initiale de trois ans, Air France-KLM avait la facult dchanger les certicats dactions contre les actions prfrentielles cumulatives A et de dtenir ces dernires directement. Ayant dcid en 2007 de maintenir les fondations SAK I et SAK II, AirFrance KLM na pas procd un tel change. Ltat nerlandais bncie par ailleurs du droit de cder Air France-KLM tout moment, autant dactions prfrentielles cumulatives A quil le souhaite. Aprs une cession AirFrance-KLM de 5103885 titres en avril2005, pour 11,6millions deuros, le prix dacquisition des 3708615 actions prfrentielles cumulatives A encore dtenues par ltat nerlandais ressort 8,4millions deuros (soit un prix unitaire de 2,27 par action prfrentielle cumulative A, qui doit tre acquitt pro rata, lors de toute cession ou transfert dans les conditions ci-dessus). 11 11 6 1 1 3 2
15 Engagements
Titres KLM
Lors du rapprochement des groupes Air France et KLM, ltat nerlandais a convenu de rduire sa participation dans KLM proportionnellement toute rduction par ltat franais de sa participation dans le capital dAir France-KLM. cette n, ltat nerlandais cdera ses actions prfrentielles cumulatives A Air France-KLM ou une fondation nerlandaise au nom et pour le compte dAir France-KLM si le transfert a lieu au cours des trois premires annes suivant le rapprochement. Dans ce dernier cas, la fondation mettra au prot dAirFrance-KLM des certicats dactions correspondant aux actions prfrentielles cumulatives A transfres la fondation. Ces certicats dactions confreront Air France-KLM lensemble des droits conomiques attachs aux dites actions, les droits de vote attachs aux dites actions
255
5
Autres
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Comptes sociaux
En janvier2009, AirFrance-KLM sest porte caution solidaire de la socit AirFrance dans le cadre des engagements souscrits par cette dernire envers Aroport de Paris au titre de baux civils. La garantie est expressment limite un montant total de 18millions deuros.
AirFrance et par KLM a t rejet. Cette dcision de rejet fait lobjet dun pourvoi devant la Cour Suprme qui devrait statuer sur ce pourvoi dans un dlai de 1 2 ans. Les procdures engages contre les socits du groupe au Brsil et en Suisse taient toujours en cours au 31 dcembre 2012. Ces procdures ont donn lieu la constitution de provisions.
16 Litiges
Litiges en matire de lgislation anti-trust
b) Actions civiles
Au Canada, les socits du groupe ont mis n aux actions collectives en concluant le 19septembre 2011 un accord transactionnel par le versement dune somme de CAD 6,5millions (4,6millions deuros). Le montant total des provisions constitues au 31 dcembre 2012 slve 391 millions deuros pour lensemble des procdures encours.
17 Passifs ventuels
Le groupe est impliqu dans diverses procdures gouvernementales, judiciaires ou darbitrages pour lesquelles des provisions nont pas t constitues dans les tats nanciers des liales de AirFrance-KLM.
a)
la suite de louverture en fvrier2006 de lenqute des autorits de la concurrence europenne, des actions collectives (class actions) ont t engages par des transitaires et des expditeurs de fret arien dans plusieurs pays lencontre dAirFrance, de KLM et de Martinair ainsi que des autres oprateurs de fret. En outre, des actions civiles ont t introduites en Europe par des expditeurs de fret la suite de la dcision de la Commission Europenne du 9 novembre 2010. Les compagnie du groupe entendent sopposer vigoureusement ces actions civiles.
tats-Unis
Aux tats-Unis, le groupe a conclu au mois de juillet 2010, une transaction (Settlement Agreement) avec les reprsentants de laction collective. Aux termes de cette transaction et moyennant le paiement par le groupe dune somme de 87millions de dollars, il a t mis n toute demande, action et procdure passe, actuelle et future de la part des plaignants tendant lobtention de rparations nancires raison des pratiques illicites qui taient allgues dans le transport de fret arien to, from and within the USA. Cette transaction a t dnitivement approuve par le Tribunal le 14mars 2011. Auparavant, 36 entits ont demand leur exclusion de laction collective (opt-out) ce qui les autorise engager individuellement une action civile. En ce qui concerne les entits qui ont fait le choix de lexclusion de laction collective, une quote-part des fonds verss par le groupe correspondant la proportion du chiffre daffaires ralis sur la priode considre avec ces entits, compare au chiffre daffaires total dAir France, KLM et de Martinair sur cette mme priode, a t transfre sur un compte squestre particulier. Les entits ayant
256
Rapport nancier
Comptes sociaux
choisi de sexclure de laction collective sont libres dengager des actions civiles individuelles contre AirFrance, KLM et Martinair. Des rclamations ayant t noties par deux de ces entits au cours de lanne 2011, la quote part des fonds qui leur t destine a t reverse au groupe et provisionne.
propre prjudice. La procdure dappel en garantie a t suspendue par la juridiction saisie. Au total, 267 plaignants sont parties la procdure principale.
Australie
Dans le contexte dune procdure de class action initie en 2007 contre sept compagnies ariennes (hors groupe AirFrance-KLM) devant la Federal Court en Australie, AirFrance, KLM et Martinair ont fait lobjet dappel en garantie de la part de Singapore Airlines (15aot 2011), Cathay Pacic (15aot 2011), Lufthansa (4novembre 2011), Air New Zealand (5dcembre 2011) et British Airways (19dcembre 2011). Les demandes de ces compagnies ariennes visent obtenir une contribution dAirFrance, KLM et Martinair au paiement dventuels dommages et intrts auxquels elles pourraient tre condamnes dans la procdure au principal, bien quelles nient avoir commis les faits qui leur sont reprochs. Les socits du groupe ont dpos un mmoire en dfense contre ces demandes, dans lequel elles rejettent toute responsabilit de leur part, notamment car elle neffectuait aucun vol direct en provenance ou destination de lAustralie durant la priode concerne. Il est peu probable quun jugement intervienne dans la procdure de class action en 2013. Les socits du groupe entendent sopposer vigoureusement lensemble de ces actions civiles.
Pays-Bas
Au Pays-Bas, une instance civile a t engage le 30septembre 2010 devant le tribunal dAmsterdam contre KLM, Martinair et AirFrance par une socit dnomme Equilib qui dclare avoir acquis auprs de 175 expditeurs de fret arien leurs droits dagir en justice pour obtenir rparation des prjudices prtendument subis du fait des pratiques anticoncurrentielles sur le march europen pendant la priode 2000 2006. Laction introduite par Equilib tend obtenir un jugement dclaratoire de responsabilit lencontre des socits du groupe et dans un second temps leur condamnation conjointe et solidaire au paiement de dommages et intrts valus ce stade et sans aucune justication 400millions deuros. La procdure nen est qu un stade prliminaire et ne sera pas examine au fond dans un dlai rapide dans la mesure o le Tribunal dAmsterdam a dcid le 7mars 2012, de suspendre la procdure jusqu ce quune dcision dnitive soit rendue par les juridictions de lUnion europenne sur le recours en nullit introduit par les socits du groupe contre la dcision de la Commission europenne du 9novembre 2010. Equilib a fait appel de la dcision du Tribunal dAmsterdam. La procdure est actuellement pendante devant la Cour dAppel dAmsterdam. Dans le cadre de cette action, les socits du groupe ont appel en garantie lensemble des compagnies ariennes auxquelles la Commission Europenne a inig une sanction pcuniaire dans sa dcision du 9 novembre 2010. Ainsi en cas de condamnation pcuniaire des compagnies du groupe, le poids dune telle condamnation serait partag entre lensemble des compagnies ariennes. Une action civile de mme nature a t engage devant le Tribunal dAmsterdam en fvrier 2012 contre Air France et KLM ainsi que contre dautres compagnies ariennes par une socit dnomme East West Debt BV. Cette socit dclare reprsenter 8 expditeurs de fret arien qui allguent avoir subi des prjudices du fait des pratiques anticoncurrentielles entre2000 et2006. East West Debt BV rclame un montant de 27,9millions deuros de dommages et intrts sans aucune justication. Pour les mmes motifs que ceux exposs dans laffaire Equilib, le Tribunal dAmsterdam a dcid le 7novembre 2012 de suspendre la procdure. Comme dans laffaire Equilib, les compagnies du groupe ont appel en garantie les autres compagnies ariennes.
Norvge
Le 25mai 2012, une action civile a t introduite devant un Tribunal Norvgien par une socit dnomme Marine Harvest au motif dun prtendu surcot caus par les pratiques anticoncurrentielles. Les compagnies du groupe ont saisi le Tribunal dune demande tendant suspendre cette procdure.
Courant 2009, les socits Air France et KLM ont t cites comparatre dans une action collective (class action) mettant en cause lensemble des compagnies ariennes assurant des liaisons transpaciques entre les tats-Unis dune part et lAsie/Ocanie dautre part, pour des allgations dentente tarifaire sur ces liaisons. Pour mettre n la procdure, Air France a accept de payer un montant de USD 0,9million sans reconnaissance de responsabilit. Laccord transactionnel a t conclu le 15 novembre 2012. KLM quant elle, a ngoci un accord transactionnel sans compensationnancire.
Autres litiges
a)
En janvier 2008, lassociation nerlandaise Vereniging van Effectenbezitters (VEB) avait assign AirFrance-KLM et KLM devant le Tribunal dAmsterdam aux ns dobtenir en faveur des actionnaires minoritaires de KLM condamnation de ces socits au paiement dun dividende suprieur au dividende de 0,58euro par action qui avait t vers ces actionnaires au cours de lexercice 2007-08. Par dcision en date du 1er septembre 2010, le tribunal a dbout lassociation en considrant que la rsolution dassemble relative au montant du dividende satisfaisait au test de reasonableness and fairness. VEB a fait appel de cette dcision.
Royaume-Uni
Au Royaume-Uni, une procdure civile a t introduite contre British Airways par deux importateurs de eurs. British Airways a appel en garantie lensemble des autres compagnies ariennes sanctionnes par la Commission Europenne dont les socits du groupe. Bristish Airways na ni chiffr ni justi de son
257
5
T
Rapport nancier
Comptes sociaux
Cette dcision a t conrme par la Cour dAppel dAmsterdam le 15novembre 2011. Les plaignants ont fait un pourvoi en cassation auprs de la Cour Suprme nerlandaise le 15fvrier 2012.
les juges dinstruction en charge de linformation judiciaire et encourent des peines damendes prvues par la loi. Le risque nancier li ces amendes nest pas signicatif. AirFrance conteste sa mise en cause dans cette affaire. Au plan civil, les dommages et intrts verss aux ayants droit des passagers dcds dans laccident sont couverts par la police dassurance responsabilit civile dAirFrance. Hormis les points indiqus aux paragraphes ci-dessus, le groupe na pas connaissance de litige, procdure gouvernementale, judiciaire ou darbitrage (y compris toute procdure dont lmetteur a connaissance, qui est en suspens ou dont il est menac) qui pourrait avoir ou a eu rcemment des effets signicatifs sur la situation nancire, le rsultat, le patrimoine ou la rentabilit du groupe, pour une priode couvrant au moins les douze derniers mois.
la suite de laccident du vol AF447 Rio-Paris, disparu dans lAtlantique sud, diverses instances judiciaires ont t engages aux tats-Unis et au Brsil et plus rcemment en France par les ayants droit des victimes. Lensemble de ces procdures tend obtenir le versement de dommages et intrts en rparation des prjudices subis par les ayants droit des passagers dcds dans laccident. Aux tats-Unis, lensemble des procdures engages tant contre AirFrance que contre le constructeur de lavion et les quipementiers, ont t consolides devant la District Court for the Northern District of California. Ce Tribunal, par jugement en date du 4 octobre 2010 a dbout les ayants droit des victimes de leurs demandes sur le fondement du forum non conveniens et les a renvoys mieux se pourvoir enFrance. Au plan pnal, AirFrance et Airbus personnes morales ont t mises en examen pour homicides involontaires les 17 et 18mars 2011 par
258
Rapport nancier
Rsultats de la socit au cours descinqderniersexercices
5
Mars2009
12 mois
Dcembre2011
9 mois
Mars2011
12 mois
Mars2010
12 mois
12 mois
300219278 300219278
300219278 300219278 -
300219278 300219278 -
2551863863 300219278 -
2551863863 300219278 -
77070585
78617176 -
78617611 -
78619501 -
22609143 -
Chiffre daffaires hors taxes Rsultat avant impts, participation dessalaris etdotations nettes aux amortissements etprovisions Impts sur les bnces Participation des salaris due au titre delexercice Rsultat aprs impts, participation dessalaris etdotations nettes aux amortissements etprovisions Rsultat distribu 3. Rsultats par action (en euros) Rsultat aprs impts, participation dessalaris, mais avant dotations nettes auxamortissements et provisions Rsultat aprs impts, participation dessalaris etdotations nettes aux amortissements etprovisions Dividende attribu chaque action 4. Personnel Effectif moyen des salaris employs pendantlexercice Montant de la masse salariale de lexercice Montant des sommes verses au titre desavantages sociaux de lexercice (Scurit Sociale, uvres sociales, etc.)
(67637) (4947)
(41836) (3938) -
(116649) (3712) -
(56167) (5601) -
105885 (6767) -
(116429) -
(111893) -
(69343) -
(32671) -
62639 -
(0,23)
(0,13)
(0,39)
(0,17)
0,37
(0,39) -
(0,37) -
(0,23) -
(0,11) -
0,21 -
259
5
5.10
Rapport nancier
Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31dcembre 2012 Mesdames, Messieurs les actionnaires, En excution de la mission qui nous a t cone par vos Assembles gnrales, nous vous prsentons notre rapport relatif lexercice clos le 31dcembre 2012, sur: le contrle des comptes annuels de la socit AirFrance-KLM S.A., tels quils sontjoints au prsent rapport; la justication de nos apprciations; les vrications et informations spciques prvues par la loi. Les comptes annuels ont t arrts par le Conseil dadministration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, dexprimer une opinion sur ces comptes.
la note 1 de lannexe expose les rgles et mthodes comptables relatives la comptabilisation et lvaluation des immobilisations nancires. Dans le cadre de notre apprciation des rgles et principes comptables suivis par votre socit, nous avons vri le caractre appropri des mthodes comptables vises ci-dessus et des informations fournies en Notes 7, 12 et 13 de lannexe et nous nous sommes assurs de leur correcte application; les notes 16 et 17 de lannexe dcrivent les litiges en matire de lgislation anti-trust auxquels la socit est expose. Nos travaux ont consist vrier que ces Notes fournissent une information approprie. Les apprciations ainsi portes sinscrivent dans le cadre de notre dmarche daudit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribu la formation de notre opinion exprime dans la premire partie de ce rapport.
Nous avons effectu notre audit selon les normes dexercice professionnel applicables en France; ces normes requirent la mise en uvre de diligences permettant dobtenir lassurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas danomalies signicatives. Un audit consiste vrier, par sondages ou au moyen dautres mthodes de slection, les lments justiant des montants et informations gurant dans les comptes annuels. Il consiste galement apprcier les principes comptables suivis, les estimations signicatives retenues et la prsentation densemble des comptes. Nous estimons que les lments que nous avons collects sont sufsants et appropris pour fonder notre opinion. Nous certions que les comptes annuels sont, au regard des rgles et principes comptables franais, rguliers et sincres et donnent une image dle du rsultat des oprations de lexercice coul ainsi que de la situation nancire et du patrimoine de la socit la n de cetexercice.
Nous avons galement procd, conformment aux normes dexercice professionnel applicables en France, aux vrications spciques prvues par la loi. Nous navons pas dobservation formuler sur la sincrit et la concordance avec les comptes annuels des informations donnes dans le rapport de gestion du Conseil dadministration et dans les documents adresss aux actionnaires sur la situation nancire et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de larticleL.225-102-1 du Code de commerce sur les rmunrations et avantages verss aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vri leur concordance avec les comptes ou avec les donnes ayant servi ltablissement de ces comptes et, le cas chant, avec les lments recueillis par votre socit auprs des socits contrlant votre socit ou contrles par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons lexactitude et la sincrit de ces informations. En application de la loi, nous nous sommes assurs que les diverses informations relatives lidentit des dtenteurs du capital et des droits de vote vous ont t communiques dans le rapport de gestion.
Les estimations comptables concourant la prparation des comptes ont t ralises dans un contexte de crise conomique et de liquidit qui rend difcile lapprhension des perspectives conomiques. Cest dans ce contexte que, en application des dispositions de larticle L.823-9 du
Paris La Dfense et Neuilly-sur-Seine, le 28fvrier 2013 Les Commissaires aux comptes KPMG Audit Dpartement de KPMG S.A. Valrie Besson Associe Michel Piette Associ Deloitte & Associs Dominique Jumaucourt Associ
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Rapport nancier
Rapport spcial des Commissaires aux comptes surles conventions etengagements rglements
5.11
Rapport spcial des Commissaires aux comptes surles conventions etengagements rglements
mission obligataire dun montant de 500millions deuros 5 ans. cet effet, le Conseil dadministration a autoris la conclusion: dune convention aux termes de laquelle Socit Air France et KLM garantissent inconditionnellement et irrvocablement, en tant que cautions conjointes hauteur de 60% du montant total pour AirFrance et 40% pour KLM, le paiement de toutes les sommes dargent dues par AirFrance-KLM au titre des obligations; dune convention accessoire visant organiser les conditions de rmunration par AirFrance-KLM de Socit AirFrance et de KLM en contrepartie de loctroi de cette garantie; dune convention accessoire visant organiser les conditions de facilit de crdit accorde par AirFrance-KLM Socit AirFrance et KLM; dun contrat de garantie et de placement de lmission susvise entre AirFrance-KLM, Socit AirFrance, KLM et un syndicat bancaire. Au cours de lexercice 2012, Socit Air France et KLM nont rien factur Air France-KLM au titre de la commission de garantie, la facturation devant contractuellement intervenir en dcembre 2013. Cependant, une charge payer de 155352euros a t comptabilise vis--vis de Socit AirFrance et une charge payer de 103561euros vis--vis de KLM. Au titre de la convention accessoire relative la facilit de crdit, Socit AirFrance a tir le 20dcembre 2012, 135millions deuros et KLM, 90 millions deuros. Cette opration na pas donn lieu facturation dintrts par AirFrance-KLM Socit AirFrance et KLM, la facturation devant contractuellement intervenir en janvier 2014. Cependant, il a t comptabilis un produit dintrts courus non chus recevoir de Socit AirFrance de 366164euros et un produit dintrts courus non chus recevoir de KLM de 244110euros.
Assemble gnrale dapprobation des comptes de lexercice clos le 31dcembre 2012 Mesdames, Messieurs les actionnaires, En notre qualit de Commissaires aux comptes de votre socit, nous vous prsentons notre rapport sur les conventions et engagements rglements. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont t donnes, les caractristiques et les modalits essentielles des conventions et engagements dont nous avons t aviss ou que nous aurions dcouverts loccasion de notre mission, sans avoir nous prononcer sur leur utilit et leur bien-fond ni rechercher lexistence dautres conventions et engagements. Il vous appartient, selon les termes de larticle R. 225-31 du Code de commerce, dapprcier lintrt qui sattachait la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas chant, de vous communiquer les informations prvues larticle R. 225-31 du Code de commerce relatives lexcution, au cours de lexercice coul, des conventions et engagements dj approuvs par lAssemble gnrale. Nous avons mis en uvre les diligences que nous avons estim ncessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des Commissaires aux comptes relative cette mission. Ces diligences ont consist vrier la concordance des informations qui nous ont t donnes avec les documents de base dont elles sont issues.
Conventions et engagements soumis lapprobation de lAssemble gnrale Conventions et engagements autoriss au cours de lexercice coul
En application de larticle L. 225-40 du Code de commerce, nous avons t aviss des conventions et engagements suivants qui ont fait lobjet de lautorisation pralable de votre Conseil dadministration.
Conventions et engagements dj approuvs par lAssemble gnrale Conventions et engagements approuvs au cours dexercices antrieurs dont lexcution sest poursuivie au cours de lexercice coul
En application de larticle R. 225-30 du Code de commerce, nous avons t informs que lexcution des conventions et engagements suivants, dj approuvs par lAssemble gnrale au cours dexercices antrieurs, sest poursuivie au cours de lexercice coul.
Personnes concernes
Mandataires sociaux communs AirFrance-KLM, Socit AirFrance et KLM (M. de Juniac et M. Hartman).
En vertu de lautorisation confre par le Conseil dadministration le 30octobre 2012, AirFrance-KLM a lanc le 6octobre 2012 une
a) Conventions conclues dans le cadre de lmission par AirFrance-KLM dobligations option deconversion et/ou dchange en actions nouvelles ouexistantes AirFrance-KLM
En vertu de lautorisation confre par votre Conseil dadministration du 17 juin 2009, Air France-KLM a lanc le 18 juin 2009 une
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Rapport nancier
Rapport spcial des Commissaires aux comptes surles conventions etengagements rglements
mission dobligations convertibles et/ou changeables en actions Air France-KLM nouvelles ou existantes (OCANE) dun montant nominal total de 661millions deuros, chance 1eravril 2015. cet effet, votre Conseil dadministration a autoris la conclusion: dune convention aux termes de laquelle Socit AirFrance et KLM garantissent inconditionnellement et irrvocablement, en tant que cautions solidaires, le paiement de toutes les sommes dargent dues par AirFrance-KLM au titre des obligations; dune convention accessoire visant organiser les conditions de rmunration par AirFrance-KLM de Socit AirFrance et de KLM en contrepartie de loctroi de cette garantie; dune convention accessoire visant organiser les conditions de facilit de crdit accorde par AirFrance-KLM Socit AirFrance et KLM; dun contrat de garantie et de placement de lmission susvise entre AirFrance-KLM, Socit AirFrance, KLM et un syndicat bancaire. Au cours de lexercice 2012, Socit Air France a factur votre socit 6153994euros au titre de la commission de garantie. Au titre de la convention accessoire relative la facilit de crdit, Socit AirFrance avait tir 250millions deuros en dcembre2011. Ce tirage a t rembours pour 100millions deuros en mars2012 puis 150millions deuros en juin2012. Au cours de lexercice 2012, cette opration a donn lieu facturation dintrts par AirFrance-KLM Socit AirFrance pour un montant de 2459451,39euros.
Au titre de la convention accessoire relative la facilit de crdit, Socit Air France a tir le 31 janvier 2012, 250 millions deuros. Ce tirage a t rembours pour 100millions deuros en mars2012 puis 150millions deuros en juin2012. Au cours de lexercice, cette opration a donn lieu facturation dintrts par AirFrance-KLM Socit AirFrance pour un montant de 1997593,06euros.
d) Convention conclue entre AirFrance-KLM etSocit AirFrance relative lmission par Socit AirFrance dobligations option de conversion et/ou dchange en actions nouvelles ou existantes AirFrance-KLM
Air France-KLM et sa liale Socit Air France ont conclu en 2005 une convention dont lobjet est dorganiser les relations nancires et juridiques entre les deux socits dans le cadre de lmission par Socit Air France dobligations option de conversion et/ou dchange en actions nouvelles ou existantes AirFrance-KLM. Les termes de ladite convention ont x:
dune convention aux termes de laquelle Socit Air France et KLM garantissent inconditionnellement et irrvocablement, en tant que cautions non solidaires, le paiement de la moiti de toutes les sommes dargent dues par AirFrance-KLM au titre des obligations; dune convention accessoire visant organiser les conditions de rmunration par AirFrance-KLM de Socit AirFrance et de KLM en contrepartie de loctroi de cette garantie; dune convention accessoire visant organiser les conditions de facilit de crdit accorde par AirFrance-KLM Socit AirFrance et KLM; dun contrat de garantie et de placement de lmission susvise entre AirFrance-KLM, Socit AirFrance, KLM et un syndicat bancaire. Au cours de lexercice 2012, Socit Air France a factur votre socit 3713165euros au titre de la commission de garantie.
le montant de la rmunration verse par Socit Air France AirFrance-KLM en contrepartie de loption confre aux porteurs dobligations de demander la conversion de leurs obligations en actions AirFrance-KLM; les conditions selon lesquelles, en cas dexercice de cette option par un porteur dobligation, Air France-KLM remet des actions nouvelles ou des actions existantes (ou une combinaison des deux), et livre lagent centralisateur le nombre dactions correspondant; les modalits de paiement par Socit AirFrance AirFrance-KLM du montant correspondant la valeur des obligations ayant fait lobjet dune demande de conversion ou dchange.
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Rapport nancier
Rapport spcial des Commissaires aux comptes surles conventions etengagements rglements
Votre Conseil dadministration du 13 avril 2005 a autoris cette convention. Au titre de lexercice 2012, Air France-KLM a factur Socit Air France de 1 600 888,97 euros et a comptabilis un produit recevoir complmentaire envers Socit Air France pour 4536792euros, la facturation devant intervenir en 2013.
Paris La Dfense et Neuilly-sur-Seine, le 28fvrier 2013 Les Commissaires aux comptes KPMG Audit Dpartement de KPMG S.A. Valrie Besson Associe Michel Piette Associ Deloitte & Associs Dominique Jumaucourt Associ
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264
6
Autres informations
6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 Historique Renseignements caractre gnral Renseignements relatifs au capital Renseignements sur le march du titre Renseignements relatifs aux accords conclus dans le cadre du rapprochement entre AirFrance et KLM Renseignements relatifs aux accords conclus avec Alitalia-Compagnia Aerea Italiana (Alitalia-CAI) Environnement lgislatif et rglementaire dutransportarien Information et contrle 266 269 270 276
280
6.6
283
6.7
285 289
6.8
265
Autres informations
Historique
6.1 Historique
Deux compagnies nes le mme jour
dure du trajet Paris-NewYork 8heures. KLM exploite ses premiers Douglas DC-8.
7octobre 1919
Cration de KLM, Koninklijke Luchtvaartmaatschappij, compagnie royale arienne nerlandaise pour les Pays-Bas et les colonies.
1961
AirFrance installe son exploitation et ses ateliers Orly Sud.
1970-71
Dbut de lexploitation du BoeingB747 sur les lignes long-courriers par AirFrance en 1970 et KLM en 1971.
1934
Premier vol transatlantique de KLM reliant Amsterdam Curaao en Fokker FXVIII Snip.
1974-1982
Air France sinstalle en 1974 dans la nouvelle arogare de RoissyCharles de Gaulle1, puis dans larogare CDG2 en 1982.
1945-46
Nationalisation dAirFrance. Reprise des vols de KLM, interrompus pendant la guerre. Ouverture des lignes rgulires vers NewYork en DC-4 depuis Paris avec AirFrance, depuis Amsterdam avec KLM. Le voyage dure alors prs de 24heures. Air France et KLM squipent de Constellation et sassistent mutuellement.
1989
Conclusion dune alliance, la premire de lhistoire du transport arien, entre KLM et la compagnie amricaine Northwest Airlines.
1990 1958
Air France et KLM inaugurent la route polaire, reliant Paris ou Amsterdam Tokyo, en passant par le ple Nord. Acquisition par Air France dUTA (Union des Transports Ariens), cre en 1963.
1991 1959-1960
Lre des jets est lance : Air France met en service les premires Caravelle ainsi que les premiers Boeing707, permettant de rduire la KLM fonde une compagnie rgionale, KLM Cityhopper en fusionnant NLM Cityhopper et Netherlines et renforce sa participation dans Transavia de40 80%.
266
Autres informations
Historique
1992
Fusion dAirFrance et dUTA. En cumulant la participation dUTA avec la sienne, AirFrance dtient ainsi 72% dAir Inter. Mise en place par KLM de la premire plate-forme europenne de correspondances entre ses vols moyens et long-courriers laroport de Schiphol. Premier accord de ciel ouvert entre les Pays-Bas et les tats-Unis.
2003
30 septembre : Air France et KLM annoncent leur intention de rapprochement par le biais dune offre publique dchange (OPE).
1993
Tous les vols KLM et Northwest Airlines entre lEurope et les tatsUnis sont exploits en joint-venture.
2004
5avril: AirFrance lance son offre publique dchange des titres KLM. 5mai: cotation des titres AirFrance-KLM sur les marchs dEuronext Paris et Amsterdam ainsi que du NewYork Stock Exchange. 6mai: privatisation dAirFrance, du fait du transfert de la majorit de son capital au secteur priv par dilution de la part de ltat. 15septembre: nalisation de lorganisation du groupe avec la mise en place de la holding AirFrance-KLM dtenant deux liales ariennes, AirFrance et KLM. KLM et ses partenaires amricains Northwest Airlines et Continental rejoignent lalliance SkyTeam. 9dcembre: ltat franais ramne sa participation de 44% 23% du capital par cession de titres sur le march.
1996
Air Inter devient AirFrance Europe. Mise en place par AirFrance de la plate-forme de correspondances entre ses vols moyen-courriers et long-courriers Roissy-Charles de Gaulle.
1997
Fusion-absorption dAirFrance et dAirFrance Europe.
1999
Ouverture du capital dAirFrance et premire cotation du titre sur le Rglement Mensuel de la Bourse de Paris le 22fvrier 1999.
2005-06
Ltat franais ramne sa participation dans AirFrance-KLM de 23% 18,6% par cession de titres dans le cadre de lORS rserve aux salaris dAirFrance.
2000
Air France, Aeromexico, Delta Airlines et Korean Air fondent les alliances SkyTeam et SkyTeam Cargo. Cration du ple rgional dAirFrance avec lacquisition de Rgional Airlines, Flandre Air, Proteus, BritAir et CityJet.
2006-07
Signature de laccord de ciel ouvert entre lEurope et les tats-Unis pour une entre en vigueur en mars2008.
2007-08 2001
Accord de ciel ouvert entre la France et les tats-Unis. Alitalia et CSA Czech Airlines rejoignent SkyTeam. Retrait dAirFrance-KLM du NewYork Stock Exchange et transfert du programme dADR sur le march OTCQX.
2008-09
Attribution par le Dpartement amricain des transports de limmunit anti-trust Air France, KLM, Delta et Northwest accompagne de lobligation de mettre en uvre une joint-venture transatlantique unique entre ces compagnies au plus tard la n de lanne 2009. Prise de participation de 25% dans le capital dAlitalia par AirFrance-KLM.
2002
SkyTeam est la seule alliance au monde bncier de lanti-trust immunity sur ses lignes transatlantiques et transpaciques.
267
6
2009-10 2010-11
Autres informations
Historique
2011
Changement de gouvernance : runication des fonctions de Prsident et de directeur gnral tant au niveau du holding AirFrance-KLM que de la compagnie AirFrance.
Le groupe affronte, le 1er juin, la tragdie de la disparition du vol dAirFrance AF447 Rio de Janeiro-Paris dans lAtlantique avec son bord 216passagers et 12membres dquipage. En avril, AirFrance, KLM et Delta donnent le coup denvoi de la jointventure sur lAtlantique nord rejointe par Alitalia en juillet2010.
2012
Lancement du plan Transform 2015 dont les objectifs sont une rduction de la dette nette de 2milliards deuros entre2011 et2014, la restauration de la comptitivit du groupe et la restructuration du rseau court et moyen-courrier. Durant lanne 2012, le groupe a rnov son cadre social avec la signature de nouveaux accords collectifs, labor des projets industriels dans chacun des mtiers et dni une nouvelle gouvernance.
En avril 2010, lruption du volcan islandais entrane la fermeture du ciel europen clouant au sol une grande partie des compagnies ariennes europennes pour une dure moyenne de six jours. Lalliance SkyTeam se renforce avec lannonce de ladhsion de la compagnie tawanaise China Airlines, de Aerolineas Argentinas, de Garuda Indonesia, Saudi Arabian Airlines et Middle-East Airlines. Les crises politiques au Moyen-Orient et en Afrique ainsi que le tremblement de terre suivi dun tsunami au Japon ont fortement pes sur lactivit du groupe de et vers ces rgions o il est commercialement fortement implant.
268
Autres informations
Renseignements caractre gnral
Immatriculation
Registre du Commerce et des Socits de Paris: 552043002 Code APE: 6420Z
Sige social
2, rue Robert-Esnault-Pelterie, 75007 Paris
Adresse postale
Immeuble Alta 10-14, rue de Rome 93290 Tremblay-en-France
Exercice social
Lexercice social commence le 1erjanvier et se termine le 31dcembre.
Forme juridique
Socit anonyme Conseil dadministration.
Lgislation
Lgislation franaise. Air France-KLM est rgi par le Code de commerce et par les dispositions du Code de laviation civile telles que modies par la loi du 9 avril 2003 relative aux entreprises de transport arien et notamment Air France. La loi du 9 avril 2003 a introduit dans le Code de laviation civile un dispositif de protection de la nationalit des transporteurs ariens dont les titres sont admis aux ngociations sur un march rglement.
Constitution et dure
Date de constitution: 23avril 1947. Date dexpiration : 3 juillet 2045 sauf dissolution anticipe ou prorogation.
269
6
6.3.1
Autres informations
Renseignements relatifs au capital
Nombre dactions
300219278 300219278 300219278
Nature de lopration
Augmentation de capital par mission dactions ou de valeurs mobilires donnant accs aucapital avec droit prfrentiel de souscription Augmentation de capital par mission dactions ou de valeurs mobilires donnant accs aucapital sans droit prfrentiel de souscription mais avec un dlai de priorit obligatoire de souscription Augmentation de capital par mission dactions ou de valeurs mobilires donnant accs aucapital sans droit prfrentiel de souscription mais avec un dlai de priorit de souscription facultatif. Cette mission est limite aux offres publiques dchange et aux missions de valeurs mobilires donnant accs au capital dela socit ou une de ses liales missions dobligations et autres titres assimils donnant accs au capital avec et sans droit prfrentiel de souscription Augmentation de capital par incorporation de rserves et/ou de primes Augmentation de capital rserve aux adhrents dun plan dpargne dentreprise
45millions deuros
45millions deuros
270
Autres informations
Renseignements relatifs au capital
6.3.2
6.3.3
Obligations convertibles et/ou changeables en actions AirFrance-KLM nouvelles ou existantes (OCANE) 2,75%2020
En avril 2005, la socit Air France a mis 21 951 219 obligations convertibles et/ou changeables en actions AirFrance-KLM nouvelles ou existantes (OCANE) chance 15ans pour un montant total de 450millions deuros. Ces obligations ont une valeur nominale unitaire de 20,50euros. La date de maturit de cet emprunt obligataire est le 1er avril 2020. Le coupon annuel est de 2,75% payable terme chu le 1eravril de chaque anne. La priode de conversion de ces obligations stend du 1erjuin 2005 au 23mars 2020. la suite de la distribution de dividendes par voie de prlvement sur le compte autres rserves au titre de lexercice clos le 31 mars 2006, et an de maintenir les droits des porteurs dobligations, un ajustement a t effectu conformment aux stipulations du contrat dmission des OCANE 2,75% 2005-20. Le ratio dattribution aux porteurs dobligations de la socit option de conversion et/ou dchange en actions nouvelles ou existantes de la socit a t ainsi port 1,03action de la socit pour une obligation 2,75% 2005-20. Le 6dcembre 2011, AirFrance a conclu avec Natixis un contrat de swap dune dure de quatre ans. An de constituer la couverture de ce contrat, Natixis a acquis entre le 7dcembre et le 13dcembre 2011 inclus 18692474 OCANE, soit environ 85,16% du montant initialement mis. Grce cette opration, Air France a report avril 2016 au plus tt le remboursement de 383,2 millions deuros. Sur les 3 258 150 OCANE nayant pas t apportes Natixis dans le cadre de lopration, 1501475 OCANE ont fait lobjet dun remboursement pour un montant total de 31,6millions deuros. Le nombre dobligations convertibles restant au 31 dcembre 2012 slve 20449146 obligations aprs la conversion de trois obligations en 2012.
Chaque anne, le Conseil dadministration dAir France-KLM demande lAssemble gnrale lautorisation dintervenir en bourse sur les actions de la socit sous certaines conditions. Les objectifs du programme de rachat sont lanimation du march secondaire ou la liquidit du titre dans le cadre du contrat de liquidit sign avec Rothschild& Cie Banque, la remise de ces actions lors de lexercice des droits attachs des valeurs mobilires, lattribution ou la cession des actions des salaris et dirigeants du groupe et, enn, la conservation et la remise ultrieure des actions en change ou en paiement dune acquisition. Compte tenu de lanimation du march secondaire et de la bonne liquidit du titre, Air France-KLM a suspendu, le 1er mars 2012, son contrat de rachat dactions autoris par lAssemble gnrale du 7 juillet 2011. Si lvolution des critres danimation du march ou de liquidit du titre le demandait, la socit pourrait relancer le programme de rachat dactions aux conditions approuves par lAssemble gnrale ordinaire du 31mai 2012, soit dans une limite de 5% du capital pour une dure de 18 mois au prix dachat maximum de 15euros et compter du 17 mai 2013 aux conditions qui auront t approuves par lAssemble gnrale du 16 mai 2013. En consquence, du 1er janvier au 1er mars 2012, conformment au programme autoris par lAssemble gnrale du 7 juillet 2011, le nombre de titres achets sest lev 100000 actions un prix moyen de 3,85 euros et le nombre de titres vendus 1 550 000 actions un prix moyen de 5,04euros. Depuis le 1ermars 2012, le groupe na ni achet ni vendu de titres AirFrance-KLM dans le cadre de ces autorisations. Au 31 dcembre 2012, Air France-KLM dtient 4 189 405 de ses propres actions soit 1,4% du capital dont 1 116 420 actions dtenues par KLM au titre au titre de ses diffrents plans de stockoptions. La valeur du portefeuille est de 29,3 millions deuros au 31dcembre 2012.
Obligations convertibles et/ou changeables en actions AirFrance-KLM nouvelles ou existantes (OCANE) 4,97%2015
En juin2009, la socit AirFrance-KLM a mis 56016949obligations convertibles et/ou changeables en actions AirFrance-KLM nouvelles ou existantes (OCANE) pour un montant total de 661millions deuros. Ces obligations ont une valeur nominale unitaire de 11,80euros, un ratio dattribution dune action pour une obligation. La date de maturit de cet emprunt obligataire est le 1eravril 2015. Le coupon annuel est de 4,97%, payable terme chu le 1er avril de chaque anne. Au 31dcembre 2012, 8984obligations ont t converties en actions existantes dont 68 en 2012, portant ainsi le nombre dobligations restant 56007965obligations.
271
6
Utilisation
Autres informations
Renseignements relatifs au capital
Contrat de liquidit
Nombre dactions au 31dcembre 2011 Actions achetes Nombre dactions Prix dachat moyen (en euros) 100000 3,854 1450000
Total
4408876
100000 3,854
Nombre dactions Prix de vente moyen (en euros) Nombre dactions au 31dcembre 2012
1550000 5,049 -
72 5,052 2958804
6.3.4
Lactionnariat dAirFrance-KLM
volution de lactionnariat
31 dc. 2012
300219278 15,9
Autocontrle Autres
Rpartition de lactionnariat
Pour rpondre aux obligations des entreprises de transport arien de suivre et de contrler leur actionnariat, la socit AirFrance-KLM procde lidentication de ses actionnaires sur une base trimestrielle. Lanalyse du TPI (titres au porteur identiable) au 31dcembre 2012 a t effectue sur la base des seuils suivants: intermdiaires dtenant un minimum de 200000actions et actionnaires dtenant un minimum de 100actions. En ajoutant les actionnaires au nominatif, 97,7% du
capital a t identi et 96 835 actionnaires ont t recenss dont 81999actionnaires individuels. Sur la base du TPI au 31dcembre 2012 retrait conformment larticle 14 des statuts qui dnit la notion de ressortissant franais, Air France-KLM est dtenu plus de 50% par des actionnaires franais et, en consquence, les conditions dexercice des droits de trac dAirFrance sont remplies. Les conditions dexercice des droits de trac de KLM sont remplies, la majorit des droits de vote de la compagnie tant dtenue par des fondations et des actionnaires de droit nerlandais.
272
Autres informations
Renseignements relatifs au capital
6
15,7 9,8 7,8 2,0 15,2 24,5 34,8
31 dc. 2012
47665899 28698231 22856906 5841325 53379067 55182528 115293553
Au 31 dcembre 2012, Air France-KLM est dtenu hauteur de 61,6% par des intrts franais (69,8% au 31 dcembre 2011) et plus de 75% par des institutions europennes (comme au 31dcembre 2011). Les principaux pays europens sont la Grande-
Bretagne (5,9%), les Pays-Bas (3,5%), lAllemagne (1,6%), la Norvge (1,2%) et la Suisse (0,9%). Les institutions nord-amricaines dtiennent 14,5% du capital (11,6 % au 31 dcembre 2011) dont 15,3millions sous forme dADR (13,2millions au 31dcembre 2011).
Pactes dactionnaires
Air France-KLM na pas connaissance de lexistence de pactes dactionnaires et daccords dont la mise en uvre pourrait entraner un changement de contrle.
Politique de dividende
Au cours des trois derniers exercices, AirFrance-KLM na pas distribu de dividende.
Dividende vers
(En euros)
Compte tenu du contexte conomique difcile de ces dernires annes, le Conseil dadministration a choisi de ne pas proposer le paiement dun dividende au titre des trois derniers exercices. Pour lexercice 2012, le Conseil dadministration a galement choisi de ne pas proposer le paiement dun dividende.
6.3.5
Le groupe Air France-KLM informe le march mensuellement sur son activit travers les chiffres du trac et trimestriellement de lvolution de ses rsultats et de ses orientations stratgiques. Si le groupe adapte sa communication au prol de ses actionnaires et investisseurs, lensemble des informations est disponible sur le site internet nancier www.airfranceklm-nance.com en franais et en anglais.
273
Autres informations
Renseignements relatifs au capital
Elle est envoye par e-mail ou par poste aux 6000membres du Club dactionnaires. Cette lettre est galement disponible en franais et en anglais sur le site internet. Le groupe participe rgulirement, en partenariat avec la presse conomique, des runions dinformation rserves ses actionnaires individuels en province. Celles-ci constituent une occasion de faire le point sur la stratgie, les rsultats et les problmatiques du secteur et de rpondre aux proccupations des actionnaires. Le groupe est ainsi all la rencontre de ses actionnaires au cours de ces douze derniers mois Lille, Bordeaux et Nice. Des visites de site sont galement organises pour les membres du club. Le service Relations Actionnaires, lcoute des actionnaires, peut tre joint par courrier lectronique ladresse mail.actionnaires@ airfranceklm.com Enn, le Comit des Actionnaires Individuels (CAI) constitue, depuis 2000, un lieu de travail, de rexion et de propositions sur la communication dAir France-KLM en direction des actionnaires individuels. Compos de 12 membres, il se runit cinq fois par an dont une fois loccasion de la prparation de lAssemble gnrale.
de rception dans un dlai de 15jours compter du franchissement de ce seuil. Cette dclaration devra tre renouvele chaque fois quun seuil de 0,5% du capital ou des droits de vote est franchi la hausse ou la baisse et ce, jusqu50%. En cas de non-respect de ces obligations dinformation et la demande dun ou plusieurs actionnaires dtenant 0,5% au moins du capital ou des droits de vote, les actions excdant les seuils soumis dclaration sont prives du droit de vote pour toute Assemble dactionnaires qui se tiendrait jusqu lexpiration dun dlai de deuxans suivant la date de rgularisation. Tout actionnaire agissant seul ou de concert venant dtenir plus de 2% du capital ou des droits de vote dAirFrance-KLM est tenu dinscrire ses titres sous la forme nominative dans un dlai statutaire de 15 jours compter du franchissement de seuil (Assemble gnrale extraordinaire du 25septembre 1998). Les obligations statutaires ci-dessus ne prjugent pas de lobligation lgale dinformer Air France-KLM ainsi que lAMF au plus tard le quatrime jour de ngociation suivant le franchissement des seuils lgaux du capital et des droits de vote. En outre, le dpassement des seuils de 10%, 15%, 20% et 25% du capital et des droits de vote entrane lobligation dinformer Air France-KLM et lAMF, dans un dlai de 5 jours de bourse, des objectifs poursuivis pour les 6mois venir. Cette information se fait dans les conditions et sous les sanctions prvues par larticleL.23314 du Code de commerce. Sur la base des dclarations les plus rcentes, les actionnaires suivants dtiennent 0,5% ou plus du capital dAirFrance-KLM.
6.3.6
Conformment la possibilit prvue par larticleL.233-7 du Code de commerce, larticle13 des statuts dAirFrance-KLM prvoit que toute personne physique ou morale, agissant seule ou de concert, qui vient dtenir, directement ou indirectement 0,5% au moins du capital ou des droits de vote dAirFrance-KLM ou un multiple de ce pourcentage est tenue den informer AirFrance-KLM par lettre recommande avec avis
Actionnaires
Amundi Asset Management AXA IM BNP Paribas AM BNP Paribas Assurances Capital Research& Mgt Crdit Suisse Dimensional Fund Advisors DNCA Donald Smith Groupama AM HSBC AM HSBC Holding Natixis Asset Management Norges Bank Investment Management Prigest UBS Londres
Date de dclaration
10octobre 2012 10janvier 2013 1 octobre 2012 19dcembre 2012 31dcembre 2012 26novembre 2012 15septembre 2012 11octobre 2012 31dcembre 2012 7juin 2012 30novembre 2012 30novembre 2012 11septembre 2012 5septembre 2011 15novembre 2012 3janvier 2013
er
Nombre dactions
3091236 1701826 2221708 1005373 8160720 3226243 4889810 4959000 12727091 399692 2872519 464876 1294244 3055759 1000000 3259705
En % du capital
1,03 0,56 0,74 0,33 2,72 1,07 1,63 1,63 4,24 0,13 0,95 0,15 0,43 1,02 0,33 1,08
274
Autres informations
Renseignements relatifs au capital
6.3.7
lorsque le seuil de 40% du capital ou des droits de vote a t franchi par des actionnaires autres que des actionnaires franais, le Conseil dadministration peut dcider dabaisser ce seuil de 2% 10000actions. Air France-KLM procde la publication dun avis informant les actionnaires et le public que des actionnaires autres que des ressortissants franais au sens de larticle14 des statuts dtiennent, directement ou indirectement, 45% du capital ou des droits de vote dAirFrance-KLM. Sil apparat que des actionnaires autres que des ressortissants franais au sens de larticle14 des statuts dtiennent durablement, directement ou indirectement plus de 45% du capital ou des droits de vote de la socit, le Conseil doit dcider dimposer la forme exclusivement nominative aux actions de la socit. Larticle10 des statuts dAirFrance-KLM dnit les informations qui devront tre fournies AirFrance-KLM par les actionnaires, personnes physiques ou personnes morales, soumis lobligation de mise au nominatif de leurs titres. Parmi ces informations, gure celle relative la nationalit de lactionnaire. Larticle11 des statuts dAirFrance-KLM prcise les conditions dans lesquelles le Conseil dadministration pourra exercer son droit dagrer les nouveaux actionnaires.
Suivi de lactionnariat
Les articles 9 et suivants des statuts dAir France-KLM xent les conditions dans lesquelles le Conseil dadministration pourra ou devra dcider soit dabaisser le seuil de mise au nominatif obligatoire de 2% (seuil actuel) 10000actions, soit dimposer la forme exclusivement nominative lensemble des actions dAir France-KLM. Ainsi,
275
6
6.4.1
Autres informations
Renseignements sur le march du titre
Laction AirFrance-KLM est cote la bourse de Paris et dAmsterdam (Euronext Paris et Amsterdam) sous le code ISINFR0000031122. Elle gure dans le CACmid60. Depuis fvrier2008, le programme dADR (American Deposit Receipt) dAirFrance-KLM est sur le march hors cote OTC Market (OTCQX) o il apparat sous le code AFLYY. Le code Reuters du titre est AIRF.PA ou AIRF.AS et le code Bloomberg est AFPA. LOCANE 2,75% 2020 est cote sous le code ISINFR0010185975 et lOCANE 4,97% 2015 est cote sous le code ISINFR0010771766 sur Euronext Paris.
Valeur cyclique positionne dans un march extrmement volatil sous linuence de la crise de la zone euro en particulier, laction AirFrance-KLM a t en baisse de 5% sur le premier semestre et en hausse de 87% sur le second semestre 2012. Au total, le cours de laction a progress de 76% pour un CAC 40 en hausse de 15% en 2012. Sur les deux premiers mois de 2013, laction AirFrance-KLM a gagn 16% (+2% pour le CAC 40).
2012
Cours le plus haut (en euros) Cours le plus bas (en euros) Nombre de titres en circulation Capitalisation boursire au 31dcembre (en milliards deuros) 7,596 3,011 300219278 2,1
2011
15,300 3,414 300219278 1,2
2010
14,600 8,610 300219278 4,1
276
Autres informations
Renseignements sur le march du titre
6
Montant
(Enmillions deuros)
6.4.3
Action AirFrance-KLM
(En euros)
Plus haut
Plus bas
Volumes
22 21 22 21
22 21 22 19 22 21 22 23 20 23 22 19
4,466 4,801 4,352 3,701 3,542 3,398 3,970 4,233 4,580 5,640 6,952 7,145
5,189 5,358 4,638 4,316 3,824 3,800 4,618 4,545 5,180 6,500 7,596 7,315
3,791 4,250 4,062 3,250 3,340 3,011 3,580 3,965 3,970 5,050 6,324 6,875
92703474 83030131 90870678 81525630 66306917 100797934 101083558 61438391 89851538 112867465 115719138 53647051
413,9 396,7 401,9 305,2 235,1 345,6 410,0 260,8 420,0 646,3 803,8 375,3
22 20
8,093 8,197
8,950 8,755
7,113 7,503
90401600 76965851
732,2 625,6
277
6
2011 Septembre Octobre Novembre Dcembre 2012 Janvier Fvrier Mars Avril Mai Juin Juillet Aot Septembre Octobre Novembre Dcembre 2013 Janvier Fvrier
Autres informations
Renseignements sur le march du titre
Plus haut
Plus bas
Volumes
22 21 22 21
99 1080 50 460572
22 21 22 19 22 21 22 23 20 23 22 19
19,800 19,760 -
19,800 19,760 -
19,800 19,760 -
820 2000 -
22 20
19,000
19,000
19,000
75
278
Autres informations
Renseignements sur le march du titre
6
Volumes
38220 65072 42261 69798
(En euros)
Plus haut
Plus bas
22 21 22 21
22 21 22 19 22 21 22 23 20 23 22 19
10,794 11,447 11,855 10,768 10,857 10,791 11,026 11,721 11,895 11,995 12,406 12,700
11,290 11,900 12,180 11,580 11,550 11,100 11,500 12,000 12,000 12,710 12,650 13,000
10,420 11,060 11,550 10,520 10,600 10,600 10,890 11,250 11,750 11,850 12,000 12,380
170827 128942 101457 107253 62127 54797 95076 126083 64041 169627 191937 115393
22 20
12,858 12,805
13,140 13,000
12,500 12,660
87313 46302
279
6
6.5.1
Autres informations
Renseignements relatifs aux accords conclus dans le cadre du rapprochement entre AirFrance et KLM
6.5 Renseignements relatifs aux accords conclus dans le cadre du rapprochement entre AirFrance et KLM
Dans le cadre des accords entre AirFrance et KLM visant crer la socit holding AirFrance-KLM, divers accords ont t conclus avec les actionnaires de KLM existants la date de signature de laccord global entre AirFrance et KLM.
Au 31 dcembre 2012, Air France-KLM dtient 93,4% des droits conomiques et 49% des droits de vote, les fondations nerlandaises 44,4% des droits de vote et les minoritaires 0,7% des droits de vote et
KLM a mis en place deux fondations nerlandaises, SAKI et SAKII, qui assurent ladministration des actions KLM transfres dans le cadre des oprations de rapprochement ainsi que les actions KLM acquises par AirFrance-KLM. SAKI et SAKII sont chacune gres par des Conseils dadministration composs de trois membres. Un membre est nomm par AirFrance-KLM, un membre est nomm par KLM et le troisime membre, agissant en qualit de Prsident, est nomm par les deux premiers. La majorit des membres des Conseils dadministration de chacune des fondations, dont le Prsident, doit tre de nationalit nerlandaise et rsider aux Pays-Bas. Les dcisions au sein du Conseil dadministration sont prises lunanimit. En contrepartie des actions transfres dans SAKI et SAKII, AirFranceKLM a reu des certicats dactions lui permettant de bncier de lintgralit des droits conomiques attachs aux actions sous-
jacentes. SAK I et SAK II conservent nanmoins les droits de vote attachs aux dites actions. Les membres du Conseil dadministration de SAK I et SAK II exercent ces droits de vote conformment aux principes de gouvernement dentreprise mis en place dans le cadre des accords de rapprochement entre KLM et Air France et conformment aux meilleurs intrts de KLM, dAir France-KLM et de ses actionnaires. Mises en place pour une priode de trois ans lorigine, les deux fondations SAK I et SAK II ont t maintenues pour une priode indtermine avec le mme objet par un accord en date du 2 avril 2007 entre Air France-KLM et KLM. Toutefois, cet accord stipule quAirFrance-KLM peut, tout moment, depuis le 6mai2007, mettre n ce dispositif dadministration des actions KLM par SAKI et SAKII et procder au remembrement des actions.
280
Autres informations
Renseignements relatifs aux accords conclus dans le cadre du rapprochement entre AirFrance et KLM
6.5.2
6.5.3
An de permettre le rapprochement et dans le souci de prserver les droits de trac de KLM, AirFrance et KLM ont conclu avec ltat nerlandais les accords dcrits ci-aprs.
maintenir le portefeuille existant de droits de trac confrs KLM, autres que ceux qui nont pas t utiliss par KLM sur une priode cumule de douze mois; continuer dexaminer dune manire quitable et non discriminatoire toute demande future de KLM pour lattribution de nouveaux droits de trac. Aux termes des assurances donnes ltat nerlandais, AirFrance et KLM demeureront des compagnies ariennes et conserveront leurs activits oprationnelles en France et aux Pays-Bas respectivement. AirFrance et KLM conserveront leurs certicats de transporteur arien ainsi que leurs licences dexploitation et continueront de satisfaire lensemble des conditions ncessaires au maintien desdites licences. En coopration avec les autorits de laviation civile comptentes, Air France et KLM sengagent dployer tous leurs efforts pour conserver toutes autorisations et droits respectifs, dlivrs par lesdites autorits et ncessaires lexploitation des lignes internationales. cet effet, si une dcision conomique darrt dune desserte tait susceptible dentraner la perte dune partie desdites autorisations, toutes les parties concernes feront leurs meilleurs efforts pour protger les autorisations et droits concerns sans compromettre la dcision conomique sous-jacente. AirFrance et KLM conrment que les tracs de passagers au dpart de Roissy-CDG et de Schiphol, ainsi que les perspectives de croissance de ces tracs sont des lments essentiels au succs du groupe et quAirFrance-KLM oprera un systme multi-hubs en Europe autour de ces deux aroports.
Option de ltat nerlandais de souscrire des actions prfrentielles B de KLM et accords affrents
Cette option de ltat nerlandais est devenue caduque en mai2010.
281
Autres informations
Renseignements relatifs aux accords conclus dans le cadre du rapprochement entre AirFrance et KLM
AirFrance et KLM conviennent que les activits cargo sur les hubs de Roissy-CDG et Schiphol, et les perspectives de croissance de lactivit cargo, sont des lments essentiels du succs du groupe Air France-KLM. Air France et KLM conviennent que le potentiel de synergies identi en matire de cargo offrira des opportunits de dveloppement pour le groupe Air France-KLM Schiphol et Roissy-CDG. Par un accord en date du 25mai 2010, ltat nerlandais, AirFranceKLM et KLM sont convenus de proroger les Assurances donnes ltat nerlandais au-del du 5 mai 2012 et pour une dure indtermine, sous rserve de la facult donne AirFrance-KLM dy mettre n moyennant le respect dun pravis de neuf mois.
En rendant ses avis, la Fondation des Assurances KLM devra agir dans les meilleurs intrts de KLM, de ceux du groupe Air FranceKLM et de ses actionnaires. La Fondation des Assurances KLM est gre par un conseil de quatre administrateurs indpendants:
un nomm par AirFrance-KLM; un nomm par KLM; un nomm par ltat nerlandais; et un nomm par les trois autres administrateurs.
Ladministrateur nomm par AirFrance-KLM a un droit de vote double pour la nomination du quatrime administrateur. Depuis le 6mai 2009, date laquelle il a t mis n aux Assurances donnes KLM, il ne subsiste au sein de la fondation quun seul comit en charge du respect des assurances donnes ltat nerlandais. Le Comit est compos de trois membres du Conseil lexclusion de ladministrateur dsign par KLM. La saisine du Comit de la Fondation des Assurances KLM relativement une dcision du Conseil de surveillance de KLM, du Directoire de KLM ou du Conseil dadministration dAirFrance-KLM, peut tre effectue par ltat nerlandais relativement aux assurances qui lui ont t donnes. Si le Comit de la Fondation des Assurances KLM rend un avis impratif selon lequel la dcision qui lui a t soumise contrevient aux assurances, le Conseil de surveillance de KLM, le Directoire de KLM ou le Conseil dadministration dAirFrance-KLM, devra, ds que possible, retirer ou modier sa dcision et annuler les effets de toute action prise en application de ladite dcision, et ce conformment lavis rendu. Le comit prendra sa dcision la majorit des voix. Au 31 dcembre 2012, le Comit de la Fondation na jamais t amen se runir.
6.5.4
Air France et KLM ont cr une fondation nerlandaise, appele Fondation des Assurances KLM, an de faciliter la formation davis impratifs (binding advice) sur linterprtation des assurances donnes ltat nerlandais. La Fondation des Assurances KLM comprend un comit qui rend des avis impratifs (binding advice) dans lventualit o une dcision prise par le Conseil de surveillance de KLM, le Directoire de KLM ou le Conseil dadministration dAirFrance-KLM, apparatrait comme contrevenant aux assurances donnes ltat nerlandais. La Fondation des Assurances KLM a t proroge pour une priode indtermine.
282
Autres informations
Renseignements relatifs aux accords conclus avec Alitalia-Compagnia Aerea Italiana (Alitalia-CAI)
6.6 Renseignements relatifs aux accords conclus avec Alitalia-Compagnia Aerea Italiana (Alitalia-CAI)
Alitalia-Compagnia Aerea Italiana (Alitalia-CAI) est une nouvelle entit juridique de droit italien constitue par une vingtaine dactionnaires italiens, personnes physiques et morales, en vue de la reprise dune partie des activits ariennes dAlitalia Linee Aeree Italiane (Alitalia-LAI), socit en liquidation judiciaire depuis le mois de septembre2008. Alitalia-CAI a acquis en dcembre 2008 auprs du liquidateur une partie des actifs ariens et non ariens dAlitalia-LAI et embauch une partie des personnels de cette compagnie. Fin dcembre2008, Alitalia-CAI a, en outre, acquis la compagnie arienne Air One, second oprateur domestique italien. Aux termes dune srie daccords conclus le 12 janvier 2009, AirFrance-KLM a pris, dans le cadre dune augmentation de capital rserve, une participation de 25% dans Alitalia-CAI, en contrepartie dun investissement de 323 millions deuros dont le montant a t intgralement vers le 25 mars 2009, aprs leve des conditions suspensives. Outre laccord dinvestissement, quatre autres accords ont t conclus entre AirFrance-KLM et Alitalia-CAI:
Le premier Directeur du Partenariat, qui est un cadre dirigeant dAirFrance-KLM, a t nomm en janvier2009 pour une priode de 3ans, renouvelable une fois. Il est bas en Italie.
un accord industriel et commercial intitul Partnership Agreement ou accord de partenariat; un accord dadhsion dAlitalia-CAI lalliance SkyTeam; un accord portant modication des statuts dAlitalia-CAI notamment en matire de gouvernance et de droit des actionnaires; un call option agreement compltant les modications statutaires prcites.
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Cependant loption de vente nest pas exerable dans le cas o un actionnaire, dtenant moins de 50% du capital, lancerait une offre de rachat (en titres ou en numraire) tous les actionnaires. Dans ce cas, loffre doit tre accepte par un nombre dactionnaires dAlitaliaCAI reprsentant au moins 51% du nombre total des actionnaires dtenant plus de 2millions dactions chacun et dtenant ensemble au moins 51% des actions de la socit, hors initiateur de loffre. Linitiateur de loffre peut renoncer celle-ci sil ne runit pas au moins 67% du nombre total des actions, en tenant compte des actions dj possdes par lui.
Vote en Assemble
Il est stipul dans les statuts que, pour ladoption des rsolutions les plus importantes, une majorit de 80% des votes est requise.
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Environnement lgislatif et rglementaire dutransportarien
6.7.1
Liberts ariennes
Une compagnie arienne dispose, par le biais dun trait bilatral, de liberts lui permettant doprer dans lespace arien et sur le territoire dun tat autre que son tat dorigine. Ces liberts, au nombre de huit, sont les suivantes:
1re libert Une compagnie qui part de son tat dorigine a le droit de survoler lespace arien dun tat tranger; 2e libert Une compagnie qui part de son tat dorigine a le droit deffectuer une escale technique sans dbarquer ou embarquer de passagers dans un tat tranger. Cette libert correspond au droit de transit; 3e libert Une compagnie qui part de son tat dorigine a le droit de dbarquer dans un tat tranger des passagers en provenance de son tat dorigine; 4e libert Une compagnie qui part dun tat tranger a le droit dembarquer des passagers dans cet tat tranger pour les dbarquer dans son tat dorigine; 5e libert Une compagnie qui part de son tat dorigine a le droit de dbarquer et dembarquer des passagers dans deux tats trangers successifs; 6e libert Une compagnie qui part dun tat tranger a le droit dy embarquer des passagers pour les dbarquer dans son tat dorigine puis dans un autre tat tranger; 7e libert Une compagnie qui part dun tat tranger a le droit dy embarquer des passagers pour les dbarquer dans un autre tat tranger, sans passer par son tat dorigine; 8e libert Une compagnie qui part de son tat dorigine a le droit dembarquer des passagers dans un tat tranger, pour les dbarquer dans une autre ville de ce mme tat tranger.
6.7.2
Lgislation europenne
effectuer des vols vers les tats-Unis depuis nimporte quel aroport europen, et ce quelle que soit leur nationalit (les tatsUnis reconnaissant la nature europenne de celles-ci); oprer sans restriction sur le nombre de vols, dappareils et de routes; xer les prix en fonction du march; signer des accords de coopration. Au niveau de linvestissement dans les pays tiers par les europens, les compagnies de certains pays tiers (les pays europens hors Union europenne, ainsi que 18 pays africains) pourront galement tre lobjet dinvestissements communautaires sans risque pour leurs droits de trac vers les tats-Unis. De la mme manire, les tats-Unis ne remettront pas en cause les vols de compagnies communautaires si des pays europens hors Union europenne investissent dans leurcapital.
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Laccord permet en outre de renforcer la coopration entre les deux parties dans le domaine de la sret, de la scurit, de la politique de concurrence, des aides dtat, de la protection des consommateurs et de lenvironnement. Dans le domaine de la proprit des compagnies ariennes, le nouvel accord permet aux europens de dtenir plus de 50% du capital total des compagnies amricaines, mais sans en prendre le contrle: en effet, selon la loi amricaine, un tranger ne peut dtenir 25% des actions droit de vote dune compagnie amricaine et ne peut pas la contrler. Les europens se sont donc rserv la possibilit de limiter les investissements amricains dans les compagnies europennes au mme niveau.
rglement lorsquils atteignent leur destination nale 3 heures ou plus aprs lheure darrive initialement prvue. la demande dIATA et de trois compagnies (British Airways, easyJet et TUI) contestant lapplication de cet arrt par les Autorits de lAviation Civile en Grande-Bretagne, la Haute Cour britannique a ordonn quune srie de questions, visant clarier lapplication de lindemnisation en cas de retard important, soit soumise la Cour europenne de justice. Celle-ci a conrm larrt. La jurisprudence franaise qui avait, jusqu prsent, t claire en la matire (le rglement 261/2004 ne prvoit aucune indemnisation en cas de retard de vol) commence changer pour adopter la position de la Cour de justice europenne (dont larrt Nelson a conrm larrt Sturgeon). Ainsi, seule une refonte lgislative de lconomie actuelle du rglement serait susceptible dimposer une telle obligation dindemnisation en cas de retard. Une proposition de rforme du Rglement 261/2004 a t prsente par la Commission europenne le 13 mars 2013. Cette proposition va dans le sens dun renforcement des droits des passagers et prvoit notamment que : les transporteurs ariens auraient lobligation dinformer les passagers sur les causes du retard / de lannulation, ainsi que sur les moyens mis en uvre, dans les 30 minutes suivant lheure de dcollage initialement prvue ; si le transporteur arien nest pas en mesure dassurer le racheminement sur ses propres services dans un dlai de 12heures, il doit offrir une solution de racheminement par dautres transporteurs (ariens ou autres modes de transport) ; les passagers doivent tre pris en charge ds 2 heures de retard, quelle que soit la distance du vol. En revanche, le seuil de dclenchement de lindemnisation passerait de 3 5 heures pour tous les vols intra-europens et les vols internationaux court-courriers (an dencourager les transporteurs assurer le vol au lieu de lannuler). Pour les autres vols internationaux, les seuils seraient de 9 12 heures. La proposition prcise par ailleurs la notion de circonstances extraordinaires, lesquelles sont susceptibles dexonrer le transporteur arien du versement de lindemnit prvue (mais pas de la prise en charge du passager) : seraient considres comme circonstances extraordinaires, les vnements mtorologiques et les grves de contrleurs de trac arien; ne seraient pas considres comme des circonstances extraordinaires, les problmes techniques dcels lors de lentretien courant de laronef. Aux tats-Unis, une nouvelle rglementation visant amliorer la protection des passagers des compagnies ariennes est entre en vigueur le 23 aot 2011 intgralement mise en application depuis le 24 janvier 2012. Ce texte prvoit lindemnisation des passagers involontairement dbarqus pour cause de surrservation, proportionnellement au prix du billet et au retard nal subi larrive. Seul le remboursement du billet est voqu, en cas dannulation ou de retard important dun vol. Ce texte renforce galement les contraintes pesant sur les transporteurs en matire de communication (notamment concernant la publicit tarifaire ou la politique bagage) et leur interdit daugmenter le prix du billet aprs son achat. Il permet par ailleurs aux passagers dannuler gratuitement une rservation
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dans les premires 24 heures et oblige les transporteurs notier aux passagers le changement de statut dun vol. Au sein de lUnion europenne, les droits des passagers mobilit rduite sont dnis par le rglement 1107/2006 concernant le droit des personnes handicapes et des personnes mobilit rduite lorsquelles font des voyages ariens , applicable dans son intgralit depuis juillet 2008. Ce rglement tablit des rgles destines protger les personnes handicapes et les personnes mobilit rduite contre la discrimination et leur assurer une assistance approprie. Il prvoit que lentit gestionnaire de laroport est tenue de sassurer que lassistance au sol est fournie, soit par elle-mme, soit par un tiers prestataire. Au titre de ce rglement, il incombe galement aux transporteurs ariens de fournir une assistance bord de lavion. Enn, les droits des passagers relatifs lidentit du transporteur effectif sont dnis par le rglement 2111/2005 du 14 dcembre2005. Ce texte prvoit ltablissement dune liste au sein de chaque tat membre indiquant lidentit des transporteurs ariens qui sont interdits de vol dans cet tat ou dont les droits de trac sont soumis restrictions (autrement appele liste noire ). Il prvoit galement lobligation pour les transporteurs dinformer les passagers de lidentit du transporteur arien effectif du vol concern.
6.7.3
Conventions internationales
Outre les huit liberts ariennes et lgislations, trois grands textes constituent la base du rgime juridique et rglementaire de laviation commerciale: la Convention de Montral, la Convention de Chicago et la Convention de Rome. Un quatrime texte, la Convention de Tokyo (1963), occupe une place particulire dans la lutte contre les actes illicites dirigs contre la sret et commis bord.
La Convention de Tokyo, applicable depuis le 4 dcembre 1969, pose des principes et tablit des procdures pour traiter des infractions pnales (sauf celles de caractre politique ou fondes sur la discrimination raciale ou religieuse) et des actes mettant en pril la scurit de laronef ou des personnes et des biens bord. Une des particularits de cette Convention de Tokyo est daccorder au Commandant de Bord des pouvoirs drogatoires du droit commun et de le dgager, sous certaines conditions, de toute responsabilit en cas de prjudice subi par la personne lorigine des actes incrimins. Cette Convention de Tokyo (ratie par la France en 1970) fait actuellement lobjet dun processus de rvision au sein de lOACI.
6.7.4
un premier niveau xe une responsabilit objective du transporteur arien jusqu concurrence dun montant de 113 100 droits de tirage spciaux (DTS); un second niveau est fond sur une prsomption de faute du transporteur arien dont ce dernier peut sexonrer en prouvant que lui ou ses agents ou prposs nont commis aucune ngligence ou que les dommages rsultent exclusivement de lacte dun tiers. Sagissant de laction en rparation, la rgle relative la comptence territoriale des tribunaux a t largie.
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leur utilisation, aprs avoir consult les transporteurs ariens utilisant rgulirement laroport en question, leurs organisations reprsentatives et les autorits aroportuaires. Le coordonnateur doit tre une personne physique ou morale, possdant une connaissance approfondie de la coordination en matire de planication des mouvements dappareils des transporteurs ariens. Les crneaux sont attribus par le coordonnateur de laroport deux fois par an, loccasion de la prparation du programme des vols de la saison IATA concerne. Le processus dattribution est le suivant: les compagnies soumettent au coordonnateur leurs demandes de crneaux cinq mois avant le dbut de chaque saison; le coordonnateur attribue en priorit les crneaux aux demandes qui correspondent des mouvements historiques ( droit du grand-pre); une fois les crneaux attribus, le coordonnateur communique toute partie intresse un certain nombre dinformations relatives aux crneaux demands : historiques et attribus, rpartis par compagnie arienne et classs par ordre chronologique pour tous les transporteurs, ainsi que des informations sur les crneaux en suspens et encore disponibles; un pool est constitu, qui regroupe, pour chaque priode de coordination, les crneaux nouvellement crs, inutiliss,
abandonns par un transporteur ou devenus disponibles pour toute autre raison; le coordonnateur attribue enn ces crneaux pour moiti aux nouveaux arrivants et pour lautre moiti aux oprateurs historiques. Compte tenu de la priorit donne aux utilisateurs historiques et des plans de croissance de lensemble des compagnies, les demandes de crneaux correspondant de nouveaux crneaux ne sont que rarement satisfaites sur les aroports saturs. lissue de cette attribution pralable (prcoordination), une confrence qui regroupe la quasi-totalit des coordonnateurs et des compagnies est organise an que les compagnies puissent notamment:
grer simultanment lobtention de crneaux sur plusieurs aroports pour que, quand un vol relie deux aroports coordonns, les crneaux obtenus sur chaque plate-forme soient compatibles entre eux; changer entre elles des crneaux lorsque les solutions proposes directement par les coordonnateurs ne sont pas satisfaisantes.
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Information et contrle
6.8.2
Attestation du responsable
6.8.4
6.8.5
Parmi les documents disponibles sur le site internet de la socit (www.airfranceklm-nance.com) gurent notamment :
les documents de rfrence 2012, 2011, 2010-11, 2009-10, 200809 dposs auprs de lAutorit des marchs nanciers ; les communiqus nanciers (trac, rsultats trimestriels, semestriels et annuels) ; les notes dopration ; les prsentations nancires ; les statuts de la socit.
DOCUMENT DE RFRENCE 2012 - Air France-KLM
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Glossaires
Glossaires
Glossaire du transport arien Combi
Avion dont le pont principal est quip la fois pour transporter des passagers et du fret. Le fret est log larrire de lappareil et est accessible par une porte cargo spcialement amnage.
AEA
Association of European Airlines ou Association des Compagnies Ariennes Europennes. Cre en 1952, notamment par AirFrance et KLM, lAEA reprsente les intrts de ses membres auprs des institutions de lUnion europenne, de la Confrence Europenne de lAviation Civile et dautres organisations ou associations.
Combinaison tarifaire
Systme qui permet, pour les destinations desservies la fois par AirFrance et par KLM, de choisir entre un trajet avec correspondance au hub de KLM Schiphol et un trajet avec correspondance au hub dAirFrance Roissy-Charles de Gaulle. Les clients bncient ainsi de davantage de choix de frquences, via lun ou lautre des deux hubs, laller comme au retour. La tarication se fait sur la base de deux demi-aller et retour.
Aroport coordonn
Aroport pour lequel lattribution des crneaux horaires est effectue par un coordinateur selon des rgles tablies lavance. Tous les grands aroports de lUnion europenne sont coordonns.
DGAC
Direction gnrale de lAviation civile. Place sous lautorit du ministre des Transports franais, la DGAC est garante de la sret et de la scurit du trac arien voluant dans le ciel et sur les arodromes franais.
Biomtrie
Technique permettant de contrler lidentit dune personne, lors dun passage aux frontires par exemple, par la reconnaissance automatique de certaines de ses caractristiques physiques enregistres pralablement.
DGTL
Directoraat-General Transport en Luchtvaart. Direction gnrale du Transport et de larien. Place sous lautorit du Minister van Verkeer en Waterstaat, ministre de la Circulation et des travaux publics aux Pays-Bas, la DGTL est notamment responsable de la scurit du transport arien et de lespace arien nerlandais.
E-services Capacit
Les capacits sont mesures en sige-kilomtre offert. Gamme de services au sol, proposs par AirFrance et KLM leurs passagers, sappuyant sur les nouvelles technologies de linformation. Les e-services permettent notamment lenregistrement sur des bornes libre-service ou via les sites internet des deux compagnies ainsi que lutilisation du billet lectronique.
Catering
Activit de restauration arienne correspondant llaboration, la confection et lagencement de plateaux-repas destins tre servis bord dun avion.
Exercice IATA
Exercice social dbutant le 1eravril et sachevant le 31mars de lanne suivante.
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Glossaires
EASA
European Aviation Safety Agency ou agence europenne de la scurit arienne. LEASA dveloppe un savoir-faire pour tout ce qui touche la scurit de laviation civile, en vue daider les institutions europennes laborer la lgislation et les mesures dexcution relatives au contrle de la scurit des produits aronautiques, des organisations et des personnes associes leur utilisation.
Joint-venture
Organisation commune deux partenaires, souvent rpartie parts gales 50/50. Ce type dorganisation permet notamment la mise en place dalliances technologiques ou industrielles an de raliser des projets particuliers communs aux entreprises partenaires.
Multi-hub
Systme reliant plusieurs hubs entre eux, permettant aux clients daccder aux rseaux dvelopps depuis chacun des hubs, en multipliant les possibilits dacheminement de et vers le monde entier.
FAA
Federal Aviation Administration. Cet organisme est responsable de la scurit de laviation civile aux tats-Unis.
Partage de code
Accord de partage de code (code share) consistant, pour deux compagnies ariennes, commercialiser le mme avion, chacune sous sa marque, sous son code IATA et sous son propre numro de vol. Le partage de code peut tre fait de deux faons. Dans le premier cas, les deux compagnies sachtent et se vendent des siges un prix convenu. La compagnie qui a achet les siges les commercialise ensuite sous sa marque et ses tarifs. Dans le deuxime cas, le systme appel free ow permet aux deux compagnies de mettre en vente la totalit des siges des vols concerns. Chaque compagnie conserve le chiffre daffaires ralis sur le vol quelle opre et rtribue lautre compagnie la hauteur du nombre de siges que celle-ci a vendu sur son avion.
Handling
Activit correspondant larmement de lavion, cest--dire son chargement et dchargement, ainsi qu la logistique lentourant : gestion et stockage des produits hteliers,etc.
Haute contribution
Classes tarifaires correspondant aux classes affaires ou premire classe.
Hub
Plate-forme de correspondances o les dparts et les arrives sont programms pour rduire au minimum le temps de transit. Air France-KLM dispose de deux des quatre premiers hubs europens : Roissy-Charles de Gaulle et Amsterdam-Schiphol. Les hubs dAir France et de KLM sont organiss en plusieurs vagues successives darrives et de dparts par jour, an de multiplier les possibilits de correspondance pour les clients.
Recette unitaire
Dans lactivit passage, correspond la recette pour un sige offert ou pour un passager payant transport sur un kilomtre. Dans lactivit cargo, correspond la recette pour une tonne offerte ou transporte au kilomtre.
IATA
International Air Transport Association. Cre en 1945, lIATA a pour mission dtablir une rglementation professionnelle et de fournir ses membres un cadre servant la xation et au respect de lapplication des tarifs, ainsi que divers services daide commerciale ou nancire.
Revenue management
Technique doptimisation de la recette des vols, base sur la recherche permanente du meilleur quilibre entre le coefcient de remplissage et les tarifs proposs.
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Glossaires
Saison t
Priode dtermine par IATA. Elle commence le dernier samedi de mars et se termine le dernier samedi doctobre. la saison dt correspond un programme de vols dt sur sept mois.
Saison hiver
Dnie par IATA comme la priode allant du premier dimanche qui suit le dernier samedi doctobre au vendredi prcdant le dernier samedi de mars. la saison dhiver correspond un programme de vols dhiver sur cinq mois.
Trac
Le trac est mesur en passager par kilomtre transport.
Surrservation ou surbooking
La surrservation consiste enregistrer un nombre de rservations suprieur aux siges disponibles. Cette pratique, utilise par toutes les compagnies ariennes, est lgale aux termes de la lgislation europenne et permet chaque anne un nombre trs important de passagers de trouver une place bord des avions en dgageant des siges supplmentaires. Elle saccompagne gnralement dune politique de compensation nancire et de ddommagement applique par les compagnies ariennes.
Trac de correspondance
Trac entre deux destinations non relies par un vol direct.
Tronon
Section dun vol entre deux destinations. Le nombre de passagers est calcul par tronon parcouru.
Sous-otte
Ensemble des appareils dun mme type ayant exactement les mmes caractristiques techniques et commerciales (moteurs, conguration de la cabine).
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Glossaires
Glossaire nancier
EBITDA
LEBITDA correspond lexcdent brut dexploitation.
EBITDAR
LEBITDAR correspond lexcdent brut dexploitation avant loyers oprationnels. LEBTIDAR permet une comparaison entre les groupes qui ont des politiques de nancement des avions diffrentes.
Capital social
Le capital social correspond lensemble des apports, en espces ou en nature, effectus par les actionnaires soit au moment de la cration de lentreprise, soit au cours des augmentations de capital. Il est gal au nombre dactions multipli par la valeur nominale de laction.
Capitalisation boursire
La capitalisation boursire correspond au cours de laction multipli par le nombre de titres composant le capital de la socit.
Capitaux propres
Les capitaux propres reprsentent les fonds apports par les actionnaires la constitution de la socit ou ultrieurement, ou laisss la disposition de la socit en tant que bnces non distribus sous forme de dividendes. Ils correspondent la diffrence entre la valeur totale des actifs et le total des dettes au bilan.
Chiffre daffaires
Le chiffre daffaires correspond lensemble des recettes gnres par le groupe Air France-KLM dans ses trois mtiers (passage, fret, maintenance) et ses activits annexes. Le chiffre daffaires des oprations ariennes est comptabilis lors de la ralisation du transport, net des ventuelles remises accordes. En consquence, leur date dmission, les titres de transport passage et cargo sont comptabiliss au passif du bilan en Titres de transport mis non utiliss.
Couverture ptrolire
Mcanisme nancier visant protger AirFrance-KLM face au risque de hausse du prix du carburant. Il consiste acheter une certaine quantit de carburant une certaine date et un prix x lavance. Deux types de produits nanciers, les options et les swaps, sont utiliss dans ce type de mcanisme.
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Glossaires
Ratio dendettement
Le ratio dendettement correspond au rapport entre lendettement net du groupe et ses fonds propres un moment donn. Ce ratio permet de mesurer lindpendance nancire de lentreprise: plus il est faible, plus la marge de manuvre de lentreprise est grande.
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N
1. 2. 3. 3.1. 3.2. 4. 5. 5.1. 5.2.
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p.289 p.289
Aperu des activits Principales activits Principaux marchs vnements exceptionnels Dpendance vis--vis des brevets, licences, contrats et procds de fabrication Position concurrentielle Organigramme Description sommaire du groupe Liste des liales importantes Proprits immobilires, usines et quipements Immobilisations corporelles importantes p.64 70, p.143 145, p.149, p. 190 191, etp.232 233 p.77 78, p.122128 p.87 89, p.94,p.146et 280 p.94, p.146, p.238244, p.254 etp.255 p.45 63 p.50, p.55, p.58 63, p.172 178 p.4, p.163 et 164 sans objet p.34 41
Questions environnementales pouvant inuencer lutilisation des immobilisations corporelles Examen de la situation nancire et du rsultat Situation nancire Rsultat dexploitation
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N
10. 10.1. 10.2.
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p.198, p.252 et 253, p.270 275 p.71 et p.85 et 86, p.140 142, p.149, p.161 et 162 p.3, p.84 et 86, p.141142, p.149 152 etp.210 215 p.85 et 86, p.215 p.43, p.86, p.142 sans objet p.34 41 sans objet
10.3.
10.4. 10.5. 11. 12. 13. 14. 14.1. 14.2. 15. 15.1. 15.2. 16. 16.1. 16.2. 16.3. 16.4. 17. 17.1. 17.2. 17.3. 18. 18.1. 18.2. 18.3. 18.4. 19. 20. 20.1. 20.2.
Restrictions lutilisation des capitaux Sources de nancement attendues Recherche et dveloppement, brevets et licences Information sur les tendances Prvisions ou estimations du bnce Organes dadministration, de direction et de surveillance et direction gnrale Composition Conits dintrts Rmunration et avantages Rmunrations et avantages en nature Retraites et autres avantages Fonctionnement des organes dadministration et de direction Mandats des membres du Conseil dadministration Contrats de service liant les membres des organes dadministration Informations sur le Comit daudit et le Comit de rmunration Dclaration relative au gouvernement dentreprise Salaris Nombre de salaris Participations dans le capital de lmetteur et stock-options Accord prvoyant une participation des salaris dans le capital de lmetteur Principaux actionnaires Identication des principaux actionnaires Existence de droits de vote diffrents Contrle de lmetteur Accord dont la mise en uvre pourrait entraner un changement de contrle Oprations avec des apparents Informations nancires concernant le patrimoine, la situation nancire etlesrsultatsdelmetteur Informations nancires historiques Informations nancires pro forma
p.97, p.99 et100, p.112 et 113 etp.179 p.7 17, p.28, p.198 etp.272274 sans objet
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N
20.3. 20.4. 20.5. 20.6. 20.7. 20.8. 20.9. 21. 21.1. 21.2. 21.2.1 21.2.2 21.2.3 21.2.4 21.2.5 21.2.8 22. 23. 24. 25.
Page
p.155 244, p.247 258 p.245 246, p.260 p.245 246, p.260 sans objet p.273 p.80 81, p.207 210 p.71 etp.163 et 164
p.198, p.252, p.259etp.270 p. 269 et 274 p.269 p.19 et 20, p.30 32 p.270 p.274 et 275 p.87 sans objet sans objet sans objet p.19, p.122, p.273 et p.289 p.192 et 193, p.243 et 244, p.251et254, p.283
Exercice 2011
Le document de rfrence pour lexercice 2011 a t dpos auprs de lAutorit des marchs nanciers en date du 19 avril 2012 sous le numro de dpt D.12-0367. Les comptes consolids gurent en pages 148 244 et le rapport des contrleurs lgaux y affrent gure en pages 245 et 246 . Les comptes sociaux complets gurent en pages 247 259 et le rapport des contrleurs lgaux y affrent gure en page 261 . Les chiffres cls gurent aux pages 2 et 3 du document de rfrence. Le rapport de gestion gure aux pages 6 34 , aux pages 36 41 , aux pages 51 53 , aux pages 56 57 , aux pages 62 64 , aux pages 66 72 , aux pages 74 94 , aux pages 98 127 , aux pages 138 147 et aux pages 270 274 .
Exercice 2010-11
Le document de rfrence pour lexercice 2011 a t dpos auprs de lAutorit des marchs nanciers en date du 15 juin 2011 sous le numro de dpt D.11-0579. Les comptes consolids gurent en pages 138 223 et le rapport des contrleurs lgaux y affrent gure en pages 224 et 225 . Les comptes sociaux complets gurent en pages 226 238 et le rapport des contrleurs lgaux y affrent gure en page 240 . Les chiffres cls gurent aux pages 2 et 3 du document de rfrence. Le rapport de gestion gure aux pages 6 29 , aux pages 32 38 , aux pages 44 46 , aux pages 48 50 , aux pages 55 57 , aux pages 59 65 , aux pages 68 79 , aux pages 90 119 , aux pages 129 132 , aux pages 133 135 et aux pages 249 253 .
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lments requis
Comptes annuels de la socit Comptes consolids du groupe Rapport de gestion
Attestation du responsable du rapport nancier annuel Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes sociaux Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolids Honoraires des Commissaires aux comptes Rapport du Prsident du Conseil dadministration sur le contrle interne Rapport des Commissaires aux comptes, tabli en application de larticleL.225-235 du Code decommerce, surlerapport du Prsident du Conseil dadministration de la socit AirFranceKLM
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299
300
Document dit par la communication nancire dAir France-KLM Immeuble Alta 10-14, rue de Rome 93290 Tremblay-en-France www.airfranceklm-nance.com