PRECIOS DE VENTA A LOS CANALES DE MENUDEO PRODUCTO BATERIAS PARA AUTO BATERIAS PARA BOTE PRECIO S/. 30.

00 S/. 35.00

COSTO PROMEDIO DE MATERIAS PRIMAS MATERIA PRIMA MATERIA "A" MATERIA "B" COSTO UNITARIO S/. 1.00 S/. 2.00

CUOTA PROMEDIO DE SALARIOS DE MANO DE OBRA DIRECTA (POR HORA) DEPARTAMENTO PRODUCCIN MONTAJE COSTO/HORA/MOD S/. 4.00 S/. 3.00

ESPECIFICACIN DE LOS PRODUCTOS UNIDADES DE MATERIA PRIMA REQUERIDAS POR UNIDAD DE PRODUCTO BATERIAS AUTO BOTE PRODUCCIN MAT-A 6 7 MONTAJE MAT-B 1 1.5

VENTAS PLANIFICADAS (EN UNIDADES) BATERIAS AUTO BOTE SUROESTE 20000 4200

NIVELES PLANIFICADOS DE LOS INVENTARIOS (EN UNIDADES) ARTCULO Batera auto Batera bote Mat. Prima - A Mat. Prima - B INICIAL 3000 1200 2100 1500

Suponga que no hay ningn cambio en el inventario de produccin en proceso La compaa usa el costo UEPS

COSTOS PLANIFICADOS POR CENTRO DE RESPONSABILIDAD (EXCLUYENDO MATERIAS PRIMAS Y M MANUFACTURA ADMINISTRACIN 33,450.00

*# *# *# *

CONCEPTO Salarios (supervisin) * Mano de Obra Indirecta Electricidad Seguro *# Depreciacin *# Impuestos *# Mantenimiento * Mantenimiento TOTAL

300.00 600.00 2,400.00

36,750.00

* * Costos Fijos, los dem son costos variables # # Conceptos que no implican efectivo

GASTOS DE ADMINISTRACIN (GENERALES) Y DE COMERCIALIZACIN Y DISTRIBUCIN SE HAN PLA UN TOTAL DE $ 265 900 . ESTA SUMA INCLUYE $ 30 000 DE CONCEPTOS QUE NO IMPLICAN SALIDA D Gasto Total No es Desembolso SALDO INICIAL DE CAJA SALDO MNIMO DE CAJA S/. 265,900.00 S/. 30,000.00 S/. 33,000.00 S/. 30,000.00

COMPRAS DE MATERIA PRIMA AL CONTADO Porque hay descuentos de pronto pago SALDO INICIAL DE CUENTAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR A FIN DE AO De las ventas anuales EFECTIVO AL FINAL PARA DESEMBOLSOS DE CAPITAL EFECTIVO FINAL PARA CUENTAS POR PAGAR EFECTIVO FINAL PARA DIVIDENDOS TOTAL S/. 60,000.00 5% de Ventas Anuales 5% S/. 50,000.00 S/. 75,000.00 S/. 20,000.00 S/. 145,000.00

SE PUEDE OBTENER DINERO PRESTADO EN MLTIPLOS DE INTERS ANUAL Suponga que se consiguen prstamos y se efecta reembolsos de los mismos por un mnimo de seis meses, nicamente a principio de trimestre TASA ANUAL DEL IMPUESTO A LA RENTA 50%

HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA REQUERIDAS POR UNIDAD DE PRODUCTO PRODUCCIN MONTAJE 1.5 1.5 1 1

SURESTE 19500 5000

FINAL 3500 1000 1100 2000

NDO MATERIAS PRIMAS Y MANO DE OBRA DIRECTA) MANUFACTURA PRODUCCIN 62,415.00 7,350.00 4,410.00 900.00 15,000.00 1,200.00 30,000.00 3,675.00 124,950.00

MONTAJE 16,510.00 4,900.00 2,940.00 600.00 3,000.00 900.00 3,000.00 2,450.00 34,300.00

TOTAL 112,375.00 12,250.00 7,350.00 1,800.00 18,600.00 4,500.00 33,000.00 6,125.00 196,000.00

DISTRIBUCIN SE HAN PLANIFICADO POR UE NO IMPLICAN SALIDA DE EFECTIVO

1,000.00 10%

Regiones Suroeste Sureste Totales Total x Zonas Precio Batera de Auto Precio Batera de Bote

Cedula A : BAT Inc. Resumen del Plan Tctico Ventas - 2007 Bateras de Auto Totales Unidades Importe S/. 747,000.00 20,000.00 S/. 600,000.00 S/. 760,000.00 19,500.00 39,500.00 S/. 585,000.00 S/. 1,185,000.00

Bateras de Bote Unidades 4,200.00 5,000.00 9,200.00

S/. 1,507,000.00 S/. 30.00 S/. 35.00

* Ventas Totales de S/. 1 507 000.00

Bateras de Bote Importe S/. 147,000.0 S/. 175,000.0 S/. 322,000.00

Cedula B : BAT Inc. Resumen de Presupuestos de Produccin - 2007 Productos (unidades) Responsabilidad Batera de auto Batera de Bote Ventas Presupuestadas (en unidades) 39,500.00 Mas inventario final planificado al 31 Dic 3,500.00 Unidades totales requeridas 43,000.00 Menos inventario inicial al 01 Enero (3,000.00) Producion planificada para el 2007 40,000.00 * En unidades de producto

007 unidades) Batera de Bote 9,200.00 1,000.00 10,200.00 (1,200.00) 9,000.00

Cedula C - BAT Inc. Resumen de Presupuesto de Materiales Directos - 2007 MATERIA PRIMA DIRECTA Mat - A Mat - B Producto Cantidad Importe Cantidad Importe Batera de Auto 240,000.00 S/. 240,000.00 40,000.00 S/. 80,000.00 Batera de Bote 63,000.00 S/. 63,000.00 13,500.00 S/. 27,000.00 Total 303,000.00 S/. 303,000.00 53,500.00 S/. 107,000.00 * Auto : 6A + 1B * Bote : 7A + 1.5B

Cedula D : BAT Inc. Resumen del Presupuesto de compras para el Ao Terminado al 31 de Diciembre del 2007 MATERIA PRIMA Responsabilidad MAT - A MAT - B Unidades requeridas para la produccion 303,000 53,500 Mas inventario final deseado al 31 dic del 2007 1,100 2,000 Unidades requeridas 304,100 55,500 Menos inventario inicial 1 enero 2007 (2,100) (1,500) Unidades que se compraran 302,000 54,000 Precio unitario de compra planificado S/. 1.00 S/. 2.00

COSTO TOTAL DE COMPRAS

S/. 302,000.00

S/. 108,000.00

l 31 de Diciembre del 2007 TOTAL GENERAL

S/. 410,000.00

Cedula E : BAT Inc. Presupuesto de Invertarios Iniciales y Finales para el Ao que Termina el 31 de Diciembre d INVENTARIO INICIAL INVENTARIO INVENTARIO UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL UNIDADES Materias primas: MAT - A 2,100.00 S/. 1.00 S/. 2,100.00 1,100.00 MAT - B 1,500.00 S/. 2.00 S/. 3,000.00 2,000.00 Total Productos Terminados Batera de Auto Batera de Bote Total S/. 5,100.00

3,000.00 1,200.00

S/. 21.00 S/. 23.00

S/. 63,000.00 S/. 27,600.00 S/. 90,600.00

3,500.00 1,000.00

ermina el 31 de Diciembre del 2007 INVENTARIO FINAL COSTO UNITARIO COSTO TOTAL S/. 1.00 S/. 2.00 S/. 1,100.00 S/. 4,000.00 S/. 5,100.00

S/. 21.00 S/. 23.00

S/. 73,500.00 S/. 23,000.00 S/. 96,500.00

Por Producto

REFERENCIA

Cedula F : BAT Inc. Costo de Materias Primas para Produccin - 2007 PRODUCCIN (MAT PRIMA - A) COSTO UNIDADES COSTO TOTAL UNITARIO 240,000.00 63,000.00 S/. 1.00 S/. 1.00 S/. 240,000.00 S/. 63,000.00 S/. 303,000.00

Batera de Auto Batera de Bote TOTAL

C C S/. 410,000.00

nc. Produccin - 2007 MONTAJE (MAT PRIMA - B) COSTO UNIDADES COSTO TOTAL UNITARIO 40,000.00 13,500.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 80,000.00 S/. 27,000.00 S/. 107,000.00

Por Producto

REFERENCIA

Cedula G : BAT Inc. Costo Total de Mano de Obra Directa para Produccin - 2007 PRODUCCIN COSTO HORA COSTO UNIDADES UNITARIO REQUERIDA TOTAL 40,000.00 9,000.00 S/. 4.00 S/. 4.00 1.50 S/. 240,000.00 1.50 S/. 54,000.00 S/. 294,000.00

Batera de Auto Batera de Bote TOTAL

B B S/. 441,000.00

* MOD Total : S/. 441 000.00

Inc. a para Produccin - 2007 MONTAJE COSTO HORA UNIDADES COSTO TOTAL UNITARIO REQUERIDA 40,000.00 9,000.00 S/. 3.00 S/. 3.00 1.00 1.00 S/. 120,000.00 S/. 27,000.00 S/. 147,000.00

Cedula H : BAT Inc. Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricacin para el ao termina el 31 de Dicie RESPONSABILIDAD Batera de Auto Produccin Montaje Batera de Bote Produccin Montaje Tasa de Cargos Indirectos por Unidad S/. 2.00 S/. 1.00 Unidades Producidas 40,000.00 40,000.00 Horas para Produccin 1.50 1.00

S/. 2.00 S/. 1.00

9,000.00 9,000.00

1.50 1.00

TOTAL

S/. 196,000.00

* Gastos Indirectos Totales : S/. 196 000.00

: BAT Inc. n para el ao termina el 31 de Diciembre del 2007 Departamento Produccin S/. 120,000.00 S/. 40,000.00 Montaje Total de los Departamentos S/. 120,000.00 S/. 40,000.00 S/. 160,000.00 S/. 27,000.00 S/. 9,000.00 S/. 36,000.00 S/. 196,000.00

S/. 27,000.00 S/. 9,000.00

S/. 147,000.00

S/. 49,000.00

Cedula I : BAT Inc. Costo Planificado de Artculos Producidos - Por Producto - 2007 Productos CONCEPTO Referencia Batera de Auto Materia Prima C S/. 320,000.00 Mano de Obra Directa G S/. 360,000.00 Gastos de Fabricacin H S/. 160,000.00 Total S/. 840,000.00 Unidades a producir B S/. 40,000.00 Costo Unitario S/. 21.00

Por Producto - 2007 Productos Batera de Bote S/. 90,000.00 S/. 81,000.00 S/. 36,000.00 S/. 207,000.00 S/. 9,000.00 S/. 23.00

CEDULA J. BAT INC. Costos de los Artculos Vendidos Para el ao que termina el 31 de Diciembre del 2006 Ref. Uso de materias primas directas Inventario inicial, 1 enero del 2006 Compras de materias primas Total Menos Inventario final diciembre 2006 Costo de uso de materias primas Mano de obra directa Gastos de fabricacin Cargos totales a manufactura Mas inventario inicial de producto en proceso Menos inventario final de productos en proceso Costo total de productos producidos Mas inventario inicial de articulos terminados Menos inventario final de articulos terminados Costo de lo vendido E D E G H 5100 410000 415100 -5100 410000 441000 196000 1047000 0 1047000 0 1047000 90600 -96500 1041100

E E E E

Cedula J : BAT Inc. Estado de Resultados Planificado (Resumen) - Producto - 2007 BATERA PARA CONCEPTO REFERENCIA AUTO Ventas A S/. 1,185,000.00 Costo de los Artculos Vendidos I-A S/. 829,500.00 Utilidad Bruta S/. 355,500.00 Gastos de Administracin y de Distribucin Utilidad antes de impuestos Impuesto sobre la Renta Utilidad Neta Planificada Insumo de Decisin

men) - Producto - 2007 BATERA PARA BOTE S/. 322,000.00 S/. 211,600.00 S/. 110,400.00

TOTAL S/. 1,507,000.00 S/. 1,041,100.00 S/. 465,900.00

S/. 265,900.00 S/. 200,000.00 S/. 100,000.00 S/. 100,000.00

Cedula K : BAT Inc. Fuentes y Usos de Efectivo Planificado - Producto - 2007 CONCEPTO Saldo al principio Fuentes de efectivo planificados : Ventas : Cuentas por cobrar anteriores Ventas durante el ao TOTAL Importe estimado pendiente por cobrar a fin de ao Flujo de entrada de efectivo por ventas Efectivo Total disponible Usos de Efectivo Planificado : Materia Prima Directa Mano de Obra Directa Gastos Indirectos de Fabricacin : Administracin Produccin Montaje Administracin y Distribucin Impuestos sobre la Renta Total Usado para Gastos de Operacin Adiciones de Capital Documentos por Pagar Dividendos Total Uso de Efectivo Saldo en Caja Planificado (antes de cualquier financiamiento) Financiamiento Intereses Saldo Final de Caja Planificado

* Para que quede un saldo en caja mnimo de S/. 30 000.00 * Tasa de Inters Anual 10% * Ao 360 * Debemos hacernos los siguientes prstamos PRSTAMOS a. Prstamo a principio del II Trimestre b. Prstamo a principio del III Trimestre TOTAL

: BAT Inc. Planificado - Producto - 2007 REFERENCIA Insumos de Decisin

IMPORTES S/. 33,000.00

Insumos de Decisin A Insumos de Decisin

S/. 60,000.00 S/. 1,507,000.00 S/. 1,567,000.00 S/. 75,350.00 S/. 1,491,650.00 S/. 1,524,650.00

F G Insumos de Decisin Insumos de Decisin Insumos de Decisin Insumos de Decisin J Insumos de Decisin Insumos de Decisin Insumos de Decisin

S/. 410,000.00 S/. 441,000.00 S/. 33,450.00 S/. 107,850.00 S/. 29,800.00 S/. 235,900.00 S/. 100,000.00 S/. 1,358,000.00 S/. 50,000.00 S/. 75,000.00 S/. 20,000.00 S/. 1,503,000.00 S/. 21,650.00 S/. 9,000.00 S/. 650.00 S/. 30,000.00

Cantidad S/. 8,000.00 S/. 1,000.00 S/. 9,000.00

Plazo (en das) 270 180

Inters S/. 600.00 S/. 50.00 S/. 650.00

Monto Lquido S/. 7,400.00 S/. 950.00 S/. 8,350.00