Copia de COSTOS DE EXTRACCION

DIARIO GENERAL
Cta.
Denominacin
Sub - total
24 Materias Primas
24.1 Materiales primas para productos manufacturados
Corduroy
25 Materias Auxiliares
25.1 Materias Auxiliares
Tocuyo
Cierres para pantaln
Cierres para casaca
Botones para pantaln
Broches para casaca
Hilo
33 Inmuebles, maquinaria y equipo
33.1 Terrenos
33.3 Maquinarias y equipos de explotacin
50 Capital
501 Capital social
xx Registro de apertura de operaciones
---------------------------------------------
1
60 Compras
60.3 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
60.3.1 Materiales auxiliares
60.3.1.01 Petrleo
60.3.1.02 Aceite
60.3.1.03 Grasa
60.3.1.04 Fajas
60.3.1.05 Filtro
60.3.1.06 Materiales elctricos
60.3.1.07 Gasolina
63 Gastos de servicios prestados por terceros
63.4 Mantenimiento y reparacin
63.4.01 Mantenimiento de casco
63.4.02 Mantenimiento de redes
18 Servicios y otros contratados por anticipado
18.2 Seguros
18.2.1 Seguros pagados por anticipado tripulantes
18.2.2 Seguros pagados por embarcacin pesquera
18.2.3 Seguros pagados por redes
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.1.1 Impuesto General a las Ventas
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
42.1.2 Emitidas
xx
Por la adquisicin de materiales ( materia prima y auxiliares )
280,743.58
256,783.92
479.42
176.61
2,805.07
1,038.37
1,068.22
18,391.97
201,318.19
137,527.42
63,790.77
128,949.58
1,392.97
87,970.37
39,586.24
109,982.04
109,982.04
720,993.39
2
25 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
25.1 Materias Auxiliares
25.1.1 Petrleo
25.1.2 Aceite
25.1.3 Grasa
25.1.4 Fajas
25.1.5 Filtro
25.1.6 Materiales elctricos
280,743.58
256,783.92
479.42
176.61
2,805.07
1,038.37
1,068.22
25.1.7 Gasolina
61 Variaciones de existencias
61.3.1.1 Petrleo
61.3.1.2 Aceite
61.3.1.3 Grasa
61.3.1.4 Fajas
61.3.1.5 Filtro
61.3.1.6 Gasolina
xx
Por el registro de almacenamiento de la adquisicin de la materia prima y auxiliar
18,391.97
280,743.58
256,783.92
479.42
176.61
2,805.07
1,038.37
1,068.22
18,391.97
3
61 Variaciones de existencias
61.3.1.1 Petrleo
61.3.1.2 Aceite
61.3.1.3 Grasa
61.3.1.4 Fajas
61.3.1.5 Filtro
61.3.1.6 Gasolina
25 Materiales Auxiliares, suministros y repuestos
25.1 Materiales auxiliares
25.1.1 Petrleo
25.1.2 Aceite
25.1.3 Grasa
25.1.4 Fajas
25.1.5 Filtro
25.1.7 Gasolina
xx
Por el registro del retiro de materias primas y auxiliares para ser
utilizados en el proceso de fabricacin.
140,371.79
128,391.96
239.71
88.31
1,402.54
519.19
534.11
9,195.99
140,371.79
128,391.96
239.71
88.31
1,402.54
519.19
534.11
9,195.99
4
90 Costo de operacin de la embarcacin
Embarcacin 1: Santa Mara
90.1 Materiales auxiliares
90.1.1 Petrleo
90.1.2 Aceite
90.1.3 Grasa
90.1.4 Fajas
90.1.5 Filtro
90.1.7 Gasolina
79 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos
79.1 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos
79.1.1 Cargas Imputables a cuenta de costos
Por el registro de la utilizacin de los materiales auxiliares.
140,371.79
140,371.79
128,391.96
239.71
88.31
1,402.54
519.19
534.11
9,195.99
5
65 Otros gastos de gestin
65.1 Seguros
65.1.1 Seguros de tripulantes
65.1.2 Seguros de embarcacin
65.1.3 Seguros de redes
18 Servicios y otros contratados por anticipado
10,745.80
116.08
7,330.86
3,298.85
18.2 Seguros
18.2.1 Seguros de tripulantes

18.2.2 Seguros de embarcacin
18.2.3 Seguros de redes
Por el registro de los seguros devengados en el presente mes.

90.4 Servicios de terceros
90.4.1 Seguros devengados
90.4.1.1 Seguros de tripulantes
90.4.1.2 Seguros de embarcacin
90.4.1.3 Seguros de redes
90.4.2 Mantenimiento y reparaciones
90.4.2.1 Mantenimiento de casco
90.4.2.2 Mantenimiento de redes
Por el registro de la utilizacin de los materiales auxiliares.
10,745.80
116.08
7,330.86
3,298.85
212,063.99
10,745.80
116.08
7,330.86
3,298.85
201,318.19
137,527.42
63,790.77
62 Gastos de personal, directores y gerentes

62.1 Remuneraciones
62.1.1 Sueldos y salarios
62.1.1.1 Sueldos
62.7 Seguridad y provisin social
62.7.1 Essalud 9 %
1,213.95
40.3 Instituciones pblicas
40.3.1 Essalud 9 %
1,213.95
40.3.2 ONP 13 %
1,052.09
40.7 Administradora de fondo de pensiones
40.7.1 AFP Integra
631.25
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
41.1 Remuneraciones por pagar
xx Registro de la planilla de sueldos considerando la mano de obra directa.
14,702.28
13,488.33
13,488.33
1,213.95
2,897.29
11,804.99

90.1 Sueldo
90.1.1 Sueldo
90.1.2 Leyes sociales
Por el registro de los sueldos correspondientes al presente mes.
14,702.28
14,702.28
13,488.33
1,213.95

62.1 Remuneraciones
62.1.1 Sueldos y salarios
62.1.1.3 Tripulantes
62.1.4 Gratificacin
62.7.1 Essalud 9 %
13,408.92
62.7.3 SCTR 1.04%
2,309.31
62.7.6 CBSP
7,211.02
62.7.6.1
Gastos de administracin 1.84 %
62.7.6.2
Jubilacin 3 %
40.3.1 Essalud 9 %
196,738.65
173,809.40
148,988.00
24,821.40
22,929.25
22,929.25
2,741.38
4,469.64
34,848.29
13,408.92
40.3.3 SCTR 1.04 %

40.3.5 CBSSP
40.3.5.1
CBSSP Jubilacin 3%
40.3.5.2
CBSSP Gastos de Adm.1.84%
40.3.5.3
CBSSP Pensin 8%
41.2 Salario participacin de pesca
41.4 Gratificacin
xx Registro de la planilla de tripulantes considerando la mano de obra directa.
2,309.31
19,130.06
4,469.64
2,741.38
11,919.04
137,068.96
24,821.40
10

90.1 Sueldo
Participacin de pesca
Comp. 1.84 %
Pensin
Es Salud
SCTR
Gratificacin
Por el registro de los tripulantes correspondientes al presente mes.
196,738.65
196,738.65
148,988.00
2,741.38
4,469.64
13,408.92
2,309.31
24,821.40
11

62.9 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
62.9.1 CTS
41.5.1 Compensacin por tiempo de servicios
xx Registro de la planilla de beneficios sociales a los tripulantes.
12,410.70
12,410.70
12,410.70
12,410.70
12

Por el registro de los sueldos correspondientes al presente mes.
12,410.70
12,410.70
13

62.1 Remuneraciones
62.1.5 Vacaciones
62.7.1 Essalud 9 %
62.7.3 SCTR 1.04%
62.7.6 CBSP
62.7.6.1 CBSSP Jubilacin 3%
62.7.6.2 CBSSP Gastos de Adm.1.84%
40.3.1 Essalud 9 %
1,116.96
40.3.3 SCTR 1.04 %
192.37
40.3.5 CBSSP
1,593.53
40.3.5.1 CBSSP Jubilacin 3%
40.3.5.2 CBSSP Gastos de Adm.1.84%
40.3.5.3 CBSSP Pensin 8%
41.1 Remuneraciones por pagar
41.1.5 Vacaciones
xx Registro de la planilla de sueldos considerando la mano de obra directa.
12,410.70
12,410.70
1,910.01
1,116.96
192.37
600.68
372.32
228.36
2,902.86
372.32
228.36
992.86
2,902.86
14
90.1 Vacaciones
Participacin de pesca
Comp. 1.84 %
Pensin
Es Salud
SCTR
Por el registro de los tripulantes correspondientes al presente mes.
14,320.71
14,320.71
12,410.70
228.36
372.32
1,116.96
192.37
15
68 Valuacin y deterioro de activos y provisiones

68.1 Depreciacin
68.1.1 Depreciacin de inversiones inmobiliarias
68.1.1.1 Depreciacin de casco
68.1.1.2 Depreciacin de redes
39 Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulados
39.1 Depreciacin acumulada
Por la depreciacin del casco y de las redes
40,607.49
40,607.49
21,169.09
19,438.40
40,607.49
16

90.7 Valuacin y provisiones
90.7.1 Depreciacin de inversiones inmobiliarias
Depreciacin de casco
Depreciacin de redes
Por la depreciacin del casco y de las redes
40,607.49
40,607.49
21,169.09
19,438.40
Materiales
140,371.79
Seguros contratados y matenimiento
212,063.99
Sueldos
Tripulantes y gratificacion
14,702.28
196,738.65
CTS
12,410.70
Vacaciones
14,320.71
Depreciacion
40,607.49
631,215.61
DEBE
HABER
280,743.58
201,318.19
128,949.58
109,982.04
720,993.39
280,743.58
280,743.58
140,371.79
140,371.79
140,371.79
140,371.79
10,745.80
10,745.80
212,063.99
212,063.99
14,702.28
2,897.29
11,804.99
14,702.28
14,702.28
196,738.65
34,848.29
161,890.36
196,738.65
196,738.65
12,410.70
12,410.70
12,410.70
12,410.70
14,320.71
2,902.86
2,902.86
14,320.71
14,320.71
40,607.49
40,607.49
40,607.49
40,607.49
223,470.06
Registro Compras
REGISTRO DE COMPRAS
Fecha
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
CP
Fac. 001-0020
Fac. 001-0050
Fac. 001-0080
Fac. 001-0090
Fac. 001-0011
Fac. 001-0015
Fac. 001-0051
Fac. 001-1001
Fac. 001-2002
Fac. 001-3004
Fac. 001-5005
Fac. 001-6004
Detalles
Elemento
Petrleo
Aceite
Grasa
Fajas
Filtros
Gasolina
Materiales elctricos
Mantenimiento casco
Mantenimiento redes
Seguros pagados por tripulacin
Seguros pagados por embarcacin
Seguros pagados por redes
Total
Pgina 13
Registro Compras
REGISTRO DE COMPRAS
otal
Cta.Contable
Valor compra
IGV
Precio Compra
256,783.92
479.42
176.61
2,805.07
1,038.37
1,068.22
18,391.97
137,527.42
63,790.77
1,392.97
87,970.37
39,586.24
46,221.11
86.30
31.79
504.91
186.91
192.28
3,310.55
24,754.94
11,482.34
250.73
15,834.67
7,125.52
303,005.03
565.72
208.40
3,309.98
1,225.28
1,260.50
21,702.52
162,282.36
75,273.11
1,643.70
103,805.04
46,711.76
611,011.35
109,982.04
720,993.39
611,011.35
109,982.04
720,993.39
Pgina 14
0.00
Registro Compras
280,743.58
Pgina 15
Hoja de costos
HOJA DE COSTOS DE EXTRACCION DE PESCADO

Embarcacin
:
Centro de costos
:
Mes semana das
:
Tonelaje extrado
:
Costo total de extraccin
:
Costo unitario de extraccin :
Conceptos
Cantidad
CONSUMOS
Petrleo
Aceite
Grasa
Fajas
Filtro
Materiales elctricos
Gasolina
TOTAL CONSUMOS
GASTOS
Sueldo
Leyes sociales de sueldos
Salario - participacin de pesca
CBSSP Gasto administrativo
CBSSP Jubilacin
Es salud
SCTR
Planilla de vacaciones
Gratificaciones
CTS de salarios
Mantenimiento de casco
Mantenimiento de redes
Seguro de tripulacin
Seguro de embaraccin
Seguro de redes
Depreciacin de casco
Depreciacin de redes
TOTAL GASTOS
Costo de extraccin
Tonelaje extrado
Costo Unitario de Extraccin
Pgina 16
Hoja de costos
RACCION DE PESCADO
Santa Mara
Costo de operacin de la embarcacin
1 mes de trabajo
3,844.752
631,215.61
164.18
Importe
128,391.96
239.71
88.31
1,402.54
519.19
534.11
9,195.99
140,371.79
13,488.33
1,213.95
148,988.00
2,741.38
4,469.64
13,408.92
2,309.31
14,320.71
24,821.40
12,410.70
137,527.42
63,790.77
116.08
7,330.86
3,298.85
21,169.09
19,438.40
490,843.82
631,215.61
3,844.75
164.18
14,702.28
223,470.06
201,318.19
10,745.80
40,607.49
631,215.61
Pgina 17
212,063.99
Hoja de costos
#REF!
CTS de sueldos
0.00
Pgina 18
Tonelaje extrado:
Precio x TM
:
Tipo de cambio :
Particip. De pesca :
148,988.00
16.50
3,844.752
50
3.46
665,142.10
148,991.83
148,988.00
9,029.58
Planilla de tripulantes
Tripulantes
1 Jefe
15 Tripulantes
Base
8%
Total descuento
imponible
Pensiones
al tripulante
13,544.36
135,443.64
1,083.55
10,835.49
1,083.55
10,835.49
148,988.00
11,919.04
11,919.04
Planilla de vacaciones de los tripulantes
Tripulantes
Base
8.33 %
Vacaciones
imponible
1 Jefe
15 Tripulantes
8%
Pensin
CBSSP
13,544.36
135,443.64
1,128.25
11,282.46
90.26
902.60
148,988.00
12,410.70
992.86
Planilla de gratificacin de los tripulantes
Tripulantes
Base
imponible
1 Jefe
15 Tripulantes
8.33 %
Gratificacin
Julio
8.33 %
Gratificacin
Diciembre
13,544.36
135,443.64
1,128.25
11,282.46
1,128.25
11,282.46
148,988.00
12,410.70
12,410.70
Planilla de CTS de los tripulantes
Tripulantes
Base
8.33 %
CTS
imponible
1 Jefe
15 Tripulantes
13,544.36
135,443.64
1,128.25
11,282.46
148,988.00
12,410.70
A P O R T E S
Neto a pagar
1.84 %
Gastos Adm.
CBSSP
9%
Es Salud
3%
Jubilacin
CBSSP
1.55%
SCTR
Total
aportes
12,460.81
124,608.15
249.22
2,492.16
1,218.99
12,189.93
406.33
4,063.31
209.94
2,099.38
2,084.48
20,844.78
137,068.96
2,741.38
13,408.92
4,469.64
2,309.31
22,929.25
A P O R T E S
Total
Descuento
Neto
a
pagar
1.84 %
Gastos Adm.
CBSSP
3%
Jubilacin
CBSSP
9%
1.55%
SCTR
Total
Aporte
Es Salud
90.26
902.60
1,037.99
10,379.86
20.76
207.60
33.85
338.47
101.54
1,015.42
17.49
174.88
173.64
1,736.37
992.86
11,417.84
228.36
372.32
1,116.96
192.37
1,910.01
Total
Gratificacin
2,256.49
22,564.91
24,821.40
14,320.71
Sueldos
Clculo de los gastos de administracin
MB
11.7%
AFP
40.7
13%
ONP
40.3.2
8,093.00
5,395.33
631.25
13,488.33
13,488.33
Neto a pagar
41.1
1,052.09
7,040.91
4,764.08
631.25
1,052.09
11,804.99
631.25
1,052.09
11,804.99
El total a distribuir ser :
Pgina 24
Sueldos
Monto bruto
Total aportes
CTS 8.33 %
13,488.33
#REF!
#REF!
#REF!
El total a distribuir
La distribucin de la MOD se realiza en funcin al nmero de horas laboradas en cada orden de produccin
Orden 1. Produce pantalones
360
Orden 2. Produce casacas
230
Total
590
Por tanto: en funcin a los porcentajes hallados procedemos a distribuir la MOD:
Orden 1
Orden 2
Pgina 25
#REF!
#REF!
#REF!
Sueldos
e los gastos de administracin

A P O R T E S
9%
Es Salud
40.3.1
Total aport.
728.37
485.58
728.37
485.58
1,213.95
1,213.95
1,213.95
1,213.95
Total
Pgina 26
Sueldos
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
aboradas en cada orden de produccin

61.02%
38.98%
100%
Pgina 27

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DIARIO GENERAL

18.2.1 Seguros de tripulantes

90 Costo de operacin de la embarcacin

62 Gastos de personal, directores y gerentes

90 Costo de operacin de la embarcacin

62 Gastos de personal, directores y gerentes

40.3.3 SCTR 1.04 %

90 Costo de operacin de la embarcacin

62 Gastos de personal, directores y gerentes

90 Costo de operacin de la embarcacin

62 Gastos de personal, directores y gerentes

68 Valuacin y deterioro de activos y provisiones

90 Costo de operacin de la embarcacin

Seguros contratados y matenimiento

HOJA DE COSTOS DE EXTRACCION DE PESCADO

Planilla de vacaciones de los tripulantes

Planilla de gratificacin de los tripulantes

Planilla de CTS de los tripulantes

El total a distribuir ser :

e los gastos de administracin

aboradas en cada orden de produccin

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