Poder Judicirio do Estado do Piau Tribunal de Justia fermojupi

Relatrio de Atividades FERMOJUPI

2012

TRIBUNAL DE JUSTIA DO ESTADO DO PIAU FUNDO ESPECIAL DE REAPARELHAMENTO E MODERNIZAO DO PODER JUDICIRIO

FERMOJUPI
Teresina, 25 de janeiro de 2013.

PRESIDENTE DO TRIBUNAL DE JUSTIA DO ESTADO DO PIAU Desa. Eullia Maria Ribeiro Gonalves Nascimento Pinheiro

CONSELHO DE ADMINISTRAO DO FERMOJUPI Desa. Eullia Maria Ribeiro Gonalves Nascimento Pinheiro - Presidente Des. Francisco Antnio Paes Landim Filho - Corregedor Dra. Maria Zilnar Coutinho Leal - Membro representante da AMAPI Bel. Roosevelt dos Santos Figueiredo - Coordenador Geral do FERMOJUPI - Membro Bel. Alci Marcus Ribeiro Borges - Secretrio da SEAD - Membro Bela. Clarissa Fonseca Maia - Secretria da SECOF - Membro Bela. Jocineide Cristina Moreira Carneiro Lima - Representante dos Servidores - Membro Bel. Fernando de Sousa Rocha - Representante dos Servidores - Membro

COORDENADOR GERAL DO FERMOJUPI Bel. Roosevelt dos Santos Figueiredo ELABORAO TCNICA DO RELATRIO DE ATIVIDADES Roosevelt dos Santos Figueiredo Ramon Patrese Veloso e Silva EQUIPE TCNICA Coordenador Auxiliar Ramon Patrese Veloso e Silva Administrao de Selos Thiago Bruno da Silva Celestino Lucirene Holanda Rodrigues Contabilidade e Oramento-Programa Priscylla Ferraz de Sousa Ramon Patrese Veloso e Silva Leonne Francisco Ribeiro Pires Estatstica Administrativa Interna Mrcia Lais Macedo Brito Estagirio de Contabilidade Antnio Marcos Milanez Cavalcante

Arrecadao e Fiscalizao Thiago Bruno da Silva Celestino Assessoria Jurdica Maria Luza de Carvalho Fortes

Suprimento de Fundos Priscylla Ferraz de Sousa Ilana Karla da Silveira Carvalho Ribeiro

Expediente Maria da Cruz Mendes de Arajo Costa

APRESENTAO

O Fundo Especial de Reaparelhamento e Modernizao do Poder Judicirio do Estado do Piau FERMOJUPI foi criado pela lei estadual n. 5.425/2004, regulamentada pela Resoluo n. 010/2005 do Tribunal de Justia. O FERMOJUPI tem por finalidade suprir o Poder Judicirio Estadual de recursos para fazer face s despesas com, elaborao e execuo de planos, programas e projetos para modernizao e descentralizao dos seus servios, implementao de adequada tecnologia aplicada ao controle de tramitao dos feitos judiciais, objetivando obter maior celeridade, eficincia e segurana da prestao jurisdicional, construo, ampliao e reforma de instalaes fsicas, aquisio de material permanente e de consumo necessrios, implantao de sistemas de fiscalizao e controle dos atos judiciais, aquisio e manuteno, exceto combustveis e lubrificantes, de veculos utilitrios para a frota do Poder Judicirio, treinamento de servidores do Poder Judicirio por meio de cursos e eventos, compensao financeira instituda pelo art. 8 da Lei 10.169 de 29 de dezembro de 2000, em favor dos Ofcios do Registro Civil, das despesas operacionais com os atos previstos na Lei Federal n 9.534, de 10 de dezembro de 1997, na forma a ser disciplinada pela Corregedoria Geral de Justia, auxlio financeiro s Varas da Infncia e da Juventude em cota a ser estabelecida pela Corregedoria Geral da Justia, outros servios visando ao aperfeioamento das atividades judiciais, propostos pelo Conselho de Administrao e aprovados pelo Presidente do Tribunal de Justia. Viso Ser reconhecido como instrumento efetivo de modernizao e

reaparelhamento do Poder Judicirio em nvel nacional, atravs de modernas prticas de gesto com estrutura e tempo adequado ao pensamento estratgico.

Misso Garantir o Reaparelhamento e Modernizao do Poder Judicirio do Piau melhorando significadamente a prestao de servio jurisdicional, o acesso a justia, a rapidez e a efetividade das aes.

Valores
Acessibilidade Efetividade Legalidade Eficincia Transparncia

DO PLANEJAMENTO

Do Plano Plurianual

O Oramento Pblico compreende a elaborao e execuo de trs leis o plano plurianual (PPA), as diretrizes oramentrias (LDO) e o oramento anual (LOA) que, em conjunto, materializam o planejamento e a execuo das polticas pblicas. O plano plurianual (PPA) estabelece os projetos e os programas de longa durao do governo, definindo objetivos e metas da ao pblica para um perodo de quatro anos. O PPA deve integrar os programas e aes propostos em um conjunto coerente, capaz de atender s Diretrizes de Governo e superar desafios setoriais ou regionais que se lhes anteponham, inclusive os identificados nos diagnsticos e prognsticos realizados. o PPA, ainda, que d suporte s Leis de Diretrizes Oramentrias (LDO) e s Leis Oramentrias Anuais (LOA) subsequentes, que especificam onde e como os recursos do Governo so aplicados a cada ano. O Governo ordena suas aes com a finalidade de atingir objetivos e metas por meio do PPA, um plano de mdio prazo elaborado no primeiro ano de mandato do gestor do poder executivo eleito, para execuo nos quatro anos seguintes. O PPA institudo por lei, estabelecendo, de forma regionalizada, as diretrizes, objetivos e metas da Administrao Pblica para as despesas de capital e outras delas decorrentes e para aquelas referentes programas de durao continuada. A lei de iniciativa exclusiva do Poder Executivo. Os investimentos cuja execuo seja levada a efeito por perodos superiores a um exerccio financeiro, s podero ser iniciados se previamente includos no PPA ou se nele includos por autorizao legal. A no observncia deste preceito caracteriza crime de responsabilidade. A elaborao dos planos e programas estaduais e setoriais constantes do plano de governo, bem como a elaborao das leis de diretrizes oramentrias e dos oramentos anuais dever estar compatvel com a lei do plano plurianual. O PPA do Estado do Piau para o perodo 2012/2015, aprovado por meio da Lei n. 6.154, de 05 de janeiro de 2012, autorizou os programas e aes do FERMOJUPI, conforme demonstrado a seguir:

Tabela 1 Plano Plurianual 2012-2015 (Anexo II)

Demonstrativo Consolidado dos Programas por Unidade, Ao, Meta e Recursos Financeiros
81 GESTO E MANUTENO DO PODER JUDICIRIO Objetivo: PROVER MELHORES CONDIES ESTRUTURAIS E FUNCIONAIS PARA ATINGIR MAIOR NMERO DE PROCESSOS JULGADOS, COM A GARANTIA DA QUALIDADE E EFICINCIA DOS SERVIOS. AMPLIAR O ACESSO DOS CIDADOS MAIS CARENTES JUSTIA. 04105 - FUNDO ESPECIAL DE REAPARELHAMENTO E MODERNIZAO DO PODER JUDICIRIO DO ESTADO DO PIAU - FERMOJUPI Ao MANUTENO DA ESTRUTURA ADMINISTRATI VA DO PODER JUDICIRIO Diretriz Territrio Produto CUSTEIO ADMINISTRATIVO Unid..Med % Meta 100 Ano 2012 2013 2014 EQUIPAMENTOS PERMANENTES UNID 100 2015 TOTAL Valor 26.000.000 26.000.000 26.000.000 26.000.000 104.000.000

ADOTAR UMA TD0 GESTO ESTADO ORIENTADA PARA RESULTADOS, COM FOCO NA MELHORIA DOS SERVIOS AOS CIDADOS.

85 REAPARELHAMENTO E MODERNIZAO DO JUDICIRIO Objetivo: CRIAR, ESTRUTURAR NCLEOS DE ATENDIMENTO ESPECIALIZADO DE JUSTIA RELACIONADA VIOLNCIA DOMSTICA CONTRA A MULHER, DE JUSTIA RELACIONADA INFNCIA E JUVENTUDE, DE JUSTIA RELACIONADA A LITGIOS DE FAMLIA. AUMENTAR A CAPACIDADE DE IMPLEMENTAR POLTICAS PBLICAS, ATRAVS DO ATENDIMENTO MULTIDISCIPLINAR EM NCLEOS DE JUSTIA ESPECIALIZADA E ADOTAR POLTICA DE MUNICIPALIZAO DA JUSTIA. MELHORAR A QUALIDADE DOS SERVIOS PBLICOS JUDICIRIOS COM A UTILIZAO DE MODERNAS TECNOLOGIAS DE INFORMAO. MELHORAR AS INSTALAES PBLICAS DE FRUNS E JUIZADOS, COM A REESTRUTURAO DO ESPAO FSICO E AQUISIO DE MOBILIRIO E EQUIPAMENTOS NA CAPITAL E INTERIOR. PROMOVER O ACESSO JUSTIA E A CIDADANIA DOS JURISDICIONADOS, ATRAVS DE ATENDIMENTO MULTIDISCIPLINAR. FORTALECER AS RELAES INSTITUCIONAIS ENTRE OS VRIOS ENTES DA FEDERAO, FOMENTANDO A IMPLEMENTAO DE AES DE DESENVOLVIMENTO REGIONAL E LOCAL. POSSIBILITAR A CONSTRUO DE NOVAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS PARA ADEQUAO A ESTRUTURA DO PODER JUDICIRIO. CRIAR A ESCOLA JUDICIRIA COM MODERNA INSTALAO FSICA, COMO IMPLANTAO DE POLTICA DE MODERNIZAO DO PODER JUDICIRIO. GARANTIR A CAPACITAO FUNCIONAL, DOS SERVIDORES E MAGISTRADOS, COMO POLTICA DE MODERNIZAO ADMINISTRATIVA DO PODER JUDICIRIO. POSSIBILITAR A PARCERIA COM DEMAIS ENTIDADES GOVERNAMENTAIS E PRIVADAS, COM OBJETIVO DE ATENDER O CUMPRIMENTO DE METAS DE CAPACITAO. PROMOVER O PROCESSO ELETRNICO JUDICIAL EM TODAS AS COMARCAS. PROMOVER O PROCESSO ADMINISTRATIVO NA JUSTIA DE 1 E 2 GRAUS OBJETIVANDO MAIOR CELERIDADE DOS PROCESSOS ADMINISTRATIVOS. AMPLIAR O LINK DE INTERNET DO TJ-PI. 04105 - FUNDO ESPECIAL DE REAPARELHAMENTO E MODERNIZAO DO PODER JUDICIRIO DO ESTADO DO PIAU - FERMOJUPI Ao CONSTRUO, AQUISIO, AMPLIAO E REFORMA DE INSTALAES FSICAS DO JUDICIRIO Finalidade Territrio Produto AQUISIO DE INSTALAES FSICAS CONSTRUO DE FRUNS E JUIZADOS, FRUM CENTRAL DE TERESINA CONSTRUO DE UNIDADES AUXILIARES PARA O PODER JUDICIRIO REFORMA E AMPLIAO DE PRDIOS DO PODER JUDICIRIO Unid..Med m m Meta 5.000 10.000 Ano 2012 2013 Valor 13.750.000 13.750.000

ADOTAR UMA TD0 GESTO ESTADO ORIENTADA PARA RESULTADOS, COM FOCO NA MELHORIA DOS SERVIOS AOS CIDADOS.

1.800

2014

13.750.000

14.500

2015

13.750.000

TOTAL Ao Finalidade Territrio Produto Unid..Med MUNICPI OS BENEFICI ADOS Meta 140 Ano 2012 2013 2014

55.000.000 Valor 7.000.000 7.000.000 7.000.000

CRIAO DE ADOTAR UMA TD0 - NCLEOS DE JUSTIA NCLEOS GESTO ESTADO ESPECIALIZADO EM ESPECIALIZAD ORIENTADA FAMLIA OS EM JUSTIA PARA

RELACIONADA RESULTADOS, A FAMLIA COM FOCO NA MELHORIA DOS SERVIOS AOS CIDADOS. Ao CRIAO DE NCLEOS ESPECIALIZAD OS EM JUSTIA RELACIONADA A INFNCIA E JUVENTUDE Finalidade Territrio Produto NCLEOS ESPECIALIZADOS DE JUSTIA DA INFNCIA E JUVENTUDE Unid..Med MUNICPI OS BENEFICI ADOS Meta 140

2015 TOTAL

7.000.000 28.000.000

Ano 2012 2013 2014 2015 TOTAL

Valor 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 28.000.000

ADOTAR UMA TD0 GESTO ESTADO ORIENTADA PARA RESULTADOS, COM FOCO NA MELHORIA DOS SERVIOS AOS CIDADOS. Finalidade Territrio

Ao CRIAO DE NCLEOS ESPECIALIZAD OS EM JUSTIA RELACIONADA A VIOLNCIA DOMSTICA

Produto NCLEOS ESPECIALIZADOS JUSTIA VIOLNCIA DOMSTICA

Unid..Med MUNICPI DE OS DA BENEFICI ADOS

Meta 140

Ano 2012 2013 2014 2015 TOTAL

Valor 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 28.000.000

ADOTAR UMA TD0 GESTO ESTADO ORIENTADA PARA RESULTADOS, COM FOCO NA MELHORIA DOS SERVIOS AOS CIDADOS. Finalidade Territrio

Ao IMPLANTAO DE SISTEMA DE FISCALIZAO DOS ATOS JUDICIAIS

Produto SELO DIGITAL

Unid..Med SISTEMA

Meta 100

Ano 2012 2013 2014 2015 TOTAL

Valor 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 12.000.000

ADOTAR UMA TD0 GESTO ESTADO ORIENTADA PARA RESULTADOS, COM FOCO NA MELHORIA DOS SERVIOS AOS CIDADOS. Finalidade Territrio

Ao

Produto EXPANSO DE DADOS DE

Unid..Med LINK SISTEMA SISTEMA

Meta 100 100

Ano 2012 2013 2014

Valor 5.825.000 5.825.000 5.825.000 5.825.000 23.300.000 Valor 3.050.000 3.050.000 3.050.000 3.050.000 12.200.00

IMPLEMENTA ADOTAR UMA TD0 O DE GESTO ESTADO TECNOLOGIA ORIENTADA PARA RESULTADOS, COM FOCO NA MELHORIA DOS SERVIOS AOS CIDADOS. Ao Finalidade Territrio

PROCESSO ELETRNICO ADMINISTRATIVO

PROCESSO SISTEMA ELETRNICO JUDICIAL

100

2015 TOTAL

Produto CAPACITAO DE MAGISTRADOS E SERVIDORES ESCOLA JUDICIRIA

Unid..Med CAPACITA O OBRA

Meta 100

Ano 2012 2013

TREINAMENT ADOTAR UMA TD4 O DE GESTO ENTREMAGISTRADOS ORIENTADA RIOS E SERVIDORES PARA RESULTADOS, COM FOCO NA MELHORIA DOS SERVIOS AOS CIDADOS.

2014 2015 TOTAL

Fonte: FERMOJUPI/SEPLAN

Verifica-se que no exerccio financeiro de 2012 foram includas diversas aes, elencando-se projeto/atividades de suma importncia para a consecuo

dos objetivos do FERMOJUPI, que esto elencados na lei de criao deste fundo especial, planificando-se separadamente as aes para que se possa alcanar e demonstrar os resultados obtidos de forma mais racional e eficaz, aplicando-se a metodologia de oramento-programa para elaborao das peas oramentrias. No exerccio de 2011 foi elaborado o Plano Plurianual para o quadrinio 2012 2015, estabelecendo as diretrizes, objetivos e metas paras esse perodo de forma microrregionalizada para as despesas de capital e outras delas decorrentes, alm das despesas obrigatrias de carter continuado. O Tribunal de Justia, inclusive o FERMOJUPI, participou efetivamente da elaborao do PPA que dever ser observadas pelas demais gestes desde Egrgio Tribunal. Ademais, verifica-se a necessidade do cumprimento das diretrizes, objetivos e metas do Plano Plurianual, como forma de mensurar os resultados elencados atravs de programas. Neste tpico pretende-se apenas informar os programas e respectivos valores, abaixo informa-se a execuo oramentria de cada programa separadamente.

Da Lei de Diretrizes Oramentrias

A lei de diretrizes oramentrias (LDO) orienta a elaborao e execuo do oramento anual e trata de vrios outros temas, como alteraes tributrias, gastos com pessoal, poltica fiscal e transferncias. A LDO tem a finalidade precpua de orientar a elaborao dos oramentos fiscal e da seguridade social e de investimento das empresas estatais. Busca sintonizar a Lei Oramentria Anual -LOA com as diretrizes, objetivos e metas da administrao pblica, estabelecidas no PPA. De acordo com o pargrafo 2 do art. 165 da CF, a LDO:

Compreender as metas e prioridades da administrao pblica, incluindo as despesas de capital para o exerccio financeiro subsequente; Orientar a elaborao da LOA; Dispor sobre as alteraes na legislao tributria; e Estabelecer a poltica de aplicao das agncias financeiras oficiais de fomento.

O projeto de lei da LDO de iniciativa exclusiva do Poder Executivo e deve ser enviado ao Poder Legislativo at o dia 30 de abril de cada ano (8 meses antes do encerramento da sesso legislativa). Importante ressaltar, que no exerccio de 2011 foi elaborada e aprovada a Lei de Diretrizes Oramentrias n 6.098, de 03 de Agosto de 2011, que estabelece no seu art. 1 diretrizes oramentrias, assim como, anexo metas fiscais e riscos fiscais, para o exerccio de 2012. Destaque-se que, no exerccio de 2012, o Tribunal de Justia, bem como o FERMOJUPI, enviou, para consolidao pelo Executivo, as metas e prioridades para elaborao da LDO, que dever ser votada at o encerramento da primeira sesso legislativa. A participao efetiva deste Egrgio Tribunal de Justia nas discusses oramentrias uma forma de garantir que os projetos sejam levados a lei de oramento. A fase da discusso da LDO de suma importncia para o estabelecimento de metas e prioridades relativo as finalidades do FERMOJUPI, bem como as diretrizes de elaborao do oramento.

DO ORAMENTO

A lei oramentria anual (LOA) estima as receitas que o governo espera arrecadar durante o ano e fixa os gastos a serem realizados com tais recursos. O oramento anual visa concretizar os objetivos e metas propostas no PPA, segundo as diretrizes estabelecidas pela LDO. A Constituio Federal de 1988 dispe de uma seo especfica sobre oramento, em seus artigos 165 a 169. Alguns pontos importantes a destacar: A Lei Oramentria Anual - LOA discriminar os recursos oramentrios e financeiros para o atingimento das metas e prioridades estabelecidas pela Lei de Diretrizes Oramentrias LDO. De iniciativa exclusiva do Poder Executivo, o prazo de envio do projeto da LOA para a Assembleia Legislativa 30 de setembro e deve ser votada at 15 de dezembro. Depois de aprovada pelo parlamento, com emenda, ajustes ou no, a Lei Oramentria sancionado pelo Governo e passa a vigorar a partir de 01 de janeiro. A LOA busca a concretizao dos projetos/atividades em consonncia com as diretrizes estabelecidas na Lei de Diretrizes Oramentrias. Estabelecendo, portanto, todas as receitas e despesas a serem realizadas no exerccio necessrias a concretizao dessas aes. A LOA votada no final do exerccio de 2011 para vigncia no exerccio financeiro de 2012 autorizou a despesa do FERMOJUPI no valor de R$ 33.459.997,00 (trinta e trs milhes, quatrocentos e cinquenta e nove mil, novecentos e noventa e sete reais), apresentando um crescimento de apenas 5%, em relao ao oramento de 2011. No final do ano de 2012, foi votada a Lei Oramentria para o exerccio financeiro de 2013, que fixou as dotaes oramentrias do FERMOJUPI num valor total de R$39.646.324,00 (trinta e nove milhes, seiscentos e quarenta e seis mil, trezentos e vinte e quatro reais).

Da Execuo Oramentria da Despesa

1 - Por Programa

Conforme detalhado acerca dos programas elencados no Plano Plurianual para o exerccio de 2012, O FERMOJUPI possui os seguintes programas com seus respectivos objetivos:

a) 81 Gesto e Manuteno do Poder Judicirio - Objetivo: prover melhores condies estruturais e funcionais para atingir maior nmero de processos julgados, com a garantia da qualidade e eficincia dos servios. Ampliar o acesso dos cidados mais carentes justia.

b) 85 Reaparelhamento e Modernizao do Judicirio - Objetivo: criar, estruturar ncleos de atendimento especializado de justia relacionada violncia domstica contra a mulher, de justia relacionada infncia e juventude, de justia relacionada a litgios de famlia. Aumentar a capacidade de implementar polticas pblicas, atravs do atendimento multidisciplinar em ncleos de justia especializada e adotar poltica de municipalizao da justia. Melhorar a qualidade dos servios pblicos judicirios com a utilizao de modernas tecnologias de informao. Melhorar as instalaes pblicas de fruns e juizados, com a reestruturao do espao fsico e aquisio de mobilirio e equipamentos na capital e interior. Promover o acesso justia e a cidadania dos jurisdicionados, atravs de atendimento multidisciplinar. Fortalecer as relaes institucionais entre os vrios entes da federao, fomentando a implementao de aes de desenvolvimento regional e local. Possibilitar a construo de novas unidades administrativas para adequao a estrutura do poder judicirio. Criar a escola judiciria com moderna instalao fsica, como implantao de poltica de modernizao do poder judicirio. Garantir a capacitao funcional, dos servidores e magistrados, como poltica de modernizao administrativa do poder judicirio. Possibilitar a parceria com demais entidades governamentais e privadas, com objetivo de atender o cumprimento de metas de capacitao. Promover o processo eletrnico judicial em todas as comarcas. Promover o processo administrativo na justia de 1 e 2

graus objetivando maior celeridade dos processos administrativos. Ampliar o link de internet do TJPI. Os recursos oramentrios previstos, e sua respectiva suplementao se houver, e a execuo oramentria realizada nos exerccios financeiros de 2012 foi a seguinte: Tabela 5 Execuo Oramentria por Programa ano 2012
Ano 2012 PROGRAMA
81GESTO E MANUTENO DO PODER JUDICIRIO 85 MODERNIZAO E REAPARELHAMENTO DO JUDICIRIO TOTAL

Em reais (R$) Dotao Inicial 9.800.000 Suplementao/ Anulao 12.783.000 Crdito Autorizado 22.583.000 Executado/Em penhado 17.960.153,00 % Execuo

23.659.997

(9.688.997)

13.917.000

12.960.483,67

Fonte: SIAFEM

A execuo oramentria do quadro acima demonstra as dotaes iniciais dos programas gesto e manuteno; e modernizao e reaparelhamento do poder judicirio executadas at o trmino do exerccio financeiro de 2012. Pelo exposto, no programa 81, houve uma elevada execuo, devido, principalmente, aos empenhos por estimativa das despesas correntes com servios contnuos (energia eltrica, gua, limpeza e conservao, correios e telgrafos). J o programa 85 foi pouco utilizado, sendo inclusive fonte de anulao para suplementao oramentria, haja vista alocar os projetos de criao de ncleos, entre outros que sero detalhados abaixo.

2 Por Projeto/Atividade

Pelas formas modernas de estruturao dos oramentos so possveis as anlises da eficcia e da eficincia. A explicitao das metas fsicas oramentrias e a classificao por programas e aes (projetos e atividades) viabilizam os testes de eficcia, enquanto a incorporao de custos estimativos no oramento e custos efetivos durante a execuo auxilia as avaliaes da eficincia.

Atividade: um instrumento de programao utilizado para alcanar o objetivo de um programa, envolvendo um conjunto de operaes que se realizam de modo contnuo e permanente, das quais resulta um produto ou servio necessrio manuteno da ao de Governo. Projeto: um instrumento de programao utilizado para alcanar o objetivo de um programa, envolvendo um conjunto de operaes, limitadas no tempo, das quais resulta um produto que concorre para a expanso ou o aperfeioamento da ao de Governo. Segue abaixo a execuo oramentria detalhada por

Projeto/Atividade:

Tabela 8 Execuo Oramentria por Projeto/Atividade ano 2012

Ano 2012
PROGR AMA Projeto Atividade Dotao Inicial Suplementao Anulao Crdito Autorizado Executado (Empenhado) % Execuo

Em reais (R$)

81 GEST O E MANUT ENO DO PODER JUDICI RIO

Manuteno da estrutura administrativa do poder judicirio (2218)

9.800.000

12.783.000

22.583.000

17.960.153,00 183,26%

PROGR AMA Projeto Atividade

Dotao Inicial

Suplementao Anulao

Crdito Autorizado

Executado (Empenhado)

% Execuo

85 MODER NIZA O E REAPA RELHA MENTO DO JUDICI RIO

Construo, aquisio, ampliao e reforma (1286) Ncleos especializados em justia relacionada a infncia e juventude (1296) Ncleos especializados em justia relacionada a violncia domstica

7.300.000

3.033.000

10.333.000

9.911.425,67

135,77%

3.000.000

(3.000.0000)

3.000.000

(3.000.0000)

(1297)

Implantao de sistema de fiscalizao dos atos judiciais (1298) Implementao de tecnologia (1299) Ncleos especializados em justia relacionada a famlia (1301) Treinamento de magistrados e servidores (2219) Fonte: SIAFEM

1.959.997

(1.959.997)

2.200.000

540.000

2.740.000

2.740.000

124,54%

4.000.000

(4.000.000)

2.200.000

(1.356.000)

844.000

309.058

14,04%

No exerccio financeiro de 2012, foram realizadas mais da metade dos crditos oramentrios para a atividade de manuteno administrativa do Tribunal de Justia pertencente ao programa de gesto e manuteno do Poder Judicirio. Em relao ao programa de modernizao e reaparelhamento do Poder Judicirio, a nica atividade que teve execuo considervel foi a 1299 Implementao de Tecnologia, relativo a expanso do link de dados, bem como o projeto 1286 - Construo, aquisio, ampliao e reforma. Os outros projeto/atividades foram pouco executados. A execuo dos projeto de criao de ncleos especializados, relativamente a sua execuo, carece de formalizao de convnio ou instrumento congnere com Municpios para os fins que devero ser previsto em edital. O FERMOJUPI props as coordenadorias especificas deste Tribunal para que apresentassem projetos para a utilizao dos crditos consignados na lei oramentria, mas no houve retorno. Registre-se a baixa execuo oramentria relativo ao projeto de Treinamento de Magistrados e Servidores (2219). Foi executado apenas cursos espordicos para fora do Estado, carecendo de um programa contnuo de capacitao de servidores, tendo em vista que o FERMOJUPI possui crditos oramentrios para a realizao de despesas deste projeto.

3 Por categoria Econmica

Este nvel da classificao por natureza obedece ao critrio econmico. Permite analisar o impacto dos gastos pblicos na economia. A despesa classificada em duas categorias econmicas, com os seguintes cdigos:

3 - Despesas Oramentrias Correntes: classificam-se nessa categoria todas as despesas que no contribuem, diretamente, para a formao ou aquisio de um bem de capital; 4 - Despesas Oramentrias de Capital: classificam-se nessa categoria aquelas despesas que contribuem, diretamente, para a formao ou aquisio de um bem de capital.

Tabela 11 Execuo Oramentria por Categoria Econmica ano 2012

Ano 2012 DESPESA
3-DESPESA CORRENTE 4-DESPESA CAPITAL TOTAL DE

Em reais (R$) Dotao Inicial

20.899.997 12.560.000

Suplementao /Anulao
(1.396.997) 4.437.000

Crdito Autorizado
19.503.000 16.997.000

Executado/Em penhado
16.365.910,88 11.554.725,79

% Execuo
58,62 41,38

Fonte: SIAFEM

Veja-se que pelo conceito acima delineado, que o oramento deve alocar valores maiores dotaes relativas a despesas de capital, pois so despesas que contribuem, diretamente, para a formao ou aquisio de um bem de capital, tais como: Obras e Edificaes, Materiais Permanentes, Aquisio de Imveis, dentre outros. Destaca-se que o FERMOJUPI vem cumprindo a premissa da chamada regra de ouro, imposta pela Lei de Responsabilidade Fiscal, que determina uma maior aplicao de receitas em despesas de capital em detrimento das despesas correntes. Em 2012, o oramento aprovado para as despesas correntes superaram as despesas de capital em decorrncia dos cortes no oramento do FERMOJUPI e a elevao dos gastos com despesas correntes, alm dos valores de custeio previstos para criao dos ncleos especializados.

4 Por elemento de despesa

A Lei 4.320/64 determina que a classificao da despesa far-se- no mnimo por elemento, esta classificao permite a visualizao do gasto executado pela Administrao Pblica. O elemento de despesa tem por finalidade identificar os objetos de gasto, tais como vencimentos e vantagens fixas, juros, dirias, material de consumo, servios de terceiros prestados sob qualquer forma, subvenes sociais, obras e instalaes, equipamentos e material permanente, auxlios, amortizao e outros de que a administrao pblica se serve para a consecuo de seus fins.

Tabela 14 Execuo Oramentria por Elemento de Despesa ano 2012 Ano 2012
Elemento Especificao Saldo Inicial Suplementao Total (Anulao) Autorizado

Em reais
Empenhado %

DESPESAS CORRENTES 33.90.14 33.90.30 33.90.33 33.90.35 33.90.36 33.90.37 33.90.39 33.90.47 33.90.92 33.90.93 33.40.36 33.40.39 Dirias Civil Material Consumo Passagens Locomoo Servios Consultoria Servios Fsica Pessoal de e de Pessoa 450.000 1.400.000 400.000 400.000 600.000 1.500.000 7.759.997 20.000 300.000 1.130.000 1.440.000 (200.000) 1.880.000 (400.000) (400.000) (390.000) (280.000) 3.233.003 0 100.000 2.000.000 (1.440.000) 250.000 3.280.000,00 0 0 210.000 1.220.000 10.993.000 20.000 400.000 3.130.000 0 137.820 2.563.864,79 0 0 169.298,40 931.891,20 10.049.498,67 11.485,68 371.185,11 2.130.867,03 0 30,62 183,13 0 0 28,21 62,12 129,5 57,42 123,72 188,57 0

Locao de Mo de Obra Outros Servios Pessoa Jurdica Obrig. Tributrias e Contributivas Despesa Exerccios Anteriores Corrente Indenizaes Restituies e

Servios Pessoa Fsica - Municpio Outros Servios Pessoa Jurdica Municpio

5.500.000

(5.500.000)

Elemento

Especificao

Saldo Inicial

Suplementao Total Anulao Autorizado

2.427.000 4.570.000 900.000 (400.000) 8.327.000 6.070.000 2.400.000 200.000

Empenhado

DESPESAS DE CAPITAL 44.90.51 44.90.52 44.90.61 44.90.92 44.40.52 Obras e Instalaes Equipamentos e Material Permanente Aquisio Imveis de 5.900.000 1.500.000 1.500.000 600.000 7.511.425,67 1.643.300,12 2.400.000 0 127,31 109,55 160 0

Despesas Exerccios Anteriores Capital Equipamentos e Material Permanente - Municipios

3.060.000

(3.060.000)

TOTAL GERAL

33.459.997

3.040.003

36.500.000

25520636,67

76,27

Fonte: SIAFEM

A execuo da despesa no exerccio financeiro de 2012 segue total normalidade. Algumas rubricas merecem destaque especial pelo montante de sua realizao em percentual da dotao fixada, como tambm da quantia despendida.

4.1 Das despesas com indenizaes e restituies

As despesas com indenizaes e restituies so despesas com indenizaes, exclusive as trabalhistas, e restituies, devidas por rgos e entidades a qualquer ttulo, inclusive devoluo de receitas quando no for possvel efetuar essa devoluo mediante a compensao com a receita correspondente, bem como outras despesas de natureza indenizatria no classificadas em elementos de despesas especficos. O art. 59, pargrafo nico, estabelece, in verbis:

Art.59. A declarao de nulidade do contrato administrativo opera retroativamente impedindo os efeitos jurdicos que ele, ordinariamente, deveria produzir, alm de desconstituir os j produzidos. Pargrafo nico. A nulidade no exonera a Administrao do dever de indenizar o contratado pelo que este houver executado at a data em que ela for declarada e por outros prejuzos regularmente comprovados, contanto que no lhe seja imputvel, promovendo-se a responsabilidade de quem lhe deu causa.

Nos quadros abaixo demonstra-se o valor total das despesas com indenizaes, bem como a lista com todos os processos empenhados pelo FERMOJUPI na referida rubrica: Tabela 15 Execuo Oramentria Despesas com Indenizaes e Restituies ano 2010/2011/2012
__ SIAFEM2010-CONTAB,CONSULTAS,DETACONTA ( DETALHA CONTA CONTABIL ) UNIDADE GESTORA : 040105 - FUNDO ESP DE REAP E MOD DO PODER JUDICIARIO GESTAO : 04105 - FUNDO ESP DE REAP E MOD DO PODER JUDICIARIO POSICAO : DEZEMBRO - ANO ENCERRADO CONTA : 333909301 - INDENIZACOES LI CONTA CORRENTE CONTABIL S A L D O R$ ------------------------------------------------------------------------------01 2.349.318,37D TOTAL : 2.349.318,37D __ SIAFEM2011-CONTAB,CONSULTAS,DETACONTA ( DETALHA CONTA CONTABIL ) UNIDADE GESTORA : 040105 - FUNDO ESP DE REAP E MOD DO PODER JUDICIARIO GESTAO : 04105 - FUNDO ESP DE REAP E MOD DO PODER JUDICIARIO POSICAO : DEZEMBRO - ANO ENCERRADO CONTA : 333909301 - INDENIZACOES LI CONTA CORRENTE CONTABIL S A L D O R$ ------------------------------------------------------------------------------01 2.430.989,30D

TOTAL :

2.430.989,30D

__ SIAFEM2012-CONTAB,CONSULTAS,DETACONTA ( DETALHA CONTA CONTABIL ) UNIDADE GESTORA : 040105 - FUNDO ESP DE REAP E MOD DO PODER JUDICIARIO GESTAO : 04105 - FUNDO ESP DE REAP E MOD DO PODER JUDICIARIO POSICAO : JANEIRO - ABERTO CONTA : 333909301 - INDENIZACOES LI CONTA CORRENTE CONTABIL S A L D O R$ ------------------------------------------------------------------------------01 1.803.413,36D TOTAL : 1.803.413,36D Fonte: SIAFEM2010/2011/2012

Verifica-se que o valor de despesas com indenizaes alcanaram um montante de R$ 6.583.721,03 (seis milhes, quinhentos e oitenta e trs mim, setecentos e vinte e um reais e trs centavos) de 2010 a 2012. O alto valor da referida rubrica se deve, principalmente, aos valores de despesas de custeio sem contrato vigente, p.ex., as despesas com telefonia, internet e comunicao de dados, que so despesas com um alto montante mensal. Ressalte-se que a queda em 2012 foi em virtude do incio de regularizao contratual.

4.2 Dos Restos a Pagar

No fim do exerccio, as despesas oramentrias empenhadas e no pagas sero inscritas em Restos a Pagar e constituiro a dvida flutuante. Podem-se distinguir dois tipos de Restos a Pagar: os Processados e os No Processados. Os Restos a Pagar Processados so aqueles em que a despesa oramentria percorreu os estgios de empenho e liquidao, restando pendente apenas o estgio do pagamento. Os Restos a Pagar Processados no podem ser cancelados, tendo em vista que o fornecedor de bens/servios cumpriu com a obrigao de fazer e a Administrao no poder deixar de cumprir com a obrigao de pagar. Sero inscritas em restos a pagar as despesas liquidadas e no pagas no exerccio financeiro, ou seja, aquelas em que o servio, obra ou material contratado tenha sido prestado ou entregue e aceito pelo contratante. Tambm sero inscritas as despesas no liquidadas quando o servio ou material contratado tenha sido prestado ou entregue e que se encontre, em 31 de dezembro de cada exerccio financeiro, em fase de verificao do direito adquirido pelo credor ou quando o prazo para cumprimento da obrigao assumida pelo credor estiver vigente.

A inscrio de despesa em restos a pagar no processados procedida aps a anulao dos empenhos que no podem ser inscritos em virtude de restrio em norma do ente, ou seja, verificam-se quais despesas devem ser inscritas em restos a pagar e anulam-se as demais para, aps, inscrevem-se os restos a pagar no processados do exerccio. No momento do pagamento de restos a pagar referente despesa empenhada pelo valor estimado, verifica-se se existe diferena entre o valor da despesa inscrita e o valor real a ser pago; se existir diferena, procede-se da seguinte forma: Se o valor real a ser pago for superior ao valor inscrito, a diferena dever ser empenhada a conta de despesas de exerccios anteriores; Se o valor real for inferior ao valor inscrito, o saldo existente dever ser cancelado. A inscrio de restos a pagar deve observar as disponibilidades financeiras e condies de modo a prevenir riscos e corrigir desvios capazes de afetar o equilbrio das contas pblicas, conforme estabelecido na LRF. Assim, observa-se que, embora a Lei de Responsabilidade Fiscal no aborde o mrito do que pode ou no ser inscrito em restos a pagar, veda contrair obrigao no ltimo ano do mandato do governante sem que exista a respectiva cobertura financeira, eliminando desta forma as heranas fiscais, conforme disposto no seu art. 42:
Art. 42. vedado ao titular de Poder ou rgo referido no art. 20, nos ltimos dois quadrimestres do seu mandato, contrair obrigao de despesa que no possa ser cumprida integralmente dentro dele, ou que tenha parcelas a serem pagas no exerccio seguinte sem que haja suficiente disponibilidade de caixa para este efeito. Pargrafo nico. Na determinao da disponibilidade de caixa sero considerados os encargos e despesas compromissadas a pagar at o final do exerccio.

Portanto, necessrio que a inscrio de despesas oramentrias em restos a pagar observe a legislao pertinente. No quadro abaixo segue os valores inscritos em restos a pagar para o ano de 2010, 2011 e 2012.

Tabela 16 Demonstrativo de Restos a Pagar Inscritos 2010 Restos a Pagar Inscritos 8.276.569,00 2011 3.601.909,13 2012 22.434.432,54 Em reais 2013 4.494.814,90

Fonte: SIAFEM/FERMOJUPI

Percebe-se que no houve o pagamento dos valores empenhados dentro do prprio ano de 2011, p.ex., foi empenhado no inicio de 2011 o valor referente a Construo do Frum Cvel e Criminal de Teresina, na quantia de R$17.246.787,46, sendo pago apenas R$2.045.455,01 em 2011, fora o empenho do aditivo. Isto afeta o equilbrio das contas pblicas, pois gera passivos que deveram ser cumpridos por gestes posteriores, afetando o planejamento de novos projetos atividades, e o cumprimento das diretrizes, objetivos e metas elencadas no Plano Plurianual, no atinente aos programas de construo de fruns, aquisio de material permanente e tecnologia, entre outros. Ressalte-se aqui a execuo das despesas no exerccio de

2012, tendo como inscritos em restos a pagar para o exerccio de 2013, a quantia de R$ 4.210.791,00, significando um equilbrio entre a contratao e execuo.

4.3 Suprimento de Fundos

Com o enfoque de dar maior agilidade para as pequenas aquisies de bens e servios de pronto pagamento indispensveis satisfao das necessidades imediatas do Poder, utiliza-se do sistema de adiantamento ou suprimento de fundos, pelo qual se dispensa o procedimento licitatrio e se simplifica a contratao. A simplicidade resulta da contratao efetuada pela dispensa do contrato e pelo uso de nota fiscal, carta contrato, nota de empenho de despesa, autorizao de compra, ordem de execuo de servio ou instrumento congnere. A disciplina legal para a utilizao deste instituto jurdico est no pargrafo nico do art. 60 da Lei de Licitaes e Contratos, Lei n 8.666/93, e, no mbito do Poder Judicirio Piauiense, na Portaria n 884/2008, alterada pela Portaria n 639/2009. Na busca de aclarar a concepo desse instituto, oferta-se o conceito legal da Portaria n 885/2011, carreado em seu art. 2, seno vejamos: Art. 2 Os Suprimentos de Fundos sero concedidos a servidores estaduais efetivos, a critrio do ordenador de despesa e sob sua inteira responsabilidade, sendo responsabilizado, tambm, quando conceder valor superior ao estabelecido nesta Portaria.

Avenadas as informaes essenciais para a compreenso do instituto, o FERMOJUPI, com a contratao de bens e servios de pronto pagamento, realizou despesas que totalizam R$ 472.851,51(quatrocentos e setenta e dois mil, oitocentos e cinquenta e um reais e cinquenta e um centavos. Este tipo de procedimento deu uma agilidade ao atendimento das necessidades urgentes das Diretorias de Fruns e de Juizados Especiais, atendendo suas necessidades mais bsicas para seu funcionamento clere.

Da Execuo Oramentria da Receita

A Execuo Oramentria e Financeira do FERMOJUPI, no perodo de 01 de janeiro a 31 de dezembro de 2011, apresentou uma arrecadao bruta de taxa judiciria, custas e emolumentos, bem como taxa de ocupao, publicao do dirio da justia, spread bancrio, rendimento de aplicao financeira, aplicao de multa por atraso de entrega de obra, e taxas de concurso pblico no valor de R$ 44.149.612,81 Tabela 18 Execuo Oramentria da Receita 2005 - 2011
ANO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Fonte: SIAFEM/FERMOJUPI

ARRECADAO 2.670.914,01 7.820.749,99 9.839.335,46 11.351.573,07 23.529.916,35 29.314.937,61 39.129.104,97 44.149.612,81

VARIAO % 0,0 % 192,81 % 25,81 % 15,37 % 107,28 % 24,58% 33,48% 12,83%

Tabela 19 Execuo Oramentria da Receita Prevista X Arrecadada Em reais ANO 2009 2010 2011 2012
Fonte: FERMOJUPI

RECEITA PREVISTA 17.503.500,00 19.503.500,00 32.000.000,00 33.459.997,00

RECEITA ARRECADADA 23.529.916,35 29.314.937,61 39.129.104,97 44.149.612,81

DFICT/SUPERVIT 74,38% 50,30% 22,32% 31,95%

A receita arrecada em 2012, superou a receita arrecadada em 2011 no montante de R$ 5.020.507,84(12,83%). Percebe-se, portanto, que as metas fiscais para o exerccio financeiro de 2012 foram alcanadas com xito, demonstrando que os instrumentos utilizados na arrecadao da receita esto sendo eficazes. Alm disso, a implementao de tecnologia aplicada ao controle e fiscalizao dos atos judiciais, so verdadeiros corolrios na busca de efetiva arrecadao de todas as receitas de competncia do FERMOJUPI, e para o cumprimento das diretrizes estabelecidas na Lei de Diretrizes Oramentrias, na Lei de Responsabilidade Fiscal e na Constituio Federal. A desacelerao de crescimento sendo comparado exerccios passados justifica-se em virtude da instabilidade econmica que atingiu todos os maiores mercados globais, inclusive havendo queda de arrecadao a nvel Federal e Estadual.

Do detalhamento da receita arrecadada

O FERMOJUPI arrecada as seguintes receitas:

a) 4.1.1.2.2.08.00 Emolumentos e Custas Judiciais - registra o valor total da arrecadao de custas judiciais. (Receita Tributria/Taxas). b) 4.1.3.2.5.02.01 - Receita de remunerao depsitos no vinculados - registra o valor de receita de remunerao de aplicao financeira (Receita Patrimonial/Receita de Valores Mobilirios/Remunerao de Depsitos Bancrios). c) 4.1.6.0.0.13.01 Receita de servios de inscrio em concurso pblico registra o valor da receita com inscrio em concursos pblicos (Receita de Servios/Servios Administrativos). d) 4.1.9.1.1.21.00 Multas por atraso na entrega de material ou prestao de servio registra o valor de receita com multas por atraso de entrega de material e servios (Outras Receitas Correntes/Multas e Juros de Mora). e) 4.2.2.1.0.01.00 - Registra o valor total arrecadao de receita de alienao de bens mveis durante o exerccio. f) 4.1.9.0.0.00.00 Receitas Correntes provenientes de depsitos judiciais. Tabela 20 Execuo Oramentria da Receita Arrecadada por Natureza 2011 4.1.1.2.2.08.00 4.1.3.2.5.02.01 4.1.6.0.0.13.01 4.1.9.1.1.21.00 4.2.2.1.0.01.00 4.1.9.0.0.00.00
Fonte: SIAFEM

2012 R$38.025.603,39 R$2.859.907,99 R$18.796,02 R$ 419.000,00 R$132.010,00

R$34.425.473,82 R$4.258.021,19 R$389.016,26 R$56.593,70 -

Observe-se que os valores acima constam pelos valores, devendo ser considerado que o FERMOJUPI restitui receita aos cartrios conforme provimento 005/2009 e outras receitas recebidas indevidamente.

Das Receitas com Custas e Emolumentos Judiciais

So custas judiciais os encargos monetrios devidos pelas partes como contraprestao dos servios das escrivanias judiciais fixados segundo a natureza do processo e a espcie do recurso. So emolumentos os encargos monetrios devidos pela prtica dos atos jurdicos dos notrios e registradores pblicos, dotados de f pblica, destinados a garantir-lhes a publicidade, autenticidade, segurana e eficcia. O FERMOJUPI arrecadou, mensalmente, conforme tabela abaixo, os seguintes valores de custas, emolumentos e taxa judiciria:

Tabela 21 Demonstrativo de Receita de Custas/Emolumentos/Taxa Judiciria

ANO 2012 JURISCRED 452-9 Janeiro Fevereiro Maro Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro 2.672.358,62 3.318.978,72 3.170.577,24 3.173.768,29 4.070.677,38 3.651.545,25 4.172.894,83 3.696.621,82 2.739.307,16 3.526.193,99 3.228.211,49 3.208.356,32 DIF 2.739,80 4.607,39 3.113,25 5.906,96 3.908,94 4.520,66 8.714,68 5.972,27 8.389,29 7.451,11 7.167,39 8.680,36 10 4 3.948,54 2.663,11 8.865,69 2.191,32 4.398,01 1.437,46 2.875,96 8.939,91 4.755,65 4.160,48 4.789,48 3.790,20 1.208,99 1.209,79 949,58
16.771,47

CEF 21 0 3.949,70 8.624,15 4.112,67 298,96 10.519,85 1.289,00 4,15 1.145,69

BANCO DO BRASIL 5.865-3 12009-X

TOTAL

81,48

Das receitas de aplicao financeiras

So Receitas Patrimoniais derivadas do rendimento de aplicao financeira no mercado financeiro de capitais, atravs das instituies financeiras oficiais. O FERMOJUPI possui recursos aplicados na Caixa Econmica Federal e no Banco do Brasil, conforme detalhado abaixo:

Tabela 24 Aplicaes Financeiras Ano Base 2012

Caixa Econmica Federal Ano 2012 APLIC janeiro fevereiro maro abril maio junho julho agosto setembro outubro novembro dezembro 55.137,41 42.756,69 39.558,64 34.552,46 26.705,26 14.385,67 11.088,04 6.393,27 7.808,75 6.385,89 8.915,49 9.162,22 10 - 4 SPREAD CDB 97.933,67 82.558,31 90.905,10 79.395,18 83.441,90 73.103,52 78.037,40 79.789,30 62.696,00 71.347,00 64.246,50 63.421,10 1720-4 POUP 112.321,31 105.964,51 99.146,66 108.350,02 95.652,87 100.429,88 95.392,98 96.635,00 97.009,97 96.838,16 97.322,36 97.808,97 21-0 APLIC 3.793,54 3.257,93 3.491,95 2.325,87 3.050,26 3.400,86 2.601,06 1.912,85 735,05 3.958,42 3.491,52 3.330,00 134-8 APLIC 11.626,91 9.521,37 9.942,59 8.187,77 8.001,57 6.329,90 6.377,50 6.129,23 4.209,89 4.564,23 3.952,57 3.972,46

Banco do Brasil/Juriscred
Ano 2012 APLIC janeiro fevereiro maro abril maio junho julho agosto setembro outubro novembro dezembro 24.222,09 20.576,11 22.534,52 19.447,33 20.023,51 17.032,12 18.316,54 19.332,10 14.742,13 16.725,39 14.972,09 15.079,69 12009-X SPREAD APLIC 15.255,90 12.790,65 14.008,05 12.088,96 12.447,15 10.183,75 11.115,07 9.697,06 6.862,45 7.764,41 6.939,15 6.989,01 5865-3 SPREAD JURISCRED

Da anlise das demonstraes contbeis

As Demonstraes Contbeis das entidades pblicas obedecem s condies, metodologia e regras consubstanciadas na Contabilidade Pblica, que por sua vez, seguem os aspectos legais dispostos na Lei n 4.320/64.

A anlise de balanos enfoca as informaes consolidadas do FERMOJUPI, utilizando basicamente o conjunto de Balanos Pblicos: Balano Oramentrio, Balano Financeiro, Balano Patrimonial e Demonstrao das Variaes Patrimoniais. Essas quatro peas contbeis devem atender aos aspectos legais contidos na Lei n 4.320/64 e seus Anexos. Foi utilizado ainda o Relatrio de Gesto Fiscal para a extrao dos dados dos Restos a Pagar Inscritos.

1 Do Balano Oramentrio

Segundo o Art. 102, da Lei n 4.320/64, o Balano Oramentrio demonstrar as receitas e a despesas previstas em confronto com as realizadas. O Balano Oramentrio identifica as Receitas e Despesas Oramentrias previstas em confronto com as realizadas, como previsto na Lei 4.320/64 e constitui o resultado final do sistema de informaes oramentrias existentes no Estado. Esse resultado evidencia o dficit ou o supervit do perodo administrativo, conforme mostrado a seguir: Resultado das Autorizaes: Supervit - Receita Prevista > Despesa Fixada Dficit - Receita Prevista < Despesa Fixada Resultado das Realizaes: Supervit - Receita Arrecadada > Despesa Realizada Dficit - Receita Arrecadada < Despesa realizada

a) Resultado Oramentrio O Quociente do Resultado Oramentrio resultante da relao entre a Receita Realizada e a Despesa Executada, indicando a existncia de supervit ou dficit. Esse quociente deve demonstrar quanto da Receita Executada serve de cobertura para a Despesa Executada. Tabela 25 Demonstrativo do Resultado Oramentrio 2009 2012.
Em reais
Ano 2009 2010 2011 Receita Realizada 22.406.140,91 29.314.937,61 39.129.104,97 Despesa Executada 11.223.361,16 13.320.340,62 12.028.027,95 23.709.845,67 Quociente Oramentrio 2,00 2,20 3,25 1,75 Situao Supervit Supervit Supervit Supervit

2012 41.455.317,40 Fonte: SIAFEM/FERMOJUPI

Interpretao do quociente: 1 = Receita Realizada igual Despesa Executada. > 1 = Receita Realizada maior do que a Despesa Executada, portanto, a diferena representa um supervit. < 1 = Receita Realizada menor do que a Despesa Executada, portanto, a diferena representa um dficit. Observa-se que, no exerccio financeiro de 2012, o FERMOJUPI arrecadou receitas superior ao valor dos dispndios executados, numa proporo de 1,75 para 1, respectivamente, apresentado um resultado superavitrio em todos os exerccios analisados.

b) Execuo Oramentria Corrente O Quociente da Execuo Oramentria Corrente resultante da relao entre Receita Corrente e a Despesa Corrente. A interpretao desse quociente indica que para cada R$ 1,00 de Despesas Correntes quanto de Receitas Correntes foi utilizado em seu pagamento. Tabela 26 Demonstrativo da Execuo Oramentria Corrente 2009 2011.
Em reais

Ano 2009 2010 2011 2012

Receita Corrente 22.406.140,91 29.314.937,61 39.129.104,97 41.323.307,40

Despesa Corrente 7.487.869,35 9.039.586,35 8.879.541,51 13.714.212,66

Quociente Oramentrio 2,99 3,24 4,41 3,01

Situao Supervit Supervit Supervit Supervit

Fonte: SIAFEM/FERMOJUPI

Interpretao do quociente: 1 = Receita Corrente recebida no exerccio igual Despesa Corrente realizada no exerccio, resultando num equilbrio corrente. > 1 = Receita Corrente recebida maior do que a Despesa Corrente realizada, portanto, a diferena representa um supervit corrente. < 1 = Receita Corrente menor do que a Despesa Corrente, portanto, a diferena representa um dficit corrente. Pelo o exposto, depreende-se que as Receitas Correntes (custas, emolumentos, taxa judiciria, entre outras) arrecadadas no exerccio financeiro de 2012, foram superiores s Despesas Correntes (despesas de custeio) incorridas neste mesmo

exerccio, denotando um Supervit Corrente. O Supervit do Oramento Corrente considerado Receita de Capital, tendo em vista que esse supervit deve financiar despesas de capital, importando no crescimento econmico.

c) Execuo Oramentria de Capital

O Quociente da Execuo Oramentria de Capital resultante da relao entre a Receita de Capital e a Despesa de Capital. A interpretao desse quociente indica que para cada R$ 1,00 de Despesa de Capital quanto de Receita de Capital foi utilizado em seu pagamento.

Tabela 27 Demonstrativo da Execuo Oramentria de Capital 2009 2011. Em reais Ano 2009 2010 2011 2012 Receita de Capital 0 0 0 132.010,00 Despesa de Capital 3.735.491,81 4.280.754,27 3.148.486,44 9.995.633,01 Quociente Oramentrio 0 0 0 0,01 Situao Dficit Dficit Dficit Dficit

Fonte: SIAFEM/FERMOJUPI

Interpretao do quociente: 1 = Receita de Capital recebida no exerccio igual Despesa de Capital realizada no exerccio, resultando num equilbrio. > 1 = Receita de Capital recebida maior do que a Despesa de Capital realizada, portanto, a diferena representa um supervit de Capital. < 1 = Receita de Capital menor do que a Despesa de Capital, portanto, a diferena representa um dficit de Capital, portanto, ser necessrio de cobertura de recursos provenientes do Resultado Corrente.

Pelo exposto acima, observa-se um Dficit de Capital, ou seja, as Receitas de Capital foram arrecadadas insuficientemente para cobrir as Despesas de Capital. Diante disso, analisa-se que as receitas correntes esto financiando as despesas de capital (investimentos, inverses financeiras), da mesma forma que o FERMOJUPI no est realizando Receitas de Capital, que so aquelas referentes venda de bens,

amortizao de emprstimos concedidos, realizao de operaes de crdito (endividamento). Ressalta-se, portanto que este aspecto positivo, eis que o fundo est tendo capacidade de receita prpria para constituir patrimnio, sem a necessidade de endividamento.

2 Balano Financeiro

No Art. 103 da Lei n 4.320/64, o Balano Financeiro demonstrar a receita e despesa oramentrias, bem como os recebimentos e os pagamentos de natureza extra-oramentria, conjugados com os saldos em espcies provenientes do exerccio anterior, e os que se transferem para o exerccio seguinte. O Balano Financeiro demonstrar o registro das operaes relativas movimentao de valores, especialmente numerrio. A anlise do Balano Financeiro tem como objetivo preponderante preparar os indicadores que serviro de suporte para a avaliao da gesto financeira.

a)Resultado Financeiro

Um dos indicadores de gesto o Quociente dos Restos a Pagar Inscritos (processados e no processados) expressos em termos percentuais a relao entre os Restos a Pagar inscritos no exerccio, extrados do Demonstrativo da Disponibilidade de Caixa, do Relatrio de Gesto Fiscal; e o total da Despesa Oramentria, obtida no Balano Oramentrio.

Tabela 28 Demonstrativo do Resultado Financeiro 2009 2011. 2009 Restos a Pagar Inscritos Despesa Oramentria Quociente 8.276.569,00 11.223.361,16 73,74% 2010 3.601.909,13 13.320.340,62 27,04% 2011 22.434.432,54 12.028.027,95 187,00% Em reais 2012 4.494.814,90 23.709.845,67 19%

Fonte: SIAFEM/FERMOJUPI

No h parmetro definido, mas pode ser aceitvel um ndice que revele um percentual em torno de 5%, indicando que quase todas as despesas executadas foram pagas no exerccio financeiro. Neste ponto, merece destaque, o montante do valor inscrito em restos a pagar (processado e no processado) no exerccio de 2011 em relao a Despesa Oramentria Executada. Percebe-se que no houve o pagamento dos valores empenhados dentro do prprio ano de 2011, p.ex., foi empenhado no inicio de 2011 o valor referente a Construo do Frum Cvel e Criminal de Teresina, na quantia de R$ 17.246.787,46, sendo pago apenas R$ 2.045.455,01 em 2011, fora o empenho do aditivo. Isto afeta o equilbrio das contas pblicas, pois gera passivos que deveram ser cumpridos por gestes posteriores, afetando o planejamento de novos projetos atividades, e o cumprimento das diretrizes, objetivos e metas elencadas no Plano Plurianual, no atinente aos programas de construo de fruns, aquisio de material permanente e tecnologia, entre outros. J o exerccio financeiro de 2012 ocorreu um diminuio considervel dos restos a pagar inscritos para 2013, o que revela que as despesas esto sendo executadas dentro do prprio exerccio financeiro, garantindo assim que os recursos financeiros estejam disponveis para a realizaes dos projetos em andamento.

3 Balano Patrimonial e Variaes Patrimoniais

O demonstrativo do Balano Patrimonial evidencia a posio das contas que constituem o Ativo e o Passivo, e o equilbrio numrico estabelecido pelo Saldo Patrimonial positivo ou negativo, conforme a Lei n 4.320/64, Art. 105. Em razo do patrimnio, nessa demonstrao estar demonstrado os resultados da movimentao ocorrida nos elementos do patrimnio, por meio dos saldos dos registros contbeis realizados no exerccio. A Demonstrao das Variaes Patrimoniais evidenciar as alteraes verificadas no patrimnio, ocorridas durante o exerccio financeiro, resultantes ou independentes da execuo oramentria, e indicar o resultado patrimonial do exerccio, seja ele, positivo, negativo ou nulo, de acordo com a Lei n 4.320/64, Art. 104.

a)Situao Financeira

O Quociente da Situao Financeira resultante da relao entre o Ativo Financeiro e o Passivo Financeiro. Esse quociente demonstrar os recursos financeiros (disponvel, crditos, valores realizveis) em relao s obrigaes financeiras. O resultado desse quociente ser considerado normal quando for igual ou maior que 1, desde que no seja obtido mediante a constituio de dvida fundada. Tabela 29 Demonstrativo da Situao Financeira 2009 2011. Ano 2009 2010 2011 2012 Ativo Financeiro 20.400.382,38 29.525.832,47 54.165.675,69 50.123.486,53 Passivo Financeiro 186.089,59 6.512,34 18.320,40 284.023,90 Quociente 109,63% 4.533,83% 2.956,58% 176,48% Em reais Situao Supervit Supervit Supervit Supervit

Fonte: SIAFEM/FERMOJUPI

A interpretao do quociente pode gerar trs situaes a seguir: 1 = Ativo Financeiro igual ao Passivo Financeiro. > 1 = Ativo Financeiro maior que Passivo Financeiro demonstra um excesso de recursos financeiros sobre as obrigaes, portanto, um supervit financeiro. < 1 = Ativo Financeiro menor que o Passivo Financeiro reflete que a soma das disponibilidades mais direitos realizveis no so suficientes para cobrir as obrigaes financeiras, portanto, representa um dficit financeiro.

Esse quociente deve ser utilizado para verificao da existncia, ou no, de supervit financeiro apurado no Balano Patrimonial, atendendo determinao legal, contida no 2, do Art. 43, da Lei n 4.320/64, pois quando o resultado for maior que 1 (supervit), ocorrer excesso de recursos financeiros que poder ser utilizado para abertura de crditos adicionais (suplementares e especiais) no exerccio seguinte. Por outro lado, mesmo o supervit financeiro alcanando quocientes muito favorveis, v-se que, a execuo oramentria da despesa (despesas correntes e de capital) assumidas e empenhadas no exerccio de 2012, bem como os restos a pagar

de 2011, foram pagas dentro do exerccio financeiro, apresentando assim sobra de caixa, o que justifica o supervit financeiro.

b)Resultado Patrimonial

O resultado do Balano Patrimonial deve ser destacado atravs do Quociente do Resultado Patrimonial, que resultante da relao entre a Soma do Ativo Real e a Soma do Passivo Real. Tabela 30 Demonstrativo do Resultado Patrimonial 2009 2011. Ano 2009 2010 2011 2012 Ativo Real 24.135.874,19 37.531.628,55 64.910.261,33 72.227.734,42 Passivo Real 186.089,59 6.512,34 18.320,40 284.023,90 Quociente 129,70% 5.763,16% 3.543,06% 254,30% Em reais Situao Supervit Supervit Supervit Supervit

Fonte: SIAFEM/FERMOJUPI

Os quocientes podem apresentar os seguintes resultados: 1 = Soma do Ativo Real igual Soma do Passivo Real. > 1 = Soma do Ativo Real maior que a Soma do Passivo Real. Mostra a situao em que a soma dos bens e direitos superior soma das obrigaes mais s dvidas fundadas resultando num supervit patrimonial. < 1 = Soma do Ativo Real menor que a Soma do Passivo Real. Mostra a situao em que a soma dos bens e direitos inferior soma das obrigaes mais s dvidas fundadas resultando num dficit patrimonial. Deve ser observado, que o FERMOJUPI praticamente no possui passivos (Divida Consolidada e Fundada), pois no possui dvidas de mdio e longo prazo, s remanescendo os valores liquidados e no pagos dentro do prprio exerccio (restos a pagar processados). Alerta-se para o fato de que os restos a pagar no processados no esto includos no passivo financeiro, sendo consideradas despesas extra-oramentria do exerccio posterior inscrio.

c)

Dos Recursos Financeiros Disponveis

Disponibilidades so os recursos financeiros que se encontram disposio imediata da Entidade, compreendendo os meios de pagamento em moeda e outras espcies, os depsitos bancrios vista e os ttulos de liquidez imediata. As disponibilidades so mensuradas ou avaliadas pelo valor original, feita a converso, quando em moeda estrangeira, taxa de cmbio vigente na data do Balano Patrimonial. As aplicaes financeiras de liquidez imediata so mensuradas ou avaliadas pelo valor original, atualizadas at a data do Balano Patrimonial. As atualizaes apuradas so contabilizadas em contas de resultado. O Saldo Financeiro disponvel em 31.12.2012 suficiente para arcar com todas as despesas com restos a pagar, bem como as despesas assumidas no exerccio financeiro de 2012, como os servios de Construo do Frum Cvel Criminal de Teresina e outras despesas que encontram-se em fase de licitao, como as aprovadas pelo plano provisrio de obras do Tribunal de Justia do Estado do Piau, Resoluo n 21, de 22 de junho de 2011: reforma e ampliao do Palcio da Justia, com nfase nos gabinetes dos Desembargadores; a reforma do prdio destinado a abrigar as varas de famlia, o centro de formao dos servidores e o centro de resoluo de conflitos da cidade de Teresina; a adaptao do imvel cedido pelo Governo do Piau para sediar o Juizado Especializado em Violncia Domstica contra a Mulher da cidade de Teresina; bem como a construo dos Fruns das Comarcas de Parnaba, Picos, Oeiras, Floriano e Campo Maior.

Tabela 30 Disponibilidades Financeiras em 31.12.2012. Em reais

Caixa Econmica Federal 104 (agncia 4025-8) Conta 21-0 10-4 10-4CDB 134-8 1720-82 Saldo Conta-Corrente 50,00 50,00 0 50,00 0 Saldo Conta Aplicao1 2.049.902,38 4.214.909,30 12.547.124,90 2.652.961,54 19.659.603,05 Banco do Brasil 001 (agncia 3791) Conta 12009-X 5865-3 Saldo Conta-Corrente 0 0 Saldo Conta Aplicao 3.892.252,48 1.803.950,44 Juriscred (agncia 4353-0 ) Conta 452-9 Saldo Conta-Corrente 3.302.632,443 Saldo Conta Aplicao 0 TOTAL DAS DISPONIBILIDADES Total 3.302.632.44 50.123.486,53 Total 3.892.252,48 1.803.950,44 Total 2.049.952,38 4.214.959,30 12.547.124,90 2.653.011,54 19.659.603,05

1 2 3

Refere-se a aplicaes financeira de liquidez imediata, sendo realizveis em numerrio sem reservas; Trata-se de conta poupana tendo rendimentos auferidos desde agosto/2011; Este valor refere-se a custas/emolumentos/taxa judiciria e outras receitas arrecadas no ms de dezembro/2012, sendo que sero repassadas no ms de janeiro/2013 para a conta 10-4 da Caixa Econmica Federal.

CONSIDERAES FINAIS Por fim, no ano de 2012 o FERMOJUPI trabalhou com o enfoque de reaparelhar e modernizar a estrutura administrativa interna do Fundo, operacionalizando os procedimentos e conseguindo uma maior agilidade e controle sobre as receitas e despesas do fundo. Continuam sendo aperfeioados os sistemas de controle de arrecadao; sistema de controle oramentrio; sistema de controle e distribuio de selos de fiscalizao e autenticidade; sistema de controle de processos de suprimento de fundos e o sistema de controle de tarifas pblicas, todos em Banco de Dados do Access. Estes sistemas permitem um maior controle interno, transparncia administrativa, bem como um gerenciamento financeiro, oramentrio e patrimonial. O FERMOJUPI foi primeira unidade oramentria a funcionar com o SIAFEM Sistema de Administrao Oramentria e Financeira de Estados e Municpios, onde atende a legislao de consolidao das contas pblicas, bem como a legislao fiscal e oramentria. No tocante aos controles de arrecadao, foi implantada no ms de abril de 2012, uma ferramenta no sistema Cobranas Judiciais, na qual possibilita o acompanhamento online dos recolhimentos de custas judiciais em todo o estado. Assim, o FERMOJUPI, vem mostrando um avano na concepo dos trabalhos desenvolvidos e recursos adquiridos, sempre promovendo a sua misso institucional de garantir o reaparelhamento e modernizao do poder judicirio do Piau melhorando significadamente a prestao de servio jurisdicional, o acesso justia, a rapidez e a efetividade das aes. O moderno modelo de gesto aplicado pelo FERMOJUPI propiciou uma maior efetividade no cumprimento das finalidades do Fundo Especial de Reaparelhamento institudas em lei de criao.

Desembargadora EULLIA MARIA RIBEIRO GONALVES NASCIMENTO PINHEIRO Presidente do Conselho de Administrao do FERMOJUPI

Roosevelt dos Santos Figueiredo Coordenador Geral do FERMOJUPI

Ramon Patrese Veloso e Silva Coordenador Adjunto do FERMOJUPI

ANEXOS:

ANEXO I - DEMONSTRATIVO DA EXECUO ORAMENTRIA E FINANCEIRA;

ANEXO II - BALANO ORAMENTRIO, FINANCEIRO E PATRIMONIAL;

ANEXO III - ORAMENTO AUTORIZADO

ANEXO IV RELATRIO DAS LICITAES REALIZADAS

ANEXO V RELATRIO DOS SUPRIMENTOS DE FUNDOS CONCEDIDOS

ANEXO VI - DEMONSTRATIVO DA DISPONIBILIDADE DE CAIXA

ANEXO VII DEMONSTRATIVO DE RESTOS A PAGAR

ANEXO I - DEMONSTRATIVO DA EXECUO ORAMENTRIA E FINANCEIRA;

ANEXO II - BALANO ORAMENTRIO, FINANCEIRO E PATRIMONIAL;

ANEXO III - ORAMENTO AUTORIZADO;

ANEXO IV RELATRIO DAS LICITAES REALIZADAS

ANEXO V RELATRIO DOS SUPRIMENTOS DE FUNDOS CONCEDIDOS

ANEXO VI DEMONSTRATIVO DA DISPONILIDADE DE CAIXA;

ANEXO VII DEMONSTRATIVO DE RESTOS A PAGAR;