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IV PROMOCIN
PROYECTO
Tabla de Contenidos
1. IDENTIFICACIN DEL PROYECTO 2. DATOS DE LA ORGANIZACIN PROMOTORA 3. ANTECEDENTES Y CONTEXTO 4. IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIN 5. DESCRIPCIN DEL PROYECTO 6. PLAN DE EJECUCIN 7. EVALUACIN DEL PROYECTO 8. PRESUPUESTO DEL PROYECTO 9. ANEXOS
AGRADECIMIENTO
Al terminar el Diplomado en Formulacin y Gestin de Proyectos quiero dejar constancia y mi profundo agradecimiento a todos mis maestros de la Escuela Superior politcnica del Litoral por sus sabios conocimientos impartido en el transcurso del Diplomado, a los todos los que conforman el equipo tcnico del Proyecto Prolocal, en especial a Prolocal Estribaciones Centrales de los Andes por su confianza depositada para que emprendiera este nuevo reto, mil gracias.
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DEDICATORIA
Este trabajo refleja el estudio y dedicacin durante mi carrera y con humildad lo dedico a mis padres, a mi esposa y en especial a mi hija Briggitte, personas que siempre han estado a mi lado en mis triunfos y fracasos, brindndome su apoyo constante y perseverante dndome fuerzas para culminar con xitos mi meta anhelada.
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1.
1.1 ORGANIZACIN SOLICITANTE Unin de Organizaciones de Participacin Social por la Justicia del Cantn Las Naves 1.2 TTULO DEL PROYECTO COOPERATIVA 1.3 DE AHORRO Y CREDITO NUEVA VIDA.
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2.
La Unin de Organizaciones de Participacin Social por la Justicia del Cantn las Naves, se encuentra ubicada en la calle Diez de Agosto, entre la calle 8 de Diciembre y Manuel Verdezoto. 2.3 TELFONO, FAX, CORREO ELECTRNICO
El telfono de la Organizacin es el 032658157 2.4 REPRESENTANTE LEGAL Castillo Castro Oswaldo Presidente 2.5 FECHA DE CREACIN Y ACUERDO DE LEGALIZACIN Fecha de creacin de la Organizacin, 13 de Septiembre 2000. Acuerdo Ministerial No. 0000050 por el MINISTERIO DE BIENESTAR SOCIAL. 2.6 EQUIPO TCNICO RESPONSABLE DEL PROYECTO Economista
La organizacin ha ejecutado proyectos productivos con PROLOCAL, de capacitacin con el INIAC, CORPEI, proyecto de comercializacin de cacao con la empresa ecuatoriana de chocolates.
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3. 3.1
ANTECEDENTES Y CONTEXTO
ANTECEDENTES DEL PROYECTO
La unin de Organizaciones de Participacin Social para la justicia del Cantn Las Naves es una organizacin de segundo grado, con personera jurdica N0000050 con fecha 13 de septiembre del 2001, en la Direccin Provincial de Bolvar el Ministerio de Bienestar Social en el ao 2001. Surge como resultado del inters de sus socios de enfrentar de forma conjunta los procesos de produccin, comercializacin y organizacin. Cuenta con siete organizaciones socias: el Comit Campesino las Naves, El grupo Juvenil Naveitos, El Comit Barrial el Paraso, la Asociacin Las Mercedes, La Asociacin Trinidad Bonilla, La Asociacin Buenos Aires, la Asociacin Bella Vista. Considerando, por una parte, los cambios producidos en el entorno nacional y local y, por otra, por tratarse de una organizacin joven se consider oportuno trabajar un marco orientador que permita dirigir e impulsar las principales acciones a ser implementadas en los prximos cinco aos de acuerdo a la planificacin prevista en la visin de la organizacin. Proceso que cont con el apoyo del PROLOCAL UTR-ECA. Por otra parte, PROLOCAL, con la finalidad de capacitar y formar al talento humano local para impulsar el desarrollo rural local a propiciado procesos recapacitacin con la participacin de profesionales en diversas especialidades pertenecientes a los siguientes cantones y parroquias: Las Naves Echeandia El Corazn Quinsaloma San Luis de Pambil Caluma.
Dentro de este contexto de formacin y capacitacin, PROLOCAL a travs de un proceso selectivo auspicia el cofinanciamiento a 7 profesionales de la Micro regin, para estudiar un diplomado en Gestin y Formulacin de Proyectos en la Escuela Superior Politcnica del Litoral (ESPOL) entre los cuales yo, Econ. Luis Ulloa Vega fui favorecido. Uno de las condiciones y requerimientos para culminar el Diplomado y obtener el Ttulo es la Formulacin de un Proyecto viable de financiamiento que solucione necesidades prioritarias. En consecuencia surge la iniciativa de disear la presente propuesta de inversin.
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3.2
El proyecto de creacin de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Nueva Vida del cantn Las Naves, provincia de Bolvar. La necesidad de crear la mencionada entidad financiera responde a una serie de problemas propios del sistema financiero vigente en nuestro pas, entre los ms evidentes constan los siguientes: La necesidad de crditos para los pequeos y medianos productores agrcolas y pecuarios aumenta durante la poca de siembra y de reproduccin engorde y comercializacin. No todos los medianos productores se benefician de los prstamos hipotecarios otorgados por la banca pblica y privada para el mejoramiento productivo de sus propiedades. Las familias campesinas consideran a las instituciones oficiales como burocrticas y centralizadas, ya que la solicitud de trmites se torna engorrosa para acceder a crditos; este tipo de diligencias traen consigo gastos adicionales por ejemplo el viaje al Banco de Fomento a la ciudad de Guaranda. Esta es una de las situaciones mas sentidas por los pequeos y medianos productores del cantn Las Naves y sus respectivas zonas de influencia; cuya consecuencia se reflejan en el subdesarrollo por falta de apoyo de una poltica de Estado que fomente el desarrollo agrcola y pecuario a nivel local y nacional. Mas an la falta de capacitacin, asistencia tcnica y asesoramiento en la cadena de la produccin y comercializacin y en las actividades de carcter pecuario, generan una falta de rotacin en los cultivos, sobre produccin, ganado vacuno, porcino y especies menores con deficiente calidad rendimiento gentico ausencia de mercado justo seguro en poca de cosecha exceso de intermediarios que acaparan la produccin pagando precios que ni siquiera cubren los costos de produccin etc. En definitiva las pocas utilidades que generan que se obtienen por la venta de la produccin agrcola y pecuaria apenas alcanzan para financiar actividades como: mano de obra no calificada, insumos, transporte, alimentacin, semillas, etc. Puesto que no se puede hacer inversiones tcnicas, tecnolgicas, asesoras o transformaciones en el proceso productivo
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4. 4.1
IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIN
RAZONES QUE MOTIVAN LA REALIZACIN DEL PROYECTO El proyecto de creacin de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Nueva Vida del cantn Las Naves Provincia de Bolvar, emerge como una alternativa frente a la debilidad de las unidades de produccin por cuanto no cuentan con un ingreso y ahorro estable; al contrario se define como un sistema de ingresos y egresos variables, especialmente en los cultivos de ciclo corto. Por consiguiente, la necesidad de apertura de crditos con una tasa de inters preferencial aumenta progresivamente durante la poca de siembra. Frente a esta circunstancia a las a familias campesinas del cantn Las Naves no les queda otro recurso que acudir a los tradicionales prestamistas informales (chulqueros), los mismos que facilitan el capital financiero a tasas con un inters mensual que oscila entre el 8, 9 y 10 %. Con estos intereses excedidos casi no alcanzan a obtener rentabilidad, por cuanto la mayor parte no logran ni siquiera costear las inversiones cuya consecuencia es la prdida y desmotivacin de los agricultores. Por otra parte, cada vez se restringe las fuentes de trabajo, por ende la juventud tiende a emigrar a las grandes ciudades del pas y, ltimamente al exterior. Fenmeno social que trae como consecuencia la descomposicin de las unidades familiares y de la comunidad en su conjunto. Describa la problemtica que pretende resolver el proyecto, fundamentando de manera organizada y sistemtica, cuales son los mbitos y problemas que pretende abordar el proyecto. Describa la problemtica partiendo de lo ms general representado por el problema central o focal, hacia lo ms sectorial, representado por las causas directas, y lo ms especfico, constituido por los problemas especficos. Explicar as mismo, cules son los problemas u obstculos que el proyecto debe sortear para aprovechar de manera efectiva las oportunidades y potencialidades detectadas en el entorno social, econmico, tecnolgico, poltico y comunitario que dan sentido y coherencia a esta alternativa de intervencin frente a otras posibles. Describir como sera el escenario de condiciones deterioradas o agravadas caso la tendencia actual de la problemtica se mantenga, y no se tomen acciones para controlarla o eliminarla, enfatizando los factores que contribuyen actualmente a su agravamiento, as como aquellos que ejercen una influencia positiva a favor de su control y solucin. En el desarrollo de esta seccin, utilizar el rbol de problemas y el anlisis de fuerzas de la problemtica, como los principales insumos para la descripcin y anlisis de la los problemas sobre los cuales se pretende intervenir.
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En lo posible, caso se disponga de la informacin de lnea de base, sustentar la problemtica con las estadsticas debidamente validadas, las tendencias y condiciones que caracterizan la problemtica en la cual se focaliza el proyecto.
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DESCRIPCIN DE LA SITUACIN SIN PROYECTO El cantn cuenta con una sola Cooperativa de Ahorro y Crdito la misma que tiene 20 aos de funcionamiento y su posicionamiento en el mercado financiero del cantn es regular las lneas de crdito no son amplias al contrario tiene poca disponibilidad de recurso financiero, las naves por ser un cantn de la Provincia de Bolvar y por su ubicacin geogrfica de la capital de la provincia es difcil acceder a los recursos financieros de la capital ya que nos encontramos a cinco horas de distancia en bus, esto representa un alto costo de transporte y movilizacin alimentacin , los tramites al realizar a la capital son continuos viajes y eso implica que el costo del capital financiero sea alto para los pequeos y medianos agricultores. Tenemos la opcin de ir a Moraspungo Parroquia del cantn Pangua pero la distancia y la falta de transporte hace que este viaje sea casi igual que a la capital de Provincia.
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5.
5.1
Los Beneficiarios directos son los 176 socios fundadores de la Cooperativa, perteneciente al Organizacin y en una segunda instancia son todos los socios pertenecientes a la Cooperativa de Ahorro y Crdito Nueva Vida del cantn Las Naves, los beneficiarios recibirn sus utilidades segn el ejercicio fiscal o contable que empieza el 01 de enero y termina el 31 e Diciembre 5.1.2 Caracterizacin de las Condiciones y Problemtica de la Mujer
El rol de cambio adoptado por iniciativas de la mujer se va a ver reflejado en las acciones que se fomenten con las iniciativas de emprendimiento adoptadas en la aportacin de rubros que vienen a mejorar la economa familiar. Es por esto la Cooperativa de Ahorro y Crdito nueva Vida va a ofrecer lneas de crdito preferente para todas esas iniciativas locales financieramente viables y rentables econmicamente presentadas por las mujeres perteneciente a nuestra Cooperativa 5.1.3 Mecanismos de participacin de los Beneficiarios en las Decisiones.
La titularizacin de la Cooperativa de Ahorro y Crdito le corresponde a La Unin de Organizaciones de Participacin social por la Justicia del Cantn las Naves ser ella la que designe a su directiva la cual estar conformada por los siguientes organismos; 1. la Asamblea General de Socios;
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5.1.4
La capacitacin que se va ha realizar son de dos tipos: 1. operativizacion de la Cooperativa.- que tiene que ver con todo lo relacionado a la tasa de inters Activa y pasiva, requisitos para abrir una cuenta, certificados de Aportacin, requisitos para acceder a un crdito, informe presentado por el Administrador, asamblea general, consejos de Administracin, consejo de vigilancia y Comisiones especiales presidente 2. lneas de crditos.- que tipos de crditos existen en la Cooperativa, productivo, extraordinario, microempresarial, comercial.
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Contribuir al crecimiento del Sistema Financiero del Cantn Las Naves 5.2.2 Propsito del Proyecto
Mejorar el acceso al ahorro y al crdito a los pequeos, medianos productores agrcolas y pecuarios del Cantn Las Naves. 5.2.3 Componentes del Proyectos
1. componente Implementar una Cooperativa de Ahorro y Crdito en el Cantn Las Naves. 2. componente Capacitar a los socios de la Cooperativa en: Operativizacin de la Cooperativa y En lneas de Crditos.
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4. componente Otorgar crditos en el corto plazo con intereses preferenciales financiando alternativas productivas rentables. 5.2.4 Actividades del Proyecto
PROPOSITO 5.2.3 5.2.3.1 charlas educativas 5.2.3.2 reuniones de trabajo COMPONENTE 1 5.2.4 5.2.4.1 constituir una Cooperativa 5.2.4.1.1 Una solicitud de aprobacin del estatuto dirigida al Ministro de Bienestar Social y Cooperativas; 5.2.4.1.2 Una certificacin del tcnico, difusor o promotor, que haya asesorado a la cooperativa, de que los miembros de ella se hayan bien enterados de sus objetivos y de que han recibido suficiente instruccin doctrinaria. 5.2.4.1.3 Una copia del acta constitutiva de la Asamblea general en la que se haya designado el Directorio Provisional, con la nomina de sus miembros; 5.2.4.1.4 Plan de trabajo y financiamiento de la precooperativa. 5.2.4.1.5 el estatuto en tres ejemplares, escrito con claridad, y que contendr las siguientes especificaciones. a) Nombre, domicilio y responsabilidad de la cooperativa; b) Sus finalidades y campo de Accin c) Los derechos y obligaciones de los socios; 13
d) Su estructura y organizacin interna; e) Las medidas de control y vigilancia f) El principio y el termino del ao econmico; g) El uso y distribucin del os excedentes; h) Las causas de disolucin y liquidacin de la cooperativa, i) El procedimiento y disolucin de la cooperativa; j) El procedimiento para reformar el estatuto, k) Las dems disposiciones que se considere necesarias para el buen funcionamiento de la cooperativa, en tanto que no se opongan a la ley y al presente reglamento; 5.2.4.1.6 una certificacin del secretario al final del estatuto, de que este fue discutido entres secciones diferentes y aprobado 5.2.4.1.7 tres copias de la lista de los socios fundadores, con las especificaciones siguientes: nombre, domicilio, estado civil, ocupacin y nacionalidad, de cada socio; nmero y valor de los certificados de aportacin que suscribe 5.2.4.1.8 certificacin de la autoridad competente, al final de la lista a que se refiere el nmero anterior, de los miembros de la cooperativa la firmaron en su presencia. Esta certificacin la podr extender el gobernador, el Jefe Poltico, el Teniente Poltico, o un funcionario de la direccin Nacional de cooperativas, 5.2.4.1.9 comprobante del deposito bancario de por lo menos el 50% del valor de los certificados de aportacin que hayan suscrito los socios. 5.2.4.1.10 Declaracin juramentada de no pertenecer a otra cooperativa de la misma clase o lnea.
COMPONENTE 2 14
5.2.4.2 capacitar a los socios 5.2.4.2.1 Tasas de inters activa y pasiva 5.2.4.2.2 requisitos para abrir una cuenta de Ahorros 5.2.4.2.3 requisitos para obtener un crdito 5.2.4.2.4 lectura de informe presentado por el Administrador 5.2.4.2.5 desarrollo de la asamblea general 5.2.4.2.6 desarrollo de la reunin del consejo de Administracin 5.2.4.2.7 desarrollo de la reunin del consejo de Vigilancia 5.2.4.2.8 desarrollo de la reunin de las comisiones especiales 5.2.4.2.9 crdito productivo, montos, garantas, desembolsos, de los plazos, de la frecuencia de pagos, tasas de inters etc. 5.2.4.2.10 crdito extraordinario, montos, garantas, desembolsos, de los plazos, de la frecuencia de pagos, tasas de inters etc. 5.2.4.2.11 Microempresarial, montos, garantas, desembolsos, de los plazos, de la frecuencia de pagos, tasas de inters etc. 5.2.4.2.12 Comercial, montos, garantas, desembolsos, de los plazos, de la frecuencia de pagos, tasas de inters etc. COMPONENTE 3 5.2.4.3 Capacitacin al administrador. 5.2.4.3.1 capacitacin en roles operativos, colocacin y recuperacin de crdito, buscar, promocionar, seleccionar clientes potenciales que puedan tener necesidades de financiamiento y de inversin, participar en la comisin de crdito y guardar confidencialidad en la informacin presupuestario 5.2.4.3.2 conocimiento, habilidades y actitudes, en matemticas financieras, especializado para el manejo de crdito, anlisis financiero, identificacin y evaluacin del riesgo, fijarse y cumplir metas y negociacin 5.2.4.3.3 habilidades como hombre de negocios en la industria de las finanzas populares, con habilidades para captar clientes, como de ahorro, con habilidades para motivar al cliente al cumplimiento del crdito, satisfaccin de productos demandados por los clientes 15
COMPONENTE 4 5.2.4. Otorgar crditos 5.2.4.4.1 requisitos generales, personas naturales procedimiento, personas jurdicas procedimiento, personas de hecho (organizaciones), para credimicroempresarial
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5.3
ESTUDIO DE MERCADO
PROBLEMA DE GERENCIA:
Crear o no las cooperativa de ahorro y crdito en el cantn las naves
PROBLEMA DE INVESTIGACIN
Cuantificar el tamao del mercado para la cooperativa de ahorro y crdito en el cantn las naves.
para realizar este componente utilizaremos estudio de tipo descriptivo los datos para esta investigacin sern cuantitativos la fuente de informacin ser primaria ser de tipo transversal
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COMPONENTE 2 2. DETERMINAR LA CAPACIDAD DE CREDITO DE LA COMPETENCIA, DE LA COOP. AHORRO Y CREDITO LAS NAVES para realizar este componente utilizaremos estudio de tipo descriptivo los datos para esta investigacin sern cualitativos la fuente de informacin ser secundaria e interna ser de tipo longitudinal
COMPONENTE 3 3. DETERMINAR LA CAPTACION DE AHORRO DE LA COOPERATIVA LAS NAVES para realizar este componente utilizaremos estudio de tipo descriptivo los datos para esta investigacin sern cualitativos la fuente de informacin ser secundaria e interna ser de tipo longitudinal
para realizar este componente utilizaremos estudio de tipo descriptivo los datos para esta investigacin sern cuantitativos la fuente de informacin ser primaria e externa ser de tipo transversal
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1.4.2 SEGMENTACIN DEL MERCADO La segmentacin del mercado es un proceso de identificacin de grupos homogneos, con el fin de llevar a cabo una estrategia comercial diferenciada para cada uno de ellos, que permita satisfacer de modo ms efectivo sus necesidades y alcanzar los objetivos de la empresa. Existen diversas variables para segmentar un mercado; entre las cuales tenemos las siguientes: Variables de segmentacin de mercados VARIABLES Demogrficas Edad Gnero PEA SUB-VARIABLES Adultos. Femenino, masculino, unisex.
1.4.3. TAMAO DEL UNIVERSO. Definidos los segmentos de mercado a que se dirigir el proyecto, se debe cuantificarlos, pero antes se hace referencia a conceptos muy importantes de diferenciar Mercado.- Es el mbito donde se realizan las actividades por medio de las cuales se ponen en contacto la oferta y la demanda. Universo.- Una poblacin o universo es un conjunto de todos los elementos definidos antes de la seleccin de la muestra. Muestra.- Una muestra es un segmento de una poblacin. A la muestra se le denomina con n. 19
Segmento de consumidores finales: Para determinar el universo del proyecto, se tomo la poblacin existente en las zonas urbanas y rurales del cantn: Las Naves. El tamao del universo para el proyecto cooperativa de Ahorro y Crdito Nueva Vida se indica a continuacin:
Hogares del rea urbana del cantn: Las Naves, Parroquia Las Mercedes y comunidades Cantn Las Naves Total N Habitantes 5265 5265 Pob. Econ. Activa 1858 1858
Los poblacin que van a ser analizados como universo del proyecto ascienden a 1858 en el sector urbano y rural del cantn.
1.4.5. TAMAO DE LA MUESTRA. Proceso para determinar el tamao de la muestra. Primer Paso.- Definir la poblacin 1.- Elemento: la poblacin econmicamente activa. 2.- Unidad de muestreo: Jvenes, Adultos, profesionales, productores agrcolas y pecuarios. 3.- Alcance: las Naves. Segundo Paso.- Identificar el Marco muestral.
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El marco muestral para este estudio lo constituyen la Poblacin de cinco aos o mas por grupos. Tercer Paso.- Seleccionar un procedimiento especfico mediante el cual se determinar el tamao de la muestra. Para seleccionar el tamao de la muestra hemos tomado como poblacin econmicamente activa del cantn. La frmula aplicada para el clculo de la nuestra es la siguiente:
n=
* N * p*q
2
*N + z * p*q
Donde: n = Tamao de la muestra Nc = Nivel de confianza z = Valor de z crtico, correspondiente a un valor dado del nivel de Confianza. N= p= q= e= Datos: n= ? Nc = 92% z = 1.75 2 z = 3.0625 N = 1858 p = 50% = 0.50 q = 50% = 0.50 e = 8% = 0.08 2 e = 0.0064 21 Tamao de la poblacin. Porcentaje de aceptacin del producto, obtenido de la prueba piloto. Proporcin de rechazos. Error.
n= n= 1422.53 12.6568
n = 112 personas. La muestra fue dirigida en el cantn, los resultados obtenidos fueron los siguientes: Nmero de encuestas realizada en el cantn Cantn Las Naves Total N personas 5265 5265 N de encuestas 112 112
5.3.4 Identificacin del Producto del Proyecto Mejorar el acceso al ahorro y crdito en las familias pertenecientes al Cantn las Naves a travs de la implementacin de una cooperativa e Ahorro y Crdito, sus principales caractersticas es la de captar ahorro de sus socios a una tasa de inters y repartirlo a sus socios7as con una tasa preferencial con ello encontramos una institucin amiga que se preocupe de los pequeos y medianos productores agrcolas y pecuarios.
5.3.5 Caractersticas del Mercado El mercado de nuestra cooperativa es el Cantn Las Naves y sus comunidades pertenecientes a la Provincia Bolvar. Nos encontramos a 17 kilmetros de la va panamericana y a una hora del Cantn Ventanas Provincia de los Ros.
PROVINCIA BOLIVAR
San Pedro, La Cooperativa Suquib Las Mercedes, Bosque de Suquib Nuevo, Suquib Viejo Oro,
Las Naves, Buenos Aires, Jerusaln, Bella vista. El Triunfo, Naves Chico, La Voluntad de Dios. Selva Alegre, Cerro Azul, Unin del Congreso
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5.3.6 Anlisis de la Demanda y la Oferta Para proyectar la demanda se necesita la proyeccin de la poblacin, para lo cual se utilizar la siguiente frmula P = P0 (1 + i ) n Donde: P = Poblacin
Datos: i = 2.4% = 0.024 n Proyeccin de la poblacin del cantn Aos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Poblacin total 5265 5391 5520 5652 5787 5925 6067 6212 PEA 1858 1093 1948 1994 2041 2090 2140 2190
Esta poblacin es estimada con una tasa de crecimiento poblacional del 2,4 % anual. De aqu se proyecta que de esta poblacin se toma como referencia. En bas que el cantn Las Naves posee 13085 hectreas y 625 unidades de produccin encontramos que
1 - 5 5 - 10 10 - 20 mas 20
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Si nosotros relacionamos el nmero de hectreas existente en el cantn con la cantidad de crdito disponible, claramente nos podemos dar cuenta del capital financiero existente disponible para crdito agrcola.
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1 - 5 5 - 10 10 - 20 mas 20
de Total en dlares
1962.750,00
150
COMPORTAMIENTO ACTUAL DE LA DEMANDA. Para el estudio de la demanda actual de crdito en el cantn objeto de estudio, se parte de la informacin obtenida en la encuesta realizada a las familias del cantn Las Naves. Demanda de crdito por los socios segn preferencia Preferencia Crdito agrcola Comercial Construccin Consumo otros Total
Fuente: Investigacin de campo Elaboracin: Autor
% 62 16 8 4 10 100
Socios 74 19 10 5 12 120
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5.3.7 anlisis de la oferta La oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto nmero de oferentes est dispuesto a poner a disposicin del mercado a un precio determinado. 5.3.8 clasificacin de la oferta.(1) 5.3.9 Oferta monoplica. Sus caractersticas son las siguientes: Existe un solo vendedor en el mercado, por lo tanto tiene la opcin de fijar los precios o de regular las cantidades ofertadas al mercado y sus condiciones de venta. No hay sustitutos con la misma cantidad que tiene el bien producido por el monopolio. Restricciones para entrar al mercado. Economas de escala muy grandes en la produccin. Altos requerimientos de capital. Impedimento no-econmico, tales como patentes, licencias, leyes y reglamentos.
En el cantn Las Naves existe una sola cooperativa de ahorro y crdito motivo por el cual se considera que la oferta de crdito es nica y por lo tanto monoplico 5.3.10 factores que afectan la oferta. La produccin que se pone a disposicin de los demandantes, se ve afectada por variables que deben ser analizadas: El Ministerio de Economa y Finanzas y la Secretara Tcnica del Frente Social impulsan la creacin del Sistema Nacional de Micro finanzas para aumentar la oferta del mercado de crdito a las microempresas, mediante un programa sostenible y estimulador para la generacin de fuentes de empleo.
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El Gobierno Nacional, en el marco de su propuesta de reactivacin productiva, tiene como sus objetivos la promocin de la economa de los sectores ms vulnerables del pas y el Sistema Nacional de Micro finanzas se enmarca en esta lnea.
Por esta razn se debera incentivar la creacin de esta Cooperativa de Ahorro y crdito, que permita a las personas pobres, agricultores, comerciantes, microempresarios de alternativas microempresariales productivas rentables. 5.3.11 comportamiento histrico de la oferta. La informacin obtenida de una fuente secundaria que es la cooperativa de Ahorro y Crdito existente refleja los siguientes rubros: Oferta histrica de crdito en el Cantn las Naves
Aos Cantidad en dlares 2003 189160.00 2004 224160.14 2005 349092.26 2006-08-07 221847.00 Fuente: Coop. de Ahorro y Crdito Las Naves Ltda.. Elaboracin el Autor.
del Cantn
acceder a un sistema de crdito fcil, para fomentar procesos econmicos hacia la realizacin
A continuacin se presenta el comportamiento histrico de la oferta de crdito en el Cantn las Naves otorgado por la cooperativa existe en el cantn, con el propsito de tener una idea de su evolucin y poder pronosticar su comportamiento a futuro
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5.3.12 oferta actual. La oferta actual de crdito a nivel cantonal esta determinada por los crditos otorgados por la cooperativa existente que en el ao 2005 asciende a $ 349092.26, en la cual en el cantn es el 100% de oferta de crdito disponible PROYECCIN DE LA OFERTA. Para la proyeccin se consider su tendencia histrica y la tasa de crecimiento la misma que se presenta en el siguiente
AO
200 3 189160.00 200 4 224180.14 200 5 349092.26 2006 443694.00 2007 510248.00 2008 586785.00 2009 674802.78 2010 776023.00 2011 892426.47 2012 1026289.00 Elaboracin: Autor.
ESTIMACIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA Se llama demanda potencial insatisfecha a la cantidad de bienes o servicios que es probable que el mercado consuma en los aos futuros, sobre la cual se ha determinado que
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ningn productor actual podr satisfacer. (2) La demanda insatisfecha se obtiene restando la oferta de la demanda. Demanda insatisfecha de crdito
DEMANDA INSATISFECHA AO 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 DEMANDA DE CREDITO OFERTA DE CREDITO 1962750,00 443694,00 1962750,00 510248,00 1962750,00 586785,00 1962750,00 674802,00 1962750,00 776023,00 1962750,00 892426,00 1962750,00 1026289,00 1519056,00 1452502,00 1375965,00 1287948,00 1186727,00 1070324,00 936461,00
Elaboracin: Autor Estos valores se obtuvieron tomando en consideracin que existen 13085 hectreas de las cuales solo se invierten 23.00 dlares por hectrea, lo mnimo que se necesita para mantenimiento de finca asciende a un valor promedio de $150.00 por hectrea, no da el valor requerido o la demanda de dlares en crdito. La oferta proyectada para el 2007-2012 se toma el promedio de crecimiento de crdito de la cooperativa existente. ANALISIS DE LOS PRECIOS. Precio es la cantidad monetaria a la que los productores estn dispuestos a vender, y los consumidores estn dispuestos a comprar un bien o servicio. En este proyecto se considera precio el valor que tiene el dinero en el tiempo es decir la tasa activa 3.93%, la pasiva es de 8.9% y como tasa mxima convencional del 13.14% y como costo real del dinero mximo del 20.47 % segn datos proporcionados por el Banco Central del Ecuador.
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Estimacin de precios. Los precios se los analizado a travs de la tasa que emite el Banco Central del Ecuador y que es la que rige para toda institucin que realiza intermediacin financiera. El proyecto consta una tasa de inters activa para los socios depositantes por el valor de 6 % anual, y una tasa de inters pasiva que es el valor del dinero concedido como crdito por el alrededor del 13% anual
El precio promedio de la tasa de inters pasiva segn la investigacin de campo es de 14% anual. La demanda existente son los socios pertenecientes a la Organizacin ejecutora del proyecto de la cual solo el cinco % de los socios pertenecientes a ella son sujetos e crditos o tiene un crdito en la Cooperativa existente ene. Cantn o en el Banco Nacional de Fomento. Nosotros con nuestro proyecto esperamos ocupar el 10% del mercado disponible tomando como base la poblacin econmicamente activa que n nuestro cantn asciende a: POBLACION ECOMICAMENTE ACTIVA TOTAL 1858 Hombres 1602 Mujeres 256
A 1858 PERSONAS ENTRE HOMBRES Y MUJERES. Por otra parte tenemos la Cooperativa de Ahorro y Crdito Las Naves Ltda. Que es la nica institucin que realiza intermediacin financiera esta Cooperativa tiene alrededor de 22 aos funcionando y la cartera de crdito concedida para el ao 2005 asciende a tan solo 190.000.00 dlares la cual no es suficiente para las necesidades de nuestros pequeos y medianos agricultores y pecuarios. 1858
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5.3.13 Estudio de Precios Los crditos repartidos en nuestro cantn teniendo como referencia las tasa activa de La Cooperativa actual asciende por el orden del 4% anual y tasa pasiva esta por el alrededor del 14% sin contar los costos de comisiones bordea alrededor el 19% anual. Nosotros aspiramos tener una tasa activa por el orden el 06 % anual y una tasa pasiva en el orden del 15% incluida comisiones. 5.3.14 Estudio de Comercializacin La situacin del crdito esta en incremento en el cantn eso manifiesta la cartera de crdito concedida por la cooperativa de Ahorro y Crdito Las Naves Limitada. Desde el ao 2002 hasta la actualidad, se viene incrementado el valor concedido como crdito a corto plazo debido a que se esta obteniendo ingresos considerables por las ventas de cacao y de maracay Y en parte por los ahorros destinados por los emigrantes que estn llegando remesas de dinero en considerables sumas para nuestro cantn para dedicarlos especialmente al sector de la construccin y a la siembra de cultivos nuevos especialmente de cacao y naranja. 5.3.15 Posicionamiento del Producto en el Mercado: Esta cooperativa tiene su finalidad claramente establecida la cual es contribuir a dinamizar el sector financiero local crecer por el intermedio de sus socios/as y con ellos juntos salir de las limitantes de crdito y poder solucionar esas necesidades del capital financiero indispensable para una poblacin distribuida de la siguiente manera: POBLACIN ECONOMICAMENTE ACTIVA:
RAMAS DE ACTIVIDAD AGRICULTURA, GANADERA, CAZA, PESCA, SILVICULTURA MANUFACTURA CONSTRUCCIN COMERCIO ENSEANZA OTRAS ACTIVIDADES
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La instituciones una dirigida por personal joven dinmicos profesionales que se encuentran vinculados a la actividad agro productiva de nuestro sector, esta constituida por agricultores que no tienen la apertura al capital financiero existente en nuestro sector motivo por el cual en esta institucin el sentido de propiedad adoptado por ellos ser la carta de presentacin y la mejor publicidad que pueden tener y que van a ser ellos con sus mejores talentos humanos los que van a ser crecer esta entidad financiera.
5.4
VIABILIDAD TCNICA
5.4.4 Condiciones de Localizacin del Proyecto MICROLOCALIZACIN El anlisis de micro localizacin indica cual es la mejor alternativa de instalacin del proyecto dentro de la macro zona elegida. Las alternativa para la ubicacin de la Cooperativa de Ahorro y crdito en el cantn Las Naves, en el centro de la ciudad de Las Naves y el la Parroquia urbana Las Mercedes. CRITERIOS DE SELECCIN DE ALTERNATIVAS Para la seleccin ptima de la localizacin de la cooperativa se analizaran los siguientes factores: Transporte y comunicaciones
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El Cantn Las Naves se obtiene medios de transporte y los servicios bsicos como luz, Agua, Telfono estar en el centro del Cantn trae consigo innumerables ventajas tales como: rapidez en la recepcin de comunicaciones, Adems, las vas de acceso a las diferentes ciudades se encuentran en condiciones aceptables. Cercana al mercado El mercado meta del proyecto se localiza en la zona rural y una parte pequea en la zona urbana del Cantn, este factor no influye en la determinacin de la localizacin debido a que los socios en su mayora salen a realizar las compras al Cantn por lo general es tradicin salir los fines de semana a Las Naves.
Factores ambientales Con la realizacin de este proyecto se no afectamos de ninguna manera al medio ambiente al contrario vamos a trabajar alternativas de produccin conservando los recursos naturales y el entorno que nos rodea
Estructura impositiva y/o legal De acuerdo a la ley la cooperativa obtiene su personera jurdica a travs del Ministerio de bienestar Social, mediante el cual deber presentar una lista de los directivos, socios/as y dems requisitos solicitados por el MBS. Disponibilidad de servicios bsicos La disponibilidad de servicios bsicos aporta al funcionamiento normal de la Cooperativa de ahorro y crdito. La facilidad de contar con agua, energa elctrica y medios de comunicacin ayudan a realizar eficientemente las actividades de la empresa. MATRIZ LOCACIONAL Mediante una matriz locacional se determinar la localizacin ptima de la planta, mediante ponderaciones a los factores ms relevantes. MATRIZ LOCACIONAL
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FACTOR LOCACIONAL
TRANSPORTE Y COMUNICACIONE S FACTORES AMBIENTALES ESTRUCTURA IMPOSITIVA Y/O LEGAL SERVICIOS BSICOS SEGURIDAD
Calificacin Ponderada
Las Naves Las Mercedes Las naves Las Mercedes
8 7 7 9 8
5 5 4 5 7
Total
SELECCIN DE LA ALTERNATIVA PTIMA Para la seleccin de la alternativa ptima se utiliz el Mtodo Cualitativo por Puntos, el cual consiste en hacer una comparacin cuantitativa de los diferentes sitios. Esto permite ponderar factores de preferencia para el investigador al tomar la decisin.(3) Luego de aplicar el mtodo cualitativo por puntos, los resultados obtenidos de la calificacin y ponderacin de los factores de micro localizacin, se determin que la localizacin ptima de la Cooperativa de ahorro y crdito del Cantn es en el centro del Cantn por que brinda mayor funcionalidad para la operacin del proyecto. PLANO DE LA MICRO LOCALIZACIN
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Describir cuales son los requerimientos y alternativas de localizacin del proyecto bajo las cuales, ste ser ejecutado considerando las condiciones del mercado y los requerimientos del proceso productivo. Describa cuales son los requerimientos de distribucin fsica para la adecuada operacin del proyecto. 5.4.5 Requerimientos de Tecnologa e Ingeniera La tecnologa utilizada va hacer con software de contabilidad que ser utilizado para realizar todas las operaciones de la institucin, un equipo de computacin, adems de un local el cual vamos a arrendar Describa cual es la tecnologa que ser empleada en el proceso productivo que demanda el proyecto, describiendo sus principales caractersticas, procesos involucrados, estndares de calidad, capacidad de produccin, y capacidad de aprovechamiento por el proyecto. Describa, as mismo, cual es el tipo de tecnologa involucrada, sus condiciones de acceso y aplicacin, cuales son los parmetros de utilizacin; y cuales son los equipos bsicos requeridos.
5.5
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El requerimiento para este proyecto asciende a $ 100,000.00 las fuentes posibles para este proyecto son el PROYECTO PROLOCAL segunda etapa, una Cooperativa de Ahorro y Crdito Regional puede ser de la ciudad de Ambato, cualquier embajada, ONG`S y Corporacin Financiera Nacional como este proyecto requiere solo una contraparte de financiamiento posee el 20 % de capital propio y el 80% del crdito a una tasa presencial por el orden del 9 % para la colocacin a los socios de la cooperativa. 5.5.5 Financiamiento del Proyecto El proyecto ser financiado en un 20% por los socios pertenecientes a la organizacin y el 80% con un crdito a una cooperativa de ahorro y crdito regional, la corporacin financiera nacional.
ao 0 Ingresos Venta de Activos (-) Costos Variables (-) Costos Fijos (-) Comisiones en Ventas (-)Gastos Administrativos (-)inters del prstamo (-)Depreciacin (-) Amortizacin de Intangibles (-)Valor en libros
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Utilidad antes de Impuestos (-) 15% de trabajadores Reservas por crditos incobrables(5%) (-) 25% Impuesto a la renta Utilidad Neta Depreciacin Amortizacin de intangibles Valor en Libros (-) Inversin Inicial Inversin de Reemplazo (-) Inversin en Cap. de Trab. 3982,00
-1030,00
-300,00
Flujo de Caja
3982,00
819,74
830,53
370,84
2054,54
11873,86
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Tamao No 3 $100000,00 PROYECTO: IMPLEMENTACIN DE UNA COOP. DE AHORRO Y CREDITO NUEVA VIDA
ao 0 Ingresos Venta de Activos (-) Costos Variables (-) Costos Fijos (-) Comisiones en Ventas (-)Gastos Administrativos (-)inters del prstamo (-)Depreciacin (-) Amortizacin de Intangibles (-)Valor en libros Utilidad antes de Impuestos (-) 15% de trabajadores Reservas por crditos
0,00 -456,40
-403,33 -456,40
-403,33 -456,40
-403,33 -456,40
-403,33 -456,40
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incobrables(10%) (-) 25% Impuesto a la renta Utilidad Neta Depreciacin Amortizacin de intangibles Valor en Libros (-) Inversin Inicial Inversin de Reemplazo (-) Inversin en Cap. de Trab. 3982,00
-1030,00
-300,00
Flujo de Caja tir 108.15% van 19831.13 tasa de descuento 06% ALTERNATIVA OPTIMA DEL PROYECTO
3982,00
3710,57
4581,98
4814,84
7277,20
8601,83
5.6
.
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ASAMBLEA GENERAL
CONSEJO DE ADMINISTRACI N
CONSEJO DE VIGILANCIA
GERENTE
PRESIDENTE
COMISIONES ESPECIALES
SOCIOS
Describa el tipo de estructura orgnica y funcional que se adoptar para la ejecucin del proyecto y sus requerimientos de personal. 5.6.6 Cargos y Funciones Los cargos y funciones destinados para este proyecto son los siguientes: Presidente Gerente (administrador) Presidente del consejo de Administracin Presidente del consejo de Vigilancia
5.6.7 Estructura y Procesos de Capacitacin Los procesos de capacitacin estarn a cargo del Presidente y Gerente de la Cooperativa 5.6.8 Control Financiero El control financiero se realizar a travs de los consejos de Administracin y Vigilancia dirigidos por el presidente de la Cooperativa.
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Este control se realizar cada seis meses a travs de los informes presentados por el Gerente al Presidente de la Institucin. 5.6.9 Modalidades de Ejecucin Describa que modalidades de ejecucin que se adoptarn para la implementacin del proyecto: Ejecucin directa, terciarizacin, contratacin directa, licitaciones, autogestin comunitaria, etc. 5.6.10 Modelo de Gerencia El modelo de gerencia ser de un profesional hombre o mujer especialista en el rea de Finanzas, Economa o Administracin de empresas, talento humano clave en el desarrollo social que conozca la cultura institucional de una Cooperativa de ahorro y crdito, que posea liderazgo en procesos de desarrollo local, de dolidos principios ticos personales y corporativos.
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.7
la El 80% de los socios de Cooperativa e Ahorro y Credito nueva vida obtienen crdito al teermino de 1er ao de operacin.
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PROPOSITO 5.2.3 charlas educativas reuniones de trabajo COMPONENTE 1 constituir una Cooperativa
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Una solicitud de aprobacin del estatuto dirigida al Ministro de Bienestar Social y Cooperativas; Una certificacin del tcnico, difusor o promotor, que haya asesorado a la cooperativa, de que los miembros de ella se hayan bien enterados de sus objetivos y de que han recibido suficiente doctrinaria. Una copia del acta constitutiva de la Asamblea que se haya general en la designado el instruccin
Directorio Provisional, con la nomina de sus miembros; Plan de trabajo y financiamiento de la precooperativa. El estatuto en tres ejemplares, escrito con claridad, y que
Proyecto <Cooperativa de Ahorro y Crdito Las Naves> Pgina 47
contendr l) Nombre, cooperativa; Sus finalidades y campo de Accin m) n) o) p) q) r) cooperativa, s)El procedimiento y disolucin de la cooperativa; Los derechos Su estructura Las medidas y obligaciones de los socios; y organizacin interna; de control y vigilancia El principio y El uso y el termino del ao econmico; distribucin del os excedentes; Las causas de disolucin y liquidacin de la las siguientes y la
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t) El procedimiento para reformar el estatuto, u) necesarias Las para el de dems buen la disposiciones que se considere funcionamiento
cooperativa, en tanto que no se opongan a la ley y al presente reglamento; Una certificacin del secretario al final del estatuto, de que este fue discutido entres secciones diferentes y aprobado Tres copias de la lista de los socios fundadores, con las especificaciones siguientes:
nombre, domicilio, estado civil, ocupacin y nacionalidad, de cada socio; nmero y valor de los certificados de aportacin que suscribe Certificacin de la autoridad
Proyecto <Cooperativa de Ahorro y Crdito Las Naves> Pgina 49
competente, al final de la lista a que se refiere el nmero anterior, de los miembros de la cooperativa la firmaron en su presencia. Esta certificacin la podr extender el gobernador, el Jefe Poltico, el Teniente de Poltico, o un funcionario de la direccin cooperativas, Comprobante del deposito Nacional
bancario de por lo menos el 50% del valor de los certificados de aportacin que hayan suscrito los socios. Declaracin juramentada de no pertenecer a otra cooperativa de la misma clase o lnea. COMPONENTE Capacitacin al administrador. Capacitacin en roles
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recuperacin de crdito, buscar, seleccionar de clientes potenciales que puedan necesidades financiamiento y de inversin, participar en la comisin de crdito y en habilidades guardar la y confidencialidad Conocimiento, actitudes, manejo de en
evaluacin del riesgo, fijarse y cumplir metas y negociacin Habilidades como hombre de negocios en la industria de las finanzas populares, con habilidades para captar clientes, como de ahorro, con habilidades para motivar al cliente al
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demandados por los clientes COMPONENTE 4 Otorgar crditos Requisitos generales, personas naturales personas procedimiento, hecho procedimiento, jurdicas personas de para (organizaciones),
credi-microempresarial
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PLAN DE EJECUCIN
CRONOGRAMA GANTT DE ACTIVIDADES
ACTIVIDADES COMP 1 IMPLEMENTACION DE LA COOPERATIVA COMP 2 CAPACITACIN SOCIOS COMP. 3 CAPACITACIN ADMINISTRADOR COMP.4 OTORGAR CREDITOS NRO. DAS 180 INICIO FIN SEME 1 SEME 2 SEME 3 SEME 4 SEM 5 SEM 6 SEM 7 SEM 8 SEM 9 SEM 10
60 DIAS
60 DIAS
210 DIAS
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7.
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Tamao No 3 $100000,00 PROYECTO: IMPLEMENTACIN DE UNA COOP. DE AHORRO Y CREDITO NUEVA VIDA
ao 0 Ingresos Venta de Activos (-) Costos Variables (-) Costos Fijos (-) Comisiones en Ventas (-)Gastos Administrativos (-)inters del prestado (-)Depreciacin (-) Amortizacin de Intangibles (-)Valor en libros Utilidad antes de Impuestos (-) 15% de trabajadores Reservas por crditos incobrables (10%) (-) 25% Impuesto a la renta Utilidad Neta Depreciacin Amortizacin de intangibles Valor en Libros (-) Inversin Inicial Inversin de Reemplazo (-) Inversion en Cp. de Trab. 3982,00
-1030,00
-300,00
Flujo de Caja
3982,00
3710,57
4581,98
4814,84
7277,20
8601,83
7.1.1
El VPN corresponde al valor monetario que resulta de restar la suma del flujo descontados a la inversin inicial realizada por el proyecto.
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7.1.2
La Tasa Interna de Retorno TIR se la define como la tasa de descuento que hace que la suma de los flujos descontados, sea igual a la inversin inicial. La tasa de interna de retorno obtenida para este proyecto es 108.15% de la alternativa No. 3
7.2
7.2.1
El VPN corresponde al valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos descontados a la inversin inicial realizada por el proyecto. Al realizar el flujo de caja del proyecto nos da como resultado un VAN $19.831,13 7.2.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
La Tasa Interna de Retorno TIR se la define como la tasa de descuento que hace que la suma de los flujos descontados, sea igual a la inversin inicial. PARA ESTE PROYECTO LA TIR ES 108.15% 7.2.3 COEFICIENTE DE COSTO BENEFICIO (CCB)
El Coeficiente de Costo Beneficio se lo utiliza, principalmente para evaluar las inversiones gubernamentales y de inters social. Para el efecto se hace necesario valorar y actualizar tanto los costos como los beneficios directos e indirectos del proyecto tomando en cuenta criterios de tipo social y utilizando una tasa de descuento que sea aceptada como parmetro del sistema econmico. El CCB de un proyecto se lo calcula dividiendo el VPN de los beneficios sobre el VPN de los costos. El resultado representa cuantas unidades de beneficios se generan por cada unidad de costos en que incurre el proyecto.
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EVALUACION DE IMPACTO AMBIENTAL COMPONENTES A SER AFECTADOS: Socio econmico Componente Socioeconmico.- Este componente se divide en: Primario Secundario Terciario Los procesos econmicos de una regin incluyen flujo de dinero, informacin, crdito, etc. En este caso el proyecto de la creacin e implementacin de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Nueva Vida en el cantn Las Naves, va a estar relacionada con el sector terciario de la economa en la intermediacin financiera, la captacin del ahorro de los agricultores y facilitacin de crdito a los mismos. INVENTARIO AMBIENTAL LINEA BASE Poblacin Total Poblacin Econmicamente Activa Incidencia de la Pobreza Necesidades bsicas insatisfechas Brecha de la Pobreza 5.265 Habitantes 78.13 % Poblacin total 69 % 56 % 30.7 %
ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL Con la implementacin de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Nueva Vida se va a rotar el dinero de una manera mas dinmica a travs de la implementacin de los crditos por lo consiguiente va a lograr un efecto multiplicador en su cosecha y por ende sus ingresos econmicos. IDENTIFICACION VALORACION DE LOS IMPACTOS 1.- DEFINICION DE ALTERNATIVAS DE SOLUCION.
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1. ALTERNATIVA No hacer nada Qu pasara si no se pone la Cooperativa de Ahorro y Crdito? Estaramos en las mismas condiciones, escasez de liquidez en las pocas de siembra, baja produccin de los cultivos. ( Esto sera la opcin cero) 2.- LOCALIZACION.1) ALTERNATIVA: Al implementar la Cooperativa de Ahorro y Crdito en el centro de la ciudad. Mayor concurrencia de personal hacia el centro del cantn Buen acceso a los servicios bsicos Buena comunicacin Facilidad de transporte Seguridad pblica 2) ALTERNATIVA: Al implementar la Cooperativa de Ahorro y Crdito en la Parroquia urbana Las Mercedes. Servicios bsicos buenos Transportacin aceptable La seguridad ciudadana es deficiente por lo cual no brinda la seguridad necesaria para el funcionamiento y operacin de la misma. 3) SELECCIN ALTERNATIVA OPTIMA: Una vez analizados las dos alternativas, la primera es la ms conveniente para el proyecto dado la condicin de servicios bsicos y la seguridad que brinda por ser el centro poblado y el asentamiento del Destacamento de la Polica Nacional que brinda seguridad a todas las instituciones del cantn. 4) PLAN DE RELACIONES COMUNITARIAS: (Tener Cooperativa) Va a elevar la autoestima entre las personas que habitamos y somos socios y socias de la Unin de Organizaciones del cantn y sus comunidades. Se va a realizar talleres y capacitaciones de los deberes, obligaciones, compromisos, derechos de los socio/as, de los Concejos de Administracin, Vigilancia, del Presidente, del Gerente y asamblea. 5) PRESUPUESTO CONCEPTO Elaboracin del Estatuto Elaboracin del Reglamento Normativas de crdito Gestin Ambiental TOTAL PRECIO UNITARIO 300.00 200.00 100.00 400.00 1.000.00 TOTAL 300.00 200.00 100.00 400.00 1.000.00
Describir y analizar la problemtica ambiental relacionada con el proyecto y sobre la cual ste tendr impacto.
Proyecto <Cooperativa de Ahorro y Crdito Nueva Vida> Pgina 57
7.3.2
Dado que la principal actividad es la de intermediacin financiera el impacto al medio ambiente es mnimo. Con las capacitaciones que se impartirn a los socios se implementar un taller sobre medio ambiente y proteccin
Con la implantacin del proyecto se realizar crditos microempresariales a ideas innovadoras rentables presentadas por las socias sin interferir en los roles, labor que el gerente tendr que interpretar. En el campo econmico, como son actividades productivas y pecuarias financiadas, la mujer y su participacin son fundamentales y por lo consiguiente tambin pueden ocupar cargos directivos dentro de la cooperativa .
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9.
COMPONENTES / ACTIVIDADES COMPONENTE 1 COOP. DE AHORRO COMPONENTE 2 CAPACITACIN GERENTE COMPONENTE SOCIOS COMPONENTE 4 CREDITOS TOTAL
3982.00
3982.00
SOCIOS
1000.00
1000.00
SOCIOS
1000.00
1000.00
SOCIOS
100.000 105982.00
80000.00 8000.00
20000.00 25982.00
SOCIOS
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ANEXOS
ETAPA DE FORMULACION ANALISIS DE INVOLUCRADOS
COOPERATIV A AHORRO Y CREDITO COMERCIANTES
BANCO FOMENTO
DIRECTORES OSG
PRODUCTORES
CHOFERES
PROFESIONALE S
TRANSPORTIST A
CONTADORES
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ANALISIS DE INVOLUCRADOS CONFLICTOS Con la Cooperativa de Ahorro y crdito Las Naves captar el ahorro de los socios PROBLEMAS PERCIBIDOS Los socios de la OSG no tienen cultura de ahorro. Bajos precios de los productos agrcolas.
INTERESES SOBRE EL PROYECTO Crditos rpidos y oportunos Formar cajas de ahorro Captar ahorro Realizar crditos a los agricultores del cantn Las Naves
CUADRO DE INVOLUCRADOS
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GRUPOS SOCIOS
INTERES
PROBLEMAS RECURSOS Y PERCIBIDOS MANDATOS Crear la No existe crdito Aporte de los Cooperativa de para la OSG socios Ahorro y Con una crdito Cooperativa de ahorro y crdito Regional Obtener crditos No ser miembro de Lograr aceptacin la OSG de la OSG como miembro Disminucin de Colocacin de los ahorros crditos
INTERES EN UN CONFLICTOS PROYECTO POTENCIALES Acceder a los crditos de una manera rpida y oportuna Poco Poco Con los socios al ingreso a la OSG Retiro de los socios Perdida de liquidez Ninguno
Ningn inters
ARBOL DE PROBLEMAS
Proyecto <Cooperativa de Ahorro y Crdito Nueva Vida>
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Desercin familiar
Insuficiente disponibilidad de recursos econmicos Poco dinero para viajar a realizar solicitud de crdito a Guaranda Cantn alejado de instituciones de crdito No existe recursos para los prstamos agrcolas
Insuficiente estrategias de captacin de socios Prstamos pequeos Exigen muchas garantas para un crdito pequeo No se analiza al socio con los prstamos anteriores Demasiado trmite para los crditos
Deficiente capacitacin de los agricultores. Se necesita capacitacin sobre sistema financiero rural
ARBOL DE OBJETIVOS
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Implementacin de una Coop. De Ahorro y Crdito Prstamos medianos y grandes Facilidad de garantas entre socios para obtener un crdito Crditos de mediano y largo plazo Se analiza al socio con los prstamos anteriores Trmite rpido para la entrega de los crditos
Contratacin Gerente
Ausencia capacitacin Capacitacin sobre requisitos sobre administracin necesarios para tener derecho a de ahorro un prstamo.
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Fecha:___/___/2005
da / mes
1. SEXO
MASCULINO
FEMENINO
2. A QUE ACTIVIDAD SE DEDICA MARQUE CON UNA (x)? AGRICULTOR COMERCIANTE ARRENDATARIO EMPLEADO PBLICO OTROS 3. EN CASO DE SER AGRICULTOR USTED, MARQUE CON UNA (X)? PROPIETARIO EMPLEADO REMUNERADO 4. EXTENCION DE TERRENO? EN CUADRAS
5. TIERRA USADA?
6. QUE TIPO DE CULTIVO? CULTIVOS MAIZ ARROZ MARACUYA PAPAYA CULTIVOS CACAO PALMA AFRICANA NARANJA CAF CICLO CORTO
CICLO LARGO
7. AOS DE EDUCACION FORMAL MARQUE CON UNA (X)? PRIMARIA SECUNDARIA UNIVERSITARIA
NO
9.
QUE TIPO DE INSTITUCIN FINANCIERA SEALE CON UNA (X)? COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO BANCOS
10. EN QUE MESES DEL AO USTED NECESITA CREDITO SEALE CON UNA (X)? MESES DEL AO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
11. CUANTO DE CREDITO EN DOLARES AMERICANOS NECESITA PARA SIGUIENTE AO SEALE CON UNA (X)? DOLARES 1-500 500-1000 1000-1500 1500-5000 + de 5000 (X)
EL
12. LE GUSTARIA A USTED TENER UNA INSTITUCIN FINANCIERA LOCAL QUE EXTIENDA CREDITO EN EL CANTN LAS NAVES? SI NO
DE CONSUMO PARA CONSTRUCCION AGRICOLA COMERCIAL OTROS 14. QUE TIPO DE CREDITO LE GUSTARIA RECIBIR SEALE CON UNA (X)?
15. A QUE TIEMPO LE GUSTARIA RECIBIR CREDITO? CORTO PLAZO LARGO PLAZO
16- A TRAVS DE QU MEDIOS UD. SE INFORMA SOBRE LA EXISTENCIA DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS QUE UD. UTILIZA?
Cul?______________
RESULTADOS
NIVEL DE EDUCACIN
Cantidad 20 15 13
s e x o s d e la 5 M u e s t r a 30 10 0 1 se xo
h o m b re s m u je re s
0 primaria 15
23
Una vez realizado el trabajo de campo, nos preparamos a cuantificar los resultados de la investigacin. Informacin que a continuacin detallo:
cantidad
2 0Serie1
17
universitaria 13
ACTIVIDADES
20 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0 1
M ESES Q UE M A S SE A HO RRA
Cantidade s 20 15 10 5 0 5 2 Feb En 2 Sep Nov Jun Jul Oc M M A A 5 18 11 12 8 3 Dic 16 16 16
Cantidade s
Meses del Ao
20 10 0
20 10 0
20 13
21 8
2
Cooperativa de
4
Banc o Institucione s 4 21
2
No tiene
Consumo 20 S erie1 2
Construc 13 Agricola
2Comercial
Serie1
CALIDAD DE CREDITOS
N E C E S ID AD E S D E C R E D IT O E N D O L AR E S
12 10 10 8 Cantidades 6 4 2 0
7 5 4
S e rie 1
NIVEL DE A HO RRO
Cantidade s 20 10 0 Serie1 categoria 14
14
10 4
categoria 10 categoria 4 C ategorias
3
categoria 3
2
categoria 2
M E D IO S D E IN F O R M A C I N
15 10 5 0 5 10 5 1 P eridR adioA fic heV endeC onoc 10 5 M ED IO S 1 14 14
VALORES
S erie1 5
TIEMP0 DE CREDITO
Cantidades
20 18 16 Serie1 17 CortoPlazo 17 Largo Plazo 19 19
Plazos
ANALISIS SOCIOECONMICO
El anlisis econmico es un anlisis beneficio-costo desde el punto de vista nacional. El anlisis econmico involucra la expansin de los lmites del proyecto, hasta que involucran su impacto sobre el total de la economa y se analiza su efecto sobre toda la sociedad. Objetivos principales: Proveer informacin par la toma de decisiones sobre la aceptabilidad de los proyectos desde el punto de vista del inters nacional; y Proveer informacin valiosa sobre el diseo del proyecto, su planeacin macroeconmica y su aporte a la investigacin.
ENCADENAMIENTOS
ENCADENAMIENTOS HACIA DELANTE.- con la implementacin de este proyecto el encadenamiento hacia delante que se produce es el mejorar la liquidez a los socios de la organizacin y el emprendimiento de nuevas actividades productivas o de generacin de recursos. ENCADENAMIENTOS HACIA ATRS.- Se dinamiza la economa local por las productivas iniciadas, involucra mano de obra familiar, la generacin de autoempleo. iniciativas
FLUJO FINANCIERO
PRESTAMO INTERES GANADOS DEL PRESTAMO CUENTAS POR COBRAR CUENTAS POR PAGAR
GANADOR
COOPERATIVA COOPERATIVA SOCIOS COOPERATIVA
PERDEDOR
PROLOCAL SOCIO COOPERATIVA PROLOCAL
EXTERNALIDADES
EXTERNALIDADES TECNICAS.- Las externalidades tcnicas ocurren cuando el bienestar de un grupo es afectado directamente por las actividades de un proyecto sin que se produzca ningn pago o compensacin.
Proyectos que elevan la capacitacin de los trabajadores permiten a stos adoptar tecnologas nuevas que incrementan la productividad: son proyectos que tienen un enfoque de incremento del capital humano. La capacitacin del personal que va ha realizar por parte de ONG`S sobre las distintas actividades y emprendimientos empresariales de l micro crdito va ha ser lo nico incluyente en el proyecto.
EXTERNALIDADES PECUNIARIAS.-
y crdito en Las Naves va ha realizar competencia con la nica cooperativa existente en la ciudad, el cual al realizar intermediacin lgicamente tendr que realizar ajustes en la tasa de inters y en el servicio ofertado a los socios.
Efecto en la Efecto en la Efecto en Causa de Nueva Vieja produccin Costo/ingreso Cooperativa Cooperativa agrcola Nuevos Socios + + Depsitos de + ahorros Colocacin de + + crditos Costos + + financieros Beneficios -/+++ +/--+++ netos
+ + + +++
COSTO DE OPORTUNIDAD
Cuando el costo de oportunidad de un recurso no es igual a su precio de mercado existe una razn para usar precios sombra. Los precios sombra son precios que reflejan los costos de oportunidad de los recursos y, por tanto, miden los costos o beneficios de los bienes. Tambin son llamados precios econmicos.
En el caso de la cooperativa de ahorro y crdito el costo de oportunidad viene dado por las siguientes variables. El precio o la tasa activa de la cooperativa de ahorro y crdito es del 12% y el precio sombra es del 14% por lo tanto el costo evitado es del 2% Precio Sombra CF = Precio de mercado ; 14 12 ; 2 %
ANEXOS
ANALISIS COSTO EFICIENCIA DEL PROYECTO
Porcentaje Urbano Viviendas Totales Hogares que tienen Vivienda Propia Necesidades Bsicas Insatisfechas
COMPONENTES A SER AFECTADOS: Socio econmico Componente Socioeconmico.- Este componente se divide en: Primario Secundario Terciario
Los procesos econmicos de una regin incluyen flujo de dinero, informacin, crdito, etc. En este caso el proyecto de la creacin e implementacin de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Nueva Vida en el cantn Las Naves, va a estar relacionada con el sector terciario de la economa en la intermediacin financiera, la captacin del ahorro de los agricultores y facilitacin de crdito a los mismos.
INVENTARIO AMBIENTAL
Proyecto <Cooperativa de Ahorro y Crdito Nueva Vida> Pgina 78
LINEA BASE Poblacin Total Poblacin Econmicamente Activa Incidencia de la Pobreza Necesidades bsicas insatisfechas Brecha de la Pobreza 5.265 Habitantes 78.13 % Poblacin total 69 % 56 % 30.7 %
Con la implementacin de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Nueva Vida se va a rotar el dinero de una manera mas dinmica a travs de la implementacin de los crditos por lo consiguiente va a lograr un efecto multiplicador en su cosecha y por ende sus ingresos econmicos.
1. ALTERNATIVA y Crdito?
No hacer nada
Estaramos en las mismas condiciones, escasez de liquidez en las pocas de siembra, baja produccin de los cultivos. ( Esto sera la opcin cero)
2.- LOCALIZACION.-
6) ALTERNATIVA: Al implementar la Cooperativa de Ahorro y Crdito en el centro de la ciudad. Mayor concurrencia de personal hacia el centro del cantn Buen acceso a los servicios bsicos Buena comunicacin Facilidad de transporte Seguridad pblica
7) ALTERNATIVA: Al implementar la Cooperativa de Ahorro y Crdito en la Parroquia urbana Las Mercedes. Servicios bsicos buenos Transportacin aceptable La seguridad ciudadana es deficiente por lo cual no brinda la seguridad necesaria para el funcionamiento y operacin de la misma.
Una vez analizados las dos alternativas, la primera es la mas conveniente para el proyecto dada la condicin de servicios bsicos y la seguridad que brinda por ser el centro poblado y el asentamiento del Destacamento de la Polica Nacional que brinda seguridad a todas las instituciones del cantn.
Va a elevar la autoestima entre las personas que habitamos y somos socios y socias de la Unin de Organizaciones del cantn y sus comunidades. Se va a realizar talleres y capacitaciones de los deberes, obligaciones, compromisos, derechos de los socio/as, de los Concejos de Administracin, Vigilancia, del Presidente, del Gerente y asamblea.
10) PRESUPUESTO CONCEPTO Elaboracin del Estatuto Elaboracin del Reglamento Normativas de crdito Gestin Ambiental TOTAL PRECIO UNITARIO 300.00 200.00 100.00 400.00 1.000.00 TOTAL 300.00 200.00 100.00 400.00 1.000.00
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
x x x
x x x x
Ambiental
ANALISIS FINANCIERO
INVERSIONES DE REMPLAZO TABLA DE REPOSICIN DE ACTIVOS Proyecto <Cooperativa de Ahorro y Crdito Nueva Vida> Pgina 82
INVERSIONES INICIALES DEL PROYECTO ACTIVO FIJO Equipo de oficina computadora Muebles de Oficina escritorio sillas giratorias Sillas plsticas Archivador Subtotal ACTIVOS INTANGIBLES Gastos de constitucin Gastos de Puesta en marcha Software Subtotal UNIDADES CANTIDAD VALOR UNITARIO unidades 1 1000,00 TOTAL 1000,00
80,00 50,00 120,00 70,00 1.320,00 UNIDADES CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL 2500,00 250,00 1.232,00 3.982,00
1 1 20 1
AMORTIZACIN DIFERIDOS Gastos de constitucin = 2500,00 Gastos de puesta en marcha = Software Total = Amortizacin a 5 aos = 250,00 1.232,00 3.982,00 796,40
NOMBRE
UNIDAD CANTIDAD
% %
107,38
INGRESOS PROYECTADOS
Tamao No 1 TABLA DE INTERESES PERCIBIDOS CAPITAL 40.000,00 41.300,00 42.642,25 44.028,12 45.459,04 46.936,46 48.461,89 50.036,90 51.663,10 53.342,15 55.075,77 56.865,73 58.713,87 60.622,07 62.592,29 64.626,54 66.726,90 68.895,53 73.373,73 80.527,67 INTERES I(pxipxn) 1.300,00 1.342,25 1.385,87 1.430,91 1.477,42 1.525,43 1.575,01 1.626,20 1.679,05 1.733,62 1.789,96 1.848,14 1.908,20 1.970,22 2.034,25 2.100,36 2.168,62 4.478,21 7.153,94 10.468,60 CAPITAL X INTERES P+I 41.300,00 42.642,25 44.028,12 45.459,04 46.936,46 48.461,89 50.036,90 51.663,10 53.342,15 55.075,77 56.865,73 58.713,87 60.622,07 62.592,29 64.626,54 66.726,90 68.895,53 73.373,73 80.527,67 90.996,27 INGRESOS/AO
PERIODOS 1 ao 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 2 ao 1trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 3 ao 1trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 4 ao 1trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 5 ao 1trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre
5.459,04
6.204,06
7.050,77
6.104,83
24.269,37
i= 13% n = 10
Tamao No 2 TABLA DE INTERESES PERCIBIDOS CAPITAL X INTERES P+I 63.900,00 68.053,50 72.476,98 77.187,98 82.205,20 87.548,54 93.239,19 99.299,74 105.754,22 112.628,25
CAPITAL PERIODOS 1 ao 1 semestre 2 semestre 2do Ao 1 semestre 2 semestre 3 ao 1trimestre 2 trimestre 4 ao 3 trimestre 4 trimestre 5 ao 1trimestre 2 trimestre
INTERES I(pxipxn)
INGRESOS/AO
60.000,00 63.900,00 68.053,50 72.476,98 77.187,98 82.205,20 87.548,54 93.239,19 99.299,74 105.754,22
3.900,00 4.153,50 4.423,48 4.711,00 5.017,22 5.343,34 5.690,65 6.060,55 6.454,48 6.874,02
8.053,50
9.134,48
10.360,56
11.751,20
13.328,51
AO 3 AO 4 AO 5
INTERES I(pxipxn)
INGRESOS/AO
100.000,00
6.500,00
13.422,50
15.224,14
17.267,59
19.585,34
22.214,18
VOLUMEN ESPERADO DE INGRESOS Tamao No 1 CONCEPTO AO 1 Ingresos de operacin Comisiones Ganadas Subtotal Ingresos Totales 5.459,04 1.363,77 6.822,81 6.822,81
AO 4
AO 5
VOLUMEN ESPERADO DE INGRESOS Tamao No 2 CONCEPTO AO 1 Ingresos de operacin Comisiones Ganadas Subtotal Ingresos Totales 8.053,50 241,61 8.295,11 8.295,11
AO 4
AO 5
VOLUMEN ESPERADO DE INGRESOS Tamao No 3 CONCEPTO AO 1 Ingresos de operacin Comisiones Ganadas Subtotal Ingresos Totales 13.422,50 402,68 13.825,18 13.825,18
AO 4
AO 5
Tamao No 2 TABLA DE INTERESES PAGADOS INTERES I(pxipxn) 1.500,00 1.537,50 1.575,94 1.615,34 1.655,72 1.697,11 CAPITAL X INTERES P+I 61.500,00 63.037,50 64.613,44 66.228,77 67.884,49 69.581,61
INGRESOS/AO
3.037,50
3.191,27
3.352,83
3.522,57
3.700,90
Tamao No 1 TABLA DE INTERESES PAGADOS INTERES I(pxipxn) 1.000,00 1.025,00 1.050,63 1.076,89 1.103,81 1.131,41 1.159,69 1.188,69 1.218,40 1.248,86 CAPITAL X INTERES P+I 41.000,00 42.025,00 43.075,63 44.152,52 45.256,33 46.387,74 47.547,43 48.736,12 49.954,52 51.203,38
CAPITAL PERIODOS 1 ao 1 semestre 2 semestre 2do Ao 1 semestre 2 semestre 3 ao 1trimestre 2 trimestre 4 ao 3 trimestre 4 trimestre 5 ao 1trimestre 2 trimestre
INGRESOS/AO
40.000,00 41.000,00 42.025,00 43.075,63 44.152,52 45.256,33 46.387,74 47.547,43 48.736,12 49.954,52
2.025,00
2.127,52
2.235,22
2.348,38
2.467,27
Tamao No 3 TABLA DE INTERESES PAGADOS CAPITAL PERIODOS 1 ao 1 semestre 2 semestre 2do Ao 1 semestre 2 semestre INTERES I(pxipxn) 2.500,00 2.562,50 2.626,56 2.692,23 CAPITAL X INTERES P+I 102.500,00 105.062,50 107.689,06 110.381,29 INGRESOS/AO
5.062,50
5.318,79
5.588,05
5.870,95
6.168,16
TABLA DE INGRESOS ANUALES TAMAO 3 INTERESES GANADOS 13.422,50 15.224,14 17.267,59 19.585,34 22.214,18 INTERESES TOTAL PAGADOS INGRESOS 5.062,50 8.360,00 5.318,79 9.905,35 5.588,05 11.679,54 5.870,95 13.714,39 6.168,16 16.046,01
AOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
CAPITAL PERIODOS 1 ao 1 semestre 2 semestre 2do Ao 1 semestre 2 semestre 3 ao 1trimestre 2 trimestre 4 ao 3 trimestre 4 trimestre 5 ao 1trimestre 100.000,00 104.500,00 109.202,50 114.116,61 119.251,86 124.618,19 130.226,01 136.086,18 142.210,06
INTERES I(pxipxn)
104.500,00 109.202,50 109.202,50 114.116,61 119.251,86 119.251,86 124.618,19 130.226,01 130.226,01 136.086,18 142.210,06 142.210,06 148.609,51
2 trimestre
148.609,51
6.687,43
155.296,94 155.296,94
TABLA DE LAS DEPRECIACIONES COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO Maquinaria y Equipos TOTAL DEPRECIACIONES computadora 1.000,00 333,33 escritorio 80,00 16,00 sillas giratorias 50,00 10,00 Sillas plsticas 120,00 24,00 Archivador 70,00 14,00 Calculadora 30,00 10,00 Subtotal 1.350,00 407,33
TABLA DE AMORTIZACION ACTIVOS INTANGIBLES Gastos de constitucin Gastos de Puesta en marcha Sofware Subtotal
COSTOS FIJOS tamao No 1 DESCRIPCION Arriendo Subtotal Gastos Administrativos gerente CANT. COSTO 1 60,00 60,00 COSTO/TOTAL ANUAL 720,00 720,00 AO 1 720,00 720,00 AO 2 720,00 720,00 AO 3 720,00 720,00 AO 4 720,00 720,00 AO 5 720,00 720,00
300
3600,00
3600,00
3600,00
3600,00
3600,00
3600,00
Gastos Generales agua Luz elctrica Telfono Gastos varios Copias impresiones mantenimiento Depreciaciones TOTAL
10m3 kw/n 1
18,00 120,00
18,00 120,00
18,00 120,00
18,00 120,00
18,00 120,00
5.368,00
5.368,00
5.368,00
5.368,00
5.368,00
COSTOS FIJOS tamao No 2 DESCRIPCION Arriendo Subtotal Gastos Administrativos Secretaria Gerente Gastos Generales agua Luz elctrica Telfono Gastos varios Copias impresiones mantenimiento Depreciaciones TOTAL CANT. COSTO 1 60,00 60,00 COSTO/TOTAL ANUAL 720,00 720,00 AO 1 720,00 720,00 AO 2 720,00 720,00 AO 3 720,00 720,00 AO 4 720,00 720,00 AO 5 720,00 720,00
1 1
150,00 300,00
1800,00 3600,00
1800,00 300,00
1800,00 300,00
1800,00 300,00
1800,00 300,00
1800,00 300,00
10m3 kw/n
1,5 0,09
4.708,00
4.708,00
4.708,00
4.708,00
4.708,00
COSTOS FIJOS tamao No 3 DESCRIPCION Arriendo Subtotal Gastos Administrativos Secretaria Gerente Gastos Generales Luz elctrica Telfono Gastos varios Copias impresiones mantenimiento Depreciaciones TOTAL CANT. COSTO 1 60,00 60,00 COSTO/TOTAL ANUAL 720,00 720,00 AO 1 720,00 720,00 AO 2 720,00 720,00 AO 3 720,00 720,00 AO 4 720,00 720,00 AO 5 720,00 720,00
1 1 1
TABLA DE DEPRECIACIACIN: Computadoras VIDA TIL= 3 AOS Mtodo: Lnea Recta VALOR EN LIBROS 1000 667 333 0
AO 0 1 2 3
TABLA DE DEPRECIACIACIN: Escritorio VIDA TIL= 5 AOS Mtodo: Lnea Recta VALOR EN LIBROS
AO
0 1 2 3 4 5
80 64 48 32 16 0
16 16 16 16 16
16 32 48 64 80
TABLA DE DEPRECIACIACIN: Sillas giratorias VIDA TIL= 5 AOS Mtodo: Lnea Recta VALOR EN LIBROS 50 40 30 20 10 0
AO 0 1 2 3 4 5
10 10 10 10 10
10 20 30 40 50
TABLA DE DEPRECIACIACIN: Sillas plsticas VIDA TIL= 5 AOS Mtodo: Lnea Recta VALOR EN LIBROS 120 96 72 48 24 0
AO 0 1 2 3 4 5
24 24 24 24 24
24 48 72 96 120
TABLA DE DEPRECIACIACIN: Archivador VIDA TIL= 5 AOS Mtodo: Lnea Recta VALOR EN LIBROS 70 56
AO 0 1
14
14
2 3 4 5
42 28 14 0
14 14 14 14
28 42 56 70
TABLA DE DEPRECIACIACIN: Calculadora VIDA TIL= 3 AOS Mtodo: Lnea Recta VALOR EN LIBROS 30 20 10 0
AO 0 1 2 3
10 10 10
10 20 30