UNIESP- SOROCABA- PROF. GRAZIELLA EXERCCIOS DE CONTABILIDADECAPTULO 10- OPERAES COM MERCADORIAS- (pg.

220) Prtica 02Saldos das contas da Comercial Lisboa S/A, extrados do livro Razo em 31 de dezembro de x1: Estoque de Mercadorias (EI).............................20.000 Compras de Mercadorias..................................90.000 Vendas de Mercadorias...................................100.000 Estoque Final de Mercadorias, conforme inventrio fsico realizado em 31 de dezembro de x1: $ 70.000. Pede-se: Calcular extracontabilmente e contabilizar o Resultado da conta de Mercadorias.

Prtica 03Saldos das contas da Comercial Madri Ltda., extrados do livro Razo em 31 de dezembro de x1: Estoque de Mercadorias (EI).........................18.000 Compras de Mercadorias...............................22.000 Vendas de Mercadorias.................................29.000 Estoque Final de Mercadorias, conforme inventrio fsico realizado em 31 de dezembro de x1: $ 5.000.

Pede-se: Calcular extracontabilmente e contabilizar o Resultado da Conta Mercadorias.

Prtica 04- Captulo 10.( pg. 225). Contabilize os seguintes Fatos, em partidas de Dirio, considerando que a empresa adota o Mtodo da Conta Desdobrada com Inventrio Peridico: 1- NF n. 823 do fornecedor J. Leal S/A, referente Compra de Mercadorias no valor de $20.000. O pagamento foi efetuado por meio do cheque n 004, de nossa emisso, contra o Banco Urups S/A. 2- NF n. 1.438, da Transportadora Aliana Ltda., referente a despesas com Fretes e Seguros sobre nossa compra junto ao Fornecedor J. Leal . O pagamento foi efetuado em dinheiro, no valor de $ 1.400. 3- Tendo em vista que parte das Mercadorias adquiridas do Fornecedor J. Leal S/A continha defeitos de fabricao, o mesmo nos concedeu abatimento, na referida compra, no valor de $2.000, conforme NF n. 1.040. 4- NF n- 2.399, do Fornecedor Pedro &Pedro Ltda, referente Compra de Mercadorias, no valor de 40.000. Na prpria NF, constou Desconto de $4.000, e a Compra foi efetuada a prazo, conforme aceite da Duplicata n 01, para 30 dias. 5- NNFn. 250, referente devoluo de parte da Compra efetuada do Fornecedor Pedro&Pedro Ltda., no valor de $ 3.000. 6- NNF n. 374, referente Venda de Mercadorias, vista, no valor de $5.000. O cliente efetuou pagamento com cheque eletrnico. 7- NNF de entradas n. 401, referente devoluo de parte da venda efetuada ao cliente Marcos Oliveira, no valor de $ 500. O valor foi restitudo ao cliente mediante cheque n 202, de nossa emisso, contra o Banco Urups S/A. 8- NNF n. 860, referente Venda de Mercadorias, a prazo, ao cliente Joel Silva, no valor de $7.700. Foi concedido ao cliente Desconto, devidamente destacado na prpria NF, no valor de $700. 9- A pedido do cliente Joel Silva, concedemos abatimento no preo das Mercadorias, no valor de $100, por causa de avarias sofridas no transporte. Para caracterizar a operao emitimos a NF n. 921.

OBS: NF- Nota Fiscal;/NNF- Nossa Nota Fiscal

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Prtica 05 Captulo 10- (pg.236) Contabilize as seguintes operaes ocorridas durante o ms de maro em uma empresa comercial contribuinte do ICMS e sujeita ao regime cumulativo das contribuies para o PIS/PASEP e para o COFINS: 1- Compra de Mercadorias, conforme NF n 1.287, de Lincon S/A, vista, no valor de $5.000. ICMS destacado pela alquota de 18%=900. 2- Vendas efetuadas durante o ms, vista, conforme nossas NF n 100 a 120, no valor de $ 8.000 (ICMS=R$1.440). Pede-se: IIIIIIIV-

Contabilize os fatos. Apure o saldo da conta ICMS a Recuperar, sabendo que no havia saldo remanescente do ms anterior. Calcule o contabilize o PIS sobre o faturamento, pela alquota de 0,65%. Calcule e contabilize a COFINS, pela alquota de 3%.