AUDITUL - terminologie

audit: - Proces sistematic, independent si documentat in scopul obtinerii de dovezi de audit si evaluarea lor cu obiectivitate pentru a determina masura in care sunt indeplinite criteriile de audit (conform ISO 9000) auditul laboratorului Examinarea unui laborator de ncercari, pentru evaluarea conformitatii sale cu criteriile specifice de acreditare a laboratoarelor (conform ISO 17025).

Tuesday, May 8, 12

AUDITUL - terminologie

criterii de audit - Ansamblu de politici, proceduri sau cerine. (conform ISO 19011) dovezi de audit - nregistrri, declaraii despre fapte sau alte informaii care sunt relevante n raport cu criteriile de audit i verificabile. (conform ISO 19011) constatri ale auditului - Rezultatele evalurii dovezilor de audit colectate n raport cu criteriile de audit (conform ISO 19011)

Tuesday, May 8, 12

AUDITUL - terminologie

concluziile auditului - Rezultat al unui audit furnizat de echipa de audit dup luarea n considerare a obiectivelor de audit i a tuturor constatrilor de audit (conform ISO 19011)

auditor - persoana care are competenta de a efectua un audit (conform ISO 19011)

competenta - abilitatea demonstrata de a aplica cunostinte si calificari/ deprinderi (conform ISO 19011)

Tuesday, May 8, 12

AUDITUL - terminologie
echipa de audit - unul sau mai multi auditori care efectueaza un audit sustinuti de experti tehnici, daca este cazul sau se cere (conform ISO 19011)

expert tehnic - persoan care furnizeaz echipei de audit cunotine specifice sau experien profesional specific (conform ISO 19011)

auditat - organizatia, departamentul, serviciul, persoana care este auditata (conform ISO 19011)

clientul auditului - organizaie sau persoan care solicit un audit (conform ISO 19011)

Tuesday, May 8, 12

AUDITUL - terminologie

program de audit - set de unul sau mai multe audituri planificate pentru o anumita perioada de timp si orientate spre un scop specific (conform ISO 19011)

plan de audit - descrierea activitatilor de la fata locului si acordurile pentru un audit (conform ISO 19011)

domeniul auditului - extinderea si limitele unui audit (conform ISO 19011)

Tuesday, May 8, 12

STANDARDE DE AUDIT
SR EN ISO 19011 Ghid pentru auditarea sistemelor de management al calitatii si/sau de mediu. ISO 19011 anuleaza standardele: SR EN ISO 10011-1 Ghid pentru auditarea sistemelor calitatii. Partea 1: Auditare. SR EN ISO 10011-2 Ghid pentru auditarea sistemelor calitatii. Partea 2: Criterii de calificare pentru auditorii sistemelor calitatii. SR EN ISO 10011-3 Ghid pentru auditarea sistemelor calitatii. Partea 3: Conducerea programelor de audit. SR EN ISO 14010 Linii directoare pentru auditul de mediu. Principii generale. SR EN ISO 14011 Linii directoare pentru auditul de mediu. Proceduri de auditare. Auditarea SMM. SR EN ISO 14012 Linii directoare pentru auditul de mediu. Criteriile de calificare pentru auditorii de mediu.
Tuesday, May 8, 12 6

TIPURI DE AUDIT
Audit intern (audit de prima parte) - desfasurat in interiorul unei companii, din initiativa si in beneficiul propriu al acesteia, ca o parte a sistemului de managementului propriu. Procedura de audit este proprie. Audit la furnizor (extern, audit de secunda parte) - executat de companie, la furnizorii sai existenti sau potentiali, ca o cerinta a sistemului de managementului propriu, al acestei companii. Procedura apartine companiei care executa auditul. Audit extern (extrinsec, audit de terta parte) - executat de o organizatie independenta (frecvent, un organism de certificare sau de acreditare), la cererea organizatiei auditate, privind acreditarea sau certificarea , sau initiat de o alta persoana sau organizatie interesata. Procedura de audit este proprie organismului extern, care este de obicei acreditat in acest sens.

Tuesday, May 8, 12

PRINCIPII DE AUDITARE Principiile urmtoare se refer la auditori:

Comportament etic baza profesionalismului
(ncrederea, integritatea, confidenialitatea i discreia)

Prezentare corect raportare cu sinceritate i cu acuratee

(Constatrile auditului, concluziile auditului i rapoartele de audit reflect activitile de audit)

Responsabilitatea profesional - perseverena i judecata n auditare

(Auditorii acioneaz n concordan cu importana sarcinii pe care o efectueaz i cu ncrederea acordat de ctre clienii auditului i de alte pri interesate)

Tuesday, May 8, 12

PRINCIPII DE AUDITARE Principiile urmatoare se refer la audit:

Independena - imparialitatea auditului i obiectivitatea concluziilor auditului
Auditorii sunt independeni de activitatea pe care o auditeaz i nu sunt supui nici unor influene i conflicte de interese. Auditorii menin o gndire obiectiv pe ntreg parcursul procesului de audit pentru a se asigura c se bazeaz numai pe dovezi n stabilirea constatrilor i a concluziilor auditului.

Abordarea bazat pe dovezi elaborarea de concluzii credibile i reproductibile.

Dovada auditului este verificabil. Se bazeaz pe eantioane ale informaiei disponibile, din moment ce un audit este desfurat ntr-o perioad limitat de timp i cu resurse limitate.

Tuesday, May 8, 12

AUDITAREA
Initierea auditului (6.2) Desfasurarea analizei documentelor (6.3) Pregatirea activitatilor de audit la fata locului (6.4) Desfasurarea auditului la fata locului (6.5) Pregatirea, aprobarea si difuzarea raportului de audit (6.6) ncheierea auditului (6.7) Desfasurarea auditului de urmarire (6.8)

Tuesday, May 8, 12

10

AUDITAREA

Initierea auditului (6.2)

Numirea conducatorului echipei de audit Definirea obiectivelor, domeniului si a criteriilor auditului Determinarea fezabilitatii auditului Selectarea echipei de audit Stabilirea contactului initial cu auditatul

Tuesday, May 8, 12

11

AUDITAREA

Desfasurarea analizei documentelor (6.3)

Analiza documentele relevante ale sistemului de management, inclusiv nregistrari, si determinarea adecvarii acestora fata de criteriile de audit

Tuesday, May 8, 12

12

AUDITAREA

Pregatirea activitatilor de audit la fata locului (6.4)

Pregatirea planului de audit Alocarea activitatilor n cadrul echipei de audit Pregatirea documentelor de lucru

Tuesday, May 8, 12

13

AUDITAREA

Desfasurarea auditului la fata locului (6.5)

Desfasurarea sedintei de deschidere Comunicare pe parcursul auditului Rolurile si responsabilitatile ghizilor si ale observatorilor Colectarea si verificarea informatiilor Generarea constatarilor de audit Pregatirea concluziilor auditului Desfasurarea sedintei de nchidere

Tuesday, May 8, 12

14

AUDITAREA

Colectarea si verificarea informatiilor (6.5.4) - schema logica Surse de informatii | Colectare prin esantionare corespunzatoare si verificare | Dovada de audit | Evaluare fata de criteriile de audit | Constatari ale auditului | Analizare | Concluzii ale auditului

Tuesday, May 8, 12

15

AUDITAREA

Pregatirea, aprobarea si difuzarea raportului de audit (6.6)

Pregatirea raportului de audit Aprobarea si difuzarea raportului de audit

Tuesday, May 8, 12

16

AUDITAREA

ncheierea auditului (6.7)

Auditul este ncheiat atunci cnd activitatile descrise n planul de audit au fost ndeplinite si raportul de audit aprobat a fost difuzat.

Desfasurarea auditului de urmarire (6.8)

Concluziile auditului pot indica necesitatea unor actiuni corective, preventive sau de mbunatatire, dupa caz. Auditatul ar trebui sa-l informeze pe clientul auditului referitor la stadiul acestor actiuni.

Tuesday, May 8, 12

17

COMPETENTA AUDITORI Calitate Mediu

Cunostinte si abilitati specifice domeniului calitatii (7.3.3)

Cunostinte si abilitati generice (7.3.1 si 7.3.2)

Cunostinte si abilitati specifice domeniului ediului (7.3.4)

Studii

Experienta Experienta

Instruire profesionala (7.4)

ca auditor de audit

Aptitudini personale (7.2)

CONCEPTUL DE COMPETENTA

Tuesday, May 8, 12

18

COMPETENTA AUDITORI
Aptitudini personale Comportament etic cinstit, de ncredere, sincer, onest si discret; Receptiv Capacitatea de a lua in considerare idei sau puncte de vedere alternative; Diplomatie tact n lucrul cu oameni; Spirit de observatie stare activa de constientizare a ambientului fizic si a activitatilor practice Perceptivitate stare de constientizare instinctiva a situatiilor, capacitate de intelegere a situatiilor;

Tuesday, May 8, 12

19

COMPETENTA AUDITORI
Aptitudini personale Flexibilitate adaptabilitate prompta la situatii diferite; Tenacitate perseverent, concentrat pe ndeplinirea obiectivelor; Hotarre ajunge la concluzii n timp util bazndu-se pe analize si rationamente logice Siguranta de sine actioneaza si se manifesta independent n timp ce interactioneaza eficace cu ceilalti

Tuesday, May 8, 12

20

COMPETENTA AUDITORI Studii, experienta profesionala, instruire ca auditor si experienta de audit

Parametru Auditor Auditor n ambele discipline Conducator al echipei de audit

Studii Experienta profesionala totala

Experienta profesionala n domeniul managementului calitatii sau de mediu

Studii medii 5 ani Cel putin 2 ani din cei 5 ani de experienta
40 de ore de instruire despre audit
1. 4 audituri complete pentru un total de cel putin 20 de zile de experienta de audit ca auditor n curs de formare sub orientarea si ndrumarea unui auditor competent n calitate de conducator al echipei 2. Auditurile ar trebui efectuate n ultimii trei ani consecutivi.

Idem auditor Idem auditor 2 ani n cea de-a doua disciplina

24 de ore de instruire n cea de-a doua disciplina
1. 3 audituri complete pentru un total de cel putin 15 zile de experienta de audit n cea de-a doua disciplina sub orientarea si ndrumarea unui auditor competent n calitate de conducator al echipei n cea dea doua disciplina. 2. Auditurile ar trebui efectuate n ultimii doi ani consecutivi.

Idem auditor Idem auditor Idem auditor Idem auditor

1. 3 audituri complete pentru un total de cel putin 15 zile de experienta de audit n rolul de conducator al echipei de audit sub orientarea si ndrumarea unui auditor competent n calitate de conducator al echipei de audit. 2. Auditurile ar trebui efectuate n ultimii doi ani consecutivi.

Instruirea ca auditor

Experienta de audit

Tuesday, May 8, 12

21