LOS EMPRENDEDORES S.A.

LIBRO DIARIO GENERAL

Cta

10

20
33
50

Sub Cta

Nombre de Cuenta

1
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10.1 Dinero en efectivo

MERCADERIA
20.1 Mercaderia Manufacturada
INMUEBLE MAQ. Y EQUIPO
331 Inmuebles
A CAPITAL
50.1

Parcial

S/.

Debe

S/.

Haber

S/.
48,000.00

48,000.00

15,000.00
15,000.00
60,000.00
60,000.00
123,000.00
123,000.00

Capital
02/01 Por el Activo, Pasivo y Capital iniciales de
la empresa

60
40
42

20
61

2
COMPRAS
601 Mercaderia
TRIBUTOS POR PAGAR
4011 IGV
CTAS POR PAGAR COMERC- TERCEROS
401 Facturas por pagar
03/01 Por compra de mercaderia segn F. 0011365
3
MERCADERIA
20.1 Mercaderia Manufacturada
VARIACION DE EXISTENCIAS
61 Mercaderia

26,000.00
26,000.00
4,680.00
4,680.00
30,680.00
30,680.00

26,000.00
26,000.00
26,000.00
26,000.00

03/01 Por el Destino de la compra de mercaderia

42
10

4
CTAS POR PAGAR COMERC- TERCEROS
42.1 Facturas por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10.4 Cta cte. En inst. financieras

30,680.00
30,680.00
30,680.00
30,680.00

03/01 Por la cancelacin de F. 001-1365

5
12
40
70

30,090.00

CTAS POR COBRAR COMERC - TERCEROS

12.1 Facturas por cobrar
TRIBUTOS POR PAGAR
4011 IGV
VENTAS
70.1 Mercaderias

30,090.00
4,590.00
4,590.00
25,500.00
25,500.00

08/02 Por venta de mercaderia segn F. 00012261

VAN AL F-3

180,450.00

300,450.00

Cta

Sub Cta

Nombre de Cuenta

Viene del F-2

6
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

10

Parcial

S/.

Haber

180,450.00

300,450.00

30,090.00
30,090.00

10.1 Dinero en efectivo

12

Debe

30,090.00

CTAS POR COBRAR COMERC - TERCEROS

30,090.00

12.1 Facturas por cobrar

01/02 Por el cobro de la factura N 0001-2261

11
1,218.00

GASTOS DEL PERS. DIREC. Y GERENT.

63

63.1 agua
63.3 serv. Electricos

180.00
358.00

63.4 telefono

680.00

40

219.24

TRIBUTOS POR PAGAR

135.00
195.00

40.31 ESSALUD
40.32 ONP
42

1,437.24

CTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCERAS

1,437.24

42.1 Facturas por Pagar

30/09 Por el pago de Servicios.
Va al F-4
Cta

Sub Cta

Nombre de Cuenta

Viene del F-3

12
94
95
79

211,758.00
Parcial

S/.

332,196.48

Debe

Haber

211,758.00

332,196.48

730.80
487.20

GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE C.y G.

1,218.00

30/09 Por el Destino de los servicios

13
41

41.1 Remuneraciones por pagar

10

6,300.00

REMUNERACIONES Y PART. X PAGAR

6,300.00

6,300.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

10.4 Cta cte. En inst. financieras

6,300.00

30/09 Por el pago de planillas.

40

10

6,300.00

TRIBUTOS POR PAGAR

40.33 AFP

2,400.00

40.32 ONP

3,900.00
6,300.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

10.4 Cta cte. En inst. financieras
15/10 Por el pago de impuestos
15
FALTAN GASTOS ADMIN Y DE VENTAS. Y no
me acuerdo bn como es.

6,300.00

225,576.00

346,014.48

P.C.G.R. CUENTAS DEL MAYOR

SUMAS DEL MAYOR

DEBE

HABER

SALDOS
DEUDOR

10

Efectivo y Equiv. De efectivo

138,418.90

77,551.73

12

Ctas por cobrar comerc terceros

118,418.90

118,418.90

20

Mercaderas

133,787.31

28,756.00

33

Inmuebles Maquinarias y Equipos

101,343.25

39

Depreciacion y Amort Acumulada

40

Tributos por Pagar

41
42
46

Cuentas por pagar diversas

50

Capital

60

Compras

61

Variacion de Existencias

62

Cargas de Personal

2,846.67

2,846.67

63

Servicios Prestados por Terceros

1,646.61

1,646.61

65

Otros gastos de gestion

6,532.20

6,532.20

68

Provisiones del Ejercicio

69

Costo de Ventas

70

Ventas

79

Cargas ICC

94
95

Gastos Administrativos

AJUSTES

ACREEDOR

105,031.31
101,343.25

3,000.00

3,000.00

11,835.69

18,503.90

6,668.21

Remuneraciones y Part x pagar

2,406.67

2,406.67

Ctas por pagar comerc terceros

65,054.06

65,054.06

9,651.00

9,651.00
200,000.00

53,787.31

200,000.00
53,787.31

53,787.31

53,787.31

3,000.00

3,000.00

28,756.00

28,756.00
100,355.00

SUMAS

12,886.81

12,886.81

1,138.67

1,138.67

691,510.05

691,510.05

28,756.00

100,355.00

14,025.48

Gastos de Ventas

DEBE

60,867.17

377,836.00

14,025.48

14,025.48

377,836.00

42,781.48

AJUSTES

INVENTARIO

HABER

ACTIVO

RESULTADOS POR NATURALEZA

RESULTADOS POR FUNCIN

PASIVO

PERDIDAS GANANCIAS

PERDIDAS GANANCIAS

60,867.17
105,031.31
101,343.25
3,000.00
6,668.21

200,000.00
53,787.31
25,031.31
2,846.67
1,646.61
6,532.20
3,000.00
28,756.00

28,756.00
100,355.00

100,355.00

12,886.81

12,886.81

1,138.67

1,138.67

42,781.48
SUMAS

267,241.73

209,668.21

67,812.79

57,573.52

57,573.52

267,241.73

267,241.73

125,386.31

125,386.31

42,781.48

125,386.31

100,355.00

100,355.00

57,573.52
100,355.00

EMPRESA J & S SAC

EMPRESA J & S SAC

ESTADO DE GANANCIA Y PRDIDA

POR FUNCIN

ESTADO DE GANANCIA Y PRDIDA

POR NATURALEZA

(Expresado en Nuevos Soles)

(Expresado en Nuevos Soles)

Ventas Netas

100,355.00

Total Ingresos Brutos

100,355.00

Costo de Ventas

-28,756.00

Utilidad Bruta

71,599.00

Ventas
Compra de Mercaderas
Variacin de Existencias
Margen Comercial

100,355.00
-53,787.31
25,031.31
71,599.00

Consumo
Gastos de Ventas
Gastos Administrativos
Utilidad Operativa
Otros Gastos
Resultados antes de Partic. e Impuestos

-12,886.81
-1,138.67
57,573.52
0.00

57,573.52

Servicios Prestados x 3eros

-1,646.61

Valor Agregado

69,952.39

Cargas de personal

-2,846.67

Excedente Bruto de Explotacion

67,105.72

Otros gastos de gestin

Provisiones del Ejercicio

-6,532.20
-3,000.00

Resultados de Explotacin

57,573.52

Cargas Excepcionales
Resultados de antes de Part. e Impuestos

0.00
57,573.52

01
02

NOMBRE
Pedro Vargas Acua
Nestor Vela Espinosa

SISTEMA
REMUNER. TOTAL RENTA NACIONAL DE
BSICA
BRUTA
PENSIONES
13%

DNI

CARGO

SIST. DE
PENSIONES

45694476
99456124

gerente
vendedor

ONP
ONP

1,200.00
800.00

1,200.00
800.00

Totales

2,000.00

2,000.00

156.00
104.00

260.00

TOTAL
DEDUC.

RENTA NETA

ESSALUD
9%

CODIGO

PLANILLA DE REMUNERACIONES - ABRIL 2011

TOTAL
APORT.

156.00
104.00

1,044.00
696.00

108.00
72.00

108.00
72.00

260.00

1,740.00

180.00

180.00

EMPRESA J & S SAC

BALANCE GENERAL
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIV DE EFEC.

MERCADERIA

60867.17
105031.31

TRIBUTOS POR PAGAR

Total Activo Corriente

165898.48

Total Pasivo Corriente

ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLE, MAQ. Y EQUIPO
DEPRECIACIN
Total Activo Corriente

TOTAL ACTIVO

PATRIMONIO
101343.25
-3000.00
98343.25

264241.73

CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
Total Patrimonio

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

VO Y PATRIMONIO

SIVO CORRIENTE
6668.21

6668.21
PATRIMONIO
200000.00
57573.52
257573.52

264241.73

CTS
TRABAJADOR
01

Pedro Vargas Acua

02

Nestor Vela Espinosa

BASICO

TOTALES

Mensual

TIEMPO TRABAJADO

1,200.00
800.00

100.00
66.67

4 MESES
4 MESES

400.00
266.67

2,000.00

166.67

666.67

DEPRECIACIN
TASA 3%
INMUEBLE (Ubicado en Pinto 482)

100000

ANUAL

MENSUAL

3000

250