I. Tableau des E et R 130846756.xls.

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Systme dvelopp 532-9. MODELE DE TABLEAU DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES I. Tableau de financement en compte Emplois
Distributions mises en paiement au cours de l'exercice Acquisitions d'lments de l'actif immobilis: Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financires Charges rpartir sur plusieurs exercices (a) Rduction des capitaux propres (rduction de capital, retraits) Remboursements de dettes financires (b) Exercice N
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Exercice N-1
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Ressources
Capacit d'autofinancement de l'exercice Cessions ou rductions d'lments de l'actif immobilis: Cessions d'immobilisations : - incorporelles - corporelles Cessions ou rductions d'immobilisations financires Augmentation des capitaux propres: Augmentation de capital ou apports Augmentation des autres capitaux propres Augmentation des dettes financires (b) (c) Total des ressources Variation du fonds de roulement net global (emploi nette)

Exercice N
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Exercice N-1
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Total des emplois Variation du fonds de roulement net global (ressource nette)
(a) Montant brut transfr au cours de l'exercice. (b) Sauf concours bancaires courants et soldes crditeurs de banques. (c) Hors primes de remboursement des obligations.

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II. Tableau de financement en compte Exercice N Dgagement 2 Exercice N-1 Solde

Variation du fonds de roulement net global

Besoin 1

Solde 2-1

Variation "Exploitation": Variation des actifs d'exploitation : Stocks et en-cours Avances et acomptes verss sur commandes Crances Clients, Comptes rattachs et autres crances d'exploitation (a) Variation des dettes d'exploitation : Avances et acomptes reus sur commandes en cours Dettes Fournisseurs, Comptes rattachs et autres dettes d'exploitation (b) Totaux A. Variation nette "Exploitation" (c) Variation "Hors exploitation" : Variation des autres dbiteurs (a) (d) Variation des autres crditeurs (b) Totaux B. Variation nette "Hors exploitation" (c) Total A + B: Besoins de l'exercice en fonds de roulement ou Dgagement net de fonds de roulement dans l'exercice Variation "Trsorerie" Variation des disponibilits Variation des concours bancaires courants et soldes crditeurs de banques Totaux C. Variation nette "Trsorerie" (c) VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL (Total A + B + C) : Emploi net ou Ressource nette
(a) (b) (c) (d)

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Y compris charges constates d'avance selon leur affectation l'exploitation ou non. Y compris produits constats d'avance selon leur affectation l'exploitation ou non. Les montants sont assortis du signe (+) lorsque les dgagements l'emportent sur les besoins et du signe (-) dans le cas contraire. Y compris valeurs mobilires de placement. Nota. - Cette partie II du tableau peut tre adapte au systme de base. Dans ce cas, les variations portent sur l'ensemble des lments; aucune distinction n'est faite entre exploitation et hors exploitation.

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