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Laffacturage et lassurance-crdit
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Novembre 2008

Sommaire
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Laffacturage et lassurance-crdit
Qui peut avoir recours laffacturage ? Quels sont les avantages de laffacturage ? Quest-ce-que le factor ? Comment procde-t-on en pratique ? Combien cote laffacturage ? Quest-ce que la retenue de garantie ? Quels sont les travaux pris en charge par le factor ? Comment seffectue le partage des risques entre le factor et lentreprise ? Quest-ce-que lassurance-crdit ? Lassurance-crdit dans vos oprations internationales

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Laffacturage et lassurance-crdit

Laffacturage ou factoring est un mode de financement du poste Clients dune entreprise. Cette mthode consiste, pour une entreprise, cder les crances quelle possde sur ses clients, un organisme financier spcialis, souvent lui-mme filiale dun grand groupe bancaire. Ainsi, en revendant ses crances cet organisme, lentreprise rcupre immdiatement de la trsorerie, grce au rglement partiel du montant des factures cdes. Cet organisme se charge ensuite den assurer le recouvrement.

Qui peut avoir recours laffacturage ?

La ffacturage est une technique de financement au service de tout type dentreprise, dans tous les secteurs dactivit quelle que soit leur taille, condition quelles travaillent avec une clientle dentreprises. Cependant, comme pour tout financement, un accord pralable de lorganisme financier est ncessaire.

Quels sont les avantages de laffacturage ?

Lorsque vous vendez des biens ou des services une autre entreprise, votre crance apparat au moment o vous mettez la facture. Si cette facture est payable une chance convenue, sans affacturage, vous devrez attendre cette chance pour encaisser les fonds.

Les avantages de laffacturage sont de nombreuses natures : La possibilit de retrouver votre trsorerie immdiatement, ds la facturation, sans attendre lchance. La tranquillit, puisquune fois votre crance cde, vous navez plus effectuer les tches administratives lies au paiement de votre facture. Cest lorganisme financier qui prend en charge le suivi du rglement.

une grande fiabilit des informations commerciales sur vos clients un gage de srieux et de bonne gestion de votre part vis--vis des tiers, puisque vous scurisez votre poste clients la possibilit de dlguer le suivi des impays et ventuellement du recouvrement la facult de dgager du temps que vous pourrez consacrer vos clients et la bonne marche de votre entreprise

Quest-ce-que le factor ?

Le factor ou affactureur, est lorganisme financier spcialis avec lequel vous signez un contrat daffacturage. Ce contrat fixe le cadre dans lequel vous pouvez cder vos factures cet organisme. Ds signature du contrat, vous pouvez lui remettre vos factures mesure de leur mission, dans les conditions pralablement fixes. Votre factor vous rgle le montant convenu et assure auprs de votre client le recouvrement de la crance son chance.

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Comment procde-t-on en pratique ?

Avant de vous donner un accord sur un contrat daffacturage, votre factor analyse votre fichier clients, afin den mesurer les risques. Pour ce faire, il vous demande de lui fournir, pour chaque entreprise cliente, ses coordonnes, son numro de Siret et le montant de lencours de factures que vous envisagez de lui confier.
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Aprs signature de votre contrat daffacturage, vous remettez votre factor, une copie de la facture que vous avez mise, mentionnant le dlai de paiement accord votre client. Le factor vous rgle la somme correspondant chaque facture reue, aprs dduction de ses frais et dune ventuelle retenue de garantie (voir page 18). Il se charge de se faire payer lchance, directement par votre client et fait son affaire des impays ventuels. Ainsi, en rcuprant les liquidits des factures que vous avez mises, vous reconstituez votre trsorerie.
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Shma daffacturage
A Votre Client dbiteur a reu la facture et attend lchance pour la rgler B

Envoi de la facture

Votre Entreprise a ralis une prestation, a mit la facture A, et en reoit le rglement par B
Envoi du double de la facture

Paiement lchance

Envoi du rglement

B Votre Factor vous rgle rception de votre facture et se fera rembourser lchance par votre client

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Combien cote laffacturage ?

Le factor finance votre poste Clients et ce titre se rmunre sur ce financement. Cette rmunration tient compte du risque quil prend dans cette opration, ainsi que du cot du service de recouvrement.
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Gnralement, le factor prlve sur chaque remise de factures : une commission daffacturage correspondant aux frais de gestion du factor, incluant le cot des ventuelles relances et recouvrement quil pourrait tre amen effectuer. Une commission de financement correspondant lavance de trsorerie consentie. Cette commission est exprime sous la forme dun taux appliqu au montant financ et sur la dure du financement (comme pour lescompte). Une participation un fond de garantie destin couvrir le risque de factures impayes. La somme verse dans ce fond correspond un pourcentage du montant de chaque facture conformment aux dispositions ngocies dans le contrat.
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Quest-ce que la retenue de garantie ?

Votre contrat prvoit gnralement une retenue de garantie destine couvrir le risque de facture impaye. Le montant de cette retenue dpend de votre contrat et reste fonction de lestimation du risque support par le factor, sur votre entreprise et sur vos clients.

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Une somme est prleve sur chaque facture que vous remettez votre factor, jusqu la constitution dun fond dit de garantie , reprsentant un pourcentage sur le volume total confi au factor. Une fois le fond de garantie constitu, la retenue de garantie nest plus prleve sur chaque facture, et le fond est conserv par votre factor.

Cette somme peut tre utilise par le factor en cas de difficults de recouvrement des factures cdes. Ce fond de garantie vous est restitu par votre factor en cas de rupture de vos relations ou de non renouvellement du contrat lchance.

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Quels sont les travaux pris en charge par le factor ?

Le factor prend en charge le suivi, la gestion et le recouvrement de vos crances commerciales : suivi du paiement lchance relances ventuelles gestion des demandes de prorogations ventuelles gestion des impays ventuels recours contentieux si ncessaire

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Comment seffectue le partage des risques entre le factor et lentreprise ?

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Selon le contrat que vous avez sign, vous pouvez : soit supporter limpay de votre client en cas dinsolvabilit de sa part, et aprs les relances infructueuses de votre factor, soit choisir de faire supporter ce risque votre factor, jusqu 100% de la crance, selon les termes de la ngociation de votre contrat, cest lassurance-crdit.

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Quest-ce-que lassurancecrdit ?

Lassurance-crdit est un service optionnel de laffacturage, souvent propos par les factor, mais aussi par des socits dassurance spcialises. Ce service vous permet de vous prmunir contre le risque dinsolvabilit de votre clientle, ou bien contre des risques extrieurs lentreprise concerne (risque de march, de secteur, ) Egalement, lassureur-crdit tient jour une cotation de chaque entreprise ; celle-ci sert de rfrence dans les changes commerciaux nationaux et internationaux.

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Lassurancecrdit dans vos oprations internationales

Lassurance-crdit peut galement intervenir dans vos oprations commerciales dexportation. En effet, les principaux services proposs optionnellement sont : les renseignements sur la solvabilit de vos clients trangers, des renseignements sur le risque pays (risque politique, risque conomique, ), une caution bancaire et douanire auprs de votre client tranger, un service de recouvrement contre les ventuels impays sur ltranger, une couverture contre le risque de change.

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