DADOS MODIFICVEIS

Projeo da Quant. Vendida

30,000 unidades

Recebimento a vista

Projeo do Preo Mdio

5.00

Pagamento a vista

Projeo do Custo Unitrio

2.00

Depreciao

Projeo do Estoque Final

10,000 unidades

Saldo Mn de Cx

Juros pagos

2.00% am

Imposto de Renda pgs

40%
50%
0.83% am
10,000.00
15.00% am sobre lucro

Despesas

Ocorridas

Pagas

Salrios

20,000.00

pagos a vista

Aluguis

5,000.00

pagos no final do ano

Seguros

4,000.00

j pagos em perodos ant.

BALANO PATRIMONIAL

Caixa + Aplicaes

Jan-08

Feb-08

Jan-08

Feb-08

20,000.00

33,600.00

Aluguis a Pagar

10,000.00

15,000.00

25,000.00

25,000.00

90,000.00

Salrios a Pagar

Estoque

50,000.00

20,000.00

Fornecedores

Seg. Pags Antecip.

10,000.00

6,000.00

Emprstimos CP

Contas a Receber

15,000.00
0.00

Emprstimos LP
Ativo Circulante
Imobilizado

80,000.00

149,600.00

240,000.00

240,000.00
(2,000.00)

(-) Deprec Acum

PC + ELP
Capital
Lucros Acumulados

150,000.00

150,000.00

185,000.00

205,000.00

115,000.00

115,000.00

20,000.00

67,600.00

Ativo Permanente

240,000.00

238,000.00

Patrimnio Lquido

135,000.00

182,600.00

ATIVO TOTAL

320,000.00

387,600.00

PASSIVO TOTAL

320,000.00

387,600.00

FLUXO DE CAIXA
Receitas Recebidas
Entradas Operacionais

COMPRAS
60,000.00

60,000.00

Compra Mercadorias

15,000.00

Despesas Quadro A

20,000.00

IR

8,400.00

DRE

Estoque Final

20,000.00

Receita Lquida

(+) CMV

60,000.00

(-) CMV

60,000.00

(-) Estoque Inicial

50,000.00

(=) Lucro Bruto

90,000.00

30,000.00

(-) Desp. Operacionais - Quadro B

31,000.00

(=) Lucro Operacional

59,000.00

Total Compras

PAGAMENTO COMPRAS

150,000.00

(-) Resultado Financeiro

Pgto a Vista

15,000.00

(=) LAIR

(-) Sadas Operacionais

43,400.00

Pgto a Prazo

15,000.00

(-) IR e CSSL

Gerao Operacional

16,600.00

Total

30,000.00

(=) Lucro Lquido

8,400.00
47,600.00

Entradas Financeiras
Sadas Financeiras

TOTAL DAS DESPESAS

(3,000.00)

Entradas Investimen.

Ocorridas - Quadro B

Sadas Investimento

Salrios

20,000.00

Salrios

Pagas - Quadro A

Aluguis

5,000.00

Aluguis

Gerao Final

13,600.00

Saldo inicial de Caixa

20,000.00

Seguros

4,000.00

Seguros

Caixa Mnimo

10,000.00

Depreciao

2,000.00

Depreciao

Excesso ou falta Cx

23,600.00

31,000.00

Total

Emprstimo de CP

0.00

Aplicaes de CP

23,600.00

Saldo Final de Caixa

10,000.00

Caixa + Aplicaes

33,600.00

Total

3,000.00
56,000.00

20,000.00

20,000.00

DADOS MODIFICVEIS
Projeo da Quant. Vendida

30,000 unidades

Recebimento a vista

Projeo do Preo Mdio

5.00

Pagamento a vista

Projeo do Custo dos Prod. Vend.

60% da receita

Imobilizado Fbrica

Estoque Inicial de MP

10,000.00

Depreciao

Estoque Inicial de PP

20,000.00

Imobilizado Administ

Estoque Inicial de PA

30,000.00

Depreciao

Projeo Estoque Final de MP

20,000.00

MOD pagas

Projeo Estoque Final de PP

30,000.00

Outros CIFs Pagos

Projeo Estoque Final de PA

40,000.00

Saldo Mn de Cx

Juros pagos

2.00% am

Imposto de Renda pgs

Despesas

Ocorridas

Pagas

Salrios

20,000.00

pagos a vista

Aluguis

5,000.00

pagos no final do ano

Seguros

4,000.00

j pagos em perodos ant.

BALANO PATRIMONIAL

Caixa + Aplicaes

Jan-08

Feb-08

30,000.00

24,950.00

Aluguis a Pagar

60,000.00

Salrios a Pagar

Contas a Receber
Estoque

60,000.00

90,000.00

Fornecedores

Seg. Pags Antecip.

10,000.00

6,000.00

Emprstimos CP
Emprstimos LP

Ativo Circulante
Imobilizado

100,000.00

180,950.00

360,000.00

360,000.00

(-) Deprec Acum Fab

(2,000.00)

(-) Deprec Acum Adm

(1,000.00)

PC + ELP
Capital
Lucros Acumulados

Ativo Permanente

360,000.00

357,000.00

Patrimnio Lquido

ATIVO TOTAL

460,000.00

537,950.00

PASSIVO TOTAL

FLUXO DE CAIXA
Receitas Recebidas
Entradas Operacionais

Produtos Acabados
90,000.00
90,000.00

Compra Mercadorias

50,000.00

Despesas Quadro A

20,000.00

IR

4,050.00

Estoque Final PA

40,000.00

(+) CMV

90,000.00

(-) Estoq Inicial PA

30,000.00

Custo Prod Acab

100,000.00

Produtos em Processo

MOD + CIF

18,000.00

Estoque Final PP

30,000.00

(-) Sadas Operacionais

92,050.00

(+) Custo Prod Acab

100,000.00

Gerao Operacional

(2,050.00)

(-) Estoq Inicial PP

20,000.00

Entradas Financeiras
Sadas Financeiras

Custo do Perodo

110,000.00

(3,000.00)

Entradas Investimen.

Matria prima Aplicada

Sadas Investimento

Custo do Perodo

110,000.00

Gerao Final

(5,050.00)

(-) MOD

10,000.00

Saldo inicial de Caixa

30,000.00

(-) CIF

10,000.00

Caixa Mnimo

10,000.00

Mat Prima Aplic

90,000.00

Excesso ou falta Cx

14,950.00

Emprstimo de CP

0.00

Aplicaes de CP

14,950.00

Saldo Final de Caixa

10,000.00

Caixa + Aplicaes

24,950.00
TOTAL DAS DESPESAS

Ocorridas - Quadro B

Pagas - Quadro A

Salrios

20,000.00

Salrios

Aluguis

5,000.00

Aluguis

Seguros

4,000.00

Seguros

Depreciao

1,000.00

Depreciao

30,000.00

Total

Total

20,000.00

20,000.00

60%
50%
240,000.00
0.83% am
120,000.00
0.83% am
10,000.00
8,000.00
10,000.00
15.00% am sobre lucro

RIMONIAL
Jan-08

Feb-08

Aluguis a Pagar

20,000.00

25,000.00

Salrios a Pagar

35,000.00

35,000.00

Fornecedores

50,000.00

Emprstimos CP
Emprstimos LP

0.00
150,000.00

150,000.00

205,000.00

260,000.00

235,000.00

235,000.00

20,000.00

42,950.00

trimnio Lquido

255,000.00

277,950.00

SSIVO TOTAL

460,000.00

537,950.00

+ ELP
Capital
Lucros Acumulados

DRE
Receita Lquida

150,000.00

(-) CMV

90,000.00

(=) Lucro Bruto

60,000.00

(-) Desp. Operacionais - Quadro B

30,000.00

(=) Lucro Operacional

30,000.00

(-) Resultado Financeiro

3,000.00

(=) LAIR

27,000.00

(-) IR e CSSL

4,050.00

(=) Lucro Lquido

22,950.00

COMPRAS
Estoque Final MP

20,000.00

(+) Matria Prima Aplic

90,000.00

(-) Estoque Inicial MP

10,000.00

Total Compras

100,000.00

PAGAMENTO COMPRAS
Pgto a Vista

50,000.00

Pgto a Prazo

50,000.00

Total

100,000.00

DADOS MODIFICVEIS
Projeo da Quant. Vendida

1,000 horas

Recebimento a vista

Projeo do Preo Mdio

200.00 por hora

Material Utilizado e pg

Projeo do Custo

60% da receita

Depreciao

MOD

60,000.00

Saldo Mn de Cx

Juros pagos

2.00% am

Imposto de Renda pgs

Despesas

Ocorridas

Pagas

Salrios

20,000.00

pagos a vista

Aluguis

5,000.00

pagos no final do ano

Seguros

4,000.00

j pagos em perodos ant.

BALANO PATRIMONIAL

Caixa + Aplicaes

Jan-08

Feb-08

100,000.00

72,245.00

Aluguis a Pagar

80,000.00

Salrios a Pagar

Contas a Receber
Almoxarifado

3,000.00

3,000.00

Fornecedores

Seg. Pags Antecip.

10,000.00

6,000.00

Emprstimos CP
Emprstimos LP

113,000.00

161,245.00

120,000.00

120,000.00

Ativo Permanente

120,000.00

119,000.00

Patrimnio Lquido

ATIVO TOTAL

233,000.00

280,245.00

PASSIVO TOTAL

Ativo Circulante
Imobilizado
(-) Deprec Acum

(1,000.00)

FLUXO DE CAIXA
Receitas Recebidas
Entradas Operacionais
CIF + MOD
Despesas Quadro A
IR

PC + ELP
Capital
Lucros Acumulados

COMPRAS

120,000.00
120,000.00
115,500.00
20,000.00

CMV

120,000.00

(-) MOD (Pagas)

60,000.00

(-) CIFs (Depreciao)

500.00

(-) Material utilizado

4,000.00

(-) CIFs (Pagos)

55,500.00

7,455.00

Material Pagos

4,000.00

(-) Sadas Operacionais

146,955.00

Gerao Operacional

(26,955.00)

Entradas Financeiras
Sadas Financeiras

TOTAL DAS DESPESAS

(800.00)

Entradas Investimen.

Ocorridas - Quadro B

Sadas Investimento

Salrios

20,000.00

Gerao Final

(27,755.00)

Aluguis

5,000.00

Saldo inicial de Caixa

100,000.00

Seguros

4,000.00

Caixa Mnimo

10,000.00

Excesso ou falta Cx

62,245.00

Emprstimo de CP

0.00

Aplicaes de CP

62,245.00

Saldo Final de Caixa

10,000.00

Caixa + Aplicaes

72,245.00

Depreciao
Total

500.00
29,500.00

VEIS
60%
4,000.00
0.83% am 50% custos
10,000.00
15.00% am sobre lucro

NO PATRIMONIAL
Jan-08

Feb-08

Aluguis a Pagar

10,000.00

15,000.00

Salrios a Pagar

25,000.00

25,000.00

Fornecedores

0.00

Emprstimos CP

0.00

Emprstimos LP

40,000.00

40,000.00

75,000.00

80,000.00

138,000.00

138,000.00

PC + ELP
Capital

20,000.00

62,245.00

Patrimnio Lquido

Lucros Acumulados

158,000.00

200,245.00

PASSIVO TOTAL

233,000.00

280,245.00
DRE

Receita Lquida

200,000.00

(-) CMV

120,000.00

(=) Lucro Bruto

80,000.00

(-) Desp. Operacionais - Quadro B

29,500.00

(=) Lucro Operacional

50,500.00

(-) Resultado Financeiro

(=) LAIR

49,700.00

(-) IR e CSSL

7,455.00

(=) Lucro Lquido

42,245.00

TOTAL DAS DESPESAS

Pagas - Quadro A
Salrios
Aluguis
Seguros

800.00

20,000.00

Depreciao
Total

20,000.00