CURSO DE EXCEL INTERMEDIO I

MANEJO DE ESCENARIOS Y USO DE LA HERRAMIENTA BUSCAR OBJETIVO

POR: JUAN CARLOS VERGARA SCHMALBACH - AO 2007 - PROGRAMA DE ADMINISTRACIN INDUSTRIAL

TERMEDIO I

A DE ADMINISTRACIN INDUSTRIAL

INTRODUCCIN AL EJERCICIO
INICIO DEMANDA COSTOS GASTOS

El siguiente ejercicio tiene el objetivo de: practicar frmulas y funciones bsicas, manejar la herramienta Buscar Objetivo y aplicar la herramiebta Escenario para mejorar el anlisis de presupuestos en MS EXCEL. Un presupuesto consta de cuatro partes bsicas: proyeccin de la demanda, estado de costos, determinacin de gastos y utilidad del ejercicio. DIGITE SU NOMBRE AQU Nombre: Nombre:

JERCICIO
UTILIDAD

ASTOS

s y funciones bsicas, manejar la nario para mejorar el anlisis de uatro partes bsicas: proyeccin astos y utilidad del ejercicio.

DEMANDA PROYECTADA
PORTADA INICIO DEMANDA COSTOS GASTOS

La proyeccin de la demanda del producto A analizado se basa en los datos histricos suministra por la compaa de los ltimos 15 meses. Emplee la funcin pronstico para determinar la deman de los seis meses proyectados
Mes Jan-06 Feb-06 Mar-06 Apr-06 May-06 Jun-06 Jul-06 Aug-06 Sep-06 Oct-06 Nov-06 Dec-06 Jan-07 Feb-07 Mar-07 Mes No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Demanda 1000 1200 1400 1500 1700 1800 2000 2100 2100 2100 2700 2900 3200 3500 3700

La proyeccin de la demanda se basa en los datos histricos suministrados por la compaa de l ltimos 15 meses. Emplee la funcin PRONSTICO para determinar la demanda de los seis me proyectados (La demanda proyectada es un valor ENTERO)
Mes Mes No. Demanda Apr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Aug-07

El precio de venta cuyo valor inicial proyectado para el prximo ao es de $15000 la unidad. Se calcula adems que el 1,5 % de las ventas equivalen a las devoluciones en venta.
Precio de Venta Proyectado Devoluciones en Venta $ 15,000.00 1.50%

El ingreso Neto para los meses proyectados, equivale a la multiplicacin de la demanda por el pre de venta - Devoluciones en Venta. Esta parte se basa en el supuesto de que se produce lo que demanda y no existen inventarios de productos terminados.
Mes Apr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Aug-07

Ingreso Vtas. Devoluciones Ingreso Neto

En esta hoja se muestra el resultado de la utilidad neta. Es solo para efecto de manejar los Excenarios. NO MODIFIQUE SU FRMULA
Mes Utilidad Neta Apr-07
$ $

May-07
$

Jun-07
$

Jul-07
$

Aug-07
-

TADA
UTILIDAD

ASTOS

n los datos histricos suministrados nstico para determinar la demanda s

ministrados por la compaa de los minar la demanda de los seis meses valor ENTERO)
Sep-07 Total

o ao es de $15000 la unidad. Se as devoluciones en venta.

icacin de la demanda por el precio uesto de que se produce lo que se os terminados.

Sep-07 Total

solo para efecto de manejar los RMULA

Sep-07
$ $

Total
-

DETERMINACIN DE COSTOS
INICIO DEMANDA COSTOS GASTOS UTILIDAD

La siguiente es una lista de datos para la realizacin de un estado de costos. Se estima que no existirn inventarios de productos en proceso y productos terminados.
Valor Unitario Materiales Directos Mat. Directos requeridos por Unidad Recargo por Fletes por Unidad de MD Horas Requeridas por Unidad de PT Valor de la Hora Laboral MOD % Recargo por Prestaciones de MOD Costo Fijo Mano de Obra Indirecta Costo Fijo Materiales Indirectos Otros Costos Indirectos de Fabrica. $ $ $ $ $ $ 50.00 2.00 5.00 5.00 10.00 50% 250,000.00 25,000.00 75,000.00

Siga las instrucciones para establecer el estado de costo simplificado para la compaa.

Mes Demanda MD Requeridos (+) Costo MD (+) Rec. Fletes Total Costo MD Total Horas (+) Valor MOD (+) Recargo Total Costo MOD (+) Costo MI (+) Costo MOI (+) Otros CIF Total Costo CIF Total Costo Fab.

Apr-07
0

May-07
0

Jun-07
0

Jul-07
0

Aug-07
0

Sep-07
0

S
UTILIDAD

. Se estima que no nados.

ra la compaa.

Total
0

DETERMINACIN DE GASTOS
INICIO DEMANDA COSTOS GASTOS

Algunos de los gastos dados a continuacin varan con respeto al tiempo, mientras que otros se mantienen constantes.
Gastos de Venta Mes de Abril 07 Incremento mensual Gasto de Ventas Gastos Fijos de Administracin Otros Gastos Operacionales Mes Demanda (+) Gasto Venta (+) Gasto Admon. (+) Otros Gastos Total Gastos Apr-07
0

$ 130,000.00 5% $ 75,000.00 $ 3,500.00 Aug-07

0

May-07
0

Jun-07
0

Jul-07
0

ASTOS
UTILIDAD

ASTOS

l tiempo, mientras que otros se

Sep-07
0

Total
0

UTILIDAD
INICIO DEMANDA COSTOS GASTOS

Para calcular la Utilidad Neta hay que tener en cuenta el clculo de los impuestos. Emplee un condicional, ya que los impuestos solo se calculan si la Utilidad Antes de Impuesto es positiva
Impuesto de Venta Mes Ingreso Neto (-) Total Costo Fab. Utilidad Bruta (-) Total Gastos Utilidad Operacional (+) Otros Ingresos (-) Otros Egresos Utilidad AI (-) Impuesto Utilidad Neta Apr-07 May-07 Jun-07 38% Jul-07 Aug-07

$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 7,540,000.00 $ 7,540,000.00 $ 7,540,000.00 $ 7,540,000.00 $ 7,540,000.00

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UTILIDAD

de los impuestos. Emplee un Antes de Impuesto es positiva

Sep-07

Total

$ 1,200,000.00 $ 7,200,000.00 $ 7,540,000.00 $ 45,240,000.00

BUSCAR OBJETIVO Y ESCENARIOS

INICIO
ESCENARIO 1

DEMANDA
ESCENARIO 2

COSTOS
ESCENARIO 3

GASTOS
ESCENARIO 4

ESCENARI O1

(Presupuesto Normal). El precio de ven se mantiene en $15000. No se alteran ninguno de los valores

ESCENARI O2

(Presupuesto Mnimo). El precio equiva al valor cuya utilidad neta generada en primer mes de pronstico es igual a cer (PUNTO DE EQUILIBRIO)

ESCENARI O3

(Presupuesto Optimista). El precio de venta sube a $17000.

ESCENARI O4

(Presupuesto Pesimista). El precio baja $14000.

ESCENAR O4

(Presupuesto Pesimista). El precio baja $14000.

ESCENARI O5

(Presupuesto Catastrfico). El precio ba a $12000.

ENARIOS
UTILIDAD
ESCENARIO 5

NARIO 4

). El precio de venta 000. No se alteran los valores

). El precio equivale neta generada en el stico es igual a cero. EQUILIBRIO)

mista). El precio de a $17000.

sta). El precio baja a 00.

sta). El precio baja a 00.

fico). El precio baja 000.