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ESCUELA DE CONTABILIDAD
CURSO
:
PROYECTO DE INVERSIN
DOCENTE
ALUMNAS
:
GUTIERREZ VARELA, DANY LEIDIS. LA ROSA SAUCEDO, CYNTIA PAOLA. PACHERRES MORANTE, ROSA ISABEL. VILLANUEVA TORRES, VANESSA.
CICLO FECHA
CHIMBOTE-PER
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS PGINA 1
PRESENTACIN
El presente trabajo ha sido elaborado como un estudio de Proyecto para la instalacin de una pequea empresa dedicada a la elaboracin de pastelera fina. Los resultados obtenidos nos servirn para tener un conocimiento cabal de los diferentes mbitos en los cuales este inmerso una empresa de este tipo, desde la idea del proyecto, la legalizacin del negocio, los tributos, los recursos humanos, la logstica, la situacin del mercado, el posicionamiento del producto y otros. Para el estudio se tomo en cuenta la caracterstica del producto y a la poblacin objetivo a quienes va dirigido, estos por ser de un segmento econmico alto tiene ciertas caractersticas en cuanto a su ritmo de vida. Para llegar a resultados se us principalmente informacin secundaria (estudios realizados) e informacin primaria un FOCUS GROUP y una encuesta, esto debido al corto tiempo, a partir de estos estudios se infiri resultados, y se lleg a las conclusiones respectivas.
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
PGINA 2
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
PGINA 3
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
PGINA 4
Legalizacin S/ 25 S/ 25 S/ 25 S/ 25
Solicitar la Autorizacin de Impresin de comprobantes de Pago en la SUNAT. Contar con datos de la Imprenta autorizada por la SUNAT. Costo Aproximado de un ciento S/ 30 soles
2.3 MUNICIPALES: La localizacin del establecimiento es el distrito de Santiago de Surco por lo cual debe cumplir con los siguientes documentos: Certificado de Obras. Se adjuntara Planos de Distribucin de la Edificacin. Licencia de Construccin. Planos de Construccin firmados por el Ingeniero de Obras Licencia de funcionamiento. El monto estipulado por la Municipalidad es de S/ 350, esta debe ser definitiva y su otorgamiento no obliga a realizar actividades inmediatamente Carn de Sanidad. Esto se tramita en la misma Municipalidad, para ello se lleva documentos personales y dos fotos carn a color, all toman la muestra de sangre y al da siguiente se entrega el carn el costo es de S/ 30 soles, de no tenerlo el Ministerio de Trabajo aplica una multa. 2.4 LABORALES: Una vez inscrita la empresa con personera jurdica, deber ser llevada el libro de planillas de pago de remuneraciones al Ministerio de Trabajo el costo actual es de S/ 30 soles. Se solicita a ESSALUD o al Banco de la nacin y se solicita los formularios para la inscripcin de los trabajadores, que se entregara debidamente llenado al Banco.
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PGINA 5
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PGINA 7
TOTAL
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147,018.67
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PGINA 9
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SABOR
TAMAO
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Cada empresa destaca aquellas diferencias que ms atraen a su mercado meta y establece una estrategia de posicionamiento localizada, que se llamar sencillamente posicionamiento y que se define como sigue: El posicionamiento consiste en disear la oferta de la empresa de modo que ocupe un lugar claro y apreciado en la mente de los consumidores meta. En el posicionamiento, la empresa debe decidir cuntas y cuales diferencias destacar entre los clientes meta. La ventaja de resolver el problema de posicionamiento es que le permite a la empresa resolver los problemas de la mezcla de mercadotecnia. Al buscar una estrategia de posicionamiento, se dispone de cuando menos siete estrategias. Esta se describe e ilustran a continuacin para los productos de Pastelera Fina:
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
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PASTELERIA FINA PATSY puede anunciarse como el producto que proviene de la empresa que posee la mejor planta de produccin en el distrito
PASTELERIA FINA PATSY puede anunciarse como el producto que proviene de una empresa que se preocupa por la Alimentacin y salud de la familia y la comunidad
PASTELERIA FINA PATSY puede posicionarse para los consumidores que deseen tener un servicio calidad e higinico
PASTELERIA FINA PATSY puede anunciarse como un producto innovador, definindose as por medio de una categora de usuarios
PASTELERIA FINA PATSY puede posicionarse PASTELERIA no como FINA PATSY similar a un puede anunciar Producto y que ninguna servicio Panificadora comn hace un colocndose producto de por tanto en tales una clase caractersticas distinta de producto que la que se espera
PASTELERIA FINA PATSY puede posicionarse como el mejor valor (mejor producto) por un precio aceptable (precio promedio del mercado)
De acuerdo a las posibilidades de PASTELERIA FINA PATSY su estrategia debe relacionarse a un posicionamiento de calidad y precio justo, siendo los principales factores: La empresa administra la calidad de su producto y est segura que su producto tiene esta ventaja. Las posibilidades financieras de la empresa no le permite realizar actividades promocionales de mayor cuanta y enfrentarse directamente a sus competidores. Adems, para ayudar a consolidar su estrategia de penetracin deber tener una alianza con restaurantes de calidad que le permitan acceder fcilmente a los territorios de los consumidores objetivo. 2.3.2 DIFUSIN DEL POSICIONAMIENTO PASTELERIA FINA PATSY no slo debe establecer una estrategia clara de posicionamiento; tambin debe comunicarla eficazmente a los consumidores. Si se elige la estrategia de posicionamiento de calidad y precio, debe asegurarse de que expresa esta afirmacin de manera convincente.
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
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Opera a un nivel Tiene una bastante satisfactorio fortaleza en para garantizar la estrategias continuidad en los especficas, y negocios, pero est una bajo el dominio de la oportunidad empresa dominante y superior al tiene una promedio oportunidad menor para mejorar que el promedio para su posicin. mejorar su posicin
Controla la conducta de los dems competidores y tiene una amplia gama de opciones estratgicas
PASTELERIA FINA PATSY, consideramos que se identifica como una mezcla de las posiciones sostenible y FAVORABLE. El reconocimiento de estas posiciones nos permite elaborar una estrategia para los negocios futuros. Las oportunidades de crecimiento en los cuales puede actuar PASTELERIA FINA PATSY dentro de un proceso de planeacin mercadotcnica: De las oportunidades de crecimiento citadas, considerando las caractersticas de la empresa y de sus productos, expuestos a travs del anlisis FODA, consideramos que la alternativa de mediano plazo se relaciona a penetracin en el mercado.
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PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
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Nmero de personas que viven en el hogar 5 personas por hogar Edad promedio del Jefe del hogar Nmero promedio de hijos menores de cinco aos Otros hijos Nivel de educacin del jefe del hogar Personas que viven en el hogar y trabajan Nmero de personas que aportan al Entre 35 50 aos 02 hijo 02 hijos Superior completa / incompleta 02 persona 02 personas
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01 personas Empresario, Industrial, Comerciante, Gerentes, comerciante, asistentes Principalmente lo realizan fuera del distrito No De U.S.$ 880 - 3,300. Dlares Cada persona que trabaja incrementa el ingreso familiar en 400 dlares
Gasto promedio de la familia en 15, dlares diarios; 450 dlares mensuales alimentacin Gasto promedio de la familia en servicios y Promedio de 300 dlares mensuales gastos fijos Gasto promedio de la familia en Promedio de 75 dlares transporte 1 miembro Capacidad de endeudamiento Solicitaron crdito a alguna institucin La familia ha accedido a algn tipo de crdito Tenencia de la vivencia: propia, alquilada, prestada, otros Ubicacin de la vivienda Material predominante de la vivienda (paredes, techos, pisos) Servicios con que cuenta 2,000 dlares S, Instituciones Bancarias y comerciales S, Propia Zonas consolidadas Las casas mayormente son de material noble, 2 pisos, paredes, 02 ventanas, aluminio y polarizadas puertas de aluminio y de madera, fina techos de concreto armado Luz, agua, telfono, Internet, cable televisin
Fuente: APEIM (Caracterstica de los estratos econmicos altos de Lima Metropolitana 2000)
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Nos centramos en los segmentos poblacionales Alto "A" y Medio Alto "B" de Santiago de Surco, este con otros cinco distritos representan el 65% del total de estos estratos. Segn estudios de APEIM (Apoyo Opinin y Mercado S.A) a Setiembre 2,000 los ingresos promedios mensuales son: ESTRATOS Alto ( A ) Medio Alto ( B ) PROYECTOS Y PRESUPUESTOS INGRESOS FAMILIARES U.S.$ 3,300 U.S $ 880 PGINA 20
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CLIENTES
50,835 16,052 66,887
%
76 24 100
Fuente: Elaboracin Propia Del 100% de usuarios de consumidores en el Distrito de Santiago de Surco, un 76% lo hacen en el mismo distrito y otro 24% en otros distritos como San Isidro, Miraflores, 12% San Borja y la Molina EDADES Y OCUPACIONES DE LOS DEMANDANTES Las caractersticas de los consumidores por edades estn conformadas por los siguientes intervalos: Cuadro 3
EDADES 20-25 26-30 31-35 36-40 41-45 46-50 % 5 5 9 11 10 10
TOTAL
50
TOTAL
50
Fuente: Elaboracin Propia El grado de dependencia de su situacin laboral ellos manifestaron que el 67% tienen trabajo Independiente y el 33% son dependientes (CUADRO 5). Cuadro 5 SITUACION LABORAL INDEPENDIENTE 34,954 TOTAL % 67
DEPENDIENTE 17,217 33 TOTAL 52,171 100 Fuente: Caracterstica sector econmico APEIM
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
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A la Pregunta de cada cuanto tiempo acuden a comprar o consumir pastelera fina ellos manifestaron la frecuencia con la que lo hacen. Cuadro 6 FRECUENCIA NUMERO % ASISTENCIA ENTREVISTADOS SEMANAL 16 32 QUINCENAL 15 29 MENSUAL 14 28 OTROS 6 11 TOTAL 50 100 Fuente: Elaboracin Propia El consumo o compra en los locales de pastelera fina 32% lo hace semanalmente, un 29 % quincenalmente, 28% mensualmente y el 11% corresponde a personas que van ms de dos meses (VER CUADRO 6) Por la muestra se puede deducir que las personas de estos estratos econmicos son altamente consumidoras debido al ritmo de vida que llevan. LOS DAS EN LOS CUALES SUELEN ACUDIR SON:
Cuadro 7 DIAS RESPUESTAS LUNES 3 MARTES 5 MIERCOLES 5 JUEVES 5 VIERNES 10 SABADO 15 DOMINGO 8 TOTAL 50 Fuente: Elaboracin Propia % 5 10 10 10 20 30 15 100
Del total de respuestas, la gente prefiere acudir los fines de Semana como los Sbados con un 30%, 20% los Viernes, 15% los Domingos y de martes a jueves acuden un 10% a los establecimientos de este tipo. (CUADRO 7)
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
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Fuente: Estimacin sobre la base de consumo y tasa de poblacin del INEI El crecimiento de la poblacin de estos estratos dados los indicadores nos garantizara la demanda para los prximos seis aos a inicio del proyecto una demanda estimada de 66,887 personas, y los cinco siguiente 72,406 personas La Demanda de Pastelera se ha calculado sobre la base del consumo estimado por persona, un pastel rinde para veinte personas. La economa en crecimiento y el dinamismo de este tipo de familias con ingresos medio altos y altos dan a su estilo de vida cotidiano un ritmo acelerado lo cual les hace tener ms cuidado en los productos que consumen siendo la PASTELERIA FINA un producto que satisface esta necesidad, adems acompaando a esto de un plan integral de marketing directo hacen posible captar a este segmento de mercado para el consumo del producto.
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Para identificar la oferta de los establecimientos que venden el producto PASTELERIA FINA, se us como base la entrevista a los consumidores, as como la consulta con especialistas, tomando como base el cruce de informacin el directorio de establecimientos y nuestras fuentes. ESTABLECIMIENTOS QUE OFRECEN PASTELERIA FINA EN EL DISTRITO
DIRECCION DUZCA Av. La Encalada 880 C.C. Monterrico LHERMITAGE Prl. Primavera 250 C.C. Chacarilla del Estanque TORTAS GABY Av. Ayacucho 600 Los Rosales DABRIKA Av. El lamo 164 C.C. Monterrico LUIMAR Call Arco Iris 249 Urb. La Alborada EL BUEN GUSTO Av. El Polo 297 SAN ANTONIO Av. Primavera 373 C.C. Chacarilla del Estanque DON MAMINO Prl. Primavera 1803 C.C. Monterrico DON MAMINO Av. Caminos del Inca 1511 Urb. Las Gardenias DULCILANDIA Calle 3 Mz D Lote 20 IND.EUROPAN Av. Monte Rosa 196 Chacarilla SAN JUAN BAUTISTA Mz 13 Lote 1 Urb. Sagitario SAINT MARIE Av. Caminos del Inca 2994 SANTIAGO Jul Enrique Len Garca 307 Chama VLADY Av. Javier Prado Este 5876 WILTONS Av. Aviacin 5161 Ovalo Higuereta AMARETTI Av. El Polo 890 Se hizo una clasificacin entre el total de establecimientos que venden PASTELERIA FINA dentro de nuestro mercado objetivo tomando en cuenta los servicios e infraestructura. NOMBRE
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
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SABOR 1/2 KILO CHOCOLATE 1 KILO 2 KILOS 1/2 KILO FRESA 1 KILO 2 KILOS 1/2 KILO DURAZNO 1 KILO 2 KILOS 1/2 KILO GUANABANA 1 KILO 2 KILOS 1/2 KILO CEREZA 1 KILO 2 KILOS TOTAL
TAMAO
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
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Como se puede apreciar los niveles logrados en la oferta no cubren la totalidad de los clientes estimados por la demanda, por tanto existe una demanda insatisfecha. 4.10 ANLISIS DE LOS PRECIOS La formacin de los precios de producto PASTELERIA FINA considera la calidad as como los servicios complementarios De nuestra zona de estudio los precios pagados son: Los precios que acostumbran pagar estn en un intervalo de S/ 35 a S/90 de este segmento de consumidores, las variaciones de los mismos se dan por la relativa exclusividad de los lugares, comodidades, etc. 4.11 FIJACIN DE PRECIO DEL PRODUCTO 4.11.1 PRECIO DEL PRODUCTO Los precios a utilizarse en el momento de la venta del servicio sern un promedio de los ofrecidos por los establecimientos Grandes ubicados en la zona por ser considerados la competencia del proyecto, los precios podran estar en un intervalo de S/35 a S/90 cual tambin responde a los precios pagados por los consumidores del Distrito de Santiago de Surco.
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SABOR
TAMAO
1/2 KILO CHOCOLATE 1 KILO 2 KILOS 1/2 KILO 1 KILO FRESA 2 KILOS 1/2 KILO DURAZNO 1 KILO 2 KILOS 1/2 KILO GUANABANA 1 KILO 2 KILOS 1/2 KILO 1 KILO CEREZA 2 KILOS
40.00 60.00 90.00 35.00 56.50 76.00 38.00 52.00 72.00 35.00 55.00 86.00 36.00 60.00 84.00
40.00 60.00 90.00 35.00 56.50 76.00 38.00 52.00 72.00 35.00 55.00 86.00 36.00 60.00 84.00
40.00 60.00 90.00 35.00 56.50 76.00 38.00 52.00 72.00 35.00 55.00 86.00 36.00 60.00 84.00
40.00 60.00 90.00 35.00 56.50 76.00 38.00 52.00 72.00 35.00 55.00 86.00 36.00 60.00 84.00
40.00 60.00 90.00 35.00 56.50 76.00 38.00 52.00 72.00 35.00 55.00 86.00 36.00 60.00 84.00
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PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
PGINA 31
CANTIDAD
1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1
PRECIO/U
525.00 9,800.00 1,676.00 3,955.00 105.00 140.00 800.00 6,340.00 5,500.00 3,500.00 2,000.00 24,660.00
PRECIO/T
525.00 9,800.00 1,676.00 7,910.00 105.00 140.00 800.00 6,340.00 5,500.00 3,500.00 2,000.00 24,660.00
TOTAL
13 CANTIDAD
3 5 2 4 2 2 2 1 1 1 1 1 4
59,001.00 PRECIO/U
30.00 37.50 40.00 36.00 280.00 30.00 14.00 5.00 110.00 71.00 170.00 70.00 60.00
62,956.00 PRECIO/T
90.00 187.50 80.00 144.00 560.00 60.00 28.00 5.00 110.00 71.00 170.00 70.00 240.00
UTENSILLOS
MOLDES DE ACERO INOXIDABLE AROS DE 18 CM/DIMETRO MOLDES N30 ESPTULAS DE GOMA JUEGOS DE OLLAS X 6PZS ESPTULAS PLANAS JUEGOS DE CERNIDORES RALLADOR PEINE DECORADOR GRANDE PEINE RALLADOR CHICO JUEGO DE BOQUILLAS JUEGO DE CUCHILLOS JUEGOS DE MANGAS
TOTAL
11
953.50
1,815.50
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
PGINA 32
2011 0%
75.00 4.50 50.00 125.00 105.00 2.80 3.00 12.00 6.50 40.00 70.00 12.00 8.00 80.00 3.00 25.00 2.50 2.30 35.00 14.00 65.00 8.00 7.35 45.00 38.00 40.00 1.00 6.00
2012 0%
75.00 4.50 50.00 125.00 105.00 2.80 3.00 12.00 6.50 40.00 70.00 12.00 8.00 80.00 3.00 25.00 2.50 2.30 35.00 14.00 65.00 8.00 7.35 45.00 38.00 40.00 1.00 6.00
2014 0.12%
75.17 4.51 50.11 125.28 105.23 2.81 3.01 12.03 6.51 40.09 70.15 12.03 8.02 80.18 3.01 25.06 2.51 2.31 35.08 14.03 65.14 8.02 7.37 45.10 38.08 40.09 1.00 6.01
2015 0.13%
75.26 4.52 50.18 125.44 105.37 2.81 3.01 12.04 6.52 40.14 70.25 12.04 8.03 80.28 3.01 25.09 2.51 2.31 35.12 14.05 65.23 8.03 7.38 45.16 38.13 40.14 1.00 6.02
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
PGINA 33
2011 0%
175.00 50.00 100.00 150.00 70.00
2012 0%
175.00 50.00 100.00 150.00 70.00
2014 0.12%
175.39 50.11 100.22 150.33 70.15
2015 0.13%
175.61 50.18 100.35 150.53 70.25
VELAS
CANTIDAD
500 GRAMOS 5 HUEVOS 500 GRAMOS 15 GRAMOS 50 GRAMOS 125 ML 125 ML 10 ML 5 GRAMOS 125 GRAMOS 125 GRAMOS 125 GRAMOS 50 GRAMOS 15 GRAMOS 1 CAJA
PRECIOS 2011 0.7500 1.1111 1.0500 0.0450 0.3000 0.1875 0.5208 0.0800 0.0024 5.6250 4.7500 5.0000 0.3675 0.5250 0.5000 2012 0.7500 1.1111 1.0500 0.0450 0.3000 0.1875 0.5208 0.0800 0.0024 5.6250 4.7500 5.0000 0.3675 0.5250 0.5000 2013 0.7508 1.1122 1.0511 0.0450 0.3003 0.1877 0.5214 0.0801 0.0024 5.6306 4.7548 5.0050 0.3679 0.5255 0.5005 2014 0.7517 1.1136 1.0523 0.0451 0.3007 0.1879 0.5220 0.0802 0.0024 5.6374 4.7605 5.0110 0.3683 0.5262 0.5011 2015 0.7526 1.1150 1.0537 0.0452 0.3011 0.1882 0.5227 0.0803 0.0024 5.6447 4.7666 5.0175 0.3688 0.5268 0.5018
TOTAL
20.8143
2011 1.5000 1.7778 2.1000 0.0900 0.6000 0.3750 1.0417 0.1200 0.0048 11.2500 9.5000 10.0000 0.7350 0.8750 1.0000
20.8143
2012 1.5000 1.7778 2.1000 0.0900 0.6000 0.3750 1.0417 0.1200 0.0048 11.2500 9.5000 10.0000 0.7350 0.8750 1.0000
20.8352
PRECIOS 2013 1.5015 1.7796 2.1021 0.0901 0.6006 0.3754 1.0427 0.1201 0.0048 11.2613 9.5095 10.0100 0.7357 0.8759 1.0010
20.8602
2014 1.5033 1.7817 2.1046 0.0902 0.6013 0.3758 1.0440 0.1203 0.0048 11.2748 9.5209 10.0220 0.7366 0.8769 1.0022
20.8873
2015 1.5053 1.7840 2.1074 0.0903 0.6021 0.3763 1.0453 0.1204 0.0048 11.2894 9.5333 10.0350 0.7376 0.8781 1.0035
PRODUCTO
INSUMOS
CANTIDAD
1000 GRAMOS 8 HUEVOS 1000 GRAMOS 30 GRAMOS 100 GRAMOS 250 ML 250 ML 15 ML 10 GRAMOS 250 GRAMOS 250 GRAMOS 250 GRAMOS 100 GRAMOS 25 GRAMOS 1 CAJA
HARINA PREPARADA HUEVOS AZUCAR BICARBONATO TORTA COCOA DE LECHE EVAPORADA CHOCOLATE ACEITE DE VINAGRE BLANCO UN SAL KILOGRAMO CHOCOLATE SUIZO BITTER CHOCOLATE SUIZO BLANCO CHOCOLATE LECHE SUIZO FUDGE VAINILLA CAJA
TOTAL
40.9692
40.9692
41.0102
41.0594
41.1128
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
PGINA 34
TOTAL
56.0461
56.0461
56.1021
56.1695
56.2425
CANTIDAD
500 GRAMOS 500 GRAMOS 325 GRAMOS 150 GRAMOS 8 GRAMOS 50 GRAMOS 250 GRAMOS 250 ML 250 ML 10 GRAMOS 500 ML 6 HUEVOS 10 GRAMOS 1 CAJA
PRECIOS 2011 0.7500 1.2500 0.8125 1.0500 0.0038 1.9000 0.8553 2.0000 2.2500 0.3500 0.7500 1.3333 0.1400 0.5000 2012 0.7500 1.2500 0.8125 1.0500 0.0038 1.9000 0.8553 2.0000 2.2500 0.3500 0.7500 1.3333 0.1400 0.5000 2013 0.7508 1.2513 0.8133 1.0511 0.0038 1.9019 0.8561 2.0020 2.2523 0.3504 0.7508 1.3347 0.1401 0.5005 2014 0.7517 1.2528 0.8143 1.0523 0.0038 1.9042 0.8571 2.0044 2.2550 0.3508 0.7517 1.3363 0.1403 0.5011 2015 0.7526 1.2544 0.8153 1.0537 0.0039 1.9067 0.8583 2.0070 2.2579 0.3512 0.7526 1.3380 0.1405 0.5018
13.9449
13.9449
13.9589
PRECIOS
13.9756
13.9938
CANTIDAD
1000 GRAMOS 1000 GRAMOS 750 GRAMOS 300 GRAMOS 15 GRAMOS 100 GRAMOS 500 GRAMOS 500 ML 500 ML 15 GRAMOS 1000 ML 10 HUEVOS 20 GRAMOS 1 CAJA
2011 1.5000 2.5000 1.8750 2.1000 0.0072 3.8000 1.7105 4.0000 4.5000 0.5250 1.5000 2.2222 0.2800 1.0000
2012 1.5000 2.5000 1.8750 2.1000 0.0072 3.8000 1.7105 4.0000 4.5000 0.5250 1.5000 2.2222 0.2800 1.0000
2013 1.5015 2.5025 1.8769 2.1021 0.0072 3.8038 1.7122 4.0040 4.5045 0.5255 1.5015 2.2244 0.2803 1.0010
2014 1.5033 2.5055 1.8791 2.1046 0.0072 3.8084 1.7143 4.0088 4.5099 0.5262 1.5033 2.2271 0.2806 1.0022
2015 1.5053 2.5088 1.8816 2.1074 0.0072 3.8133 1.7165 4.0140 4.5158 0.5268 1.5053 2.2300 0.2810 1.0035
TOTAL
27.5199
27.5199
27.5475
27.5805
27.6164
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
PGINA 35
CANTIDAD
2000 GRAMOS 2000 GRAMOS 1125 GRAMOS 500 GRAMOS 25 GRAMOS 200 GRAMOS 1000 GRAMOS 1000 ML 1000 ML 25 GRAMOS 2000 ML 18 HUEVOS 40 GRAMOS 1 CAJA
PRECIOS 2011 3.0000 5.0000 2.8125 3.5000 0.0120 7.6000 3.4211 8.0000 9.0000 0.8750 3.0000 4.0000 0.5600 1.5000 2012 3.0000 5.0000 2.8125 3.5000 0.0120 7.6000 3.4211 8.0000 9.0000 0.8750 3.0000 4.0000 0.5600 1.5000 2013 3.0030 5.0050 2.8153 3.5035 0.0120 7.6076 3.4245 8.0080 9.0090 0.8759 3.0030 4.0040 0.5606 1.5015 2014 3.0066 5.0110 2.8187 3.5077 0.0120 7.6167 3.4286 8.0176 9.0198 0.8769 3.0066 4.0088 0.5612 1.5033 2015 3.0105 5.0175 2.8224 3.5123 0.0120 7.6266 3.4330 8.0280 9.0315 0.8781 3.0105 4.0140 0.5620 1.5053
TOTAL
52.2806
52.2806
52.3328
52.3956
52.4637
CANTIDAD
500 GRAMOS 500 CM 3 325 GRAMOS 150 GRAMOS 10 GRAMOS 8 GRAMOS 250 GRAMOS 250 ML 250 ML 10 GRAMOS 500 ML 6 HUEVOS 10 GRAMOS 1 CAJA
PRECIOS 2011 0.7500 2.0325 0.6825 1.0500 0.0450 0.0038 0.8553 2.0000 2.2500 0.3500 0.7500 1.3333 0.1400 0.5000 2012 0.7500 2.0325 0.6825 1.0500 0.0450 0.0038 0.8553 2.0000 2.2500 0.3500 0.7500 1.3333 0.1400 0.5000 2013 0.7508 2.0346 0.6832 1.0511 0.0450 0.0038 0.8561 2.0020 2.2523 0.3504 0.7508 1.3347 0.1401 0.5005 2014 0.7517 2.0370 0.6840 1.0523 0.0451 0.0038 0.8571 2.0044 2.2550 0.3508 0.7517 1.3363 0.1403 0.5011 2015 0.7526 2.0396 0.6849 1.0537 0.0452 0.0039 0.8583 2.0070 2.2579 0.3512 0.7526 1.3380 0.1405 0.5018
12.7425
12.7425
12.7552
PRECIOS
12.7705
12.7871
CANTIDAD
1000 GRAMOS 1000 CM 3 750 GRAMOS 300 GRAMOS 20 GRAMOS 15 GRAMOS 500 GRAMOS 500 ML 500 ML 20 GRAMOS 1000 ML 12 HUEVOS 20 GRAMOS 1 CAJA
2011 1.5000 4.0650 1.5750 2.1000 0.0900 0.0072 1.7105 4.0000 4.5000 0.7000 1.5000 2.6667 0.2800 1.0000
2012 1.5000 4.0650 1.5750 2.1000 0.0900 0.0072 1.7105 4.0000 4.5000 0.7000 1.5000 2.6667 0.2800 1.0000
2013 1.5015 4.0691 1.5766 2.1021 0.0901 0.0072 1.7122 4.0040 4.5045 0.7007 1.5015 2.6693 0.2803 1.0010
2014 1.5033 4.0740 1.5785 2.1046 0.0902 0.0072 1.7143 4.0088 4.5099 0.7015 1.5033 2.6725 0.2806 1.0022
2015 1.5053 4.0793 1.5805 2.1074 0.0903 0.0072 1.7165 4.0140 4.5158 0.7025 1.5053 2.6760 0.2810 1.0035
TOTAL
25.6944
25.6944
25.7201
25.7510
25.7845
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
PGINA 36
TOTAL
49.3000
49.3000
49.3493
49.4085
49.4727
CANTIDAD
500 GRAMOS 500 GRAMOS 20 GRAMOS 325 GRAMOS 250 GRAMOS 8 HUEVOS 150 GRAMOS 250 GRAMOS 250 GRAMOS 10 GRAMOS 25 GRAMOS 15 GRAMOS 250 GRAMOS 15 GRAMOS 6 GRAMOS 1 CAJA
PRECIOS 2011 0.7500 1.1500 0.0900 0.8125 0.7000 1.7778 1.0500 2.2500 2.0000 0.0048 0.3500 0.0975 0.8553 0.0750 0.2100 0.5000 2012 0.7500 1.1500 0.0900 0.8125 0.7000 1.7778 1.0500 2.2500 2.0000 0.0048 0.3500 0.0975 0.8553 0.0750 0.2100 0.5000 2013 0.7508 1.1512 0.0901 0.8133 0.7007 1.7796 1.0511 2.2523 2.0020 0.0048 0.3504 0.0976 0.8561 0.0751 0.2102 0.5005 2014 0.7517 1.1525 0.0902 0.8143 0.7015 1.7817 1.0523 2.2550 2.0044 0.0048 0.3508 0.0977 0.8571 0.0752 0.2105 0.5011 2015 0.7526 1.1540 0.0903 0.8153 0.7025 1.7840 1.0537 2.2579 2.0070 0.0048 0.3512 0.0978 0.8583 0.0753 0.2107 0.5018
12.6728
12.6728
12.6855
PRECIOS
12.7007
12.7172
CANTIDAD
1000 GRAMOS 1000 GRAMOS 30 GRAMOS 750 GRAMOS 500 GRAMOS 12 HUEVOS 300 GRAMOS 500 GRAMOS 500 GRAMOS 15 GRAMOS 50 GRAMOS 20 GRAMOS 500 GRAMOS 20 GRAMOS 10 GRAMOS 1 CAJA
2011 1.5000 2.3000 0.1350 1.8750 1.4000 2.6667 2.1000 4.5000 4.0000 0.0072 0.7000 0.1300 1.7105 0.1000 0.3500 1.0000
2012 1.5000 2.3000 0.1350 1.8750 1.4000 2.6667 2.1000 4.5000 4.0000 0.0072 0.7000 0.1300 1.7105 0.1000 0.3500 1.0000
2013 1.5015 2.3023 0.1351 1.8769 1.4014 2.6693 2.1021 4.5045 4.0040 0.0072 0.7007 0.1301 1.7122 0.1001 0.3504 1.0010
2014 1.5033 2.3051 0.1353 1.8791 1.4031 2.6725 2.1046 4.5099 4.0088 0.0072 0.7015 0.1303 1.7143 0.1002 0.3508 1.0022
2015 1.5053 2.3081 0.1355 1.8816 1.4049 2.6760 2.1074 4.5158 4.0140 0.0072 0.7025 0.1305 1.7165 0.1004 0.3512 1.0035
TOTAL
24.4744
24.4744
24.4989
24.5283
24.5602
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
PGINA 37
CANTIDAD
2000 GRAMOS 2000 GRAMOS 60 GRAMOS 1500 GRAMOS 1000 GRAMOS 20 HUEVOS 500 GRAMOS 1000 GRAMOS 1000 GRAMOS 25 GRAMOS 100 GRAMOS 40 GRAMOS 1000 GRAMOS 40 GRAMOS 20 GRAMOS 1 CAJA
PRECIOS 2011 3.0000 4.6000 0.2700 3.7500 2.8000 4.4444 3.5000 9.0000 8.0000 0.0120 1.4000 0.2600 3.4211 0.2000 0.7000 1.5000 2012 3.0000 4.6000 0.2700 3.7500 2.8000 4.4444 3.5000 9.0000 8.0000 0.0120 1.4000 0.2600 3.4211 0.2000 0.7000 1.5000 2013 3.0030 4.6046 0.2703 3.7538 2.8028 4.4489 3.5035 9.0090 8.0080 0.0120 1.4014 0.2603 3.4245 0.2002 0.7007 1.5015 2014 3.0066 4.6101 0.2706 3.7583 2.8062 4.4542 3.5077 9.0198 8.0176 0.0120 1.4031 0.2606 3.4286 0.2004 0.7015 1.5033 2015 3.0105 4.6161 0.2709 3.7631 2.8098 4.4600 3.5123 9.0315 8.0280 0.0120 1.4049 0.2609 3.4330 0.2007 0.7025 1.5053
TOTAL
46.8575
46.8575
46.9044
46.9606
47.0217
"PRECIO DE LOS MATERIALES" PARA LA ELABORACIN DE LA TORTA DE CEREZA MORRASQUINO PRODUCTO INSUMOS CANTIDAD
500 GRAMOS 500 GRAMOS 325 GRAMOS 8 HUEVOS 150 GRAMOS 250 GRAMOS 250 GRAMOS 10 GRAMOS 25 GRAMOS 250 GRAMOS 6 GRAMOS 1 CAJA PRECIOS 2011 0.7500 6.0000 0.8125 1.7778 1.0500 2.2500 2.0000 0.0048 0.3500 0.8553 0.2100 0.5000 2012 0.7500 6.0000 0.8125 1.7778 1.0500 2.2500 2.0000 0.0048 0.3500 0.8553 0.2100 0.5000 2013 0.7508 6.0060 0.8133 1.7796 1.0511 2.2523 2.0020 0.0048 0.3504 0.8561 0.2102 0.5005 2014 0.7517 6.0132 0.8143 1.7817 1.0523 2.2550 2.0044 0.0048 0.3508 0.8571 0.2105 0.5011 2015 0.7526 6.0210 0.8153 1.7840 1.0537 2.2579 2.0070 0.0048 0.3512 0.8583 0.2107 0.5018
HARINA CEREZAS AZUCAR BLANCA TORTA HUEVOS DE MANTEQUILLA CEREZA MORRASQUINO LECHE CONDENSADA DE CREMA DE LECHE MEDIO SAL KILOGRAMO VAINILLA MANJAR BLANCO CANELA EN POLVO CAJA
16.5603
16.5603
16.5769
PRECIOS
16.5968
16.6184
2011 1.5000 12.0000 1.8750 2.6667 2.1000 4.5000 4.0000 0.0072 0.7000 1.7105 0.4200 1.0000
2012 1.5000 12.0000 1.8750 2.6667 2.1000 4.5000 4.0000 0.0072 0.7000 1.7105 0.4200 1.0000
2013 1.5015 12.0120 1.8769 2.6693 2.1021 4.5045 4.0040 0.0072 0.7007 1.7122 0.4204 1.0010
2014 1.5033 12.0264 1.8791 2.6725 2.1046 4.5099 4.0088 0.0072 0.7015 1.7143 0.4209 1.0022
2015 1.5053 12.0420 1.8816 2.6760 2.1074 4.5158 4.0140 0.0072 0.7025 1.7165 0.4215 1.0035
HARINA CEREZAS AZUCAR BLANCA TORTA HUEVOS DE MANTEQUILLA CEREZA MORRASQUINO LECHE CONDENSADA DE CREMA DE LECHE UN SAL KILOGRAMO VAINILLA MANJAR BLANCO CANELA EN POLVO CAJA
32.4794
32.4794
32.5119
PRECIOS
32.5509
32.5932
2011 3.0000 24.0000 3.7500 4.0000 3.5000 9.0000 8.0000 0.0096 1.4000 2.5658 0.8750 1.5000
2012 3.0000 24.0000 3.7500 4.0000 3.5000 9.0000 8.0000 0.0096 1.4000 2.5658 0.8750 1.5000
2013 3.0030 24.0240 3.7538 4.0040 3.5035 9.0090 8.0080 0.0096 1.4014 2.5684 0.8759 1.5015
2014 3.0066 24.0528 3.7583 4.0088 3.5077 9.0198 8.0176 0.0096 1.4031 2.5714 0.8769 1.5033
2015 3.0105 24.0841 3.7631 4.0140 3.5123 9.0315 8.0280 0.0096 1.4049 2.5748 0.8781 1.5053
HARINA CEREZAS AZUCAR BLANCA TORTA HUEVOS DE MANTEQUILLA CEREZA MORRASQUINO LECHE CONDENSADA DE CREMA DE LECHE DOS SAL KILOGRAMO VAINILLA MANJAR BLANCO CANELA EN POLVO CAJA
TOTAL
61.6004
61.6004
61.6620
61.7360
61.8162
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
PGINA 38
SUMINISTROS TOTAL
DEPRECIACIN
UNIDAD A DEPRECIAR VALOR % 20% 10% 20% DEPRECIACIN ANUAL 4,932.00 100.00 7,499.20
TOTAL
AOS UNIDAD DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS
63,156.00
2011 19,728.00 900.00 29,996.80 2012 14,796.00 800.00 22,497.60 2013 9,864.00 700.00 14,998.40
12,531.20
2014 4,932.00 600.00 7,499.20 2015 500.00 -
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
PGINA 39
EVALUACIN ECONMICA
ANEXO N20 "FLUJO DE CAJA ECONMICO"
PERIODOS
INGRESOS
Unidades vendidas 0 2011 2012 2013 2014 2015
373,215.00 -64,240.00
376,947.15
382,601.36
389,488.18
396,888.46
COSTO DE INVERSION
terreno edificio maquinaria unidad de transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos capital de trabajo
COSTOS DE FABRICACION
Mano de obra directa materia prima costos ind. De fabricacin Depreciacin
236,578.00
24,640.00 172,800.16 26,606.64 12,531.20
238,358.19
24,640.00 174,528.16 26,658.83 12,531.20
241,249.17
24,640.00 177,323.23 26,754.74 12,531.20
244,779.04
24,640.00 180,731.66 26,876.17 12,531.20
248,586.59
24,640.00 184,404.98 27,010.41 12,531.20
136,637.00 112,240.67
88,443.33 23,797.33
138,588.96 112,190.67
88,393.33 23,797.33
141,352.19 112,230.67
88,443.33 23,787.33
144,709.15 112,170.67
88,393.33 23,777.33
148,301.87 112,240.67
88,443.33 23,797.33
24,396.33
7,318.90
26,398.29
7,919.49
29,121.52
8,736.46
32,538.48
9,761.54
36,061.20
10,818.36
UTILIDAD DISPONIBLE
depreciacin
17,077.43
12,531.20
18,478.80
12,531.20
20,385.06
12,531.20
22,776.94
12,531.20
25,242.84
12,531.20
-64,240.00
78,778.03
29,608.63
0.7692307692
31,010.00
0.5917159763
32,916.26
0.4551661356
35,308.14
0.3501277966
38,274.04
0.2693290743
500
22,775.87
18,349.12
14,982.37
12,362.36
10,308.31
VAN
14,538.03
-64,240.00
78,778.03 64,240.00 5 X
4.08 AOS
PRC
29,608.63
1.23 31,010.00
32,916.26
35,308.14
38,274.04
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
PGINA 40
EVALUACIN FINANCIERA
ANEXO N21 "FLUJO DE CAJA FINANCIERO"
PERIODOS
INGRESOS COSTO DE INVERSION
terreno edificio maquinaria unidad de transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos capital de trabajo FINANCIAMIENTO EL 65% 0 2011 2012 2013 2014 2015
373,215.00 -64,240.00
376,947.15
382,601.36
389,488.18
396,888.46
0 400 0
COSTOS DE FABRICACION
Mano de obra directa materia prima costos ind. De fabricacin Depreciacin
236,578.00
24,640.00 172,800.16 26,606.64 12,531.20
238,358.19
24,640.00 174,528.16 26,658.83 12,531.20
241,249.17
24,640.00 177,323.23 26,754.74 12,531.20
244,779.04
24,640.00 180,731.66 26,876.17 12,531.20
248,586.59
24,640.00 184,404.98 27,010.41 12,531.20
136,637.00 112,240.67
88,443.33 23,797.33
138,588.96 112,190.67
88,393.33 23,797.33
141,352.19 112,230.67
88,443.33 23,787.33
144,709.15 112,170.67
88,393.33 23,777.33
148,301.87 112,240.67
88,443.33 23,797.33
24,396.33
4,175.60
26,398.29
3,491.65
29,121.52
2,739.30
32,538.48
1,911.72
36,061.20
1,001.38
20,220.73
6,066.22
22,906.65
6,871.99
26,382.22
7,914.67
30,626.76
9,188.03
35,059.83
10,517.95
UTILIDAD DISPONIBLE
depreciacin
14,154.51
12,531.20
16,034.65
12,531.20
18,467.55
12,531.20
21,438.73
12,531.20
24,541.88
12,531.20
28,565.85
7,523.48
30,998.75
8,275.83
33,969.93
9,103.41
37,073.08
10,013.75
19,846.18
21,042.37
22,722.93
24,866.52
27,559.33
500
FACTORES DE ACTUALIZACION
Flujo de F N Actual sin Costo de Inv.
VAN
0.7692307692
0.5917159763
0.4551661356
0.3501277966
0.2693290743
54,189.10
15,266.30
12,451.11
10,342.71
8,706.46
7,422.53
31,705.10
-22,484.00 54,189.10 22,484.00
5 X
2.07 AOS
PRC
19,846.18
2.41 21,042.37
22,722.93
24,866.52
27,559.33
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
PGINA 41
RECOMENDACIONES
Despus de haber realizado la evaluacin econmica y financiera, optamos por invertir en dicho proyecto pero con un porcentaje del 35% de capital propio y con el 65 % como capital financiero, pues dicha inversin se recuperar en menos tiempo (2.07 aos), que trabajando tan solo con capital propio. Es conveniente, establecer un adecuado sistema de distribucin de manera que permita coberturar la demanda y por lo tanto desarrollar el mercado. Punto relevante para la introduccin del producto debe considerarse las actividades promocionales, buscando participacin en todo tipo de eventos que programen los consumidores objetivos. Es conveniente que el proveedor contine investigando para mejorar el producto, especialmente en lo relacionado a las variedades del producto
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
PGINA 42
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
PGINA 43
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
PGINA 44
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
PGINA 45