ADMINISTRACIN REA ADMINISTRACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

ESTUDIO FINANCIERO Y EVALUACIN ECONMICA DEL PROYECTO DE PECES EN LA COMUNIDAD DE ACUAPA, TLANCHINOL; HGO. MEMORIA PRESENTADA COMO REQUISITO PARA OBTENER EL TTULO DE TCNICO SUPERIOR UNIVERSITARIO EN ADMINISTRACIN REA ADMINISTRACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

AUTOR: DAVID VALDIVIA MATEOS

ASESOR ACADMICO: ING. RICARDO GARCA MORALES ASESOR INDUSTRIAL: ING. DELIA VITE CRUZ

HUEJUTLA, HGO.

Agosto de 2011

ESTUDIO FINANCIERO Y EVALUACIN ECONMICA DEL PROYECTO DE PECES EN LA COMUNIDAD DE ACUAPA, TLANCHINOL; HGO.

Memoria presentada

Por

DAVID VALDIVIA MATEOS

Ante la Universidad Tecnolgica de la Huasteca Hidalguense Como requisito parcial para optar al ttulo de

TCNICO SUPERIOR UNIVERSITARIO EN ADMINISTRACIN REA ADMINISTRACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

Agosto de 2011

I.

GENERALIDADES

La CDI (Centro de Coordinacin Para el Desarrollo de los Pueblos Indgenas) es una institucin, que reconoce que los pueblos indgenas han sido especialmente vulnerables a la prdida de su patrimonio cultural, y que gracias a su cultura ha sido posible su permanencia y supervivencia histrica. Por lo anterior, la CDI ha implementado el programa fomento y desarrollo de las culturas indgenas (PROFODECI), que se presenta como una estrategia institucional para concretar a la poltica de reconocimiento a la composicin pluricultural de la nacin, al derecho de lenguas. Para alcanzar una pertinencia ejecucin del programa, se crea el modelo de atencin diferenciada (MAD), el cual es una herramienta metodolgica que permite la operacin en las circunstancias y contextos especficos en que viven cada uno de los pueblos indgenas. El programa fondos regionales indgenas (PFRI), es el instrumento de la poltica federal, orientado a atender las necesidades de apoyo econmico que tienen las organizaciones indgenas para llevar a cabo actividades productivas. El programa organizacin productiva para mujeres indgenas (POPMI), surge del reconocimiento de esa problemtica dey procura acortar la brecha que histricamente ha existido en las oportunidades de desarrollo entre las mujeres y los hombres dentro de los pueblos y comunidades indgenas. El programa promocin de convenios en materia de justicia (PPCMJ), tiene una de sus tareas fundamentales transferir recursos financieros a organizaciones sociales y ncleos agrarios para que realicen acciones de promocin y defensa de los derechos indgenas. El recurso econmico orientado a la poblacin indgena para apoyar diversos sitios de turismo comunitario o aquellas propuestas que sean susceptibles de destinarse en el marco del turismo alternativo. los pueblos indgenas de preservar y enriquecer sus

I.1 Antecedentes de la empresa

La CDI es un organismo pblico descentralizado del gobierno federal con personal jurdico propio del instituto indigenista y del servicio de las comunidades indgenas. Esta encargado de disear e instrumentar polticas del gobierno hacia los pueblos indgenas.

Se fund en diciembre de 1948 se publico en el diario oficial de la federacin. El 12 de septiembre de 1952 por decreto presidencial se crea la primara oficina regional que recibe el nombre de Centro Coordinador Indigenista tzetzal con oficinas ubicadas en San Cristbal de las casas Chiapas. Fu creada para investigar, establecer y promover las medidas de mejoramiento de las condiciones generales de vida de los pueblos y comunidades indgenas en coordinacin con los rganos gubernamentales competentes. El 21 de mayo se publico en el diario oficial de la federacin el decreto por el cual se expide la comisin nacional de desarrollo de los pueblos indgenas. La comisin nacional del desarrollo de los pueblos indgenas es un organismo pblico descentralizado de la administracin pblica federal.

I.2. Trabajos previos

El centro coordinador de los pueblos indgenas de Huejutla, Hidalgo. Tiene como fin crear, organizar, ejecutar proyectos lo cual ayuda a comunidades indgenas a un mejor desarrollo. En este caso el lugar que se plantea realizar el proyecto sobre realizar el estudio financiero y evaluacin econmica de peces en la comunidad de Acuapa, municipio de Tlanchinol, Hidalgo. En la cual se realiz un diagnstico un anlisis FODA y el cual realizar un plan de mejora para ver la

organizacin que se tiene en el proyectoas mismo se determinara el estudio financiero y la evaluacin econmica para ver la viabilidad del proyecto

ll.

PLANTEAMIENTO DE LA PROBLEMTICA

La comunidad de Acuapa municipio de Tlanchinol; Hgo. Es una comunidad altamente marginada. Todas las familias son de escasos recursos los seores se dedican a la labor del campo y las seores amas de casa, como la institucin de la CCDI (Centro Coordinador para el Desarrollo de pueblos Indgenas) trabaja con un programa POPMI (Programa Organizacin Productiva para Mujeres Indgenas) tiene como objetivo mejorar los ingresos de las mujeres ya que con el recurso que cuentan no se les es suficiente para cubrir con lo gastos de sus familias el personal de la CCDI junto con el programa POPMI visitaron a la comunidad se platic con lo comunidad se realiz un diagnstico se vieron cuales son las necesidades de mayor importancia as y se formo un grupo de personas con la idea de llevar acabo el proyecto de peces, se les autoriz recurso para poner en marcha el proyecto y ahora se les va apoyar con el estudio financiero, tambin con la evaluacin econmica de este proyecto para saber qu impacto va a generar en un futuro as mismo se determinara su viabilidad ya que es de suma importancia en un proyecto porque no se puede poner en marcha un proyecto si no se determina la cantidad a demandar por los clientes y tambin cuanto se producir para que no tarde en recuperarse el recurso econmico que se invirti.

III. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN

III.1 Objetivo general: Que a travs del estudio financiero y evaluacin del proyecto determinar la viabilidad y rentabilidad para ofrecer un buen empleo al grupo de personas y mejorar la condicin de vida de cada una de ellas y sus familias.

III.1.1 Objetivos especficos Lograr que las familias indgenas cuenten con una fuente de empleo as mismo que tengan el conocimiento sobre las ventas que se generaran en un periodo de un ao. Lograr que el grupo de mujeres aumenten la produccin para alcanzar las ventas pronosticadas y as mismo tener

conocimiento sobre las ganancias alcanzadas. III.2 Metas Lograr que el grupo de mujeres den el mejor rendimiento para generar ms ganancias. Lograr que los integrantes del grupo se sientan interesados por salir adelante. Lograr que los integrantes realicen sus actividades adecuadamente para ofrecer un producto de calidad a un precio justo. Mejorar la calidad de vida, alimentacin, vestimenta y vivienda tanto como en lo familiar y social. III.3 Duracin del proyecto

Para la culminacin de este proyecto se implementara un tiempo estimado de 11 semanas; este periodo inicia el 09 de mayo y termina el 23 de julio del 2011, esto es de acuerdo con el plan de estudios de la Universidad Tecnolgica, para ello se sigue una metodologa que guiara todo el proceso del proyecto.

IV. FUNDAMENTOS TERICOS Y EXPERIMENTALES

Cuando se inicia con un proyecto sea agropecuario, industrial, de

infraestructura social, de infraestructura econmica y proyectos de servicios independientemente de cualquier giro, lucrativo o no lucrativo, siempre debe de tener un plan en la cual puede ser formal o informal, siempre se deben de seguir los pasos necesarios para alcanzar una meta, y se deben poner en claro las ventajas y desventajas que se pueden presentar en las etapas de dicho proyecto. Sin embargo el estudio financiero y la evaluacin econmica es de vital importancia pero no hay que olvidar las dems etapas que van antes del estudio financiero como son el estudio de mercado y estudio tcnico.

Cuando se habla de mercado se refiere a un espacio fsico donde grupo de compradores y vendedores realizan transacciones. La investigacin o estudio de mercado es un anlisis que se lleva a cabo con el objetivo de determinar la necesidad de un producto o servicio de una determinada persona la informacin es recopilada atreves de fuentes primarias y secundarias la primera se refiere a las encuestas, observacin, paneles, entrevistas etc. La segunda es por medio de libros, revistas, fuentes de Internet etc. Los autores Charles O. C. Ferrell y Michael D. Hartline, afirman Que una organizacin debe de tener acceso a tres tipos de informacin y anlisis: anlisis interno, anlisis competitivo y anlisis del medio ambiente.1 El anlisis interno comprende la revisin objetiva de la informacin interna correspondiente a la estrategia actual y el desempeo de la empresa, as como la disponibilidad actual y futura de los recursos. El anlisis del ambiente competitivo, comprende el anlisis de las capacidades, vulnerables e intenciones de los negocios competidores. El anlisis del medio ambiente externo comprende de los eventos y tendencias econmicas, polticas, legales, tecnolgicas y culturales que afectan el futuro de una organizacin.

Nombre del libro, Charles O. C. Ferrell y Michael D. Hartline, pg. 11, Editorial, 2005

El autor Gabriel Baca Urbina, menciona la importancia del estudio tcnico: El estudio tcnico su principal objetivo es analizar y determinar el tamao optimo, la localizacin optima, los equipos las instalaciones y la organizacin requeridos para realizar la produccin. El autor Gabriel Baca Urbina, clasifica en cinco grandes partes el estudio tcnico: 1.- Anlisis y determinacin de la localizacin optima del proyecto 2.-Anlisis y determinacin del tamao optimo del proyecto 3.-Anlisis de la disponibilidad y el costo de los suministros e insumos 4.-Identificacin y descripcin del proceso 5.-Determinacin de la organizacin humana y jurdica que se requiere para la correcta operacin del proyecto2.

Para poner en marcha un proyecto es de suma importancia ya que en este apartado se muestra lo importancia de rentabilidad o no, para saber la respuesta se tiene tres presupuestos importantes que son ventas, inversin y gastos que salen de los estudios anteriores con esto se decidir si el proyecto es viable o si se necesitan modificaciones como por ejemplo si se debe vender ms o no o minimizar recursos en cuanto a las compras. Hay que recordar cualquier cambio en los presupuestos debe ser positivo alcanzable si la ganancia no puede ser satisfactoria ni considerando todos los cambios y posibles opciones el proyecto no ser viable y es necesario encontrar otra idea de inversin.

El estudio financiero tiene como objetivo determinar la cantidad de

dinero

requerido para poner en marcha el negocio estimando los recursos que se necesitan para la construccin (inversin fija y diferida) as como el funcionamiento de la empresa (capital de trabajo). Estudio financiero o econmico se refiere al control de estados financieros bsicos, control de costos y gastos de la empresa, registro adecuado de los ingresos y egresos en el flujo de efectivo estado de resultados y balance general (Gabriel Baca Urbina: 2006, pg. 168) dice La parte de anlisis econmico
2

Evaluacin de Proyectos, Gabriel Baca Urbina, Editorial: Mc Grau Hill, pg. 93, 2006

pretende determinar cul es el monto de los recursos econmicos necesarios para la realizacin de un proyecto, cul ser el costo total de las operaciones de la planta (que abarque las funciones de produccin, administracin y ventas). 3 Estos estados financieros bsicos sirven para la serie de indicadores de la parte final y definitiva del proyecto. Los elementos del estudio financiero son: Inversin fija. (Se deprecia) Terreno Edificio Mobiliario Vehculos

Inversin diferida (se amortiza) Gastos de instalacin Seguros y rentas pagadas por adelantado.

Capital de trabajo. (Se recupera a corto plazo). Materias primas Caja y bancos Proveedores etc.

La suma de la inversin fija, diferida y el capital de trabajo representan la inversin total del recurso que se requiere para poner en marcha el negocio. Los elementos que lo componen el estudio financiero a) Identificar, clasificar y programar las inversiones en activos fijos, diferidos y capital de trabajo. Las inversiones se consideran los recursos

indispensables para la instalacin de cualquier tipo de empresa. b) Conjuntar datos del programa de produccin y venta. c) Formular presupuestos de venta o ingresos costos y gastos de produccin. d) Formular los estados financieros bsicos, como son el flujo de efectivo, estado de resultados, balance general y punto de equilibrio.

Evaluacin de Proyectos, Gabriel Baca Urbina, Editorial: Mc Grau Hill. Pg. 168, 2006

El flujo de efectivo es un estado financiero que proyecta las entradas y salidas de efectivo en un periodo determinado. Se realiza con el fin de conocer la cantidad de efectivo que requiere el negocio para operar durante un periodo determinado (semana, mes, trimestre, semestre, ao). El Estado de Resultados, es el instrumento que utiliza la administracin de la empresa para reportar las operaciones efectuadas durante el periodo contable. De esta manera la utilidad (prdida) se obtiene restando los gastos y/o prdidas a los ingresos y/o ganancias.

Balance general, es un resumen claro y sencillo sobre la situacin financiera de la empresa a una fecha determinada, su elaboracin puede ser mensual, semestral o anual de acuerdo a las necesidades del propio microindustrial; el balance general muestra una fecha determinada de todos los bienes y derechos de la propiedad de la empresa (activo), as como todas sus deudas (pasivos) y por ltimo el patrimonio de la empresa (capital).

El punto de equilibrio, en trminos de contabilidad de costos, es aquel punto de actividad (volumen de ventas) donde los ingresos totales son iguales a los costos totales, es decir, el punto de actividad donde no existe utilidad ni prdida. Hallar el punto de equilibrio es hallar el nmero de unidades a vender, de modo que se cumpla con lo anterior (que las ventas sean iguales a los costos). Evaluacin econmica o financiera La evaluacin de proyectos, es una herramienta que permite determinar si es conveniente o no llevar a cabo el proyecto. El Libro de evaluacin social de proyectos autor FONTINE, E. Ao: 2008 dice en la pgina 97.editorial: PEARSON el proceso de evaluacin consiste en emitir un juicio sobre la bondad o conveniencia de una preposicin En esta etapa es la parte final del proyecto, en esta etapa se calculan indicadores econmicos que sirven para analizar la viabilidad del proyecto.

TMAR O TREMA (tasa mnima aceptable de rendimiento) sin inflacin es la tasa de ganancia anual que solicita ganar el inversionista para llevar a cabo la instalacin y operacin de la empresa. VAN (valor actual neto) es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos descontados a la inversin inicial TIR (tasa interna de retorno) tasa que iguala a la suma de los flujos descontados a la inversin inicial, si esta es mayor que la TREMA se acepta la inversin el proyecto es econmicamente rentable. B/C (beneficio costo) este factor indica el porcentaje de ganancia que se lleva en su inversin total. Los autores (Abraham Hernndez, Abraham Hernndez Villalobos y Alejandro Hernndez Suarez: 2005, pg. 353) explican que aqu se decide si el proyecto es viable o no, se hace modificaciones a la obra civil, organigrama, proceso de produccin, compra de maquinaria, mobiliario y equipo etc. Cabe destacar que el estudio financiero y la evaluacin econmica del proyecto ya que constituye un documento vital y fundamental para el desarrollo de cualquier negocio para la puesta en marcha y que se fundamente en las acciones estratgicas de modo que los integrantes que conforman el proyecto debe conocer claramente la forma en que como se elabora, para que sirve, que objetivos y resultados se esperan obtener con lo planeado. En sntesis se dice que, el estudio financiero y la

evaluacin econmica, se evala un proyecto para asegurar su viabilidad tcnica, econmica y operativa

As mismo se realizar un diagnostico sobre la organizacin que se tiene en la operacin del proyecto para ello se realizara un anlisis FODA. Para la realizacin de un plan de mejora. El anlisis FODA consiste en analizar el estado actual de la empresa como dicen los autores (Charles W. L. Hill y Gareth R. Jones, 2009, pg. 18) Su propsito central es identificar las estrategias para aprovechar las oportunidades externas, contrarrestar las amenazas, acumular y proteger las fortalezas de la organizacin

y erradicar las debilidades. El anlisis se puede realizar por departamentos o de manera general dependiendo la magnitud de la organizacin. Administracin estratgica De acuerdo a los autores (Thomas L. Wheelen y J. David Hunger: 2007. Pg. 3) definen que es un conjunto de decisiones y acciones administrativas que determina el rendimiento a largo plazo de una corporacin. Incluye el anlisis ambiental (tanto interno como externo), la formulacin de las estrategias

(planificacin estratgica o a largo plazo), implementacin de la estrategia, as como la evaluacin y el control.

V.

DESARROLLO DEL PROYECTO

1. Plan de mejora para el proyecto 1.1 Objetivo del anlisis FODA El objetivo es impulsar el desarrollo del sistema que conforma el proyecto de peces en la comunidad de Acuapa para su mejora continua y que tenga impacto positivo en el mercado con el producto que elabora. Como este negocio es muy pequeo se manejara la parte de administracin y organizacin que tienen como grupo en el proyecto. En el presente trabajo se va a redactar las propuestas de mejora continua del negocio y las estrategias ms adecuadas para su mejorar la organizacin y comunicacin con que se cuenta. De acuerdo a la visita realizada en la comunidad de Acuapa, Tlanchinol; hidalgo se realiz un diagnstico para determinar las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA) para la elaborar un plan de mejora con la finalidad de realizar estrategias que lleven a cumplir con nuestro objetivo planeado. A continuacin se muestra el anlisis FODA para realizar un plan de mejora FORTALEZAS 1. Se cuenta con un grupo de trabajo 2. Se cuenta con recurso econmico aportado por la CDI 3. Se cuenta con el terreno 4. Se cuenta con la construccin 5. la aportacin de la mao de obra por parte de los seores 6. Se cuenta con una organizacin 7. Existe comunicacin 8. La ubicacin del terreno
OPRTUNIDADES

1. Generar ganancias 2. Tener una mejor calidad de vida en la familia 3. Apoyar a la sociedad 4. Fomentar la educacin en los nios 5. Tener un ahorro 6. Reinvertir 7. Cubrir con su producto a comunidades cercanas 8. Brindar productos de buena calidad

DEVILIDADES 1. Flojera 2. Falta de organizacin 3. Falta de comunicacin 4. Desatender el proyecto por la responsabilidad que se tiene en casa 5. Inconformidad del grupo 6. La inasistencia de un trabajador por cuestiones de salud 7. Renuncia de un trabajador 8. Desesperacin debido a la produccin 9. No se cuenta con suficiente terreno para la ampliacin con del proyecto 10. Que los trabajadores no pongan todo su empeo durante el trabajo 11. Desconocimiento del objetivo y reglamento interno del personal Falta de capacitacin

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

AMENAZAS Escases del agua Problemas con la sociedad Desastre natural Crisis econmica El alza de los precios de materia prima El incumplimiento de los proveedores Competencia con la misma produccin Influencia en cuanto a los partidos polticos que provocan divisin de los integrantes.

Tabla. 1

1.1.1 Plan de mejora Cada una de las partes que conforma el anlisis FODA , se realizo un anlisis muy previo para logar determinar con exactitud las fortalezas, oportunidades,

debilidades, amenazas que presentar el proyecto en la situacin actual y con base a ello se implementarn algunas estrategias para facilitar las actividades, evitar duplicidad y minimizar el tiempo, mejor organizacin y comunicacin por esa razn es de vital importancia aplicar las estrategias mencionadas a continuacin.

Fortalezas 1. Se cuenta con un grupo de trabajo Responsabilidad Tener iniciativa como grupo Tener conocimiento de sobre Quines somos? Qu queremos? Hacia dnde vamos? Cmo debemos hacerlo?

2. Se cuenta con recurso econmico Utilizar el recurso de una manera adecuada Realizar cotizaciones antes de realizar las compras Adquirir material y materia prima de calidad y con las caractersticas requeridas Minimizar los recursos

3. Se cuenta con el terreno Aprovechar al mximo el terreno que se tiene para la realizacin del proyecto. Construir de una manera adecuada tanto como el estanque como la palapa.

4. Se cuenta con la construccin Parte principal para dar inicio con el proyecto. Lograr el objetivo del proyecto. As mismo la estimacin de ventas de peces.

5. La aportacin de la mano de obra por parte de sus esposos Aprovechar al mximo este recurso ya que los seores otorgan esta aportacin y a la vez se permite el avance del proyecto. Las seoras se sientes motivadas por el apoyo de sus esposos.

6. Se cuenta con una organizacin Todo el personal debe tener conocimiento sobre las funciones que tiene a cada encargada. Deben saber cul es la funcin y que contiene el reglamento interno Respetar los acuerdos que se realizan Contar con un organigrama Realizar capacitaciones mensualmente

7. Existe comunicacin Para que exista una buena comunicacin se deben: Realizar reuniones para dar a conocer sobre los avances que se tiene del proyecto Realizar convivios porque no todo el tiempo es trabajo Realizar dinmicas para generar confianza Todo el personal debe tener conocimiento sobre los cuerdos que realizan Motivar al personal (otorgar carta de felicitaciones o por la actividad que realiza). Mantener una comunicacin sana y armnica presidenta- trabajador.

8. Buena ubicacin del terreno Permite la llegada del material que se requiere. Facilidad de comercializar el producto. Permite con facilidad la llegada de los clientes.

OPORTUNIDADES 1. Generar ganancias Llegar alcanzar las ventas pronosticadas. Generar ms ventas Dar a conocer mediante la publicidad, volantes, tarjetas y trpticos sobre del producto que se est comercializando. Dar degustaciones sobre el producto que se maneja Manejar promociones. Identificar ms reas de mercado

2. Tener una mejor calidad de vida en la familia Salud Alimentacin Vivienda Vestimenta

3. Apoyar a la sociedad En cuanto a la realizacin de eventos ya sea personal o con recurso econmico. Apoyar en la organizacin durante el desarrollo de sus actividades. Realizar prstamos a las dems personas con escasos recursos que no estn incluidos en el proyecto, con una tasa de inters.

4. Fomentar la educacin en los nios Aprendizaje Formacin (responsables) Fomento de valores.

5. Tener un ahorro Contar con recurso econmico en caja por cualquier incidente (reducir, evitar o controlar). Para los gastos indirectos. (agua, luz y telfono) Para los movimientos de produccin (insumos)

6. Reinvertir Para generar ms ganancias. Para generar ms impacto en el mercado Para dar a conocer sobre el producto que se ofrece a los clientes

7. Cubrir con el producto a comunidades cercanas Implementar canales de distribucin como por ejemplo Productor ------- consumidor---------- final Productor ------ detallista------ consumidor final

Debilidades

1. Flojera Realizar actividades dentro del proyecto con la finalidad de que las personas se sientan a gusto, cmodas y con seguridad. Asignar al personal una actividad que vaya acorde a su capacidad

2. Falta de organizacin Implementar dinmicas para generar ms confianza Efectuar un organigrama para saber la responsabilidad de cada uno de ellos. Elaborar un manual de organizacin.

3. Falta de comunicacin Realizar reuniones de 5 minutos diarios para motivarse durante sus actividades. Dejar a un lado los problemas familiares para no repercutir en las actividades y as poder dar un mejor rendimiento.

4. Desatender el proyecto por la responsabilidad que se tiene en casa Realizar las actividades que se tiene en casa, antes que se realicen las actividades sobre el proyecto del que se est trabajando. Los padres de familia deben de apoyar a sus seoras, sobre el trabajo que estn llevando a cabo.

5. Inconformidad del grupo. Dividir las actividades en partes iguales a cada una de los integrantes, es decir el trabajo adecuado para una persona adecuada. Respetar los reglamentos internos con que se cuenta. Repartir las ganancias o utilidades de una forma equitativa.

6. La inasistencia de un trabajador por cuestiones de salud. Conocer de todo un poco sobre las actividades que se estn llevando a cabo durante el proceso de elaboracin, para no detener la produccin. Tener una capacitacin como mnimo cada mes. Avisar anticipadamente su inasistencia para no tener demoras durante el proceso. Motivar al personal para evitar su renuncia del proyecto. Otorgar reconocimiento sobre el trabajo que desempea.

7. Desesperacin debido a la produccin. Se debe tener en cuenta que para la produccin los peces deben tener el peso adecuado para el consumo y para eso debe pasar por un proceso de desarrollo.

8. No se cuenta con suficiente terreno para la ampliacin con del proyecto. Ubicar de una manera adecuada la construccin para no desaprovechar el poco de terreno que se tiene.

9. Que los trabajadores no pongan todo su empeo durante el trabajo. Motivacin del personal por medios de cartas, tarjetas, reconocimientos etc. Otorgarles incentivos cuando le va bien el negocio.

10. Desconocimiento del objetivo y reglamento interno del personal. Realizar reuniones cada lunes de 5 minutos para motivar al personal y mencionar el objetivo y el reglamento que se tiene en el proyecto. Colocar en un lugar visible el reglamento interno y aplicarlo.

11. Falta de capacitacin. Capacitar al personal frecuentemente tanto en superacin personal como en asuntos relacionados con la organizacin para lograr un mejor desempeo. Plasmar objetivos de la organizacin en lugares visibles y darlos a conocer.

Amenazas

1. Escases del agua. Utilizar la cantidad necesaria para no desperdiciar el agua. Reutilizarla. Llevar a cabo medidas de prevencin sobre el cuidado del agua, es decir no dejar residuos o basura en el lugar de trabajo.

2. Problemas con la sociedad Realizar actividades que no afecten a la sociedad. Por ejemplo arrojar desechos que se obtienen de la produccin y quemar la basura. Mantener una buena relacin tanto como el grupo de trabajo y la sociedad.

3. Desastre natural Estar informados sobre los cambios climticos que ocurren. Hacer canales, para evitar inundaciones.

4. Crisis econmica Administrar los recursos, comprando nicamente lo necesario.

5. El alza de los precios de materia prima. Buscar proveedores que tengan el mayor porcentaje de materia prima que necesita el negocio. Mantenernos informados Hacer convenios con los proveedores. Que manejen precios competitivos en el mercado.

6. El incumplimiento de los proveedores Realizar convenios con los proveedores. Tener una relacin ms frecuentes con los proveedores. Comprarle al mismo proveedor y de esta mantener una sana y estrecha relacin.

7. Competencia con la misma produccin. Tratar excelentemente a nuestros clientes. No hacer esperar nuestros clientes por mucho tiempo. Ofrecerles un producto fresco y de calidad. Conocer la opinin del cliente. Ofrecer variedad de productos. Publicar la imagen corporativa del negocio. Hacer campaas publicitarias. Darles degustaciones a los clientes del producto que maneja el negocio .

8. Influencia en cuanto a los partidos polticos que provocan divisin de los integrantes. Hacer uso de la razn sobre las necesidades que se tiene con la familia y no con la poltica.

1.2 Presupuesto de ingreso 1.2.1 Inversin fija Concepto Nombre Unidad de medida pieza camionada camionada camionada tonelada pieza lote Cantidad 1 7 6 20 15 3 1 Precio unitario $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $2,200.00 $2,500.00 $5,000.00 Total $1,500.00 $10,500.00 $7,500.00 $30,000.00 $33,000.00 $7,500.00 $5,000.00 Federal $1,500.00 $10,500.00 $7,500.00 $30,000.00 $33,000.00 $7,500.00 $5,000.00 Grupo Municipal

compuerta p/ estanque Arena grava-arena Piedra cemento monterrey Electromaya tubos pvc, manguera, vlvulas, alambre recocido excavacin y construccin retroexcavadora traslado de piedra traslado de materiales manguera , tubo pvc, clavos alambrito, compuerta electro maya p/ piso cemento monterrey grava- arena de

servicio flete flete lote pieza pieza tonelada camionada

1 20 1500 1 25 3 18 10

$15,000.00 $1,000.00 $7,500.00 $8,000.00 $280.00 $3,500.00 $2,300.00 $1,500.00

$15,000.00 $20,000.00 $7,500.00 $8,000.00 $7,000.00 $10,500.00 $41,400.00 $15,000.00 $7,500.00 $8,000.00 $7,000.00 $10,500.00 $41,400.00 $15,000.00

$15,000.00 $20,000.00

rio Piedra armex (10*15) block triturado cintas madera traslado de material para construccin estanque y filtros biolgicos TOTAL

camionada pieza pieza lote

20 16 500 1 $2.00

$1,500.00 $118.00 $8.00 $3,500.00

$30,000.00 $1,888.00 $4,000.00 $3,500.00

$30,000.00 $1,888.00 $4,000.00 $3,500.00

flete lote 1

$1,300.00

$2,600.00

$2,600.00

$328,050.00 $328,050.00 $328,050.00 $589,438.00 $162,888.00 $391,550.00

Tabla.

$35,000.00

Concepto Instalacin elctrica TOTAL

Unidad de medida instalacin elctrica servicio material elctrico varios Lote Nombre

Cantidad $1,00 1

Precio unitario

Total

Federal

Grupo

Municipal

$2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.500,00 $2.500,00 $2.500,00 $4.500,00 $4.500,00

NOTA: La tabla muestra el costo del terreno que es otorgada por parte del grupo con una cantidad de $31,200.00

Concepto Mobiliario y equipo

Nombre utensilios (varios) licuadora maulinex

Unidad de medida Lote pieza

Cantidad 1 1

Precio unitario $2.012,00 $800,00

Total $2.012,00 $800,00

Federal $2.012,00 $800,00

Grupo

Municipal

cazos acero mesas sillas p/ restaurante exprimidor manual metlico congelador torrey parrilla y tanques varios red para pescar TOTAL

pieza Lote pieza pieza Lote pieza

1 1 1 1 1 1

$1.800,00 $3.800,00 $1.500,00 $8.300,00 $5.900,00 $1.000,00

Tabla.

$1.800,00 $3.800,00 $1.500,00 $8.300,00

$1.800,00 $3.800,00 $1.500,00 $8.300,00

$5.900,00 $5.900,00 $1.000,00 $1.000,00 $25.112,00 $25.112,00

Tabla.

Concepto Construccin de la cerca TOTAL

Nombre tela borreguera alambre de pa

Unidad de medida pieza rollos

Cantidad 3 5

Precio unitario $700,00

Tabla.

Total

Federal

Grupo

Municipal $5.400,00 $3.500,00 $8.900,00

$1.800,00 $5.400,00 $3.500,00 $8.900,00

Unidad Precio Concepto Nombre de Cantidad Total Federal Grupo Municipal unitario medida alevines tilapia Lote 1 $10.000,00 $10.000,00 $10.000,00 Insumos medicamento varios Lote 1 $4.000,00 $4.000,00 $4.000,00

alimento alevines alimento/ crecimiento traslado de alevines alimento /engorda TOTAL

Bulto Bulto Flete Bulto

35 45 1 45

$260,00

$9.100,00

$9.100,00

$270,00 $12.150,00 $12.150,00 $4.650,00 $4.650,00 $4.650,00 $280,00 $12.600,00 $12.600,00 $52.500,00 $52.500,00
Tabla.

Concepto

Nombre

asistencia tcnica gastos de capacitacin para el administracin manejo y cuidado servicio de peces TOTAL

Unidad de medida servicio

Cantidad 1 1

Precio unitario $5.000,00

Total $5.000,00

Federal $5.000,00

Grupo

Municipal

$10.000,00 $10.000,00 $10.000,00 $15.000,00 $15.000,00

Tabla.

Aportacin total

CCDI (Centro Coordinador para el Desarrollo de pueblos Indgenas) $260,000.00

GRUPO

MUNICIPIO

$885,400.00

$43,900.00

Tabla# en esta tabla se muestra la cantidad total de cada una de las aportaciones que se realizaron dando un total de $1189300.

gastos de venta Acuapa Apantlazol Pilcuatla Olotla Huazalingo San Pedro Tlamamala Santo Tomas Tetlicuil Semana Mes Ao

Monto 0 50 50 80 200 80 80 80 80 700 4 2800 12 33600

Tabla.

Depreciacin del activo fijo depreciacin de la construccin al 20% 2012 2013 2014

ao concepto infraestructura (-) 5% valor de salvamento

2015

2016

$1,060,988 $1,007,939 $954,890 910841 857792 53049 53049 53049 53049 53049 $1,007,939 $954,890 $901,841 857792 804743
Tabla.

ao concepto mobiliario y equipo (-) 10% valor de salvamento

depreciacin de mobiliario y equipo 10% 2012 2013 2014 2015

2016

$22,100 $19,890 $17,680 $15,470 $13,260 2210 2210 2210 2210 2210 $19,890 $17,680 $15,470 $13,260 $11,050
Tabla.

depreciacin de implementos menores 33.33% ao 2012 2013 2014 2015 concepto implementos menores $3,012 $2,008 $1,004 (-) 33.33% 1004 1004 1004 valor de salvamento $3,012 $1,004 $0

2016

ao total de depreciacin

2012 56263

2013 56263

2014 56263

2015 55259

2016 55259

Tabla.

Estados financieros bsicos del estudio financiero El flujo de efectivo que se muestra a continuacin tiene un incremento del 25% a partir del segundo ao; especificando en cantidades la produccin tendr un incremento anual de 1,250 kg. Flujo de efectivo con una estimacin del 25% anual Pronostico del flujo de efectivo 2012 2013 2014 2015 2016 $0 $89,740 $114,915 $151,384 $200,720 $885,200 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $260,000 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $43,900 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $190,000 $237,500 $296,875 $371,094 $463,867 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $1,379,100 $327,240 $411,790 $522,478 $664,587 $31,200 $0.00 $0.00 $589,438 $0.00 $0.00 $8,900 $0.00 $0.00 $25,112 $0.00 $0.00 $462,650 $0.00 $0.00 $10,000 $12,500 $15,625 $52,500 $65,625 $82,031 $60,000 $75,000 $93,750 $34,560 $43,200 $54,000 $15,000 $15,000 $15,000 $1,289,360 $211,325 $260,406 $89,740 $115,915 $151,384
Tabla.

SALDO INICIAL INGRESOS aportacin social aportacin de la CDI aportacin de municipio ventas al contado ventas a crdito total de entradas EGRESOS Terreno construccin de la planta construccin de la cerca mobiliario y equipo mano de obra Adquisicin de materia prima adquisicin de insumos costo de produccin gastos de venta gastos de administracin total de salidas saldo al final del periodo

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $19,531 $102,539 $117,188 $67,500 $15,000 $321,758 $200,720

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $24,414 $128,174 $146,484 $84,375 $15,000 $398,447 $266,140

Estado de resultados con una estimacin de 25% anual Pronostico del Estado de Resultados 2012 2013 2014 2015 2016 $190,000 $237,500 $296,875 $371,094 $463,867 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $190,000 $237,500 $296,875 $371,094 $463,867

Periodo ventas al contado (+) ventas a crdito (=) ventas netas

(-) costo de produccin (-) gastos financieros (=) utilidad bruta (-)gastos de venta (-)gastos de admn. (-)gastos financieros (=) utilidad de operacin (-)depreciacin utilidad antes de ISR Y PTU (-)ISR 30% (-)PTU 10% (+) depreciacin (-) pago de capital (=)utilidad neta utilidades acumuladas impuestos acumulados Ao se invierte se gana

$60,000 $75,000 $93,750 $117,188 $146,484 $0.0 $0.0 $0.0 $0.0 $0.0 $130,000 $162,500 $203,125 $253,906 $317,383 $34,560 $43,200 $54,000 $67,500 $84,375 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $80,440 $32,473 $47,967 $104,300 $134,125 $171,406 $218,008 $32,473 $32,473 $101,652 $0.00 $0.00 $32,473 $0.00 $134,125 $318,865 $0.00 2014 $162,750 $134,125 $32,473 $138,933 $0.00 $0.00 $32,473 $0.00 $171,406 $490,271 $0.00 2015 $199,688 $171,406 $32,473 $185,535 $0.00 $0.00 $32,473 $0.00 $218,008 $708,279 $0.00 2016 $245,859 $218,008

$71,827 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $32,473 $32,473 $0.00 $0.00 $80,440 $104,300 $80,440 $184,740 $0.00 $0.00 2012 2013 $109,560 $133,200 $80,440 $104,300
Tabla.

En el estado de resultados podemos observar que los gastos financieros e impuestos no contemplan ningn valor debido a que el proyecto es a fondo perdido. Esto significa que los beneficiaros no est oblignados a pagar el capital ni los intereses.

Balance general con una estimacin de 25% anual. Pronostico del balance general 2012 2013 2014

Periodo activo circulante caja y bancos Inventarios total activo circulante activo fijo Terreno mobiliario y equipo (-) Dep. de mobiliario

2015

2016

$89,740.00 $115,915.00 $151,384.00 $200,720.00 $266,140.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $89,740.00 $115,915.00 $151,384.00 $200,720.00 $266,140.00 $31,200 25112 2511 $31,200 22601 2511 $31,200 20090 2511 $31,200 17579 2511 $31,200 15068 2511

y equipo construccin del estanque (-) Dep. de construccin del estanque total activo fijo TOTAL ACTIVOS PASIVO CIRCULANTE PASIVO FIJO O L. P. TOTAL PASIVOS aportacin social aportacin de la CDI aportacin de municipio utilidades retenidas TOTAL CAPITAL CONTABLE TOTAL PASIVO + CAPITAL

$599,238

$569,276

$539,314

509352

479390

29962 $623,077 $712,817 $0.00 $0.00 $0.00 $885,200 $260,000 $43,900 $80,440 $1,269,540 $1,269,540

29962 $590,604 $706,519 $0.00 $0.00 $0.00 $885,200 $260,000 $43,900 $184,740 $1,373,840 $1,373,840
Tabla.

29962 $558,131 $709,515 $0.00 $0.00 $0.00 $885,200 $260,000 $43,900 $318,865 $1,507,965 $1,507,965

29962 $525,658 $726,378 $0.00 $0.00 $0.00 $885,200 $260,000 $43,900 $490,271 $1,679,371 $1,679,371

29962 $493,185 $759,325 $0.00 $0.00 $0.00 $885,200 $260,000 $43,900 $708,279 $1,897,379 $1,897,379

Punto de equilibrio Punto de equilibrio operativo P.E = costo fijo 1- costos variables ventas netas

Punto de equilibrio operativo del pronosticado al 25% AO 1 P. E. O. $49,560.00 = 1- $60,000 $190,000 0.31578947 $49,560.00 = 0.68421053 $72,434

AO 2 P. E. O. $58,200.00 1- $60,000 = $58,200.00 = 0.68421053 $85,062

$190,000 0.31578947 AO 3 P. E. O. $69,000.00 = 1- $60,000 $190,000 0.31578947 $69,000.00 = 0.68421053 $100,846

AO 4 P. E. O. $82,500.00 = 1- $60,000 $190,000 0.31578947 $82,500.00 = 0.68421053 $120,577

AO 5

P. E. O.

$99,375 1- $60,000 $190,000

= 0.3157894

$99,375.00 = 0.6842105

$145,240

Punto de equilibrio financiero P.E.F. costos fijos + gastos financieros 1- costo de ventas ventas netas Punto de equilibrio financiero con un incremento del 25% anual AO 1 P. E. F. $49,560.00 $ 32,473 = $82,033.00 = 1- $60,000 0.68421053 $190,000 0.31578947 $119,894

AO 2

P. E. F.

$58,200.00 $ 32,473 = $90,673.00 = 1- $75,000 0.68421053 $237,500 0.31578947

$132,522

AO 3 P. E. F. $69,000.00 $ 32,473 = $101,473.00 = $148,307

1AO 4 P. E. F.

$93,750 $296,875

0.68421053 0.31578947

$82,500.00 $ 32,473 = $114,973.00 = 1- $117,188 0.68420939 $371,094 0.31579061

$168,038

AO 5 P. E. F.

$99,375.00 $ 32,473 = $131,848.00 = 1- $146,484 0.68421121 $463,867 0.31578879

$192,701

Si se cumplen con las ventas pronosticadas la cantidad mostrada en cada uno de los aos ser el punto donde no se obtendr perdida ni ganancia.

Evaluacin econmica del proyecto 1. Trema Inversin total = 1, 189,100

Fuente de financiamiento % de aportacin Aportacin de la CDI Aportacin del grupo Aportacin del municipio Total 22% 74% 4% 100%
Tabla.

Inflacin 4% 4% 4%

Premio al riesgo 10%

Fuente de financiamiento Aportacin CDI Aportacin del grupo Aportacin municipal Total

Monto de aportacin $260,000.00 $885,200.00 $43,900.00 $1,189,100.00

Inflacin + premio al riesgo 4% 14% 4%

Monto

$104,000.00 $123,928.00 $17,560.00 $245,488.00

Tabla.

Fuente de financiamiento Aportacin CDI Aportacin del grupo Aportacin municipal Total

% de aportacin 0,22% 0,74% 0,03% 100%

Tabla.

TREMA 0,04% 0,14% 0,04%

TREMA ponderada 0.0088 0.1036 0.0012 0.1136

(0.1136)(100)=11.36% * 1, 189,100 =13, 508,176 Como se observa la TREMA o TIMAR es del 11.36 para no trabajar con decimales se redondea al 11% esto es cuestin para proyectos de inversin.

AO 0 1 2 3 4 5 SUMAS

Flujo de efectivo (1,189,100) 80440 104300 134125 171406 218008

Factor de actualizacin al 11% 1 0.901 0.812 0.731 0.659 0.593

Flujo actualizado al 11% 1,189,100 72476.44 84691.60 98045.38 112956.55 129278.74 497448.71 1,189,100 -691,651.29

VAN =
Tabla.

Dictamen: OBSERVACIONES DE ESTADA Todos los captulos son arial 14, negritas, centrados, maysculas y llevan nmeros romanos. Todos los subcaptulos son arial 12, no negritas, van al margen izquierdo, maysculas y minsculas, llevan nmeros romanos y arbigos. Todos los textos son arial 12, no negritas. Todas las palabras de origen extranjero se escriben en cursivas. La misin y la visin de la empresa se anotan tal y como estn escritas, observa bien.

Los mrgenes son 3.5 izquierdo, y 2.5 los tres restantes. Checa. Cada captulo debe iniciar en una hoja nueva. El captulo OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN, lleva los sig. Apartados: III.1 objetivo general, III.1.1 objetivos especficos, III.2 metas, III.3 Duracin del proyecto. Escribir los textos y prrafos de manera impersonal. Es comn caer en el error de escribir: nosotros debemos, esto nos conviene, observ. Lo correcto es escribir: se debe, esto conviene, se observ Todos los captulos deben iniciar en una hoja nueva Trate de darle mas forma a su trabajo por que pareciera que solo pega o trascribe la informacin sin tan siquiera justificar su texto, y colocarlo en interlineado sencillo. Todo el texto que est dentro del desarrollo de sus captulos nicamente debe ir en interlineado sencillo Nada debe ir en negritas solo los ttulos de los captulos y en maysculas.