Universidad Galileo

FISICC-IDEA Evaluacin y Control de Proyectos 2

Caso Automatizacin en Corporacin Hotelera Nacional CHN Partes 5.

Punto de Equilibrio / Retorno de Inversin / Flujo de Efectivo. Punto de Equilibrio.

La Corporacin Hotelera Nacional CHN, la cual presta servicios de atencin al cliente por conceptos de paquetes vacacionales, ejecutivos u ocasionales, tiene actualmente segn informacin contable brindada por la empresa, un volumen de servicios de 4348 solicitudes diarias, que equivalen a 130,440 solicitudes mensuales y 1,565,280 solicitudes anuales, por las cuales cobra un monto a los hoteles miembros segn el tipo de servicio que el cliente solicita, por reservacin recibe de comisin por servicios Q.8.00 por cada una, por brindar nicamente informacin del hotel al cliente Q.3.00 por cada una, segn el estudio de mercado se determin que hay que incrementar en un 10% el volumen de servicios y mantener los precios unitarios, ya que dicho estudio ha demostrado el mercado favorable, adems de que mediante la implementacin del nuevo proyecto del sistema de informacin se obtendrn ingresos adicionales provenientes de los anuncios publicitarios de otras empresas en nuestra pgina web, las cuales nos pagarn Q.0.50 por cada visita en su link de los clientes de nuestra pgina. A continuacin se presenta el punto de equilibrio del volumen de servicios anuales propuestos versus costos totales anuales de la Corporacin Hotelera Nacional CHN. Para poder realizar dicho anlisis del precitado proyecto, el volumen de servicios se incrementa de 200,000; unidades. El departamento financiero proporcion la siguiente informacin contable.

Clculo Anual de Produccin y de Servicios Antes del Proyecto.

130,440 X 12 = 1,565,280 Produccin anual en unidades Actual.

1,565,280 X 4.83 (Precio Estndar por variedad de servicios)=7,552,476.00 monto de servicios anuales en quetzales actual.

Clculo Anual de Produccin y de Servicios Despus del Proyecto. El beneficio de la implementacin del proyecto se estima en un aumento de los servicios del 10% en el primer ao.

1,565,280 X 10% = 156,528 + 1,565,280 = 1,721,808 Produccin anual en unidades Propuesta. 1,721,808 X 4.83 (Precio Estndar por variedad de servicios)= 8,307,723.60 monto de servicios anuales en quetzales propuesto. Contribucin Marginal. Formula: (Ventas Costos Variables) / Produccin Total.

(8,307,723.60 3,960,600.00) / 1,721,808 = 2.524743525 y/o 2.53

Costo Variable Unitario. Formula: Costos Variables / Produccin Total.

3,960,600.00 / 1,721,808 = 2.300256475 y/o 2.30

Punto de Equilibrio en Valores. Formula: Costos Fijos / 1 (Costos Variables / Ventas).

3,774,000.00 / 1 (3,960,600.00 / 8,307,723.60) = 7,212,435.57

Punto de Equilibrio en Unidades. Formula: Costos Fijos / Contribucin Marginal.

3,774,000.00 / 2.524743525 = 1,494,805.30

5.1. Retorno de Inversin

Mediante la utilizacin del nuevo sistema de informacin la Corporacin Hotelera Nacional CHN tendr un retorno de la inversin de 2.8 aos segn lo ilustra la grfica de costos y beneficios acumulados, la empresa haba establecido un perodo de 3.6 aos para evaluar sus inversiones, segn informacin proporcionada por el departamento de contabilidad, considerando que el retorno de la inversin mediante el nuevo sistema est dentro de la categora aceptada por la empresa y de forma aceptable, se considera aprobado para su ejecucin segn este anlisis de Retorno de Inversin.

Anlisis de Flujo de Efectivo

Se considera conveniente la implementacin de la solucin propuesta del nuevo sistema de informacin y fortalecimiento de los perfiles de clientes de la Corporacin Hotelera Nacional CHN, ya que aunque los costos sern grandes en los primeros dos trimestres, luego se estabilizarn, el anlisis de flujo de efectivo muestra que en el tercer trimestre la empresa tiene una ganancia de Q. 1,163,546.02 y el ingreso habr recuperado la inversin inicial en el cuarto trimestre del primer ao, cuando el flujo de efectivo acumulado cambie una cantidad negativa (roja) a una positiva (negra) de Q.1,095,288.03 que equivale a una ganancia estimada del 13.18% de la produccin total anual por servicios prestados, como se mencion anteriormente en el punto de equilibrio aunque el margen entre ingresos y egresos sigue siendo reducido se ha incrementado la produccin en un 10% y se han obtenido ingresos provenientes de otras fuentes adicionales creadas por el nuevo sistema de informacin como la publicidad de las empresas afines en nuestra pgina Web, y la obtencin de un mayor volumen de reservaciones y consultas debido al fortalecimiento de los perfiles de los clientes y la creacin de nuevos paquetes vacacionales, ejecutivos, etc. Disponibles y adaptados a estos nuevos perfiles.