EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Mes de: Enero de 2010

Fecha 4 Concepto Debe 600,000.00 200,000.00 1,000,000.00 400,000.00 Haber

11

12

- A Bancos Clientes Inventario Mobiliario y Equipo Equipo de Reparto Proveedores Acreedores Diversos Capital Social Prdida de Ejercicios Anteriores Asiento de apertura del ejercicio 2010 - 1 Equipo de Transporte Bancos Acreedores Diversos Compra de equipo de transporte - 2 Compras Proveedores Compra de mercancas a crdito - 3 Gastos sobre Compras Bancos Gastos sobre Compras anteriores - 4 Proveedores Devoluciones sobre Compras Devolucin de merc. al proveedor - 5 Bancos Documentos por Cobrar Ventas Venta de mercancas - 6 -

600,000.00
320,000.00 280,000.00 2,400,000.00 200,000.00

440,000.00 120,000.00 320,000.00

400,000.00 400,000.00

20,000.00 20,000.00

40,000.00 40,000.00

800,000.00 400,000.00 1,200,000.00

12

14

15

18

Bonificaciones sobre Ventas Documentos por Cobrar Bonificacin del 4% sobre ventas - 7 Proveedores Bancos Descuentos sobre Compras Pago anticipado de nuestro adeudo - 8 Bancos Clientes Ventas Venta de mercancas - 9 Rebajas sobre Ventas Clientes Rebaja sobre Venta del da 15 ene
- 10 -

48,000.00 48,000.00

320,000.00 304,000.00 16,000.00

400,000.00 200,000.00 600,000.00

32,000.00 32,000.00

20

Caja Descuentos sobre Ventas Clientes Pago anticipado de nuestro cliente

- 11 -

192,000.00 8,000.00 200,000.00

22

Compras Bancos Documentos por Pagar Compra de mercancas

- 12 -

800,000.00 560,000.00 240,000.00

25

27

29

30

Gastos sobre Compras Caja Gastos sobre Compra de mercancas - 13 Papelera y Artculos de Escritorio Caja Compra en efectivo de papelera - 14 Rentas Pagadas por Anticipado Bancos Pago anticipado de un ao de renta - 15 Inventario Final almacen

28,000.00 28,000.00

8,000.00 8,000.00

240,000.00 240,000.00

80,000.00 7,456,000.00 80,000.00 7,456,000.00

UNIDAD II
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010. Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regstralos

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0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene 6-Ene 12-Ene 14-Ene 15-Ene 22-Ene 29-Ene Contracuenta Varias Equipo de Transporte Gastos sobre Compras Ventas Proveedores Ventas Compras Rentas Pagadas por Anticipado Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 3 16 5 19 7 5 8 19 11 13 14 15 Saldos Cargo
600,000.00 120,000.00 20,000.00 800,000.00 304,000.00 400,000.00 560,000.00 240,000.00

Abono

Deudor
600,000.00 480,000.00 460,000.00 1,260,000.00 956,000.00 1,356,000.00 796,000.00 556,000.00

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2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo Abono
2,400,000.00

Deudor

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0130 CLIENTES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 15-Ene 18-Ene 20-Ene Contracuenta Varias Ventas Rebajas sobre Ventas Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----8 19 9 22 10 ----Saldos Cargo
200,000.00 200,000.00 32,000.00 200,000.00

Abono

Deudor
200,000.00 400,000.00 368,000.00 168,000.00

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1260 INVENTARIOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Compras Compras Asiento Folio Diario Mayor A ----T-7 13 T-8 13 Saldos Cargo
1,000,000.00 80,000.00 1,000,000.00

Abono

Deudor
1,000,000.00 1,080,000.00 80,000.00

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1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 6-Ene 11-Ene 14-Ene Contracuenta Varias Compras Devoluciones sobre Compras Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----2 13 4 18 7 ----Saldos Cargo Abono
320,000.00 400,000.00 40,000.00 320,000.00

Deudor

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0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo
400,000.00

Abono

Deudor
400,000.00

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1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene Contracuenta Varias Equipo de Transporte Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 Saldos Cargo Abono
280,000.00 320,000.00

Deudor

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0101 C A J A Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 25-Ene 27-Ene Contracuenta Clientes Gastos sobre Compras Papelera y Artculos de Escritorio Asiento Folio Diario Mayor 10 3 12 16 13 14 Saldos Cargo
192,000.00 28,000.00 8,000.00

Abono

Deudor
192,000.00 164,000.00 156,000.00

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0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010

Fecha 4-Ene

Contracuenta Varias

Asiento Folio Diario Mayor A -----

Saldos Cargo
600,000.00

Abono

Deudor
600,000.00

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1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Ejercicio: 2010 Fecha 22-Ene Contracuenta Compras Asiento Folio Diario Mayor 11 13 Saldos Cargo Abono
240,000.00

Deudor

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2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo
200,000.00

Abono

Deudor
200,000.00

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0250 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor 1 ----Saldos Cargo
440,000.00

Abono

Deudor
440,000.00

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4001 COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 22-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Varias Gastos sobre Compras Devoluciones sobre Compras Descuentos sobre Compras Inventarios Inventarios Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor 2 5 11 ----T-4 16 T-5 18 T-6 21 T-7 4 T-8 4 T-10 24 Saldos Cargo
400,000.00 800,000.00 48,000.00 40,000.00 16,000.00 80,000.00 1,000,000.00 2,112,000.00

Abono

Deudor
400,000.00 1,200,000.00 1,248,000.00 1,208,000.00 1,192,000.00 1,112,000.00 2,112,000.00 -

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0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO Ejercicio: 2010 Fecha 27-Ene Contracuenta Caja Asiento Folio Diario Mayor 13 8 Saldos Cargo
8,000.00

Abono

Deudor
8,000.00

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0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha 29-Ene Contracuenta Bancos Asiento Folio Diario Mayor 14 1 Saldos Cargo
240,000.00

Abono

Deudor
240,000.00

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4001 GASTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 25-Ene 30-Ene Contracuenta Bancos Caja Compras Asiento Folio Diario Mayor 3 1 12 8 T-4 13 Saldos Cargo
20,000.00 28,000.00 48,000.00

Abono

Deudor
20,000.00 48,000.00 -

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0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 12-Ene Contracuenta Ventas Bonificaciones sobre Ventas Asiento Folio Diario Mayor 5 19 6 20 Saldos Cargo
400,000.00 48,000.00

Abono

Deudor
400,000.00 352,000.00

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4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 11-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Compras Asiento Folio Diario Mayor 4 5 T-5 13 Saldos Cargo
40,000.00

Abono
40,000.00

Deudor
40,000.00 -

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3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 15-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Varias Bonificaciones sobre Ventas Rebajas sobre Ventas Descuentos sobre Ventas Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor 5 ----8 ----T-1 20 T-2 22 T-3 23 T-9 24 Saldos Cargo Abono
1,200,000.00 600,000.00 48,000.00 32,000.00 8,000.00 1,712,000.00

Deudor

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3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 30-Ene Contracuenta Documentos por Cobrar Ventas Asiento Folio Diario Mayor 6 17 T-1 19 Saldos Cargo
48,000.00 48,000.00

Abono

Deudor
48,000.00 -

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4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 14-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Compras Asiento Folio Diario Mayor 7 5 T-6 13 Saldos Cargo
16,000.00

Abono
16,000.00

Deudor

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3001 REBAJAS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010

Fecha 18-Ene 30-Ene

Contracuenta Clientes Ventas

Asiento Folio Diario Mayor 9 3 T-2 19

Saldos Cargo
32,000.00 32,000.00

Abono

Deudor
32,000.00 -

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3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 30-Ene Contracuenta Clientes Ventas Asiento Folio Diario Mayor 10 3 T-3 19 Saldos Cargo
8,000.00 8,000.00

Abono

Deudor
8,000.00 -

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9001 PRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Fecha 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Ventas Compras Prdida del Ejercicio Asiento Folio Diario Mayor T-9 19 T-10 13 T-11 25 Saldos Cargo
2,112,000.00 400,000.00

Abono
1,712,000.00

Deudor
400,000.00

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2202 PRDIDA DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010 Fecha 30-Ene Contracuenta Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor T-11 24 Saldos Cargo
400,000.00

Abono

Deudor
400,000.00

Folio: 001

Saldos Acreedor

Folio: 002

Saldos Acreedor
2,400,000.00

Folio: 003

Saldos Acreedor

Folio: 004

Saldos Acreedor

Folio: 005

Saldos Acreedor
320,000.00

720,000.00
680,000.00

360,000.00

Folio: 006

Saldos Acreedor

Folio: 007

Saldos Acreedor
280,000.00

600,000.00

Folio: 008

Saldos Acreedor

Folio: 009

Saldos Acreedor

Folio: 010

Saldos Acreedor
240,000.00

Folio: 011

Saldos Acreedor

Folio: 012

Saldos Acreedor

Folio: 013

Saldos Acreedor

Folio: 014

Saldos Acreedor

Folio: 015

Saldos Acreedor

Folio: 016

Saldos Acreedor

Folio: 017

Saldos Acreedor

Folio: 018

Saldos Acreedor

Folio: 019

Saldos Acreedor
1,200,000.00 1,800,000.00 1,752,000.00 1,720,000.00 1,712,000.00 -

Folio: 020

Saldos Acreedor

Folio: 021

Saldos Acreedor
16,000.00

Folio: 022

Saldos Acreedor

Folio: 023

Saldos Acreedor

Folio: 024

Saldos Acreedor
1,712,000.00

Folio: 025

Saldos Acreedor