Professional Documents
Culture Documents
EVALUACIN POR COMPETENCIAS Demuestre su capacidad de aplicar lo que aprendi; ponga en prctica los nuevos conocimientos, habilidades y valores. BLOQUE 1 LEY DE INSTITUCIONES FINANCIERAS - Normatividad - mbito de accin. - Instituciones que intervienen . Bancos . Mutualistas Asesora didctica No. 01 - Lea y concepte sobre los temas expuestos en los Ttulos de la Ley de Instituciones Financieras. - Revise detenidamente la Ley de Instituciones Financieras y su reglamento, resalte los artculos relacionados a: . Creacin. . Funcionamiento y . Control de las instituciones que intervienen en el sistema financiero.
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE NO. 01 (AUTO EVALUACIN, NO SER CALIFICADO) 1.- Conteste verdadero (v) o falso (f) segn corresponda.
c) Una de las instituciones de servicios auxiliares del sistema financiero son los
cajeros automticos. ( F)
e) Las acciones de las instituciones del sistema financiero privado no debern ser
Nominativas. ( F)
f) Las instituciones del sistema financiero privado pueden constituirse por suscripcin
pblica de Acciones. ( F )
Gonzalo Lapo
gonzalolapo@hotmail.com
Pgina 1
Gonzalo Lapo
gonzalolapo@hotmail.com
Pgina 2
Cuales son las instituciones que conforman el sistema financiero nacional. - Bancos - Sociedades Financieras - Corporaciones de Inversin y Desarrollo - Las Mutualistas de Ahorro y Crdito para la vivienda - Las Cooperativas de Ahorro y Crdito que realizan intermediacin financiera con el pblico Regularizadas por la superintendencia de bancos y seguros.
Defina y explique con sus propias palabras que es un mercado financiero. Es el conjunto de Instituciones financieras que realizan intermediacin financiera con el pblico, en otras palabras ayuda a canalizar los recursos de las familias o de cada usuario, fomentando el ahorro, facilitando su utilizacin promoviendo y ordenando el crdito y la inversin para impulsar el crecimiento econmico del pas y la mejor de la situacin econmica-social enfocndonos en mantener una disminucin constante en las tasas de desempleo, estabilidad de los precios, saldo positivo de la balanza de pagos, equilibrada distribucin de los ingresos, entre otras. El sistema financiero cumple por tanto la misin fundamental en una economa de mercado, de captar el excedente de los ahorradores y canalizarlo hacia los prestatarios pblicos y privados. Esta misin resulta fundamental por dos razones: * La no coincidencia, en general de ahorrados e inversores, es decir las unidades que tienen dficit son distintas a las que tienen supervit. * Los deseos de los ahorradores tampoco coinciden con lo de los inversores respecto al grado de liquidez seguridad, rentabilidad de los activos emitidos por estos ltimos.
Cual es la diferencia (si la hay) entre mercado, dinero y monetario. El Mercado de Capitales, es donde se realizan operaciones con ttulos de libre cotizacin como lo son las, acciones, bonos, ttulos de la deuda pblica, certificados de divisas, etc. La Bolsa de Valores hace posible la existencia de un mercado secundario, puesto que los inversionistas acuden a ella aportando sus capitales para la compra de ttulos ya emitidos por las empresas privadas o por el sector pblico. Este mercado, donde se negocian ttulos valores pblicos y privados entre personas jurdicas o naturales, tiene suma importancia para el desarrollo econmico de un pas pues constituye una fuente de financiamiento a la cual pueden acudir entes de los sectores pblico y privado para obtener los recursos que requieren para acometer nuevos proyectos o para restructurar sus pasivos y hacerse ms eficaces y competitivos. El mercado de capitales constituye un mecanismo de ahorro e inversin que sirve de respaldo a las actividades productivas. En el mercado de capitales los entes deficitarios u oferentes obtienen fondos a un costo menor que en el sistema bancario y en condiciones adecuadas a sus necesidades y a la situacin del pas. Asimismo, los inversionistas pueden lograr mayores dividendos por su dinero. Gonzalo Lapo gonzalolapo@hotmail.com Pgina 3
La emisin y la primera venta de un ttulo valor se realiza dentro del mercado primario a travs de un agente de colocacin. La transferencia o negociacin posterior de esos ttulos entre terceros se conoce como Mercado Secundario, siendo la Bolsa su escenario ms legtimo.
Defina que es el patrimonio tcnico y cul es su composicin. El patrimonio Tcnico.- Es el nivel mnimo que las instituciones del sistema financiero pblicas y privadas, las compaas de arrendamiento mercantil, las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito y las subsidiarias o afiliadas del exterior de las instituciones financieras del Ecuador debern mantener, en todo tiempo, el conjunto de relaciones tcnicas que establezca la Junta Bancaria mediante resolucin de carcter general, siguiendo los estndares internacionales, especialmente los establecidos por el Comit de Basilea. Sobre la base de los estados financieros consolidados e individuales, estn obligados a mantener en todo tiempo un nivel mnimo de patrimonio tcnico total equivalente al nueve por ciento (9%) de la suma total de los activos y contingentes ponderados por riesgo. No obstante, el Superintendente de Bancos previo informe favorable de la Junta Bancaria podr aumentar dicho porcentaje. La Superintendencia observar y velar por el estricto cumplimiento del principio general de supervisin consolidada, en particular para el caso de grupos financieros, utilizando para ello los estndares internacionales de prctica en la materia. El patrimonio tcnico estar compuesto: Por la suma del capital pagado, reservas, el total de las utilidades del ejercicio corriente una vez cumplidas las condiciones de las letras a) y b) del artculo 41 de esta Ley, las utilidades acumuladas de ejercicios anteriores, aportes a futuras capitalizaciones, obligaciones convertibles menos la deficiencia de provisiones, amortizaciones y depreciaciones requeridas, desmedros y otras partidas que la institucin financiera no haya reconocido como prdidas y que la Superintendencia las catalogue como tales. La Superintendencia mediante normas generales podr determinar la inclusin o exclusin de una o varias cuentas para la constitucin del patrimonio tcnico y su clasificacin. Para que las obligaciones convertibles sean consideradas como parte del patrimonio tcnico, deben tener las siguientes caractersticas: a) Su plazo promedio sea de por lo menos cinco aos y no contemplen clusulas de rescate anticipado ni de recompras; b) Solo pueden ser redimidas anticipadamente mediante su transformacin en acciones; c) El saldo total de los documentos emitidos no exceda del treinta por ciento (30%) del capital y reservas de la institucin emisora; y, d) Sean pagadas a un valor no inferior al que se negocia en el mercado instrumentos similares y que su tasa de inters pactada no exceda de aquellas vigentes en el mercado para operaciones del mismo tipo.
Gonzalo Lapo
gonzalolapo@hotmail.com
Pgina 4
ACTIVIDAD A ENTREGAR Y SER CALIFICADA.1. Realice un mapa conceptual de los ttulos 1 al 5 (total 5) de la ley de instituciones financieras. Cada ttulo tiene varios captulos. 2. Realice un mapa conceptual de los ttulos 6 al 10 del reglamento de la ley de instituciones financieras. Cada ttulo tiene varios captulo. EVALUACION Actividad de aprendizaje: No. 01 2 No. 02 2 Total:
CAPITULO 1
LAS INSTITUCIONES QUE CONFORMAN EL SISTEMA FINANCIERO ECUATORIANO
Gonzalo Lapo
gonzalolapo@hotmail.com
Pgina 5
El presente captulo, tiene los siguientes objetivos: Inducir al lector al conocimiento general de cules son las instituciones que conforman el sistema financiero ecuatoriano. Analizar la forma cmo se halla estructurado el sistema financiero, cmo se constituye una sociedad financiera, su administracin y las operaciones que estn autorizadas a desarrollar. Determinar la ubicacin de las Casas de Cambio, dentro de la estructura del sistema financiero ecuatoriano.
Introduccin al captulo
El 12 de mayo de 1994, se promulg a ese entonces la tan esperada y discutida Ley General de Instituciones Financieras, la cual se public en el Suplemento del Registro Oficial No. 439 de esa misma fecha y entre otras disposiciones, derog y reemplaz a la antiqusima Ley General de Bancos promulgada en 1927 y que hasta esa fecha normaba la creacin, organizacin, funcionamiento y liquidacin de los bancos y otras compaas annimas que sin ser bancos, realizaban una o alguna actividad de tipo bancario, teniendo al dinero en calidad de mercanca. La Ley ha sido reformada en varias ocasiones principalmente por la Ley de
Reordenamiento en Materia Econmica, en el rea Tributario Financiera, Ley de Rgimen Monetario y Banco del Estado y la Ley reformatoria de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero razn por la cual y con el propsito de evitar instrumentos legales dispersos el ex Congreso Nacional expidi una Ley Codificada y la actual Asamblea Nacional se apresta a emitir una nueva Ley.
Gonzalo Lapo
gonzalolapo@hotmail.com
Pgina 6
Con la mencionada Ley, convino tambin la expedicin de una serie de reglamentos que trastoc el accionar de las instituciones que se enmarcaban dentro de su mbito, este nuevo ordenamiento jurdico persigue entre otros, los siguientes objetivos: Establecer mecanismos y normas para fortalecer la solvencia y estabilidad del sistema financiero. Impulsar la globalizacin de los servicios financieros mediante el establecimiento de instituciones financieras mltiples, capacitadas para ofrecer diversos productos y servicios financieros, permitiendo una mayor movilizacin de recursos con menores costos de intermediacin. Modernizar las actividades de supervisin con un sentido preventivo y correctivo.
La actual Ley regula la creacin, organizacin, actividades, funcionamiento y extincin de las instituciones del sistema financiero privado, as como la organizacin y funciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros como entidad encargada de la supervisin y control del sistema financiero en todo lo cual se tiene presente la proteccin de los intereses del pblico.
Gonzalo Lapo
gonzalolapo@hotmail.com
Pgina 7
ha emitido el Reglamento para la aprobacin o denegacin de denominaciones asignadas a las instituciones controladas por la Superintendencia de Bancos Las instituciones harn constar en su denominacin, su condicin de banco, sociedad financiera, mutualista, o cooperativa de ahorro y crdito; as por ejemplo: Banco de Guayaquil S.A. Produbanco S.A. Unin Financiera Central S.A. UNIFINSA Asociacin Mutualista Ambato, Cooperativa de Ahorro y Crdito Oscus Ltda.
Gonzalo Lapo
gonzalolapo@hotmail.com
Pgina 8
b) Servicios de cobranza; c) Cajeros automticos; d) Servicios contables; e) Servicios de computacin; f) De fomento a las exportaciones; g) Inmobiliarias propietarias de bienes destinados exclusivamente a uso de oficinas de una sociedad controladora o institucin financiera; y, h) Otras que fuesen calificadas por la Superintendencia de Bancos. Para que sean consideradas como instituciones de servicios auxiliares del sistema financiero, el capital de estas compaas, deber ser por lo menos en el 20% de una sociedad controladora o de una institucin financiera o de servicios financieros. Las anotadas instituciones se constituirn ante la Superintendencia de Compaas y estarn bajo su control sin perjuicio que la Superintendencia de Bancos las vigile y dicte las normas de carcter general aplicables a este tipo de instituciones.
DIRECTORIO
Gonzalo Lapo
Pgina 9
La Junta General de Accionistas legal y estatutariamente convocada, es el rgano supremo de la Compaa. sta tiene poderes para resolver todos los asuntos relacionados con los negocios sociales y para tomar las decisiones que juzgue convenientes para la buena marcha de la entidad.
Los accionistas podrn conferir poder o carta poder para que otro accionista o persona le represente en las sesiones de Junta.
La Junta General de Accionistas se reunir dentro de los noventa das posteriores al cierre de cada ejercicio anual, (antes eran 31 das despus del cierre) con el fin de conocer y resolver sobre los puntos que consten en la convocatoria, entre los cuales constarn:
Informe del directorio sobre la marcha del negocio, Estados financieros, Distribucin de utilidades, Informe del auditor externo, Informe del auditor interno; y , Cualquier otro punto que se haya hecho constar en la convocatoria.
Si la entidad fuere parte de un grupo financiero, la Junta conocer el informe del auditor externo del grupo financiero.
Gonzalo Lapo
gonzalolapo@hotmail.com
Pgina 10
Toda resolucin y eleccin que realice la Junta, se efectuar con voto escrito, de cuyo escrutinio se dejar constancia en el acta respectiva, la cual aprobar en la misma sesin, para cuya elaboracin se conceder un receso.
De las sesiones de Junta General de Accionistas se levantar un expediente que contendr copias certificas de las actas y de todos los documentos que fueren conocidos por la Junta, el cual se remitir a la Superintendencia de Bancos en el trmino de ocho das despus de la Junta.
1
La administracin de las entidades sujetas a la Ley de Instituciones Financieras, correr a cargo del directorio y ms organismos y funcionarios que estn determinados en sus estatutos.
El directorio de una institucin del sistema financiero privado, estar conformado siempre por un nmero impar, no menor de cinco, ni mayor de quince vocales o directores principales, los cuales sern designados por la Junta General de Accionistas y durarn hasta dos aos en sus funciones, pudiendo ser reelegidos en forma indefinida.
La Junta tambin designar el nmero de vocales suplentes, cuantos principales tenga por igual tiempo de duracin.
Un aspecto importante y que contribuye a la buena marcha de las instituciones financieras es la disposicin del Art. 33 de la Ley que dice Cuando no se hubiese completado el qurum requerido en dos convocatorias sucesivas a reuniones de directorio y siempre que se hubiese notificado en la forma estatutaria a todos los miembros, se presumir su inoperancia y se proceder a su renovacin. Para cumplir con lo anotado, el Representante Legal convocar de inmediato a Junta General de Accionistas para elegir a todos los vocales de acuerdo al estatuto de la entidad.
Para ser elegidos directores de una institucin financiera, se estar a lo dispuesto en la Ley y en el Reglamento para la designacin de directores, representantes legales y auditores de las
Gonzalo Lapo
gonzalolapo@hotmail.com
Pgina 11
instituciones controladas por la Superintendencia de Bancos expedido mediante Resolucin SB-JB-96-047. No podrn ser directores:
a) Los gerentes apoderados generales, auditores internos y externos y ms funcionarios y empleados, cualquiera sea su denominacin de la Institucin de que se trate y de sus empresas subsidiarias o afiliadas.
b) Los directores, representantes legales, apoderados generales, auditores internos y externos de otras instituciones de la misma especie.
c) Quienes estuviesen en mora de sus obligaciones por ms de sesenta das con cualquiera de las instituciones del sistema financiero sujetas a esta Ley.
d) Quienes en el transcurso de los ltimos cinco aos hubiesen incurrido en el castigo de sus obligaciones por parte de cualquier institucin financiera.
f)
g) El cnyuge o pariente dentro del cuarto grado civil de consaguinidad o segundo de afinidad y el padre o hijo adoptivo de un director principal o suplente, funcionario o empleado de la institucin del sistema financiero privado de que se trate, salvo que cuente con autorizacin expresa de la Superintendencia,
i)
Las disposiciones contenidas en los literales b) a la i), son tambin aplicables a los representantes legales, vicepresidentes, gerentes, subgerentes y auditores internos de una institucin del sistema financiero privado, as como a los representantes legales de las personas jurdicas que fuesen designados vocales del directorio.
Gonzalo Lapo
gonzalolapo@hotmail.com
Pgina 12
Las disposiciones de los literales c) y d) sern tambin aplicables a las personas jurdicas designadas cuando alguno de sus socios o accionistas que representen al menos el 20% de su capital, estn incursas en dichas inhabilidades.
Las instituciones del sistema financiero informarn a la Superintendencia de Bancos la designacin de directores, representantes legales y auditores internos, en el trmino de ocho das contados desde su designacin, en el formulario que corresponde.
El representante legal de una institucin financiera, est obligado a cumplir las disposiciones contempladas en la Ley, reglamentos y estatutos, pero adems est obligado a:
a) Informar al directorio, por lo menos cada mes, de las operaciones de crdito, inversiones y contingentes realizadas con una misma personal o firma vinculada, que sean superiores al 2% del patrimonio tcnico de la institucin. Una copia de tal informe se archivar con el acta de la respectiva sesin del directorio. b) Poner en conocimiento del directorio, en la prxima reunin que ste celebre, toda comunicacin de la Superintendencia que contenga observaciones y cuando as lo exija, dejando constancia de ello en el acta de la sesin en la que constar, adems, la resolucin adoptada por el Directorio.
Copia certificada del acta de la sesin se remitir a la Superintendencia dentro de los ocho das siguientes de realizada la sesin.
La que posee por lo menos el 51 % de las acciones de una subsidiaria (Art.59 L.G.I.F.)
Gonzalo Lapo
gonzalolapo@hotmail.com
Pgina 13
Los bancos podrn efectuar las siguientes operaciones en moneda nacional o extranjera, o en unidades de cuenta establecidas en la Ley: a) Recibir recursos del pblico en depsitos a la vista. Los depsitos a la vista son obligaciones bancarias, comprenden los depsitos monetarios exigibles mediante la presentacin de cheques u otros mecanismos de pago y registro; los de ahorro exigibles mediante la presentacin de libretas de ahorro u otros mecanismos de pago y registro; y, cualquier otro exigible en un plazo menor a treinta das. Podrn constituirse bajo diversas modalidades y mecanismos libremente pactados entre el depositante y el depositario; b) Recibir depsitos a plazo. Los depsitos a plazo son obligaciones financieras exigibles al vencimiento de un perodo no menor de treinta das, libremente convenidos por las partes. Pueden instrumentarse en un ttulo valor, nominativo, a la orden o al portador, pueden ser pagados antes del vencimiento del plazo, previo acuerdo entre el acreedor y el deudor; c) Asumir obligaciones por cuenta de terceros a travs de aceptaciones, endosos o avales de ttulos de crdito, as como del otorgamiento de garantas, fianzas y cartas de crdito internas y externas, o cualquier otro documento, de acuerdo con las normas y usos internacionales; d) Emitir obligaciones y cdulas garantizadas con sus activos y patrimonio. Las obligaciones de propia emisin se regirn por lo dispuesto en la Ley de Mercado de Valores; e) Recibir prstamos y aceptar crditos de instituciones financieras del pas y del exterior; f) Otorgar prstamos hipotecarios y prendarios, con o sin emisin de ttulos, as como prstamos quirografarios; g) Conceder crditos en cuenta corriente, contratados o no; h) Negociar letras de cambio, libranzas, pagars, facturas y otros documentos que representen obligacin de pago creados por ventas a crdito, as como el anticipo de fondos con respaldo de los documentos referidos; i) j) Negociar documentos resultantes de operaciones de comercio exterior; Negociar ttulos valores y descontar letras documentarias sobre el exterior, o hacer adelantos sobre ellas;
Gonzalo Lapo
gonzalolapo@hotmail.com
Pgina 14
k) Constituir depsitos en instituciones financieras del pas y del exterior; l) Adquirir, conservar o enajenar, por cuenta propia, valores de renta fija, de los previstos en la Ley de Mercado de Valores y otros ttulos de crdito establecidos en el Cdigo de Comercio y otras Leyes, as como valores representativos de derechos sobre estos, inclusive contratos a trmino, opciones de compra o venta y futuros; podrn igualmente realizar otras operaciones propias del mercado de dinero; podrn participar directamente en el mercado de valores extraburstil, exclusivamente con los valores mencionados en esta letra y en operaciones propias. Las operaciones efectuadas a nombre de terceros, o la venta y distribucin al pblico en general de dichos valores, debern ser efectuadas a travs de una casa de valores u otros mecanismos de transaccin extraburstil; m) Efectuar por cuenta propia o de terceros operaciones con divisas, contratar reportos y arbitraje sobre stas y emitir o negociar cheques de viajeros; n) Efectuar servicios de caja y tesorera; ) Efectuar cobranzas, pagos y transferencias de fondos, as como emitir giros contra sus propias oficinas o las de instituciones financieras nacionales o extranjeras; o) Recibir y conservar objetos muebles, valores y documentos en depsito para su custodia y arrendar casilleros o cajas de seguridad para depsitos de valores; p) Actuar como emisor u operador de tarjetas de crdito, de dbito o tarjetas de pago; q) Efectuar operaciones de arrendamiento mercantil de acuerdo a las normas previstas en la Ley; r) Comprar, edificar y conservar bienes races para su funcionamiento, sujetndose a las normas generales expedidas por la Superintendencia y enajenarlos; s) Adquirir y conservar bienes muebles e intangibles para su servicio y enajenarlos; t) Comprar o vender minerales preciosos acuados o en barra;
u) Emitir obligaciones con respaldo de la cartera de crdito hipotecaria o prendaria propia o adquirida, siempre que en este ltimo caso, se originen en operaciones activas de crdito de otras instituciones financieras; v) Garantizar la colocacin de acciones u obligaciones; w) Efectuar inversiones en el capital social de las sociedades a que se refiere la letra b) del artculo 57 de esta Ley; y,
Gonzalo Lapo
gonzalolapo@hotmail.com
Pgina 15
x) Efectuar inversiones en el capital de otras instituciones financieras con las que hubieren suscrito convenios de asociacin de conformidad con el cuarto inciso del artculo 17 de esta Ley.
Las sociedades financieras podrn realizar todas las operaciones sealadas anteriormente, excepto las contenidas en los literales a) y g).
Las sociedades de servicios financieros y entre ellas las casas de cambio, realizarn exclusivamente las operaciones autorizadas por los respectivos reglamentos de funcionamiento que expida la Superintendencia de Bancos y Seguros.
Gonzalo Lapo
gonzalolapo@hotmail.com
Pgina 16
1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9)
Qu instituciones privadas conforman el sistema financiero ecuatoriano? Cmo se constituye una institucin financiera privada? Cmo se clasifica el sistema financiero ecuatoriano? Cules son las instituciones de servicios financieros? Qu actividades pueden realizar las instituciones de servicios auxiliares del sistema financiero? Cmo se administran las instituciones financieras? Menciones las principales operaciones autorizadas a los bancos. Cules operaciones no pueden realizar las compaas financieras? Qu operaciones pueden realizar las compaas de servicios financieros?
Gonzalo Lapo
gonzalolapo@hotmail.com
Pgina 17