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II.
III. IV.
V.
VI.
Alcances de Planeamiento Estratgico Costo de Produccin El Cash Cost en la Industria Minera Anlisis Valor de Mineral vs Costo Costo / Volumen / Utilidad Anlisis Zinc Cash Cost (C1)
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Auditora Externa FODA Establecer objetivos a largo plazo Generar, evaluar y seleccionar estrategias Establecer polticas y objetivos anuales Asignar recursos Medir y Evaluar resultados
Formular estrategias
Implementar estrategias
Evaluar estrategias
Anlisis Interno
Cadena de Valor
Comunicacin
Exploraciones
Explotacin
Beneficio
Transporte
PROCESOS OPERATIVOS
Gt. de Recursos Financ. y Administrativos Gestin de Contratos Gestin de Relaciones Comunitarias Gestin de Recursos Informticos Gestin de Logstica y Abastecimiento
Gestin de Mantenimiento
Comercial
Legales
Requisitos (Entradas)
PROCESOS DE SOPORTE
Producto (Salida)
Los KPIs suelen estar atados a la estrategia de la organizacin (ejemplificadas en las tcnicas como la del cuadro de mando integral). Los KPIs son "vehculos de comunicacin"; permiten que los ejecutivos de alto nivel comuniquen la misin y visin de la empresa a los niveles jerrquicos ms bajos, involucrando directamente a todos los colaboradores en realizacin de los objetivos estratgicos de la empresa.
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El Balanced Scorecard
Extracto KPIs - Planeamiento Estratgico de Antamina
Area: Concentradora
Formato 1
Resultado Estratgico Objetivo Estratgico Indicador KPI -KPI:Minerales Cobre (toneladas por Hora KPI: minerals Cobre-Zinc (toneladas por hora operativa) -KPI: Toneladas por dia por tipo de roca -KPI: Incremento de Recuperacion de CU a 2.0% en minerales de CU -KPI: Incremento de Recuperacion de CU a 2.0% en minerales de CuZn L Base M1 4,328 Tph M4 3,171 Tph M4A 2,705 Tph 81,314 M1 94.4% (+0.0%) M4 81.7% (+0.0%) M4A 77.5% (+0.0%) 2008 Metas Anuales 2009 M1 4,328 Tph M4 4,000 Tph M4A 4,000 Tph 94,000 M1 95.9% (+1.5%) M4 82.6% (+1.5%) M4A 78.9% (+1.5%) 2010 2011 M1 4,450 Tph M4 4,050 Tph M4A 4,050 Tph 100,000 M1 96.4% (+2.0%) M4 84.0% (+2.0%) M4A 79.6% (+2.0%) 2012 Responsable
Creacin de Valor
1. Hemos maximizado el Tonelaje tratado de planta para minerales de Cobre y Minerales de Cobre-Zinc
Creacin de Valor
El Balanced Scorecard
Un ejemplo de aplicacin en Minera
Tomado de Gallegos Monteagudo Armando-Herramientas de Planeamiento Estratgico Papeles tcnicos XXVII Convencin Minera - Arequipa-
El Balanced Scorecard
Un ejemplo de aplicacin en Minera
Tomado de Gallegos Monteagudo Armando-Herramientas de Planeamiento Estratgico Papeles tcnicos XXVII Convencin Minera - Arequipa-
Costos Estratgicos
En la industria minera, la gestin de costos es la estrategia competitiva que mayor garanta puede ofrecer para lograr resultados positivos en un sector que depende directamente de los precios de los metales
Un estratega minero se focalizar en lo que puede gestionar: Los costos operativos y definir estrategias para su control, reduccin u optimizacin
20.00
10.00
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Costos Estratgicos
Se definen como aquella informacin sobre los gastos incurridos en el procesamiento, elaboracin de un producto o entrega de un servicio, que tiene las siguientes caractersticas:
Ayudan
a planificar mejor el futuro Corrigen la asignacin de los recursos Informan a tiempo para tomar decisiones Permiten lograr una ventaja competitiva Estn basados en la cadena de valor Permiten conocer la performance de los responsables de las actividades Incentiva la productividad Tienen amplia participacin
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Costo de Produccin
El
costo de produccin es la suma de los factores (insumos, materiales, personal, servicios) empleados en un determinado proceso de produccin de un bien o servicio
En
minera el costo de produccin es el generado en un periodo de tiempo durante el cual se ha extrado y beneficiado mineral
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Costo de Produccin
El costo de produccin es la valorizacin de los recursos que demandan las actividades de los procesos productivos o de soporte
Costo de Producccin
Cada proceso o actividad demanda recursos y stos se asignan con su costo El anlisis y control puede ser efectuado por separado (proceso/tipo de gasto) o la combinacin de ambos
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Md. R.R.H.H.
Hrs H.
Hrs Maq
ORDENES DE MINA
$
% -> $ % -> $ Hrs H. Insumos Servicios Mineral
Md. Mtto.
Insumos Servicios
Md Mat.
Equipos / Energa
Hrs Maq
$
Anlisis Presupuesto Vs Real Informacin para operadores por Mtodo de Minado para decisiones de produccin.
ORDENES DE PLANTA
Un modelo de gestin de costos adems de entregar informacin contable debe brindar informacin para la Gestin Interna de Costos :
Anlisis por diferentes criterios ; Areas de Responsabilidad, Procesos, Ordenes. Gestin de Costos de Operacin / Mantenimiento por Equipos Anlisis de los principales KPIs ( Informacin Tcnica con Costos).
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Emulsion
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M a
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Costos de Equipos
Acumulacin Costos de Equipos
Centro de
Costos por
Actividades Equipos
Operacin
Mantenimiento
No slo se acumula Costos para la Contabilidad sino tambin para la Gestin Operativa, mediante la informacin que se acumula en la Ordenes de Mantenimiento
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La gestin de mantenimiento tiene como objetivo asegurar el mayor grado de disponibilidad de los equipos
Los equipo demandan recursos para su operacion y mantenimiento, por lo cual interesa al operador minero conocer el costo de los equipos de manera individual o por flotas Teniendo costo de equipo y rendimientos se pueden determinar indicadores de performance
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Costos de Equipos
Reporte de gestin de mantenimiento
UNIDAD DE PRODUCCION ALBA MANTENIMIENTO / OPERACIN DE EQUIPOS PESADOS OPERACIN
LLANTAS Y CAMARAS FLOTA 0AP1 0AP101 DRESSER 515C 5035 0AP102 CATERPILLAR 950E 222-05077 0AP103 CATERPILLAR 950E 222-05103 FLOTA 0AP1 FLOTA 0AS1 0AS101 JARVIS CLARK EJC-200E 1295 FLOTA 0AS1 FLOTA 0AS2 0AS201 0AS202 0AS204 TAMROCK EJC-130D 2772 WAGNER ST-3.5 DA04P0054 SCOOP WAGNER EST-3.5 FLOTA 0AS2 FLOTA 0CS1 0CS102 EIMCO JARVIS CLARK EJC-60E 239S5145 OCS103 EIMCO JARVIS CLARK EJC-60E 2-3678 OCS104 EIMCO JARVIS CLARK EJC-60E FE74513100 OCS105 TAMROCK EJC-61E 2806 OCS106 TAMROCK EJC-61E 2839 OCS108 SCOOP TAMROCK EJC-61E OCS109 SCOOP TAMROCK 3266 FLOTA0CS1 FLOTA 0SS1 0SS101 JARVIS CLARK J8220E 1188 0SS102 WAGNER EST-3.5 EAOP0240 0SS103 TAMROCK 0SS105 TAMROCK FLOTA 0SS1 FLOTA 0SS2 0SS2201 JARVIS CLARK EJC-210 2168 0SS2202 TAMROCK EJC-130D 2773 0SS2203 TAMROCK EJC-130D 2771 0SS2204 TAMROCK SCOOP`TRAM EJC 130-D 3236 0SS2205 WAGNER EST-3.5 EA04P0240 0SS2206 SCOOP TAMROCK EJC-130D FLOTA 0SS2 Sub Total Mant./Oper. Scoops - Yauli COMBUSTIBLES SUMINISTROS SUBTOTAL Y LUBRICANTES DIVERSOS 0 168 26 194 1,632 1,800 5 5 190 882 1,703 2,775 418 0 209 209 0 209 1,045 286 704 644 1,634 0 1,953 1,833 2,266 1,807 7,859 15,118 5 31 3,644 3,838 5 5 190 3,245 1,703 5,138 1,573 0 209 209 1,155 209 3,355 96 286 2,989 644 4,015 0 1,953 1,835 2,295 3 1,807 7,893 24,244 PARTES Y RESPUESTOS 0 0 0
MANTENIMIENTO
SUMINISTROS 227 0 124 351 OTROS SERVICIOS SUBTOTAL 227 0 124 351 COSTO TOTAL 421 0 3,768 4,189 5 5 190 6,297 2,116 8,603 1,620 4,746 0 5,579 2,349 5,551 5,471 25,316 96 310 11,751 11,782 23,939 323 8,392 4,854 5,016 852 2,314 21,751 83,803
TOTAL
HORAS TRAB. COSTO POR POR EQUIPO OPERACIN 4 97.09 100 0.00 122 30.95 226 18.53 100 100 0.05 0
2,006 2,006
83 83
0 1,155 0 2,310
0 0 96 5 0 101 0 2 29 3 0 34 249
2,849 0 2,849 0 4,746 0 4,960 2,140 4,396 5,262 21,504 24 6,800 11,076 17,900 228 417 1,704 1,226 615 410 4,600 46,853
202 0 202 47 0 410 0 0 457 0 1,962 63 2,025 95 173 1,315 1,495 234 97 3,409 6,444
413 413
3,051 413 3,464 47 4,746 0 5,370 2,140 4,396 5,262 21,961 24 8,762 11,139 19,925 323 6,440 3,019 2,721 849 507 13,859 59,560
256.28 94.42 183.11 50.11 25.76 143.05 17.66 30.50 39.94 35.78 2.61 881.54 1.032.58 166.54 550.30 328.43 510.28 148.49 392.32 65.48
2,280 2,280 0
5,850
0 0 8,876
5,850 6,263
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Cash Cost
Conceptos importantes
El Cash cost es el indicador que mide el Costo de Tratar y/o producir una Tonelada/Libra/Onza de un producto minero El Cash cost incluye el Costo de Mina, Planta los Gastos Generales y de Transporte El factor clave para medir la rentabilidad y viabilidad de un negocio minero a nivel mundial es el Cash cost o costo efectivo operativo Usualmente, bajos niveles de Cash cost estn asociados a minas con altas leyes de mineral o minas de tajo abierto, Bajo nivel de Cash cost se traduce en mayores retornos
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Cash Cost
El Brocal
Determina su cash cost basndose en los costos de produccin de su mineral tratado, entre los que se incluyen principalmente los costos de personal, contratistas, repuestos, combustibles, seguros y energa, entre otros
El cash cost promedio del perodo 2010 fue US$33.24 por tonelada mtrica de mineral tratado, 31.8% superior al promedio del ao anterior (US$25.2 por TM), debido principalmente a los trabajos que se han venido realizando en el programa de expansin de operaciones, entre los que se encuentran los trabajos de preparacin y desarrollo del tajo abierto y de la mina subterrnea.
Fuente: Informe de Clasificacin de Riesgo 2010 Apoyo Asociados
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Cash Cost
Southern Copper Corporation
Incluye en el clculo del cash cost los ingresos por la venta de sus subproductos (como crdito), debido a que considera que su principal negocio es la produccin y venta de cobre por ello calcula dos versiones de su cash cost: uno incluyendo los crditos por la venta de subproductos (el tradicional) y uno que no incluye estos ingresos (el alternativo).
El incremento del cash cost durante el 2010, debido principalmente al incremento de los precios de la energa y los combustibles, as como el mayor gasto de mano de obra por aumentos salariales .
Fuente: Informe de Clasificacin de Riesgo 2010 Apoyo Asociados
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Cash Cost
Barrick Misquichilca
A partir del 2005, Barrick utiliza el Total Cash Cost, el cual es calculado con EEFF - Peruvian GAAP. Se excluye el crdito por ventas de plata e incluye los costos de produccin, los gastos de administracin, las regalas, la participacin de trabajadores, las variaciones en existencias, los costos de transporte y los de refinacin
Durante el 2010 el Total Cash Cost promedio de Barrick fue de US$241 por onza de oro, superior al del 2009 (US$217 por Oz), como resultado de disminucin de las leyes del mineral tratado.. Sin embargo, a pesar de lo anterior, es uno de los cash cost ms bajos de la industria del oro a nivel internacional, cuyo promedio se estima en alrededor de los US$581 por Oz
Fuente: Informe de Clasificacin de Riesgo 2010 Apoyo Asociados
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Cash Cost
Volcan
Emplea Zinc Cash Cost el cual est compuesto por los costos de desarrollo minero, desbroce, minado, concentracin, administrativos del campamento, transporte de concentrados, costos de tratamiento (maquila) y los ingresos por la venta de subproductos (como concentrados de plomo, concentrados de cobre y la plata contenida en los concentrados).
Durante el 2010, el zinc cash cost promedio aument de US$742 a 814 por TM, debido al incremento de costo fijo por tonelada tratada en Cerro de Pasco, como consecuencia de la disminucin del tonelaje tratado. Asimismo, una mayor preparacin de todas las unidades mineras con el fin de proporcionar mayor flexibilidad operativa y evaluar opciones de mtodos de explotacin alternativos para incrementar la productividad.
Fuente: Informe de Clasificacin de Riesgo 2010 Apoyo Asociados
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Cash Cost
Curva de Cash Cost C1 de la Industria del Cobre: 2010
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Ingresos vs Cash Cost Anlisis Margen Unitario Mineral: El ingreso por mineral YTD es $58.65 y Forecast $35. Los costos muestran control pero los mrgenes futuros se estiman menores Variaciones: Precio Unitario: -23.65 Costo Unitario: +0.55 Margen Unitario: -24.2 58.65
35.00
37.04
12.84
21.61
22.16
685 USD/TM
= = =
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Produccin y rentabilidad
Las decisiones se basan en el anlisis previo de la rentabilidad de la operacin que determina la viabilidad econmica La gestin se mide, monitorea y evala por cada Mtodo de Minado como si fuera una unidad de negocio independiente y se compara su nivel de contribucin
La decisin del operador minero esta dirigida a confirmar la explotacin de la zona mineralizada y definir con que mtodo de minado
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Produccin y rentabilidad
La evaluacin comprende el control y determinacin de los costos de produccin y los ingresos estimados del producto obtenido
Cuadro Resumen de Rentabilidad por Mtodo de Minado
M102 M104 66.09 6.75 5.95 7.24 0.43 2.46 88.92 109.28 20.36 854 2.85% 41,947 4.04% M105 22.29 2.65 6.05 7.43 0.48 2.46 41.35 61.46 20.11 2,248 7.51% 111,816 10.77% M106 28.81 3.86 6.06 7.34 0.54 2.45 49.07 95.76 46.69 4,419 14.75% 94,636 9.12% M108 30.82 6.68 5.95 7.31 0.46 2.47 53.69 105.36 51.67 7,175 23.95% 138,857 13.38% M109 14.14 0.12 6.60 7.14 0.71 2.34 31.05 199.84 168.79 2,217 7.40% 13,132 1.27%
Descripcin
Minado Preparacin Desarrollo Planta Costos de Distribucin Soporte Administrativo Corporativo Total Valor del mineral Rentabilidad Rentabilidad Rentabilidad Produccion Produccion US$/tm US$/tm US$/tm US$/tm US$/tm US$/tm US$/tm US$/tm US$/tm US$ (000) % Ton mineral % 11.62 4.40 5.93 7.38 0.33 2.47 32.12 52.58 20.46 13,043 43.54% 637,589 61.43%
Total Unidad 19.13 4.51 5.97 7.36 0.39 2.47 39.83 61.77 29,956 100.00% 1,037,977 100.00%
Se trata de evaluar la rentabilidad por cada seccin, mina o mtodo de minado, para evaluar la contribucin en el conglomerado de la unidad minera
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15,878 (1,086) (3,226) (2,129) 9,437 9,258 18,695 6,071 (1,475) 4,596 23,291 (1,323) 21,968
Ventas - ZINC Equivalente Zinc tmf Cobre zinc equivalente tmf Plomo zinc equivalente tmf Plata zinc equivalente tmf Other en zinc equivalente tmf Total volumen vendido en Zinc equivalente Precio Unitario promedio
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Costo variable Costo fijo Costo Unitario Total Deducciones (maquila, penalidades etc) COSTO TOTAL Margen unitario total (costos operativos) Margen unitario sobre Costos Totales Margen variable unitario Punto de equilibrio Comprobacin Zinc Equivalente Ingresos por ventas - bruto Costo variable Margen Costo Fijo Ganancia
US$/tmf US$/tmf US$/tmf US$/tmf US$/tmf US$/t US$/t US$/t tmf ZINC
Se resta a los costos totales los crditos por subproductos (plomo, plata en los concentrados de Zinc etc)
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ACTUAL
Mine terms 99,857 5,389
BUDGET
Mine terms 99,519 4,394
El anlisis considera el Ingreso y Costo Unitario a Nivel una TM de Zinc Metal. El Costo Total se asigna al producto principal (Zinc) y el ingreso del Sub-producto (Pb) es un
crdito al Costo. Con este anlisis basado en un escenario inicial se pueden trabajar sensibilizacin de: Precios, Costos, Produccin, Leyes para tomar decisiones de Costos y Financieras, en base al comportamiento del mercado
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