RELATRIO I

COMPANHIA EXEMPLAR
ORAMENTO DE VENDAS (em unidades e em R$)
Preo
2011
2011
2011
2011
Unitrio 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre
Em unidades de Produto
4000

8000

12500

3500

2011
Ano

28000

X
1,500

3,000

6,500

2,000

13000

Em Reais - $
5

20,000.00

40,000.00

62,500.00

17,500.00

140,000.00

40,000.00

30,000.00

65,000.00

20,000.00

155,000.00

60,000.00

70,000.00

127,500.00

37,500.00

295,000.00

X
10.00
Y
Vendas Totais

RELATRIO II
COMPANHIA EXEMPLAR
ORAMENTO DE PRODUO (em unidades)

Em Unidades de Produto
X
Estoque Final Desejado
de Produtos Acabados

2011
1 Trimestre

2011
2 Trimestre

2011
3 Trimestre

2011
4 Trimestre

2000

3125

875

4,000

2011
Ano

4000

+ Vendas

4,000

8,000

12,500

3,500

28,000

Total Necessrio
- Estoque Inicial de
Produtos Acabados

6,000
2,000

11,125
2,000

13,375
3,125

7,500
875

32,000
2,000

Produo Necessria
Y

4,000

9,125

10,250

6,625

30,000

Estoque Final Desejado

de Produtos Acabados

2000

1625

500

1000

1,000

+ Vendas

1,500

3,000

6,500

2,000

13,000

Total Necessrio

3,500

4,625

7,000

3,000

14,000

- Estoque Inicial de
Produtos Acabados

2,000

2,000

1,625

500

2,000

Produo Necessria

1,500

2,625

5,375

2,500

12,000

RELATRIO III
COMPANHIA EXEMPLAR
ORAMENTO DO CONSUMO DE MATERIAIS - TRIMESTRAL (em unidades)
Produo em unidades
de Produto (vide Relatrio II)

Unidade de
2011
2011
2011
2011
2011
Material
1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre Ano

6,000

11,125

13,375

7,500

38,000

3,500

4,625

7,000

3,000

18,125

1. Material "A" - metros

Unidade de material por
Unidade de Produto
X

12,000

22,250

26,750

15,000

76,000

7,000

9,250

14,000

6,000

36,250

7,000

9,250

14,000

6,000

36,250

6,000

11,125

13,375

7,500

38,000

10,500
18,000
24,500

13,875
33,375
32,375

21,000
40,125
49,000

Consumo Total
2. Material "B" - metros
Unidade de material por
Unidade de Produto
Y
Consumo Total
3. Material "C" - metros
Unidade de material por
Unidade de Produto

Consumo Total

9,000 54,375
22,500 114,000
21,000 126,875

RELATRIO IV
COMPANHIA EXEMPLAR
ORAMENTO DE COMPRAS DE MATRIAS PRIMAS - TRIMESTRAL (em unidades)
2011
1 Trimestre

2011
2 Trimestre

2011
3 Trimestre

2011
4 Trimestre

2,000

1,625

500

1,000

24,500

32,375

49,000

21,000

Total de Necessidades

26,500

34,000

49,500

22,000

Estoque Inicial
Compras Necessrias
em Unidades

2,000

3,125

875

4,000

1. Material "A"
Estoque Final Desejado
+ Consumo de Material
(Relatrio III)

Preo Unitrio

0.25

Total de Compras
2. Material "B"
Estoque Final Desejado
+ Consumo de Material
(Relatrio III)
Total de Necessidades
-

Estoque Inicial
Compras Necessrias
em Unidades
Preo Unitrio

0.50

Total de Compras
3. Material "C"
Estoque Final Desejado
+ Consumo de Material
(Relatrio III)
Total de Necessidades
-

Estoque Inicial
Compras Necessrias
em Unidades
Preo Unitrio
Total de Compras

TOTAL GERAL - R$

1.00

2011
Ano

RELATRIO V
COMPANHIA EXEMPLAR
ORAMENTO DE COMPRAS DE MO DE OBRA DIRETA - TRIMESTRAL ( em horas e em R$)
2011
1 Trimestre

2011
2 Trimestre

2011
3 Trimestre

2011
4 Trimestre

X (Relatrio II)

6,000

11,125

13,375

7,500

Y (Relatrio II)

1,500

2,625

5,375

2,500

A - Unidades em Produo

B - Horas em Produo
Depto. de Prensa
X
Y
Total do Departamento
Depto. de Montagem
X
Y
Total do Departamento
Total de Mo de Obra Direta
C - Custo de M.O.D. em Produo
Total de Horas do Depto. de Prensa
Taxa de salrio/hora
Custo Total de M.O.D. do Depto Prensa
Total de Horas do Depto. de Montagem
Taxa de salrio/hora
Custo Total de M.O.D. do Depto Montagem
CUSTO TOTAL DE MO DE OBRA DIRETA

2011
Ano

RELATRIO VI
COMPANHIA EXEMPLAR
ORAMENTO DE CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAO - trimestral (em R$ e taxas)
2011
2011
2011
2011
1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre
Mo de Obra Indireta
Suprimento de Fbrica
Energia
Superviso
Manuteno
Engenharia
Impostos e Seguros
Depreciao
Total dos CIF

Apropriao do CIF:
CIF
Total de Horas M.O.D.(Relatrio V)
Taxa CIF

2011
Ano

RELATRIO VII
COMPANHIA EXEMPLAR
ORAMENTO DO ESTOQUE DE MATRIA PRIMA - ANUAL (em unidades e em R$)

A - Em Unidades
A - Em Unidades

Estoque Inicial ( 01-01-2011)

+ Compras

(Relatrio IV)

Dispinvel para Produo

-Consumo de Matria Prima (Relatrio III)

Estoque Final (31-12-2011)

B - Custo Unitrio
C - Valor Total do Estoque Final
Total Geral

MATERIAL
B

RELATRIO VIII
COMPANHIA EXEMPLAR
ORAMENTO DO ESTOQUE FINAL DE PRODUTOS ACABADOS - ANUAL (em unidades e em R$)
A - Unidades

Produto
Y

X
Estoque Inicial (1-1-2011)

Total

+ Produtos Compl.produo (relatrio 03)

38,000

18,125

=Produtos Disponveis para Venda

38,000

18,125

38,000

18,125

0.00

0.00

(-) Produtos vendidos (Relatrio 01)

= Estoque Final (31-12-2011)

B - Custo Unitrio do Produto Acabado

C - Valor Total do Estoque Final

CLCULO DO CUSTO UNITRIO DO

PRODUTO ACABADO

Matria Prima A, metro

Matria Prima B, quilograma
Matria Prima C, pea
Total de Matria Prima
Mo de Obra Direta
Prensa,
Salrio/hora
Montagen,
Salrio/hora
Total de Mo de Obra Direta
Custos Indiretos de Fabricao
Prensa,
Salrio/hora
Montagen,
Salrio/hora
Total dos Custos Indiretos de Fabricao
TOTAL DOS CUSTOS DE FABRICAO

Produto X
Componente
Custo Unitrio
1
2
3
4
Custo Unit. Quantidade Detalhe soma

Produto Y
Componente
Custo Unitrio
1
2
3
4
Custo Unit. Quantidade Detalhe soma

RELATRIO IX
COMPANHIA EXEMPLAR
ORAMENTO DE DESPESAS OPERACIONAIS - ANUAL (em R$)

Despesas de Vendas:
Salrios de Vendedores .................................
Frete .............................................
Propaganda .....................................................
Total .........................................................

Despesas de Administrativas:
Salrios ............................................................
Suprimentos de Escritrio .........................
Telefone ............................................................
Honorrios Profissionais .........................
Total ...................................................................
Total das Despesas Operacionais ........................
Mdia por Trimestre ................................................................

RELATRIO X
COMPANHIA EXEMPLAR
ORAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS - ANUAL ( em R$)

Estoque inicial de Matria Prima (01-01-2011) ............

+ Compras de Matria Prima (Relatrio IV) ......................
= Matria Prima Disponvel para Produo ..................................
(-) Estoque Final de Matria Prima (31-12-2011) ................
= Custo da Matria Prima Consumida ......
+ Custo da Mo de Obra Direta .......................
+ Custos Indiretos de Fabricao ...................
= Total dos Custos Incorridos na Fabricao .........................
+ Estoque Inicial de Produtos em Fabricao .............................
(-) Estoque Final de Produtos em Fabricao ...........................
= Custo dos Produtos Fabricados ............................................
+ Estoque Inicial de Produtos Acabados ...........................................
= Custo dos Produtos Disponveis para Venda ...............................
(-) Estoque Final de Produtos Acabados ....................................
CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS ................................................

RELATRIO XI
COMPANHIA EXEMPLAR
ORAMENTO DO FLUXO DE CAIXA - TRIMESTRAL (em R$)
2,011
1 Trimestre
Saldo Inicial de Caixa
+ Entradas:
Duplicatas a receber, (2010)
70% das Vendas Atuais (Rel. I)
30% das Vendas do Trim. Anterior
Total das Entradas
Total Disponvel de Caixa
- Sadas:
Compras (Relatrio IV)
Salrios MOD (Relatrio V)
CIF ( Relatrio VI)
Despesas Operacionais
Pagtos. Imposto de Renda
Ativos Imobilizados (dado)
Total das Sadas
Saldo Final (antes dos Emprstimos)
+ Entradas Lquidas de Emprstimos)
(-) Resgate do Emprstimo
Principal
Juros (12% ao ano)
Saldo Final de Caixa

2,011
2 Trimestre

2,011
3 Trimestre

2,011
4 Trimestre

2,011
Ano
10,000

RELATRIO XII
COMPANHIA EXEMPLAR
DEMONSTRAO DE RESULTADOS PROJETADO - ANUAL (em R$)
Vendas Lquidas.............................................................
(-) Custos dos Produtos Vendidos...............................
Lucro Bruto.........................................................................
(-) Despesas Operacionais..........................................
Lucro Antes das Despesas Financeiras......................
(-) Despesas de Juros................................................
Lucro Lquido Antes do Imposto de Renda ..................
(-) Imposto de Renda Previsto.......................................
Lucro Lquido......................................................................

RELATRIO XII
COMPANHIA EXEMPLAR
DEMONSTRAO DE RESULTADOS PROJETADO - FINAL DO ANO (em R$)
ATIVO
Circulante

PASSIVO
Circulante

Caixa.................................

Duplicatas a Pagar........

Duplicatas a Receber.........

Salrios a Pagar.............

Estoques:
Matria Prima..............................................
0
Prod. em Fabr................................................
4,500
Prod. Acabados...........................................
0
Outros Ativos.....................

Impostos a pagara.............
Outros Passivos.................

Total do Ativo Circulante..........................

Total do Passivo Circulante..........

Permanente

Permanente

Terrenos, Edifcios, Mq..

Capital Social..........................
Lucros Acumulados 31-12-2011..

(-) Depreciao................
Lucro Acumulados, 31-12-2010..
Valor Lquido........................

TOTAL...........................................................

Total do Patrimnio Lquido.......

TOTAL..................................................