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Soberano Indstria e Comrcio Eletrnico Ltda referente ao exerccio de 2012 com a finalidade de
informar aos scios e interessados a real situao da empresa.
Aplicaram-se primeiramente procedimentos de analise da estrutura de capital cujos
resultados a seguir sero comentados.
Informa-se tambm que a Soberano Indstria e Comrcio Eletrnico Ltda esta localizada
na cidade de Treze Tlias SC, s margens da rodovia SC 454, KM 10, Distrito Industrial, e est
vinculada ao CNPJ 75.662.998/0001-99. Sua atividade fim montagem de computadores com
case modificado, produo de skates e pranchas de surf e comrcio eletrnico de material esportivo
e de lazer.
Analise da estrutura de capital
Conforme anlise do endividamento da empresa, pudemos verificar que o patrimnio
lquido da Soberano Indstria e Comrcio Eletrnico Ltda no suficiente para garantir todo o
capital de terceiros investido, sendo que o endividamento representa 123,7% do patrimnio lquido
existente. Porm esse ndice pode ser explicado em face aos grandes investimentos feitos em
estrutura tangvel (imobilizado em geral, cerca de 474 mil reais), e na estrutura intangvel da
empresa (20 mil reais na confeco do web site e cerca de 5 mil reais mensais em publicidade,
visando fortalecer a marca PontoFly no mercado).
Se levar em conta o ndice geral de endividamento o resultado satisfatrio, cerca de 55%
do ativo da empresa tem origem nos passivos circulante e exigvel em longo prazo.
A estrutura do endividamento encontra-se bem equacionada, apenas cerca de 55% do
endividamento total se encontra a vencer nos prximos 12 meses, demonstrando que no haver
dificuldade com o fluxo de caixa em curto prazo.
Anlise do capital circulante
ANLISE FINANCEIRA
Liquidez Corrente = 1,65
Liquidez Corrente = Ativo Circulante/Passivo Circulante
504.275/305.814 = 1,65
39.974/995.656 = 4%
Maro
Anl ise
Fevereiro
Anlise
Janeiro
Anlise
CONTA
R$
Horizontal
%
R$
Horizontal
%
R$
Horizontal
%
281.449
-68.668
0
-68.668
212.781
151.183
61.598
-41.577
-28.892
-12.684
0
102,0
(101,1)
100,0
(101,1)
102,3
104,0
(104,0)
100,0
(104,0)
104,0
(101,3)
104,9
(104,7)
(104,7)
(104,7)
100,0
286.900
-70.606
0
-70.606
216.294
153.633
62.662
-40.548
-27.813
-12.736
0
100,0
(100,0)
100,0
(100,0)
100,0
(102,9)
106,7
(102,1)
(100,8)
(105,1)
100,0
275.865
-67.890
0
-67.890
207.975
149.275
58.699
-39.707
-27.587
-12.120
0
20.022
-2.804
1.080
-3.884
0
0
-1.219
105,4
(178,0)
100,0
(246,6)
100,0
100,0
(100,0)
22.113
-2.932
0
-2.932
0
0
0
116,4
(186,1)
100,0
(186,1)
100,0
100,0
100,0
18.993
-1.575
0
-1.575
0
0
0
100,0
(100,0)
100,0
(100,0)
100,0
100,0
100,0
15.999
-3.840
0
91,9
(91,9)
100,0
19.181
-4.604
0
110,1
(110,1)
100,0
17.418
-4.180
0
100,0
(100,0)
100,0
12.159
91,9
14.578
110,1
13.237
100,0
(100,0)
100,0
(100,0)
(100,0)
(100,0)
100,0
Maro
Anl ise
Fevereiro
Anl ise
Janeiro
Anlise
R$ Mil
Vertical%
R$ Mil
Vertical%
R$ Mil
Vertical %
281.449
-68.668
0
-68.668
212.781
-151.183
61.598
-41.577
-28.892
-12.684
0
20.022
-2.804
1.080
-3.884
0
0
-1.219
15.999
-3.840
0
12.159
132,3
286.900
(32,3) -70.606
0,0
0
(32,3) -70.606
100,0
216.294
(71,1) -153.633
28,9
62.662
(19,5) -40.548
(13,6) -27.813
(6,0) -12.736
0,0
0
9,4
22.113
(1,3)
-2.932
0,5
0
(1,8)
-2.932
0,0
0
0,0
0
(0,6)
0
7,5
19.181
(1,8)
-4.604
0,0
0
5,7
14.578
132,6
275.865
(32,6) -67.890
0,0
0
(32,6) -67.890
100,0
207.975
(71,0) -149.275
29,0
58.699
(18,7) -39.707
(12,9) -27.587
(5,9) -12.120
0,0
0
10,2
18.993
(1,4)
-1.575
0,0
0
(1,4)
-1.575
0,0
0
0,0
0
0,0
0
8,9
17.418
(2,1)
-4.180
0,0
0
6,7
13.237
132,6
(32,6)
0,0
(32,6)
100,0
(71,8)
28,2
(19,1)
(13,3)
(5,8)
0,0
9,1
(0,8)
0,0
(0,8)
0,0
0,0
0,0
8,4
(2,0)
0,0
6,4
Maro
Anlise
Fevereiro
Anlise
Janeiro
Anl ise
R$
Horizont%
R$
Horizont%
R$
Horizon t%
ATIVO
CIRCULANTE
- Disponvel (caixa e bancos)
- Duplicatas a Receber
- Estoques
- Aplicaes Financeiras
- Outras Contas a Receber
- Outros Crditos
NO CIRCULANTE
- Realizvel Longo Prazo
- Permanente
. Investimentos
. Imobilizado
. Intangvel
. Diferido
TOTAL DO ATIVO
504.275
151.149
241.270
16.222
90.918
0
4.716
491.381
593
490.788
0
470.788
20.000
0
995.656
108,0
90,4
87,5
97,5
100,0
100,0
65,7
93,4
12,1
94,2
100,0
94,0
100,0
100,0
100,3
479.675
161.793
286.900
20.120
0
0
10.862
524.705
4.765
519.940
0
499.940
20.000
0
1.004.380
102,7
96,8
104,0
121,0
100,0
100,0
151,2
99,8
97,1
99,8
100,0
99,8
100,0
100,0
101,2
466.901
167.224
275.865
16.630
0
0
7.182
525.940
4.905
521.034
0
501.034
20.000
0
992.841
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
305.814
175.280
32.435
14.602
3.300
56.533
3.678
19.987
0
0
244.855
244.855
244.855
0
444.987
425.000
0
0
19.987
101,9
88,7
108,5
110,4
100,0
101,0
100,0
100,0
100,0
100,0
96,2
96,2
96,2
100,0
101,5
100,0
100,0
100,0
151,0
301.869
187.500
40.394
14.423
3.300
56.251
0
0
0
0
249.696
249.696
249.696
0
452.815
425.000
0
0
27.815
100,6
94,8
135,1
109,0
100,0
100,5
100,0
100,0
100,0
100,0
98,1
98,1
98,1
100,0
103,3
100,0
100,0
100,0
210,1
300.089
197.687
29.904
13.226
3.300
55.971
0
0
0
0
254.514
254.514
254.514
0
438.237
425.000
0
0
13.237
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
PASSIVO
CIRCULANTE
- Fornecedores
- Obrigaes Fiscais
- Obrigaes Trabalhistas
- Contas a Pagar
- Instituies Financeiras
- IRPJ/CSLL a Pagar
- Dividendos e Juros s/CPrprio
- Adiantamento de Clientes
- Outras Obrigaes
NO CIRCULANTE
- Exigvel a Longo Prazo
. Instituies Financeiras
. Outras Obrigaes
PATRIMNIO LQUIDO
- Capital Social
- Reservas de Capital
- Ajustes Aval. Patrimonial
- Reservas de Lucros/Lucros Ac.
0
0
0
995.656
- Resultados Acumulados
- (-) Aes em Tesouraria
- Participao Minoritria
TOTAL DO PASSIVO
100,0
100,0
100,0
100,3
0
0
0
1.004.380
100,0
100,0
100,0
101,2
0
0
0
992.841
100,0
100,0
100,0
100,0
Maro
Anl ise
Fevereiro
Anlise
Janeiro
Anlise
R$
Vertical%
R$
Vertical %
R$
Vertical %
ATIVO
CIRCULANTE
- Disponvel (caixa e bancos)
- Duplicatas a Receber
- Estoques
- Aplicaes Financeiras
- Outras Contas a Receber
- Outros Crditos
NO CIRCULANTE
- Realizvel Longo Prazo
- Permanente
. Investimentos
. Imobilizado
. Intangvel
. Diferido
TOTAL DO ATIVO
504.275
151.149
241.270
16.222
90.918
0
4.716
491.381
593
490.788
0
470.788
20.000
0
995.656
50,6
15,2
24,2
1,6
9,1
0,0
0,5
49,4
0,1
49,3
0,0
47,3
2,0
0,0
100,0
479.675
161.793
286.900
20.120
0
0
10.862
524.705
4.765
519.940
0
499.940
20.000
0
1.004.380
47,8
16,1
28,6
2,0
0,0
0,0
1,1
52,2
0,5
51,8
0,0
49,8
2,0
0,0
100,0
466.901
167.224
275.865
16.630
0
0
7.182
525.940
4.905
521.034
0
501.034
20.000
0
992.841
47,0
16,8
27,8
1,7
0,0
0,0
0,7
53,0
0,5
52,5
0,0
50,5
2,0
0,0
100,0
305.814
175.280
32.435
14.602
3.300
56.533
3.678
19.987
0
0
244.855
244.855
244.855
0
30,7
17,6
3,3
1,5
0,3
5,7
0,4
2,0
0,0
0,0
24,6
24,6
24,6
0,0
301.869
187.500
40.394
14.423
3.300
56.251
0
0
0
0
249.696
249.696
249.696
0
30,1
18,7
4,0
1,4
0,3
5,6
0,0
0,0
0,0
0,0
24,9
24,9
24,9
0,0
300.089
197.687
29.904
13.226
3.300
55.971
0
0
0
0
254.514
254.514
254.514
0
30,2
19,9
3,0
1,3
0,3
5,6
0,0
0,0
0,0
0,0
25,6
25,6
25,6
0,0
PASSIVO
CIRCULANTE
- Fornecedores
- Obrigaes Fiscais
- Obrigaes Trabalhistas
- Contas a Pagar
- Instituies Financeiras
- IRPJ/CSLL a Pagar
- Dividendos e Juros s/CPrprio
- Adiantamento de Clientes
- Outras Obrigaes
NO CIRCULANTE
- Exigvel a Longo Prazo
. Instituies Financeiras
. Outras Obrigaes
PATRIMNIO LQUIDO
- Capital Social
- Reservas de Capital
- Ajustes Aval. Patrimonial
- Reservas de Lucros/Lucros Ac.
- Resultados Acumulados
- (-) Aes em Tesouraria
- Participao Minoritria
TOTAL DO PASSIVO
444.987
425.000
0
0
19.987
0
0
0
995.656
44,7
42,7
0,0
0,0
2,0
0,0
0,0
0,0
100,0
452.815
425.000
0
0
27.815
0
0
0
1.004.380
45,1
42,3
0,0
0,0
2,8
0,0
0,0
0,0
100,0
438.237
425.000
0
0
13.237
0
0
0
992.841
44,1
42,8
0,0
0,0
1,3
0,0
0,0
0,0
100,0
Ponto de Equilbrio
Qnt.
CASEMOD
13
PRANCHA DE SURF
27
SKATE
38
ROUPA SURF
PARAFINA
CULOS DE SOL
COTOVELEIRAS SKATE
13
6
JOELHEIRAS SKATE
14
CAPACETE SKATE
12
TNIS QIX
MSCARA DE
MERGULHO
16
9
ROUPA MERGULHO
TUBO OXIGNIO
RELGIO DE MERGULHO
NADADEIRAS
14
6
TRAVES DE PVC
47
CAMISAS OFICIAIS
25
CALES
25
CALAS
47
COTOVELEIRA GOLEIRO
22
JOELHEIRA GOLEIRO
43
LUVAS GOLEIRO
27
HOME THEATER
25
16
PLAY STATION 3
22
Preo Venda
R$
1.690,05
R$
942,68
R$
518,83
R$
420,44
R$
9,87
R$
279,39
R$
77,16
R$
65,24
R$
111,13
R$
252,06
R$
50,36
R$
437,44
R$
1.090,56
R$
1.219,71
R$
203,64
R$
64,66
R$
238,59
R$
34,94
R$
97,82
R$
34,90
R$
46,18
R$
133,37
R$
263,84
R$
1.970,02
R$
1.325,44
Faturamento
R$
21.970,6500
R$
25.452,3600
R$
19.715,5400
R$
2.943,0800
R$
88,8300
R$
3.632,0700
R$
462,9600
R$
913,3600
R$
1.333,5600
R$
4.032,9600
R$
453,2400
R$
3.936,9600
R$
7.633,9200
R$
17.075,9400
R$
1.221,8400
R$
3.039,0200
R$
5.964,7500
R$
873,5000
R$
4.597,5400
R$
767,8000
R$
1.985,7400
R$
3.600,9900
R$
6.596,0000
R$
31.520,3200
R$
29.159,6800
% Fat.
8,9936
%
10,418
9%
8,0705
%
1,2047
%
0,0364
%
1,4868
%
0,1895
%
0,3739
%
0,5459
%
1,6509
%
0,1855
%
1,6116
%
3,1249
%
6,9900
%
0,5002
%
1,2440
%
2,4417
%
0,3576
%
1,8820
%
0,3143
%
0,8129
%
1,4741
%
2,7001
%
12,902
8%
11,936
4%
Custo Varivel
R$
11.315,1168
R$
9.032,4423
R$
4.256,0684
R$
1.445,1990
R$
43,5087
R$
1.786,2923
R$
227,8872
R$
449,5610
R$
654,5664
R$
1.977,5536
R$
221,8311
R$
1.926,4932
R$
3.770,1258
R$
8.410,2802
R$
600,7566
R$
1.494,5389
R$
2.932,9475
R$
429,7925
R$
2.258,7871
R$
378,2174
R$
976,9041
R$
1.769,2209
R$
3.243,5600
R$
15.456,0960
R$
18.471,1802
Impostos %
13,80%
29,65%
29,65%
26,25%
26,25%
26,25%
26,25%
26,25%
26,25%
26,25%
26,25%
26,25%
26,25%
26,25%
26,25%
26,25%
26,25%
26,25%
26,25%
26,25%
26,25%
26,25%
26,25%
26,25%
9,25%
Impostos
R$
3.031,9497
R$
7.546,6247
R$
5.845,6576
R$
772,5585
R$
23,3179
R$
953,4184
R$
121,5270
R$
239,7570
R$
350,0595
R$
1.058,6520
R$
118,9755
R$
1.033,4520
R$
2.003,9040
R$
4.482,4343
R$
320,7330
R$
797,7428
R$
1.565,7469
R$
229,2938
R$
1.206,8543
R$
201,5475
R$
521,2568
R$
945,2599
R$
1.731,4500
R$
8.274,0840
R$
2.697,2704
M.C.
R$
7.623,5835
R$
8.873,2930
R$
9.613,8140
R$
725,3225
R$
22,0034
R$
892,3593
R$
113,5458
R$
224,0420
R$
328,9341
R$
996,7544
R$
112,4334
R$
977,0148
R$
1.859,8902
R$
4.183,2256
R$
300,3504
R$
746,7384
R$
1.466,0556
R$
214,4138
R$
1.131,8987
R$
188,0351
R$
487,5792
R$
886,5092
R$
1.620,9900
R$
7.790,1400
R$
7.991,2294
M.C. %
34,6989%
34,8624%
48,7626%
24,6450%
24,7703%
24,5689%
24,5260%
24,5294%
24,6659%
24,7152%
24,8066%
24,8165%
24,3635%
24,4978%
24,5818%
24,5717%
24,5787%
24,5465%
24,6197%
24,4901%
24,5540%
24,6185%
24,5753%
24,7147%
27,4051%
22
JOGOS X BOX
10
JOGOS PS3
10
BOLA FUTEBOL
38
13
26
13
R$
1.326,89
R$
84,16
R$
70,17
R$
126,25
R$
142,31
R$
294,41
R$
21,65
R$
29.191,5800
R$
841,6000
R$
701,7000
R$
4.797,5000
R$
1.850,0300
R$
7.654,6600
R$
281,4500
R$
244.291,1300
11,949
5%
0,3445
%
0,2872
%
1,9638
%
0,7573
%
3,1334
%
0,1152
%
R$
18.471,1802
R$
413,6290
R$
344,5800
R$
2.361,2250
R$
1.130,3682
R$
4.851,0722
R$
172,3605
9,25%
26,25%
26,25%
26,25%
12,00%
9,25%
12,00%
R$
2.700,2212
R$
220,9200
R$
184,1963
R$
1.259,3438
R$
222,0036
R$
708,0561
R$
33,7740
R$
8.020,1787
R$
207,0510
R$
172,9238
R$
1.176,9313
R$
497,6582
R$
2.095,5318
R$
75,3155
R$
71.615,7457
27,4743%
24,6021%
24,6435%
24,5322%
26,9000%
27,3759%
26,7598%
R$
54.742,0300
29,3157%
R$
186.732,57
% Faturamento
CASEMOD
8,9451%
PRANCHA DE SURF
10,3626%
SKATE
8,0270%
ROUPA SURF
1,1982%
PARAFINA
0,0362%
CULOS DE SOL
1,4788%
COTOVELEIRAS SKATE
JOELHEIRAS SKATE
7
8
0,1885%
0,3719%
Valor Faturado
R$
16.703,42
R$
19.350,42
R$
14.988,95
R$
2.237,51
R$
67,53
R$
2.761,32
R$
351,97
R$
Quant.
Em unidades
mensais
9,8834
10
20,5270
21
28,8899
29
5,3218
6,8423
9,8834
10
4,5616
10,6436
5
11
CAPACETE SKATE
0,5429%
TNIS QIX
10
1,6420%
MSCARA DE MERGULHO
11
0,1845%
ROUPA MERGULHO
12
1,6029%
TUBO OXIGNIO
13
3,1081%
RELGIO DE MERGULHO
14
6,9523%
NADADEIRAS
15
0,4975%
TRAVES DE PVC
16
1,2373%
CAMISAS OFICIAIS
17
2,4285%
CALES
18
0,3556%
CALAS
19
1,8718%
COTOVELEIRA GOLEIRO
20
0,3126%
JOELHEIRA GOLEIRO
21
0,8085%
LUVAS GOLEIRO
22
1,4661%
HOME THEATER
23
2,6855%
24
12,8331%
PLAY STATION 3
25
12,4117%
694,39
R$
1.013,85
R$
3.066,10
R$
344,58
R$
2.993,12
R$
5.803,77
R$
12.982,16
R$
928,92
R$
2.310,45
R$
4.534,76
R$
664,09
R$
3.495,33
R$
583,73
R$
1.509,68
R$
2.737,69
R$
5.014,68
R$
23.963,65
R$
23.176,63
9,1231
12,1642
9
12
6,8423
6,8423
5,3218
10,6436
4,5616
11
5
35,7322
36
19,0065
19
19,0065
19
35,7322
36
16,7257
17
32,6912
33
20,5270
21
19,0065
19
12,1642
12
17,4860
17
26
JOGOS X BOX
27
JOGOS PS3
28
BOLA FUTEBOL
29
30
31
32
R$
11,8850% 22.193,20
R$
0,3426% 639,84
R$
0,2857% 533,47
R$
1,9532% 3.647,35
R$
0,7532% 1.406,50
R$
3,1165% 5.819,54
R$
0,1146% 213,98
16,7257
17
7,6026
7,6026
28,8899
29
9,8834
10
19,7668
20
9,8834
10