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INFORME

DISTRIBUCINYUTILIZACINDELCANON

JUNIODE2012

OBJETIVOS DEL ESTUDIO


General
Evaluar la utilizacin
de los recursos administrados por los gobiernos
regionales, municipalidades y universidades, por canon, sobrecanon,
regala minera y Fondo de Desarrollo Socioeconmico del Proyecto
Camisea (FOCAM) en el ao 2011.
2011
Especficos

Normativa
Analizarel
marcolegalque
regula su
regulasu
percepcin,
distribuciny
utilizacin.

Transferencias
Analizarsu
utilizacinyla
existencia de
existenciade
saldosno
gastados.

Ejecucin
j
Evaluarla
apropiada
ejecucin
ejecucin.

Recomendaciones
Accionespara
mejorarla
eficiencia en la
eficienciaenla
ejecucinyla
calidaddel
gastopblico.
2

ORIGEN DEL CANON


FUENTES

PORCENTAJE

Minero
Forestal
Hidroenergtico

50%deltotaldel impuestoala
rentaobtenidoporelEstado

Pesquero
Gasfero

50%deltotaldel
50%
d l t t l d l impuestoala
i
t l
rentamslamitaddelas
regalas cobradas
regalascobradas

Petrolero

De acuerdoalaregin
receptora
3

NORMATIVA EXCESIVA
30Normasespecificas hanautorizadoelusoderecursos
decanon,sobrecanon,regalaminerayFOCAM
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

Norma
Ley N 29812
L N 29713
Ley
Ley N 29626
D.U. N 0402010
D U N 0302010
D.U.
030 2010
D.U. N 0262010
D.U. N 0252010
D U N 0152010
D.U.
015 2010
Ley N 29465
D.U. N 1052009
D U N 0852009
D.U.N
085 2009
D.U. N 0792009
D.U. N 0692009
DU N
D.U.
N 0602009
060 2009
D.U. N 0512009

Publicacin

09.12.2011
18 06 2011
18.06.2011
09.12.2010
12.06.2010
23 04 2010
23.04.2010
11.04.2010
11.04.2010
21 02 2010
21.02.2010
08.12.2009
29.10.2009
09 08 2009
09.08.2009
18.07.2009
28.06.2009
14 05 2009
14.05.2009
23.09.2009

16

Elaboracin: CGR Departamento de Presupuesto Pblico.

17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30

Norma
Ley N 29400
D U N 008 2009
D.U.N0082009
Ley N 29289
Ley N 29142
D U N 0262007
D.U.
026 2007
Ley N 29076
Ley N 29035
D U N 0162007
D.U.
016 2007
D.U. N 0132007
Ley N 29001
Ley N
N 28927
D.U. N 0282006
Ley N 28652
Ley N
N 28562
D.U. N 1002001

Publicacin
30.08.2009
25 01 2009
25.01.2009
11.12.2008
10.12.2007
17 08 2007
17.08.2007
23.08.2007
10.06.2007
24 05 2007
24.05.2007
10.05.2007
16.04.2007
12 12 2006
12.12.2006
21.10.2006
22.12.2005
30 06 2005
30.06.2005
10.08.2001
4

COMPLEJA DISTRIBUCIN DEL CANON


25%

Gobierno Regional
GobiernoRegional
(20%Universidades.Es
decir5%delCanon)

10%

Municipalidad
del Distrito
delDistrito
Generador

CANON
PorUbicacin
Geogrfica
Todaslas
Municipalidades
y
Provincialesy
Distritalesdela
Regin(inc.
Distrito
Generador)

40%

25%
Municipalidad
Provincialysus
(
Distritos(inc.
Distrito
Generador)

FUERTES TRANSFERENCIAS POR CANON 2007 2011


Enlosltimos5aossetransfirieronS/.34,779Millones(US$13,173Millones)
9,000

MillonessdeNuevvosSoles

8,000

8,497
7,279

7,000

,
7,070
5,764

6,000

6,169

5,000
4,000
3,000
2,000
1,000

2007

2008

2009

Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico

2010

2011
6

TRANSFERENCIAS POR CANON A GOB.LOCALES


Enlosltimos5aossetransfirieronS/.25,442Millones(US$9,636Millones)
7,000
6,204
MillonessdeNuevvosSoles

6,000

5 365
5,365

5,135

5,000
4,206

4,532

4,000
3,000
2,000
1,000

2007

2008

2009

Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico

2010

2011
7

TRANSFERENCIAS POR CANON A GOB.REGIONALES


Enlosltimos5aossetransfirieronS/.8,896Millones(US$3,369Millones)
2,500

MillonessdeNuevvosSoles

2,135
2 000
2,000

1 882
1,882

1,841

1,500
1 500

1,489

1,549

2009

2010

1 000
1,000

500
500

2007

2008

Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico

2011
8

PRESUPUESTO DE LA REPBLICA PIM2011


114,631

Millon
nesdeNu
uevosSole
es

120 000
120,000
100,000

98 393
98,393
17%

80,000
60,000
40,000

16 238
16,238

20,000
0
RecursosporCanon

Presupuesto
Ordinario

Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico

PresupuestoTotal

PRESUPUESTO DE GOBIERNOS LOCALES PIM2011


24,832

Millon
nesdeNu
uevosSole
es

25 000
25,000

78%

20,000
15,000

13,983
10,849
,

10,000
5,000
0
RecursosporCanon

Presupuesto
Ordinario

Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico

PresupuestoTotal

10

PRESUPUESTO DE GOBIERNOS REGIONALES PIM2011


21,140

Millon
nesdeNu
uevosSole
es

25 000
25,000

27%

20,000

16,645

15,000
10,000

4,495

5,000
0
RecursosporCanon

Presupuesto
Ordinario

Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico

PresupuestoTotal

11

FONDOS ACUMULADOS

Gobiernos Gobiernos
Locales Regionales

Otros

Total

Saldo2010

4,645

2,360

726

7,731

Transferencias
2011

6,204

2,135

168

8,507

10,849

4,495

894

16,238

Total

Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico

12

DEFICIENTE EJECUCIN PRESUPUESTAL DEL CANON


(Montosexpresadosenmillonesdenuevossoles)
NIVELDE
GOBIERNO

PRESUPUESTO
TOTAL

RECURSOS
ORDINARIOS

Gobiernos
Locales

24,832

Gobierno
Regionales

EJECUCIN
ORDINARIA

CANON*

EJECUCINCANON

Monto

13,983

10,757

77%

10,849

6,155

57%

21,140

16,645

14,394

86%

4,495

2,941

65%

3,110

2,902

2,493

86%

208

40

19%

Gobierno
Nacional

65 549
65,549

64 863
64,863

56 455
56,455

87%

686
686

588
588

86%

TOTAL

114,631

98,393

84,099

85%

16,238

9,724

60%

Universidades
U
i
id d
Pblicas

Monto

Enel2011laejecucinpresupuestaldelPresupuestoOrdinariofuedel85%,pero
la ejecucin del Canon fue de solo el 60%
laejecucindelCanonfuedesoloel60%
13

*PresupuestodelRubro18:Canon,Sobrecanon,Regalas,ParticipacionesyRentadeAduanas

EJECUCIN CANON EN GOBIERNOS REGIONALES


GobiernosRegionales
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26

Puno
Tacna
Amazonas
Apurmac
Piura
Ica
Ayacucho
MadredeDios
Ancash
LaLibertad
Pasco
Hunuco
Cajamarca
LimaMetropolitana
H
Huancavelica
li
Tumbes
Cusco
Moquegua
Junn
ReginLima
Callao
Loreto
Ucayali
y
Lambayeque
Arequipa
SanMartn
Total

Canon
(S/.MM)

Ej
Ejecucin
i

202
162
61
79
146
152
101
44
538
214
155
87
424
6
102
93
539
155
99
85
281
253
129
76
230
82

Monto
(S/.MM)
66
56
24
33
68
73
49
23
294
117
87
50
277
4
69
69
403
116
74
64
224
219
112
68
221
81

4,495

2,941

Porcentaje
33%
35%
39%
42%
47%
48%
49%
52%
55%
55%
56%
57%
65%
67%
68%
74%
75%
75%
75%
75%
80%
87%
87%
89%
96%
99%

65%

12GRhanejecutado
menosdel60%del
canon

14

EJECUCIN PRESUPUESTAL EN M.PROVINCIALES


Municipios Provinciales*
1

HUALGAYOC BAMBAMARCA

TACNA

ILO

ESPINAR

PAITA

JORGEBASADRE LOCUMBA

PIURA

SANCHEZCARRION HUAMACHUCO

SANTA CHIMBOTE
SANTA

10

MARISCALNIETO MOQUEGUA

11

CAJAMARCA

12

CALLAO

13

OYON

14

NAZCA

15

ATALAYA RAYMONDI

16

HUARAZ

17

CANCHIS SICUANI

18

TALARA PARIAS

19

LACONVENCION SANTAANA

20

CUZCO

SUBTOTAL
OTRAS175MUNICIPALIDADESPROVINCIALES
TOTAL

Canon
(S/.MM)
58
45
110
106
47
90
52
47
69
163
168
58
41
37
42
47
51
62
62
45
1,400
1,613
3,013

Ej
Ejecucin
i
Monto
(S/.MM)

8
17
41
41
19
36
22
21
32
78
86
31
25
24
28
33
39
50
54
40
725
876
1,601

Porcentaje

14%
37%
37%
39%
40%
40%
42%
45%
46%
48%
51%
54%
62%
63%
67%
70%
76%
80%
88%
90%
52%
54%
53%

10MPhan
ejecutado
menosdel
50%del
canon

*Las20MPque
q
msCanonhan
recibido
15

EJECUCIN PRESUPUESTAL EN M.DISTRITALES


Municipios Distritales*
1

YARABAMBA

CORONELGREGORIOALBARRACIN

ECHARATE

TIABAYA

CARUMAS

CERROCOLORADO

TORATA

ILABAYA

MAJES

10

SANMARCOS

11

QUELLOUNO

12

KIMBIRI

13

INDEPENDENCIA

14

PICHARI

15

SANJUANDELURIGANCHO

16

QUIRUVILCA

17

LOSBAOSDELINCA

18

ITE

19

VILCABAMBA

20

VENTANILLA

SUBTOTAL
OTRAS1,622MUNCIPALIDADESDISTRITALES
TOTAL

Canon
(S/.MM)
46
75
463
60
46
139
108
261
47
342
69
74
66
67
49
50
58
101
69
66
2,256
5,581
7,837

Ej
Ejecucin
i
Monto
(S/.MM)

9
23
144
25
19
59
46
124
23
170
34
41
37
40
29
30
37
74
52
58
1,073
3,480
4,553

Porcentaje

20%
30%
31%
41%
42%
42%
43%
47%
49%
50%
50%
55%
56%
59%
59%
61%
63%
73%
75%
87%
48%
62%
58%

09MDhan
ejecutado
menosdel
50%del
canon

*Las20MDque
q
msCanonhan
recibido
16

CANON NO EJECUTADO EN EL AO 2011


(Montosexpresadosenmillonesdenuevossoles)

Gobiernos
G
bi
Locales
CANON 2011
NO EJECUTADO
RENTA DEADUANASY
PARTICIPACIONES

Gobiernos
G
bi
U i
Universidades
id d
Regionales
Pblicas

TOTAL

10,849

4,495

208

15,552

4,003

1,554

279

5,836

678

678

Nota:Elsaldonoejecutadodemuestralapocacapacidaddegestineinversin
delosgobiernoslocalesyregionalesensatisfacerlasnecesidadesdelapoblacin.
Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico

17

EJECUCIN DEL CANON POR CONCEPTO DE GASTO

(M t
(Montosexpresadosenmillonesdenuevossoles)
d
ill
d
l )
NIVELDE
GOBIERNO

INVERSIONES

BIENESY
SERVICIOS

TRANSFERENCIAS PERSONAL

OTROS

TOTAL
GASTADO*

TOTALNO
GASTADO*

Gobiernos
Locales

4,883

998

93

127

54

6,155

4,694

Gobiernos
Regionales

2 054
2,054

342

479

39

27

2 941
2,941

1 554
1,554

26

14

40

168

131

444

588

98

7,094

1,360

1,016

166

87

9,724

6,514

Universidades
Pblicas
Gobierno
Nacional

TOTAL

*IncluyeParticipacionesyRentadeAduanas

Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico

18

USOS INDEBIDOS
ENTIDAD

GOBIERNOS
REGIONALES

GOBIERNOS
GOBIERNOS
LOCALES

GASTOENPERSONAL
(EnS/.MM)

Loreto

9.5

Ucayali

1.8

Otros (inc.Rentadeaduanasyparticipaciones)

27.7

SUBTOTAL

39.0

M.D.Ilabaya (Tacna)

17.9

M.D.MariscalNieto(Moquegua)

5.6

M.P. Cajamarca

5.0

M P Cusco
M.P.

61
6.1

M.D.Torata (Moquegua)

4.2

M.D. Carumas (Moquegua)

3.5
84.7

Otros

127.0

SUBTOTAL

TOTAL
Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico

166.0

CONCLUSIONES
Ladispersindenormassobreelusodelcanonocasionaoportunidadesde
corrupcineineficienciaenelgasto.
Noexisteunsistemaeficientequepermitamonitorearfinancieramentela
utilizacindelosrecursosdelcanon.
Bajoniveldeejecucindeinversionesconfondosdelcanon(60%).Se
evidenciadebilidadengestinadministrativayfinancieraafectandoel
desarrolloregional.
ExistenS/.6,514millonesdecanonyotrasrentasnoutilizadosenobraspara
eliminarlasnecesidadesinsatisfechasdelapoblacin.
Noexisteinformacinalapoblacinacercadelusodelosrecursosdelcanon
No
existe informacin a la poblacin acerca del uso de los recursos del canon
ytampocodelosfondosnoutilizados.
Sehanidentificadoentidadesquehabraninvertidoestosrecursosenfinesno
autorizadosporleyporS/.166millones.
20

ACCINDELACONTRALORA

21

OPERATIVO DE CONTROL CANON


Obrasejecutadas
10 gobiernos regionales
21 municipalidades
p
Pagosindebidos S/.138.3millones
02gobiernosregionales
28municipalidades
28 municipalidades
Ineficiencia en la ejecucin
Ineficienciaenlaejecucin
12gobiernosregionales
49municipalidades

INFORME
DISTRIBUCINYUTILIZACINDELCANON

JUNIODE2012

23