BASE DE DATOS CONTABILIDAD SAC 10024210117 10067540109 10076298110 10159956551 10181392954 10242835501 10292703151 20100004595 20100166811 20100361435 20100456495

20100779740 20101011403 20101839444 20124653780 20143021310 20154633929 20191731434 20206192537 20221172117 20262892388 20280566307 20301821388 20302091766 20333526469 20334129595 20343065249 20389529193 20404175166 20406328083 20409221212 20416002500 20428887027 20447968640 20449408170 20450509125 20450552136 20452799368 20452843448 20454179481

JORGE BARRIOS

BANCO DE CREDITO CARLITOS SA POSITIVA SRL SEDAPAL LUZ DELSUR ASOCIADOS SRL DIEGO SAC EL RELAMPAGO SAC LA LIBRERA EL BARATO SRL TOYOTA SAC VARIOS

LAIN INTERCORP SA FELAMAR SA BOTICAS TORRES DE LIMATA PERUANA DE ESTACIONES REPSOL COMERCIAL SAC GRETHEL GUZMAN SAAVEDR HIPERMERCADO METRO ABG SAC LA LIBRERA SAC SEGUNDO PINEDA LA PROVEEDORA SRL IMPORTACIONES SAC ALERTA MEDICA SA CONTABILIDAD V LA FAVORITA

TERESA KEYLA LEONELA MAGALY JESSICA CRISTINA DIANA MILAGROS MARIBEL CAROLINA CINTYHIA PATRICIA RAQUEL SANDRA
VILLA REYES ANTONIO CLIENTES VARIOS LOPEZ MENDOZA CARLOS

ANTENOR ORREGO ESPINOZ N NOMBRES CONDICION REM REGIMEN PENSIONES AFP

1 DANIEL PEREZ ROS 2 MARTN SNCHEZ LEN

TRABAJA TRABAJA

5,200.00 ONP 4,000.00 ONP

3 ROSA MELNDEZ DAZ 4 EDGAR VCRUZ PAZ

TRABAJA TRABAJA

3,500.00 ONP 960.00 ONP

13,660.00 TRABAJA VACACIONES ONP AFP HORIZONTE INTEGRA

AIN INTERCORP SA ELAMAR SA OTICAS TORRES DE LIMATAMBO ERUANA DE ESTACIONES EPSOL COMERCIAL SAC RETHEL GUZMAN SAAVEDRA PERMERCADO METRO

A LIBRERA SAC EGUNDO PINEDA A PROVEEDORA SRL PORTACIONES SAC LERTA MEDICA SA

ONTABILIDAD V A FAVORITA

LLA REYES ANTONIO LIENTES VARIOS OPEZ MENDOZA CARLOS

NTENOR ORREGO ESPINOZA GRATI ADELANTO DESCUENTOS DE TRABAJADOR SNP AFP ADELANTO IPSS-VIDA T.DSCTO

NO NO

SI SI

INTEGRA HORIZONTE

SI SI

NO NO

SI SI

HORIZONTE INTEGRA

SI SI

NO ES ESTA FILA

SI NO

SI NO

HORIZONTE INTEGRA

SI NO

NETO A PAGAR

APORTACIONES POR EL EMPLEADOR ESSALUR SENATI SCTR TOTAL

SI SI

NO NO

NO NO

SI SI

NO NO

NO NO

SI NO

SI NO

SI NO

FORMATO : REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: RUC: ENERO
20101638465

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

EMPRESA CONTABILI

NUMERO FECHA DE CORRELATIVO DEL REGISTRO O EMISION DEL CODIGO UNICO COMPROBANT E DE PAGO DE LA OPERACIN

FECHA DE VENCIMIENTO O FECHA DE PAGO

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

TIPO (TABLA 1)

SERIE O CODIGO DE LA DEPENDENCIA ADUANERA( TABLA 1)

01 02 03 04 05 06

07/01/11 10/01/11 10/01/11 20/01/11 21/01/11 22/01/11

01 12 12 03 01 03

005 001 001 005 001

ESA CONTABILIDAD V SAC

NUMERO DEL COMPROBANTE DE PAGO. DOCUMENTO N DE ORDEN DEL FORMULARIO FISICO O VIRTUAL, N DE IMPORTACION DEL DUA, DSI O PROVEEDOR LIQUIDACION DE COBRANZA, N OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR EL AO DE EMISION DE LA DUA O DSI DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) NUMERO

054895 000123 001234 001258 000001

06 06 06 06 06

IMPORTE

ADQUISICIONES GRAVADAS

DESTINADAS A

OPERACIONES GRAVADAS

Y/O EXPORTACION NOMBRES Y APELLIDOS, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

BASE IMPONIBLE

IGV

51,000.00 1,008.40 714.29 4,500.00 44,400.00 4,975.00

51,000.00 1,008.40 714.29 44,400.00

9,690.00 191.60 135.71 8,436.00

0 0 0 0 0 0 0 18,453.31

TOTAL

106,597.69

97,122.69

FUTURO BRILLANTE SAC REGISTRO DE COMPRAS

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/0 DE EXPORTACION Y A OPERACIONES NO GRAVADAS BASE IMPONIBLE ADQUISICIONES GRAVADAS A OPERACIONES NO GRAVADAS VALOR DE LAS OPERACIONES NO GRAVADAS

ISC

BASE IMPONIBLE

IGV

IGV

4,500.00 4,975.00

0.00

0.00

0.00

0.00

450.00

0.00

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS

IMPORTE TOTAL N DE COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO POR SUJETO NO DOMICILIADO (2)

CONSTANCIA DE DEPOSITO O DETRACCION (3)

NUMERO

FECHA DE EMISION

60,690.00 1,200.00 850.00 4,500.00 52,836.00 4,975.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 125,051.00

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO DE CAMBIO

FECHA

TIPO (TABLA 1)

SERIE

CUMENTO ORIGINAL QUE SE

DETALLE

N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUEMNTO

CONCEPTO

SITUACION

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: ENERO RUC: 20101638465 RES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONTABILIDAD V

NUMERO RELATIVO DEL REGISTRO CODIGO UNICO DE LA OPERACIN FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE VENCIMIENTO Y/O DE PAGO O DOCUMENTO 06-01-11 17-01-11 25-01-11 PAGO 06-01-11 TIPO (TABLA 10) FECHA DE

COMPROBANTE DE PAGO O DOCU

01 02 03 04 05 06 07 08

01 01 03 03 03

CONTABILIDA

REGISTRO DE

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

INFORMACIN DEL CLIENTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

NUMERO DE SERIE O NUMERO DE LA MAQUINA REGISTRADORA

NUMERO

TIPO (TABLA 2)

NUMERO 20100166811 20101011403 20191731434 20191731434 20191731434

00001 00001 00001 00001 00001

000200 000201 000601 000602 000603

06 06

CONTABILIDAD V SAC REGISTRO DE VENTAS

NFORMACIN DEL CLIENTE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL VALOR FACTURADO DE LA EXPORTACION

IMPORTE TOTAL DE LA O BASE IMPONIBLE EXONERACION DE LA EXPORTACION EXONERACIONES GRAVADA

CARLITOS SA ASOCIADOS SRL VARIOS VARIOS VARIOS

51,000.00 94,800.00 1,020.00 945.00 2,000.00

TOTAL

149,765.00

0.00

0.00

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN EXONERACION INAFECTA ISC IGV Y/O IPM

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE NO FORMAN PARTE DE LA BASE IMPONIBLE

9,690.00 18,012.00 193.80 179.55 380.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 28,455.35 0.00

IMPORTE TOTALDEL TIPO DE CAMBIO COMPROBANTE DE PAGO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QU SE MODIFICA FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE

60,690.00 112,812.00 1,213.80 1,124.55 2,380.00 0.00 0.00 0.00 0.00

178,220.35

DOCUMENTO ORIGINAL QUE N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

EMPRESA CONTABILIDAD SAC ARTICULO: METODO PROMEDIO FECHA 4/1/2011 TIPO A DOCUMENTO SERIE N 01 001 00001

CONTABILIDAD SAC KARDEX A

NOMBRE 20143021310 LA LIBRERA EL BARATO SRL

RUC

COSTO DE VENTAS INVENTARIO INICIAL + COMPRAS INVENTARIO FINAL COSTO DE VENTAS

COSTO DE VENTAS GANANCIA BRUTA TOTAL VENTAS

CONTABILIDAD SAC KARDEX A

CONCEPTO

CANTIDAD

ENTRADAS PRECIO TOTAL CANTIDAD 100 2.00 200.00 50 3.00 150.00 80 50 100 4.00 400.00 110

SALIDAS PRECIO

5.00 6.00 7.00

250

750.00 720.00 1,470.00

240

IO INICIAL + COMPRAS

750.00 37.22 712.78

712.78 720 1,433

SALIDAS TOTAL

SALDO CANTIDAD PRECIO TOTAL 100 2.00 200.00 150 2.33 350.00 400.00 70 2.33 163.33 300.00 20 2.33 46.67 120 3.72 446.67 770.00 10 3.72 37.22

1,470.00 1,470.00

470

CONTABILIDAD V SAC KARDEX B ARTICULO: B METODO PROMEDIO DOCUMENTO FECHA TIPO SERIE N 1/2/2010 01 001 1/6/2010 01 001 1/7/2010 01 005 1/17/2010 01 001 1/21/1900 01 005 1/25/1900 03 001 03 001 1/27/1900 01 002

RUC 00001 00200 54895 00201 01258 00601 00601 06985

20100166811 20100361435 20101011403 20101839444 20191731434 20191731434 20124653780

NOMBRE CARLITOS SA POSITIVA SRL ASOCIADOS SRL DIEGO SAC VARIOS VARIOS EL RELAMPAGO SAC

INVENTARIO INICIAL + COMPRAS INVENTARIO FINAL COSTO DE VENTAS

COSTO DE VENTAS GANANCIA BRUTA TOTAL VENTAS

CONCEPTO INV.INICIAL VENTA COMPRA VENTA COMPRA VENTA VENTA COMPRA

ENTRADAS CANTIDAD PRECIO TOTAL 14,000 5.00 10,000 3,000 5.10 5.20

70,000.00 51,000.00 15,600.00

800

6.40

5,120.00

27,800

141,720.00 20,064.22 161,784.22

O INICIAL + COMPRAS

141,720.00 54,579.22 87,140.78

87,140.78 (34,515.00) 52,625.78

CANTIDAD 6,000 11,000 150 150

SALIDAS PRECIO 6.00 6.30 6.30 6.40

TOTAL 36,000.00 69,300.00 945.00 960.00

CANTIDAD 14000 8000 18000 7000 10000 9850 9700 10500

RESUMEN PRECIO 5.00 5.00 5.06 5.06 5.10 5.10 5.10 5.20

17,300

107,205.00 54,579.22 161,784.22

87050

SUMEN TOTAL 70,000.00 40,000.00 91,000.00 35,388.89 50,988.89 50,224.06 49,459.22 54,579.22

CONTABILIDAD V SAC CAJA TABULAR

00423

00102

121

423

104.1

TOTAL

14,800.00 60,690.00 3,034.50 53,200.00 5,000.00 1,000.00 90,249.60 4,500.00 4,975.00 4,975.00 4,718.35 0.00 0.00 0.00 12,647.20

14,800.00 60,690.00 3,034.50 53,200.00 5,000.00 1,000.00 90,249.60 4,500.00 4,975.00 4,975.00 4,718.35

12,647.20

4,975.00

155,657.95

99,156.70 66,759.85 165,916.55

259,789.65 12,300.00 272,089.65

CAJA TABULAR DEL MES DE ENERO

FECHA N DOCUMENTO CONCEPTO O DETALLE TOTAL

03/01/10 06/01/10 07/01/10 08/01/10 10/01/10 15/01/10 16/01/10 17/01/10 20/01/10 22/01/00 23/01/00 25/01/10 26/01/00 27/01/00 28/01/00 30/01/00 30/01/10 30/01/10

CH/0700 CH/0701 CH/0702-703 CH/0704 CH/0705 CH/0706 CH/0707

CH/0708 CH/0709 CH/0710 CH/0711-714

PAGO DE L/. PENDIENTES BCO CREDITO VENTA SEGN F/. 001-200 DEP.BCP 6% RETENIDO PAGO F/.5-54895,5%CONT CON CH/ Y SALDO CONL/ PAGODE F/ PENDIENTES CON CH/ PAGO DELUZ Y AGUA GIRO CHPARA APERTURAR FONDOS FIJOS PARA OTORGAR PRESTAMOA JORGE BARRIOS TRAB VENTA DE MERCADERIA 80% DEPBCO Y SALDO AL CREDI PAGODE ALQUILER CON CH/. BCP GASTOS VARIOS CON FONDOS DE CJA CHICA GIRO CH/. PARA REEMBOLSO DE CAJA CHICA VENTA DE MERCADERIA SE DEPOSITA LAVENTA DELAS BOLETAS SE PAGA F/.2-6985 COMPRA DE UTIL. ESCRITORIO LIB EL BARATO COMPRA DE CAMIONETA PAGO CON CH PAGO DE PLANILLA CON CHEQUES VARIOS

14,800.00 60,690.00 3,034.50 53,200.00 2,050.00 5,000.00 1,000.00 90,249.60 4,500.00 4,975.00 4,975.00 4,718.35

12,647.20

261,839.65 SALDO INICIAL SALDO FINAL TOTAL 10,250.00 272,089.65

423

104.1

401.1

421

461

102

141.1

14,800.00 57,048.60 3,641.40 3,034.50 18,200.00 2,050.00 35,000.00 5,000.00 1,000.00 90,249.60 4,975.00 4,975.00 4,718.35 0.00 0.00

14,800.00

152,016.55 13,900.00 165,916.55

3,641.40

28,259.50

35,000.00 39,500.00

9,975.00

1,000.00

411

40117

403.1

403.2

4039

00469

4,500.00

0.00 12,647.20

12,647.20

4,500.00

BANCO DE CREDITO CTA CTE. 123456789-000 MONEDA NUEVOS SOLES CONTABILIDAD V SAC FECHA 03/01/10 03/01/10 06/01/10 07/01/10 08/01/10 15/01/10 16/01/10 17/01/10 20/01/00 23/01/00 26/01/00 27/01/00 28/01/00 30/01/00 30/01/00 DOCUMENTO CHEQUE DEPSITO 00700 00701 00702 00703 00704 00705 00706 00707 00708 00709 00710 00711 00712 00713 00704 CONCEPTO MOVIMIENTO CARGO 13,900.00 57,048.60

SALDO INICIAL PAGO DE L/. PENDIENTES 00001 SE DEP. LA F/. 001-200 PAGO DE F/ 5-54895 PAGODE F/.PENDIENTE PAGO DEPRESTAMO APERTURA DE FONDOS FIJOS PRESTAMOA TRAB JORGE BARRIOS 00002 SE DEP.LA F/. 1-201 PAGO DE ALQUILER REEMBOLSO DE CAJA CHICA SE DEPOSITA LA VENTA CON B/V PAGO DE F/. 2-6985 PAGO DE UTILES DE ESCRITORIO PAGO EL 10% DE LA CAMIONETA PAGO A TRAB. DANIEL PEREZ RIOS PAGO A TRAB. MARTIN SANCHEZ PAGO A TRAB. ROSA MELENDEZ PAGO A TRAB. EDGAR CRUZ SALDO FINAL TOTAL

90,249.60

4,718.35

165,916.55 165,916.55

MOVIMIENTO ABONO 14,800.00 3,034.50 18,200.00 35,000.00 5,000.00 1,000.00 4,500.00 4,975.00 0.00 0.00 0.00 4,780.00 3,692.50 3,214.00 960.70 99,156.70 66,759.85 165,916.55

SALDO 13,900.00 (900.00) 56,148.60 53,114.10 34,914.10 (85.90) (5,085.90) (6,085.90) 84,163.70 79,663.70 74,688.70 79,407.05

#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!

CONTABILIDAD SAC PLANILLA DE PAGO

NOMBRES

HABER BSICO

MOBILIDAD

GRATI

HORAS EXTRAS HORAS

1 2 3 4

DANIEL PEREZ ROS MARTN SNCHEZ LEN ROSA MELNDEZ DAZ EDGAR VCRUZ PAZ

5,200.00 4,000.00 3,500.00 960.00

300.00 250.00 200.00 150.00

13,660.00

900.00

HORAS EXTRAS IMPORTE

HABER VACACIONAL

TOTAL REM

SNP

DESCUENTOS DE TRABAJADOR AFP ADELANTO IPSS-VIDA

5,500.00 4,250.00 3,700.00 1,110.00

715.00 552.50 481.00 144.30

5.00 5.00 5.00 5.00

14,560.00

1,892.80

20.00

DOR T.DSCTO

NETO A PAGAR

ESSALUR

APORTACIONES POR EL EMPLEADOR SENATI SCTR

TOTAL

720.00 557.50 486.00 149.30

4,780.00 3,692.50 3,214.00 960.70

495.00 382.50 333.00 99.90

495.00 382.50 333.00 99.90

1,912.80

12,647.20

1,310.40

1,310.40

CONTABILIDAD V SAC COMPESACION POR TIEMPO DE SERVICIO N 1 2 3 4 APELLIDOS YNOMBRE DANIEL PEREZ ROS MARTN SNCHEZ LEN ROSA MELNDEZ DAZ EDGAR VCRUZ PAZ REMUNERACIONCOMPUTABLE TIEMPO EN ELMES 5500 4250 3700 1110

1 1 1 1

CTS ANUAL 534.72 413.19 359.72 107.92

CTS DEPOSITADO

1,415.56

CONTABILIDAD V SAC DEPRECIACION ACTIVOFIJO

N FECHA CODIGO DESCRIPCION VALOR AL 01/01/10 MEJORAS O INCREMENTOS TOTAL

1 2 3 4 5

1/1/2010 1/2/2010 1/2/2010 1/2/2010 1/30/2010

00001 00002 00003 00004 00005

CAMIONETA XAB 15,200.00 MUEBLE VARIOS 13,200.00 MAQUINA DE ESCRIBIR14,200.00 4 COMPUTADORAS 17,600.00 MAQUINARIA

85,000.00

60,200.00

85,000.00

15,200.00 13,200.00 14,200.00 17,600.00 85,000.00 145,200.00

DEPRECIACIONAL01/01/10
DEPRECIACIONAL01 /01/10 TASA TIEMPO DEPRECIACION DEL EJERCICIO TOTAL

25% 10% 10% 10% 10% 12,425.00

1 1 1 1

12,425.00 TOTAL

316.67 110.00 118.33 146.67 691.67

316.67 110.00 118.33 146.67 12,425.00 13,116.67

ELEMENTO 1: 10 101 102 103 104 1041 1042 105 1051 106 1061 1062 107 1071 11 111 1111 11111 11112 1112 11121 11122 1113 11131 11132 1114 11141 11142 1115 11151 11152 112 1121 11211 11212 1122 11221 11222 1123 11231 11232 1124 11241 11242 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO caja fondos fijos efectivos en transito cuentas corrientes en instituciones financieras cuentas corrientes operativas cuentas corrientes para fines especificos otros equivalentes de efectivo otros equivalentes de efectivo depositos en instituciones financieras depositos de ahorro depositos a plazo fondos sujetos a restriccion fondos sujetos a restriccion INVERSIONES FINANCIERAS inversiones mantenidas para negociacion valores emitidos o garantizados por el estado costo valor razonable valores emitiods por el sistema financiero costo valor razonable valores emitidos por empresa costo valor razonable otros titulos representativos de deuda costo valor razonable participaciones en entidades costo valor razonable inversiones disponible valores emitidos o garantizados por el estado costo valor razonable valores emitidos por el sistema financiero costo valor razonable valores emitidos por empresas costo valor razonable otros titulos representativos de deuda costo valor razonable

113 1131 11311 11312 1132 11321 11322 12 121 1211 1212 1213 1214 122 123 1231 1232 1233 13 131 1311 13111 13112 13113 13114 13115 1312 13121 13122 13123 131.2.4 13125 1313 13131 13132 13133 13134 13135 1314 13141 13142 13143 13144 13145 132 1321 13211

activos financieros - acuerdo de compra inversiones mantenidas para negociacion-acuerdo de compra costo valor razonable inversiones disponible para la venta -acuerdo de compra costo valor razonable CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS facturas boletas y otros comprobantes por cobrar no emitidas emitidas en cartera en cobranza en descuento anticipos de clientes letras por cobrar en cartera en cobranza en descuento CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONADAS facturas boletas y otros comprobantes por cobrar no emitidas matriz subsidiarias asociadas sucursales otros emitidas en cartera matriz subsidiarias asociadas sucursales otros en cobranza matriz subsidiarias asociadas sucursales otros en descuento matriz subsidiarias asociadas sucursales otros anticipos recibidos anticipos recibidos matriz

13212 13213 13214 13215 133 1331 13311 13312 13313 13314 13315 1332 13321 13322 13323 13324 13325 1333 13331 13332 13333 13334 13335 14 141 1411 1412 1413 142 1421 1422 143 144 148 149 1491 1492 1493 1494 1498 16 161 1611 1612 162 1621 1622

subsidiarias asociadas sucursales otros letras por cobrar en cartera matriz subsidiarias asociadas sucursales otros en cobranza matriz subsidiarias asociadas sucursales otros en descuento matriz subsidiarias asociadas sucursales otros CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES PERSONAL PRESTAMO ADELANTO DE REMUNERACIONES ENTREGA A RENDIR CUENTA ACCIONISTAS(O SOCIOS) SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS PRESTAMO DIRECTORES GERENTES DIVERSAS COBRANZA DUDOSAS PERSONAL ACCIONISTAS(O SOCIOS) DIRECTORES GERENTES DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (TERCEROS) PRESTAMO CON GARANTIA SIN GARANTIA RECLAMACIONES A TERCEROS COMPAIAS ASEGURADA TRANSPORTADORAS

1623 163 1631 1632 1633 164 1641 1642 165 1651 1652 1653 1654 1655 166 1661 1662 168 169 1691 1692 1693 1694 1695 1698 17 171 1711 17111 17112 17113 17114 172 1721 17211 17212 17213 17214 1722 17221 17222 17223 17224 1723 17231 17232 17233

SERVICIOS PUBLICOS INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS INTERESES REGALIAS DIVIDENDOS DEPOSITO OTORGADO EN GARANTIA PRESTAMO DE INSTITUCIONES NO FINANCIERA PRESTAMO DE INSTITUCIONES FINANCIERA VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO INVERSION MOVILIARIA INVERSION INMOVILIARIA INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLE ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DIRIVADOS CARTERA DE NEGACION INSTRUMENTOS DE COBERTURA OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS COBRANZA DUDOSA PRESTAMO RECLAMACIONES A TERCEROS INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDO DEPOSITO OTORGADO EN GARANTIA VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS(RELACIONADAS) PRESTAMO CON GARANTIA MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSAL INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS INTERESES MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSAL REGALIAS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADOS SUCURSAL DIVIDENDOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS

173 174 1741 1742 1743 1744 1745 175 178 179 1791 1792 1793 1794 1798 18 181 182 183 184 185 189 19 191 1911 1912 192 1921 1922 1923 1924 193 1931 1932 194 20 201 2011 20111 20112 202 203 2031 2032 204 208 209

DEPOSITOS OTORGADO EN GARANTIA VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO INVERSION MOVILIARIA INVERSION INMOVILIARIA MUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS COBRANZA DUDOSA PRESTAMO INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS DEPOSITO OTORGADO EN GARANTIA VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO INTERESES SEGUROS ALQUILERES PRIMAS PAGADAS POR APCIONES MANTENIMIENTOS DE ACTIVOS INMOVILIZADO OTROS GASTOS CONTRATADO POR ANTICIPADO ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS factras,boletas y otros comprantes po cobrar letras por cobrar ctas. Por cob. Al personal , a los accionistas (socios), directores y gerentes personal accionistas directores gerentes cuentas por cobrar - relacionadas cuentas por cobrar comerciales cuentas por cobrar diversas cuentas por cobrar diversas - terceros MERCADERIAS mercaderias manufacturadas mercaderias manufacturadas costo valor razonable mercaderias de extraccion mercaderias agropecuarias y piscicolas de origen animal de origen vegetal mercaderias inmuebles otras mercaderias mercaderias desvalorizadas

2091 2092 2093 2094 2098 21 211 212 213 2131 21311 21312 2132 21321 21322 214 215 217 218 219 2191 2192 2913 2194 2195 2197 2198 22 221 222 229 2291 2292 23 231 232 233 2331 23311 23312 2331 23321 23322 234 235 237 238

mercaderias manufacturadas recursos extraidos productos agropcuerios inmuebles otras mercaderias PRODUCTOS TERMINADOS productos manufacturadas productos de extraccion terminados productos agropecuarios y piscicolas terminados de origen animal costo valor razonable de oriugen vegetal costo valor razonable productos inmuebles existencias de servicios terminados otros productos terminados costos de financiacion - productos terminados productos terminados desvalorizados productos manufacturados productos de extraccion terminados productos agropcuarios y piscicolas terminadas productos inmuebles existencias de servicios terminados otros productos terminados costo de financiacion - productos terminados SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS subproductos desechos y desperdicios subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados subproductos desechos y desperdicios PRODUCTOS EN PROCESO Productos en proceso de manufactura Productos extraidos en proceso de transformacion Productos agropecuarios y piscicolas en proceso De origen animal Costo Valor Razonable De origen vegetal Costo Valor Razonable Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiacion - Productos en proceso

239 2391 2392 2393 2394 2395 2397 2398 24 241 242 243 244 249 2491 2492 2493 2494 25 251 252 2521 2522 2523 2524 253 259 2591 2592 2593 26 261 262 269 2691 2692 27 271 2711 2712 272 2721 2722 2723 2724 2725 2726

Productos en proceso desvalorizados Productos en proceso de manufactura Productos extraidos en proceso de transformacion Productos agropecuarios y piscicolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros products en proceso Costos de financiacion - Productos en proceso MATERIAS PRIMAS Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccion Materias primas pa produtos agropecuarios Materias primas para productos inmuebles Materias primas desvalorizadas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccion Materias primas pa produtos agropecuarios Materias primas para productos inmuebles MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Materiales auxiliares Suministros Combustibles Lubricantes Energia Otros suministros Repuestos Materiales auxiliares, suministros y repestos desvalorizados Materiales auxiliares Suministros Repuestos ENVASES Y EMBALAJES Envases Embalajes Envases y embalajes desvalorizados Envases Embalajes ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Inversiones Inmobiliarias Terrenos Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacion Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos

2727 273 2731 2732 2733 2735 274 2741 2742 28 281 284 285 286 289 2891 2892 2893 2894 29 291 2911 2912 2913 2914 2918 292 2921 2922 2923 2924 2925 2927 2928 293 2931 2932 294 2941 2942 2943 2944 2945 2947 2948 295 2951

Herramientas y unidades de reemplazo Intangibles Conseciones, licencias y derechos Patentes y propiedades industrial Programas de computadora (sofware) Formulas, diseos y prototipos Activos biologicos Activos biologicos en produccion Activos biologicos en desarrollo EXISTENCIAS POR RECIBIR mercaderias materias primas materiales auxiliares, suministros y repuestos envases y embalajes existencias por recibir desvalorizadas mercaderias materias primas materiales auxiliares, suministros y repuestos envases y embalajes DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS mercaderias mercaderias manuacturadas mercaderias de extraccion mercaderias agropecuarias y piscicolas mercaderias inmuebles otras mercaderias productos terminados productos manufacturados productos de extraccion terminados productos agropecuarios y piscicolas terminados productos inmuebles existencias de servicios terminados otros productos terminados costos de financiacion - productos terminados subproductos, desechos y desperdicios subproductos desechos y desperdicios productos en proceso productos en proceso de manufactura productos extraidos en proceso de transormacion productos agropecuarios y piscicolas en proceso productos inmuebles en proceso existencias de servicios en proceso otros productos en proceso costos de financiacion - productos en proceso materias primas materias primas para productos manufacturados

2952 2953 2954 296 2961 2962 2963 297 2971 2972 298 2981 2982 2983 2984 30 301 3011 30111 30112 30113 30114 302 3021 3022 3023 30231 30232 3024 30241 30242 3025 3028 309 3091 3092 31 311 3111 31111 31112 31113 3112 31121 31122 31123 312

materias primas para productos de extraccion materias primas para productos agropecuarios y piscicolas materias primas para productos inmuebles materiales auxiliares, suministros y repuestos materiales auxiliares suministros repuestos envases y embalajes envases embalajes existencias por recibir mercaderias materias primas materiales auxiliares, suministros y repuestos envases y embalajes INVERSIONES MOBILIARIAS inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento instrumentos financieros representativos de deuda valores emitidos o garantizados por el estado valores emitidos por el sistema financiero valores emitidos por las empresas otros titulos representativos de deuda instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial certificados de suscripcion preferente acciones representativas de capital social acciones de inversion subsidiarias, asociadas y sucursales otras certificados de participacion de fondos fondos mutuos fondos de inversion asociaciones en participacion y consorcios otros titulos representativos de patrimonio Desvalorizacion de inversiones mobiliarias inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial INVERSIONES INMOBILIARIAS terrenos urbanos valor razonable costo revaluacion rurales valor razonable costo revaluacion edificaciones

3121 31211 31212 31213 31214 32 321 3211 3212 322 3221 3222 3223 3224 3225 3226 3227 33 331 3311 33111 33112 332 3321 33211 33212 33213 3322 33221 33222 33223 3323 33231 33232 33233 3324 33241 33242 33243 333 3331 33311 33312 33313 334 3341 33411

edificaciones valor razonable costo revaluacion costo de financiacion - inversiones inmobiliarias ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO inversiones inmobiliarias terrenos edificaciones inmuebles, maquinaria y equipo terrenos edificaciones maquinarias y equipos de explotacion equipo de transporte muebles y enseres equipos diversos herramientas y unidades de reemplazo INMUEBL,MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS TERRENOS COSTO REVALUACION EDIFICACIONES EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION REVALUACION COSTO DE FINANCIACION-EDIFICIOS ALMACENES COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION REVALUACION COSTO DE FINANCIACION-ALMACENES EDIFICACIONES PARA PRODUCCION COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION REVALUACION COSTO DE FINANCIACION-EDIFICACIONES PARA PRODUCCION INSTALACIONES COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION REVALUACION COSTO DE FINANCIACION-INSTALACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION REVALUACION COSTO DE FINANCIACION-MAQ Y EQUIPOS DE EXPLOTACION EQUIPOS DE TRANSPORTE VEHICULOS MOTORIZADOS COSTO

33412 3342 33411 33412 335 3351 33511 33512 3352 33521 33522 336 3361 33611 33612 3362 33621 33622 3363 33631 33632 3369 33691 33692 337 3371 33711 33712 3372 33721 33722 338 3381 3382 3383 3386 3387 339 3391 3392 3393 3394 3397 33971 3398 33981 33982

REVALUACION VEHICULOS NO MOTORIZADOS COSTO REVALUACION MUEBLES Y ENSERES MUEBLES COSTO REVALUACION ENSERES COSTO REVALUACION EQUIPOS DIVERSOS EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION(DE COMPUTO) COSTO REVALUACION EQUIPO DE COMUNICACIN COSTO REVALUACION EQUIPO DE SEGURIDAD COSTO REVALUACION OTROS EQUIPOS COSTO REVALUACION HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO HERRAMIENTAS COSTO REVALUACION UNIDADES DE REEMPLAZO COSTO REVALUACION UNIDADES POR RECIBIR MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO ADAPTACION DE TERRENOS CONSTRUCCIONES EN CURSO MAQUINARIA EN MONTAJE INVERSION INMOBILIARIA EN CURSO COSTO DE FINANCIACION-INVERSIONES INMOBILIARIAS COSTO DE FINANCIACION-EDIFICACIONES COSTO DE FINANCIACIONES-INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO DE FINANCIACION-EDIFICACIONES COSTO DE FINANCIACIONES-MAQ. Y EQUIPO DE EXPLOTACION

3399 34 341 3411 34111 34112 3412 34121 34122 3419 34191 34192 342 3421 34211 34212 3422 34221 34222 343 3431 34311 34312 344 3441 34411 3442 34421 345 3451 34511 34512 3452 34521 34522 346 3461 3462 3463 3469 347 3471 349 35 351 3511 35111

OTROS ACTIVOS EN CURSO INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS CONCESIONES COSTO REVALUACION LICENCIAS COSTO REVALUACION OTROS DERECHOS COSTO REVALUACION PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PATENTES COSTO REVALUACION MARCAS COSTO REVALUACION PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFWARE) APLICACIONES INFORMATIVAS COSTO REVALUACION COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO COSTOS DE EXPLORACION COSTO COSTOS DE DESARROLLO COSTO FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS FORMULAS COSTO REVALUACION DISEOS Y PROTOTIPOS COSTO REVALUACION RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES MINERALES PETROLEO Y GAS MADERA OTROS RECURSOS EXTRAIBLES PLUSVALIA MERCANTIL PLUSVALIA MERCANTIL OTROS ACTIVOS INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION DE ORIGEN ANIMAL VALOR RAZONABLE

35112 3512 35121 35122 352 3521 35211 35212 3522 35221 35222 35223 36 361 3611 3612 36121 36122 363 3631 3632 36321 36322 3633 36331 36332 3634 3635 3636 3637 364 3641 3642 3643 3644 3645 3649 365 3651 3652 36521 36522 37 371 372 373 3731

COSTO DE ORIGEN VEGETAL VALOR RAZONABLE COSTO ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL VALOR RAZONABLE COSTO DE ORIGEN VEGETAL VALOR RAZONABLE COSTO COSTO DE FINANCIACION-ACTIVOS BIOLOG. DE ORIGEN VEGETAL DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIARIO INVERSIONES INMOVILIARIAS TERRENOS EDIFICACIONES EDIFICACIONES-COSTO DE REVALUACION EDIFICACIONES-COSTO DE FINANCIACION INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS TERRENOS EDIFICACIONES EDIFICACIONES-COSTO DE CONSTRUCCION EDIFICACIONES-COSTO DE FINANCIACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION-COSTO DE CONSTRUC MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION-COSTO DE FINANC. EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO INTANGIBLES CONCESIONES LICENCIAs Y OTROS DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) COSTOS DE EXPLORACION Y DESSARROLLO FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPOS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO-COSTO ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO-COSTO DE FINANC ACTIVO DIFERIDO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS INTERESES DIFERIDOS INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON T.

3732 38 381 3811 3812 3813 382 3821 3822 3823

INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICION A VALOR DESC. ACTIVOS BIOLOGICOS BIENES DE ARTE Y CULTURA OBRAS DE ARTE BIBLIOTECA OTROS DIVERSOS MONEDAS Y JOYAS BIENES ENTREGADOS EN COMODATO BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES)

39 391 3911 39111 39112 39113 3912 39121 39122 39123 39124 39126 3913 39131 39132 39133 39134 39135 39136 3914 39141 39142 39143 39144 39145 39146 3915 39151 39152 3916 39161 39162 3917 39171 39172 392 3921

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADO Depreciacin acumulada Inversiones inmobiliarias Edificaciones - Costo de adquisicin o construccin Edificaciones - Revaluacin Edificaciones - Costo de financiacin Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias - Edificaciones Inmueble, maquinaria y equipo - Edificaciones Inmueble, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotacin Inmueble, maquinaria y equipo - Equipos de transporte Inmueble, maquinaria y equipo - Equipos diversos Inmueble, maquinaria y equipo - Costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmueble, maquinaria y equipo - Revaluacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmueble, maquinaria y equipo - Costo de financiacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Activos Biolgicos en produccin - Costo Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Activos biolgicos en produccin - Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Amortizacin Acumulada Intangibles - Costo

39211 39212 39213 39214 39215 39219 3922 39221 39222 39223 39224 39225 39229 3923 39234 393 3931 40 401 4011 40111 40112 40113 40114 4012 4015 40151 40152 4017 40171 40172 40173 40174 40175 4018 40181 40182 40183 40184 40185 40186 40189 402 403 4031 4032 4033

Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de explotacin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Intangibles - Revaluacin Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de explotacin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Intangibles - Costos de financiacin Costos de explotacin y desarrollo Agotamiento Acumulado Agotamiento de reservas de recursos extrables TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR. Gobierno Central Impuesto general a las ventas IGV - Cuenta propia IGV - Servicios prestados por no domiciliados IGV - Rgimen de percepciones IGV - Rgimen de retenciones Impuesto Selectivo al Consumo Derechos aduaneros Derechos arancelarios Derechos aduaneros por ventas Impuesto a la Renta Renta de Tercera categora Renta de cuarta categora Renta de quinta categora Renta de no domiciliados Otras retenciones Otros impuestos y contraprestaciones Impuesto a las transacciones financieras Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas Tasas por la prestacin de servicios pblicos Regalas Impuesto a los dividendos Impuesto temporal a los activos netos Otros impuestos Certificados Tributarios Instituciones pblicas ESSALUD ONP Contribucin al SENATI

4034 4039 405 406 4061 40611

4062 4063 40631 40632 40633 40634 40635 407 408 4081 4082 409
41 411 4111 4112 4113 4114 4115 413 415 4151 4152 4153 419 42 421 4211 4212 422 423 424 43 431 4311 4312

Contribucin al SENCICO Otras instituciones Gobiernos Regionales Gobiernos Locales Impuestos Impuesto al patrimonio vehicular Impuesto a las apuestas Impuestos a los juegos Impuesto de alcabala Impuesto predial Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos Contribuciones Tasas Licencia de apertura de establecimientos Licencia de transporte pblico Estacionamiento de vehculos Servicios pblicos o arbitrios Servicios administrativos o derechos Administradora de Fondo de Pensiones Empresas prestadoras de servicios de salud Cuenta propia Cuenta de terceros Otros Costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR REMUNERACIONES POR PAGAR SUELDOS Y SALARIOS COMISIONES POR PAGAR REMUNERACIONES EN ESPECIES POR PAGAR GRATIFICACIONES POR PAGAR VACACIONES POR PAGAR PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS ADELANTO DE COMPESACION POR TIEMPO DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACIONES OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES _ TERCEROS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR NO EMITIDAS EMITIDAS ANTICIPOS A PROVEDORES LETRAS POR PAGAR HONORARIOS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES _ RELACIONADAS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR NO EMITIDAS EMITIDAS

432 433 44 441 4411 4412 4419 442 4421 4429 443 45 451 4511 4512 452 453 454 4541 4542 4543 4544 4545 4549 455 4551 45511 45512 4552 4553 45531 45532 45533 45534 45535 45539 456 46 461 464 4641 4642 465 466 467 469 4691

ANTICIPOS OTORGADOS LETRAS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES ACCIONISTAS (O SOCIOS) PRESTAMOS DIVIDENDOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIRECTORES DIETAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR GERENTES OBLIGACIONES FINANCIERAS PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES INSTITUCIONES FINANCIERAS OTRAS ENTIDADES CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCERO OBLIGACIONES EMITIDAS OTROS INSTRUMENTOS FINANCEROS POR PAGAR LETRAS PAPELES COMERCIALES BOMOS PAGARES FACTURAS CONFORMADAS OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS COSTOS DE FINANCIACION POR PAGAR PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES INSTITUCIONES FINANCIERAS OTRAS ENTIDADES CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS LETRAS PAPELES COMERCIALES BONOS PAGARES FACTURAS CONFORMADAS OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS PRESTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS_ TERCEROS RECLAMACIONES DE TERCEROS PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CARTERA DE NEGOCIACION INSTRUMENTOS DE COBERTURA PASIVOS POR COMPRAS DE ACTIVO INMOVILIZADO PASIVOS FINANCIEROS _ COMPROMISO DE VENTA DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES

47 471 4711 4712 4713 4714 472 4721 4722 4723 4724 473 4731 4732 4733 4734 474 4741 4742 4743 4744 475 4751 4752 4753 4754 477 4771 4772 4773 4774 479 4791 4792 4793 4794 48 481 482 483 484 485 489 49 491 4911 4912

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS Prestamos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Costos de financiacion Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Anticipos recibidos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Regalias Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Pasivo por compra de activo inmobilizado Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras cuentas por pagar diversas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales PROVISIONES Provision para litigios
Provis.por desmantenimiento, retiro o rehabilitac. Del inmovilizado

Provision para reestructuraciones Provision para proteccion y remediacion del medio ambiente Provision para gastos de responsabilidad social Otras provisiones PASIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido - Patrimonio Impuesto a la renta diferido - Resultados

492 4921 4922 493 4931 4932 50 501 5011 5012 502 51 511 512 52 521 522 5221 5222 5223 5224 523 56 561 562 563 5631 5632 57 571 5711 5712 5713 572 573 58 581 582 583 584 585 589 59 591 5911

Participaciones de los trabajadores diferidas Participaciones de los trabajadores diferido - Patrimonio Participaciones de los trabajadores diferido - Resultado Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicion a valor descontado

ELEMENTO 5: PATRIMONIO NETO

CAPITAL Capital social Acciones Participaciones Acciones en tesoreria ACCIONES DE INVERSION Acciones de inversion Acciones deinversion de tesoreria CAPITAL ADICIONAL Primas (descuento) de acciones Capitalizaciones en tramite Aportes Reservas Acreencias Utilidades Reducciones de capital pendientes de formalizacion RESULTADOS NO REALIZADOS Diferencia en cambio de invers. Permanente. En actividad. Extranj. Instrumentos financieros - cobertura de flujo en efectivo Ganancia o perdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Ganancia Perdida
EXCEDENTE DE REVALUACIN Excedente de revaluacion

Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipos Intangibles

Excedente de revaluacion - Acciones liberadas recibidas.

Participacion en exedente de revaluacion - Inversiones en entidades relacionadas

RESERVAS Reiversion Legal Contractuales Estatuaries Facultativas Otras reservas RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no distribuidas Utilidades no acumuladas

5912 592 5921 5912 60 601 6011 6012 6013 6014 6018 602 6021 6022 6023 6024 603 6031 6032 6033 604 6041 6042 609 6091 60911 60912 60913 60914 60919 6092 60921 60922 60923 60924 60925 61 611 6011 6012 6013 6014 6015 612 6121 6122 6123

Ingresos de aos anteriores Perdidas acumuladas Perdidas acumuladas Gastos de aos anteriores COMPRAS Mercaderias Mercaderis manufacturadas Mercaderias de extraccion Mercaderias agropecuarias y piscicolas Mercaderias inmuebles Otras mercaderias Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccion Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscicolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares Materiales auxiliares suministros Respuestos Envases y embalajes Envases Embalajes costos vinculados con las compras acumuladas Costos vinculados con las compras de mercaderias Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de mercaderias Costos vincuylados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos VARIACIN DE EXISTENCIAS Mercaderias Mercaderias manufacturadas Mercaderias de extraccion Mercaderias agropecuarias y piscicolas Mercaderias inmuebles Otras mercaderias Materias auxiliares Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccion Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscicolas

6124 613 6131 6132 6133 614 6141 6142 62 621 6211 6212 6213 6214 6215 622 623 624 625 626 627 6271 6272 6273 6274 6275 6276 628 629 6291 6292 6293 63 631 6311 63111 63112 6312 6313 6314 632 6321 6322 6323 633 634 635

Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y respuestos Materiales auxiliares suministros Respuestos Envases y embalajes Envases Embalajes GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES REMUNERACIONES SUELDOS Y SALARIOS COMISIONES REMUNERACIONES EN ESPECIE GRATIFICACIONES VACACIONES OTRAS REMUNERACIONES INDEMNIZACIONES AL PERSONAL CAPACITACION ATENCION DEL PERSONAL GERENTES SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD REGIMEN DE PENSIONES SEGURO COMPLEMENTARIO DE TARBAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y EMFERMEDADES PRO SEGURO DE VIDA SEGURO PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD-EPS Y OTROS PARTICULARES CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR REMUNERACIONES AL DIRECTORIO BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO PENSIONES Y JUBILACIONES OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS TRANSPORTE,CORREOS Y GASTOS DE VIAJE TRANSPORTE DE CARGA DE PASAJEROS CORREOS ALOJAMIENTO ALIMENTACION HONORARIOS, COMISIONES Y CORRETAJES HONORARIOS COMISIONES CORRETEJAS PRODUCCION ENCARGADA A TERCEROS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES ALQUILERES

6351 6352 6353 6354 6356 636 6361 6362 6363 6364 6365 6366 6367 637 638 639 6391 6392 64 641 642 6421 64211 64212 64213 64214 64215 64216 6422 64221 64222 643 645 646 649

65 651 652 653 654 655 6551 65511 65512 65513 65514 65515

TERRENOS EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPOS DIVERSOS SERVICIOS BASICOS ENERGIA ELECTRICA GAS AGUA TELEFONO INTERNET RADIO CABLE PUBLICIDAD , PUBLICACIONES, RELACIONES PUBLICAS SERVICIOS DE CONTRATISTAS OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS BANCARIOS GASTOS DE LABORATORIO GASTOS POR TRIBUTOS IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS CANONES Y DERECHOS CANON PETROLEO CANON PETROLERO CANON MINERO CANON GASFITERO CANON PESQUERO CANON HIDROENERGETICO CANON FORESTAL DERECHOS DERECHOS ARANCELARIOS DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS TRIBUTOS AL GOBIERNO CENTRAL TRIBUTOS AL GOBIERNO REGIONAL Y LOCALES COTIZACIONES CON CARCTER DE TRIBUTO OTROS TRIBUTOS OTROS GASTOS DE GESTION Seguros Regalas Suscripciones

Licencias y derechos de vigencia Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias

Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos

6552 656 658 659 6591 6592 66 661 6611 6612 6613 662 6621 6622 663 664 665 67 671 6711 6712 6713 6714 672 673 6731 67311 67312 6732 6733 6734 6735 6736 6737

Operaciones discontinuadas Abandono de activos Suministros Gestin medioambiental Otros gastos de gestin 6591 Donaciones 6592 Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Activo realizable Mercaderas Productos terminados Activos no corrientes mantenidos para la venta Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activos biolgicos Obligaciones financieras Participacion en los resultados de subsidiarias y afiliados bajo el metodo del valor patrimonial Gato por anticipado en negocios conjuntos
GASTOS FINANCIEROS

Gastos en operaciones de endeudamiento y otros Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio Documentos vendidos o descontados Prdida por instrumentos financieros derivados Intereses por prstamos y otras obligaciones Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Otros instrumentos financieros por pagar Documentos vendidos o descontados Obligaciones emitidas Obligaciones comerciales Obligaciones tributarias

675 676 677 679 6791 6792

Descuentos concedidos por pronto pago Diferencia de cambio Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable Otros gastos financieros Primas por opciones Gastos financieros en medicin a valor descontado 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DEPRECIACION DEPRECIACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES-COSTOS EDIFICACIONES-REVALUACION

681 6811 68111 68112

68113 6812 68121 6813 68131 68132 68133 68134 6814 68141 68142 68143 68144 68145 68146 6815 68151 68152 68153 68154 68155 68156 6816 68161 68162 6817 68171 68172 6818 68181 68182 682 6821 68211 68212 68213 68214 68215 68219 6822 68221 68222 68223 68224 68225 68229 6823

EDIFICACIONES-COSTOS DE FINANCIACION DEPRECIACION DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO EDIFICACIONES DEPRECIACION DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPOLOTACION EQUIPOS DE TRANSPORTE EQUIPOS DIVERSOS DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPI-COSTO EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPO DE EXPLOTACION EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO DEPRECIACION DE INMUBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO DE REVALUACION EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPO DE EXPLOTACION EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO -COSTOS DE FINANCIAMIENTO EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION DEPRECIACION DE ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION-COSTO ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN VEGETAL DEPRECIACION DE ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION-COSTOS DE FINANCIAMIENTO ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN VEGETAL AMORTIZACION DE INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS CONCESIONES,LICENCIAS Y OTROS DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORA(SOFTWARE) COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO FORMULAS,DISEOS Y PROTOTIPOS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS-REVALUACION CONCESIONES,LICENCIAS Y OTROS DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORA(SOFTWARE) COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO FORMULAS,DISEOS Y PROTOTIPOS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE-COSTO

68231 68232 68233 68234 68235 68239 6824 68241 68242 68243 68244 68245 68249 683 6831 684 6841 6842 6843 685 6851 68511 6852 68521 68522 68523 68524 68545 68526 6853 68531 68532 68533 68534 68535 68536 6854 68541 68542 686 6861 68611 686112 6862 68621 68622 6863

CONCESIONES,LICENCIAS Y OTROS DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORA(SOFTWARE) COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO FORMULAS,DISEOS Y PROTOTIPOS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE-REVALUACION CONCESIONES,LICENCIAS Y OTROS DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORA(SOFTWARE) COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO FORMULAS,DISEOS Y PROTOTIPOS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES AGOTAMIENTO AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS VALUACION DE ACTIVOS ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS DESVALORIZACION DE INVERSIONES MOBILIARIAS DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES DESVALORIZACION DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPO DE EXPLOTACION EQUIPOS DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO DESVALORIZACION DE INTANGIBLES CONCESIONES,LICENCIAS Y OTROS DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORA(SOFTWARE) COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO FORMULAS,DISEOS Y PROTOTIPOS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES DESVALORIZACION DE ACTIVIS BIOLOGICOS EN PRODUCCION ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN VEGETAL PROVISIONES PROVISIONES PARA LITIGIOS PROVISIONES PARA LITIGIOS-COSTO PROVISIONES PARA LITIGIOS-ACTUALIZACION FINANCIERA PROVISION DE DESMANTELAMIENTO,RETIRO O REHABILITACION DEL INMOBILIZADO PROVISION DE DESMANTELAMIENTO ,RETIRO O REHABILITACION DEL INMOVILIZADO-COSTO PROVISION POR DESMANTELAMIENTO,RETIRO O REHABILITACION DEL INMOBILIZADO-ACTUALIZACION FINANCIERA PROVISION PARA REESTRUCTURACIONES

6864 6865 6869 69 691 6911 69111 69112 6912 69121 69122 6913 69131 69132 6914 69141 69142 6915 69151 69152 692 6921 69211 69212 6922 69221 69222 6923 69231 69232 6924 69241 69242 6925 69251 69252 6926 69261 69262 693 6931 69311 69312 6932 69321 69322 694

PROVISION PARA PROTECCION Y REMEDIACION DEL MEDIO AMBIENTE PROVISION PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL OTRAS PROVISIONES COSTO DE VENTAS MERCADERIAS mercaderias manufacturadas terceros relacionadas mercaderias de extraccion terceros relacionadas mercaderias agropecuarias y pisicolas terceros relacionadas mercaderias inmuebles terceros relacionadas otras mercaderias terceros relacionadas PRODUCTOS TERMINADOS productos manufacturados terceros relacionadas producto de extraccion terminados terceros relacionadas productos agropecuarias y pisicolas terminadas terceros relacionadas productos inmuebles terminados terceros relacionadas existencias de servicios terminados terceros relacionadas costos de financiacion- productos terminados terceros relacionadas SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS subproductos terceros relacionadas desechos y desperdicios terceros relacionadas SERVICIOS

6941 terceros 6942 relacionadas

ELEMENTO 7: INGRESOS 70 VENTAS 701 Mercaderas 7011 Mercaderas manufacturadas 70111 Terceros 70112 Relacionadas 7012 Mercaderas de extraccin 70121 Terceros 70122 Relacionadas 7013 Mercaderas agropecuarias y pisccolas 70131 Terceros 70132 Relacionadas 7014 Mercaderas inmuebles 70141 Terceros 70142 Relacionadas 7015 Mercaderas Otras 70151 Terceros 70152 Relacionadas 702 Productos terminados 7021 Productos manufacturados 70211 Terceros 70212 Relacionadas 7022 Productos de extraccin terminados 70221 Terceros 70222 Relacionadas 7023 Productos agropecuarios y pisccolas terminados 70231 Terceros 70232 Relacionadas 7024 Productos inmuebles terminados 70241 Terceros 70242 Relacionadas 7025 Existencias de servicios terminados 70251 Terceros 70252 Relacionadas 703 Subproductos, desechos y desperdicios 7031 Subproductos 70311 Terceros 70312 Relacionadas 7032 Desechos y desperdicios 70321 Terceros 70322 Relacionadas 704 Prestacin de servicios 7041 Terceros 7042 Relacionadas 709 Devoluciones sobre ventas

7091 70911 70912 70913 70914 70915 7092 70921 70922 70923 70924 70925 7093 70931 70932 70933 70934 70935 7094 70941 70942 70943 70944 70945 7095 70951 70952 7096 70961 70962
71 711 7111 7112 7113 7114 7115 712 7121 7122 713 7131 7132 7133 7134 7135 7138

Mercaderas Terceros Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Mercaderas Otras Mercaderas Relacionadas Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Mercaderas Otras Productos terminados Terceros Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Productos terminados Relacionadas Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Subproductos, desechos y desperdicios Terceros Subproductos Desechos y desperdicios Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas Subproductos Desechos y desperdicios
VARIACION DE EXISTENCIAS Variacion de productos terminados Productos manufacturados Productos de extracion terminados Productos agropecuarios y piscicolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Variacion de subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Desechos y desperdicios Variacion de productos en proceso Productos en proceso de manufactura Productosextraidos en proceso de transformacion Productos agropecuarios y piscicolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso

714 7141 7142 715 72 721 7211 722 7221 7222 7223 7224 7225 723 7231 7232 7233 724 7241 7242 725 7251 72511 7252 72521 72522 7253 7254 72541 72542 73 731 7311 7312 74 741 7411 7412 75 751 752 753 754 7541 7542 7543 7544

Variacion de envasesy embalajes Envases Embalajes Variacion de existencias de servicios PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO Inversiones inmobiliarias Edificaciones Inmubles , maquinarias y equipo Edificaciones Maquinaria y otros equipos de explotacion Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Intangibles Programa de computadora (software) Costos de exploracion y desarrollo Formulas, diseos y prototipos Activos biologicos Activos biologicos en desarrollo de origen animal Activos biologicos en desarrollo de origen vegetal Costos de financiacion capitalizados Costo de financiacion - inversiones inmoviliarias Edificaciones Costos de financiacion-inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y otros equipos de explotacion Costo de financiacion - intangilbles Costo de financiacion - Activos biologicos en desarrollo Activos biologicos de origen animal Activos biologicos de origen vegetal DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidas Terceros Relacionadas DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos Terceros Relacionadas OTROS INGRESOS DE GESTIN Servicios en beneficio del personal Comisiones y corretajes Regalas Alquileres Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte

7545 755 7551 7552 7553 756 7561 7562 7563 7564 7565 7566 757 7571 7572 7573 7574 759 7591 7592 7593 7599 76 761 7611 7612 7613 76131 76132 76133 76134 762 7621 7622 77 771 772 7721 7722 7723 7724 7725 773 774 775 776 777

Equipos diversos Recuperacin de cuentas de valuacin Recuperacin Cuentas de cobranza dudosa Recuperacin Desvalorizacin de existencias Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Enajenacin de activos inmovilizados Inversiones mobiliarias Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo Recuperacin de deterioro de intangibles Recuperacin de deterioro de activos biolgicos Otros ingresos de gestin Subsidios gubernamentales Reclamos al seguro Donaciones Otros ingresos de gestin GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Mercaderas Productos terminados Activos no corrientes mantenidos para la venta Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activos biolgicos INGRESOS FINANCIEROS Ganancia por instrumento financiero derivado Rendimientos ganados Depsitos en instituciones financieras Cuentas por cobrar comerciales Prstamos otorgados Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Dividendos Ingresos en operaciones de factoraje (factoring) Descuentos obtenidos por pronto pago Diferencia en cambio Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable

7771 7772 7773 778 7781 7782 779 7791 78 781 79 791 792 80 801 81 811 812 813 82 821 83 831 84 841 85 851 87 871 872 88 881 882 89 891 892 91 911 912 913 914 915 916 917 918 919 92

Inversiones mantenidas para negociacin Inversiones disponibles para la venta Otras Participacin en resultados de entidades relacionadas Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial Ingresos por participaciones en negocios conjuntos Otros ingresos financieros Ingresos financieros en medicin a valor descontado CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES Cargas cubiertas por provisiones CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Gastos financieros imputables a cuentas de existencias MARGEN COMERCIAL MARGEN COMERCIAL PRODUCCION DEL EJERCICIO PRODUCCION DE BIENES PRODUCCION DE SERVICIOS PRODUCCION INVOLIZALIZADO VALOR AGREDADO VALOR AGREGADO EXCEDENTE BRUTO (insuficiencia bruta) DE EXPLOTACION EXCEDENTE BRUTO (insuficiencia bruta) DE EXPLOTACION RESULTADO DE EXPLOTACION RESULTADO DE EXPLOTACION RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES - CORRIENTE PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES - DIFERIDA IMPUESTO A LA RENTA IMPUESTO A LA RENTA - CORRRIENTE IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDA DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO UTILIDAD PERDIDA COSTOS POR DISTRIBUIR Materia Pima y Auxiliares Envases y Embalajes Sueldos y Salarios Cargas Sociales Depreciaciones y Amortizaciones Fuerza Motriz Suministros Diversos Seguros Diversos Otros COSTO DE PRODUCCION

921 922 923 93 931 932 933 94 941 942 943 944 945 946 947 948 949 95 951 952 953 954 955 956 957 958 959 97 971 972 973 974 975

Materia Prima Directa Mano de Obra Directa Gastos Indirectos de Fabricacin CENTRO DE COSTOS Producto "A" Producto "B" Producto "C" GASTOS ADMINISTRATIVOS Gastos Financieros tiles de Escritorio Gastos Generales Sueldos y Salarios Cargas Sociales Depreciaciones y Amortizaciones Compensacin por Tiempo de Servicios Otras Provisiones Otros Gastos Administrativos GASTOS DE VENTAS Publicidad Comunicaciones Comisiones Sueldos y Salarios Cargas Sociales Depreciaciones Compensacin por Tiempo de Servicios Otras Provisiones Otros Gastos de Ventas GASTOS FINANCIEROS Intereses y Gastos de Prstamos Otorgados Intereses y Gastos Bancarios Descuentos Concedidos por Pronto Pago Prdidas por Diferencia de Cambio Intereses por Compras

es para la venta

AJO Y EMFERMEDADES PROFESIONALES

EDIFICACIONES

LIZACION FINANCIERA

10 101 104 12 121 123 20 201 2011 20111 201111 201112 25 252 2524 28 281 33 334 3341 33411 334111 335 3351 33511 335111 335112 336 3361 33611 336111 39 391 3913 42 421 4212 423 46 469 467 50 511

CONTABILIDAD V SAC DIARIO 2010 DEL 02 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2009 1 PARCIAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO caja 12,300.00 cuentas corrientes en instituciones financieras 13,900.00 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS facturas boletas y otros comprobantes por cobrar 25,900.00 letras por cobrar 12,725.00 MERCADERIAS mercaderias manufacturadas mercaderias manufacturadas costo MERCADERIA A 40,000.00 MERCADERIA B 70,000.00 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Suministros 1,400.00 Otros suministros EXISTENCIAS POR RECIBIR mercaderias 12,000.00 INMUEBL,MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPOS DE TRANSPORTE 15,200.00 VEHICULOS MOTORIZADOS COSTO MODELO XAB - 123 MUEBLES Y ENSERES MUEBLES COSTO MUEBLES VARIOS 13,200.00 MAQUINA DE ESCRIBIR 14,200.00 EQUIPOS DIVERSOS EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION(DE COMPUTO) COSTO 4 COMPUTADORAS 17,600.00 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADO Depreciacin acumulada Inmueble, maquinaria y equipo - Costo CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES _ TERCEROS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 18,200.00 EMITIDAS LETRAS POR PAGAR 14,800.00 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS_ TERCEROS OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 70,300.00 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA 62,925.00 CAPITAL Acciones de inversion

DEBE 26,200.00

38,625.00

110,000.00

1,400.00

12,000.00 60,200.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS 591 Utilidades no distribuidas POR ELREINICIO DELASOPERACIONES 2 248,425.00 33 INMUEBL,MAQUINARIA Y EQUIPO 333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 60 COMPRAS 95,400.00 601 Mercaderias 95,400.00 6011 Mercaderis manufacturadas 603 Materiales auxiliares 6032 suministros 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6,222.69 636 SERVICIOS BASICOS 635 ALQUILERES 4,500.00 6361 ENERGIA ELECTRICA 714.29 6363 AGUA 1,008.40 65 OTROS GASTOS DE GESTION 4,975.00 659 Otros gastos de gestin 4,975.00 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR. 18,453.31 401 Gobierno Central 4011 Impuesto general a las ventas 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES _ TERCEROS 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 4212 EMITIDAS 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS_ TERCEROS 469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO 3 20 MERCADERIAS 95,400.00 201 mercaderias manufacturadas 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 251 Materiales auxiliares 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 11,197.69 943 Gastos Generales 6,222.69 949 Otros Gastos Administrativos 4,975.00 61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 611 Mercaderias 95,400.00 613 Materiales auxiliares, suministros y respuestos 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos POR EL ALMACEN DE MERCADERIAS Y LOS GASTOS VARIOS LLEVADOS AL DEP ADM 4 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 178,220.35 121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar 123 letras por cobrar 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR.

401 4011 70 701 7011

62 621 6211 627 6271 40 403 4031 4032 4039 41 411 4111

94 944 945 79 791

68 681 6814 684 6841 19 191 39 391 3913 39133 39134 39135

94 946 79

Gobierno Central Impuesto general a las ventas VENTAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas POR LA VENTA DEMERCADERIAS 5 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 15,870.40 REMUNERACIONES SUELDOS Y SALARIOS 14,560.00 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL 1,310.40 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR. Instituciones pblicas ESSALUD 1,310.40 ONP 1,892.80 Otras instituciones 20.00 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR REMUNERACIONES POR PAGAR SUELDOS Y SALARIOS PAGO DE PLANILLA DEL MES DE ENERO 6 GASTOS ADMINISTRATIVOS 15,870.40 Sueldos y Salarios 14,560.00 Cargas Sociales 1,310.40 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos POR EL DESTINO DE LA PLANILLA 7 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,368.54 DEPRECIACION 691.67 DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPI-COSTO VALUACION DE ACTIVOS 676.87 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADO Depreciacin acumulada Inmueble, maquinaria y equipo - Costo Equipo de transporte 316.67 Muebles y enseres 228.33 Equipos diversos 146.67 POR LA PROVISION DE PLANILLA 8 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,368.54 Depreciaciones y Amortizaciones CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos PORLA TRANSFERENCIA DE GASTOS DE DEP AL DEP ADM 9 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 627 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL 6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 4151 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS PROVISION DE CTS 10 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 947 Compensacin por Tiempo de Servicios 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos PORLA TRANSFERENCIA DE GASTOS DE DEP AL DEP ADM 9 69 COSTO DE VENTAS 691 MERCADERIAS 6911 mercaderias manufacturadas 20 MERCADERIAS 201 mercaderias manufacturadas 2011 mercaderias manufacturadas 20111 costo 201111 PRODUCTO A 712.78 201112 PRODUCTO B 87,140.78 POR EL COSTO DE COSTO DE VENTAS 10 61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 613 Materiales auxiliares, suministros y respuestos 6132 suministros 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 251 Materiales auxiliares POR EL 50% DE UTILES DE ESCRITORIO CONSUMIDO 11 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 942 tiles de Escritorio 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos POR LA TRANSFERENCIA DE GASTO DE UTIL DE ESCRITORIO AL DEP ADM 12 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES _ TERCEROS 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 110,491.50 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS_ TERCEROS 469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES _ TERCEROS 423 LETRAS POR PAGAR 110,491.50

1,415.56

1,415.56

87,853.56

700.00

700.00

110,491.50 -

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS_ TERCEROS 469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS POR EL CANJE DE LA F/.005-1258 CON TRES LETRAS 13 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 259,789.65 101 caja 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 102 fondos fijos 4,975.00 104 cuentas corrientes en instituciones financieras 99,156.70 1041 cuentas corrientes operativas 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar 155,657.95 POR LA CENTRALIZACION DEL DEBE DE CAJA 14 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 161,991.55 102 fondos fijos 9,975.00 104 cuentas corrientes en instituciones financieras 152,016.55 1041 cuentas corrientes operativas 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 1,000.00 141 PERSONAL 1411 PRESTAMO 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR. 3,641.40 401 Gobierno Central 4011 Impuesto general a las ventas 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 12,647.20 411 REMUNERACIONES POR PAGAR 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES _ TERCEROS 43,059.50 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 28,259.50 423 LETRAS POR PAGAR 14,800.00 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS_ TERCEROS 39,500.00 461 RECLAMACIONES DE TERCEROS 35,000.00 469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,500.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 101 caja POR LA CENTRALIZACION DEL HABER DE CAJA

HABER

12,425.00

33,000.00

133,225.00

29,775.00

40,000.00

248,425.00

120,551.00

4,500.00

95,400.00

11,197.69

28,455.35

149,765.00

3,223.20

12,647.20

15,870.40

676.87 691.67

1,368.54

1,415.56

1,415.56

87,853.56

700.00

700.00

110,491.50

104,131.70

155,657.95

261,839.65

CONTABILIDAD V SAC HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 SUMAS DEL MAYOR DEBE HABER DEBE SALDOS

CUENTA 10 12 14 19 20 25 28 33 39 40 41 42 46 50 59 60 61 62 63 65 68 69 70 79 94

DETALLE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 447,981.20 365,971.35 82,009.85 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 216,845.35 155,657.95 61,187.40 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS),-DIRECTORES Y GERENTES 1,000.00 1,000.00 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 676.87 MERCADERIAS 205,400.00 87,853.56 117,546.44 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 1,400.00 700.00 700.00 EXISTENCIAS POR RECIBIR 12,000.00 12,000.00 INMUEBL,MAQUINARIA Y EQUIPO 60,200.00 60,200.00 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 13,116.67 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR. 22,094.71 31,678.55 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR 12,647.20 PAGAR 14,062.76 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES _ TERCEROS 153,551.00 264,042.50 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS_ TERCEROS39,500.00 137,725.00 CAPITAL 29,775.00 RESULTADOS ACUMULADOS 40,000.00 COMPRAS 95,400.00 95,400.00 VARIACIN DE EXISTENCIAS 700.00 95,400.00 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 17,285.96 17,285.96 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6,222.69 6,222.69 OTROS GASTOS DE GESTION 4,975.00 4,975.00 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,368.54 1,368.54 COSTO DE VENTAS 87,853.56 87,853.56 VENTAS 149,765.00 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 30,552.18 GASTOS ADMINISTRATIVOS 30,552.18 30,552.18 TOTALES 1,416,977.38 1,416,977.38 578,301.62 -

CONTABILIDAD V SAC HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 CUENTA 10 12 14 19 20 25 28 33 39 40 41 42 46 50 59 60 61 62 63 65 68 69 70 79 94 SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEBE HABER DEBE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 447,981.20 365,971.35 82,009.85 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 216,845.35 155,657.95 61,187.40 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS),-DIRECTORES Y GERENTES 1,000.00 1,000.00 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 676.87 MERCADERIAS 205,400.00 87,853.56 117,546.44 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 1,400.00 700.00 700.00 EXISTENCIAS POR RECIBIR 12,000.00 12,000.00 INMUEBL,MAQUINARIA Y EQUIPO 60,200.00 60,200.00 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 13,116.67 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR. 22,094.71 31,678.55 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR 12,647.20 PAGAR 14,062.76 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES _ TERCEROS 153,551.00 264,042.50 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS_ TERCEROS39,500.00 137,725.00 CAPITAL 29,775.00 RESULTADOS ACUMULADOS 40,000.00 COMPRAS 95,400.00 95,400.00 VARIACIN DE EXISTENCIAS 700.00 95,400.00 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 17,285.96 17,285.96 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6,222.69 6,222.69 OTROS GASTOS DE GESTION 4,975.00 4,975.00 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,368.54 1,368.54 COSTO DE VENTAS 87,853.56 87,853.56 VENTAS 149,765.00 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 30,552.18 GASTOS ADMINISTRATIVOS 30,552.18 30,552.18 TOTALES 1,416,977.38 1,416,977.38 578,301.62 DETALLE

DAD V SAC TRABAJO MBRE DE 2011 SALDOS HABER DEBE AJUSTE HABER INVENTARIO ACTIVO 82,009.85 61,187.40 1,000.00 676.87 117,546.44 700.00 12,000.00 60,200.00 13,116.67 9,583.84 1,415.56 110,491.50 98,225.00 29,775.00 40,000.00 94,700.00 149,765.00 30,552.18 578,301.62 13,116.67 9,583.84 1,415.56 110,491.50 98,225.00 29,775.00 40,000.00 95400.00 87,853.56 17285.96 6222.69 4975.00 1368.54 87,853.56 149,765.00 30,552.18 118,405.74 30,552.18 118,405.74 334,643.69 334,643.69 303,284.44 31,359.25 334,643.69 125,252.19 31,359.25 156,611.44 156,611.44 156,611.44 0 6,846.44 0 0 0 0 676.87 PASIVO RESULTADO POR NATURALEZA PERDIDA GANANCIA

DAD V SAC TRABAJO MBRE DE 2011 SALDOS HABER INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA 82,009.85 61,187.40 1,000.00 676.87 117,546.44 700.00 12,000.00 60,200.00 13,116.67 9,583.84 1,415.56 110,491.50 98,225.00 29,775.00 40,000.00 95400 6,846.44 17285.9556 6222.68908 4975 1368.53867 149765

676.87

13,116.67 9,583.84 1,415.56 110,491.50 98,225.00 29,775.00 40,000.00 94,700.00

149,765.00 30,552.18 578,301.62 UTILIDAD TOTALES 334,643.69 334,643.69 303,284.43 31,359.26 334,643.69 125,252.18 31,359.26 156,611.44

156,611.44 156,611.44

RESULTADO POR FUNCION PERDIDA GANANCIA

87853.56 149765 30552.18 118,405.74 31,359.26 149,765.00

149,765.00 149,765.00

RESULTADO POR FUNCION PERDIDA GANANCIA

87853.5556 149765 30552.1833 118,405.74 31,359.26 149,765.00

149,765.00 149,765.00

CONTABILIDAD SAC

LIQUIDACION DELIGV IGV VENTAS 9,690.00 18,012.00 193.80 179.55 380.00 IBV COMPRAS 9,690.00 191.60 135.71 8,436.00 0 18,453.31 18,453.31 10,002.04 10,002.04

28,455.35 28,455.35

IMPUESTO A LA RENTA VENTAS NETAS 149,765.00 ESSALUD ENERO ONP ENERO ESS-VIDA ENERO 2% 2995

1,310.40

1,892.80

20.00

CONSUMO DELAS EXISTENCIAS UTILES DE OFICINA 50% 1,400.00 1,400.00

700.00 CONSUMO DE UTILES

VENTAS POR COBRAR FECHA

06-01-10 17-01-10 25-01-10 25-01-10 25-01-10

TIPO DOC 01 01 03 03 03

SERIE FACTURA 00001 000200 00001 000201 00001 000601 00001 000602 00001 000603

PROVEEDOR E.CARLITOS SAC E. ASOCIADOS SRL CLIENTES VARIOS CLIENTES VARIOS CLIENTES VARIOS TOTAL 22,562.40

VALOR FACT/ RETENCION 60,690.00 3,641.40 112,812.00 1,213.80 1,124.55 2,380.00 178,220.35 3,641.40 3% 676.87

COBRANZA DUDOSA COMPRAS POR PAGAR FECHA

07/01/10 21/01/00 30/01/00

TIPO DOC
01 01 01

SERIE
005 005 005

FACTURA
054895 001258 9876521

PROVEEDOR LA POSITIVA SRL DIEGO SAC TOYOTA TOTAL

VALOR FACT/
60,690.00 52,836.00 0.00

PERCEPCION

113,526.00

0.00

TOTAL CONTADO CREDITO 57,048.60 57,048.60 112,812.00 90,249.60 22,562.40 1,213.80 1,213.80 1,124.55 1,124.55 2,380.00 2,380.00 174,578.95 152,016.55 22,562.40

TOTAL
60,690.00 52,836.00 -

CONTADO
3034.5 -

CREDITO
57,655.50 52,836.00 -

30 DIAS
28,827.75 17,612.00 -

60 DIAS
28,827.75 17,612.00 -

LETRAS 90 DIAS 120 DIAS

17,612.00 -

113,526.00

3,034.50

110,491.50

150 DIAS

EMPRESA FUTURO BRILLANTE SAC BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

1 1 1 1

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE CAJA Y BANCOS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES EXISTENCIAS OTRAS CUENTAS POR COBRAR TOTAL ACTIVO CTE

1 1

ACTIVO NO CORRIENTE 1 INMUEBLE,MAQUINARIA Y EQUIPO TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

1 1

ANEXO CAJA Y BANCOS 10 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 12 19 0 0 0 0 0

EXISTENCIAS 20 25 28 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 14 40 INMUEBLE,MAQUINARIA Y EQUIPO -

33 39

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 42 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 46 41

0 -

CAPITAL 50 RESULTADOS ACUMULADOS 59 -

BRILLANTE SAC ENERAL MBRE DE 2010

PASIVO PASIVO CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES OTRAS CUENTAS POR PAGAR TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL RESULTADOS ACUMULADOS RESULTADOS DEL EJERCICIO TOTALPATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

0.00 -

CONTABILIDAD V SAC ESTADO DE GANANCIASY PERDIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

VENTAS COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERATIVOS GASTOS ADMINISTRATIVOS UTILIDAD OPERATIVA I.R UTILIDAD NETA

149,765.00 149,765.00 0.00 149,765.00 44,929.50 149,765.00

ANEXO VENTAS 70 COSTO DE VENTA 69 GASTOS ADMINISTRATIVOS 94 149,765.00 149765

AS

CONTABILIDAD V SAC RATIOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

LIQUIDEZ GENERAL =

ACTIVO CTE PASIVOCTE

ESTO QUIERE DECIR QUE NUESTRO ACTIVO CORRIENTE SOLO CUBRE POR CADA SOL DE DEUDA EL0. 78 QUEDANDO UN SALDO DE 0.22

PRUEBA ACIDA

ACT.CTE - INV PASIVOCTE

ESTO QUIERE DECIR QUE NUESTRO ACTIVO CORRIENTE SOLO CUBRE POR CADA SOL DE DEUDA EL0. 41 QUEDANDO UN SALDO DE 0.59

PRUEBA DEFENSIVA

CAJA BANCOS PASIVO CTE

CAPITAL DE TRABAJO PERIODO PROMEDIO DE COBRANZA

ACT.CTE - PAS.CTE CTAS X COBRAR*360 VENTAS

= =

0.00 = 149,765.00 = 149,765.00 149,765.00 = 149,765.00 = -

ROTACION DE CAJA Y BANCOS

CAJA Y BANCOS *360 = VENTAS VENTAS CTAS POR COBRAR VENTAS ACTIVOS TOTALES =

ROTACION DE CTAS POR COBRAR

ROTACION DE ACTIVOS TOTALES

PERIODO PAGO A PROV.

CTAS POR PAGAR *360 = COMPRAS A PROV. 360 = -

= 95,400.00 #DIV/0!

ROTACION ANUAL

RENTABILIDAD NETA UTILIDAD NETA = CAPITALO PATRIMONIO RENDIMIENTOSOBRE EL PATRIMONIO

149,765.00 -

U RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIONTILIDAD NETA ACTIVO TOTAL RENTABILIDAD BRUTA

149,765.00 149765.00 149765.00 149,765.00 149765.00 149,765.00

UTILIDAD BRUTA = CAPITALO PATRIMONIO VENTAS- COSTO DE VENTAS = VENTAS UTILIDAD NETA VENTAS NETAS =

MARGEN BRUTO

MARGEN BRUTO

#DIV/0!

OL DE DEUDA EL0. 78 QUEDANDO

#DIV/0!

OL DE DEUDA EL0. 41 QUEDANDO

#DIV/0!

#DIV/0!

DIAS

DIAS

#DIV/0!

VECES

#DIV/0!

VECES

DIAS

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

1.00

100%

1.00

100%