Professional Documents
Culture Documents
T‹ AAL
TA CA ‹Y
M RE E T
‹Ç T‹ R
‹N N AP
D E VE O
... YA RU
fiA 20
M 07
IN
Günümüzde egemen olan dev plazalar›n ve al›flverifl
merkezlerinin aksine her devirde hayat›m›z›
aksettiren Anadolu'nun tarihi çarfl›lar› nice
seyyahlar›n kitaplar›nda, ressamlar›n f›rçalar›nda
ve flairlerin dizelerinde hayat bulmufllard›r. Bat›l›
benzerleriyle teknolojik olarak yar›flmak yerine
ziyaretçilerini tafl duvarlar›, dev kap›lar› ve sunduklar›
bin bir çeflit baharat kokular›yla a¤›rlay›p geçmiflin
kültürel dokusuyla buluflturmufllar ve tarihin o kay›p
t›n›s›n› kulaklar›na usulca f›s›ldam›fllard›r.
‹çindekiler
I. Sunufl
02 Anadolubank Hakk›nda
03 HABAfi Grubu
04 Ola¤an Genel Kurul Toplant›s› Gündemi
05 Ana Sözleflme'de Yap›lan De¤ifliklikler, Sermaye ve Ortakl›k Yap›s›
09 Yönetim Kurulu Baflkan›'n›n Mesaj›
10 Genel Müdür'ün Mesaj›
12 Denetleme Kuruluflunun Uygunluk Görüflü
13 Özet Finansal Bilgiler
17 Uluslararas› Derecelendirme Kurulufllar›n›n Anadolubank'a Verdikleri Notlar
21 2007 Y›l› Faaliyetleri
• Ticari Bankac›l›k
• Perakende Bankac›l›k
• Krediler
• Hazine
• Uluslararas› Bankac›l›k
• Kredi Kartlar› ve Elektronik Bankac›l›k
• Yat›r›m Bankac›l›¤›
• Bilgi Teknolojileri
• Operasyon
• Mali ‹fller
• ‹nsan Kaynaklar›
II. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar›
48 Kurumsal Yönetim ‹lkeleri
48 Yönetim Kurulu ve Denetçiler
49 Üst Yönetim
50 Denetim Komitesi
51 Kurumsal Yönetim Komitesi
51 Aktif-Pasif Komitesi
52 Genel Kurul'a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
54 Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ile Yapt›¤› ‹fllemler
57 Destek Hizmeti Al›nan Kifli ve Kurulufllara ‹liflkin Bilgiler
III. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine ‹liflkin De¤erlendirmeler
62 Denetçiler Taraf›ndan Haz›rlanan Rapor
63 Denetim Komitesi'nin ‹ç Kontrol, ‹ç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin ‹flleyifline
Yönelik Raporu
65 Mali Durum De¤erlendirmesi
72 Risk Yönetimi Politikalar›
74 Befl Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler
IV. Konsolide Olmayan Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
ve Dipnotlar›
V. Konsolide Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
B
Ke UR
a n SA
bi nlat tin KA
ça r 'z an tam P
ha rfl› am ya o ALI
g nl , k an z›l rta Ç
ça eçifl ar› ele ›n' ara l›k ARfi
sü rfl le , k be ilh he ye IS
sa rü ›, ge ri, apa k o am p a rin I
se kl kle çm a¤ l› lm ›n ¤› de
or zg am nip ifl ›r ta çar a d › ve r, d ki t
k ay iyl ak g in fl fl›s üfl rir ing ar
ul uytu a a e iz tad iden yak duv › ve ler . Sa in ihi
afl lu l›p sü ›r a a in a ç
m k g rm sa yafl s›n rla onl i so b›rl ma arfl
as lar öt n l › r a n a d ›,
› h ›n ür eyi ki. › ke b›ra ›n g r› b a e örd eri Bu
iç a g en ba Am nti ka iz irb rd ü¤ nd rs
de iz m fla a n h m led ir irm ü en a'y
zo len ekâ rab bir ikâ ada i¤i ine ifl koz ak ›
r o m n il az ye n da ba gi as ›p
lm ifl i lar enl bi sin gel r s ¤l bid ›nd gid
az pu ›n eri lgi i d ec ok aya ir. a en
. çl a n, , b e k e¤ ak n C tu
r›n or ira en e d la ar am tsa
a ad z d o¤ r›y a ile k
an da ine ru la ri,
ANADOLUBANK HAKKINDA
Banka'n›n ana hedefi, ulusal Anadolubank, Türkiye'nin genç, dinamik ve Banka, uzman kadrosu, h›zla geliflen fiziki
yüksek geliflme potansiyeline sahip ve alternatif da¤›t›m kanallar›yla birlikte ileri
arenadaki sayg›n konumunu bankalar›ndan biridir. On y›ll›k geçmiflinde düzey teknolojik altyap›s› sayesinde
daha da sa¤lamlaflt›rarak ça¤dafl bankac›l›¤›n tüm gereklerine uygun uluslararas› platformlarda da dikkat çekmifl
bir yap›lanma gerçeklefltirerek performans ve baflar›l› pazarlama stratejisiyle güçlü bir
müflteri odakl›, yenilikçi, grafi¤ini sürekli yükseltmeyi baflarm›flt›r. muhabir a¤› oluflturmufltur. Anadolubank,
da¤›t›m kanallar›n› müflteri Teknolojinin bafl döndürücü bir h›zla de¤iflti¤i sundu¤u uluslararas› kredi f›rsatlar›yla d›fl
ve teknolojik yeniliklerin rekabeti oldukça ticaret müflterilerine kesintisiz ve uygun
e¤ilimleri do¤rultusunda keskinlefltirdi¤i bir sektörde, gerçeklefltirdi¤i koflullarda hizmet vermektedir. D›fl ticaret
tasarlay›p kullanan ve her at›l›mlarla Türkiye bankac›l›¤›n›n sayg›n müflterilerine sunulan bu hizmetler finans
fleyin ötesinde rekabetçi isimleri aras›nda yerini alm›flt›r. 1997 y›l›nda sektörü ve Anadolubank'›n büyüme
Özellefltirme ‹daresi'nden sat›n al›nmas›n›n potansiyelinin önemli bileflenlerinden biridir.
fiyatlar uygulayabilen bir ard›ndan 3 flube ile Bankac›l›k faaliyetine Bu alanda sinerjinin daha da güçlenmesi
kurum olarak yoluna devam bafllayan Banka'n›n flube say›s› 2007 amac›yla önemli projeler gelifltirilmektedir.
y›lsonunda 76'ya yükselmifltir. Anadolubank
etmektir. bugün 76 flubede toplam 1724 çal›flan›yla Anadolubank'›n kurumsal yaklafl›m›n›n en
hizmet vermektedir. önemli unsurlar› güvenilirlik, fleffafl›k ve
kaliteli hizmettir. Banka'n›n ana hedefi ulusal
Anadolubank, ticari, perakende ve bireysel arenadaki sayg›n konumunu daha da
bankac›l›k alanlar›nda müflterilerine “ihtiyaç sa¤lamlaflt›rarak müflteri odakl›, yenilikçi,
odakl›” her türlü hizmeti vermek için da¤›t›m kanallar›n› müflteri e¤ilimleri
“dinamik müflteri ihtiyaç analizleriyle” do¤rultusunda tasarlay›p kullanan ve her
de¤ifliklikleri yak›ndan takip etmekte, fleyin ötesinde rekabetçi fiyatlar
ihtiyaçlar›n çözümüne yönelik ürün gelifltirme uygulayabilen bir kurum olarak yoluna devam
çabalar›n› gayretle sürdürmektedir. Bu etmektir.
yaklafl›m› ile “müflteri odakl› ve ça¤dafl”
bankac›l›k konusunda en iyi örneklerden Güçlü ortakl›k yap›s› alt›nda onuncu y›l›n›
birini temsil etmektedir. tamamlayan Anadolubank, çal›flanlar›,
yönetim kadrosu ve hissedarlar›n›n gücü
HABAfi Grubu’na ba¤l› bir kurulufl olan sayesinde belirledi¤i hedefler do¤rultusunda
Anadolubank, Türkiye ekonomisinin temeli güvenli ad›mlarla ilerlemeye devam edecek
olarak kabul edilen küçük ve orta ölçekli ve benimsedi¤i ça¤dafl vizyonla at›l›mlar›n›
iflletmelere k›sa ve orta vadeli iflletme sürdürecektir.
sermayesi ve ticaret finansman kredileri
sa¤lamaktad›r. Anadolubank bireylerin
sadece tüm bankac›l›k hizmetlerinden
faydalanmalar›n› de¤il, ayn› zamanda yeni
ve yarat›c› ürünlerle di¤er bankalardan
ayr›flm›fl özgün bir hizmet alabilmesini de
amaçlamaktad›r.
HABAfi GRUBU
Temelleri 1956 y›l›nda Hamdi Baflaran'›n 1987 y›l›nda demir çelik üretimine bafllayan Kurucusunun dinamizmi ve
(1913-1987) kurdu¤u “Hamdi Baflaran HABAfi, bugün 2,7 milyon ton s›v› çelik
Topkap› Oksijen Fabrikas›” ile at›lan üretme kapasitesiyle sektörün lideri at›l›mc› vizyonunu rehber
HABAfi; s›nai ve t›bbi gazlar, demir çelik, konumundad›r. Üretiminin ço¤unu, befl edinen HABAfi, yenilikçi,
LPG, do¤al gaz, a¤›r makine imalat› ve k›tada çeflitli ülkelere ihraç eden HABAfi'›n
enerji sektörlerinde ülkemizin önde gelen y›ll›k ihracat› 1 milyar ABD dolar›na, d›fl kesintisiz ve etkin yat›r›m
gruplar›ndan biridir. Kurucusunun ticaret hacmi ise 2 milyar ABD dolar›na anlay›fl›yla ülkemizin s›nai
dinamizmini ve at›l›mc› vizyonunu rehber ulaflm›flt›r. Gruba ait olan ve büyük ölçüde
edinen HABAfi, yenilikçi bir tutumla ithalat ve ihracata yönelik olarak çal›flan
geliflimine ve d›fl ticaretine
kesintisiz ve etkin bir yat›r›m anlay›fl›na liman tesisleri, yüksek indirme-bindirme vermifl oldu¤u katk›lar›
sahiptir. kapasitesiyle bu alanda ülkenin en büyük düzenli olarak sürdürmeye
tesisleri aras›ndad›r.
‹stanbul Sanayi Odas› taraf›ndan her y›l yönelik bir yönetim anlay›fl›na
aç›klanan ilk 500 Büyük Firma HABAfi endüstriyel tesisler imalat› sahiptir.
s›ralamas›nda HABAfi, sat›fl ve ihracat alan›nda da faaliyet göstermektedir. Bu
alan›nda uzun y›llardan beri en üst çerçevede, çeflitli sanayi kollar› için proses
s›ralarda yer almaktad›r. Grubun önde tesisleri, hava ayr›fl›m tesisleri, çelik üretim
gelen kurulufllar›ndan HABAfi S›nai ve tesisleri, haddehaneler, elektrik üretim
T›bbi Gazlar ‹stihsal Endüstrisi A.fi., 2006 tesisleri, gaz dolum ve depolama tesisleri
y›l›nda 500 büyük sanayi kuruluflu gibi iflletmelerin anahtar teslimi
s›ralamas›nda sat›fl hacmi bak›m›ndan 14. kurulumunu gerçeklefltirmekte ve ayr›ca
s›rada, ihracat hacmi bak›m›ndan ise ilk 9 mühendislik hizmetleri de vermektedir.
firma aras›nda yer alm›flt›r.
Toplam cirosu 2,5 milyar ABD dolar›na
HABAfi, ülkemizin artan s›nai ve t›bbi gazlar yaklaflan HABAfi'›n, FitchRatings
talebine paralel olarak üretim, depolama, taraf›ndan yap›lan derecelendirme
nakliye imkânlar›n›, sat›fl noktalar›n› ve sonucunda, Türk Liras› Notu A+, Uzun
ürün gam›n› sürekli gelifltirmekte ve Vadeli Döviz ve Uzun Vadeli Türk Liras›
geniflletmektedir. Ayr›ca ülke çap›na Notu B+, genel görünümü ise “istikrarl› ”
yay›lm›fl tesisleri, genifl bayi a¤›, teknik olarak belirlenmifltir.
destek ve bak›m ekipleri, müflteri odakl›
dinamik yap›s› ve kesintisiz hizmet
anlay›fl›yla s›nai ve t›bbi gazlar sektörünün
lider firmas› konumuna yükselmifltir. Do¤al
gaz sektörünün liberalleflmesinin ard›ndan
gerekli lisanslar› alan HABAfi,
S›v›laflt›r›lm›fl Do¤al Gaz (LNG), LPG ve
S›k›flt›r›lm›fl Do¤al Gaz (CNG) ürünleriyle
sektöründe öncü konumunu
sa¤lamlaflt›rm›flt›r.
ANADOLUBANK A.fi.
Cumhuriyet Mahallesi Silahflör Caddesi No: 77 Bomonti-fiiflli/‹stanbul adresindeki Anadolubank
Genel Müdürlü¤ü’nde yap›lacak olan 2007 y›l› Ola¤an Genel Kurul Toplant›s› gündemi;
GÜNDEM
1. Aç›l›fl ve divan teflkili,
2. Toplant› tutana¤›n›n imzalanmas› hususunda divana yetki verilmesi,
3. 2007 y›l› Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ile Denetçiler Raporu'nun okunmas› ve müzakeresi,
4. Bankam›z›n ba¤›ms›z denetimini yapan “Akis Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci
Mali Müflavirlik A.fi. (KPMG)” taraf›ndan onaylanm›fl 2007 y›l›na ait Bilanço ve Kâr/Zarar
cetvellerinin okunmas› ve müzakeresi,
5. Kâr da¤›t›m› ile ilgili Yönetim Kurulu teklifinin görüflülerek kabulü veya reddi,
6. Bankam›z sermayesinin 225.000.000 (‹kiyüzyirmibeflmilyon) YTL'den 382.500.000
(Üçyüzseksenikimilyonbeflyüzbin) YTL'ye ç›kart›lmas› hususunda, Bankam›z Ana Sözleflmesi’nin
7. maddesinde de¤ifliklik yapan tadil tasar›s›n›n müzakere edilerek karara ba¤lanmas›.
7. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçilerin ibra edilmeleri,
8. Yeni Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçilerin seçimi,
9. Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Denetçilerin ücret ve huzur haklar›n›n tesbiti,
10. 2008 y›l›nda görevlendirilecek Ba¤›ms›z Denetim Kuruluflunun belirlenmesi,
11. Bankalar Kanunu'nun koydu¤u yasaklamalar sakl› kalmak kayd›yla, Yönetim Kurulu
Üyelerine Türk Ticaret Kanunu'nun 334. ve 335. maddelerinde yaz›l› ifllemleri yapabilmeleri
için yetki verilmesi.
ANADOLUBANK A.fi.
Yönetim Kurulu
% 2,89 Di¤er
29,24 Mehmet Baflaran
Ortakl›k Yap›s›
02
01
03 04 05 06
07 08 09 10 11
Gökhan Günay Merih Yurtkuran Mahmut fiener Cengiz Do¤ru Berkan Tamer
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yard›mc›s›, Genel Müdür Yard›mc›s›, Genel Müdür Yard›mc›s›, Genel Müdür Yard›mc›s›,
Genel Müdür Uluslararas› Bankac›l›k Operasyon Mali ‹fller Hazine
07 09 11
10
08
Anadolubank ana stratejisini
s›nai ve ticari faaliyetlerin
finansman›na dayam›fl ve
spekülatif finansal kârlardan
uzak durmufl bir bankad›r.
Bu strateji Anadolubank'›n
gerek bilanço gerekse
kârl›l›k trendlerini
muntazam bir flekilde
yükselen bir seyre sokmufl,
yani sürprizlerden uzak
tutmufltur. Bu gelecekte de
böyle olacakt›r.
ANADOLUBANK 2007 FAAL‹YET RAPORU 9
Sadece belli bir müflteri profilini veya Anadolubank fark›n› yaratan ürünler Sadece belli bir müflteri
iflkolunu desteklemekten çok genifl sadece PAR‹TEM ile s›n›rl› kalmad›. Konut
yelpazede farkl› profilde müflterilerimizin kredilerinde di¤er döviz birimlerinin yan› profilini veya iflkolunu
tüm ihtiyaçlar›n› en uygun koflullarda s›ra Japon yeni cinsinden kredi veriyoruz. desteklemekten çok genifl
sa¤layabilmek için çabal›yoruz. Bunu Bir taraftan güçlü giden YTL'nin
yaparken her zaman müflterimizin var olan avantajlar›ndan faydalan›rken di¤er yelpazede farkl› profilde
ihtiyac›n› de¤il, bazen de onlar›n ihtiyaç taraftan döviz riskini düflürmek isteyen müflterilerimizin tüm
duyabilecekleri ürün ve hizmetleri önceden müflterilerimiz için “SEPET KRED‹S‹”
belirleyip rekabette bir ad›m önde olmay› gelifltirdik. Gerek konut kredilerinde,
ihtiyaçlar›n› en uygun
hedefliyoruz. ‹flte PAR‹TEM bu tip bir gerekse giriflimci bankac›l›kta önümüzdeki koflullarda sa¤layabilmek
çal›flman›n sonucu ortaya ç›kan bir dönemde mevcut ve yeni ürünlerle genel için çabal›yoruz. Bunu
üründür. ekonomik geliflmelere ba¤l› olarak
büyümemizi sürdürece¤iz. yaparken her zaman
PAR‹TEM ad›n› verdi¤imiz, kendi müflterimizin var olan
gelifltirdi¤imiz web tabanl› bir yaz›l›m ile Kredi kartlar› bankam›z›n ana ürünü
alt›n ve 24 farkl› döviz çiftinin spot de¤ildir. Buna ra¤men, bankac›l›k ihtiyac›n› de¤il, bazen de
piyasalarda marjl› bir flekilde al›m-sat›m›na ürünlerini tamamlayan bir üründür ve onlar›n ihtiyaç
arac›l›k ediyoruz. Elektronik ortamda bankam›z›n di¤er ürünlerinin
yap›lan bu ifllemlerde bir yandan tek banka tan›t›lmas›nda, özellikle bireysel ve duyabilecekleri ürün ve
olarak faaliyetlerimizi sürdürürken, bir giriflimci müflterilere ulafl›lmas›nda çok hizmetleri önceden belirleyip
yandan da netleme bazl› spot döviz ifllem önemli bir rol oynamaktad›r. Bu yönüyle
hacimlerinde Türkiye'de en yüksek ifllem dikkate al›nd›¤›nda Kredi Kartlar›
rekabette bir ad›m önde
hacmi yapan kurumlar aras›nda aç›k ara alan›ndaki büyümemiz önümüzdeki y›llarda olmay› hedefliyoruz.
liderli¤imizi sürdürüyoruz. yeni aç›l›mlarla devam edecektir.
Denetim, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu uyar›nca yürürlü¤e konulan y›ll›k faaliyet raporu
haz›rlanmas›na ve yay›mlanmas›na iliflkin usul ve esaslar ile ba¤›ms›z denetim ilkelerine iliflkin
düzenlemelere uygun olarak gerçeklefltirilmifltir. Bu düzenlemeler, y›ll›k faaliyet raporunda yer
alan finansal bilgilerin ba¤›ms›z denetimden geçmifl finansal tablolar ve aç›klay›c› notlar ile
uyumuna iliflkin önemli bir hatan›n olup olmad›¤› konusunda makul güvence sa¤lamak üzere
planlanmas›n› ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçeklefltirilen denetimin, görüflümüzün
oluflturulmas›na makul ve yeterli bir dayanak oluflturdu¤una inan›yoruz.
Görüflümüze göre, iliflikteki y›ll›k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli
taraflar›yla, Anadolubank Anonim fiirketi'nin ve Konsolidasyona Tabi Ba¤l› Ortakl›klar›'n›n 31
Aral›k 2007 tarihi itibariyle 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 40'›nc› maddesi gere¤ince yürürlükte
bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak bankan›n finansal durumuna
iliflkin bilgileri do¤ru bir biçimde yans›tmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile taraf›m›zca
verilen ba¤›ms›z denetçi görüflünü içermekte olup, ba¤›ms›z denetimden geçmifl finansal tablolar
ve aç›klay›c› notlarda verilen bilgiler ile uyumludur.
‹stanbul,
22 fiubat 2008
Akis Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müflavirlik Anonim fiirketi
Murat Alsan
Sorumlu Ortak, Bafldenetçi
ANADOLUBANK 2007 FAAL‹YET RAPORU 13
Likidite (%)
Likit Varl›klar/Toplam Aktifler 22,70 23,19
Likit Varl›klar/D›fl Yükümlülükler 25,70 25,86
Vadesiz Pasifler/Likit Aktifler 28,42 31,68
Kârl›l›k
Dönem Net Kâr› (Zarar›)/Ortalama Aktifler 2,47 1,82
Dönem Net Kâr› (Zarar›)/Ortalama Özkaynaklar 25,3 21,2
Gelir-Gider Yap›s›
Net Faiz Geliri/Ortalama Aktifler 6,22 4,12
Net Faiz Geliri/Toplam Faaliyet Gelirleri 80,74 63,33
Di¤er Faaliyet Giderleri/Faaliyet Gelirleri 52,46 58,26
ANADOLUBANK 2007 FAAL‹YET RAPORU 17
ULUSLARARASI DERECELEND‹RME
KURULUfiLARININ ANADOLUBANK’A VERD‹KLER‹ NOTLAR
Banka'n›n 2007 y›l› içinde aç›klanan, Fitch Ratings ve Moody's taraf›ndan yap›lan
derecelendirmelerine iliflkin bilgiler afla¤›da belirtilmektedir.
T‹CAR‹ BANKACILIK
Banka'n›n müflterilerle iliflkili aktiflerini Banka'n›n kurumsal ve ticari bankac›l›k 2007 y›l› içinde portföyüne
oluflturan ticari kredilerin ve bilanço d›fl› kültürünün en belirgin karakteristi¤i
yükümlülüklerin izlenmesi ve basiretli tüccarl›k anlay›fl› ve uzun vadeli toplam aktif müflteri say›s›n›n
gelifltirilmesi, Ticari Bankac›l›k ticari iflbirli¤i yaratabilme becerisidir. Öte üçte biri oran›nda yeni
Bölümü'nün yükümlülü¤ündedir. Ticari yandan, temel faaliyet alan› olan kurumsal
Bankac›l›k Bölümü düzenli müflteri ve ticari bankac›l›k hizmetlerinde kalitenin müflteri kazand›rmay›
ziyaretleri arac›l›¤›yla piyasadaki art›r›lmas›n›n insan kayna¤›na yat›r›mla baflaran Anadolubank,
geliflmeleri yak›ndan izlemekte ve üst mümkün oldu¤unun bilincinde olan
yönetimi ve Aktif-Pasif Komitesi'ni Anadolubank, strateji ve ürün
böylece aktif müflteri say›s›n›
geliflmeler konusunda bilgilendirmektedir. gelifltirme/uygulama konular›nda yaklafl›k 8.500 kifliye
pazarlama ekibine yönelik sürekli e¤itim ç›karm›flt›r.
Bölüm, bütçe hedefleri do¤rultusunda programlar› düzenlemektedir. Sahip
çal›flmalar›n› sürdürürken flubelerle ve oldu¤u bu nitelikler ve hedefe yönelik
üst yönetimle sürekli iflbirli¤i içinde çal›flmalar, Anadolubank'›n rakiplerine
davranmaktad›r. fiubeler gerek risk k›yasla daha üstün kalitede hizmet
gerekse verim yönetiminde tam yetkili sunmas›n› mümkün k›lmaktad›r.
k›l›nm›flt›r; kredi tahsis süreci ise tamamen
Merkez'den yönetilmektedir. Bu süreçte 2007 y›l› içinde portföyüne toplam aktif
Merkez'in ana görevi sapmalar› düzene müflteri say›s›n›n üçte biri oran›nda yeni
koymakla s›n›rl›d›r. müflteri kazand›rmay› baflaran
Anadolubank, böylece aktif müflteri say›s›n›
Anadolubank'› ticari bankac›l›k yaklafl›k 8.500 kifliye ç›karm›flt›r.
faaliyetlerinde rakiplerine k›yasla üstün
k›lan bafll›ca özelli¤i, do¤ru bankac›l›k Ayr›ca, 2007 y›l› içinde tar›m finansman›na
anlay›fl›d›r. Bu anlay›fl çerçevesinde iliflkin fizibilite ve altyap› çal›flmalar› da
müflterilerin mali yap›lar› ve di¤er tamamlanm›fl, tar›m bankac›l›¤›nda
özellikleri hakk›nda yap›lan analizler esas ihtisaslaflma sa¤layacak, ürün
al›narak müflteri ihtiyaçlar›n› do¤ru finansman›na yönelik yeni flubelerin aç›l›fl›
tan›mlay›p do¤ru ürünle hizmet sunmak gerçeklefltirilmifltir. Anadolubank, gelecek
esast›r. Anadolubank, hiçbir müflterinin y›l içinde sadece bu alandan en az 2.000
bir di¤eriyle özdefl olmad›¤› gerçe¤inden yeni müflteri kazanmay› hedeflemektedir.
hareketle her müflteriyi kendi içinde
ba¤›ms›z olarak de¤erlendirmek gere¤ine Banka, 2007 y›l›nda büyüme hedefi
inan›r. Bu yaklafl›m, oluflturulan iflbirli¤iyle do¤rultusunda kârl› aktif yarataca¤› yeni
her iki taraf›n da daha fazla katma de¤er alanlara girmeyi ve verimlilik art›fl›
sa¤lamas›n› mümkün k›lmaktad›r. sa¤lamay› baflarm›flt›r. Gelece¤e yönelik
olarak ise yeni pazarlara girmeyi, yeni ürün
ve hizmetler gelifltirmeyi ve kârl›l›¤› art›r›c›
yeni at›l›mlar gerçeklefltirmeyi
planlamaktad›r.
24
PERAKENDE BANKACILIK
Hacim art›fllar›
Büyüme (%) Büyüme
Toplam Mevduat (bin YTL) 12,14 207.766
Vadeli YTL (bin YTL) 22,17 160.075
Vadeli YP (bin ABD dolar›) 21,54 110.735
Bireysel Krediler (bin YTL) 83,21 427.342
Konut Kredileri (bin YTL) 90,95 112.292
Sigorta Komisyonlar› (bin YTL) 44,39 1.061.995
KRED‹LER
HAZ‹NE
Döviz kurlar› her an de¤iflti¤inden, Paritem KOB‹'ler say›sal olarak Türkiye'deki Anadolubank, Türk
sayesinde yat›r›mc›lar bu hareketleri iflletmelerin yaklafl›k %98'ini
yak›ndan izleyerek dünyan›n önde gelen oluflturmaktad›r. Buna karfl›n, KOB‹'lerin bankac›l›k sektöründe
para birimleriyle ifllem yapabilmektedirler. finansal kesim ile iliflkileri son derece alan›n›n öncüsü niteli¤indeki
Paritem, çok k›sa süre içinde yayg›nlaflm›fl s›n›rl› olagelmifltir. Çok düflük düzeylerdeki
ve Anadolubank'›n yeni müflteri portföyünü penetrasyonun yan›nda, süregelen bu Paritem'i, 2004 y›l›nda
zenginlefltirmesine yard›mc› olmufltur. s›n›rl› iliflki de son derece az say›da ürün müflterilerinin hizmetine
grubu içinde s›k›fl›p kalm›flt›r. Bu durum,
Paritem, giderek artan müflteri say›s› ve KOB‹'lerin eriflebildi¤i fon kaynaklar›n›n
sunmufltur. ‹nternet tabanl›
ifllem hacmiyle birlikte çeflitlenen müflteri yetersiz kalmas›na ve giriflimcilerin, ticari bu ürün sayesinde
talepleri do¤rultusunda sürekli olarak riskler yan›nda finansal riskleri de yat›r›mc›lar, haftan›n befl
gelifltirilmektedir. 2008 y›l› Ocak ay›nda yüklenmelerine neden olmaktad›r.
platforma USD/YTL al›m/sat›m ifllemlerinin günü 24 saat boyunca
faaliyete al›nmas›yla birlikte Anadolubank Departman›n gelifltirece¤i ürün ve kesintisiz internet eriflimi
sektörde bu konudaki liderlik pozisyonunu projelerin, reel kesimin bu segmentine
daha da güçlendirmifltir. Bu arada, de¤iflik katma de¤er sa¤layaca¤› aç›kt›r. Bu olan her yerden, dünyada en
yat›r›m araçlar›n›n da al›m sat›m›na arac›l›k anlamda hem yerel, hem de uluslararas› çok ifllem gören 24 para
etmek üzere yeni ürünler planlanmaktad›r. projeler Türk KOB‹'lerinin hizmetine
Paritem, halen Türk bankac›l›k sektöründe sunulacak, KOB‹'ler için yeni pazarlara çiftindeki ifllemlerle de¤erli
ilk ve tek olma özelli¤ini korumaktad›r. uzanan köprüler oluflturulmaya maden ifllemlerini
çal›fl›lacakt›r.
Proje ve Ürün Gelifltirme
yapabilmektedir.
Proje ve Ürün Gelifltirme Departman›, 2007 Perakende ve bireysel müflteriler için de
y›l› içinde, bireysel, perakende ve ticari benzer bir s›k›nt›n›n varl›¤›ndan söz etmek
müflterilerin ihtiyaçlar› ve Anadolubank'›n mümkündür. Yat›r›m araçlar›n›n son
hedefleri do¤rultusunda finansal ya da derece k›s›tl›, bilgilendirmenin yetersiz
finansal olmayan yeni ürünler ve projeler oldu¤u bir ortamda tasarruf sahiplerinin
gelifltirmek amac›yla kurulmufltur. hep ayn› araçlar aras›nda tercih yapmak
Departman›n misyonu, bir yandan finans zorunda kald›klar› ve önemli miktarda
sektöründeki yo¤un rekabet ortam›nda piyasa riskine maruz kald›klar›
fark yaratarak Banka'n›n konumunu daha gözlenmektedir. Proje ve Ürün Gelifltirme
da güçlendirmek, öte yandan hem Departman›’n›n bu alanda önemli bir
verimlilik art›fl›na, hem de müflteri ve bofllu¤u doldurmas› hedeflenmektedir.
çal›flan memnuniyetine katk›da Tasarrufun yan›nda, tüketimin finansman›
bulunmakt›r. için yarat›labilecek alternatiflerin de kiflisel
refah›n artmas›na katk›da bulunaca¤›
Deneyimli bir ekip ile faaliyetlerini düflünülmektedir.
sürdüren Proje ve Ürün Gelifltirme
Departman›, Anadolubank'›n öncelikli Proje ve Ürün Gelifltirme Departman›,
hedefi olan küçük ve orta büyüklükteki yurtiçi müflterilere yönelik çal›flmalar›n›n
iflletmeler ile perakende müflterilerin yan› s›ra Anadolubank ürünlerinin
ihtiyaçlar›n› karfl›layacak bir çal›flma uluslararas› piyasalara sunulmas›ndan ve
program› belirlemifltir. pazarlanmas›ndan da sorumludur.
Dolay›s›yla, bu alanda Banka'n›n ilgili
Proje ve Ürün Gelifltirme Departman›, birimlerine proje baz›nda destek vermek
küçük ve orta büyüklükteki iflletmeler ile ve çokuluslu iflbirlikleri yürütmek de
perakende müflterilerin ihtiyaçlar›n› departman›n görev tan›m› içinde yer
karfl›layan aktif ve pasif karakterli ürünleri almaktad›r.
yap›land›rmak amac›yla ileri finansal
metotlar ve türev araçlar kullanmaktad›r.
Öte yandan, uluslararas› finans
arenas›ndaki geliflmeleri de izlemekte ve
uygun buldu¤u örnekleri Anadolubank
müflterilerinin ihtiyaçlar› do¤rultusunda
ve yasal çerçeveler içinde uyarlamaktad›r.
30
ULUSLARARASI BANKACILIK
Banka'n›n 2007 sonunda say›lar› 670'e 2006 Kas›m'›nda Moody's Investors Banka, uluslararas› ihracat kredisi
ulaflan yurtd›fl› muhabir bankalarla olan Service taraf›ndan yap›lan sa¤layan US Exim, CCC, Hermes, SACE
iliflkilerini düzenlemek Uluslararas› derecelendirme sonucunda ve ERG gibi önemli kurumlar›n
Bankac›l›k Bölümü'nün Anadolubank'›n uzun dönem yabanc› kredilerinden yararlanmakta ve bu
sorumlulu¤undad›r. Bölüm ticaretin para cinsinden notu “B1/Not Prime” ve krediler arac›l›¤›yla müflterilerinin s›n›r
finansman› konusunda önemli bir rol görünümü pozitif, finansal güç notu ötesi ticaretten do¤an orta ve uzun vadeli
üstlenmifltir. “D-“ olarak teyit edilmifltir. finansman ihtiyaçlar›n› karfl›lamaktad›r.
Kart müflterilerinin 1/3'ünü kad›nlar, • 2005 y›l›nda uygulamaya konulan sanal Önümüzdeki dönem için Banka'n›n Kredi
2/3'ünü erkekler oluflturmaktad›r. Kart POS hizmet a¤› yayg›nlaflt›r›lm›fl ve büyük Kartlar› piyasas› için belirledi¤i hedefler
sahiplerinin %22'si iflyeri sahibidir. ço¤unlu¤u turizm, elektronik ve dayan›kl› aras›nda öncelikli olarak müflteri
Bunlardan %6's› Platinum kart, %8'i tüketim mal› pazarlama sektöründe memnuniyetini art›rmak amac›yla kart
Business kart kullanmaktad›r. faaliyet gösteren 80 firmaya sanal POS kullan›c›lar›na sa¤lanan destek
Müflterilerin %27'si 20-30 yafl grubunda, ba¤lanm›flt›r. Banka, gelece¤e yönelik hizmetlerinin kapsam›n› geniflletmek
%35'i 30-40 yafl grubunda, %24'ü 40-50 olarak POS kârl›l›¤›n› art›rmak amac›yla vard›r. Bu arada cironun art›r›lmas›na
yafl grubunda yer almaktad›r. Kredi kart› baflka bankalarla ortak POS çal›flmas› yönelik kampanyalara da devam
müflterilerine ayn› anda sigorta sat›fl› da yapmay› planlamaktad›r. Ayr›ca kredi edilecektir. Bu çal›flmalar aktif olmayan
yapan Anadolubank, önümüzdeki kart›nda ortak marka tasarlanmas› da kartlar›n aktivasyonuna yönelik çabalar›
dönemde 30-40 yafl grubundaki müflteri gündemdedir. da içermektedir. Öte yandan, seçkin
a¤›rl›¤›n› %40'a; yöneticilerin pay›n› ise • 2007 y›l›nda Chip&PIN uygulamas› kulüp ve derneklerle sürdürülen ortak
%10'a ç›karmay› hedeflemektedir. baflar›yla tamamlanm›flt›r. ‹nternet'ten çal›flmalar daha da yo¤unlaflt›r›lacakt›r.
kredi kart›yla güvenli al›flverifl için Bu kapsamda büyük firmalarla
Banka'n›n ‹nternet fiubesi bireysel gelifltirilen güvenlik sertifikas› “3D co-branded kart projeleri
müflteri adedi 4.100; ‹nternet kurumsal Secure” üye iflyerleri taraf›ndan gerçeklefltirilmesi de hedefler
müflteri adedi 5.100'dür. Telefon uygulamaya al›nm›flt›r. aras›ndad›r.
bankac›l›¤› kapsam›nda ça¤r› adedi 2007 • Çelebi Holding-Çetur firmas› ile
y›l›nda ortalama 25.000 adet/ay olarak havaalan› shuttle-transfer hizmeti
gerçekleflmifltir. devreye al›nm›flt›r.
2004 68.592
ANADOLUBANK 2007 FAAL‹YET RAPORU 33
YATIRIM BANKACILI⁄I
Da¤›t›k Sistemler Departman›; Banka'n›n Anadolubank iletiflim altyap›s›n› oluflturan • Bankac›l›k uygulamalar›nda kullan›lan
hizmetlerini sunmas›n› sa¤layan haberleflme ve iletiflim mimarisinin donan›m ürünleri yenilenerek performans
sistemler kümesinin 7 gün 24 saat yönetimi ve sürekli olarak izlenmesi Bilgi ve kapasiteleri art›r›lm›fl, kullan›lan
çal›flmas›n› sa¤layarak, sistem Teknolojileri Bölümü taraf›ndan yaz›l›m araçlar› ve veritaban› altyap›lar›
performanslar›n›n kabul edilebilir gerçeklefltirilmektedir. Bu kapsamda, en üst versiyonlara ç›kar›larak
düzeylerde tutulmas›, yeni sistem • 79 adetlik bir ATM a¤›, performans› ve entegrasyon kabiliyeti
tasar›mlar›n›n yap›lmas›, tasar›mlar›n • 76 adet banka flubesi ve Genel yükseltilmifltir.
uygulamaya geçirilmesi ile ilgili Müdürlük altyap›s›, • Ola¤anüstü Durum Merkezi’ne (ODM)
faaliyetleri organize eder. yönelik çal›flmalara a¤›rl›k verilmifl,
kesintisiz MPLS kiral›k hatlar, Metro kesintisiz güvenlik için a¤ yap›lar›nda
Bilgi Teknolojileri Bölümü, farkl› kullan›c› Ethernet ve G.SHDSL hatlar› ile en az düzenlemeler yap›larak çeflitli çözümler
gereksinimlerine cevap verebilecek esnek %99,95 sa¤lan›rl›l›k ortalamas› ile uygulanm›flt›r. Geliflen a¤ yap›s› üzerinden
ve fonksiyonel kullan›ml› uygulamalar izlenmektedir. ses iletiflimi efektif olarak sa¤lanm›flt›r.
gelifltirmeyi amaçlamaktad›r. Bu amaç
do¤rultusunda, ifl stratejilerini Banka'n›n Acil Durum Merkezi, Sektördeki genel büyüme ve yo¤unlaflan
destekleyecek en uygun çözümü ‹stanbul'daki Genel Müdürlük’te rekabete koflut olarak Anadolubank BT
gelifltirme ilkesiyle hareket etmekte ve ola¤anüstü bir durum yaflanmas› halinde Bölümü’nde baz› organizasyonel
planlama aflamas›nda en uygun yaz›l›m faaliyetleri kesintisiz olarak de¤ifliklikler yap›lm›flt›r. Bankac›l›k
gelifltirme teknolojisini seçmektedir. sürdürebilecek özelliktedir. Yaz›l›m Gelifltirme Departman› ayr›lm›fl,
Yaz›l›m gelifltirme aflamas›nda; Süreç Otomasyonu Departman›’na ifl
• JAVA Bilgi Teknolojileri Bölümü'nün ak›fllar›na ve doküman yönetimine iliflkin
• ORACLE 2007 y›l› faaliyetleri flöyledir: görev tan›m›nda de¤ifliklik yap›lm›flt›r.
• Net • Anadolubank NV (Hollanda), FX trading COBIT metodolojisine uygun olarak ifl
• LOTUS Notes platformu olan Paritem için temel ak›fllar› ve ifl yöntemleri de¤ifltirilmifltir.
bankac›l›k uygulamas› gelifltirilmifltir.
gibi bileflenlere dayal›, farkl› kullan›m • ‹nternet bankac›l›¤›na daha fazla önem 2008 y›l› için
ortamlar›n› destekleyen yaz›l›m gelifltirme verilerek müflterilerin flubeye gitmeden planlanan faaliyetler ise flöyledir:
araçlar›n› kullanmaktad›r. yapabilece¤i ifllemler art›r›lm›flt›r. Ayr›ca, • Anadolubank Hollanda Bankac›l›k
‹nternet doland›r›c›l›klar›ndaki art›fla karfl› Uygulamas› ve Avrupa Tek Ödeme Alan›
Bölüm, uygulama gelifltirme sürecinde bir önlem olarak tek kullan›ml›k flifre (SEPA) uygulamalar›n›n devreye al›nmas›,
ise Anadolubank'›n ifl süreçlerini üreten OTP cihaz› uygulamaya konulmufl • Anadolubank Yat›r›m için gelifltirilen
kapsayacak, bu süreçlerin daha etkin ve ve SMS ile para transferlerinin an›nda arac› kurum yaz›l›m›n›n uygulamaya
verimli yürütülmesini sa¤layacak, bildirilmesi sa¤lanarak müflterilerin en konmas›,
iyilefltirme ve/veya yeniden tasar›mlar›n üst düzeyde korunmas› amaçlanm›flt›r. • Mevcut internet bankac›l›¤›
üretilmesi yönünde ifl ak›fl›, doküman • Banka'n›n k›sa aral›klarla yeni bireysel uygulamas›n›n yenilenmesi ve Hollanda
yönetimi, test ve e¤itim süreçlerini içeren ve kurumsal kredi kampanyalar› bankac›l›¤›na özgü bir internet bankac›l›¤›
uygulama gelifltirme metodolojisiyle düzenleyebilmesi için gerekli altyap› uygulamas›n›n gelifltirilmesi,
çal›flmaktad›r. çal›flmalar› tamamlanm›fl ve yeni kredi • Banka ifl ak›fllar› ve doküman
kampanyalar›n›n parametrik olarak yönetimine iliflkin çözümlerin
Bilgi Teknolojileri Bölümü, Veri tan›mlanabilmesi sa¤lanm›flt›r. Bu gelifltirilmesi; bankac›l›k uygulamalar› ile
Merkezi'nde sistem yönetimi, sistem ad›mlar›n sonucu olarak 2007 y›l›nda entegre yeni teknoloji temelli çözümlerin
sa¤lan›rl›l›¤› ve izleme, yedekleme ve Mortgage, masrafs›z konut, kirac› ve uyarlanmas› ve kademeli olarak
arflivleme, bask› ve gönderim gibi bayram kredileri gibi çok say›da belirlenen süreçler için uygulanmas›,
hizmetleri vermektedir. SAN topolojisi ile kampanya gerçeklefltirilmifltir. • Veri analizi, skorlama gibi alanlarda
disk ünitelerine ba¤l›, hata toleransl› Unix • VOB uygulamas›, Call Center/IVR yeni platformlar oluflturularak ölçme ve
ana sunucular, Wintel uygulama uygulamas›n›n yenilenmesi, flube ve proaktif karar alma düzeyini yükseltecek
sunucular› ve son kullan›c› PC'lerinden müflteri verimlili¤i, müflteri çözümlerin gelifltirilmesi.
oluflan yap›y› %99,999 kullan›labilirlik segmentasyonu, sigorta uygulamas› gibi
ortalamas›yla kullanarak 7 gün 24 saat uygulamalar yan›nda kârl›l›k art›r›c›,
kesintisiz hizmet vermektedir. verim yükseltici, ürün çeflitlili¤i sa¤layan
ve müflteri memnuniyetini amaçlayan
birçok ürün gelifltirilmifltir.
ANADOLUBANK 2007 FAAL‹YET RAPORU 39
E¤itim ‹statistikleri
E¤itim Say›s› Kat›l›mc› Say›s› Toplam E¤itim Saati
KURUMSAL
YÖNET‹M ‹LKELER‹
ÜST YÖNET‹M
DENET‹M KOM‹TES‹
Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu ad›na Denetim Komitesi, Banka'n›n tüm Tuba Burçe Önal
Banka'n›n iç sistemlerinin etkinli¤ini ve birimlerinden, anlaflmal› destek hizmeti ‹ç Kontrol Merkezi Baflkan›
yeterlili¤ini, bu sistemlerle muhasebe ve kurulufllar› ve ba¤›ms›z denetim Dokuz Eylül Üniversitesi, ‹ktisadi ve ‹dari
raporlama sistemlerinin Bankac›l›k Kanunu kurulufllar›ndan bilgi ve belge almaya, bedeli Bilimler Fakültesi, Çal›flma Ekonomisi ve
ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde iflleyiflini Banka taraf›ndan karfl›lanmak kofluluyla, Endüstri ‹liflkileri Bölümü'nden mezun
ve üretilen bilgilerin bütünlü¤ünü takip eder. konular›nda ihtisas sahibi kiflilerden Yönetim olduktan sonra 2001 y›l›nda Anadolubank
Ayr›ca, ba¤›ms›z denetim kurulufllar› ile Kurulu'nun onay›na ba¤l› olarak dan›flmanl›k Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›'nda Müfettifl
derecelendirme, de¤erleme ve destek hizmeti sa¤lamaya yetkilidir. Denetim Yard›mc›s› olarak çal›flma hayat›na bafllad›.
hizmeti kurulufllar›n›n Yönetim Kurulu Komitesi'nin görev, yetki ve 12 Ocak 2005 tarihinde Muhasebe ve Mali
taraf›ndan seçilmesinde gerekli ön sorumluluklar›yla çal›flma usul ve esaslar› Kontrol Departman›'na Yönetmen olarak
de¤erlendirmeleri yapar ve bu kurulufllar›n Yönetim Kurulu taraf›ndan düzenlenir. atand›. 14 Kas›m 2005 tarihinden itibaren
faaliyetlerini düzenli olarak izler. Yürürlü¤e ‹ç Kontrol Merkezi Baflkan› olarak görevini
giren düzenlemeler uyar›nca Denetim Komitesi, kanun ve ilgili yönetmelik sürdürmektedir.
konsolidasyona tabi ortakl›klar›n iç denetim kapsam›nda belirlenen görevlerin yerine
faaliyetlerinin konsolide olarak getirilmesi amac›yla, üç ayda bir kez Hakan Eker
sürdürülmesini kontrol etmek ve 1 Kas›m Baflkan'›n ça¤r›s›yla veya bir üyenin gerek Risk Yönetim Müdürü
2006 tarih, 26333 say›l› Resmi Gazete ile görmesi üzerine toplan›r. Sorumluluklar› Uluda¤ Üniversitesi ‹ktisadi ‹dari Bilimler
yürürlü¤e giren “Bankalar›n ‹ç Sistemleri oldu¤u konulardaki çal›flmalar› Fakültesi, ‹ktisat Bölümü'nden mezun
Hakk›nda Yönetmelik”in 7. maddesinde gerçeklefltirir ve sonuçlar› Yönetim olduktan sonra çal›flma hayat›na Yap› ve
belirtilen di¤er görevleri yerine getirmek Kurulu'na sunar. Yap›lacak çal›flmalarla Kredi Bankas›'nda bafllad›. Daha sonra Bank
de Denetim Komitesi'nin görev ve ba¤lant›l› olarak ve Baflkan'›n ça¤r›s›yla Asya'da Risk Yönetim Müdür Yard›mc›l›¤›
sorumluluklar›n›n bafl›nda gelir. Banka içindeki yöneticiler de toplant›lara görevinde bulundu. 2007 y›l›nda kat›ld›¤›
kat›labilir. Anadolubank'ta Risk Yönetim Müdürü
Denetim Komitesi, iç kontrol, iç denetim ve olarak görevini sürdürmektedir.
risk yönetimi sistemleri kapsam›nda Denetim Komitesi Üyeleri
oluflturulan departmanlardan ve ba¤›ms›z Cemal Düzyol
denetim kurulufllar›ndan, görevlerinin ‹ç Sistemlerden Sorumlu
ifas›yla ilgili olarak düzenli raporlar al›r. Yönetim Kurulu Üyesi
Banka'n›n faaliyetlerinin süreklili¤i ve güven
içinde yürütülmesini olumsuz Engin Türker
etkileyebilecek konular veya mevzuata ve Yönetim Kurulu Üyesi
iç düzenlemelere ayk›r›l›klar bulunmas›
halinde bu durumu Yönetim Kurulu'na Komite üyelerinin k›sa özgeçmiflleri
bildirmek, Yönetim Kurulu ad›na Banka'n›n “Yönetim Kurulu, Denetçiler ve Denetim
iç sistemlerinin etkinli¤ini ve yeterlili¤ini Komitesi” bölümünde yer almaktad›r.
Bankac›l›k Kanunu, Bankalar›n ‹ç Sistemleri
Hakk›nda Yönetmelik ve ilgili düzenlemeler ‹ç Sistemler Kapsam›ndaki
çerçevesinde gözetmek, de¤erlendirmek Birimlerin Yöneticileri
ve sa¤lamakla yükümlüdür. Cenk ‹zgi
Teftifl Kurulu Baflkan›
Denetim Komitesi, alt› ayl›k dönemleri ‹stanbul Üniversitesi ‹ktisat Fakültesi'nden
aflmamak kofluluyla yürüttü¤ü faaliyetlerin mezun olduktan sonra 1999 y›l›nda, Etibank
sonuçlar›yla ilgili olarak Yönetim Kurulu'nu A.fi. Teftifl Kurulu'nda Müfettifl Yard›mc›s›
bilgilendirir. Banka'da al›nmas› gereken olarak çal›flma hayat›na bafllad›. 2002 y›l›nda
önlemlere, gerekli uygulamalara ve Banka Anadolubank Teftifl Kurulu'na Müfettifl
faaliyetlerinin güvenle sürdürülmesi için olarak kat›lan ‹zgi, Teftifl Kurulu Baflkan›
önemli buldu¤u konulara iliflkin görüfllerini olarak görevini sürdürmektedir.
Yönetim Kurulu'na bildirmekle yükümlüdür.
ANADOLUBANK 2007 FAAL‹YET RAPORU 51
KURUMSAL YÖNET‹M
KOM‹TES‹ AKT‹F-PAS‹F KOM‹TES‹
Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubuna iiliflkin ifllemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam›fl kredi ve mevduat ifllemleri ile döneme
iliflkin gelir ve giderler afla¤›daki tablolarda yer almaktad›r.
Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemlerle opsiyon sözleflmeleri ve benzeri di¤er sözleflmelere iliflkin bilgiler
Banka, bankac›l›k ifllemleri esnas›nda grup flirketleriyle çeflitli ifllemler yapmaktad›r. Bu ifllemler ticari amaçl› olup, ola¤an bankac›l›k
faaliyetleri kapsam›ndad›r.
Cari Dönem
Bakiye Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
Nakdi Kredi 41.552 2,15
Gayrinakdi Kredi 21.844 2,06
Mevduat 42.834 2,31
Vadeli ‹fllem ve Opsiyon Sözleflmeleri 50.456 2,40
Önceki Dönem
Nakdi Kredi 26.114 1,90
Gayrinakdi Kredi 25.974 2,13
Mevduat 39.097 2,32
Vadeli ‹fllem ve Opsiyon Sözleflmeleri 59.140 3,90
Anadolubank ile ba¤l› ortakl›¤› Anadolu iadeleri düflüldükten sonra kalan tutar›
Yat›r›m Menkul K›ymetler A.fi. aras›nda üzerinden %70'ini “arac›l›k komisyonu”
acentelik sözleflmesi bulunmaktad›r. Söz olarak Banka'ya ödemektedir. Fon yönetim
konusu acentelik sözleflmesi gere¤i komisyon oran› ise %80 olarak
Banka'n›n tüm flubeleri menkul k›ymet belirlenmifltir. 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle
al›m-sat›m›na arac›l›k hizmetleri Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubuyla
verebilmektedir. Anadolu Yat›r›m Menkul gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m-sat›m
K›ymetler A.fi., Banka arac›l›¤la ifllemleri araflt›rma ve gelifltirme sonucu
gerçeklefltirdi¤i sermaye piyasas› elde edilen bilgilerin aktar›m›, lisans
faaliyetlerinden dolay› tahsil etti¤i anlaflmalar› ve yönetim sözleflmeleri
komisyonun, müflterilere ödenen komisyon bulunmamaktad›r.
56
Konsolidasyona tabi finansal kurulufllar›n ve 2006 tarihleri itibariyle yap›lan birtak›m Nederland NV kurulmufltur. 2007 senesi
kulland›¤› muhasebe politikalar›, ana tashihlerle Raporlama Standartlar›'na içerisinde yönetim kurulu karar›na istinaden
ortakl›k Banka'n›n politikalar›ndan farkl› uygun hale getirilmifltir. Ana ortakl›k Banka Anadolubank Nederland NV'nin
ise, farkl›l›klar, mali tablolarda önemlilik ve Finansal Kurulufllar›n aras›ndaki sermayesinin 500.000 EUR'dan 15.000.000
kriteri dikkate al›narak ana ortakl›k Banka ifllemler ve bakiyeler karfl›l›kl› EUR'ya artt›r›lmas› s›ras›nda rüçhan
muhasebe politikalar›yla uyumlu hale netlefltirilmifltir. Yönetim Kurulu'nun 16 hakk›n›n tamam›n› kullanm›flt›r. Bahsi
getirilmifltir. Yurtiçinde yerleflik finansal Ocak 2004 tarih ve 8 say›l› karar› geçen art›fl tutar› 20 A¤ustos 2007 tarihinde
kurulufllar ile tablolar›n› bulunduklar› do¤rultusunda Hollanda'da bir banka nakden ödenmifltir.
ülkelerdeki ilke ve kurallara uygun olarak kurulmas› için BDDK'ya baflvurulmas›,
haz›rlayan yurtd›fl›nda yerleflik finansal al›nan iznin ard›ndan 5 Nisan 2006 tarihinde
kurulufllar›n mali tablolar›, 31 Aral›k 2007 500.000 EUR sermayeli Anadolubank
Aktif Özkaynak Sabit Varl›k Faiz Menkul De¤er Cari Dönem Önceki Dönem Gerçe¤e
Toplam› Toplam› Gelirleri Gelirleri Kâr/(Zarar›) Kâr/(Zarar›) Uygun De¤er
1 7.566 7.151 17 1.127 488 1.255 388 -
2 85.920 3.925 9 4.424 616 (718) (219) -
3 69.918 3.532 66 1.715 - 1.252 (700) -
4 25.578 24.746 806 386 - (836) (108) -
ANADOLUBANK 2007 FAAL‹YET RAPORU 57
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun “Bankalar›n Destek Hizmeti Almalar›na ve Bu Hizmeti Verecek
Kurulufllar›n Yetkilendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” kapsam›nda bankam›zda destek hizmeti niteli¤i tafl›yan hizmetler
flunlard›r:
Anadolubank A.fi. 2007 y›l›nda yönetmelik hükümleri kapsam›nda, destek hizmeti kurulufllar› ile olan sözleflmelerini
gözden geçirmifl; banka s›rlar›n›n korunmas›n› ve mesleki sorumluluk sigortalar›n›n yap›lmas›n› sa¤lam›flt›r.
‹Z
16 M‹
Ç 5 R
0 K
ul arfl -16 EM
b afl ›s› 70 E
ke oyd an , il y› RA
b m an bü me lla LT
ol ede erl bo yük rk r› a I Ç
e m s e y e r A
u t r a b z a R
bo tkis fltu enl den ara ir a ind s›n fiIS
ve zu i a r. er a l› lan en da I
se ya lm lt›n He iyle lan klar üz ba ku
T ra p›y ad da r n ‹z ça la er flla ru
se ürk mik › hâ an ka e k mir rfl› sü ine y›p lan
rg el , lâ gü ld ad 'in 19 sle ya de ‹z
ile sa çin ba nü ›ys ar ti . y ye y› n mi
m na i v r›n m a 20 ca üz n lm iz k r K
ey tl e ü d . r y “ ›fl e
e ar do d›ra ze a, t yüz et h ›lda ara t›r ›y›s me
de › ö ku b ka ar y› a s . › n
va rn m ile da ih lda ya han ta” ‹sm a k ralt
m ek a n K r ten m t›n la ad in ad ›
et le dü em ge s od ›n r› › v i a ar
m ri kk e le üz e ca ve er na
ek ni ân ra n b ül rn n ile ca
te la lt› ir üp lefl no n dd
di r Ç d m k t ey
r. › i ar ü
le fl ze en s a i
›s› n in ›
Anadolubank, benimsedi¤i
risk yönetimi anlay›fl›
do¤rultusunda, Banka'n›n
bütününde risk kültürünü
yerlefltirmeyi, hem sistem
hem de insan kayna¤›n›
sürekli iyilefltirerek, risk
yönetiminin fonksiyonunu
kalite aç›s›ndan en iyi
uygulamalara yaklaflt›rmay›
amaçlamaktad›r.
F‹NANSAL B‹LG‹LER VE
R‹SK YÖNET‹M‹NE ‹L‹fiK‹N
DE⁄ERLEND‹RMELER
62
Türk Ticaret Kanunu'nun murak›plara iliflkin hükümleri gere¤ince tanzim edilen 01.01.2007
- 31.12.2007 dönemine ait Denetçi Raporu'nu bilgi ve onaylar›n›za sunar›z.
Genel Bilgiler
Unvan›: Anadolubank A.fi.
Merkezi: Cumhuriyet Mah. Silahflör Cad. No: 77 Bomonti-fiiflli/‹stanbul
Sermayesi: 225.000.000 YTL
Faaliyet Konusu: Bankac›l›k
Denetçilerin Faaliyetleri
Yap›lan Toplant› Say›s›: Dört Yönetim Kurulu toplant›s›na kat›l›nm›fl ve Banka
ifllemlerini ve defterlerini denetlemek üzere ayr›ca dört toplant› daha yap›lm›flt›r.
TTK 353/1.3'e göre: Üç ayda bir olmak üzere yap›lan say›mlarda mevcutlarla kay›tlar›n
mutab›k oldu¤u tesbit edilmifltir.
TTK 353/1.4'e göre: Bu konuda yap›lan incelemelerde Bankaya teslim edilen k›ymetli
evraklar›n mevcut oldu¤u tesbit edilmifltir.
2007 y›l› faaliyetleri ile ilgili olarak yapt›¤›m›z incelemelerde, Bankac›l›k Kanunu, Türk
Ticaret Kanunu, di¤er yasa, ilgili mevzuat ve Banka Ana Sözleflmesi hükümleri çerçevesinde
herhangi bir olumsuzlu¤a rastlanmam›fl, Yönetim Kurulu'nca sunulan Bilanço ve Kar/Zarar
Cetvelinin an›lan dönemin faaliyet sonuçlar›n› yans›tt›¤› kanaatine ulafl›lm›flt›r.
Bu anlamda, Yönetim Kurulu'nca sunulan Bilanço, K/Z Cetveli ve Kar Da¤›t›m önerisinin
onaylanmas›n›, Yönetim ve Denetim Kurulu üyelerinin ibra edilerek aklanmalar›n› onaylar›n›za
arz ederiz.
Kuruluflundan bu yana Bankam›z›n önem verdi¤i iç denetim, iç teminat kalitesinin art›r›lmas› sa¤lanm›flt›r. Operasyonel riskin
kontrol ve risk yönetimi, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme minimize edilmesine yönelik olarak Bankam›z müflterilerinin
Kurumu'nun 1 Kas›m 2006 tarihli Bankalar›n ‹ç Sistemleri müflteri bilgilerindeki eksiklik ya da hatalar›n ilgili birimlere
Hakk›nda Yönetmelik'e uygun olarak yap›land›r›lm›flt›r. Bu raporlanarak tamamlanmas› sonucunda sahte kimlikle aç›ld›¤›
yap›lanma, faaliyetlerimizin kapsam› ve yap›s›yla uyumlu, de¤iflen tespit edilen hesaplar›n kapat›lmas› sa¤lanm›flt›r.
koflullara cevap verebilecek nitelik ve etkinliktedir. Bu yap›n›n
güçlenmesi amac›yla, mevcut mevzuat›n yan› s›ra Avrupa ülkeleri Bununla birlikte daha etkin bir iç kontrol sistemi oluflturmak
taraf›ndan benimsenmifl olan Basel II ilkeleri de takip edilmekte amac›yla 2007 y›l› içerisinde fiubelerimizin yerinde denetimlerine
ve uyum çal›flmalar› yürütülmektedir. bafllanm›fl ve ‹ç Kontrol Merkezi denetmen kadrosu
güçlendirilmifltir. Yerinde denetim faaliyetleri tüm bankac›l›k
Teftifl Kurulu, ‹ç Kontrol Merkezi ve Risk Yönetimi, organizasyonel ifllemlerini içerecek flekilde risk odakl› olarak gerçeklefltirilmifl,
aç›dan Yönetim Kurulu'na ba¤l›, birbirinden ba¤›ms›z ancak denetimlerde tespit edilen olumsuzluklar›n giderilmesi ve
eflgüdüm içinde çal›flan üniteler olarak 2007 y›l› faaliyetlerini giderilemeyen olumsuzluklar hakk›nda ilgili birimlere raporlama
tamamlam›fllard›r. Yönetim Kurulumuz, Banka'n›n kontrol yap›larak takip edilmesi sa¤lanm›flt›r. Böylece fiubelerimizin
faaliyetlerine iliflkin önemli strateji ve politikalar›n onaylanmas› ifllemlerinden do¤an Bankam›z›n riski bertaraf edilmifltir.
ve etkin bir iç denetim mekanizmas›yla risk yönetim sisteminin
sürdürülmesi konusunda gerekli önlemleri alm›flt›r. Risk yönetimi süreci, Banka üst yönetimiyle Risk Yönetimi
Grubu'nun beraberce belirledi¤i ve Yönetim Kurulu'nun onaylad›¤›
Teftifl sistemi Banka'n›n tüm faaliyetlerini ve birimlerini esaslar çerçevesinde; risklerin tan›mlanmas›, ölçülmesi, risk
kapsayacak flekilde oluflturulmufltur. Yönetim Kurulumuz Teftifl politikalar› ve uygulama usullerinin oluflturulmas›, risklerin
Kurulu'nun, Bankam›z›n kontrol gücünü elinde bulundurdu¤u analizi ve izlenmesi, raporlanmas› ve denetimi aflamalar›ndan
konsolidasyon kapsam›ndaki ifltiraklerinin bütün faaliyetlerini oluflmaktad›r. Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde
ve birimlerini s›n›rlama olmaks›z›n inceleyebilmesi için gerekli öngörülen ve Banka genelinde ortak bir risk kültürünün
bütün önlemleri alm›flt›r. 2007 y›l›nda, Teftifl Kurulu Baflkanl›¤› oluflumuna hizmet eden risk yönetim süreci, “iyi kurumsal
taraf›ndan, Bankam›z flubeleri, Genel Müdürlük birimleri ve yönetimi” hedeflemektedir. Riski üstlenen icrac› birimlerle iç
ifltirakler nezdinde genel ve spot teftifller, inceleme ve denetim ve iç kontrol birimleri bu süreçte birbirinden ba¤›ms›z
soruflturmalar, flube aç›l›fllar›yla ilgili fizibilite çal›flmalar› ve olarak yer al›rlar. Risk yönetim süreci, risklerin uluslararas›
Bankam›z müflterilerinin memnuniyetlerini ölçme ve art›rmaya düzenlemelere uyumlu bir biçimde tan›mland›¤› ve bu çerçevede
yönelik çal›flmalar yap›lm›flt›r. ölçüm, analiz, izleme, raporlama ve denetleme faaliyetlerinin
yerine getirildi¤i bir yap›d›r. Ortak risk kültürü ve bilinci oluflturma
‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤› 2007 y›l› içerisinde Bankam›z gayreti do¤rultusunda, her bir risk grubu için risk limitleri
flubeleri ve Genel Müdürlük birimleri taraf›ndan yap›lan tüm oluflturulmufl ve söz konusu limitlere uyum süreci, dönemsel
bankac›l›k ifllemlerini risk odakl› olarak incelemifltir. Bu çerçevede incelemelerle gözlemlenmifltir. Bilgi güvenlik çal›flmalar› ve
muhtemel personel suiistimallerinin tespitine yönelik düzenli Banka içi yetki-kontrol ve onay sistemleri üzerinde yap›lan sürekli
kontroller yap›lm›fl, bankac›l›k sistemimizdeki aksakl›klar›n de¤erlendirmelerle riski alan, kontrol eden ve onaylayan yap›lar›n
giderilmesi ve daha verimli hale getirilmesi için önerilerde birbirinden ba¤›ms›z olmas›na özen gösterilmifltir.
bulunulmufl ve gerekli düzenlemelerin yap›lmas› sa¤lanm›flt›r.
Ayr›ca Bankam›z personeline ait yetki ve onay profilleri düzenli Bankam›z›n hedefi, çal›flanlar›m›z›n, her ifllemde
olarak incelenmifltir. Yine bu çerçevede Bankam›z›n mevzuat› karfl›laflabilecekleri riskleri bilerek ve gerekli kontrolleri
incelenerek gerekli kontrol noktalar›n›n oluflturulmas›na katk›da oluflturarak görevlerini yerine getirmeleridir. Bu amaçla
bulunulmufl, süreç analizleri yap›larak çeflitli öneriler Bankam›z çal›flanlar›, iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimiyle
sunulmufltur. Bankam›zda yay›nlanacak olan mevzuat›n uygun ilgili e¤itimlerle desteklenmektedir.
olup olmad›¤›na iliflkin Departman görüflü sürekli olarak
belirtilmifltir. 2008 y›l›nda da, yukar›da belirtilen esaslar do¤rultusunda
sürdürece¤imiz çal›flmalar›m›z›, Basel II standartlar›na tam
‹ç Kontrol Merkezi yukar›da belirtilen konularda yap›lan çeflitli uyumlu hale getirmeyi planl›yoruz. Bankam›z›n iç denetim, iç
incelemeler sonucunda Bankam›z›n kredi riskinin minimize kontrol ve risk yönetimi sistemleri konusunda son derece titiz
edilmesini amaçlam›flt›r. Kredi de¤erlili¤inde zay›flama olan ya oldu¤unu, hem yeni yasal düzenlemeleri hem de uluslararas›
da kredi kullan›m ve geri ödemelerinde problem tespit edilen en iyi uygulamalar› yak›ndan takip edip uygulamaya soktu¤unu
müflterilerimizin risklerine tasfiye ve kredi limitlerine bloke ifade etmek isteriz.
konulmufltur. Kredilerin teminat›na al›nan ancak olumsuz
istihbarat ya da hat›r çeki olmas› sebebiyle teminat vasf› haiz
olmayan çek-senetler teminat depolar›ndan ç›kar›lm›fl ve kredi Denetim Komitesi
64
Bankam›z 2006 y›l›nda %50 olan kredilerin toplam aktifler içindeki pay›n› 31.12.2007
itibariyle %58'e yükselterek bilançonun yar›s›n›n kredilerden oluflmas› yönündeki hedefini
korumufltur. Kredilerin kendi içindeki da¤›l›m› afla¤›da gösterilmifltir.
Takipteki Krediler
Anadolubank, ekonomik ortam›n taraf›ndan incelenmektedir. Bu
de¤iflkenli¤i nedeniyle kredi tahsis uygulamalar›n sonucunda, son üç y›lda
faaliyetlerini izlemek için tesis edilmifl takipteki krediler de %2'nin çok alt›nda
kontrol mekanizmalar›na büyük önem seyreden, son derece tutarl› bir e¤ilim
vermektedir. Kredilerin, Genel Müdürlük sergilenmifltir. 2007 y›l›nda ise takipteki
düzeyinde yo¤unlaflan de¤erlendirme, kredilerin oran› %1,61 olmufltur. Afla¤›daki
tahsis ve takip faaliyetleri, bir ‹cra Komitesi tablo, son durumu daha ayr›nt›l› bir flekilde
Üyesi'nin liderli¤inde dört ayr› bölüm göstermektedir:
Likidite
Likidite genellikle aktifleri finanse etmek ve di¤er bankalardaki bakiyeleri, temel
ve piyasalarda ortaya ç›kabilecek yat›r›m likidite kayna¤› olarak görmektedir. Baflka
f›rsatlar›ndan faydalanmak için bankalar nezdindeki kullan›lmam›fl kredi
kullan›lmaktad›r. Türkiye'nin hassas limitleri, repo anlaflmalar› ve çok k›sa
ekonomik ortam›nda ve tekrarlayan vadeli kredilerle finans kurumlar›na
belirsizlik dönemlerinde, likidite yönetimi, yap›lan yat›r›mlar da likidite
özellikle güvenli bir liman olarak kapsam›ndad›r. Genel olarak, kredi
kullan›ld›¤›nda daha da önem portföyünün k›sa vadeli olmas› likiditeyi
kazanmaktad›r. Yönetim aç›s›ndan, kâr art›rmaktad›r. Likiditenin genifl taban›
elde etmekle temkinli davranmak aras›nda müflteri mevduatlar›na, yerleflik ve
bir tercih yapmak oldukça güç bir çeflitlendirilmifl finansman kayna¤›na
meseledir. Anadolubank, Merkez Bankas› dayanmaktad›r.
Menkul K›ymetler
2006 y›l›nda %24 olan menkul k›ymetlerin gelirleri ile bankac›l›k hizmetlerinden gelen
toplam aktiflerimiz içindeki pay› 2007 faiz d›fl› gelirlerin pay› giderek artmaktad›r.
y›l›nda da %13 olarak gerçekleflmifltir. Banka'ya düzenli bir faiz geliri getiren
Bankam›z›n bu alandaki faaliyetleri Türk nispeten düflük yat›r›m portföyünün
hazine bonolar› ve devlet tahvilleri ile haricinde, kredilerin ve likit varl›klar›n
s›n›rl›d›r. Devlet tahvillerine yap›lan Banka'n›n temel varl›klar›ndaki pay›
yat›r›mlar genellikle çok k›sa süreli repo giderek artmakta ve ayn› flekilde söz
anlaflmalar› ve mevduat ile finanse konusu temel varl›klar göz önüne
edilmektedir; bu nedenle al›nan risk, bir al›nd›¤›nda, kredilerin toplam bilançodaki
raporlama döneminden di¤erine farkl›l›k önemi ve pay› da artmaktad›r. Afla¤›daki
gösterebilmektedir. Portföyün tablo, menkul k›ymetlerin 2007 sonu
küçültülmesiyle, kredilerden gelen faiz itibariyle da¤›l›m›n› göstermektedir:
Menkul K›ymetlerin Da¤›l›m› (bin YTL) 31 Aral›k ‹tibariyle Toplamdaki Pay› (%)
2007 2006 2007 2006
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul K›ymetler 2.447 19.060 0,6 2,9
TP Tahvil, Bono 2.176 18.895 0,5 2,8
YP Tahvil, Bono 271 165 0,1 -
Vadeye Kadar Elde Tutulacak K›ymetler 396.462 649.052 99,4 97,1
TP Tahvil, Bono 213.270 356.796 53,5 53,4
YP Tahvil, Bono 183.192 292.256 45,9 43,7
Toplam 398.909 668.112 100 100
68
Mevduatlar
Güvenilir ve çeflitlilik arz eden bir pay 2007 y›l› sonunda %61 olarak
finansman taban› oluflturma çabalar›m›z gerçekleflmifltir.
neticesinde bireysel bankac›l›k
hizmetlerimiz ve özellikle de bafll›ca Anadolubank, finansman taban›n› daha da
bireysel ürünümüz olan mevduat›m›z bir güçlendirmek ve maliyet bask›lar›n›, baflta
önceki y›la göre %10 oran›nda hanehalk› olmak üzere küçük mevduatlar
büyümüfltür. Mevduatlar›n toplam pasifteki vas›tas›yla daha iyi yönetmek amac›yla
pay›n›n %70 seviyesinde olmas›n› istesek 2007 y›l›nda 13 flube açm›fl, 2008 y›l›nda
de, bir yanda yurtd›fl› piyasalardan nispeten da 15 flube daha açmay› planlamaktad›r.
uzun vadeli borçlanma ve öte yandan repo
anlaflmalar› vas›tas›yla ifllem amaçl› Bu yöndeki çabalar›m›z afla¤›daki tabloda
menkul k›ymetlere yap›lan k›sa vadeli özetlenmifltir.
yat›r›mlar›n finansman› nedenleriyle bu
Özkaynak
31.12.2006 itibariyle 293 milyon YTL olan yaparak özkaynaklar› kuvvetlendirecektir.
özkaynaklar›m›z, 2007 y›l sonunda 367 Geçmiflte oldu¤u gibi bu rasyoyu en az bu
milyon YTL'ye ulaflm›fl; toplam aktifler seviyede tutmak için elinden geleni
içindeki pay›, 2007 y›l›nda %12,1'e yapacakt›r.
yükselmifltir. 2007 y›l› solo sermaye
yeterlili¤imiz %14,28 olarak Anadolubank'ta geleneksel olarak kâr
gerçekleflmifltir. Bankam›z yönetimi, genel da¤›t›lmamaktad›r ve elde edilen kar 2008
kural olarak, sermaye yeterlilik y›l›nda da Banka'n›n sermayesine
rasyosunun %12 seviyesinin üzerinde eklenecektir.
tutulmas› konusunda ortaklarla da iflbirli¤i
Garantiler ve Kefaletler
Garantiler ve kefaletler s›n›f›nda, sonucunda azalan faiz gelirlerini telafi
bankalar›n müflterileri için düzenledikleri, etmek için faiz d›fl› gelirlerini art›rma
ifl anlaflmalar›nda yayg›n flekilde kullan›lan çabalar›nda daha da büyük önem
ve ticaret finansman› faaliyetlerine yönelik kazanm›flt›r. Afla¤›daki tabloda,
akreditifler, muhtelif ihalelere yönelik Anadolubank'›n bu enstrümanlardaki
teminat mektuplar›, di¤er garantiler ve büyüklükleri gösterilmektedir. Elde edilen
kabuller yer almaktad›r. Bu enstrümanlar, gelir ise gelir tablosu bölümünde
bankalar›n faiz oranlar›ndaki düflüfl incelenmektedir.
2006'da oldu¤u gibi 2007'de de Türkiye'de daha da iyi kontrol etmeye ve kredi
bankalar, faiz oranlar›n›n düflmesi tercihlerini bireysel kredilere ve küçük
sonucunda faiz marjlar›n›n sürekli ölçekli iflletmelere yöneltmeye
daralmas› gerçe¤iyle karfl› karfl›ya çal›flm›fllard›r. Bununla birlikte
kalm›fllard›r. Bu durum karfl›s›nda Anadolubank, 2007 y›l›nda net faiz
bankalar farkl› önlemlere baflvurmufllar, gelirlerini bir önceki y›la göre %67 art›rmay›
faiz d›fl› gelirlerini art›rmaya, maliyetlerini baflarm›flt›r.
Net Kâr
Denetlenmifl raporumuzda yer alan Bankan›n vergi sonras› kâr› ise 2006 y›l›na
rakamlara göre, bankam›z yüksek göre yine %51 artarak 72.554 bin YTL
kârl›l›¤›n› 2007 y›l›nda da sürdürmüfltür. olmufltur. Bu rakamlar %2,5 aktif, %2,47
Bankan›n vergi öncesi kâr› 2006 y›l›na göre özkaynak getirisine tekabül etmektedir.
%39 artarak 91.520 bin YTL olmufltur.
Likidite Riski Para piyasalar›nda oluflan risklerin ve bu Risk Yönetimi Bölümü, kredi riskinin ölçümü
Banka politikalar›, öncelikle her türlü borcun riskleri yaratan ifllemlerin kontrolü günlük ve Basel II'ye geçifl çal›flmalar› kapsam›nda
likit kaynaklarla her zaman karfl›lanabilecek olarak yap›lmakta ve haftal›k olarak Banka kullan›lacak verileri içeren alt yap›n›n
nitelikte oldu¤u kaliteli bir aktif yap›s›n›n Aktif-Pasif Komitesi'ne raporlanmaktad›r. oluflturulmas› ve Banka'da kullan›lmakta
sa¤lanmas› yönündedir. Bu kapsamda Yönetim Kurulu'nun belirledi¤i pozisyon olan rating modülünün BASEL II kriterleri
Bankam›z sektörün en likit bankalar›ndan limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka kapsam›nda güncellenmesiyle ilgili olarak
biri olmay› daima ön planda tutmufltur. pozisyonlar›nda bulunan yabanc› para Banka'n›n ilgili departmanlar›yla birlikte
Yüksek bir likidite sa¤lanmas› için Bankam›z ifllemlerinde oluflmas› muhtemel de¤er çal›flmalar›na devam etmektedir.
Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite de¤ifliklikleri de ayr›ca gözlenmektedir.
oranlar›yla ilgili standard› belirlemekte ve Bunlar›n yan› s›ra, tüm krediler portföy
takip etmektedir. Yönetim Kurulu taraf›ndan belirlenen baz›nda, de¤iflik k›r›l›mlarda ve farkl›
pozisyon limiti ve pozisyon ayr›nt›lar› günlük unsurlar›yla izlenerek riskleri aç›s›ndan
Banka'da, likidite durumunu Yönetim Kurulu, olarak raporlanmaktad›r. Banka'n›n risk de¤erlendirilmekte ve sonuçlar üst yönetime
üst düzey yönetim ve di¤er ilgili birimlere yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak ve ilgili birimlere düzenli olarak
zaman›nda raporlamaya yönelik etkin bir yabanc› para cinsinden her türlü raporlanmaktad›r.
yönetim raporlama sistemi bulunmaktad›r. borçlanmalar türev araçlar› ile kur riskine
Banka yönetimi yeterli likiditenin karfl› korunmaktad›r. Operasyonel Risk
bulundurulmas›n› güvence alt›na almak için Operasyonel risk tüm faaliyetlerin içinde yer
likiditeye iliflkin limitler oluflturmufltur. Kredi Riski almakta ve insan hatas›, sistemsel hata veya
Banka'n›n mevcut likidite pozisyonu, Bankam›z›n en önemli özelliklerinden biri, yetersiz kontrol ve uygulamalardan
likiditenin hangi ürünlerle sa¤land›¤›, fon istikrarl› büyüme politikalar›yla birlikte kaynaklanan kay›p riski olarak
kaynaklar›, varl›k yap›s› ve piyasa koflullar› yürüttü¤ü muhafazakâr kredi politikalar› ve tan›mlanmaktad›r. Operasyonel risk, böylesi
bu limitler dikkate al›narak takip sa¤lam aktif yap›s›d›r. Bankam›zda da kredi hata ve ihmallerin yan› s›ra iç ve d›fl
edilmektedir. Vade ve para birimi baz›nda limiti tahsis etme nihai yetkisi Yönetim doland›r›c›l›klar ve do¤al afetler sonucu
k›r›l›mlarla nakit ak›fl› analizleri yap›lmakta, Kurulu'ndad›r. Bu yetki yaz›l› kurallar karfl›lafl›labilecek zarara u¤rama olas›l›¤›n›
vade uyumsuzluklar› takip edilmekte, fon çerçevesinde Genel Müdürlük yetkisine da içermektedir. Operasyonel risk yönetimine
kaynaklar›ndaki yo¤unlaflmalar delege edilmifltir. Delege edilen bu yetkiler iliflkin çal›flmalar, Bankam›z Risk Yönetimi
incelenmektedir. iç denetim ve risk yönetimi birimlerince Bölümü, Teftifl Kurulu ve ‹ç Kontrol
düzenli olarak izlenmekte ve Merkezi'nin koordinasyonu alt›nda
Banka genel politikalar› gere¤i aktif-pasif raporlanmaktad›r. yürütülmektedir.
yönetiminde her zaman varl›k ve
yükümlülüklerin vade yap›lar›yla faiz Müflterilerin de¤erlendirilmesinde çeflitli Yasal mevzuata uyum, bankac›l›k etik
oranlar›n›n uyumu sa¤lanmaktad›r. Ayn› derecelendirme sistemleri kullan›lmaktad›r. de¤erlerine ba¤l›l›k, bilgi güvenli¤i, iç ve d›fl
zamanda, bilançodaki YTL ve yabanc› para Banka içinde gelifltirilmifl olan bu sistemler doland›r›c›l›klar›n engellenmesi, ola¤anüstü
aktif-pasif kalemlerinin getirisiyle mali ve mali olmayan kriterleri içermektedir. durum plan› ve ifl süreklili¤i ile “müflterini
maliyetinden do¤an fark sürekli pozitif olarak Kredi teminatlar›n›n derecelendirilmesi için tan›” politikalar›, operasyonel riskin
yönetilmektedir. Bu strateji do¤rultusunda de Banka içinde gelifltirilmifl ayr› bir sistem azalt›lmas› için uygulanan temel
da vade riski Banka Yönetim Kurulu'nun kullan›lmaktad›r. Kredi politikas›n›n sonucu kontrollerdir. Mevzuata iliflkin yetersiz bilgi
tan›mlad›¤› limitler çerçevesinde olarak; kredi riski müflteri ve teminat riskini de dikkate alan Bankam›z, vergi ve
yönetilmektedir. derecelendirmeleriyle birlikte izlenmektedir. bankac›l›k mevzuat› konular›nda yeniden
yap›lanmaya giderek Banka'n›n karar destek
Kur Riski Bankam›z ihtiyatl› politikalar› gere¤i bir fonksiyonlar›n› kaliteli kadrolarla
Kur riski, döviz kurlar›nda meydana müflteriye verilebilecek maksimum kredi güçlendirmifltir.
gelebilecek de¤ifliklikler nedeniyle bankalar›n limiti, yasal s›n›rlardan daha muhafazakâr
maruz kalabilecekleri zarar olas›l›¤›n› ifade flekilde s›n›rland›r›larak kredilerde Bankam›zda uygulanan politika, prosedür,
etmektedir. Kur riskine esas sermaye yo¤unlaflma riski en aza indirgenmifltir. ifl ak›fl› ve süreçler risk odakl› bir anlay›fl
yükümlülü¤ü hesaplan›rken Banka'n›n, tüm Yönetim Kurulu'nca belirlenen limitler çerçevesinde incelenerek
döviz varl›klar›, yükümlülükleri ve vadeli döviz düzenli olarak izlenmekte ve de¤erlendirilmektedir. Teftifl Kurulu ve ‹ç
ifllemleri göz önünde bulundurulmakta, raporlanmaktad›r. Kontrol Merkezi, Banka'da yürütülen
standart yöntem ile riske maruz de¤er ifllemlerin hukuk ve mevzuata uygunlu¤unu
hesaplanarak raporlanmaktad›r. Kredi riskini geliflmifl yöntemlerle ölçen ve denetlemekte, personel hatalar›n› veya
uluslararas› alanda kabul görmüfl modellerin suiistimallerini izlemekte ve flube
ve yöntemlerin kullan›lmas›na özen performanslar›n› de¤erlendirerek verimlili¤in
gösterilmektedir. Bu çerçevede Bankam›z art›r›lmas› yönünde çal›flmaktad›r.
bünyesine en uygun ölçüm modelinin
tespitine yönelik olarak çeflitli Ar-Ge
çal›flmalar› ve piyasa araflt›rmalar›
yap›lmaktad›r.
74
Anadolubank Anonim fiirketi’nin (“Banka”) 31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla haz›rlanan konsolide olmayan bilançosu ile ayn› tarihte sona eren
hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit ak›m tablosu, özkaynak de¤iflim tablosu ve önemli muhasebe politikalar› ile di¤er
aç›klay›c› notlar›n bir özetini denetlemekle görevlendirilmifl bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar›n 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Bankalar›n
Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar› ile
Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›na ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal
raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay›s›yla
önemlilik arzeden ölçüde yanl›fl bilgi içermeyecek flekilde haz›rlanmas›n› ve sunulmas›n› sa¤layacak bir iç kontrol sistemi oluflturulmas›,
uygun muhasebe politikalar›n›n seçilmesi ve uygulanmas›ndan sorumludur.
Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüfl bildirmektir. Ba¤›ms›z
denetimimiz, 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Bankalarda Ba¤›ms›z Denetim Gerçeklefltirecek Kurulufllar›n
Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmelik ve uluslararas› denetim standartlar›na uyumlu olarak gerçeklefltirilmifltir. Finansal
tablolar›n önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermedi¤ine iliflkin makul güvence sa¤layacak flekilde ba¤›ms›z denetim planlanm›fl ve
gerçeklefltirilmifltir. Ba¤›ms›z denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo aç›klama ve dipnotlar› hakk›nda denetim
kan›t› toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm›fl; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yap›lm›fl, ancak, duruma uygun
denetim teknikleri, finansal tablolar›n haz›rlanmas› ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli¤i dikkate al›narak ve uygulanan muhasebe
politikalar›n›n uygunlu¤u de¤erlendirilerek belirlenmifltir. Afla¤›da belirtilen ba¤›ms›z denetim görüflünün oluflturulmas› için yeterli ve uygun
denetim kan›t› sa¤lanm›flt›r.
Görüflümüze göre, iliflikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflar›yla, Anadolubank Anonim fiirketi’nin 31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla mali
durumunu ve ayn› tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçlar› ile nakit ak›mlar›n› 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 37’nci
maddesi gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar›na ve BDDK taraf›ndan muhasebe ve
finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r.
Murat Alsan
Sorumlu Ortak, Bafldenetçi
82 KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen “Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ‹liflkin
Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤”e göre haz›rlanan y›l sonu konsolide olmayan finansal raporu afla¤›da yer alan bölümlerden
oluflmaktad›r.
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve
Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartlar›, Türkiye Finansal Raporlama
Standartlar›, bunlara iliflkin ek ve yorumlar ile Bankam›z kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe bin Yeni Türk Liras›
cinsinden haz›rlanm›fl olup, ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur.
22 fiubat 2008
Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele iliflkin bilgiler:
B‹R‹NC‹ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I. Banka’n›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden Banka’n›n tarihçesi
Anadolubank Anonim fiirketi (“Banka”) bir özel sektör mevduat bankas› olup 24 Kas›m 1994 tarih ve 4046 say›l› Özellefltirme
Uygulamalar›n›n Düzenlenmesi Kanunu’nun ilgili hükümlerine istinaden Etibank Bankac›l›k AO’n›n varl›klar› bölünerek kurulmufltur.
Anadolubank Anonim fiirketi’nin kurulufl çal›flmalar› Özellefltirme ‹daresi Baflkanl›¤› ve Hazine Müsteflarl›¤› taraf›ndan yürütülmüfltür. Buna
iliflkin 19 Eylül 1996 tarih 96/8532 say›l› Kararname 11 Ekim 1996 tarihli Resmi Gazete’de yay›mlanm›flt›r.
Anadolubank Anonim fiirketi’nin hisselerinin tamam› 7 May›s 1997 tarihinde Özellefltirme ‹daresi taraf›ndan Banka’n›n yeni ortaklar›na devir
ve teslim edilmifl ve Banka, Hazine Müsteflarl›¤›’n›n 25 A¤ustos 1997 tarih ve 39692 say›l› iznine istinaden 25 Eylül 1997 tarihi itibar›yla
faaliyete bafllam›flt›r.
II. Banka’n›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar›,
varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u gruba iliflkin aç›klama
Anadolubank Anonim fiirketi hisselerinin %67.9 oran›ndaki k›sm› Habafl S›nai ve T›bbi Gazlar ‹stihsal Endüstrisi Afi’ye (“Habafl”) ve %29.2
oran›ndaki k›sm› M. Rüfltü Baflaran’a ait olup, Baflaran ailesinin kontrolündedir. Banka’n›n ortakl›k yap›s›nda cari dönemde bir de¤ifliklik
olmam›flt›r.
Ortalama 1.280 kifliye istihdam sa¤layan Habafl genel olarak t›bbi ve s›nai gazlar, demir-çelik, elektrik, LNG ve CNG sektörlerinde faaliyet
göstermektedir. Grup, tüm Türkiye içerisinde 12 üretim tesisi ve dolum sahas› iflletmektedir. Ülke içerisinde müflterilerine 70 ana bayii ve
500'ün üzerinde da¤›t›c› ile hizmet vermekte olan Habafl, y›ll›k 2.7 milyon çelik, 300 MWh enerji üretim kapasitesine, 21.000 tonluk bir
stoklama kapasitesine ve 350'nin üzerinde nakil arac›ndan oluflan bir filoya sahiptir. Grubun toplam cirosu 2.5 milyar ABD Dolar›na
yaklaflm›flt›r.
Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu Baflaran ailesinin di¤er flirketlerini de kapsamaktad›r.
84 KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
III. Banka’n›n yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›, varsa bunlarda meydana gelen
de¤ifliklikler ile bunlar›n Banka’da sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klama
(1) Cari dönem içerisinde Hakan Atitürk ve Zafer Aybartürk’ün görevlerinden istifa etmeleri nedeniyle boflalan genel müdür
yard›mc›l›klar›na Sibel Ak›n, Recep Atakan ve Berkan Tamer atanm›flt›r.
(2) 31 Mart 2007 tarihini müteakiben Pulat Akçin’in görevinden istifa etmesi nedeniyle boflalan Banka’n›n Genel Müdürlü¤üne Bülent
Gökhan Günay atanm›flt›r. Pulat Akçin, Yönetim Kurulu Baflkan Vekilli¤i görevine devam etmektedir.
(3) Bilgi Teknolojilerinden sorumlu genel müdür yard›mc›s› Cem Atik dönem içerisinde istifas›n› vermek suretiyle görevinden ayr›lm›fl; bu
göreve Orhan As›m Tunç Bergsan atanm›flt›r.
(4) 16 Temmuz 2007 tarihi itibar›yla, Mahmut fiener operasyon bölümünden sorumlu genel müdür yard›mc›l›¤› görevine atanm›flt›r.
(5) Fikriye Filiz Haseski 10 Eylül 2007 tarihli yönetim kurulu karar› ile denetim komitesi üyeli¤inden ayr›lm›fl, Cemal Düzyol risk yönetimi, iç
denetim ve denetim komitesinden sorumlu yönetim kurulu üyeli¤ine atanm›flt›r.
(6) 10 Eylül 2007 tarihli yönetim kurulu karar› ile Engin Türker iç denetim ve risk yönetiminden sorumlu üyelikten ayr›lm›fl, denetim
komitesi üyeli¤ine atanm›flt›r.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 85
IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar
Banka’n›n merkezi ‹stanbul’dad›r. Banka’n›n 31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla 38’si ‹stanbul’da olmak üzere toplam 76 flubesi (31 Aral›k 2006:
34’ü ‹stanbul’da olmak üzere toplam 63 flube) bulunmaktad›r.
86 KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
‹K‹NC‹ BÖLÜM
Finansal Tablolar
Ba¤›ms›z Denetimden Ba¤›ms›z Denetimden
Geçmifl Geçmifl
Cari Dönem Önceki Dönem
31 Aral›k 2007 31 Aral›k 2006
AKT‹F (VARLIKLAR) Dipnot (5.Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam
I. NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI I-1 83,928 348,103 432,031 75,121 161,964 237,085
II. GERÇE⁄E UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) I-2 7,545 5,497 13,042 19,273 692 19,965
2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar 2,176 271 2,447 18,895 165 19,060
2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2,176 271 2,447 18,895 165 19,060
2.1.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler - - - - - -
2.1.3 Di¤er Menkul De¤erler - - - - - -
2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan O.S›n›fland›r›lan FV - - - - - -
2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -
2.2.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler - - - - - -
2.2.3 Di¤er Menkul De¤erler - - - - - -
2.3 Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar 5,369 5,226 10,595 378 527 905
III. BANKALAR I-3 2,952 164,998 167,950 149,561 146,428 295,989
IV. PARA P‹YASALARI NDAN ALACAKLAR 110,047 - 110,047 - 146,286 146,286
4.1 Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar 110,047 - 110,047 - - -
4.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar - - - - - -
4.3 Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar d - - - - 146,286 146,286
V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DE⁄ERLER (Net) I-4 - - - - - -
5.1 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler - - - - - -
5.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -
5.3 Di¤er Menkul De¤erler - - - - - -
VI. KRED‹LER I-5 1,577,062 187,217 1,764,279 1,170,380 207,530 1,377,910
6.1 Krediler 1,577,062 187,217 1,764,279 1,170,380 207,530 1,377,910
6.1.1 Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna Kulland›r›lan Krediler 19,807 - 19,807 288 - 288
6.1.2 Di¤er 1,557,255 187,217 1,744,472 1,170,092 207,530 1,377,622
6.2 Takipteki Krediler 28,819 - 28,819 18,469 - 18,469
6.3 Özel Karfl›l›klar (-) 28,819 - 28,819 18,469 - 18,469
VII. FAKTOR‹NG ALACAKLARI - - - - - -
VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-6 213,270 183,192 396,462 356,796 292,256 649,052
8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 213,270 180,416 393,686 356,796 292,256 649,052
8.2 Di¤er Menkul De¤erler - 2,776 2,776 - - -
IX. ‹fiT‹RAKLER (Net) I-7 - - - - - -
9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelefltirilenler - - - - - -
9.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -
9.2.1 Mali ‹fltirakler - - - - - -
9.2.2 Mali Olmayan ‹fltirakler - - - - - -
X. BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net) I-8 7,177 28,762 35,939 7,177 1,701 8,878
10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar 7,177 28,762 35,939 7,177 1,701 8,878
10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar - - - - - -
XI. B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (Net) I-9 - - - - - -
11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelefltirilenler - - - - - -
11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -
11.2.1 Mali Ortakl›klar - - - - - -
11.2.2 Mali Olmayan Ortakl›klar - - - - - -
XII. F‹NANSAL K‹RALAMA ALACAKLARI (Net) I-10 - - - - - -
12.1 Finansal Kiralama Alacaklar› - - - - - -
12.2 Faaliyet Kiralamas› Alacaklar› - - - - - -
12.3 Di¤er - - - - - -
12.4 Kazan›lmam›fl Gelirler (-) - - - - - -
XIII. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLAR I-11 - - - - - -
13.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar - - - - - -
13.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›lar - - - - - -
13.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar - - - - - -
XIV. MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net) I-12 20,445 21 20,466 16,614 26 16,640
XV. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I-13 2,053 - 2,053 2,680 - 2,680
15.1 fierefiye - - - - - -
15.2 Di¤er 2,053 - 2,053 2,680 - 2,680
XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYR‹MENKULLER (Net) I-14 - - - - - -
XVII. VERG‹ VARLI⁄I I-15 4,911 - 4,911 - - -
17.1 Cari Vergi Varl›¤› - - - - - -
17.2 Ertelenmifl Vergi Varl›¤› 4,911 - 4,911 - - -
XVIII. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAAL‹YETLERE ‹L‹fiK‹N DURAN VARLIKLAR (Net) I-16 276 - 276 279 - 279
18.1 Sat›fl Amaçl› 276 - 276 279 - 279
18.2 Durdurulan faaliyetlere iliflkin - - - - - -
XIX. D‹⁄ER AKT‹FLER I-17 68,286 13,956 82,242 4,951 6,818 11,769
AKT‹F TOPLAMI 2,097,952 931,746 3,029,698 1,802,832 963,701 2,766,533
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 225,000 - - - 5,056 - 23,613 - 47,995 - (8,648) - - - - 293,016 - 293,016
Dönem ‹çindeki De¤iflimler - - - - - - - - - - - - - - - - - -
II. Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Menkul De¤erler De¤erleme Farklar› V.1 - - - - - - - - - - 1,745 - - - - 1,745 - 1,745
IV. Riskten Korunma Fonlar› (Etkin K›s›m) - - - - - - - - - - - - - - - - - -
4.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› V.2 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
4.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› - - - - - - - - - - - - - - - - - -
V. Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar› - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar› - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VII. ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(‹fl Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII. Kur Farklar› V.3 - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka Özkayna¤›na Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XII. Sermaye Art›r›m› V.7 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.1 Nakden V.7 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 ‹ç Kaynaklardan V.7 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XIII. Hisse Senedi ‹hrac› V.6 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XIV. Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XV. Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XVI. Di¤er - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XVII. Dönem Net Kâr› veya Zarar› - - - - - - - - 72,554 - - - - - - 72,554 - 72,554
XVIII. Kâr Da¤›t›m› - - - - 2,400 - 45,595 - (47,995) - - - - - - - - -
18.1 Da¤›t›lan Temettü V.4 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
18.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar V.5 - - - - 2,400 - 45,595 - (47,995) - - - - - - - - -
18.3 Di¤er - - - - - - - - - - - - - - - - - -
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Dönem Sonu Bakiyesi 225,000 - - - 7,456 - 69,208 - 72,554 - (6,903) - - - - 367,315 - 367,315
2.1 ‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (27,130) (965)
2.2 Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar - -
2.3 Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller (9,052) (4,465)
2.4 Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller 148 48
2.5 Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar - -
2.6 Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar - -
2.7 Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler (2,785) (346,286)
2.8 Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler 207,670 150,669
2.9 Di¤er - -
IV. Döviz Kurundaki De¤iflimin Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi - -
VI. Dönem Bafl›ndaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar VI-II 478,757 454,253
VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar VI-III 565,322 478,757
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalar›
Banka muhasebe kay›tlar›n›, konsolide olmayan finansal tablolar›n› ve bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar›n›, 1 Kas›m 2005 tarih ve 25983
say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanarak yürürlü¤e giren 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” bafll›kl› 37. maddesi
hükümleri gere¤ince Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“Kurum”) taraf›ndan yay›nlanan ve 1 Kas›m 2006 tarihinden geçerli
olmak üzere yürürlü¤e konulan “Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda
Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartlar› (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartlar› (“TFRS”), bunlara iliflkin ek ve
yorumlara (tümü “Raporlama Standartlar›”) uygun olarak düzenlemektedir.
Banka, ilk defa 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla haz›rlanan konsolide olmayan finansal tablolar›n› Raporlama Standartlar›na uygun olarak
haz›rlam›fl, ilgili düzenlemelerin önceki dönemlere etkisi “Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›n›n ‹lk Uygulamas›na ‹liflkin Türkiye
Finansal Raporlama Standard›”na (“TFRS 1”) uygun olarak önceki dönemlerde düzeltmifl; karfl›laflt›rmal› olarak sunulan 31 Aral›k 2006
bilançosunun aç›l›fl› olan 1 Ocak 2006 bilançosuna etkileri bu bölümde XXII nolu notta gösterilmifltir.
Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile de¤erlenen gerçe¤e uygun de¤er farklar› kâr zarara yans›t›lan menkul de¤erler haricinde tarihi maliyet
esas›na göre haz›rlanm›flt›r.
II. Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar
Banka’n›n temel faaliyet alan›, kurumsal bankac›l›k, ticari bankac›l›k, bireysel bankac›l›k, yat›r›m bankac›l›¤›, döviz, para piyasalar› ve
menkul k›ymet ifllemleri ile uluslararas› bankac›l›k hizmetlerini içeren bankac›l›k faaliyetlerini kapsamaktad›r.
Banka ana fonlama kayna¤› olarak çeflitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte mevduat d›fl›nda Banka’n›n en önemli fon kaynaklar›n›
özkaynaklar› ve yurtd›fl› finansal kurumlardan sa¤lanan, genelde orta ve uzun vadeli krediler oluflturmaktad›r. Banka, kulland›¤› kaynaklar›n
ve çeflitli finansal aktiflere yap›lan plasmanlar›n risk ve getiri aç›s›ndan dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançlar› yüksek tutan etkin
bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Tafl›nan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeflitli risk yönetim sistemleri ile anl›k olarak
ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yap›lmaktad›r. Aktif-Pasif
yönetim modelleri, riske maruz de¤er hesaplamalar›, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullan›lmaktad›r.
Bilançoda tafl›nan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki di¤er bir unsur, hem aktif hem de pasiflerde ürün çeflitlili¤ine önem verilmesidir.
K›sa ve uzun vadeli finansal araçlar›n al›m-sat›m ifllemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdi¤i ölçülerde ve sermayenin riskten
ar›nd›r›lm›fl getirisini artt›racak flekilde gerçeklefltirilmektedir.
Kur riskinden korunmak amac›yla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.
Yabanc› para ifllemlerden do¤an kur fark› gelirleri ve giderleri ifllemin yap›ld›¤› dönemde kay›tlara intikal ettirilmifltir. Dönem sonlar›nda,
yabanc› para aktif ve pasif hesaplar›n bakiyeleri, dönem sonu Banka gifle döviz al›fl kurlar›ndan evalüasyona tabi tutularak YTL’ye çevrilmifl
ve oluflan kur farklar›, kambiyo kâr› veya zarar› olarak kay›tlara yans›t›lm›flt›r.
Yurtd›fl›nda kurulu ortakl›klardaki net yat›r›mlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi halinde ifllem tarihindeki döviz kuru ile Türk paras›na
dönüfltürülerek, gerçe¤e uygun de¤erden ölçülmesi halinde ise gerçe¤e uygun de¤erin belirlendi¤i tarihteki döviz kuru ile Türk paras›na
çevrilerek muhasebelefltirilmifltir.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 95
III. Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç›klamalar
Banka’n›n türev ifllemlerini a¤›rl›kl› olarak yabanc› para ve faiz swaplar›, para opsiyonlar› ile vadeli döviz al›m-sat›m sözleflmeleri
oluflturmaktad›r.
Banka, yukar›da belirtildi¤i flekliyle gerçeklefltirmifl oldu¤u türev ifllemlerini “Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye ‹liflkin Türkiye
Muhasebe Standard›” (“TMS 39”) hükümleri uyar›nca “Al›m sat›m amaçl›” ifllemler olarak s›n›fland›rmaktad›r. Türev ifllemlerin ilk olarak
kayda al›nmas›nda elde etme maliyeti kullan›lmakta ve bunlara iliflkin ifllem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayr›ca,
türev ifllemlerden do¤an yükümlülük ve alacaklar sözleflme tutarlar› üzerinden naz›m hesaplara kaydedilmektedir. Türev ifllemler kayda
al›nmalar›n› izleyen dönemlerde rayiç de¤er ile de¤erlenmekte ve rayiç de¤erin pozitif veya negatif olmas›na göre Al›m Sat›m Amaçl› Türev
Finansal Varl›klar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplar›nda bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yap›lan de¤erleme sonucu rayiç
de¤erde meydana gelen farklar, al›m sat›m amaçl› türev ifllemlerde gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esas›na göre etkin faiz oran› yöntemi kullan›larak muhasebelefltirilmektedir.
‹lgili mevzuat gere¤ince donuk alacak haline gelmifl kredilerin ve alacaklar›n faiz tahakkuk ve reeskontlar› iptal edilmekte, tahsil edildikleri
zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile di¤er kredi kurum ve kurulufllar›na ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyonun
niteli¤ine göre tahakkuk esas›na göre veya etkin faiz oran› yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleflmeler yoluyla sa¤lanan ya da
üçüncü bir gerçek veya tüzel kifli için varl›k al›m› yoluyla sa¤lanan gelirler gerçeklefltikleri dönemlerde kay›tlara al›nmaktad›r.
Finansal varl›klar; nakit mevcudunu, sözleflmeden do¤an ve karfl› taraftan nakit veya baflka bir finansal varl›k edinme veya karfl›l›kl› olarak
finansal araçlar› de¤ifltirme hakk›n› ya da karfl› taraf›n sermaye arac› ifllemlerini ifade eder. Finansal varl›klar, al›m-sat›m amaçl› finansal
varl›klar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›klar, sat›lmaya haz›r finansal varl›klar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta
s›n›fland›r›labilir.
Finansal varl›klar ilk kayda al›nmalar›nda ifllem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebelefltirilmektedir.
Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan finansal varl›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Rayiç de¤er esas›na göre de¤erlemeye tabi tutulmakta ve de¤erleme sonucunda oluflan kazanç ya da kay›plar kâr/zarar hesaplar›na
yans›t›lmaktad›r. Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlerin elde tutulmas› süresince kazan›lan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç
de¤erlerine göre de¤erlenmifl de¤erleri aras›ndaki fark gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal
varl›klar›n vadesinden önce elden ç›kar›lmas› sonucunda oluflan kâr veya zarar sermaye piyasas› ifllemleri kâr›/zarar› içinde
de¤erlendirilmektedir.
96 KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar, sat›lmaya haz›r finansal varl›klar ve kredi ve alacaklara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›klar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade
sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koflullar›n sa¤lanm›fl oldu¤u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve
banka kaynakl› krediler ve alacaklar d›fl›nda kalan finansal varl›klardan oluflmaktad›r.
Önceden vadeye kadar elde tutulan yat›r›mlar aras›nda s›n›fland›r›lan ancak, s›n›fland›rma esaslar›na uyulmad›¤›ndan iki y›l boyunca bu
s›n›fland›rmaya tabi tutulmayacak finansal varl›klar bulunmamaktad›r.
Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar ve kredi ve alacaklar ilk kayda al›n›m›ndan sonra, var ise de¤er azal›fl› için ayr›lan karfl›l›k düflülerek,
etkin faiz oran› yöntemiyle hesaplanan itfa edilmifl maliyeti ile muhasebelefltirilmektedir.
Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar, kredi ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak finansal varl›klar ve al›m sat›m amaçl› finansal
varl›klar d›fl›nda kalan finansal varl›klardan oluflmaktad›r.
Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n müteakip eden dönemlerde de¤erlemesi rayiç de¤eri üzerinden yap›lmaktad›r. Aktif bir piyasada ifllem
görmeyen yat›r›mlar için gerçek de¤er de¤erleme yöntemleri kullan›larak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri di¤er koflullar bak›m›ndan
ayn› nitelikli piyasalarda ifllem gören benzer menkul de¤erlerin piyasa fiyatlar› baz al›narak rayiç de¤er tespiti yap›lmaktad›r. Sat›lmaya haz›r
finansal varl›klar›n rayiç de¤erlerindeki de¤iflikliklerden kaynaklanan ve menkullerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmifl maliyeti
ile rayiç de¤eri aras›ndaki fark› ifade eden gerçekleflmemifl kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul De¤erler De¤er Art›fl
Fonu” hesab› alt›nda gösterilmektedir. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar elden ç›kar›lmas› durumunda rayiç de¤er uygulamas› sonucunda
özkaynak hesaplar›nda oluflan de¤er, gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sa¤lama yoluyla yarat›lan finansal varl›klar› ifade etmektedir.
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada ifllem görmeyen finansal varl›klard›r.
Krediler elde etme maliyeti ile kay›tlara al›nmakta, etkin faiz oran› yöntemi ile itfa edilmifl maliyet tutar› üzerinden de¤erlenmektedir.
Bunlar›n teminat› olarak al›nan varl›klarla ilgili olarak ödenen harç, ifllem gideri ve bunun gibi di¤er masraflar ifllem maliyetinin bir bölümü
olarak kabul edilmekte ve müflteriye yans›t›lmaktad›r.
Ba¤l› ortakl›klar konsolide olmayan finansal tablolarda TMS 39 uyar›nca elde etme maliyeti ile muhasebelefltirilmektedir. Teflkilatlanm›fl bir
piyasada ifllem gören ba¤l› ortakl›klarla gerçe¤e uygun de¤eri güvenilir bir flekilde belirlenebilen ba¤l› ortakl›klar gerçe¤e uygun de¤eri ile
muhasebelefltirilir, aksi takdirde e¤er varsa de¤er düflüklü¤ü tutar› düflüldükten sonra, maliyet bedeli ile finansal tablolara yans›t›l›r.
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubunun de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin ortada tarafs›z
göstergelerin bulunup bulunmad›¤› hususunu de¤erlendirir. An›lan türden bir göstergenin mevcut olmas› durumunda Banka ilgili de¤er
düflüklü¤ü tutar›n› tespit eder.
Bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubu, yaln›zca, ilgili varl›¤›n ilk muhasebelefltirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olay›n
(“zarar/kay›p olay›”) meydana geldi¤ine ve söz konusu zarar olay›n›n (veya olaylar›n›n) ilgili finansal varl›¤›n veya varl›k grubunun güvenilir bir
biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit ak›fllar› üzerindeki etkisi sonucunda de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin tarafs›z bir
göstergenin bulunmas› durumunda de¤er düflüklü¤üne u¤rar ve de¤er düflüklü¤ü zarar› oluflur. ‹leride meydana gelecek olaylar sonucunda
oluflmas› beklenen kay›plar›n olas›l›¤› yüksek dahi olsa muhasebelefltirilmemektedir.
Kulland›r›lan kredilerin tahsil edilemeyece¤ine iliflkin bulgular›n varl›¤› halinde ilgili krediler; 1 Kas›m 2006 tarih 2633 say›l› Resmi Gazetede
yay›mlanan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve
Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” çerçevesinde s›n›fland›r›lan krediler için ayr›lmas› gerekli özel ve genel karfl›l›klar ayr›lmakta olup, ayr›lan
karfl›l›klar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplar›na aktar›lmaktad›r.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 97
Al›m sat›m amaçl›, sat›lmaya haz›r ve borsada ifllem gören hisse senetleri ile ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar›n rayiç de¤erlerinin defter de¤erinin
alt›nda kalmas› durumunda karfl›l›k ayr›lmakta, ayr›lan karfl›l›klar bilançoda defter de¤eri ile netlefltirilerek gösterilmektedir.
“Bankalarca Karfl›l›k Ayr›lacak kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Esas ve Usuller
Hakk›nda Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karfl›l›klar ayr›lmakta ve bu karfl›l›klar bilançonun aktifinde takipteki krediler
bakiyesinden düflülmektedir.
Bunlar›n haricindeki finansal varl›k ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir oldu¤u durumlarda netlefltirilmektedir.
IX. Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç›klamalar
Tekrar geri al›m anlaflmalar› çerçevesinde sat›lan menkul k›ymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap Plan›na uygun olarak bilanço hesaplar›nda
takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaflmas› çerçevesinde müflterilere sat›lan devlet tahvili ve hazine bonolar› ilgili menkul de¤er
hesaplar› alt›nda “Repoya Konu Edilenler” olarak s›n›fland›r›lmakta ve Banka portföyünde tutulufl amaçlar›na göre rayiç de¤erleri veya iç
verim oran›na göre iskonto edilmifl bedelleri ile de¤erlenmektedir. Repo ifllemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayr› bir kalem
olarak yans›t›lmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Geri sat›m taahhüdü ile al›nm›fl menkul k›ymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasalar›” ana kalemi alt›nda ayr› bir kalem olarak
gösterilmektedir. Ters repo ile al›nm›fl menkul k›ymetlerin al›m ve geri sat›m fiyatlar› aras›ndaki fark›n döneme isabet eden k›sm› için gelir
reeskontu hesaplanmaktad›r.
Sat›fl amaçl› elde tutulan varl›k olarak s›n›fland›r›lan bir duran varl›k (veya elden ç›kar›lacak duran varl›k grubu) defter de¤eri ile sat›fl
maliyeti düflülmüfl gerçe¤e uygun de¤erinden küçük olan› ile ölçülür. Bir varl›¤›n sat›fl amaçl› bir varl›k olabilmesi için; ilgili varl›¤›n (veya
elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) bu tür varl›klar›n sat›fl›nda s›kça rastlanan ve al›fl›lm›fl koflullar çerçevesinde derhal sat›labilecek
durumda olmas› ve sat›fl olas›l›¤›n›n yüksek olmas› gerekir. Sat›fl olas›l›¤›n›n yüksek olmas› için; uygun bir yönetim kademesi taraf›ndan,
varl›¤›n sat›fl›na iliflkin bir plan yap›lm›fl ve al›c›lar›n tespiti ile plan›n tamamlanmas›na yönelik aktif bir program bafllat›lm›fl olmal›d›r. Ayr›ca
varl›k, gerçe¤e uygun de¤eri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlan›yor olmal›d›r.
Banka’n›n maddi olmayan duran varl›klar› yaz›l›m programlar›, gayrimaddi haklar ve ilk tesis ve taazzuv giderlerinden oluflmaktad›r.
fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klar “Maddi Olmayan Duran Varl›klar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›” (“TMS 38”) uyar›nca
kay›tlara maliyet bedelinden al›nmaktad›r.
Maddi olmayan duran varl›klar›n maliyetleri, 31 Aral›k 2004 tarihinden önce aktife giren varl›klar için aktife girdikleri tarihten yüksek
enflasyon döneminin sona erdi¤i tarih kabul edilen 31 Aral›k 2004’e kadar geçen süre dikkate al›n›p enflasyon düzeltmesine tabi tutularak
daha sonraki tarihteki girifller ise ilk al›fl bedelleri dikkate al›narak finansal tablolara yans›t›lm›flt›r. Banka maddi olmayan duran varl›klara
iliflkin tükenme paylar›n›, varl›klar›n faydal› ömürlerine göre eflit tutarl›, do¤rusal amortisman yöntemi kullan›larak enflasyona göre
düzeltilmifl de¤erleri üzerinden ay›rmaktad›r.
Banka’n›n maddi olmayan duran varl›klar›n›n tahmini ekonomik ömrü 5 ile 15 y›l, tükenme pay› %6,66 ile %20 aras›ndad›r.
Banka de¤er düflüklü¤ü ile ilgili bir belirtinin mevcut olmas› durumunda ilgili varl›¤›n geri kazan›labilir tutar›n› “Varl›klarda De¤er
Düflüklü¤üne ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazan›labilir tutar›n ilgili varl›¤›n defter
de¤erinin alt›nda olmas› durumunda de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› ayr›lmaktad›r.
98 KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Maddi duran varl›klar ilk al›fl bedelleri dikkate al›narak finansal tablolara yans›t›lm›flt›r.
BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar› ile, Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine ‹liflkin 14 say›l› Tebli¤ “Mali Tablolar›n Yüksek
Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›”n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5inci maddesinde belirtilen
göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar›n finansal tablolar›n› bu tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤›
kararlaflt›r›lm›flt›r. Bu karar uyar›nca maddi duran varl›klar 31 Aral›k 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmifl
maliyet tutarlar› ile izlenmektedir. 31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla maddi duran varl›klar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yap›lmam›fl 31
Aral›k 2004 tarihi itibar›yla enflasyona göre endekslenmifl tutarlar maliyet tutar› olarak kabul edilmifltir. 31 Aral›k 2004 tarihine kadar ilk
defa düzeltme ifllemine tabi tutulacak amortismana tabi varl›klar›n maliyetine ilave edilmifl varsa kur fark›, finansman giderleri ve yeniden
de¤erleme art›fl› ilgili varl›¤›n maliyetinden düflülerek bulunan yeni de¤er üzerinden enflasyona göre düzeltme ifllemi yap›lm›flt›r. 31 Aral›k
2004 tarihinden sonra dahil olan maddi duran varl›klar maliyetlerinden varsa kur fark› ve finansman giderleri gibi tutarlar düflüldükten
sonra kalan de¤erleriyle kay›tlara yans›t›lmaktad›r.
Maddi duran varl›klar›n elden ç›kar›lmas›ndan do¤an kazanç ve kay›plar net elden ç›karma has›lat› ile ilgili maddi duran varl›¤›n net defter
de¤erinin aras›ndaki fark olarak hesaplanmaktad›r.
Maddi duran varl›klara yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar› gider olarak muhasebelefltirilmektedir.
Maddi duran varl›klar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktad›r.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olmas› beklenen de¤ifliklik
bulunmamaktad›r.
Maddi duran varl›klar›n amortisman›nda kullan›lan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler afla¤›daki gibidir.
Banka, her bir raporlama tarihi itibar›yla varl›klar›n›n de¤er düflüklü¤üne u¤ram›fl olabilece¤ine dair herhangi bir belirtinin bulunup
bulunmad›¤›n› de¤erlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olmas› durumunda ilgili varl›¤›n geri kazan›labilir tutar›n› “Varl›klarda De¤er
Düflüklü¤üne ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazan›labilir tutar›n ilgili varl›¤›n defter
de¤erinin alt›nda olmas› durumunda de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› ay›rmaktad›r.
Finansal kiralama sözleflmelerinin süresi azami 4 y›ld›r. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varl›klar Banka’n›n aktifinde varl›k,
pasifinde ise kiralama ifllemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Bilançoda varl›k ve borç olarak yer alan tutarlar›n tespitinde, varl›klar›n rayiç
de¤erleri ile kira ödemelerinin bugünkü de¤erlerinden küçük olan› esas al›n›r. Kiralamadan do¤an finansman maliyetleri, kiralama süresi
boyunca sabit bir faiz oran› oluflturacak flekilde dönemlere yay›l›r.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varl›klar›n de¤erinde azalma meydana gelmifl ve varl›klardan gelecekte beklenen yarar, varl›¤›n defter
de¤erinden düflükse, kiralanan varl›klar net gerçekleflebilir de¤eri ile de¤erlenir. Finansal kiralama yoluyla al›nan varl›klara, maddi duran
varl›klar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplan›r.
Faaliyet kiralamalar›nda yap›lan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eflit tutarlarda gider kaydedilir.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 99
Geçmifl olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü¤ün bulunmas›, yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin muhtemel olmas› ve yükümlülük
tutar›n›n güvenilir bir flekilde ölçülebilmesi durumunda karfl›l›k muhasebelefltirilmektedir. Karfl›l›klar, bilanço tarihi itibar›yla yükümlülü¤ün
yerine getirilmesi için yap›lacak harcaman›n Banka yönetimi taraf›ndan yap›lan en iyi tahminine göre hesaplan›r ve etkisinin önemli oldu¤u
durumlarda bugünkü de¤erine indirmek için iskonto edilir. Tutar›n yeterince güvenilir olarak ölçülmedi¤i ve yükümlülü¤ün yerine getirilmesi
için Banka’dan kaynak ç›kma ihtimalinin bulunmad›¤› durumlarda söz konusu yükümlülük “koflullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
aç›klanmaktad›r.
Koflullu varl›klar geçmifl olaylardan kaynaklanan ve Banka’n›n tam anlam›yla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette
olmayan olay›n ileride gerçekleflip gerçekleflmemesi ile teyit edilecek olan varl›klard›r. Banka koflullu varl›klar› finansal tablolara
yans›tmamaktad›r ancak ilgili geliflmelerin finansal tablolarda do¤ru olarak yans›t›lmalar›n› teminen koflullu varl›klar›n› sürekli olarak
de¤erlendirmeye tabi tutmaktad›r. Ekonomik faydan›n Banka’ya girmesi neredeyse kesin hala gelmesi durumunda ilgili varl›k ve buna iliflkin
gelir, de¤iflikli¤in olufltu¤u dönemin finansal tablolar›na dahil edilmekte, ekonomik fayda giriflinin muhtemel hale gelmesi durumunda,
Banka söz konusu koflullu varl›¤› finansal tablo dipnotlar›nda gösterilmektedir.
Türkiye’deki mevcut ifl kanunu gere¤ince, Banka emeklilik nedeniyle iflten ayr›lan veya istifa ve kötü davran›fl d›fl›ndaki nedenlerle ifline son
verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür.
‹liflikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metot kullanarak “Çal›flanlara Sa¤lanan Faydalara ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›”na
(“TMS 19”) uygun olarak k›dem tazminat› karfl›l›¤› hesaplam›fl ve muhasebelefltirmifltir.
Banka, çal›flanlar›n›n bir hesap dönemi boyunca sundu¤u hizmetler karfl›l›¤›nda ödenmesi beklenen iskonto edilmemifl, çal›flanlara
sa¤lanan k›sa vadeli faydalar için finansal tablolar›nda TMS 19 kapsam›nda karfl›l›k ay›rm›flt›r.
Kurumlar vergisi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanarak yürürlü¤e giren 5520 Say›l› Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32 inci
maddesi ile Kurumlar Vergisi oran› %30’ dan %20’ ye indirilmifltir. Buna göre, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum
kazançlar› %20 oran›nda kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumlar›n ticari kazanc›na vergi yasalar› gere¤ince indirimi kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalar›nda yer alan istisna (ifltirak kazançlar› istisnas› gibi) gibi indirimlerin sonucu bulunacak vergi
matrah›na uygulan›r. Yat›r›m teflvi¤inin indirim olarak kullan›lmas› halinde vergi oran› %30’dur. Kâr da¤›t›lmad›¤› takdirde baflka bir vergi
ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir iflyeri ya da daimi temsilcisi arac›l›¤› ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleflik kurumlara ödenen kâr paylar›ndan
(temettüler) stopaj yap›lmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan 2006/10731 say›l› Bakanlar Kurulu karar› ile
5520 Say›l› Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yeralan baz› tevkifat oranlar› yeniden belirlenmifltir. Bu ba¤lamda
Türkiye’de bir iflyeri ya da daimi temsilcisi arac›l›¤› ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleflik kurumlara yap›lanlar
d›fl›ndaki temettü ödemeleri üzerinde %10 oran›nda uygulanan stopaj oran› %15’e ç›kar›lm›flt›r. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kiflilere
yap›lan kâr da¤›t›mlar›na iliflkin stopaj oranlar›n›n uygulanmas›nda, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaflmalar›nda yer alan uygulamalar
da göz önünde bulundurulur. Kâr›n sermayeye ilavesi, kâr da¤›t›m› say›lmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o y›l kazançlar›n›n tabi oldu¤u kurumlar vergisi oran›nda hesaplanarak ödenir. Y›l içinde ödenen geçici vergiler, o y›l›n y›ll›k
kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
100 KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Türk vergi mevzuat›na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 y›l› aflmamak kayd›yla dönem kurum kazanc›ndan indirilebilirler.
Ancak, mali zararlar, geçmifl y›l kârlar›ndan mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sa¤lamak gibi bir uygulama bulunmamaktad›r. Kurumlar vergisi
beyannameleri hesap döneminin kapand›¤› ay› takip eden dördüncü ay›n 25’inci günü akflam›na kadar ba¤l› bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar befl y›l zarf›nda muhasebe kay›tlar›n› inceleyebilir ve hatal› ifllem tespit edilirse
ödenecek vergi miktarlar› de¤iflebilir.
Ertelenmifl vergiler
Ertelenmifl vergi borcu veya varl›¤› “Gelir Vergilerine ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›”(TMS 12) uyar›nca varl›klar›n ve borçlar›n finansal
tablolarda gösterilen de¤erleri ile yasal vergi matrah› hesab›nda dikkate al›nan tutarlar› aras›ndaki “geçici farkl›l›klar›n”, bilanço yöntemine
göre vergi etkilerinin hesaplanmas›yla belirlenmektedir. Vergi mevzuat›na göre varl›klar›n yada borçlar›n iktisap tarihinde oluflan mali ya da
ticari kâr› etkilemeyen farklar bu hesaplaman›n d›fl›nda tutulmufltur.
‹lgili finansal varl›klar›n de¤erlemesi sonucu oluflan farklar kâr/zararda muhasebelefltirilmiflse, bunlarla ilgili oluflan cari dönem kurumlar
vergisi yada ertelenmifl vergi geliri veya gideri de kâr veya zararda muhasebelefltirilmifltir. ‹lgili finansal varl›klar›n de¤erlemesi sonucu
oluflan farklar do¤rudan do¤ruya özkaynak hesaplar›nda muhasebelefltirilmiflse, ilgili vergi etkileri de do¤rudan özkaynak hesaplar›nda
muhasebelefltirilmifltir.
Hesaplanan ertelenmifl vergi alacaklar› ile ertelenmifl vergi borçlar› finansal tablolarda netlefltirilerek gösterilmektedir.
Al›m-sat›m amaçl› finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara iliflkin yükümlülükler gerçe¤e uygun de¤er üzerinden di¤er tüm
finansal yükümlülükler ise kayda al›nmalar›n› izleyen dönemlerde “Etkin faiz oran› yöntemi” ile “‹skonto edilmifl bedel”leri üzerinden
de¤erlenmektedir.
Hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil ya da borçlanmay› temsil eden araçlar ihraç edilmemifltir.
Yoktur.
Aval ve kabullerin ödemeleri, müflterilerin ödemeleri ile eflzamanl› olarak gerçeklefltirilmektedir. Aval ve kabuller olas› borç ve taahhütler
olarak bilanço d›fl› ifllemlerde gösterilmektedir.
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla Banka’n›n alm›fl oldu¤u herhangi bir devlet teflvi¤i veya yard›m› bulunmamaktad›r.
Banka, kurumsal bankac›l›k, ticari bankac›l›k, bireysel bankac›l›k ve yat›r›m bankac›l›¤› iflkollar›nda hizmet vermektedir. Bu çerçevede
takas-saklama hizmetleri, vadeli ve vadesiz mevduat, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri,
otomobil ve konut kredileri, iflletme kredileri, iskonto kredileri, kredili mevduat hesab›, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman
kredileri, ülke kredileri, teminat mektuplar›, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, forfaiting, sigorta, forward, futures, maafl
ödemeleri, çek, kiral›k kasa, vergi tahsilat›, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.
Banka kurumsal ticari ve bireysel müflterilerine mevduat, kredi, d›fl ticaret ifllemleri, yat›r›m ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama,
faktoring, sigorta,banka kartlar›, kredi kartlar› ve di¤er bankac›l›k ürünlerinden oluflan hizmet paketlerini sunmaktad›r.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 101
Geçmifl dönem finansal tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan muhasebe ilkeleri ve de¤erleme yöntemleri, bu bölümde 1 nolu notta
aç›kland›¤› üzere 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Türkiye Muhasebe Standartlar› Kurulu’nun 1 s›ra Nolu
Finansal Tablolar›n Haz›rlanma ve Sunulma Esaslar›na ‹liflkin Kavramsal Çerçeve Hakk›nda Tebli¤ hükümleri çerçevesinde Raporlama
Standartlar›’na uygun olarak muhasebelefltirilmesi esas›na dayanarak yeniden düzenlenmifl olup, ertelenmifl vergi etkisi net edildikten
sonra geçmifl dönem finansal tablolar›nda yap›lan düzeltmeler, afla¤›da özetlenmifltir.
Menkul De¤er
Dönem Ola¤anüstü De¤erleme Toplam
Net Kâr›(Zarar›) Yedek Akçe Farklar› Özkaynaklar
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibar›yla Raporlanan Bakiyeler 39,528 58,510 - 199,474
K›dem Tazminat› Yükümlülü¤ünün Düzeltilmesi 172 (3) - 169
Çal›flan Haklar› Yükümlülü¤ünün Düzeltilmesi (284) (942) - (1,226)
YP Ba¤l› Ortakl›k Kur Farklar›n›n Düzeltilmesi (*) - 252 - 252
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibar›yla Düzeltilmifl Bakiyeler 39,416 57,817 - 198,669
31 Aral›k 2006 Tarihi ‹tibar›yla Raporlanan Bakiyeler (*) 47,995 23,613 (8,648) 292,947
YP Ba¤l› Ortakl›k Kur Farklar›n›n Düzeltilmesi (*) - - 69 69
31 Aral›k 2006 Tarihi ‹tibar›yla Düzeltilmifl Bakiyeler (*) 47,995 23,613 (8,648) 293,016
(*) 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla yabanc› para ba¤l› ortakl›klar, BDDK’n›n 18 Ocak 2007 tarih ve BDDK.DZM.2/13/1-a 610 say›l› yaz›s›na
istinaden cari kurla de¤erlenmifl oluflan kur farklar› özkaynaklar alt›nda menkul de¤er de¤erleme farklar› hesab›nda takip edilmifltir.
Daha sonra BDDK’n›n BDDK.DZM.2/13/1-a 2007/2 say›l› genelgesinde bahsedildi¤i üzere yabanc› para ba¤l› ortakl›klar, tarihi maliyet ile
ölçülerek ifllem tarihindeki döviz kuru ile de¤erlenerek finansal tablolara yans›t›lm›fl ve yukar›daki tabloda ilgili muhasebe
politikalar›nda ki de¤iflikli¤in etkisi gösterilmifltir.
Yukar›daki tabloda gösterilenler haricinde 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla “Net Ücret ve Komisyon Gelirleri” içerisinde yer alan, 9,181 YTL
tutar›ndaki “Nakdi Kredilerden Al›nan Ücret ve Komisyonlar” “Kredilerden Al›nan Faiz Gelirleri” içerisinde, 1,772 YTL tutar›ndaki “Nakdi
Kredilere Verilen Ücret ve Komisyonlar” ise “Kullan›lan Kredilere Verilen Faiz Giderleri” içerisinde s›n›fland›r›lm›flt›r.
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla hisse bafl›na kâr 0.00322 YTL’dir (31 Aral›k 2006: 0.00213 YTL).
‹liflkili taraflar
Bu finansal tablolar›n amac› do¤rultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri taraf›ndan kontrol
edilen veya kendilerine ba¤l› flirketler ile birlikte, ifltirakler ve müflterek yönetime tabi ortakl›klar “‹liflkili Taraf Aç›klamalar› Standard›”
(“TMS 24”) kapsam›nda iliflkili taraflar olarak kabul edilmifltir. ‹liflkili taraflarla yap›lan ifllemler Beflinci Bölüm VII no’lu dipnotta
gösterilmifltir.
Nakit ak›fl tablolar›n›n haz›rlanmas›na esas olan “Nakit” kasa, efektif yoldaki paralar ve sat›n al›nan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankas›
dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eflde¤er varl›k” ise orjinal vadesi üç aydan k›sa olan bankalararas› para piyasas›
plasmanlar› ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul k›ymetlere yap›lan yat›r›mlar olarak tan›mlanmaktad›r.
102 KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Banka’n›n konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran› %14.28’dir (31 Aral›k 2006: %15.65).
Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas› 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanm›fl olan “Bankalar›n
Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” ile “Bankalar›n Özkaynaklar›na ‹liflkin Yönetmelik”
çerçevesinde yap›lmaktad›r.
Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas›nda hesap ve kay›t düzenine iliflkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullan›l›r.
Özkaynaklar›n hesaplanmas›nda sermayeden indirilen de¤er olarak dikkate al›nan tutarlar risk a¤›rl›kl› varl›klar, gayrinakdi krediler ve
yükümlülüklerin hesaplanmas›na dahil edilmez. Risk a¤›rl›kl› varl›klar›n hesaplanmas›nda, tükenme ve de¤er kayb› ile karfl› karfl›ya olan
varl›klar, ilgili amortismanlar ve karfl›l›klar düflüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara al›n›r.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili ifllemlerde karfl› taraftan olan alacaklar, varsa bu ifllemler için "Bankalarca Kredilerin ve Di¤er
Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik"e istinaden ayr›lan
ve pasif hesaplar aras›nda izlenen özel karfl›l›klar düflüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine
ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüfltürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve
risk grubunun a¤›rl›¤› ile a¤›rl›kland›r›l›r.
Türev Finansal Araçlar ile ilgili ifllemlerde, kredi riskine esas tutarlar›n hesaplanmas›nda, karfl› taraftan olan alacaklar, “Bankalar›n
Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye
dönüfltürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun a¤›rl›¤› ile ikinci defa a¤›rl›kland›r›l›r.
31 Aral›k 2007
Risk A¤›rl›klar›
Kredi Riskine Esas Tutar 0% 20% 50% 100%
Bilanço Kalemleri (Net) 1,017,600 146,438 316,454 1,548,270
Nakit De¤erler 23,218 - - -
Vadesi Gelmifl Menkul De¤erler - - - -
T.C. Merkez Bankas› 21 - - -
Yurtiçi, Yurtd›fl› Bankalar, Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler - 145,999 - 21,751
Para Piyasalar›ndan Alacaklar 110,000 - - -
Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar - - - -
Zorunlu Karfl›l›klar 406,774 - - -
Krediler 52,171 239 313,687 1,382,757
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) - - - -
Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar - - - -
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler - - - -
Vadeye Kadar Elde Tutul Menkul De¤er 390,468 - - -
Aktiflerimizin Vadeli Sat›fl›ndan Alacaklar - - - -
Muhtelif Alacaklar - - - 9,482
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› 8,795 200 2,767 16,338
‹fltirak, Ba¤l› Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (Net) - - - 35,939
Maddi Duran Varl›klar - - - 14,584
Di¤er Aktifler 26,153 - - 67,419
Naz›m Kalemler 14,372 365,465 119,303 342,237
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler 14,372 301,736 119,303 339,415
Türev Finansal Araçlar - 63,729 - 2,822
Risk A¤›rl›¤› Verilmemifl Hesaplar - - - -
Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar 1,031,972 511,903 435,757 1,890,507
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 103
Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin özet bilgi
(*) Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesi ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmeli¤in” 24 üncü maddesi uyar›nca 1 Haziran 2007
tarihinden itibaren hesaplanmaya bafllanm›flt›r. Dolay›s›yla karfl›laflt›rmal› olarak sunulan 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla hesaplanan
sermaye yeterlili¤i standart oran› içerisine operasyonel risk dahil edilmemifltir.
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla sermaye yeterlili¤i standart oran› hesaplamas›nda, BDDK’n›n 7 fiubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 say›l›
yaz›s›na istinaden 2006, 2005 ve 2004 y›l sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar kullan›lm›flt›r.
Kredi riski bak›m›ndan, borçlu veya borçlular grubu veya co¤rafi bölgeler ile sektörlerin bir risk s›n›rlamas›na tabi tutulup tutulmad›¤›, risk
limitlerinin dayand›klar› bölümleme yap›s› ve hangi aral›klarla belirlenmekte oldu¤u
Lehine kredi tahsis edilen firmalar sermaye sahiplerine göre gruplanmakta ve firma baz›nda tahsis edilen kredi limitlerinin yan› s›ra
firman›n dahil oldu¤u sermaye grubuna kulland›r›labilecek azami kredi miktar›n› belirleyen grup kredi limitleri de ayr›ca tahsis edilmektedir.
Firma ya da sermaye grubu limitlerinin d›fl›nda, co¤rafi bölgelere ya da sektörlere göre risk s›n›rlamas› veya limitleme yap›lmamaktad›r.
Ancak kredilerin belli sektörlerde yo¤unlaflmamas› için kredi tahsislerinde sektör yo¤unlaflmalar› dikkate al›nmaktad›r.
Günlük olarak yap›lan ifllemlerle ilgili olarak risk limitleri ve da¤›l›mlar›n›n belirlenip belirlenmedi¤i, bilanço d›fl› risklere iliflkin risk
yo¤unlaflmas›n›n günlük olarak müflteri ve bankalar›n hazine bölümü yetkilileri baz›nda izlenip izlenmedi¤i
Tahsis edilmifl kredi limitlerinden firmalar lehine yap›lan günlük kredi kulland›r›m talepleri limit, teminat ve di¤er kredi tahsis koflullar›na
uygunluk yönünden Kredi Kontrol ve Risk ‹zleme Müdürlü¤ü ile Merkezi Operasyon Departmanlar›nca incelenmekte, inceleme sonucunda
herhangi bir ayk›r›l›¤›n bulunmad›¤›n›n tespiti halinde bankac›l›k sisteminde limitlerin kullan›ma aç›lmas› sa¤lanmaktad›r.
Bilanço d›fl› risk do¤uran türev ifllemler ise Yönetim Kurulu’nun verdi¤i yetkiler dahilinde Hazine Departman›nca gerçeklefltirilmekte olup,
risk yo¤unlaflmas› da an›lan departman taraf›ndan dikkate al›nmaktad›r.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 105
Kredi ve di¤er alacaklar›n borçlular›n›n kredi de¤erliliklerinin düzenli aral›klarla ilgili mevzuata uygun flekilde izlenip izlenmedi¤i, aç›lan
krediler için al›nan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldü¤ü flekilde denetlenmifl olup olmad›¤›, denetlenmemifl ise
nedenleri, kredi limitlerinin de¤ifltirilip de¤ifltirilmedi¤i, kredilerin ve di¤er alacaklar›n teminatlar›n›n bulunup bulunmad›¤›
Kredi borçlular›n›n kredi de¤erlilikleri her limit art›r›m veya kredi kulland›r›m talebinde yeniden incelenmekte ve inceleme sonucunda
mevcut limitin art›r›lmas›, aynen veya ilave teminatlarla muhafazas› ya da mevcut limitlere bloke konularak riskin acilen tasfiyesine karar
verilmektedir.
Di¤er taraftan, gerek ilk defa lehine kredi tahsisi için teklifte bulunulan firmalarla, mevcut limitinin art›r›lmas›na ya da mevcut limitten
kulland›r›m yap›lmas›na yönelik taleplerin de¤erlendirilmesi s›ras›nda da firman›n mevcut bilanço ve gelir tablolar›n›n mevzuatta
öngörüldü¤ü flekilde denetlenmifl olmas›na dikkat edilmektedir.
Bankan›n vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmesi ve benzer di¤er sözleflmeler cinsinden tutulan pozisyonlar› üzerinde kontrol limitlerinin
bulunup bulunmad›¤›, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber
yönetilip yönetilmedi¤i
Gruba dahil firmalar lehine yap›lan vadeli ifllemler de dahil olmak üzere, bu tür ifllemler t›pk› di¤er müflteriler lehine yap›lan ifllemler gibi
Hazine Departman›nca yönetilmekte olup söz konusu ifllemlerin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskleri de an›lan departman
taraf›ndan dikkate al›nmaktad›r.
Banka’n›n önemli ölçüde kredi riskine maruz kald›¤›nda vadeli ifllem, opsiyon ve benzeri nitelikli sözleflmeleri, haklar›n kullan›lmas›,
edimlerin yerine getirilmesi veya sat›lmas› yoluyla k›sa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidip gitmedi¤i
Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmelerinin kredi riskine maruz kal›narak, edimlerin yerine getirilmesi veya sat›lmas› ifllemlerini do¤uracak
herhangi bir durum ile karfl›lafl›lmam›flt›r.
Tazmin edilen gayrinakdi kredilerin, vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler gibi ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulup tutulmad›¤›
Tazmin edilen gayrinakdi krediler tazmin edildikten sonra mevzuata uygun olarak izlenmekte ve tasfiye edilene kadar da vadesi geçti¤i halde
tahsil edilememifl olan kredilerle ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulmaktad›r.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa plan›na ba¤lananlar›n ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi d›fl›nda, bankalarca risk yönetim
sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya a¤›rl›¤›na dahil edilip edilmedi¤i, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin
al›n›p al›nmad›¤›, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin k›sa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi
riskine maruz kald›¤› kabul edilerek risk ayr›flt›rmas›na gidilip gidilmedi¤i
Kulland›r›lan kredilerden Yenilenen ve Yeniden ‹tfa Plan›na Ba¤lanan Krediler Hesab›na aktar›larak bu hesapta izlenen 2,525 YTL (31 Aral›k
2006: 3,057 YTL) tutar bulunmakta olup söz konusu kredi yeni ödeme plan› çerçevesinde tahsil edilmektedir.
Bankalar›n yurtd›fl›nda yürütmekte olduklar› bankac›l›k faaliyetleri ve kredilendirme ifllemlerinin az say›da ülke ya da mali kurum ile
yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koflullar› dikkate al›nd›¤›nda önemli bir risk do¤urup do¤urmad›¤›na iliflkin
de¤erlendirme
‹thalat-ihracat ifllemlerine arac›l›k yapman›n d›fl›nda halen yurt d›fl›nda yürütülmekte olunan herhangi bir bankac›l›k ifllemi ya da yurt d›fl›na
aç›lm›fl bir kredi bulunmamaktad›r. ‹thalat-ihracat ifllemlerine arac›l›k yap›l›rken ise uluslararas› de¤erlendirme kriterlerine göre üst
düzeyde oldu¤u kabul edilen bankalarla çal›fl›lmaya çaba gösterilmektedir. Bu nedenle de Banka’n›n gerek karfl› bankan›n faaliyette oldu¤u
ülkenin ekonomik koflullar›ndan gerekse de karfl› bankan›n kendi yap›s›ndan kaynaklanabilecek bir risk ile karfl›laflma olas›l›¤› yönetim
taraf›ndan düflük olarak alg›lanmaktad›r.
Uluslararas› bankac›l›k piyasas›nda aktif bir kat›l›mc› olarak di¤er finansal kurumlar›n finansal faaliyetleri ile birlikte de¤erlendirildi¤inde
önemli ölçüde kredi riski yo¤unlu¤una sahip olunup olunmad›¤›
Di¤er finansal kurumlar›n ithalat ve ihracatta arac›l›k ifllemlerinin toplam hacmine göre söz konusu ifllemler tutar›n›n çok daha s›n›rl›
olmas› nedeniyle bu konuda önemli bir kredi riski yo¤unlu¤u tafl›nmamaktad›r.
106 KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Banka’n›n
a) ‹lk büyük 100 nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam nakdi krediler portföyü içindeki pay›
Banka'n›n ilk büyük 100 nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam nakdi kredi portföyü içindeki pay› %24'tür (31 Aral›k 2006: %26).
b) ‹lk büyük 100 gayrinakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki pay›
Banka'n›n ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam gayrinakdi kredi portföyü içindeki pay› %48'dir (31 Aral›k
2006: %49).
c) ‹lk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço içi ve bilanço d›fl› varl›klar içindeki pay›
Banka'n›n ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço içi ve bilanço d›fl› varl›klar içindeki pay›
%24'tür (31 Aral›k 2006: %21).
Banka 1 Kas›m 2006 tarih 2633 say›l› Resmi Gazetede yay›mlanan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” do¤rultusunda genel kredi karfl›l›¤› ay›rmaktad›r. Genel kredi
karfl›l›¤› 31 Ekim 2006 bilançosundaki kredi ve di¤er alacaklar üzerinden binde 5, gayri nakdi krediler için binde 1 oran›nda hesaplanmakta
olup bu tarihten itibaren meydana gelen art›fllar için nakdi kredi ve di¤er alacaklar için yüzde 1, gayri nakdi krediler için binde 2 oran›nda
hesaplanmaktad›r. Bankaca üstlenilen kredi riski için ayr›lan genel karfl›l›k tutar›, 13,882 YTL’dir (31 Aral›k 2006: 9,354 YTL).
Bankalar ve Di¤er
Kifli ve Kurulufllara Mali Kurulufllara Menkul Di¤er
Kulland›r›lan Krediler Kulland›r›lan Krediler De¤erler(*) Krediler(**)
Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki
Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem
Kullan›c›lara göre kredi da¤›l›m›
Özel Sektör 1,389,592 1,103,243 - - - - 1,318,600 1,262,330
Kamu Sektörü - - - - 398,909 668,112 - -
Bankalar - - 758,492 756,501 - - 738,620 578,172
Bireysel Müflteriler 303,005 177,642 - - - - 486,864 330,632
Sermayede Pay› Temsil Eden MD - - - - - - 35,939 8,878
(*) Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan, Sat›lmaya Haz›r ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul de¤erleri içermektedir.
(**) Tek Düzen Hesap Plan›’nda ilk üç sütunda yer alanlar d›fl›nda s›n›fland›r›lan ve 5411 say›l› Kanunun 48 inci maddesinde kredi olarak
tan›mlanan ifllemleri içermektedir.
(***) Avrupa Birli¤i ülkeleri, Amerika Birleflik Devletleri ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 107
Gayrinakdi Sermaye
Varl›klar Yükümlülükler Krediler Yat›r›mlar› Net Kâr
Cari Dönem
Yurtiçi 2,918,598 2,210,550 1,007,209 9,052 72,554
Avrupa Birli¤i Ülkeleri 83,139 368,722 26,996 - -
OECD Ülkeleri (*) 271 - - - -
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri 26,776 32 - - -
ABD, Kanada 784 83,079 - - -
Di¤er Ülkeler 130 - 27,027 - -
Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler(**) - - - - -
Toplam 3,029,698 2,662,383 1,061,232 9,052 72,554
Önceki Dönem
Yurtiçi 2,579,486 1,872,642 1,207,982 4,466 47,995
Avrupa Birli¤i Ülkeleri 26,392 411,129 4,368 - -
OECD Ülkeleri (*) 131,027 7,065 - - -
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri 26,597 90 - - -
ABD, Kanada 1,333 138,785 - - -
Di¤er Ülkeler 1,698 43,806 5,807 - -
Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler(**) - - - - -
Toplam 2,766,533 2,473,517 1,218,157 4,466 47,995
(*) Avrupa Birli¤i ülkeleri, Amerika Birleflik Devletleri ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri
(**) Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler
Canl› durumdaki nakdi ve gayrinakdi krediler için Banka’n›n elinde bulundurdu¤u teminatlar›n detay›
De¤er düflüklü¤üne u¤ram›fl kredi ve alacaklar için al›nan teminatlar›n makul de¤er tahmini
(*) Banka politikas› gere¤i, nakit teminatl› de¤er düflüklü¤üne u¤ram›fl krediler için nakit teminat›n derhal çözülerek riskin karfl›lanmas›
hedeflendi¤inden yukar›daki tabloda nakit teminatl› de¤er düflüklü¤üne u¤ram›fl nakdi kredi tutar› görünmemektedir.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 109
Vadesi geçmifl ama henüz de¤er düflüklü¤üne u¤ramam›fl kredi ve alacaklar›n yaflland›rmas›
31 Aral›k 2007 31 Aral›k 2006
0-30 gün 52,699 12,431
30-60 gün 1,226 1,448
60-90 gün 5,125 5,165
Toplam 59,050 19,044
Banka, finansal risk yönetimi amaçlar› çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amac›yla 1 Kas›m 2006 tarih 26333 say›l› Resmi Gazete’de
yay›mlanan “Bankalar›n ‹ç Sistemleri Hakk›nda Yönetmelik” ve “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine
‹liflkin Yönetmelik” kapsam›nda piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemifl ve gerekli önlemleri alm›flt›r.
Piyasa riski, Banka'n›n bilanço içi ve bilanço d›fl› hesaplarda bulundurdu¤u varl›k ve yükümlülüklerinin faiz oranlar›nda, kurlarda ve hisse
senedi fiyatlar›nda meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle tafl›d›¤› potansiyel zarar riskini ifade eder.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karfl› bulundurulmas› gereken sermaye, “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve
De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullan›larak hesaplanmakta ve ayl›k olarak
raporlanmaktad›r.
Piyasa riski ölçümü Standart Metot yan›nda ‹çsel Modellerle de yap›lmakta ve ölçülen risk Riske Maruz De¤er (RMD) cinsinden ifade
edilmektedir. RMD (Value at Risk-VaR) banka pozisyonlar›n›n piyasadaki fiyat dalgalanmalar› nedeniyle maruz kalabilece¤i en yüksek zarar›n
belli bir güven aral›¤› ve zaman dilimi dikkate al›narak çeflitli istatistiki yöntemlerle tahmin edilmesi ve parasal bir de¤er olarak ifade
edilmesidir.
Bankan›n piyasa riski analizi ‘ayl›k’ olarak, kur riski analizi ise ‘haftal›k’ olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir.
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü- Standart Metot 7,682
(II) Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot -
(III) Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot 1,942
(IV) Emtia Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot -
(V) Takas Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot -
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot -
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü -
(VIII) Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü (I+II+III+IV+V+VI) 9,624
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 120,300
Dönem içerisinde ay sonlar› itibar›yla hesaplanan piyasa riskine iliflkin ortalama piyasa riski tablosu
Banka, operasyonel riske esas tutar›, 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin
Ölçülmesi ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibar›yla yürürlü¤e giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske
Esas Tutar›n Hesaplanmas›” uyar›nca Banka’n›n son üç y›l›na ait 2005, 2006 ve 2007 y›lsonu brüt gelirleri kullanmak suretiyle hesaplam›flt›r.
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla operasyonel riske esas tutar, BDDK’n›n 7 fiubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 say›l› yaz›s›na istinaden 2007,
2006 ve 2005 y›l sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanm›flt›r.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 111
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla hesaplanan 22,035 YTL maruz kal›nabilecek operasyonel riski temsil etmekte olup ayn› zamanda operasyonel
riskin ortadan kald›r›lmas› için gerekli minimum sermaye tutar›n› ifade etmektedir. Bu bölümde I nolu dipnotta gösterilen operasyonel riske
esas tutar maruz kal›nabilecek operasyonel riskin 12.5 kat› hesaplanarak 275,434 YTL olarak gösterilmifltir.
V. Kur riski
Banka’n›n maruz kald›¤› kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar
için belirledi¤i limitler
Banka'n›n maruz kald›¤› kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullan›lan Standart Metot ile Riske Maruz De¤er Yöntemi
kullan›lmaktad›r.
Kur riskine esas sermaye yükümlülü¤ü hesaplan›rken Banka'n›n, tüm döviz varl›klar›, yükümlülükleri ve vadeli döviz ifllemleri göz önünde
bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Yeni Türk Liras› karfl›l›klar› itibar›yla net k›sa ve uzun pozisyonlar› hesaplan›r. Mutlak de¤erce büyük
olan pozisyon sermaye yükümlülü¤üne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülü¤ü hesaplan›r.
Yönetim Kurulu günlük olarak kur riski ile ilgili pozisyonlar›n limit dahilinde olup olmad›¤›n› denetlemektedir.
Önemli olmas› durumunda yabanc› para cinsinden borçlanma araçlar›n›n ve net yabanc› para yat›r›mlar›n›n riskten korunma amaçl› türev
araçlar› ile korunmas›n›n boyutu
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla Banka’n›n riskten korunma amaçl› s›n›flad›¤› türev finansal araçlar› bulunmamaktad›r.
Risk politikas› limitler dahilindeki ifllemler üzerine kurulmufl olup yabanc› para pozisyonun dengede tutulmas› esast›r.
Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararas› uygulamalar ›fl›¤›nda ve mevcut özkaynak profili kapsam›nda belirlenmifl alt ve üst limitler
aral›¤›nda pozisyon al›nmas›na yönelik bir YP risk yönetim politikas› sözkonusu olup, spekülatif pozisyon tafl›nmamaktad›r.
Banka’n›n bilanço tarihi ile bu tarihten geriye do¤ru son befl ifl günü kamuya duyurulan cari döviz al›fl kurlar› YTL olarak afla¤›daki tabloda
verilmifltir:
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat› 115 1,490 - - 1,605
Döviz Tevdiat Hesab› 230,379 633,094 38 2,680 866,191
Para Piyasalar›na Borçlar - 125,147 - - 125,147
Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar 3,647 384,887 1,372 - 389,906
‹hraç Edilen Menkul De¤erler - - - - -
Muhtelif Borçlar 228 131 1 31 391
Riskten Korunma Amaçl› Türev FY - - - - -
Di¤er Yükümlülükler (**) 4,943 4,415 - 39 9,397
Toplam Yükümlülükler 239,312 1,149,164 1,411 2,750 1,392,637
Önceki Dönem
Toplam Varl›klar 247,426 898,962 72 1,158 1,147,618
Toplam Yükümlülükler 273,620 1,161,710 57 3,724 1,439,111
Net Bilanço Pozisyonu (26,194) (262,748) 15 (2,566) (291,493)
Net Naz›m Hesap Pozisyonu 24,293 281,138 (531) (11,595) 293,305
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 106,387 512,023 9,531 117,678 745,619
Türev Finansal Araçlardan Borçlar 82,094 230,885 10,062 129,273 452,314
Gayri Nakdi Krediler 281,448 413,779 4,154 1,655 701,036
(*) ‹liflikteki finansal tablolarda TP hesaplar içerisinde takip edilen 249,913 YTL tutar›ndaki dövize endeksli krediler pozisyona dahil
edilmifltir.
(**) Türev finansal araçlar›n kur fark› gelir/gider reeskontlar› dahil edilmemifltir.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 113
YTL’nin afla¤›daki para birimlerine karfl›l›k yüzde 10 de¤er kayb› dolay›s›yla 31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla özkaynaklarda ve
gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluflacak art›fl afla¤›daki tabloda gösterilmifltir. Bu analiz tüm di¤er de¤iflkenlerin, özellikle faiz
oranlar›n›n, sabit kald›¤› varsay›m›yla haz›rlanm›flt›r.
(*) Özkaynak etkisi, YTL’nin ilgili yabanc› para birimlerine karfl› %10’luk de¤er kayb›ndan dolay› oluflacak gelir tablosu etkisini de
içermektedir.
Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve bilanço d›fl› kalemlerin faize duyarl›l›¤› haftal›k Aktif-Pasif Komitesi toplant›lar›nda piyasadaki geliflmelerin
de dikkate al›nmas›yla de¤erlendirilmektedir.
Bankan›n maruz kald›¤› faiz oran› riskinin ölçülmesinde, standart metot, riske maruz de¤er (RMD) ve Aktif-Pasif risk ölçüm yöntemleri
kullan›lmaktad›r.
Standart metot kapsam›nda yap›lan ölçümler, vade merdiveni kullan›larak ayl›k, RMD hesaplamalar› kapsam›nda yap›lan ölçümler ise
günlük bazda yerine getirilmektedir. Aktif pasif risk ölçüm modeli ayl›k olarak çal›flt›r›lmaktad›r.
Günlük bazda yap›lan RMD hesaplamalar› s›ras›nda, Banka’n›n portföyünde yer alan YP ve YTL cinsinden al›m sat›m amaçl› ve sat›lmaya
haz›r menkul k›ymetler ile bilanço d›fl› pozisyonlar›n faiz oran› riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve stres
testleri ile desteklenmektedir.
114 KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
1 Aya 5 Y›l ve
Cari Dönem Sonu Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l Üzeri Faizsiz Toplam
Varl›klar:
Nakit De¤erler ve Merkez Bankas› 408,812 - - - - 23,219 432,031
Bankalar 139,224 22,147 2,631 - - 3,948 167,950
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara
Yans›t›lan Finansal Varl›klar 4,449 606 2,420 5,406 161 - 13,042
Para Piyasalar›ndan Alacaklar 110,047 - - - - - 110,047
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar - - - - - - -
Verilen Krediler 545,275 762,771 142,842 67,984 245,407 - 1,764,279
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›m 2,444 36,730 - 216,046 141,242 - 396,462
Di¤er Varl›klar (*) 4,138 4,662 - - - 137,087 145,887
Toplam Varl›klar 1,214,389 826,916 147,893 289,436 386,810 164,254 3,029,698
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduat› 1,240 - - - - 534 1,774
Di¤er Mevduat 1,156,522 460,717 35,108 - - 202,276 1,854,623
Para Piyasalar›na Borçlar 76,706 56,491 - - - - 133,197
Muhtelif Borçlar - - - - - 11,283 11,283
‹hraç Edilen Menkul De¤erler - - - - - - -
Di¤er Mali Kurul. Sa¤l. Fonlar 81,989 54,584 330,304 - - - 466,877
Di¤er Yükümlülükler (**) 726 284 328 47,285 - 513,321 561,944
Toplam Yükümlülükler 1,317,183 572,076 365,740 47,285 - 727,414 3,029,698
Bilançodaki Uzun Pozisyon 1,214,389 826,916 147,893 289,436 386,810 164,254 3,029,698
Bilançodaki K›sa Pozisyon 1,317,183 572,076 365,740 47,285 - 727,414 3,029,698
Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon 64,817 145,839 6,639 - - - 217,295
Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon - - - 79,140 171,450 - 250,590
Toplam Pozisyon (37,977) 400,679 (211,208) 163,011 215,360 (563,160) (33,295)
(*) Maddi duran varl›klar, maddi olmayan duran varl›klar, ifltirakler, sat›fl amaçl› elde tutulan duran varl›k, karfl›l›klar ve ba¤l› ortakl›klar
faizsiz sütununda gösterilmifltir.
(**) Özsermaye kalemleri di¤er yükümlülükler içerisinde faizsiz sütununda gösterilmifltir.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 115
1 Aya 5 Y›l ve
Önceki Dönem Sonu Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l Üzeri Faizsiz (*) Toplam
Varl›klar:
Nakit De¤erler ve Merkez Bankas› 4 151,894 26,172 572 - 58,443 237,085
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar 285,918 4,035 - - - 6,036 295,989
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara
Yans›t›lan Menkul De¤er. 1,058 18 560 - 18,329 - 19,965
Para Piyasalar›ndan Alacaklar 130,449 15,837 - - - - 146,286
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler - - - - - - -
Verilen Krediler 779,079 188,486 203,174 146,182 60,989 - 1,377,910
Vadeye Kadar Elde Tut.Men.De¤. - - 260,292 148,133 240,627 - 649,052
Di¤er Varl›klar (*) 810 4,686 26 - - 34,724 40,246
Toplam Varl›klar 1,197,318 364,956 490,224 294,887 319,945 99,203 2,766,533
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduat› 37,329 - - - - 201 37,530
Di¤er Mevduat 1,188,360 224,536 21,546 - - 209,326 1,643,768
Para Piyasalar›na Borçlar 109,660 16,770 - - - - 126,430
Muhtelif Borçlar - - - - - 4,665 4,665
‹hraç Edilen Menkul De¤erler - - - - - - -
Di¤er Mali Kurul. Sa¤l. Fonlar 15,741 17,641 471,257 94,406 - - 599,045
Di¤er Yükümlülükler (**) 51 16,824 236 - - 337,984 355,095
Toplam Yükümlülükler 1,351,141 275,771 493,039 94,406 - 552,176 2,766,533
Bilançodaki Uzun Pozisyon 1,197,318 364,956 490,224 294,887 319,945 99,203 2,766,533
Bilançodaki K›sa Pozisyon 1,351,141 275,771 493,039 94,406 - 552,176 2,766,533
Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon - 96,281 - - - - 96,281
Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon - - 99,140 - - - 99,140
Toplam Pozisyon (153,823) 185,466 (101,955) 200,481 319,945 (452,973) (2,859)
(*) Maddi duran varl›klar, maddi olmayan duran varl›klar, ifltirakler, sat›fl amaçl› elde tutulan duran varl›k ve ba¤l› ortakl›klar da¤›t›lamayan
sütununda gösterilmifltir.
(**) Özsermaye kalemleri di¤er yükümlülükler içerisinde da¤›t›lamayan sütununda gösterilmifltir.
116 KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Yükümlülükler:
Bankalararas› Mevduat 3.00 5.49 - 16.41
Di¤er Mevduat 3.88 5.34 - 17.66
Para Piyasalar›na Borçlar - 3.88 - 17.66
Muhtelif Borçlar - - - -
‹hraç Edilen Menkul De¤erler - - - -
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar 5.28 5.39 1.63 12.74
Yükümlülükler:
Bankalararas› Mevduat - 5.34 - 18.45
Di¤er Mevduat 2.98 4.32 - 17.95
Para Piyasalar›na Borçlar - 5.91 - 17.92
Muhtelif Borçlar - - - -
‹hraç Edilen Menkul De¤erler - - - -
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar 4.38 5.80 - 12.82
Banka likidite riskinden korunmak amac›yla fonlama kaynaklar›n› müflteri mevduat› ve yurtd›fl›ndan kullan›lan krediler olmak üzere
çeflitlendirmekte, varl›k ve yükümlülükler aras›nda vade uyumunun sa¤lanmas› gözetilmekte, piyasa dalgalanmalar› neticesinde ortaya
ç›kabilecek likidite ihtiyac›n›n eksiksiz bir biçimde sa¤lanabilmesi amac›yla likit de¤erler muhafaza edilmektedir.
Banka’n›n k›sa vadeli likidite ihtiyac› temel olarak mevduat kayna¤›yla karfl›lanmakta olup, uzun vadeli likidite ihtiyac› için sendikasyon ve
seküritizasyon kredileri gibi yurtd›fl› fonlama kaynaklar›na baflvurulmaktad›r. Kullan›lmayan önemli likidite kaynaklar› yoktur.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 117
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat› 534 1,240 - - - - - 1,774
Di¤er Mevduat 202,276 1,156,522 460,717 35,108 - - - 1,854,623
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar - 81,989 54,584 330,304 - - - 466,877
Para Piyasalar›na Borçlar - 76,706 56,491 - - - 133,197
‹hraç Edilen Menkul De¤erler - - - - - - - -
Muhtelif Borçlar - 11,283 - - - - - 11,283
Di¤er Yükümlülükler - 110,444 14,719 328 47,285 - 389,168 561,944
Toplam Yükümlülükler 202,810 1,438,184 586,511 365,740 47,285 - 389,168 3,029,698
Likidite A盤› (171,506) (387,049) 281,293 (46,231) 380,750 273,176 (330,433) -
Önceki dönem
Toplam Aktifler 64,479 925,324 430,113 656,445 196,796 464,900 28,476 2,766,533
Toplam Pasifler 209,527 1,364,032 275,771 507,263 94,406 - 315,534 2,766,533
Net Likidite A盤› (145,048) (438,708) 154,342 149,182 102,390 464,900 (287,058) -
(*) Bilançoyu oluflturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler, ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar, ayniyat mevcudu ve peflin ödenmifl giderler gibi
bankac›l›k faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa zamanda nakde dönüflme flans› bulunmayan di¤er aktif nitelikli
hesaplar buraya kaydedilir.
118 KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduat› 1,774 37,530 1,774 37,530
Di¤er Mevduat 1,854,623 1,643,768 1,854,623 1,643,768
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar 466,877 599,045 466,877 599,045
‹hraç Edilen Menkul De¤erler - - - -
Muhtelif Borçlar 11,283 4,665 11,283 4,665
Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›n gerçe¤e uygun de¤erleri, piyasa fiyatlar› veya bu fiyat›n tespit edilemedi¤i durumlarda faiz, vade ve
benzeri di¤er koflullar bak›m›ndan ayn› nitelikli piyasalarda ifllem gören benzer menkul de¤erlerin piyasa fiyatlar› baz al›narak saptan›r.
Di¤er varl›k ve yükümlülüklerde ise gerçe¤e uygun de¤er, elde etme maliyeti ve birikmifl faiz reeskontlar›n›n toplam›n› ifade etmektedir.
Banka baflkalar›n›n nam ve hesab›na al›m, sat›m, saklama, finansal konularda yönetim ve dan›flmanl›k hizmetleri vermektedir.
X. Faaliyet bölümleri
Banka, kurumsal bankac›l›k, ticari bankac›l›k, iflletme bankac›l›¤› ve perakende bankac›l›k, yat›r›m bankac›l›¤› iflkollar›nda hizmet
vermektedir. Bu çerçevede takas-saklama hizmetleri, vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler,
dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, iflletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat
hesab›), alt›n kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektuplar›, akreditif, ihracat
faktoringi, kabul/aval kredileri, forfaiting, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maafl ödemeleri, yat›r›m hesab›, çek, kiral›k kasa,
vergi tahsilat›, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.
Banka kurumsal ticari ve bireysel müflterilerine mevduat, kredi, d›fl ticaret ifllemleri, yat›r›m ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama,
faktoring, sigorta, kredi kartlar›, ve di¤er bankac›l›k ürünlerinden oluflan hizmet paketlerini sunmaktad›r. Banka, müflterilerinin farkl›
finansal ihtiyaçlar›na cevap verebilmek amac›yla flube yap›land›rmas›n› müflteri odakl› bankac›l›k üzerine infla etmifltir.
Banka, ayr›ca perakende sat›fl ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren iflletme ve çal›flanlar›na, kredili mevduat hesab›, POS makineleri,
kredi kart›, çek defteri, YTL ve döviz mevduat›, yat›r›m hesab›, internet ve ça¤r› merkezi, banka kart› ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin
yer ald›¤› ürün paketiyle, iflletme bankac›l›¤› ile hizmet sunmaktad›r.
Bireysel bankac›l›k müflterileri, Banka için yayg›n ve düzenli bir mevduat taban› oluflturmaktad›r. Genifl bireysel bankac›l›k ürün paketleri ile
hizmet sunulan bireysel müflterilerin ihtiyaçlar› flube ve flubesiz bankac›l›k kanallar›m›zdan karfl›lanmaktad›r.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 119
Kurumsal Grubun
ve Ticari Yat›r›m Toplam
Cari Dönem Perakende Bankac›l›k Hazine Bankac›l›¤› Di¤er Faaliyeti
Faaliyet Gelirleri 24,339 106,763 83,075 7,598 1,167 222,942
Di¤er - - - - - -
Faaliyet Geliri 24,339 106,763 83,075 7,598 1,167 222,942
Faaliyet Kâr› - - - - - -
‹fltiraklerden Elde Edilen Gelir - - - - - -
Vergi Öncesi Kâr 9,992 43,827 34,103 3,119 479 91,520
Kurumlar Vergisi - - - - (18,966) (18,966)
Az›nl›k Haklar› - - - - - -
Dönem Net Kâr› 9,992 43,827 34,103 3,119 (18,487) 72,554
BEfi‹NC‹ BÖLÜM
TCMB’nin 2005/1 Say›l› “Zorunlu Karfl›l›klar Hakk›nda Tebli¤i”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk paras› yükümlülükleri için
YTL cinsinden %6 oran›nda, yabanc› para yükümlülükleri için ABD Dolar› veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %11 oran›nda zorunlu
karfl›l›k tesis etmektedirler. Zorunlu karfl›l›klar üzerinden TCMB taraf›ndan verilen faiz oranlar› YTL, Avro ve ABD Dolar› için s›ras›yla
%11.81, %1.80 ve %1.95’dir.
2. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klara iliflkin ilave bilgiler
Bilanço tarihleri itibar›yla teminat olarak verilen al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erler, Vadeli ‹fllem ve Opsiyon Borsas› Afi’ye verilen üyelik
teminat›ndan oluflmaktad›r.
Yoktur.
Al›m sat›m amaçl› türev finansal varl›klara iliflkin pozitif farklar tablosu
Yurtd›fl› bankalar hesab› içerisinde 48,355 YTL (31 Aral›k 2006: 5,927 YTL) tutar›nda ki k›s›m faiz swap al›m sat›m ifllemleri, kredi temerrüt
swaplar› ve yurtd›fl› finansal kurulufllardan sa¤lanan krediler karfl›l›¤›nda teminat olarak tutulmaktad›r.
Yoktur.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 121
Banka’n›n ortaklar›na ve mensuplar›na verilen her çeflit kredi veya avans›n bakiyesine iliflkin bilgiler
Birinci ve ikinci grup krediler, di¤er alacaklar ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara
iliflkin bilgiler
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar› ve personel kredi kartlar›na iliflkin bilgiler
Orta ve
K›sa Vadeli Uzun Vadeli Toplam
Tüketici Kredileri-TP 4,721 226,273 230,994
Konut Kredisi 691 199,868 200,559
Tafl›t Kredisi 844 12,006 12,850
‹htiyaç Kredisi 3,186 14,399 17,585
Di¤er - - -
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli 2,787 43,925 46,712
Konut Kredisi 423 34,770 35,193
Tafl›t Kredisi 661 5,748 6,409
‹htiyaç Kredisi 1,703 3,407 5,110
Di¤er - - -
Tüketici Kredileri-YP - - -
Konut Kredisi - - -
Tafl›t Kredisi - - -
‹htiyaç Kredisi - - -
Di¤er - - -
Bireysel Kredi Kartlar›-TP 21,917 - 21,917
Taksitli 86 - 86
Taksitsiz 21,831 - 21,831
Bireysel Kredi Kartlar›-YP 10 - 10
Taksitli - - -
Taksitsiz 10 - 10
Personel Kredileri-TP 611 - 611
Konut Kredisi - - -
Tafl›t Kredisi - - -
‹htiyaç Kredisi 611 - 611
Di¤er - - -
Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -
Konut Kredisi - - -
Tafl›t Kredisi - - -
‹htiyaç Kredisi - - -
Di¤er - - -
Personel Kredileri-YP - - -
Konut Kredisi - - -
Tafl›t Kredisi - - -
‹htiyaç Kredisi - - -
Di¤er - - -
Personel Kredi Kartlar›-TP 704 - 704
Taksitli 6 - 6
Taksitsiz 698 - 698
Personel Kredi Kartlar›-YP - - -
Taksitli - - -
Taksitsiz - - -
Kredili Mevduat Hesab›-TP (Gerçek Kifli) 2,057 - 2,057
Kredili Mevduat Hesab›-YP (Gerçek Kifli) - - -
Toplam 32,807 270,198 303,005
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 123
Orta ve
K›sa Vadeli Uzun Vadeli Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP 12,526 43,666 56,192
‹flyeri Kredileri 62 4,487 4,549
Tafl›t Kredileri 1,363 13,706 15,069
‹htiyaç Kredileri 11,101 25,473 36,574
Di¤er - - -
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 6,043 50,048 56,091
‹flyeri Kredileri 33 3,560 3,593
Tafl›t Kredileri 458 20,305 20,763
‹htiyaç Kredileri 5,552 26,183 31,735
Di¤er - - -
Taksitli Ticari Krediler-YP - - -
‹flyeri Kredileri - - -
Tafl›t Kredileri - - -
‹htiyaç Kredileri - - -
Di¤er - - -
Kurumsal Kredi Kartlar›-TP 7,994 - 7,994
Taksitli 52 - 52
Taksitsiz 7,942 - 7,942
Kurumsal Kredi Kartlar›-YP 5 - 5
Taksitli - - -
Taksitsiz 5 - 5
Kredili Mevduat Hesab›-TP (Tüzel Kifli) 25,429 - 25,429
Kredili Mevduat Hesab›-YP (Tüzel Kifli) - - -
Toplam 51,997 93,714 145,711
Donuk alacaklardan Banka taraf›ndan yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan kredi ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler
Yabanc› para olarak kulland›r›lan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliflkin bilgiler
Yoktur.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 125
Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar kanuni takip ve teminatlar›n nakde dönüfltürülmesi yoluyla tahsil edilmektedir.
Banka, bir kredi alaca¤›n› (ve varsa bu kredi ile ilgili ayr›lm›fl olan özel karfl›l›¤›), o krediyle ilgili alacaklar›n› tamamen tahsil edemeyece¤ine
dair bir görüfl oluflturduktan sonra kay›tlardan ç›kar›r. Bu görüflün oluflturulmas› s›ras›nda, borçlunun finansal durumunda önemli
de¤ifliklerin oluflmas›, borçlunun yükümlülü¤ü ödeyememesi ve ya al›nan teminat›n maruz kal›nan tüm riski karfl›lamak için yeterli
olmamas› durumu göz önünde bulundurulur. Daha küçük standart krediler için, kay›tlardan ç›karma karar› o tip ürüne özel geçmifl
dönemlerdeki temerrüt durumu göz önüne al›narak verilmektedir.
(*)‹tfa edilmifl maliyet gelirlerindeki de¤iflim menkul de¤erlere ait reeskont farklar›n› içermektedir.
Banka 2006 y›l› içerisinde, daha önce finansal tablolar›nda sat›lmaya haz›r menkul de¤erler portföyünde takip etti¤i 200,000 YTL ve
67,000,000 Amerikan Dolar› nominal de¤erindeki menkul k›ymetlerini vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler portföyüne s›n›flam›flt›r.
Bu menkul k›ymetler s›n›flaman›n yap›ld›¤› tarih itibar›yla rayiç de¤erleri toplam› olan 346,286 YTL defter de¤eri ile vadeye kadar elde
tutulacak menkul de¤erler portföyüne dahil edilmifl vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerin y›l içindeki hareketleri tablosunda y›l
içerisinde al›mlar sat›r›na ilave edilmifltir. An›lan menkul k›ymetlere iliflkin 12,931 YTL tutar›ndaki de¤erleme zarar› özkaynaklar alt›nda
izlenmeye ve ilgili menkul k›ymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplar›na aktar›lmaya bafllanm›flt›r.
Banka, 2006 senesi içerisinde, ilgili tarihte yürürlükte olan Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine iliflkin 1 say›l› tebli¤i “Finansal Araçlar›n
Muhasebelefltirilmesi Standard›”nda izin verildi¤i üzere ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 22 Eylül 2006 tarih BDDK.UY
1/72-2-10628 say›l› yaz›s› ile iznini alarak “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler” portföyünden defter de¤eri 112,420 YTL tutar›nda
olan menkul de¤erlerini 2 Ekim 2006 ve 4 Ekim 2006 tarihlerinde satm›flt›r.
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan izin verildi¤i üzere “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler” portföyünden
sene içerisinde portföyün %5’ini geçmeyecek flekilde yap›lan sat›fllar vadeye kadar elde tutma niyetinin kaybolmas›na sebep olmaz. Banka,
raporlama standartlar› yürürlü¤e girmeden önce yukar›daki flekliyle BDDK’n›n tan›d›¤› limitler dahilinde 2006 senesi içerisinde “Vadeye
Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler” portföyünden defter de¤eri 19,777 YTL tutar›nda olan menkul de¤erlerinin sat›fl›n›
gerçeklefltirmifltir.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerin izlendi¤i hesaplara iliflkin bilgiler
(*) Di¤er sat›r›nda Grubun teminat/bloke veya di¤er ifllemlere konu etmedi¤i serbest olarak tuttu¤u k›ymetler gösterilmifltir.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 127
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla Vadeli ‹fllem ve Opsiyon Borsas› Afi, TCMB ve ‹MKB’ye üyelik ve ifllem yapabilme teminat› olarak verilen vadeye
kadar elde tutulacak finansal varl›k olarak s›n›flanm›fl menkul k›ymetlerin toplam nominal de¤eri 58,560 YTL (31 Aral›k 2006: 20,360 YTL) ve
defter de¤eri 62,445 YTL (31 Aral›k 2006: 21,173 YTL) tutar›ndad›r.
Banka, Morgan Stanley den kullan›lan 60,000 YTL tutar›ndaki kredi karfl›l›¤›nda; nominal de¤eri s›ras›yla 30,572,000 ABD Dolar› ve 39,305
YTL (31 Aral›k 2006: 53,362,000 ABD Dolar›); defter de¤eri s›ras›yla 36,583 YTL ve 41,913 YTL (31 Aral›k 2006: 77,026 YTL) olan vadeye kadar
elde tutulacak finansal varl›k olarak s›n›flanm›fl eurobond ve devlet iç borçlanma senetlerini teminat olarak vermifltir.
Banka ayr›ca 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla nominal de¤eri 26,144,000 ABD Dolar›, defter de¤eri 37,210 YTL olan vadeye kadar elde tutulacak
finansal varl›k olarak s›n›flanm›fl borçlanma senetlerini Standart Bank Plc London’dan kullan›lan 20,000,000 ABD Dolar› kredi karfl›l›¤›nda
Standart Yat›r›m Menkul K›ymetler Anonim fiirketi’ne teminat olarak vermifltir.
Yoktur.
Yoktur.
Banka 2006 senesi içerisinde ald›¤› izinler çerçevesinde Hollanda’da bankac›l›k faaliyetlerinde bulunmak üzere 500,000 Avro sermayeli
Anadolubank Nederland NV’yi kurmufl ve 2007 senesi içerisinde yönetim kurulu karar›na istinaden Anadolubank Nederland NV’nin
sermayesinin 500,000 Avro’dan 15,000,000 Avro’ya artt›r›lmas› s›ras›nda rüçhan hakk›n›n tamam›n› kullanm›flt›r. Bahsi geçen art›fl tutar› 20
A¤ustos 2007 tarihinde nakden ödenmifltir. Banka’n›n koydu¤u sermaye tutar›n›n YTL karfl›l›¤› olan 27,061 YTL ba¤l› ortakl›k hareket
tablosunda al›fllar içerisinde gösterilmifltir.
Yoktur.
Yoktur.
Yoktur.
Finansal
Kiralama ile
Gayrimenkul Edinilen MDV Araçlar Di¤er MDV Toplam
Önceki Dönem Sonu:
Maliyet 4,619 616 3,536 45,371 54,142
Birikmifl Amortisman(-) 756 28 2,197 34,521 37,502
Net Defter De¤eri 3,863 588 1,339 10,850 16,640
Cari Dönem Sonu:
Dönem Bafl› Net Defter De¤eri 3,863 588 1,339 10,850 16,640
‹ktisap Edilenler - 1,616 2,337 4,705 8,658
Elden Ç›kar›lanlar(-) - - 78 70 148
De¤er Düflüflü - - - - -
Amortisman Bedeli (-) 92 297 585 3,710 4,684
Y.d›fl› ‹flt Kayn.Net Kur Farklar› (-) - - - - -
Dönem Sonu Maliyet 4,619 2,232 5,795 50,006 62,652
Dönem Sonu Birikmifl Amortisman (-) 848 325 2,782 38,231 42,186
Kapan›fl Net Defter De¤eri 3,771 1,907 3,013 11,775 20,466
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 129
Münferit bir varl›k için cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl de¤er azal›fl›n›n tutar› mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem teflkil
etmekteyse
De¤er azal›fl›n›n kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve flartlar›
Yoktur.
Yoktur.
Cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl olan ve her biri veya baz›lar› finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olmamakla birlikte
toplam› finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olan de¤er düflüklükleri için ilgili varl›k gruplar› itibar›yla ayr›lan veya iptal edilen
de¤er azal›fl› tutarlar› ile bunlara neden olan olay ve flartlar
Yoktur.
Maddi olmayan bir duran varl›¤›n amortismana tabi de¤eri, faydal› ömrüne sistemli bir biçimde da¤›t›lmakta ve amortisman süresi, ilgili
varl›k kullan›ma girdikten sonra bafllayarak tahmini faydal› ömrü boyunca itfa edilmektedir.
Bilanço tarihi itibar›yla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varl›klara iliflkin olarak, bir tam y›l için öngörülen
amortisman tutar›n›n, varl›¤›n aktifte kal›fl süresiyle orant›lanmas› suretiyle bulunan tutar kadar amortisman do¤rusal amortisman yöntemi
ile ayr›lm›flt›r.
Dönem bafl› ve dönem sonundaki brüt defter de¤eri ile birikmifl amortisman tutarlar›
Dönem bafl› ve dönem sonu aras›nda afla¤›da belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu
Cari Dönem
Dönem Bafl› 2,680
Bünyede Dahili Olarak Oluflturulan Tutarlar -
Birleflme, Devir ve ‹ktisaplardan Kaynaklanan ‹laveler 394
Kullan›m D›fl› B›rak›lanlar ve Sat›fllar -
De¤er Art›fl› veya Düflüflü Nedeniyle De¤erleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar -
Gelir Tablosuna Kaydedilmifl Olan De¤er Azal›fllar› -
Gelir Tablosundan ‹ptal Edilen De¤er Azal›fllar› -
‹tfa Gideri (-) 1,021
Yurtd›fl› ‹fltiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farklar› -
Defter De¤erinde Meydana Gelen Di¤er De¤ifliklikler -
Dönem Sonu 2,053
Finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem arz eden bir maddi olmayan duran varl›k bulunmas› durumunda, bunun defter de¤eri, tan›m› ve
kalan amortisman süresi
Yoktur.
130 KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Varsa devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤eri ile kaydedilmifl olan maddi olmayan duran varl›klar
için afla¤›daki tabloda yer alan hususlara iliflkin bilgiler
Yoktur.
Devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤er ile kaydedilmifl olan maddi olmayan duran varl›klar ilk kay›t
tarihinden sonraki de¤erlemelerinin hangi yönteme göre yap›ld›¤›
Yoktur.
Kullan›m›nda herhangi bir k›s›tlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varl›klar›n defter de¤eri
Yoktur.
Maddi olmayan duran varl›k edinimi için verilmifl olan taahhütlerin tutar›
Yoktur.
Yeniden de¤erleme yap›lan maddi olmayan duran varl›klar için varl›k türü baz›nda afla¤›daki aç›klamalar
Yoktur.
Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araflt›rma gelifltirme giderlerinin toplam tutar›
Yoktur.
Yoktur.
fierefiyenin defter de¤erinin dönem bafl›, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte afla¤›daki bilgiler
Yoktur.
Yoktur.
31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 tarihleri itibar›yla ertelenmifl vergi aktifi ve pasifini do¤uran kalemler afla¤›daki gibidir:
16. Sat›fl amaçl› elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliflkin duran varl›klar iliflkin aç›klamalar
(*) Finansal tablolarda cari dönem vergi karfl›l›¤›yla net edilerek gösterilmifltir.
Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunan ve mevduat sigortas› limitini aflan tasarruf mevduat›na iliflkin bilgiler
Yoktur.
Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliflkin negatif farklar tablosu
(*) Al›nan kredilerin vade ayr›m› orjinal vadeler göz önünde bulundurularak haz›rlanm›flt›r.
Banka 19 Nisan 2007 tarihinde uluslararas› finansal kurulufllar›n kat›l›m›yla bir y›l vadeli 150,000,000 ABD Dolar› tutar›nda Libor+0.40
toplam maliyet üzerinden sendikasyon kredisi sa¤lam›flt›r.
4. Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’u afl›yorsa, bunlar›n en az %20’sini
oluflturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›
Yoktur.
Sözleflme de¤iflikliklerine ve bu de¤iflikliklerin bankaya getirdi¤i yeni yükümlülüklere iliflkin detayl› aç›klama
Yoktur.
Banka’n›n, genel müdürlük ve flube binalar› faaliyet kiralamas› yoluyla kullan›lmakta olup faaliyet kiralamalar›nda yap›lan kira ödemeleri
kira süresi boyunca, eflit tutarlarda gider kaydedilir.
Yoktur.
134 KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Genel kredi karfl›l›¤›na konu aktiflerin ve ayr›lan karfl›l›klar›n risk derecelendirmelerine göre tutarlar›
(*) Dövize endeksli kredilere ait kur farklar› aktifte yeralan krediler ile netlefltirilmektedir.
Yoktur.
Di¤er karfl›l›klar›n, karfl›l›klar toplam›n›n %10’unu aflmas› halinde afl›ma sebep olan kalemler ve tutarlar›na iliflkin bilgiler
Yoktur.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 135
Banka’n›n 31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düflüldükten sonra kalan vergi borcu
5,265 YTL (31 Aral›k 2006: 5,867 YTL)’dir. Cari vergi borcunun konusu olan varl›klar›n defter de¤eri ile vergiye esas de¤eri aras›nda ortaya
ç›kan farklar›n özkaynaklar hesap grubuyla iliflkili olmas› halinde ise cari vergi varl›¤› veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla
netlefltirilmifltir.
9. Sat›fl amaçl› elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere duran varl›klara iliflkin borçlar
Yoktur.
Yoktur.
Ödenmifl sermaye tutar›, bankada kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› hususunun aç›klanmas› ve bu sistem uygulan›yor ise
kay›tl› sermaye tavan›
Cari dönem içinde yap›lan sermaye art›r›mlar› ve kaynaklar› ile art›r›lan sermaye pay›na iliflkin di¤er bilgiler
Önceki dönemde, Banka’n›n ödenmifl sermayesi 55,000 YTL’si nakden, 32,357 YTL’si ödenmifl sermaye enflasyon düzeltme fark›ndan, 71,643
YTL’si ola¤anüstü yedek akçelerden olmak üzere 66,000 YTL’den 225,000 YTL’ye ç›kar›lm›flt›r.
Cari dönem içinde yeniden de¤erleme fonlar›ndan sermayeye ilave edilen k›sma iliflkin bilgiler
Yoktur.
Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amac› ve bu taahhütler için
gerekli tahmini kaynaklar
Yoktur.
Banka’n›n gelirleri, kârl›l›¤› ve likiditesine iliflkin geçmifl dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate al›narak yap›lacak
öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Yoktur.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliflkin özet bilgiler
Yoktur.
(*) Detayl› bilgi için lütfen V. bölümün I. k›sm›nda verilen “vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlere iliflkin bilgiler” notuna bak›n›z.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 137
Afla¤›dakiler dahil naz›m hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar›
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil gayrinakdi krediler
Yoktur.
3. Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaflmas› hakk›nda bilgi
Citibank Afi (eski ad›yla Citibank N.A.) taraf›ndan Banka’n›n bir müflterisinin hesab›na gelen 14,750,000 ABD Dolar› ilgili firmaya Banka
taraf›ndan ödenmifltir. Citibank Afi paran›n iadesini istemifl ancak söz konusu para ilgili firmaya ödenmifl oldu¤undan ve iade
edilemedi¤inden Banka aleyhine dava aç›lm›flt›r. Citibank Afi’nin açm›fl oldu¤u dava ile ilgili mahkeme karar› geri al›nm›fl olup 11,500,000
ABD Dolar› tutar›ndaki tazminat talebi de dava aç›s›ndan red edilmifl fakat daha sonra bu tutarla ilgili olarak ödeme yapan sigorta
flirketlerinin davaya müdahil olmas›na karar verilmifltir. Bilanço tarihi itibar›yla bakiye 3,250,000 ABD Dolar› için Citibank Afi ile ve
11,500,000 ABD Dolar› içinse davaya müdahil olan sigorta flirketleriyle davalar devam etmektedir.
Yukar›da bahsedilen dava d›fl›nda Banka avukatlar›ndan edinilen hukuk beyan›na göre 31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla Banka aleyhine aç›lm›fl
olan ve devam eden 4,328 YTL tutar›nda 49 adet dava dosyas› bulunmakta olup, Banka, hukuk müflavirinin görüflü do¤rultusunda,
söz konusu davalar için, iliflikteki finansal tablolarda 259 YTL karfl›l›k ayr›lm›flt›r.
2003 y›l› içerisinde Baflbakanl›k Sermaye Piyasas› Kurulu’nun 7 Mart 2003 tarih 2003/11 say›l› Haftal›k Bülteni’nde di¤er bir arac› kurumdan
Anadolu Menkul K›ymetler Afi’ye ve Anadolu Menkul K›ymetler Afi’nin alt hesaplar› aras›nda yap›lan virman ifllemleri ile ilgili olarak, gerçek
hak sahiplerinin ve bu virmanlar aras›ndaki hukuki iliflkilerin tespit edilebilmesi için her iki flirket nezdinde yürütülen denetlemeler
sonuçlan›ncaya kadar Anadolu Menkul K›ymetler Afi’nin Sermaye Piyasas› Kurulu’nun 46. maddesinin 1. f›kras›n›n (g) ve (h) bentleri
uyar›nca 7 Mart 2003 tarihinden itibaren, sermaye piyasas› faaliyetlerinin tedbiren geçici olarak durdurulmas›na karar verildi¤i
yay›mlanm›flt›r. Bunu takiben Baflbakanl›k Sermaye Piyasas› Kurulu’nun 13 Mart 2003 tarih ve DEDA-/-10/180-2905 say›l› yaz›s› ile Kurul
Karar Organ›’n›n 13 Mart 2003 tarihli toplant›s›nda 7 Mart 2003 tarihinde faaliyetleri geçici olarak durdurulan fiirket’in, mali durumunda
sermaye piyasas› faaliyetlerine devam etmesini engelleyecek bir durum olmad›¤›ndan, 13 Mart 2003 tarihinden itibaren sermaye piyasas›
faaliyetlerine yeniden bafllamas›na karar verilmifltir. Söz konusu durum ile ilgili olarak Yat›r›mc›lar› Koruma Fonu taraf›ndan söz konusu
arac› kurumu temsilen Anadolubank Afi, Anadolu Yat›r›m Menkul K›ymetler Afi ve bir flah›s aleyhine söz konusu arac› kurumun zilyetli¤inde
bulunurken irade d›fl› elden ç›kar›lan arac› kurum müflterilerine ait hisse senetlerinin tüm semereleri ile birlikte daval›lardan geri al›nmas›
istemi ve dava sonuna kadar üçüncü flah›slara verilmesinin önlenmesine iliflkin 2,768 YTL tutar›nda ihtiyat› tedbir davas› aç›lm›flt›r. Ana
ortakl›k Banka bu davada taraft›r ve söz konusu arac› kuruma kulland›rd›¤› kredi için 2003 y›l›nda tahsil edemedi¤i tutar kadar %100 karfl›l›k
ay›rm›flt›r. Davan›n ana ortakl›k Banka lehine sonuçlanmas› halinde söz konusu arac› kurum müflterilerine ait yukar›da bahsedilen hisse
senetleri ana ortakl›k Banka’n›n portföyüne girecek ve hisse senetlerinin de¤eri tutar›nda gelir kay›t edilecektir. Söz konusu davan›n
kesinleflmifl bir sonucu bulunmamaktad›r.
Banka, müflterilerinin her türlü yat›r›m ihtiyaçlar›n› karfl›lamak üzere her türlü bankac›l›k ifllemlerine arac›l›k etmekte ve müflterileri ad›na
saklama hizmeti vermektedir. Bu tür ifllemler naz›m hesaplarda takip edilmektedir.
140 KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
1. Faiz gelirleri
2. Faiz giderleri
Yoktur.
Vadeli Mevduat
Vadesiz 1 Aya 3 Aya 6 Aya 1 Y›la 1 y›ldan Birikimli
Hesap Ad› Mevduat Kadar Kadar Kadar Kadar Uzun Mevduat Toplam
Türk Paras›
Bankalararas› Mevduat - 197 - - - - - 197
Tasarruf Mevduat› 7 23,906 100,027 7,797 41 88 - 131,866
Resmi Mevduat - 2,261 3,203 241 - - - 5,705
Ticari Mevduat 10 2,323 3,360 196 - 94 - 5,983
Di¤er Mevduat - 130 159 2 - - - 291
7 Gün ‹hbarl› Mevduat - - - - - - - -
Toplam 17 28,817 106,749 8,236 41 182 - 144,042
Yabanc› Para
DTH 92 6,190 22,107 1,255 82 165 - 29,891
Bankalararas› Mevduat - 1,119 - - - - - 1,119
7 Gün ‹hbarl› Mevduat - - - - - - - -
K›ymetli Maden Depo - - - - - - - -
Toplam 92 7,309 22,107 1,255 82 165 - 31,010
Genel Toplam 109 36,126 128,856 9,491 123 347 - 175,052
Yoktur.
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zarar›na iliflkin aç›klama
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla Banka’n›n durdurulan faaliyeti bulunmamaktad›r. Banka’n›n 31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla sürdürülen
faaliyetleri ile ilgili oluflan vergi öncesi kâr/zarar›na iliflkin aç›klama ve tablolar bu bölümde 1-7 aras› notlarda detayl› bir flekilde
gösterilmifltir.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 143
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla Banka’n›n durdurulan faaliyeti bulunmamaktad›r. Banka’n›n 31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla sürdürülen
faaliyetleri ile ilgili oluflan vergi karfl›l›¤›na iliflkin aç›klama ve tablolar bu bölümde 11 nolu notta detayl› bir flekilde gösterilmifltir.
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zarar›na iliflkin aç›klama
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla Banka’n›n durdurulan faaliyeti bulunmamaktad›r. Banka’n›n 31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla sürdürülen
faaliyetleri ile ilgili oluflan dönem net kâr/zarar›n iliflkin aç›klama ve tablolar bu bölümde 1-7 ve 11-13 nolu notlar içerisinde detayl› bir
flekilde gösterilmifltir.
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmifl vergi geliri ya da gideri
Banka 31 Aral›k 2007 itibar›yla kay›tlar›na 26,414 YTL tutar›nda cari vergi gideri ile 7,448 YTL tutar›nda ertelenmifl vergi geliri yans›tm›flt›r.
Geçici Farklar›n Oluflmas›ndan/Kapanmas›ndan Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri/Gideri Cari Dönem Önceki Dönem
‹ndirilebilir Geçici Farklar›n Oluflmas›ndan 4,831 3,211
‹ndirilebilir Geçici Farklar›n Kapanmas›ndan (401) (4,727)
Vergilendirilebilir Geçici Farklar›n Oluflmas›ndan (236) (6,566)
Vergilendirilebilir Geçici Farklar›n Kapanmas›ndan 3,254 56
Toplam 7,448 (8,026)
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar› itibar›yla gelir tablosuna yans›t›lan ertelenmifl vergi gideri
Kaynaklar› ‹tibar›yla Gelir Tablosuna Yans›t›lan Ertelenmifl Vergi Geliri/Gideri Cari Dönem Önceki Dönem
‹ndirilebilir Geçici Farklar›n Oluflmas›ndan/(Kapanmas›ndan) 4,430 (1,516)
Vergilendirilebilir Geçici Farklar›n (Oluflmas›ndan)/Kapanmas›ndan 3,018 (6,510)
Mali Zararlar›n Oluflmas›ndan/(Kapanmas›ndan) - -
Vergi Oran›ndaki De¤iflimin Etkisi - (1,882)
Toplam 7,448 (9,908)
Ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma oran›n›n aç›klanmas› bankan›n
dönem içindeki performans›n›n anlafl›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve tutar›
Yoktur.
Finansal tablo kalemlerine iliflkin olarak yap›lan bir tahmindeki de¤iflikli¤in kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi
olas›l›¤› varsa, o dönemleri de kapsayacak flekilde belirtilir.
Yoktur.
144 KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
13. Gelir tablosunda yer alan di¤er kalemlerin, gelir tablosu toplam›n›n %10’unu aflmas› halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluflturan
alt hesaplara iliflkin bilgi
Daha önce sat›lmaya haz›r finansal varl›k olarak s›n›flan›rken vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›klar portföyüne s›n›flanan menkul
k›ymetlerle ilgili olarak, ilgili menkul k›ymetlerin s›n›flama tarihlerindeki rayiç de¤erleri ile etkin faiz oran› yöntemine göre hesaplanm›fl itfa
edilmifl maliyet bedelleri aras›ndaki fark menkul de¤erler de¤erleme farklar› hesab›nda takip edilmeye devam edilerek, menkul k›ymetlerin
vadesine kadar etkin faiz oran› yöntemine göre kâr/zarar hesaplar›na aktar›lmaya bafllanm›flt›r. 31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla hala menkul
de¤er de¤erleme farklar› hesab›nda takip edilen tutar ertelenmifl vergi etkisi net edildikten sonra (6,903) YTL’dir (31 Aral›k 2006: (8,648)
YTL). Cari dönem de vergi etkisi net (1,745) YTL tutar›ndaki de¤erleme farklar› sonuç hesaplar›na aktar›lm›flt›r.
2. Nakit ak›fl riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen art›fllara iliflkin bilgiler
Yoktur.
Yoktur.
Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tablolar›n ilan›ndan önce bildirim yap›lm›fl kâr paylar› tutar›
Yoktur.
Bilanço tarihi sonras›nda ortaklara da¤›t›lmak üzere önerilen hisse bafl›na dönem net kâr paylar›
Yoktur.
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 145
Banka, tüm sermaye pay› s›n›flar› için; kâr pay› da¤›t›lmas› ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili k›s›tlamalar dahil olmak üzere bu
kalemle ilgili haklar, öncelikler ve k›s›tlamalar
Sermaye pay› s›n›flar› için kâr pay› da¤›t›lmas›, sermayenin geri ödenmesi vb. haklar öncelikler ve k›s›tlamalar yoktur.
7. Özkaynak de¤iflim tablosunda yer alan di¤er sermaye art›r›m kalemlerine iliflkin aç›klamalar
Önceki dönemde, Banka’n›n ödenmifl sermayesi 55,000 YTL’si nakden, 32,357 YTL’si ödenmifl sermaye enflasyon düzeltme fark›ndan, 71,643
YTL’si ola¤anüstü yedek akçelerden olmak üzere 66,000 YTL’den 225,000 YTL’ye ç›kar›lm›flt›r.
1. Nakit ak›m tablosu’nda yer alan di¤er kalemleri ve döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi
“Bankac›l›k faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim” içinde yer alan 77,419 YTL tutar›ndaki “Di¤er borçlardaki net art›fl/azal›fl”
kalemi muhtelif borçlar, di¤er yabanc› kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki de¤iflimlerden oluflmaktad›r. (44,205) YTL
tutar›ndaki “Di¤er aktiflerdeki net art›fl/azal›fl“ kalemi ise muhtelif alacaklar ve di¤er aktifler kalemlerindeki de¤iflimden oluflmaktad›r.
4. Banka’n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle bankan›n da serbest kullan›m›nda olmayan nakit ve nakde
eflde¤er varl›klar
Yurtd›fl› bankalar hesab›nda bloke tutarlar›n toplam› 48,355 YTL olup tamam› türev ifllemlerin marj tamamlama bedeli olarak tutulmaktad›r.
5. ‹lave bilgiler
Bankac›l›k faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullan›labilecek olan henüz kullan›lmam›fl borçlanma
imkanlar›na ve varsa bunlar›n kullan›m›na iliflkin k›s›tlamalar
Yoktur.
146 KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
VII. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu ile ilgili olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin ifllemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam›fl kredi ve mevduat ifllemleri ile döneme
iliflkin gelir ve giderler
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla iliflikteki finansal tablolarda “Bankalar” hesab› içerisinde gösterilen Banka’n›n ba¤l› ortakl›¤› konumundaki
bankalarda bulunan toplam 21,717 YTL (31 Aral›k 2006: 25,826 YTL) tutar›ndaki plasmanlar›, yukar›daki tabloda ifltirak ve ba¤l› ortakl›klara
kulland›r›lan nakdi krediler içerisinde gösterilmifltir.
Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmelere iliflkin bilgiler
Taraflar aras›nda bir iliflki olup olmad›¤›na bak›lmaks›z›n bankan›n dahil oldu¤u risk grubunda yer alan ve Banka’n›n kontrolündeki
kurulufllarla iliflkileri
Banka, bankac›l›k ifllemleri esnas›nda grup flirketleriyle çeflitli ifllemler yapmaktad›r. Bu ifllemler ticari amaçl› olup ola¤an bankac›l›k
faaliyetleri kapsam›ndad›r.
‹liflkinin yap›s›n›n yan›nda, yap›lan ifllemin türünü, tutar›n› ve toplam ifllem hacmine olan oran›n›, bafll›ca kalemlerin tutar›n› ve tüm
kalemlere olan oran›n›, fiyatland›rma politikas›n› ve di¤er unsurlar›
Mali Tablolarda
Yer Alan
Cari Dönem Bakiye Büyüklüklere Göre %
Nakdi kredi 41,552 2,15
Gayrinakdi kredi 21,844 2,06
Mevduat 42,834 2,31
Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri 50,456 2,40
Mali Tablolarda
Yer Alan
Önceki Dönem Bakiye Büyüklüklere Göre %
Nakdi kredi 26,114 1.90
Gayrinakdi kredi 25,974 2.13
Mevduat 39,097 2.32
Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri 59,140 3.90
Gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m-sat›m›, hizmet al›m›-sat›m›, acente sözleflmeleri, finansal kiralama sözleflmeleri, araflt›rma ve
gelifltirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar›m›, lisans anlaflmalar›, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil),
garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleflmeleri vb. ifllemler
Banka ile ba¤l› ortakl›¤›, Anadolu Yat›r›m Menkul K›ymetler Afi aras›nda acentelik sözleflmesi bulunmaktad›r. Söz konusu acentelik
sözleflmesi gere¤i, Banka’n›n tüm flubeleri menkul k›ymet al›m-sat›m›na arac›l›k hizmetleri verebilmektedir. Anadolu Yat›r›m Menkul
K›ymetler Afi Banka arac›l›¤› ile gerçeklefltirdi¤i sermaye piyasas› faaliyetlerinden dolay› tahsil etti¤i komisyonun müflterilere ödenen
komisyon iadeleri düflüldükten sonra kalan tutar üzerinden %80’ini “arac›l›k komisyonu” olarak Banka’ya ödemektedir.
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubuyla gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m-sat›m› ifllemleri, araflt›rma ve
gelifltirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar›m›, lisans anlaflmalar› ve yönetim sözleflmeleri yoktur.
VIII. Banka’n›n yurtiçi, yurtd›fl›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flube veya ifltirakleri ile yurtd›fl› temsilciliklerine iliflkin olarak
aç›klanmas› gereken hususlar
ALTINCI BÖLÜM
I. Di¤er Aç›klamalar
• Banka yönetimi, kredi kartlar›nda büyüme hedefini var olan kredi kart› markalar›ndan biriyle marka paylafl›m›na giderek gerçeklefltirmek
yönünde karar alm›fl ve bu çerçevede Yap› ve Kredi Bankas› Afi ile World kredi kart› program› ile iflbirli¤i yapmay› kararlaflt›rm›flt›r. Banka,
sözleflme çal›flmalar›n›n yap›lmas› ve imzalanmas› konusunda Banka genel müdürüne yetki vermifltir.
• 30 Aral›k 2007 tarih ve 26742 say›l› Resmi Gazetede yay›mlanarak yürürlü¤e giren “Mal ve Hizmetlere Uygulanacak Katma De¤er Vergisi
Oranlar›n›n Tespitine ‹liflkin Bakanlar Kurulu Karar›” ile daha önceden finansal kiralama ifllemlerinde %1 olarak uygulanan katma de¤er
vergisi (“KDV”) oran›, iflleme konu olan mal›n tabi oldu¤u KDV oran› uygulan›r fleklinde de¤ifltirilmifltir. Bu de¤ifliklik ile birlikte finansal
kiralama flirketlerinin 2008 y›l› Ocak ay›ndaki sözleflme say›lar›n›n ve sözleflme tutarlar›n›n geçen senenin ayn› dönemi ile karfl›laflt›r›ld›¤›nda
s›ras›yla %63 ve %51 oranlar›nda düfltü¤ü belirtilmifltir.
Banka yönetimi, ilgili de¤iflikli¤in Banka’n›n ba¤l› ortakl›¤› konumunda bulunan Anadolu Finansal Kiralama Afi’nin defter de¤erinde bir
de¤er düflüklü¤üne sebep olup olmad›¤›n›n söylenebilmesi için erken oldu¤una ve geliflmelerin yak›ndan takip edilmesi gerekti¤ine
inanmaktad›r. Banka yönetimi Anadolu Finansal Kiralama Afi’nin yapm›fl oldu¤u sözleflme say›s›n›n ve tutar›n›n de¤ifliklik sonras› dönemde
azalmas›na ra¤men hali haz›rda konsolide olmayan finansal tablolarda maliyet bedeli ile gösterilen ba¤l› ortakl›¤›n bugünkü flartlar alt›nda
bir de¤er düflüklü¤üne u¤ramad›¤›na, yap›lan de¤iflikli¤in sadece ba¤l› ortakl›¤›n faaliyetlerinin küçülmesine sebep olaca¤›na inanmaktad›r
.
2. Banka’n›n uluslararas› derecelendirme kurulufllar›na yapt›rm›fl oldu¤u derecelendirmeye iliflkin özet bilgiler
Banka’n›n 2007 y›l› içinde aç›klanan, Fitch Ratings ve Moody’s taraf›ndan yap›lan derecelendirmelerine iliflkin bilgiler afla¤›da
belirtilmektedir.
3. Bilanço sonras› hususlar ile ilgili henüz sonuçland›r›lmam›fl ifllemler ve bunlar›n finansal tablolara etkisi
6 fiubat 2008 tarihli ve 26779 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan ve yay›m tarihinde yürürlü¤e giren Bankalarca Kredilerin ve Di¤er
Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelikte De¤ifliklik
Yap›lmas›na dair Yönetmelik ile yak›n izlemedeki nakdi krediler için ayr›lan genel kredi karfl›l›klar› %1’den %2’ye, aval ve kefaletleri ile di¤er
gayrinakdi kredileri için ayr›lan genel kredi karfl›l›klar› ise %0.2’den %0.4’e ç›kar›lm›flt›r.
4. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan ve aç›klanmamas› finansal tablo kullan›c›lar›n›n finansal tablolar üzerinde
de¤erlendirme yapmas›n› ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki de¤iflikliklerin yabanc› para ifllemler ile kalemlere ve finansal
tablolara olan etkisi ile bankan›n yurtd›fl›ndaki faaliyetlerine etkisi
Yoktur.
YED‹NC‹ BÖLÜM
Banka’n›n kamuya aç›klanacak 31 Aral›k 2007 tarihli konsolide olmayan finansal tablolar› ve dipnotlar› Akis Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müflavirlik Afi (a member firm of KPMG International) taraf›ndan ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl ve 22 fiubat 2008 tarihli
ba¤›ms›z denetim raporunda olumlu görüfl beyan edilmifltir.
Yoktur.
Anadolubank Anonim fiirketi ve
Finansal Kurulufllar›
31 Aral›k 2007
Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve
Ba¤›ms›z Denetim Raporu
Anadolubank Anonim fiirketi’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal ortakl›klar›n›n 31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla haz›rlanan konsolide
bilançosu ile ayn› tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit ak›m tablosu, konsolide özkaynak de¤iflim
tablosu ve önemli muhasebe politikalar› ile di¤er aç›klay›c› notlar›n bir özetini denetlemekle görevlendirilmifl bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar›n 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Bankalar›n
Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar› ile
Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›na ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal
raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay›s›yla
önemlilik arzeden ölçüde yanl›fl bilgi içermeyecek flekilde haz›rlanmas›n› ve sunulmas›n› sa¤layacak bir iç kontrol sistemi oluflturulmas›,
uygun muhasebe politikalar›n›n seçilmesi ve uygulanmas›ndan sorumludur.
Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüfl bildirmektir. Ba¤›ms›z
denetimimiz, 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Bankalarda Ba¤›ms›z Denetim Gerçeklefltirecek Kurulufllar›n
Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmelik ve uluslararas› denetim standartlar›na uyumlu olarak gerçeklefltirilmifltir. Finansal
tablolar›n önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermedi¤ine iliflkin makul güvence sa¤layacak flekilde ba¤›ms›z denetim planlanm›fl ve
gerçeklefltirilmifltir. Ba¤›ms›z denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo aç›klama ve dipnotlar› hakk›nda denetim
kan›t› toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm›fl; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yap›lm›fl, ancak, duruma uygun
denetim teknikleri, finansal tablolar›n haz›rlanmas› ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli¤i dikkate al›narak ve uygulanan muhasebe
politikalar›n›n uygunlu¤u de¤erlendirilerek belirlenmifltir. Afla¤›da belirtilen ba¤›ms›z denetim görüflünün oluflturulmas› için yeterli ve uygun
denetim kan›t› sa¤lanm›flt›r.
Görüflümüze göre, iliflikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflar›yla, Anadolubank Anonim fiirketi ve konsolidasyona tabi
finansal ortakl›klar›n›n 31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçlar› ile nakit
ak›mlar›n› 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 37’nci ve 38’nci maddeleri gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe
ilke ve standartlar›na ve BDDK taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve
genelgelere uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r.
Murat Alsan
Sorumlu Ortak, Bafldenetçi
154 KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen “Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ‹liflkin
Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤”e göre haz›rlanan y›l sonu konsolide finansal raporu afla¤›da yer alan bölümlerden oluflmaktad›r.
Bu y›ll›k konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tablolar› konsolide edilen ba¤l› ortakl›klar›m›z afla¤›dad›r:
Ba¤l› Ortakl›klar
1. Anadolubank Offshore Ltd.
2. Anadolu Yat›r›m Menkul De¤erler Afi
3. Anadolu Finansal Kiralama Afi
4. Anadolubank Nederland NV
Bu raporda yer alan konsolide y›l sonu finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve
Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartlar›, Türkiye Finansal Raporlama
Standartlar›, bunlara iliflkin ek ve yorumlar ile Bankam›z kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe bin Yeni Türk Liras›
cinsinden haz›rlanm›fl olup, denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur.
22 fiubat 2008
Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele iliflkin bilgiler:
B‹R‹NC‹ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I. Ana ortakl›k Banka’n›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden Banka’n›n tarihçesi
Anadolubank Anonim fiirketi (“Banka”) bir özel sektör mevduat bankas› olup 24 Kas›m 1994 tarih ve 4046 say›l› Özellefltirme
Uygulamalar›n›n Düzenlenmesi Kanunu’nun ilgili hükümlerine istinaden Etibank Bankac›l›k AO’n›n varl›klar› bölünerek kurulmufltur.
Anadolubank Anonim fiirketi’nin kurulufl çal›flmalar› Özellefltirme ‹daresi Baflkanl›¤› ve Hazine Müsteflarl›¤› taraf›ndan yürütülmüfltür. Buna
iliflkin 19 Eylül 1996 tarih 96/8532 say›l› Kararname 11 Ekim 1996 tarihli Resmi Gazete’de yay›mlanm›flt›r.
Anadolubank Anonim fiirketi’nin hisselerinin tamam› 7 May›s 1997 tarihinde Özellefltirme ‹daresi taraf›ndan Banka’n›n yeni ortaklar›na devir
ve teslim edilmifl ve Banka, Hazine Müsteflarl›¤›’n›n 25 A¤ustos 1997 tarih ve 39692 say›l› iznine istinaden 25 Eylül 1997 tarihi itibar›yla
faaliyete bafllam›flt›r.
II. Ana ortakl›k Banka’n›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte elinde bulunduran
ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u gruba iliflkin aç›klama
Anadolubank Anonim fiirketi hisselerinin %67.9 oran›ndaki k›sm› Habafl S›nai ve T›bbi Gazlar ‹stihsal Endüstrisi Afi’ye (“Habafl”) ve %29.2
oran›ndaki k›sm› M. Rüfltü Baflaran’a ait olup, Baflaran ailesinin kontrolündedir. Banka’n›n ortakl›k yap›s›nda cari dönemde bir de¤ifliklik
olmam›flt›r.
Ortalama 1.280 kifliye istihdam sa¤layan Habafl genel olarak t›bbi ve s›nai gazlar, demir-çelik, elektrik, LNG ve CNG sektörlerinde faaliyet
göstermektedir. Grup, tüm Türkiye içerisinde 12 üretim tesisi ve dolum sahas› iflletmektedir. Ülke içerisinde müflterilerine 70 ana bayii ve
500'ün üzerinde da¤›t›c› ile hizmet vermekte olan Habafl, y›ll›k 2.7 milyon çelik, 300 MWh enerji üretim kapasitesine, 21.000 tonluk bir
stoklama kapasitesine ve 350'nin üzerinde nakil arac›ndan oluflan bir filoya sahiptir. Grubun toplam cirosu 2.5 milyar ABD Dolar›na
yaklaflm›flt›r.
Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu Baflaran ailesinin di¤er flirketlerini de kapsamaktad›r.
156 KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
III. Ana ortakl›k Banka’n›n yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›, varsa bunlarda
meydana gelen de¤ifliklikler ile bunlar›n ana ortakl›k Banka’da sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klama
(1) Cari dönem içerisinde Hakan Atitürk ve Zafer Aybartürk’ün görevlerinden istifa etmeleri nedeniyle boflalan genel müdür
yard›mc›l›klar›na Sibel Ak›n, Recep Atakan ve Berkan Tamer atanm›flt›r.
(2) 31 Mart 2007 tarihini müteakiben Pulat Akçin’in görevinden istifa etmesi nedeniyle boflalan Banka’n›n Genel Müdürlü¤üne Bülent
Gökhan Günay atanm›flt›r. Pulat Akçin, Yönetim Kurulu Baflkan Vekilli¤i görevine devam etmektedir.
(3) Bilgi Teknolojilerinden sorumlu genel müdür yard›mc›s› Cem Atik dönem içerisinde istifas›n› vermek suretiyle görevinden ayr›lm›fl; bu
göreve Orhan As›m Tunç Bergsan atanm›flt›r.
(4) 16 Temmuz 2007 tarihi itibar›yla, Mahmut fiener operasyon bölümünden sorumlu genel müdür yard›mc›l›¤› görevine atanm›flt›r.
(5) Fikriye Filiz Haseski 10 Eylül 2007 tarihli yönetim kurulu karar› ile denetim komitesi üyeli¤inden ayr›lm›fl, Cemal Düzyol risk yönetimi, iç
denetim ve denetim komitesinden sorumlu yönetim kurulu üyeli¤ine atanm›flt›r.
(6) 10 Eylül 2007 tarihli yönetim kurulu karar› ile Engin Türker iç denetim ve risk yönetiminden sorumlu üyelikten ayr›lm›fl, denetim
komitesi üyeli¤ine atanm›flt›r.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 157
IV. Ana ortakl›k Banka’da nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar
V. Ana ortakl›k Banka’n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›na iliflkin özet bilgi
Ana ortakl›k Banka’n›n ana sözleflmesinde belirtilen faaliyet alanlar› afla¤›daki gibidir:
Ana ortakl›k Banka’n›n merkezi ‹stanbul’dad›r. Ana ortakl›k Banka’n›n 31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla 38’i ‹stanbul’da olmak üzere toplam 76
flubesi (31 Aral›k 2006: 34’ü ‹stanbul’da olmak üzere toplam 63 flube) bulunmaktad›r.
158 KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
‹K‹NC‹ BÖLÜM
Finansal Tablolar
Ba¤›ms›z Denetimden Ba¤›ms›z Denetimden
Geçmifl Geçmifl
Cari Dönem Önceki Dönem
31 Aral›k 2007 31 Aral›k 2006
AKT‹F (VARLIKLAR) Dipnot (5.Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam
I. NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI I-1 83,928 348,103 432,031 75,123 161,964 237,087
II. GERÇE⁄E UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) I-2 9,605 5,497 15,102 25,948 578 26,526
2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar 4,401 271 4,672 25,570 165 25,735
2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 4,401 271 4,672 25,570 165 25,735
2.1.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler - - - - - -
2.1.3 Di¤er Menkul De¤erler - - - - - -
2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kar/Zarara Yans›t›lan O.S›n›fland›r›lan FV - - - - - -
2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -
2.2.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler - - - - - -
2.2.3 Di¤er Menkul De¤erler - - - - - -
2.3 Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar 5,204 5,226 10,430 378 413 791
III. BANKALAR I-3 47 170,825 170,872 149,261 128,738 277,999
IV. PARA P‹YASALARI NDAN ALACAKLAR 110,047 - 110,047 - 146,286 146,286
4.1 Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar 110,047 - 110,047 - - -
4.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar - - - - - -
4.3 Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar - - - - 146,286 146,286
V. SATILMAYA HAZIR FINANSAL VARLIKLAR (Net) I-4 - - - - - -
5.1 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler - - - - - -
5.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -
5.3 Di¤er Menkul De¤erler - - - - - -
VI. KRED‹LER I-5 1,579,321 260,990 1,840,311 1,170,726 286,244 1,456,970
6.1 K›sa Vadeli 1,579,321 260,990 1,840,311 1,170,726 286,244 1,456,970
6.1.1 Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna Kulland›r›lan Krediler VII-1 19,780 11,844 31,624 288 13,902 14,190
6.1.2 Di¤er 1,559,541 249,146 1,808,687 1,170,438 272,342 1,442,780
6.2 Takipteki Krediler 29,065 - 29,065 18,619 - 18,619
6.3 Özel Karfl›l›klar (-) 29,065 - 29,065 18,619 - 18,619
VII. FAKTOR‹NG ALACAKLARI - - - - - -
VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) I-6 213,270 183,192 396,462 356,796 292,256 649,052
8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 213,270 180,416 393,686 356,796 292,256 649,052
8.2 Di¤er Menkul De¤erler - 2,776 2,776 - - -
IX. ‹fiT‹RAKLER (Net) I-7 - - - - - -
9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler - - - - - -
9.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -
9.2.1 Mali ‹fltirakler - - - - - -
9.2.2 Mali Olmayan ‹fltirakler - - - - - -
X. BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net) I-8 - - - - - -
10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar - - - - - -
10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar - - - - - -
XI. B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (Net) I-9 - - - - - -
11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler - - - - - -
11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -
11.2.1 Mali Ortakl›klar - - - - - -
11.2.2 Mali Olmayan Ortakl›klar - - - - - -
XII. F‹NANSAL K‹RALAMA ALACAKLARI (Net) I-10 14,162 49,643 63,805 4,833 24,624 29,457
12.1 Finansal Kiralama Alacaklar› 17,736 55,321 73,057 6,145 27,922 34,067
12.2 Faaliyet Kiralamas› Alacaklar› - - - - - -
12.3 Di¤er - - - - - -
12.4 Kazan›lmam›fl Gelirler (-) 3,574 5,678 9,252 1,312 3,298 4,610
XIII. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLAR I-11 - - - - - -
13.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar - - - - - -
13.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›lar - - - - - -
13.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar - - - - - -
XIV. MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net) I-12 20,528 836 21,364 16,709 41 16,750
XV. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I-13 2,090 - 2,090 2,766 - 2,766
15.1 fierefiye - - - - - -
15.2 Di¤er 2,090 - 2,090 2,766 - 2,766
XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYR‹MENKULLER (Net) I-14 - - - - - -
XVII. VERG‹ VARLI⁄I I-15 4,956 - 4,956 46 - 46
17.1 Cari Vergi Varl›¤› - - - - - -
17.2 Ertelenmifl Vergi Varl›¤› 4,956 - 4,956 46 - 46
XVIII. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAAL‹YETLERE
‹L‹fiK‹N DURAN VARLIKLAR (Net) I-16 276 - 276 279 - 279
18.1 Sat›fl Amaçl› 276 - 276 279 - 279
18.2 Durdurulan faaliyetlere ‹liflkin - - - - - -
XIX. D‹⁄ER AKT‹FLER I-17 72,298 10,948 83,246 5,602 2,591 8,193
AKT‹F TOPLAMI 2,110,528 1,030,034 3,140,562 1,808,089 1,043,322 2,851,411
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 225,000 - - - 5,117 - 23,770 38 47,282 - (8,648) - - - - 292,559 1,095 293,654
Dönem ‹çindeki De¤iflimler - - - - - - - - - - - - - - - - - -
II. Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Menkul De¤erler De¤erleme Farklar› V.1 - - - - - - - - - - 1,745 - - - - 1,745 - 1,745
IV. Riskten Korunma Fonlar› (Etkin K›s›m) - - - - - - - - - - - - - - - - - -
4.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› V.2 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
4.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› - - - - - - - - - - - - - - - - - -
V. Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar› - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar› - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VII. ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(‹fl Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII. Kur Farklar› V.3 - - - - - - - (2,933) - - - - - - (2,933) (5) (2,938)
IX. Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka Özkayna¤›na Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XII. Sermaye Art›r›m› V.7 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.1 Nakden V.7 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 ‹ç Kaynaklardan V.7 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XIII. Hisse Senedi ‹hrac› V.6 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XIV. Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XV. Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XVI. Di¤er - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XVII. Dönem Net Kar› veya Zarar› - - - - - - - - 73,910 - - - - - - 73,910 223 74,133
XVIII. Kâr Da¤›t›m› - - - - 2,400 - 45,783 - (47,282) (901) - - - - - - - -
18.1 Da¤›t›lan Temettü V.4 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
18.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar V.5 - - - - 2,400 - 45,783 - (47,282) (901) - - - - - - - -
18.3 Di¤er - - - - - - - - - - - - - - - - - -
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Dönem Sonu Bakiyesi 225,000 - - - 7,517 - 69,553 (2,895) 73,910 (901) (6,903) - - - - 365,281 1,313 366,594
2.1 ‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar - -
2.2 Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar - -
2.3 Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller (9,913) (4,528)
2.4 Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller 148 106
2.5 Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar - -
2.6 Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar - -
2.7 Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler (2,785) (346,286)
2.8 Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler 207,670 150,669
2.9 Di¤er - -
IV. Döviz Kurundaki De¤iflimin Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi - -
VI. Dönem Bafl›ndaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar VI-II 460,432 414,654
VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar VI-II 568,151 460,432
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalar›
Anadolubank Anonim fiirketi ve Finansal Kurulufllar› (“Grup”) muhasebe kay›tlar›n›, konsolide finansal tablolar›n› ve bunlara iliflkin aç›klama
ve dipnotlar›n›, 1 Kas›m 2005 tarih ve 25983 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanarak yürürlü¤e giren 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun
“Muhasebe ve Raporlama” bafll›kl› 37 ve 38 inci maddeleri hükümleri gere¤ince Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“Kurum”)
taraf›ndan yay›nlanan ve 1 Kas›m 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlü¤e konulan “Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve
Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartlar› (“TMS”), Türkiye Finansal
Raporlama Standartlar› (“TFRS”), bunlara iliflkin ek ve yorumlara (tümü “Raporlama Standartlar›”) uygun olarak düzenlemektedir.
Grup, ilk defa 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla haz›rlanan konsolide finansal tablolar›n› Raporlama Standartlar›na uygun olarak haz›rlam›fl,
ilgili düzenlemelerin önceki dönemlere etkisi “Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›n›n ‹lk Uygulamas›na ‹liflkin Türkiye Finansal
Raporlama Standard›”na (“TFRS 1”) uygun olarak önceki dönemlerde düzeltmifl; karfl›laflt›rmal› olarak 31 Aral›k 2006 konsolide
bilançosunun aç›l›fl› olan 1 Ocak 2006 konsolide bilançosuna ve 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla haz›rlanan konsolide bilançosuna etkileri bu
bölümde XXIII nolu notta gösterilmifltir.
Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile de¤erlenen gerçe¤e uygun de¤er farklar› kar zarara yans›t›lan menkul de¤erler tarihi maliyet
esas›na göre haz›rlanm›flt›r.
II. Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar
Ana ortakl›k Banka’n›n temel faaliyet alan›, kurumsal bankac›l›k, ticari bankac›l›k, bireysel bankac›l›k, yat›r›m bankac›l›¤›, döviz, para
piyasalar› ve menkul k›ymet ifllemleri ile uluslararas› bankac›l›k hizmetlerini içeren bankac›l›k faaliyetlerini kapsamaktad›r.
Ana ortakl›k Banka ana fonlama kayna¤› olarak çeflitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte mevduat d›fl›nda ana ortakl›k Banka’n›n en
önemli fon kaynaklar›n› özkaynaklar› ve yurtd›fl› finansal kurumlardan sa¤lanan, genelde orta ve uzun vadeli krediler oluflturmaktad›r. Ana
ortakl›k Banka, kulland›¤› kaynaklar›n ve çeflitli finansal aktiflere yap›lan plasmanlar›n risk ve getiri aç›s›ndan dengesini kurarak, riskleri
azaltan ve kazançlar› yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Tafl›nan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeflitli
risk yönetim sistemleri ile anl›k olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler
dahilinde yap›lmaktad›r. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz de¤er hesaplamalar›, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla
kullan›lmaktad›r.
Bilançoda tafl›nan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki di¤er bir unsur, hem aktif hem de pasiflerde ürün çeflitlili¤ine önem verilmesidir.
K›sa ve uzun vadeli finansal araçlar›n al›m-sat›m ifllemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdi¤i ölçülerde ve sermayenin riskten
ar›nd›r›lm›fl getirisini artt›racak flekilde gerçeklefltirilmektedir.
Kur riskinden korunmak amac›yla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.
Yabanc› para ifllemlerden do¤an kur fark› gelirleri ve giderleri ifllemin yap›ld›¤› dönemde kay›tlara intikal ettirilmifltir. Dönem sonlar›nda,
yabanc› para aktif ve pasif hesaplar›n bakiyeleri, dönem sonu Banka gifle döviz al›fl kurlar›ndan evalüasyona tabi tutularak YTL’ye çevrilmifl
ve oluflan kur farklar›, kambiyo kar› veya zarar› olarak kay›tlara yans›t›lm›flt›r.
Yurtd›fl›nda kurulu ortakl›klardaki net yat›r›m ve ifltiraklerin bilançolar›n›n konsolidasyon amaçl› YTL’ye dönüfltürülmesi sonucu ortaya ç›kan
kur farklar› özkaynaklar alt›nda “di¤er kar yedekleri” hesab›n›n alt›nda aç›lan “ifltirakler, ba¤l› ortakl›klar ve birlikte kontrol edilen
ortakl›klardan kur fark›” alt hesab›nda muhasebelefltirilmifltir.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 167
Konsolidasyon kapsam›ndaki kurulufllar›n (“Finansal Kurulufllar”) unvanlar›, ana merkezlerinin bulundu¤u yerler:
Konsolidasyona tabi Finansal Kurulufllar’ca kullan›lan muhasebe politikalar›n›n ana ortakl›k Banka’dan farkl› oldu¤u durumlarda farkl›l›klar
finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate al›narak ana ortakl›k Banka muhasebe politikalar›na göre uyumlaflt›r›lm›flt›r. Yurt içinde yerleflik
Finansal Kurulufllar ile finansal tablolar›n› kurulu olduklar› ülkelerdeki ilke ve kurallar›na uygun olarak haz›rlayan yurtd›fl›nda yerleflik
Finansal Kurulufllar’›n finansal tablolar› 31 Aral›k 2007, 31 Aral›k 2006 ve 31 Aral›k 2005 tarihleri itibar›yla yap›lan bir tak›m tashihlerle
Raporlama Standartlar›’na uygun hale getirilmifltir. Ana ortakl›k Banka ve Finansal Kurulufllar› aras›ndaki ifllemler ve bakiyeler karfl›l›kl›
netlefltirilmifltir.
Banka, 30 Aral›k 2003 tarihli ve 113 numaral› Yönetim Kurulu Karar› ile 3,000 YTL sermayeli bir finansal kiralama flirketi kuruluflu için
BDDK’ya baflvurmufltur. Söz konusu flirket 8 Aral›k 2005 tarihinde tescil edilmifl, kuruluflu ile ilgili ilan 14 Aral›k 2005 te Resmi Gazete’de
yay›mlanm›fl ve flirket bu tarihten itibaren faaliyetlerine bafllam›flt›r.
Banka 2006 senesi içerisinde ald›¤› izinler çerçevesinde Hollanda’da bankac›l›k faaliyetlerinde bulunmak üzere 500,000 Avro sermayeli
Anadolubank Nederland NV’yi kurmufl ve 2007 senesi içerisinde yönetim kurulu karar›na istinaden Anadolubank Nederland NV’nin
sermayesinin 500,000 Avro’dan 15,000,000 Avro’ya artt›r›lmas› s›ras›nda rüçhan hakk›n›n tamam› kullan›lm›flt›r. Bahsi geçen art›fl tutar› 20
A¤ustos 2007 tarihinde nakden ödenmifltir.
IV. Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç›klamalar
Grup’un türev ifllemlerini a¤›rl›kl› olarak yabanc› para ve faiz swaplar›, para opsiyonlar› ile vadeli döviz al›m-sat›m sözleflmeleri
oluflturmaktad›r.
Grup, yukar›da belirtildi¤i flekliyle gerçeklefltirmifl oldu¤u türev ifllemlerini “Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye ‹liflkin Türkiye
Muhasebe Standard›” (“TMS 39”) hükümleri uyar›nca “Al›m sat›m amaçl›” ifllemler olarak s›n›fland›rmaktad›r. Türev ifllemlerin ilk olarak
kayda al›nmas›nda elde etme maliyeti kullan›lmakta ve bunlara iliflkin ifllem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayr›ca,
türev ifllemlerden do¤an yükümlülük ve alacaklar sözleflme tutarlar› üzerinden naz›m hesaplara kaydedilmektedir. Türev ifllemler kayda
al›nmalar›n› izleyen dönemlerde rayiç de¤er ile de¤erlenmekte ve rayiç de¤erin pozitif veya negatif olmas›na göre Al›m Sat›m Amaçl› Türev
Finansal Varl›klar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplar›nda bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yap›lan de¤erleme sonucu rayiç
de¤erde meydana gelen farklar, al›m sat›m amaçl› türev ifllemlerde gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esas›nsa göre etkin faiz yöntemi kullan›larak muhasebelefltirilmektedir.
‹lgili mevzuat gere¤ince donuk alacak haline gelmifl kredilerin ve alacaklar›n faiz tahakkuk ve reeskontlar› iptal edilmekte, tahsil edildikleri
zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Esas olarak ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri tahakkuk esas›na göre muhasebelefltirilmektedir. Di¤er finansal kurum ve kurulufllara
sa¤lanan fonlarla ilgili olarak ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri ifllem maliyeti olarak dikkate al›nmakta ve “Etkin faiz oran›
yöntemi”ne göre muhasebelefltirilmektedir. Gerek belirli bir süre için sunulan hizmetler için olmayan gerekse de etkin faiz oran› yönteminin
bir parças› olmayan; sözleflmeler yoluyla sa¤lanan hizmetler yada üçüncü flah›slar için fon sa¤lama gibi varl›k al›m sat›m›na arac› olunmas›
durumunda al›nan ücret ve komisyonlar tahsil edildikleri tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.
168 KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Finansal varl›klar; nakit mevcudunu, sözleflmeden do¤an ve karfl› taraftan nakit veya baflka bir finansal varl›k edinme veya karfl›l›kl› olarak
finansal araçlar› de¤ifltirme hakk›n› ya da karfl› taraf›n sermaye arac› ifllemlerini ifade eder. Finansal varl›klar, al›m-sat›m amaçl› finansal
varl›klar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›klar, sat›lmaya haz›r finansal varl›klar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta
s›n›fland›r›labilir.
Finansal varl›klar ilk kayda al›nmalar›nda gerçe¤e uygun de¤er fark› kar veya zarara yans›t›lan olarak s›n›flanan finansal varl›klar hariç
ifllem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebelefltirilmektedir.
Gerçe¤e uygun de¤er fark› kar veya zarara yans›t›lan finansal varl›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Rayiç de¤er esas›na göre de¤erlemeye tabi tutulmakta ve de¤erleme sonucunda oluflan kazanç ya da kay›plar kar/zarar hesaplar›na
yans›t›lmaktad›r. Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlerin elde tutulmas› süresince kazan›lan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç
de¤erlerine göre de¤erlenmifl de¤erleri aras›ndaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal
varl›klar›n vadesinden önce elden ç›kar›lmas› sonucunda oluflan kar veya zarar sermaye piyasas› ifllemleri içinde de¤erlendirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar, sat›lmaya haz›r finansal varl›klar ve kredi ve alacaklara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna
kadar elde tutulabilmesi için gerekli koflullar›n sa¤lanm›fl oldu¤u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka
kaynakl› krediler ve alacaklar d›fl›nda kalan finansal varl›klardan oluflmaktad›r.
Önceden vadeye kadar elde tutulan yat›r›mlar aras›nda s›n›fland›r›lan ancak, s›n›fland›rma esaslar›na uyulmad›¤›ndan iki y›l boyunca bu
s›n›fland›rmaya tabi tutulmayacak finansal varl›klar bulunmamaktad›r.
Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar ve kredi ve alacaklar ilk kayda al›mdan sonra, var ise de¤er azal›fl› için ayr›lan karfl›l›k düflülerek,
etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmifl maliyeti ile muhasebelefltirilmektedir.
Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yat›r›mlar ve al›m sat›m amaçl›lar d›fl›nda kalan
finansal varl›klardan oluflmaktad›r.
Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n müteakip eden dönemlerde de¤erlemesi rayiç de¤eri üzerinden yap›lmaktad›r. Aktif bir piyasada ifllem
görmeyen yat›r›mlar için gerçek de¤er de¤erleme yöntemleri kullan›larak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri di¤er koflullar bak›m›ndan
ayn› nitelikli piyasalarda ifllem gören benzer menkul de¤erlerin piyasa fiyatlar› baz al›narak rayiç de¤er tespiti yap›lmaktad›r. Sat›lmaya haz›r
finansal varl›klar›n rayiç de¤erlerindeki de¤iflikliklerden kaynaklanan ve menkullerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmifl maliyeti
ile rayiç de¤eri aras›ndaki fark› ifade eden gerçekleflmemifl kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul De¤erler De¤er Art›fl
Fonu” hesab› alt›nda gösterilmektedir. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar elden ç›kar›lmas› durumunda rayiç de¤er uygulamas› sonucunda
özkaynak hesaplar›nda oluflan de¤er, gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sa¤lama yoluyla yarat›lan finansal varl›klar› ifade etmektedir.
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada ifllem görmeyen finansal varl›klard›r.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebelefltirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmifl maliyet tutar› üzerinden de¤erlenmektedir. Bunlar›n
teminat› olarak al›nan varl›klarla ilgili olarak ödenen harç, ifllem gideri ve bunun gibi di¤er masraflar ifllem maliyetinin bir bölümü olarak
kabul edilmekte ve müflteriye yans›t›lmaktad›r.
Ba¤l› ortakl›klar konsolide olmayan finansal tablolarda TMS 39 uyar›nca elde etme maliyeti ile muhasebelefltirilmektedir. Teflkilatlanm›fl bir
piyasada ifllem gören ba¤l› ortakl›klarla gerçe¤e uygun de¤eri güvenilir bir flekilde belirlenebilen ba¤l› ortakl›klar gerçe¤e uygun de¤eri ile
muhasebelefltirilir, aksi takdirde e¤er varsa de¤er düflüklü¤ü tutar› düflüldükten sonra, maliyet bedeli ile finansal tablolara yans›t›l›r.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 169
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubunun de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin ortada tarafs›z
göstergelerin bulunup bulunmad›¤› hususunu de¤erlendirir. An›lan türden bir göstergenin mevcut olmas› durumunda Grup ilgili de¤er
düflüklü¤ü tutar›n› tespit eder.
Bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubu, yaln›zca, ilgili varl›¤›n ilk muhasebelefltirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olay›n
(“zarar/kay›p olay›”) meydana geldi¤ine ve söz konusu zarar olay›n›n (veya olaylar›n›n) ilgili finansal varl›¤›n veya varl›k grubunun güvenilir bir
biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit ak›fllar› üzerindeki etkisi sonucunda de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin tarafs›z bir
göstergenin bulunmas› durumunda de¤er düflüklü¤üne u¤rar ve de¤er düflüklü¤ü zarar› oluflur. ‹leride meydana gelecek olaylar sonucunda
oluflmas› beklenen kay›plar›n olas›l›¤› yüksek dahi olsa muhasebelefltirilmemektedir.
Kulland›r›lan kredilerin tahsil edilemeyece¤ine iliflkin bulgular›n varl›¤› halinde ilgili krediler; 1 Kas›m 2006 tarih 2633 say›l› Resmi Gazete’de
yay›mlanan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve
Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” çerçevesinde s›n›fland›r›lan krediler için ayr›lmas› gerekli özel ve genel karfl›l›klar ayr›lmakta olup, ayr›lan
karfl›l›klar ilgili dönemin kar/zarar hesaplar›na aktar›lmaktad›r.
Al›m sat›m amaçl›, sat›lmaya haz›r ve borsada ifllem gören hisse senetleri ile ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar›n rayiç de¤erlerinin defter de¤erinin
alt›nda kalmas› durumunda karfl›l›k ayr›lmakta, ayr›lan karfl›l›klar bilançoda defter de¤eri ile netlefltirilerek gösterilmektedir.
“Bankalarca Karfl›l›k Ayr›lacak kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Esas ve Usuller
Hakk›nda Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karfl›l›klar ayr›lmakta ve bu karfl›l›klar bilançonun aktifinde takipteki krediler
bakiyesinden düflülmektedir.
Bunlar›n haricindeki finansal varl›k ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir oldu¤u durumlarda netlefltirilmektedir.
X. Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç›klamalar
Tekrar geri al›m anlaflmalar› çerçevesinde sat›lan menkul k›ymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap Plan›na uygun olarak bilanço hesaplar›nda
takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaflmas› çerçevesinde müflterilere sat›lan devlet tahvili ve hazine bonolar› ilgili menkul de¤er
hesaplar› alt›nda “Repoya Konu Edilenler” olarak s›n›fland›r›lmakta ve Banka portföyünde tutulufl amaçlar›na göre rayiç de¤erleri veya iç
verim oran›na göre iskonto edilmifl bedelleri ile de¤erlenmektedir. Repo ifllemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayr› bir kalem
olarak yans›t›lmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Geri sat›m taahhüdü ile al›nm›fl menkul k›ymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasalar›” ana kalemi alt›nda ayr› bir kalem olarak
gösterilmektedir. Ters repo ile al›nm›fl menkul k›ymetlerin al›m ve geri sat›m fiyatlar› aras›ndaki fark›n döneme isabet eden k›sm› için gelir
reeskontu hesaplanmaktad›r.
Sat›fl amaçl› elde tutulan varl›k olarak s›n›fland›r›lan bir duran varl›k (veya elden ç›kar›lacak duran varl›k grubu) defter de¤eri ile sat›fl
maliyeti düflülmüfl gerçe¤e uygun de¤erinden küçük olan› ile ölçülür. Bir varl›¤›n sat›fl amaçl› bir varl›k olabilmesi için; ilgili varl›¤›n (veya
elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) bu tür varl›klar›n sat›fl›nda s›kça rastlanan ve al›fl›lm›fl koflullar çerçevesinde derhal sat›labilecek
durumda olmas› ve sat›fl olas›l›¤›n›n yüksek olmas› gerekir. Sat›fl olas›l›¤›n›n yüksek olmas› için; uygun bir yönetim kademesi taraf›ndan,
varl›¤›n sat›fl›na iliflkin bir plan yap›lm›fl ve al›c›lar›n tespiti ile plan›n tamamlanmas›na yönelik aktif bir program bafllat›lm›fl olmal›d›r. Ayr›ca
varl›k, gerçe¤e uygun de¤eri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlan›yor olmal›d›r.
Grup’un maddi olmayan duran varl›klar› yaz›l›m programlar›, gayrimaddi haklar ve ilk tesis ve taazzuv giderlerinden oluflmaktad›r.
fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klar “Maddi Olmayan Duran Varl›klar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›” (“TMS 38”) uyar›nca
kay›tlara maliyet bedelinden al›nmaktad›r.
Maddi olmayan duran varl›klar›n maliyetleri, 31 Aral›k 2004 tarihinden önce aktife giren varl›klar için aktife girdikleri tarihten yüksek
enflasyon döneminin sona erdi¤i tarih kabul edilen 31 Aral›k 2004’e kadar geçen süre dikkate al›n›p enflasyon düzeltmesine tabi tutularak
daha sonraki tarihteki girifller ise ilk al›fl bedelleri dikkate al›narak finansal tablolara yans›t›lm›flt›r. Grup maddi olmayan duran varl›klara
iliflkin tükenme paylar›n›, varl›klar›n faydal› ömürlerine göre eflit tutarl›, do¤rusal amortisman yöntemi kullan›larak enflasyona göre
düzeltilmifl de¤erleri üzerinden ay›rmaktad›r.
Grup’un maddi olmayan duran varl›klar›n›n tahmini ekonomik ömrü 5 ile 15 y›l, amortisman oran› %6,66 ile %20 aras›ndad›r.
Grup de¤er düflüklü¤ü ile ilgili bir belirtinin mevcut olmas› durumunda ilgili varl›¤›n geri kazan›labilir tutar›n› “Varl›klarda De¤er
Düflüklü¤üne ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazan›labilir tutar›n ilgili varl›¤›n defter
de¤erinin alt›nda olmas› durumunda de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› ayr›lmaktad›r.
BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar› ile, Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine ‹liflkin 14 say›l› Tebli¤ “Mali Tablolar›n Yüksek
Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›”n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5inci maddesinde belirtilen
göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama
zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r. Bu karar uyar›nca maddi duran varl›klar 31 Aral›k 2004 tarihine kadar olan dönem için
enflasyona göre düzeltilmifl maliyet tutarlar› ile izlenmektedir. 31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla maddi duran varl›klar için herhangi bir
enflasyon düzeltmesi yap›lmam›fl 31 Aral›k 2004 tarihi itibar›yla enflasyona göre endekslenmifl tutarlar maliyet tutar› olarak kabul edilmifltir.
31 Aral›k 2004 tarihinden sonra dahil olan maddi duran varl›klar maliyetlerinden varsa kur fark› ve finansman giderleri gibi tutarlar
düflüldükten sonra kalan de¤erleriyle kay›tlara yans›t›lmaktad›r.
Maddi duran varl›klar›n elden ç›kar›lmas›ndan do¤an kazanç ve kay›plar net elden ç›karma has›lat› ile ilgili maddi duran varl›¤›n net defter
de¤erinin aras›ndaki fark olarak hesaplanmaktad›r.
Maddi duran varl›klara yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar› gider olarak muhasebelefltirilmektedir.
Maddi duran varl›klar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktad›r.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olmas› beklenen de¤ifliklik
bulunmamaktad›r.
Maddi duran varl›klar›n amortisman›nda kullan›lan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler afla¤›daki gibidir.
Grup, her bir raporlama tarihi itibar›yla varl›klar›n›n de¤er düflüklü¤üne u¤ram›fl olabilece¤ine dair herhangi bir belirtinin bulunup
bulunmad›¤›n› de¤erlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olmas› durumunda ilgili varl›¤›n geri kazan›labilir tutar›n› “Varl›klarda De¤er
Düflüklü¤üne ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazan›labilir tutar›n ilgili varl›¤›n defter
de¤erinin alt›nda olmas› durumunda de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› ay›rmaktad›r.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 171
Finansal kiralama sözleflmelerinin süresi azami 4 y›ld›r. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varl›klar Grup’un aktifinde varl›k,
pasifinde ise kiralama ifllemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Bilançoda varl›k ve borç olarak yer alan tutarlar›n tespitinde, varl›klar›n rayiç
de¤erleri ile kira ödemelerinin bugünkü de¤erlerinden küçük olan› esas al›n›r. Kiralamadan do¤an finansman maliyetleri, kiralama süresi
boyunca sabit bir faiz oran› oluflturacak flekilde dönemlere yay›l›r.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varl›klar›n de¤erinde azalma meydana gelmifl ve varl›klardan gelecekte beklenen yarar, varl›¤›n defter
de¤erinden düflükse, kiralanan varl›klar net gerçekleflebilir de¤eri ile de¤erlenir. Finansal kiralama yoluyla al›nan varl›klara, maddi duran
varl›klar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplan›r.
Minimum kira ödemelerinin toplam› faiz ve anapara tutarlar›n› kapsayan bir flekilde brüt olarak "finansal kiralama alacaklar›" hesab›nda yer
almaktad›r. Kira ödemelerinin toplam› ile söz konusu sabit k›ymetlerin maliyeti aras›ndaki fark olan faiz ise "kazan›lmam›fl gelirler"
hesab›nda yans›t›lmaktad›r. Kira ödemeleri gerçeklefltikçe, kira tutar› “finansal kiralama alacaklar›” hesab›ndan düflülmekte; içindeki faiz
bilefleni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yans›t›lmaktad›r.
Faaliyet kiralamalar›
Faaliyet kiralamalar›nda yap›lan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eflit tutarlarda gider kaydedilir.
Geçmifl olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü¤ün bulunmas›, yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin muhtemel olmas› ve yükümlülük
tutar›n›n güvenilir bir flekilde ölçülebilmesi durumunda karfl›l›k muhasebelefltirilmektedir. Karfl›l›klar, bilanço tarihi itibar›yla yükümlülü¤ün
yerine getirilmesi için yap›lacak harcaman›n Banka ve ilgili Finansal Kurulufllar’›n yöneticileri taraf›ndan yap›lan en iyi tahminine göre
hesaplan›r ve etkisinin önemli oldu¤u durumlarda bugünkü de¤erine indirmek için iskonto edilir. Tutar›n yeterince güvenilir olarak
ölçülmedi¤i ve yükümlülü¤ün yerine getirilmesi için Banka ve ilgili Finansal Kurulufllar’dan kaynak ç›kma ihtimalinin bulunmad›¤›
durumlarda söz konusu yükümlülük “koflullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda aç›klanmaktad›r.
Koflullu varl›klar geçmifl olaylardan kaynaklanan ve Grup’un tam anlam›yla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette
olmayan olay›n ileride gerçekleflip gerçekleflmemesi ile teyit edilecek olan varl›klard›r. Grup, koflullu varl›klar› finansal tablolara
yans›tmamaktad›r ancak ilgili geliflmelerin konsolide finansal tablolarda do¤ru olarak yans›t›lmalar›n› teminen koflullu varl›klar›n› sürekli
olarak de¤erlendirmeye tabi tutmaktad›r. Ekonomik faydan›n Banka’ya girmesi neredeyse kesin hala gelmesi durumunda ilgili varl›k ve
buna iliflkin gelir, de¤iflikli¤in olufltu¤u dönemin finansal tablolar›na dahil edilmekte, ekonomik fayda giriflinin muhtemel hale gelmesi
durumunda, Grup söz konusu koflullu varl›¤› finansal tablo dipnotlar›nda göstermektedir.
172 KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Türkiye’deki mevcut ifl kanunu gere¤ince, Grup emeklilik nedeniyle iflten ayr›lan veya istifa ve kötü davran›fl d›fl›ndaki nedenlerle ifline son
verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür.
‹liflikteki konsolide finansal tablolarda, Banka aktüeryal metot kullanarak “Çal›flanlara Sa¤lanan Faydalara ‹liflkin Türkiye Muhasebe
Standard›”na (“TMS 19”) uygun olarak k›dem tazminat› karfl›l›¤› hesaplam›fl ve muhasebelefltirmifltir.
Grup, çal›flanlar›n›n bir hesap dönemi boyunca sundu¤u hizmetler karfl›l›¤›nda ödenmesi beklenen iskonto edilmemifl, çal›flanlara sa¤lanan
k›sa vadeli faydalar için finansal tablolar›nda TMS 19 kapsam›nda karfl›l›k ay›rm›flt›r.
Kurumlar vergisi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanarak yürürlü¤e giren 5520 Say›l› Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32 inci
maddesi ile Kurumlar Vergisi oran› %30’dan %20’ye indirilmifltir. Buna göre, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum
kazançlar› %20 oran›nda kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumlar›n ticari kazanc›na vergi yasalar› gere¤ince indirimi kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalar›nda yer alan istisna (ifltirak kazançlar› istisnas› gibi) ve indirimlerin (yat›r›m indirimi gibi) indirilmesi
sonucu bulunacak vergi matrah›na uygulan›r. Kar da¤›t›lmad›¤› takdirde baflka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir iflyeri ya da daimi temsilcisi arac›l›¤› ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleflik kurumlara ödenen kar paylar›ndan
(temettüler) stopaj yap›lmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan 2006/10731 say›l› Bakanlar Kurulu karar› ile
5520 Say›l› Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yeralan baz› tevkifat oranlar› yeniden belirlenmifltir. Bu ba¤lamda
Türkiye’de bir iflyeri ya da daimi temsilcisi arac›l›¤› ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleflik kurumlara yap›lanlar
d›fl›ndaki temettü ödemeleri üzerinde %10 oran›nda uygulanan stopaj oran› %15’e ç›kar›lm›flt›r. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kiflilere
yap›lan kar da¤›t›mlar›na iliflkin stopaj oranlar›n›n uygulanmas›nda, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaflmalar›nda yer alan uygulamalar
da göz önünde bulundurulur. Kar›n sermayeye ilavesi, kar da¤›t›m› say›lmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o y›l kazançlar›n›n tabi oldu¤u kurumlar vergisi oran›nda hesaplanarak ödenir. Y›l içinde ödenen geçici vergiler, o y›l›n y›ll›k
kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuat›na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 y›l› aflmamak kayd›yla dönem kurum kazanc›ndan indirilebilirler.
Ancak, mali zararlar, geçmifl y›l karlar›ndan mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sa¤lamak gibi bir uygulama bulunmamaktad›r. Kurumlar vergisi
beyannameleri hesap döneminin kapand›¤› ay› takip eden dördüncü ay›n 25’inci günü akflam›na kadar ba¤l› bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar befl y›l zarf›nda muhasebe kay›tlar›n› inceleyebilir ve hatal› ifllem tespit edilirse
ödenecek vergi miktarlar› de¤iflebilir.
Banka’n›n Türkiye d›fl›nda faaliyet gösteren konsolidasyon kapsam›ndaki ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar› için geçerli kurumlar vergisi oranlar›
faaliyet gösterdikleri ülkelerin mevzuatlar› çerçevesinde %2 ile %29.6 aras›ndad›r.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 173
Ertelenmifl vergiler
Ertelenmifl vergi borcu veya varl›¤› “Gelir Vergilerine ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” (TMS 12) uyar›nca varl›klar›n ve borçlar›n finansal
tablolarda gösterilen de¤erleri ile yasal vergi matrah› hesab›nda dikkate al›nan tutarlar› aras›ndaki “geçici farkl›l›klar›n”, bilanço yöntemine
göre vergi etkilerinin hesaplanmas›yla belirlenmektedir. Vergi mevzuat›na göre varl›klar›n yada borçlar›n iktisap tarihinde oluflan mali ya da
ticari kar› etkilemeyen farklar bu hesaplaman›n d›fl›nda tutulmufltur.
‹fllemler ve di¤er olaylar kar veya zararda muhasebelefltirilmiflse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebelefltirilmifltir.
‹fllemler ve di¤er olaylar do¤rudan do¤ruya özkaynak hesaplar›nda muhasebelefltirilmiflse, ilgili vergi etkileri de do¤rudan özkaynak
hesaplar›nda muhasebelefltirilmifltir.
Hesaplanan ertelenmifl vergi alacaklar› ile ertelenmifl vergi borçlar› finansal tablolarda netlefltirilerek gösterilmektedir.
Al›m-sat›m amaçl› finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara iliflkin yükümlülükler gerçe¤e uygun de¤er üzerinden di¤er tüm
finansal yükümlülükler ise kayda al›nmalar›n› izleyen dönemlerde “Etkin faiz oran› yöntemi” ile “‹skonto edilmifl bedel”leri üzerinden
de¤erlenmektedir.
Hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil ya da borçlanmay› temsil eden araçlar ihraç edilmemifltir.
Yoktur.
Aval ve kabullerin ödemeleri, müflterilerin ödemeleri ile eflzamanl› olarak gerçeklefltirilmektedir. Aval ve kabuller olas› borç ve taahhütler
olarak bilanço d›fl› ifllemlerde gösterilmektedir.
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla Banka’n›n alm›fl oldu¤u herhangi bir devlet teflvi¤i veya yard›m› bulunmamaktad›r.
Banka, kurumsal bankac›l›k, ticari bankac›l›k, bireysel bankac›l›k ve yat›r›m bankac›l›¤› iflkollar›nda hizmet vermektedir. Bu çerçevede
takas-saklama hizmetleri, vadeli ve vadesiz mevduat, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri,
otomobil ve konut kredileri, iflletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesab›), alt›n kredileri, döviz kredileri, eximbank
kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektuplar›, akreditif, ihracat faktoringi, kabul / aval kredileri, forfaiting, finansal
kiralama, sigorta, forward, futures, maafl ödemeleri, çek, kiral›k kasa, vergi tahsilat›, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve
ürünleri mevcuttur.
Banka kurumsal ticari ve bireysel müflterilerine mevduat, kredi, d›fl ticaret ifllemleri, yat›r›m ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama,
faktoring, sigorta, kredi kartlar›, ve di¤er bankac›l›k ürünlerinden oluflan hizmet paketlerini sunmaktad›r.
174 KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Geçmifl dönem konsolide finansal tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan muhasebe ilkeleri ve de¤erleme yöntemleri, bu bölümde 1 nolu
notta aç›kland›¤› üzere 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Türkiye Muhasebe Standartlar› Kurulu’nun 1 s›ra
Nolu “Finansal Tablolar›n Haz›rlanma ve Sunulma Esaslar›na ‹liflkin Kavramsal Çerçeve Hakk›nda Tebli¤” (“TFRS1”) hükümleri
çerçevesinde Raporlama Standartlar›’na uygun olarak muhasebelefltirilmesi esas›na dayanarak yeniden düzenlenmifl olup, TFRS1
kapsam›nda ertelenmifl vergi etkisi net edildikten sonra geçmifl dönem karlar›na yap›lan düzeltmeler, afla¤›da özetlenmifltir.
Dönem Geçmifl
Yasal Ola¤anüstü Di¤er Kâr Net Kâr Y›llar Kâr Az›nl›k Toplam
Yedekler Yedekler Yedekleri ve Zarar› ve Zararlar› Haklar› Özkaynaklar
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibar›yla Raporlanan Bakiyeler 3,116 58,925 - 40,059 (845) - 199,612
K›dem Tazminat› Yükümlülü¤ünün Düzeltilmesi - - - 172 (3) - 169
Çal›flan Haklar› Yükümlülü¤ünün Düzeltilmesi - - - (284) (942) - (1,226)
YP Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirak Kur Farklar›n›n Düzeltilmesi - - (252) - 252 - -
Az›nl›k Haklar›n›n Özkaynaklara S›n›flanmas› - - 80 (210) 290 1,026 1,186
Yedeklerden yap›lan s›n›flamalar 24 (797) - - 773 - -
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibar›yla Düzeltilmifl Bakiyeler 3,140 58,128 (172) 39,737 (475) 1,026 199,741
Yukar›daki tabloda gösterilenler haricinde 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla “Net Ücret ve Komisyon Gelirleri” içerisinde yer alan, 9,181 YTL
tutar›ndaki “Nakdi Kredilerden Al›nan Ücret ve Komisyonlar” “Kredilerden Al›nan Faiz Gelirleri” içerisinde, 1,772 YTL tutar›ndaki “Nakdi
Kredilere Verilen Ücret ve Komisyonlar” ise “Kullan›lan Kredilere Verilen Faiz Giderleri” içerisinde s›n›fland›r›lm›flt›r.
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla hisse bafl›na kar 0.003295 YTL’dir (31 Aral›k 2006: 0.002902 YTL).
‹liflkili taraflar
Bu finansal tablolar›n amac› do¤rultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri taraf›ndan kontrol
edilen veya kendilerine ba¤l› flirketler ile birlikte, ifltirakler ve müflterek yönetime tabi ortakl›klar “‹liflkili Taraf Aç›klamalar› Standard›”
(“TMS 24”) kapsam›nda iliflkili taraflar olarak kabul edilmifltir. ‹liflkili taraflarla yap›lan ifllemler Beflinci Bölüm V no’lu dipnotta
gösterilmifltir.
Nakit ak›fl tablolar›n›n haz›rlanmas›na esas olan “Nakit” kasa, efektif yoldaki paralar ve sat›n al›nan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankas›
dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eflde¤er varl›k” ise orjinal vadesi üç aydan k›sa olan bankalararas› para piyasas›
plasmanlar› ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul k›ymetlere yap›lan yat›r›mlar olarak tan›mlanmaktad›r.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 175
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Grup’un konsolide sermaye yeterlili¤i standart oran› %14.07’dir (Banka’n›n konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran› %14.28’dir).
Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas› 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanm›fl olan “Bankalar›n
Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” ile “Bankalar›n Özkaynaklar›na ‹liflkin Yönetmelik”
çerçevesinde yap›lmaktad›r.
Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas›nda hesap ve kay›t düzenine iliflkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullan›l›r.
Özkaynaklar›n hesaplanmas›nda sermayeden indirilen de¤er olarak dikkate al›nan tutarlar risk a¤›rl›kl› varl›klar, gayrinakdi krediler ve
yükümlülüklerin hesaplanmas›na dahil edilmez. Risk a¤›rl›kl› varl›klar›n hesaplanmas›nda, tükenme ve de¤er kayb› ile karfl› karfl›ya olan
varl›klar, ilgili amortismanlar ve karfl›l›klar düflüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara al›n›r.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili ifllemlerde karfl› taraftan olan alacaklar, varsa bu ifllemler için "Bankalarca Kredilerin ve Di¤er
Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik"e istinaden ayr›lan
ve pasif hesaplar aras›nda izlenen özel karfl›l›klar düflüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine
ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüfltürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve
risk grubunun a¤›rl›¤› ile a¤›rl›kland›r›l›r.
Türev Finansal Araçlar ile ilgili ifllemlerde, kredi riskine esas tutarlar›n hesaplanmas›nda, karfl› taraftan olan alacaklar, “Bankalar›n
Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye
dönüfltürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun a¤›rl›¤› ile ikinci defa a¤›rl›kland›r›l›r.
176 KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin özet bilgi
(*) Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesi ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmeli¤in” 24 üncü maddesi uyar›nca 1 Haziran 2007
tarihinden itibaren hesaplanmaya bafllanm›flt›r. Dolay›s›yla karfl›laflt›rmal› olarak sununlan 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla hesaplanan
sermaye yeterlili¤i standart oran› içerisine operasyonel risk dahil edilmemifltir.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 177
Kredi riski bak›m›ndan, borçlu veya borçlular grubu veya co¤rafi bölgeler ile sektörlerin bir risk s›n›rlamas›na tabi tutulup tutulmad›¤›, risk
limitlerinin dayand›klar› bölümleme yap›s› ve hangi aral›klarla belirlenmekte oldu¤u
Lehine kredi tahsis edilen firmalar sermaye sahiplerine göre gruplanmakta ve firma baz›nda tahsis edilen kredi limitlerinin yan› s›ra
firman›n dahil oldu¤u sermaye grubuna kulland›r›labilecek azami kredi miktar›n› belirleyen grup kredi limitleri de ayr›ca tahsis edilmektedir.
Firma ya da sermaye grubu limitlerinin d›fl›nda, co¤rafi bölgelere ya da sektörlere göre risk s›n›rlamas› veya limitleme yap›lmamaktad›r.
Ancak kredilerin belli sektörlerde yo¤unlaflmamas› için kredi tahsislerinde sektör yo¤unlaflmalar› dikkate al›nmaktad›r.
Günlük olarak yap›lan ifllemlerle ilgili olarak risk limitleri ve da¤›l›mlar›n›n belirlenip belirlenmedi¤i, bilanço d›fl› risklere iliflkin risk
yo¤unlaflmas›n›n günlük olarak müflteri ve bankalar›n hazine bölümü yetkilileri baz›nda izlenip izlenmedi¤i
Tahsis edilmifl kredi limitlerinden firmalar lehine yap›lan günlük kredi kulland›r›m talepleri limit, teminat ve di¤er kredi tahsis koflullar›na
uygunluk yönünden Kredi Kontrol ve Risk ‹zleme Müdürlü¤ü ile Merkezi Operasyon Departmanlar›nca incelenmekte, inceleme sonucunda
herhangi bir ayk›r›l›¤›n bulunmad›¤›n›n tespiti halinde bankac›l›k sisteminde limitlerin kullan›ma aç›lmas› sa¤lanmaktad›r.
Bilanço d›fl› risk do¤uran türev ifllemler ise Yönetim Kurulu’nun verdi¤i yetkiler dahilinde Hazine Departman›nca gerçeklefltirilmekte olup,
risk yo¤unlaflmas› da an›lan departman taraf›ndan dikkate al›nmaktad›r.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 179
Kredi ve di¤er alacaklar›n borçlular›n›n kredi de¤erliliklerinin düzenli aral›klarla ilgili mevzuata uygun flekilde izlenip izlenmedi¤i, aç›lan
krediler için al›nan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldü¤ü flekilde denetlenmifl olup olmad›¤›, denetlenmemifl ise
nedenleri, kredi limitlerinin de¤ifltirilip de¤ifltirilmedi¤i, kredilerin ve di¤er alacaklar›n teminatlar›n›n bulunup bulunmad›¤›
Kredi borçlular›n›n kredi de¤erlilikleri her limit art›r›m veya kredi kulland›r›m talebinde yeniden incelenmekte ve inceleme sonucunda
mevcut limitin art›r›lmas›, aynen veya ilave teminatlarla muhafazas› ya da mevcut limitlere bloke konularak riskin acilen tasfiyesine karar
verilmektedir.
Di¤er taraftan, gerek ilk defa lehine kredi tahsisi için teklifte bulunulan firmalarla, mevcut limitinin art›r›lmas›na ya da mevcut limitten
kulland›r›m yap›lmas›na yönelik taleplerin de¤erlendirilmesi s›ras›nda da firman›n mevcut bilanço ve gelir tablolar›n›n mevzuatta
öngörüldü¤ü flekilde denetlenmifl olmas›na dikkat edilmektedir.
Ana ortakl›k Banka’n›n vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmesi ve benzer di¤er sözleflmeler cinsinden tutulan pozisyonlar› üzerinde kontrol
limitlerinin bulunup bulunmad›¤›, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile
beraber yönetilip yönetilmedi¤i
Gruba dahil firmalar lehine yap›lan vadeli ifllemler de dahil olmak üzere, bu tür ifllemler t›pk› di¤er müflteriler lehine yap›lan ifllemler gibi
Hazine Departman›nca yönetilmekte olup söz konusu ifllemlerin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskleri de an›lan departman
taraf›ndan dikkate al›nmaktad›r.
Ana ortakl›k Banka’n›n önemli ölçüde kredi riskine maruz kald›¤›nda vadeli ifllem, opsiyon ve benzeri nitelikli sözleflmeleri, haklar›n
kullan›lmas›, edimlerin yerine getirilmesi veya sat›lmas› yoluyla k›sa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidip gitmedi¤i
Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmelerinin kredi riskine maruz kal›narak, edimlerin yerine getirilmesi veya sat›lmas› ifllemlerini do¤uracak
herhangi bir durum ile karfl›lafl›lmam›flt›r.
Tazmin edilen gayrinakdi kredilerin, vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler gibi ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulup tutulmad›¤›
Tazmin edilen gayrinakdi krediler tazmin edildikten sonra mevzuata uygun olarak izlenmekte ve tasfiye edilene kadar da vadesi geçti¤i halde
tahsil edilememifl olan kredilerle ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulmaktad›r.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa plan›na ba¤lananlar›n ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi d›fl›nda, bankalarca risk yönetim
sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya a¤›rl›¤›na dahil edilip edilmedi¤i, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin
al›n›p al›nmad›¤›, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin k›sa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi
riskine maruz kald›¤› kabul edilerek risk ayr›flt›rmas›na gidilip gidilmedi¤i
Kulland›r›lan kredilerden Yenilenen ve Yeniden ‹tfa Plan›na Ba¤lanan Krediler Hesab›na aktar›larak bu hesapta izlenen 2,525 YTL (31 Aral›k
2006: 3,057 YTL) tutar bulunmakta olup söz konusu kredi yeni ödeme plan› çerçevesinde tahsil edilmektedir.
Bankalar›n yurtd›fl›nda yürütmekte olduklar› bankac›l›k faaliyetleri ve kredilendirme ifllemlerinin az say›da ülke ya da mali kurum ile
yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koflullar› dikkate al›nd›¤›nda önemli bir risk do¤urup do¤urmad›¤›na iliflkin
de¤erlendirme
‹thalat-ihracat ifllemlerine arac›l›k yapman›n d›fl›nda halen yurt d›fl›nda yürütülmekte olunan herhangi bir bankac›l›k ifllemi ya da yurt d›fl›na
aç›lm›fl bir kredi bulunmamaktad›r. ‹thalat - ihracat ifllemlerine arac›l›k yap›l›rken ise uluslararas› de¤erlendirme kriterlerine göre üst
düzeyde oldu¤u kabul edilen bankalarla çal›fl›lmaya çaba gösterilmektedir. Bu nedenle de Banka’n›n gerek karfl› bankan›n faaliyette oldu¤u
ülkenin ekonomik koflullar›ndan gerekse de karfl› bankan›n kendi yap›s›ndan kaynaklanabilecek bir risk ile karfl›laflma olas›l›¤› yönetim
taraf›ndan düflük olarak alg›lanmaktad›r.
Uluslararas› bankac›l›k piyasas›nda aktif bir kat›l›mc› olarak di¤er finansal kurumlar›n finansal faaliyetleri ile birlikte de¤erlendirildi¤inde
önemli ölçüde kredi riski yo¤unlu¤una sahip olunup olunmad›¤›
Di¤er finansal kurumlar›n ithalat ve ihracatta arac›l›k ifllemlerinin toplam hacmine göre söz konusu ifllemler tutar›n›n çok daha s›n›rl›
olmas› nedeniyle bu konuda önemli bir kredi riski yo¤unlu¤u tafl›nmamaktad›r.
180 KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
a) ‹lk büyük 100 nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam nakdi krediler portföyü içindeki pay›
Grubun ilk büyük 100 nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam nakdi kredi portföyü içindeki pay› %25’dir (31 Aral›k 2006: %27).
b) ‹lk büyük 100 gayrinakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki pay›
Grubun ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam gayrinakdi kredi portföyü içindeki pay› %48'dir (31 Aral›k 2006:
%49).
c) ‹lk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço içi ve bilanço d›fl› varl›klar içindeki pay›
Grubun ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço içi ve bilanço d›fl› varl›klar içindeki pay›
%26'd›r (31 Aral›k 2006: %19).
Ana ortakl›k Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayr›lan genel karfl›l›k tutar›
Ana ortakl›k Banka 1 Kas›m 2006 tarih 2633 say›l› Resmi Gazetede yay›mlanan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” do¤rultusunda genel kredi karfl›l›¤›
ay›rmaktad›r. Genel kredi karfl›l›¤› 31 Ekim 2006 bilançosundaki kredi ve di¤er alacaklar üzerinden binde 5, gayri nakdi krediler için binde 1
oran›nda hesaplanmakta olup bu tarihten itibaren meydana gelen art›fllar için nakdi kredi ve di¤er alacaklar için yüzde 1, gayri nakdi
krediler için binde 2 oran›nda hesaplanmaktad›r. Ana ortakl›k Bankaca üstlenilen kredi riski için ayr›lan genel karfl›l›k tutar›, 14,301 YTL’dir
(31 Aral›k 2006: 10,167 YTL).
Bankalar ve Di¤er
Kifli ve Kurulufllara Mali Kurulufllara Menkul Di¤er
Kulland›r›lan Krediler Kulland›r›lan Krediler De¤erler(*) Krediler(**)
Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki
Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem
Kullan›c›lara göre kredi da¤›l›m›
Özel Sektör 1,526,918 1,191,840 - - - - 1,318,771 1,252,514
Kamu Sektörü - - - - 401,134 668,112 - -
Bankalar - - 763,925 758,431 - 6,675 733,553 574,934
Bireysel Müflteriler 303,005 177,642 - - - - 486,864 330,632
Sermayede Pay› Temsil Eden MD - - - - - - - -
(*) Gerçe¤e uygun de¤er fark› kar/zarara yans›t›lan olarak s›n›flanan, sat›lmaya haz›r ve vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erleri
içermektedir.
(**) Tek Düzen Hesap Plan›n’da ilk üç sütunda yer alanlar d›fl›nda s›n›fland›r›lan ve 5411 say›l› Kanunun 48 inci maddesinde kredi olarak
tan›mlanan ifllemleri içermektedir.
(***) Avrupa Birli¤i ülkeleri, Amerika Birleflik Devletleri ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 181
Gayrinakdi Sermaye
Varl›klar Yükümlülükler Krediler Yat›r›mlar› Net Kâr
Cari Dönem
Yurtiçi 3,058,963 2,274,200 1,002,142 9,913 75,687
Avrupa Birli¤i Ülkeleri 80,405 375,074 26,996 - (836)
OECD Ülkeleri (*) 271 - - - -
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri 9 - - - (718)
ABD, Kanada 784 83,079 - - -
Di¤er Ülkeler 130 41,615 27,027 - -
Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler(**) - - - -
Toplam 3,140,562 2,773,968 1,056,165 9,913 74,133
Önceki Dönem
Yurtiçi 2,637,424 1,952,617 1,212,193 4,528 36,811
Avrupa Birli¤i Ülkeleri 49,451 411,129 4,368 - 5,593
OECD Ülkeleri (*) 131,027 7,065 - - 502
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri 30,478 4,355 - - 1,921
ABD, Kanada 1,333 138,785 - - 1,923
Di¤er Ülkeler 1,698 43,806 5,807 601
Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler(**) - - - - -
Toplam 2,851,411 2,557,757 1,222,368 4,528 47,351
(*) Avrupa Birli¤i ülkeleri, Amerika Birleflik Devletleri ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri
(**) Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler
Canl› durumdaki nakdi ve gayrinakdi krediler için Banka’n›n elinde bulundurdu¤u teminatlar›n detay›
De¤er düflüklü¤üne u¤ram›fl kredi ve alacaklar için al›nan teminatlar›n makul de¤er tahmini
31 Aral›k 2007 31 Aral›k 2006
Nakit teminatl› (*) - -
Teminats›z 17,242 6,729
Hisse Senedi 3,884 3,861
Senet - 1
‹potek 4,953 4,952
Oto Rehni 712 710
Kefalet 2,274 2,366
Toplam 29,065 18,619
(*) Banka politikas› gere¤i, nakit teminatl› de¤er düflüklü¤üne u¤ram›fl krediler için nakit teminat›n derhal çözülerek riskin karfl›lanmas›
hedeflendi¤inden yukar›daki tabloda nakit teminatl› de¤er düflüklü¤üne u¤ram›fl nakdi kredi tutar› görünmemektedir.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 183
Vadesi geçmifl ama henüz de¤er düflüklü¤üne u¤ramam›fl kredi ve alacaklar›n yaflland›rmas›
Ana ortakl›k Banka, finansal risk yönetimi amaçlar› çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amac›yla 1 Kas›m 2006 tarih 26333 say›l› Resmi
Gazete’de yay›mlanan “Bankalar›n ‹ç Sistemleri Hakk›nda Yönetmelik” ve “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve
De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” kapsam›nda piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemifl ve gerekli önlemleri alm›flt›r.
Piyasa riski, ana ortakl›k Banka'n›n bilanço içi ve bilanço d›fl› hesaplarda bulundurdu¤u varl›k ve yükümlülüklerinin faiz oranlar›nda,
kurlarda ve hisse senedi fiyatlar›nda meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle tafl›d›¤› potansiyel zarar riskini ifade eder.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karfl› bulundurulmas› gereken sermaye, “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve
De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullan›larak hesaplanmakta ve ayl›k olarak
raporlanmaktad›r.
184 KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Piyasa riski ölçümü Standart Metot yan›nda ‹çsel Modellerle de yap›lmakta ve ölçülen risk Riske Maruz De¤er (RMD) cinsinden ifade
edilmektedir. RMD (Value at Risk-VaR) banka pozisyonlar›n›n piyasadaki fiyat dalgalanmalar› nedeniyle maruz kalabilece¤i en yüksek zarar›n
belli bir güven aral›¤› ve zaman dilimi dikkate al›narak çeflitli istatistiki yöntemlerle tahmin edilmesi ve parasal bir de¤er olarak ifade
edilmesidir.
Ana ortakl›k Banka’n›n piyasa riski analizi ‘ayl›k’ olarak, kur riski analizi ise ‘haftal›k’ olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara
gönderilmektedir.
Dönem içerisinde ay sonlar› itibar›yla hesaplanan piyasa riskine iliflkin ortalama piyasa riski tablosu
Banka, operasyonel riske esas tutar›, 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin
Ölçülmesi ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibar›yla yürürlü¤e giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske
Esas Tutar›n Hesaplanmas›” uyar›nca Banka’n›n son üç y›l›na ait 2005, 2006 ve 2007 y›lsonu brüt gelirleri kullanmak suretiyle hesaplam›flt›r.
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla operasyonel riske esas tutar, BDDK’n›n 7 fiubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 say›l› yaz›s›na istinaden 2007,
2006 ve 2005 y›l sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanm›flt›r.
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla hesaplanan 23,612 YTL maruz kal›nabilecek operasyonel riski temsil etmekte olup ayn› zamanda operasyonel
riskin ortadan kald›r›lmas› için gerekli minimum sermaye tutar›n› ifade etmektedir. Bu bölümde I nolu dipnotta gösterilen operasyonel riske
esas tutar maruz kal›nabilecek operasyonel riskin 12.5 kat› hesaplanarak 295,150 YTL olarak gösterilmifltir.
V. Kur riski
Ana ortakl›k Banka’n›n maruz kald›¤› kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, ana ortakl›k Banka Yönetim Kurulu’nun günlük
olarak izlenen pozisyonlar için belirledi¤i limitler
Ana ortakl›k Banka'n›n maruz kald›¤› kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullan›lan Standart Metot ile Riske Maruz De¤er
Yöntemi kullan›lmaktad›r.
Kur riskine esas sermaye yükümlülü¤ü hesaplan›rken ana ortakl›k Banka'n›n, tüm döviz varl›klar›, yükümlülükleri ve vadeli döviz ifllemleri
göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Liras› karfl›l›klar› itibar›yla net k›sa ve uzun pozisyonlar› hesaplan›r. Mutlak de¤erce
büyük olan pozisyon sermaye yükümlülü¤üne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülü¤ü hesaplan›r.
Yönetim Kurulu günlük olarak kur riski ile ilgili pozisyonlar›n limit dahilinde olup olmad›¤›n› denetlemektedir.
Önemli olmas› durumunda yabanc› para cinsinden borçlanma araçlar›n›n ve net yabanc› para yat›r›mlar›n›n riskten korunma amaçl› türev
araçlar› ile korunmas›n›n boyutu
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla Grubun riskten korunma amaçl› s›n›flad›¤› türev araçlar› bulunmamaktad›r.
Risk politikas› limitler dahilindeki ifllemler üzerine kurulmufl olup yabanc› para pozisyonun dengede tutulmas› esast›r.
Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararas› uygulamalar ›fl›¤›nda ve mevcut özkaynak profili kapsam›nda belirlenmifl alt ve üst limitler
aral›¤›nda pozisyon al›nmas›na yönelik bir YP risk yönetim politikas› sözkonusu olup, spekülatif pozisyon tafl›nmamaktad›r.
Ana ortakl›k Banka’n›n bilanço tarihi ile bu tarihten geriye do¤ru son befl ifl günü kamuya duyurulan cari döviz al›fl kurlar› YTL olarak
afla¤›daki tabloda verilmifltir:
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat› 37 1,441 - - 1,478
Döviz Tevdiat Hesab› 230,984 687,093 38 2,680 920,795
Para Piyasalar›na Borçlar - 125,147 - - 125,147
Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar 35,380 398,253 1,372 - 435,005
‹hraç Edilen Menkul De¤erler - - - - -
Muhtelif Borçlar 1,968 1,397 1 31 3,397
Riskten Korunma Amaçl› Türev FY - - - - -
Di¤er Yükümlülükler (**) (***) 5,793 4,825 - 39 10,657
Toplam Yükümlülükler 274,162 1,218,156 1,411 2,750 1,496,479
Önceki Dönem
Toplam Varl›klar 279,805 948,142 72 1,158 1,229,177
Toplam Yükümlülükler 300,543 1,215,960 57 3,724 1,520,284
Net Bilanço Pozisyonu (20,738) (267,818) 15 (2,566) (291,107)
Net Naz›m Hesap Pozisyonu 23,637 279,065 (531) (11,596) 290,575
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 98,244 504,948 9,531 117,677 730,400
Türev Finansal Araçlardan Borçlar 74,607 225,883 10,062 129,273 439,825
Gayri Nakdi Krediler 289,984 409,454 4,154 1,655 705,247
(*) 249,913 YTL tutar›ndaki dövize endeksli krediler ve 49,643 YTL tutar›ndaki finansal kiralama ifllemlerinden alacaklar dahil edilmifltir.
(**) YP özkaynaklar dahil edilmemifltir.
(***) Türev finansal araçlar›n kur fark› gelir/gider reeskontlar› dahil edilmemifltir.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 187
YTL’nin ilgili para birimlerine karfl› yüzde 10 de¤er kaybetmesinin 31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla özkaynak ve gelir
tablosuna etkisi (vergi etkisi hariç) afla¤›daki tabloda gösterilmifltir. Bu analiz tüm di¤er de¤iflkenlerin, özellikle faiz oranlar›n›n, sabit kald›¤›
varsay›m›yla haz›rlanm›flt›r.
(*) Özkaynak etkisi, YTL’nin ilgili yabanc› para birimlerine karfl› % 10’luk de¤er kaybetmesi durumunda oluflacak gelir tablosu etkisini de
içermektedir.
Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve bilanço d›fl› kalemlerin faize duyarl›l›¤› haftal›k Aktif-Pasif Komitesi toplant›lar›nda piyasadaki geliflmelerin
de dikkate al›nmas›yla de¤erlendirilmektedir.
Ana ortakl›k Bankan›n maruz kald›¤› faiz oran› riskinin ölçülmesinde, standart metot, riske maruz de¤er (RMD) ve Aktif-Pasif risk ölçüm
yöntemleri kullan›lmaktad›r.
Standart metot kapsam›nda yap›lan ölçümler, vade merdiveni kullan›larak ayl›k, RMD hesaplamalar› kapsam›nda yap›lan ölçümler ise
günlük bazda yerine getirilmektedir. Aktif pasif risk ölçüm modeli ayl›k olarak çal›flt›r›lmaktad›r.
Günlük bazda yap›lan RMD hesaplamalar› s›ras›nda, Ana ortakl›k Banka’n›n portföyünde yer alan YP ve YTL cinsinden al›m sat›m amaçl› ve
sat›lmaya haz›r menkul k›ymetler ile bilanço d›fl› pozisyonlar›n faiz oran› riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve
stres testleri ile desteklenmektedir.
188 KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
1 Aya 5 Y›l ve
Cari Dönem Sonu Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l Üzeri Faizsiz Toplam
Varl›klar:
Nakit De¤erler ve Merkez Bankas› 408,812 - - - - 23,219 432,031
Bankalar 163,822 426 2,631 - - 3,993 170,872
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara
Yans›t›lan Finansal Varl›klar 4,284 2,831 2,420 5,406 161 - 15,102
Para Piyasalar›ndan Alacaklar 110,047 - - - - - 110,047
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar - - - - - - -
Verilen Krediler ve Finansal Kiralama Alacaklar› 551,313 779,777 197,484 118,117 257,425 - 1,904,116
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›m 2,444 36,730 - 216,046 141,242 - 396,462
Di¤er Varl›klar (*) 5,985 4,225 80 112 44 101,486 111,932
Toplam Varl›klar 1,246,707 823,989 202,615 339,681 398,872 128,698 3,140,562
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduat› 1,240 - - - - 501 1,741
Di¤er Mevduat 1,216,376 455,697 35,108 - - 202,155 1,909,336
Para Piyasalar›na Borçlar 76,706 56,491 - - - - 133,197
Muhtelif Borçlar - - - - - 14,866 14,866
‹hraç Edilen Menkul De¤erler - - - - - - -
Di¤er Mali Kurul. Sa¤l. Fonlar 83,083 57,647 373,768 4,168 - - 518,666
Di¤er Yükümlülükler (**) 923 989 202 47,295 71 513,276 562,756
Toplam Yükümlülükler 1,378,328 570,824 409,078 51,463 71 730,798 3,140,562
Bilançodaki Uzun Pozisyon 1,246,707 823,989 202,615 339,681 398,872 128,698 3,140,562
Bilançodaki K›sa Pozisyon 1,378,328 570,824 409,078 51,463 71 730,798 3,140,562
Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon 64,817 145,839 6,639 - - - 217,295
Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon - - - 79,140 171,450 - 250,590
Toplam Pozisyon (66,804) 399,004 (199,824) 209,078 227,351 (602,100) (33,295)
(*)Maddi duran varl›klar, maddi olmayan duran varl›klar, ifltirakler, sat›fl amaçl› elde tutulan duran varl›k, karfl›l›klar ve ba¤l› ortakl›klar
faizsiz sütununda gösterilmifltir.
(**) Özsermaye kalemleri di¤er yükümlülükler içerisinde faizsiz sütünunda gösterilmifltir.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 189
1 Aya 5 Y›l ve
Önceki Dönem Sonu Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l Üzeri Faizsiz (*) Toplam
Varl›klar:
Nakit De¤erler ve Merkez Bankas› 4 151,894 26,172 572 - 58,445 237,087
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar 266,633 4,035 - - - 7,331 277,999
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara
Yans›t›lan Olarak S›n›flanan Menkul De¤erler 1,058 18 2,823 4,412 18,215 - 26,526
Para Piyasalar›ndan Alacaklar 130,449 15,837 - - - - 146,286
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar - - - - - - -
Verilen Krediler ve Finansal Kiralama Alacaklar› 792,707 201,512 235,905 195,314 60,989 - 1,486,427
Vadeye Kadar Elde Tut.Men.De¤. - - 260,292 148,133 240,627 - 649,052
Di¤er Varl›klar (*) 2,348 4,686 26 - - 20,974 28,034
Toplam Varl›klar 1,193,199 377,982 525,218 348,431 319,831 86,750 2,851,411
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduat› 37,259 - - - - 201 37,460
Di¤er Mevduat 1,239,375 226,686 24,832 200 - 209,326 1,700,419
Para Piyasalar›na Borçlar 109,660 17,084 - - - - 126,744
Muhtelif Borçlar - 48 - - - 6,283 6,331
‹hraç Edilen Menkul De¤erler - - - - - - -
Di¤er Mali Kurul. Sa¤l. Fonlar 15,741 17,641 490,467 100,072 - - 623,921
Di¤er Yükümlülükler (**) 1 16,725 - - - 339,810 356,536
Toplam Yükümlülükler 1,402,036 278,184 515,299 100,272 - 555,620 2,851,411
Bilançodaki Uzun Pozisyon 1,193,199 377,982 525,218 348,431 319,831 86,750 2,851,411
Bilançodaki K›sa Pozisyon 1,402,036 278,184 515,299 100,272 - 555,620 2,851,411
Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon - 96,280 - - - - 96,280
Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon - - - 99,140 - - 99,140
Toplam Pozisyon (208,837) 196,078 9,919 149,019 319,831 (468,870) (2,860)
(*) Maddi duran varl›klar, maddi olmayan duran varl›klar, ifltirakler, sat›fl amaçl› elde tutulan duran varl›k ve ba¤l› ortakl›klar da¤›t›lamayan
sütununda gösterilmifltir.
(**) Özsermaye kalemleri di¤er yükümlülükler içerisinde da¤›t›lamayan sütünunda gösterilmifltir.
190 KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Yükümlülükler:
Bankalararas› Mevduat 3.00 5.49 - 16.41
Di¤er Mevduat 3.88 5.26 - 17.66
Para Piyasalar›na Borçlar - 3.88 - 17.45
Muhtelif Borçlar - - - -
‹hraç Edilen Menkul De¤erler - - - -
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar 5.28 5.39 1.63 12.83
Yükümlülükler:
Bankalararas› Mevduat - 5.34 - 17.94
Di¤er Mevduat 2.99 4.40 - 17.95
Para Piyasalar›na Borçlar - 5.91 - 17.92
Muhtelif Borçlar - - - -
‹hraç Edilen Menkul De¤erler - - - -
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar 4.38 5.80 - 12.82
Ana ortakl›k Banka likidite riskinden korunmak amac›yla fonlama kaynaklar›n› müflteri mevduat› ve yurtd›fl›ndan kullan›lan krediler olmak
üzere çeflitlendirmekte, varl›k ve yükümlülükler aras›nda vade uyumunun sa¤lanmas› gözetilmekte, piyasa dalgalanmalar› neticesinde
ortaya ç›kabilecek likidite ihtiyac›n›n eksiksiz bir biçimde sa¤lanabilmesi amac›yla likit de¤erler muhafaza edilmektedir.
Ana ortakl›k Banka’n›n k›sa vadeli likidite ihtiyac› temel olarak mevduat kayna¤›yla karfl›lanmakta olup, uzun vadeli likidite ihtiyac› için
sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi yurtd›fl› fonlama kaynaklar›na baflvurulmaktad›r. Kullan›lmayan önemli likidite kaynaklar›
yoktur.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 191
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat› 501 1,240 - - - - - 1,741
Di¤er Mevduat 202,155 1,216,376 455,697 35,108 - - - 1,909,336
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar - 83,083 57,647 373,768 4,168 - - 518,666
Para Piyasalar›na Borçlar - 76,706 56,491 - - - - 133,197
‹hraç Edilen Menkul De¤erler - - - - - - - -
Muhtelif Borçlar - 14,866 - - - - - 14,866
Di¤er Yükümlülükler - 110,642 15,424 202 47,295 71 389,122 562,756
Toplam Yükümlülükler 202,656 1,502,913 585,259 409,078 51,463 71 389,122 3,140,562
Likidite A盤› (171,307) (419,929) 277,862 (34,847) 426,817 287,392 (365,988) -
Önceki dönem
Toplam Aktifler 65,776 921,496 443,238 689,027 252,603 464,900 14,371 2,851,411
Toplam Pasifler 209,458 1,417,041 277,921 529,895 100,272 - 316,824 2,851,411
Net Likidite A盤› (143,682) (495,545) 165,317 159,132 152,331 464,900 (302,453) -
(*) Bilançoyu oluflturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler, ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar, ayniyat mevcudu ve peflin ödenmifl giderler gibi
bankac›l›k faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa zamanda nakde dönüflme flans› bulunmayan di¤er aktif nitelikli
hesaplar buraya kaydedilir.
192 KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›n gerçe¤e uygun de¤erleri, piyasa fiyatlar› veya bu fiyat›n tespit edilemedi¤i durumlarda faiz, vade ve
benzeri di¤er koflullar bak›m›ndan ayn› nitelikli piyasalarda ifllem gören benzer menkul de¤erlerin piyasa fiyatlar› baz al›narak saptan›r.
Di¤er varl›k ve yükümlülüklerde ise gerçe¤e uygun de¤er, elde etme maliyeti ve birikmifl faiz reeskontlar›n›n toplam›n› ifade etmektedir.
Grup baflkalar›n›n nam ve hesab›na al›m, sat›m, saklama, finansal konularda yönetim ve dan›flmanl›k hizmetleri vermektedir.
X. Faaliyet bölümleri
Ana ortakl›k Banka, kurumsal bankac›l›k, ticari bankac›l›k, iflletme bankac›l›¤› ve perakende bankac›l›k, yat›r›m bankac›l›¤› iflkollar›nda
hizmet vermektedir. Bu çerçevede takas-saklama hizmetleri, vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot
krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, iflletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili
mevduat hesab›), alt›n kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektuplar›, akreditif,
ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, forfaiting, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maafl ödemeleri, yat›r›m hesab›, çek, kiral›k
kasa, vergi tahsilat›, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.
Ana ortakl›k Banka kurumsal ticari ve bireysel müflterilerine mevduat, kredi, d›fl ticaret ifllemleri, yat›r›m ürünleri, nakit yönetimi, finansal
kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartlar›, ve di¤er bankac›l›k ürünlerinden oluflan hizmet paketlerini sunmaktad›r. Ana ortakl›k Banka,
müflterilerinin farkl› finansal ihtiyaçlar›na cevap verebilmek amac›yla flube yap›land›rmas›n› müflteri odakl› bankac›l›k üzerine infla etmifltir.
Ana ortakl›k Banka, ayr›ca perakende sat›fl ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren iflletme ve çal›flanlar›na, kredili mevduat hesab›, POS
makinalar›, kredi kart›, çek defteri, YTL ve döviz mevduat›, yat›r›m hesab›, internet ve ça¤r› merkezi, banka kart› ve fatura ödeme modülü gibi
hizmetlerin yer ald›¤› ürün paketiyle, iflletme bankac›l›¤› ile hizmet sunmaktad›r.
Bireysel bankac›l›k müflterileri, Ana ortakl›k Banka için yayg›n ve düzenli bir mevduat taban› oluflturmaktad›r. Genifl bireysel bankac›l›k ürün
paketleri ile hizmet sunulan bireysel müflterilerin ihtiyaçlar› flube ve flubesiz bankac›l›k kanallar›m›zdan karfl›lanmaktad›r.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 193
Kurumsal Grubun
Perakende ve Ticari Yat›r›m Toplam
Cari Dönem Bankac›l›k Bankac›l›k Hazine Bankac›l›¤› Di¤er Faaliyeti
Faaliyet Gelirleri 24,339 106,324 83,955 2,884 13,170 230,672
Di¤er - - - - - -
Faaliyet Geliri 24,339 106,324 83,955 2,884 13,170 230,672
Faaliyet Kâr›
‹fltiraklerden Elde Edilen Gelir - - - - - -
Vergi Öncesi Kâr 9,992 43,432 34,983 3,119 2,066 93,592
Kurumlar Vergisi - - - - - (19,459)
Az›nl›k Haklar› - - - - - (223)
Dönem Net Kâr› - - - - - 73,910
BEfi‹NC‹ BÖLÜM
TCMB’nin 2005/1 Say›l› “Zorunlu Karfl›l›klar Hakk›nda Tebli¤i”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk paras› yükümlülükleri için
YTL cinsinden %6 oran›nda, yabanc› para yükümlülükleri için ABD Dolar› veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %11 oran›nda zorunlu
karfl›l›k tesis etmektedirler. Zorunlu karfl›l›klar üzerinden TCMB taraf›ndan verilen faiz oranlar› YTL ve yabanc› para için s›ras›yla %11.81 ve
%1.80 (Avro)- %1.95 (USD)’dir.
2. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kar/zarara yans›t›lan olarak s›n›flanan finansal varl›klar
Bilanço tarihleri itibar›yla teminat olarak verilen al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erler, Vadeli ‹fllem ve Opsiyon Borsas› Afi’ye ve ‹stanbul
Menkul K›ymetler Borsas› Takasbank Afl ve ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas›’na verilen verilen üyelik ve ifllem yapabilme teminat›ndan
oluflmaktad›r.
Yoktur.
Al›m sat›m amaçl› türev finansal varl›klara iliflkin pozitif farklar tablosu
Yurtd›fl› bankalar hesab› içerisinde 48,448 YTL (31 Aral›k 2006: 5,927 YTL) tutar›nda ki k›s›m faiz swap al›m sat›m ifllemleri, kredi temerrüt
swaplar› ve yurtd›fl› finansal kurulufllardan sa¤lanan krediler karfl›l›¤›nda teminat olarak tutulmaktad›r.
Yoktur.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 195
Banka’n›n ortaklar›na ve mensuplar›na verilen her çeflit kredi veya avans›n bakiyesine iliflkin bilgiler
Birinci ve ikinci grup krediler, di¤er alacaklar ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara
iliflkin bilgiler
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar› ve personel kredi kartlar›na iliflkin bilgiler
Orta ve
K›sa Vadeli Uzun Vadeli Toplam
Tüketici Kredileri-TP 4,721 226,273 230,994
Konut Kredisi 691 199,868 200,559
Tafl›t Kredisi 844 12,006 12,850
‹htiyaç Kredisi 3,186 14,399 17,585
Di¤er - - -
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli 2,787 43,925 46,712
Konut Kredisi 423 34,770 35,193
Tafl›t Kredisi 661 5,748 6,409
‹htiyaç Kredisi 1,703 3,407 5,110
Di¤er - - -
Tüketici Kredileri-YP - - -
Konut Kredisi - - -
Tafl›t Kredisi - - -
‹htiyaç Kredisi - - -
Di¤er - - -
Bireysel Kredi Kartlar›-TP 21,917 - 21,917
Taksitli 86 - 86
Taksitsiz 21,831 - 21,831
Bireysel Kredi Kartlar›-YP 10 - 10
Taksitli - - -
Taksitsiz 10 - 10
Personel Kredileri-TP 611 - 611
Konut Kredisi - - -
Tafl›t Kredisi - - -
‹htiyaç Kredisi 611 - 611
Di¤er - - -
Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -
Konut Kredisi - - -
Tafl›t Kredisi - - -
‹htiyaç Kredisi - - -
Di¤er - - -
Personel Kredileri-YP - - -
Konut Kredisi - - -
Tafl›t Kredisi - - -
‹htiyaç Kredisi - - -
Di¤er - - -
Personel Kredi Kartlar›-TP 704 - 704
Taksitli 6 - 6
Taksitsiz 698 - 698
Personel Kredi Kartlar›-YP - - -
Taksitli - - -
Taksitsiz - - -
Kredili Mevduat Hesab›-TP (Gerçek Kifli) 2,057 - 2,057
Kredili Mevduat Hesab›-YP (Gerçek Kifli) - - -
Toplam 32,807 270,198 303,005
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 197
Orta ve
K›sa Vadeli Uzun Vadeli Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP 12,526 43,666 56,192
‹flyeri Kredileri 62 4,487 4,549
Tafl›t Kredileri 1,363 13,706 15,069
‹htiyaç Kredileri 11,101 25,473 36,574
Di¤er - - -
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 6,043 50,048 56,091
‹flyeri Kredileri 33 3,560 3,593
Tafl›t Kredileri 458 20,305 20,763
‹htiyaç Kredileri 5,552 26,183 31,735
Di¤er - - -
Taksitli Ticari Krediler-YP - - -
‹flyeri Kredileri - - -
Tafl›t Kredileri - - -
‹htiyaç Kredileri - - -
Di¤er - - -
Kurumsal Kredi Kartlar›-TP 7,994 - 7,994
Taksitli 52 - 52
Taksitsiz 7,942 - 7,942
Kurumsal Kredi Kartlar›-YP 5 - 5
Taksitli - - -
Taksitsiz 5 - 5
Kredili Mevduat Hesab›-TP (Tüzel Kifli) 25,429 - 25,429
Kredili Mevduat Hesab›-YP (Tüzel Kifli) - - -
Toplam 51,997 93,714 145,711
Donuk alacaklardan ana ortakl›k Banka taraf›ndan yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan kredi ve di¤er alacaklara iliflkin
bilgiler
Yabanc› para olarak kulland›r›lan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliflkin bilgiler
Yoktur.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 199
Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar kanuni takip ve teminatlar›n nakde dönüfltürülmesi yoluyla tahsil edilmektedir.
Ana ortakl›k Banka, bir kredi alaca¤›n› (ve varsa bu kredi ile ilgili ayr›lm›fl olan özel karfl›l›¤›), o krediyle ilgili alacaklar›n› tamamen tahsil
edemeyece¤ine dair bir görüfl oluflturduktan sonra kay›tlardan ç›kar›r. Bu görüflün oluflturulmas› s›ras›nda, borçlunun finansal durumunda
önemli de¤ifliklerin oluflmas›, borçlunun yükümlülü¤ü ödeyememesi ve ya al›nan teminat›n maruz kal›nan tüm riski karfl›lamak için yeterli
olmamas› durumu göz önünde bulundurulur. Daha küçük standart krediler için, kay›tlardan ç›karma karar› o tip ürüne özel geçmifl
dönemlerdeki temerrüt durumu göz önüne al›narak verilmektedir.
(*) ‹tfa edilmifl maliyet gelirlerindeki de¤iflim menkul de¤erlere ait reeskont farklar›n› içermektedir.
Ana ortakl›k Banka daha önce finansal tablolar›nda sat›lmaya haz›r menkul de¤erler portföyünde takip etti¤i 200,000 YTL ve 67,000,000
Amerikan Dolar› nominal de¤erindeki menkul k›ymetlerini Raporlama Standartlar›na uygun olarak vadeye kadar elde tutulacak menkul
de¤erler portföyüne s›n›flam›flt›r. Bu menkul k›ymetler s›n›flaman›n yap›ld›¤› tarih itibar›yla rayiç de¤erleri toplam› olan 346,286 YTL defter
de¤eri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler portföyüne dahil edilmifl vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerin y›l içindeki
hareketleri tablosunda y›l içerisinde al›mlar sat›r›na ilave edilmifltir. An›lan menkul k›ymetlere iliflkin 12,931 YTL tutar›ndaki de¤erleme
zarar› özkaynaklar alt›nda izlenmeye ve ilgili menkul k›ymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplar›na aktar›lmaya bafllanm›flt›r.
Ana ortakl›k Banka, 2006 senesi içerisinde, ilgili tarihte yürürlükte olan Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine iliflkin 1 say›l› tebli¤i “Finansal
Araçlar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›”nda izin verildi¤i üzere ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 22 Eylül 2006 tarih
BDDK.UY 1/72-2-10628 say›l› yaz›s› ile iznini alarak “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler” portföyünden defter de¤eri 112,420 YTL
tutar›nda olan menkul de¤erlerini 2 Ekim 2006 ve 4 Ekim 2006 tarihlerinde satm›flt›r.
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan izin verildi¤i üzere “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler” portföyünden
sene içerisinde portföyün %5’ini geçmeyecek flekilde yap›lan sat›fllar vadeye kadar elde tutma niyetinin kaybolmas›na sebep olmaz. Ana
ortakl›k Banka, raporlama standartlar› yürürlü¤e girmeden önce yukar›daki flekliyle BDDK’n›n tan›d›¤› limitler dahilinde 2006 senesi
içerisinde “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler” portföyünden defter de¤eri 19,777 YTL tutar›nda olan menkul de¤erlerinin
sat›fl›n› gerçeklefltirmifltir.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerin izlendi¤i hesaplara iliflkin bilgiler
(*) Di¤er sat›r›nda Grubun teminat/bloke veya di¤er ifllemlere konu etmedi¤i serbest olarak tuttu¤u k›ymetler gösterilmifltir.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 201
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla Vadeli ‹fllem ve Opsiyon Borsas› Afi, TCMB ve ‹MKB’ye üyelik ve ifllem yapabilme teminat› olarak verilen vadeye
kadar elde tutulacak finansal varl›k olarak s›n›flanm›fl menkul k›ymetlerin toplam nominal de¤eri 58,560 YTL (31 Aral›k 2006: 20,360 YTL) ve
defter de¤eri 62,445 YTL (31 Aral›k 2006: 21,173 YTL) tutar›ndad›r.
Banka, Morgan Stanley den kullan›lan 60,000 YTL tutar›ndaki kredi karfl›l›¤›nda; nominal de¤eri s›ras›yla 30,572,000 ABD Dolar› ve 39,305
YTL (31 Aral›k 2006: 53,362,000 ABD Dolar›); defter de¤eri s›ras›yla 36,583 YTL ve 41,913 YTL (31 Aral›k 2006: 77,026 YTL) olan vadeye kadar
elde tutulacak finansal varl›k olarak s›n›flanm›fl eurobond ve devlet iç borçlanma senetlerini teminat olarak vermifltir.
Banka ayr›ca 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla nominal de¤eri 26,144,000 ABD Dolar›, defter de¤eri 37,210 YTL olan vadeye kadar elde tutulacak
finansal varl›k olarak s›n›flanm›fl borçlanma senetlerini Standart Bank Plc London’dan kullan›lan 20,000,000 ABD Dolar› kredi karfl›l›¤›nda
Standart Yat›r›m Menkul K›ymetler Anonim fiirketi’ne teminat olarak vermifltir.
Yoktur.
Yoktur.
Ana ortakl›k Banka 2006 senesi içerisinde ald›¤› izinler çerçevesinde Hollanda’da bankac›l›k faaliyetlerinde bulunmak üzere 500,000 Avro
sermayeli Anadolubank Nederland NV’yi kurmufl ve 2007 senesi içerisinde yönetim kurulu karar›na istinaden Anadolubank Nederland
NV’nin sermayesinin 500,000 Avro’dan 15,000,000 Avro’ya artt›r›lmas› s›ras›nda rüçhan hakk›n›n tamam› kullan›lm›flt›r. Bahsi geçen art›fl
tutar› 20 A¤ustos 2007 tarihinde nakden ödenmifltir. Ana ortakl›k Banka’n›n koydu¤u sermaye tutar›n›n YTL karfl›l›¤› olan 27,061 YTL ba¤l›
ortakl›k hareket tablosunda al›fllar içerisinde gösterilmifltir.
Yoktur.
Yoktur.
Finansal
Kiralama ile
Gayrimenkul Edinilen MDV Araçlar Di¤er MDV Toplam
Önceki Dönem Sonu:
Maliyet 4,619 616 3,610 46,656 55,501
Birikmifl Amortisman(-) 756 28 2,246 35,721 38,751
Net Defter De¤eri 3,863 588 1,364 10,935 16,750
Cari Dönem Sonu:
Dönem Bafl› Net Defter De¤eri 3,863 588 1,364 10,935 16,750
‹ktisap Edilenler - 1,616 2,361 5,542 9,519
Elden Ç›kar›lanlar(-) - - 78 70 148
De¤er Düflüflü - - - - -
Amortisman Bedeli (-) 92 297 595 3,773 4,757
Y.d›fl› ‹flt Kayn.Net Kur Farklar› (-) - - - - -
Dönem Sonu Maliyet 4,619 2,232 5,893 52,128 64,872
Dönem Sonu Birikmifl Amortisman (-) 848 325 2,841 39,494 43,508
Kapan›fl Net Defter De¤eri 3,771 1,907 3,052 12,634 21,364
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 203
Münferit bir varl›k için cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl de¤er azal›fl›n›n tutar› mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem teflkil
etmekteyse
Yoktur.
Cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl olan ve her biri veya baz›lar› finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olmamakla birlikte
toplam› finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olan de¤er düflüklükleri için ilgili varl›k gruplar› itibar›yla ayr›lan veya iptal edilen
de¤er azal›fl› tutarlar› ile bunlara neden olan olay ve flartlar
Yoktur.
Maddi olmayan bir duran varl›¤›n amortismana tabi de¤eri, faydal› ömrüne sistemli bir biçimde da¤›t›lmakta ve amortisman süresi, ilgili
varl›k kullan›ma girdikten sonra bafllayarak tahmini faydal› ömrü boyunca itfa edilmektedir.
Bilanço tarihi itibar›yla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varl›klara iliflkin olarak, bir tam y›l için öngörülen
amortisman tutar›n›n, varl›¤›n aktifte kal›fl süresiyle orant›lanmas› suretiyle bulunan tutar kadar amortisman do¤rusal amortisman yöntemi
ile ayr›lm›flt›r.
Dönem bafl› ve dönem sonundaki brüt defter de¤eri ile birikmifl amortisman tutarlar›
Dönem bafl› ve dönem sonu aras›nda afla¤›da belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu
Cari Dönem
Dönem Bafl› 2,766
Bünyede Dahili Olarak Oluflturulan Tutarlar -
Birleflme, Devir ve ‹ktisaplardan Kaynaklanan ‹laveler 394
Kullan›m D›fl› B›rak›lanlar ve Sat›fllar -
De¤er Art›fl› veya Düflüflü Nedeniyle De¤erleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar -
Gelir Tablosuna Kaydedilmifl Olan De¤er Azal›fllar› -
Gelir Tablosundan ‹ptal Edilen De¤er Azal›fllar› -
‹tfa Gideri (-) 1,070
Yurtd›fl› ‹fltiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farklar› -
Defter De¤erinde Meydana Gelen Di¤er De¤ifliklikler -
Dönem Sonu 2,090
Finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem arz eden bir maddi olmayan duran varl›k bulunmas› durumunda, bunun defter de¤eri, tan›m› ve
kalan itfa süresi
Yoktur.
Varsa devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤eri ile kaydedilmifl olan maddi olmayan duran varl›klar
için afla¤›daki tabloda yer alan hususlara iliflkin bilgiler
Yoktur.
204 KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤er ile kaydedilmifl olan maddi olmayan duran varl›klar ilk kay›t
tarihinden sonraki de¤erlemelerinin hangi yönteme göre yap›ld›¤›
Yoktur.
Kullan›m›nda herhangi bir k›s›tlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varl›klar›n defter de¤eri
Yoktur.
Maddi olmayan duran varl›k edinimi için verilmifl olan taahhütlerin tutar›
Yoktur.
Yeniden de¤erleme yap›lan maddi olmayan duran varl›klar için varl›k türü baz›nda afla¤›daki aç›klamalar
Yoktur.
Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araflt›rma gelifltirme giderlerinin toplam tutar›
Yoktur.
Yoktur.
fierefiyenin defter de¤erinin dönem bafl›, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte afla¤›daki bilgiler
Yoktur.
Yoktur.
31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 tarihleri itibar›yla ertelenmifl vergi aktifi ve pasifini do¤uran kalemler afla¤›daki gibidir:
16. Sat›fl amaçl› elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliflkin duran varl›klar iliflkin aç›klamalar
(*) Finansal tablolarda cari dönem vergi karfl›l›¤›yla net edilerek gösterilmifltir.
Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunan ve mevduat sigortas› limitini aflan tasarruf mevduat›na iliflkin bilgiler
Yoktur.
Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliflkin negatif farklar tablosu
Ana ortakl›k Banka 19 Nisan 2007 tarihinde uluslararas› finansal kurulufllar›n kat›l›m›yla 150,000,000 ABD Dolar› tutar›nda Libor+0.40
toplam maliyet üzerinden sendikasyon kredisi sa¤lam›flt›r.
4. Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’u afl›yorsa, bunlar›n en az %20’sini
oluflturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›
Yoktur.
Sözleflme de¤iflikliklerine ve bu de¤iflikliklerin bankaya getirdi¤i yeni yükümlülüklere iliflkin detayl› aç›klama
Yoktur.
31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle, ana ortakl›k Banka taraf›ndan Anadolu Leasing Afi’ye brüt 719 YTL net 686 YTL finansal kiralama borcu
bulunmaktad›r. Bu tutar konsolide finansal tablolarda net edilmifltir.
Ana ortakl›k Banka’n›n, genel müdürlük ve flube binalar› faaliyet kiralamas› yoluyla kullan›lmakta olup faaliyet kiralamalar›nda yap›lan kira
ödemeleri kira süresi boyunca, eflit tutarlarda gider kaydedilir.
Yoktur.
208 KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Genel kredi karfl›l›¤›na konu aktiflerin ve ayr›lan karfl›l›klar›n risk derecelendirmelerine göre tutarlar›
31 Aral›k 2006
Derece 1-3: Düflük riskli kredi ve alacaklar 2,686,722 9,243 445,868 784
Derece 4-5: Yak›n izlemedeki krediler 16,029 124 - -
Yeniden yap›land›r›lan krediler 3,057 16 - -
Toplam 2,705,808 9,383 445,868 784
(*) Dövize endeksli kredilere ait kur farklar› aktifte yeralan krediler ile netlefltirilmektedir.
Yoktur.
Di¤er karfl›l›klar›n, karfl›l›klar toplam›n›n %10’unu aflmas› halinde afl›ma sebep olan kalemler ve tutarlar›na iliflkin bilgiler
Yoktur.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 209
Ana ortakl›k Banka’n›n 31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düflüldükten sonra kalan
vergi borcu 5,293 YTL (31 Aral›k 2006: 5,871 YTL)’dir. Cari vergi borcunun konusu olan varl›klar›n defter de¤eri ile vergiye esas de¤eri
aras›nda ortaya ç›kan farklar›n özkaynaklar hesap grubuyla iliflkili olmas› halinde ise cari vergi varl›¤› veya borcu bu grupta yer alan ilgili
hesaplarla netlefltirilmifltir.
9. Sat›fl amaçl› elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere duran varl›klara iliflkin borçlar
Yoktur.
Yoktur.
Ödenmifl sermaye tutar›, bankada kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› hususunun aç›klanmas› ve bu sistem uygulan›yor ise
kay›tl› sermaye tavan›
Cari dönem içinde yap›lan sermaye art›r›mlar› ve kaynaklar› ile art›r›lan sermaye pay›na iliflkin di¤er bilgiler
Önceki dönemde, Ana ortakl›k Banka’n›n ödenmifl sermayesi 55,000 YTL’si nakden, 32,357 YTL’si ödenmifl sermaye enflasyon düzeltme
fark›ndan, 71,643 YTL’si ola¤anüstü yedek akçelerden olmak üzere 66,000 YTL’den 225,000 YTL’ye ç›kar›lm›flt›r.
Cari dönem içinde yeniden de¤erleme fonlar›ndan sermayeye ilave edilen k›sma iliflkin bilgiler
Yoktur.
Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amac› ve bu taahhütler için
gerekli tahmini kaynaklar
Yoktur.
Banka’n›n gelirleri, karl›l›¤› ve likiditesine iliflkin geçmifl dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate al›narak yap›lacak
öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Yoktur.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliflkin özet bilgiler
Yoktur.
(*) Detayl› bilgi için lütfen V. bölümün I. k›sm›nda verilen “vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlere iliflkin bilgiler” notuna bak›n›z.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 211
Afla¤›dakiler dahil naz›m hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar›
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil gayrinakdi krediler
Yoktur.
3. Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaflmas› hakk›nda bilgi
Citibank Afi (eski ad›yla Citibank N.A.) taraf›ndan Ana ortakl›k Banka’n›n bir müflterisinin hesab›na gelen 14,750,000 ABD Dolar› ilgili firmaya
Ana ortakl›k Banka taraf›ndan ödenmifltir. Citibank Afi paran›n iadesini istemifl ancak söz konusu para ilgili firmaya ödenmifl oldu¤undan ve
iade edilemedi¤inden Ana ortakl›k Banka aleyhine dava aç›lm›flt›r. Citibank Afi’nin açm›fl oldu¤u dava ile ilgili mahkeme karar› geri al›nm›fl
olup 11,500,000 ABD Dolar› tutar›ndaki tazminat talebi de dava aç›s›ndan red edilmifl fakat daha sonra bu tutarla ilgili olarak ödeme yapan
sigorta flirketlerinin davaya müdahil olmas›na karar verilmifltir. Bakiye 3,250,000 ABD Dolar› için Citibank Afi ve 11,500,000 ABD Dolar›
olarak da sigorta flirketleriyle olan davalar devam etmektedir.
2003 y›l› içerisinde Baflbakanl›k Sermaye Piyasas› Kurulu’nun 7 Mart 2003 tarih 2003/11 say›l› Haftal›k Bülteni’nde di¤er bir arac› kurumdan
Anadolu Menkul K›ymetler Afi’ye ve Anadolu Menkul K›ymetler Afi’nin alt hesaplar› aras›nda yap›lan virman ifllemleri ile ilgili olarak, gerçek
hak sahiplerinin ve bu virmanlar aras›ndaki hukuki iliflkilerin tesbit edilebilmesi için her iki flirket nezdinde yürütülen denetlemeler
sonuçlan›ncaya kadar Anadolu Menkul K›ymetler Afi’nin Sermaye Piyasas› Kanunu’nun 46. maddesinin 1. f›kras›n›n (g) ve (h) bentleri
uyar›nca 7 Mart 2003 tarihinden itibaren, sermaye piyasas› faaliyetlerinin tedbiren geçici olarak durdurulmas›na karar verildi¤i
yay›mlanm›flt›r. Bunu takiben Baflbakanl›k Sermaye Piyasas› Kurulu’nun 13 Mart 2003 tarih ve DEDA-/-10/180-2905 say›l› yaz›s› ile Kurul
Karar Organ›’n›n 13 Mart 2003 tarihli toplant›s›nda 7 Mart 2003 tarihinde faaliyetleri geçici olarak durdurulan fiirket’in, mali durumunda
sermaye piyasas› faaliyetlerine devam etmesini engelleyecek bir durum olmad›¤›ndan, 13 Mart 2003 tarihinden itibaren sermaye piyasas›
faaliyetlerine yeniden bafllamas›na karar verilmifltir. Söz konusu durum ile ilgili olarak Yat›r›mc›lar› Koruma Fonu taraf›ndan söz konusu
arac› kurumu temsilen Anadolubank Afi, Anadolu Yat›r›m Menkul K›ymetler Afi ve bir flah›s aleyhine söz konusu arac› kurumun zilyetli¤inde
bulunurken irade d›fl› elden ç›kar›lan arac› kurum müflterilerine ait hisse senetlerinin tüm semereleri ile birlikte daval›lardan geri al›nmas›
istemi ve dava sonuna kadar üçüncü flah›slara verilmesinin önlenmesine iliflkin 2,768 YTL tutar›nda ihtiyat› tedbir davas› aç›lm›flt›r. Ana
ortakl›k Banka bu davada taraft›r ve söz konusu arac› kuruma kulland›rd›¤› kredi için 2003 y›l›nda tahsil edemedi¤i tutar kadar %100 karfl›l›k
ay›rm›flt›r. Davan›n ana ortakl›k Banka lehine sonuçlanmas› halinde söz konusu arac› kurum müflterilerine ait yukar›da bahsedilen hisse
senetleri ana ortakl›k Banka’n›n portföyüne girecek ve hisse senetlerinin de¤eri tutar›nda gelir kay›t edilecektir. Söz konusu davan›n
kesinleflmifl bir sonucu bulunmamaktad›r.
Yukar›da bahsedilen davalar d›fl›nda Banka ve Finansal Kurulufllar›n avukatlar›ndan edinilen hukuk beyan›na göre 31 Aral›k 2007 tarihi
itibar›yla Grup aleyhine aç›lm›fl olan ve devam eden 6,137 YTL tutar›nda 52 adet dava dosyas› bulunmakta olup, Grup, hukuk müflavirinin
görüflü do¤rultusunda, söz konusu davalar için, iliflikteki mali tablolarda 261 YTL karfl›l›k ay›rm›flt›r. Karfl›l›k tutar›, di¤er fasaliyetler
giderlerinin içersindeki di¤er kaleminin içinde yer almaktad›r.
Ana ortakl›k Banka, müflterilerinin her türlü yat›r›m ihtiyaçlar›n› karfl›lamak üzere her türlü bankac›l›k ifllemlerine arac›l›k etmekte ve
müflterileri ad›na saklama hizmeti vermektedir. Bu tür ifllemler naz›m hesaplarda takip edilmektedir.
214 KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
1. Faiz gelirleri
2. Faiz giderleri
Yoktur.
Vadeli Mevduat
Vadesiz 1 Aya 3 Aya 6 Aya 1 Y›la 1 y›ldan Birikimli
Hesap Ad› Mevduat Kadar Kadar Kadar Kadar Uzun Mevduat Toplam
Türk Paras›
Bankalararas› Mevduat - 197 100,027 7,797 41 88 - 108,150
Tasarruf Mevduat› 7 24,508 3,203 241 - - - 27,959
Resmi Mevduat - 2,261 3,360 196 - 94 - 5,911
Ticari Mevduat 10 2,320 159 2 - - - 2,491
Di¤er Mevduat - 130 - - - - - 130
7 Gün ‹hbarl› Mevduat - - - - - - - -
Toplam 17 29,416 106,749 8,236 41 182 - 144,641
Yabanc› Para
DTH 92 8,871 22,107 1,255 82 165 - 32,572
Bankalararas› Mevduat - 1,671 - - - - - 1,671
7 Gün ‹hbarl› Mevduat - - - - - - - -
K›ymetli Maden Depo - - - - - - - -
Toplam 92 10,542 22,107 1,255 82 165 - 34,243
Genel Toplam 109 39,958 128,856 9,491 123 347 - 178,884
Yoktur.
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zarar›na iliflkin aç›klama
31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 tarihleri itibar›yla Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktad›r. Grup’un 31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006
tarihleri itibar›yla sürdürülen faaliyetleri ile ilgili oluflan vergi öncesi kar/zarar›na iliflkin aç›klama ve tablolar bu bölümde 1-7 aras› notlarda
detayl› bir flekilde gösterilmifltir.
31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 tarihleri itibar›yla Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktad›r. Grup’un 31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006
tarihleri itibar›yla sürdürülen faaliyetleri ile ilgili oluflan vergi karfl›l›¤›na iliflkin aç›klama ve tablolar bu bölümde 11 nolu notta detayl› bir
flekilde gösterilmifltir.
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zarar›na iliflkin aç›klama
31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 tarihleri itibar›yla Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktad›r. Grup’un 31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006
tarihleri itibar›yla sürdürülen faaliyetleri ile ilgili oluflan dönem net kar/zarar›n iliflkin aç›klama ve tablolar bu bölümde 1-7 ve 11-13 nolu
notlar içerisinde detayl› bir flekilde gösterilmifltir.
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmifl vergi geliri ya da gideri
Banka 31 Aral›k 2007 itibar›yla kay›tlar›na 26,840 YTL tutar›nda cari vergi gideri ile 7,381 YTL tutar›nda ertelenmifl vergi geliri yans›tm›flt›r.
Geçici Farklar›n Oluflmas›ndan / Kapanmas›ndan Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri Cari Dönem Önceki Dönem
‹ndirilebilir Geçici Farklar›n Oluflmas›ndan(+) 4,845 3,230
‹ndirilebilir Geçici Farklar›n Kapanmas›ndan(-) (395) (4,727)
Vergilendirilebilir Geçici Farklar›n Oluflmas›ndan(-) (331) (6,566)
Vergilendirilebilir Geçici Farklar›n Kapanmas›ndan(+) 3,262 56
Toplam 7,381 (8,007)
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar› itibar›yla gelir tablosuna yans›t›lan ertelenmifl vergi gideri
Kaynaklar› ‹tibar›yla Gelir Tablosuna Yans›t›lan Ertelenmifl Vergi Geliri/Gideri Cari Dönem Önceki Dönem
‹ndirilebilir Geçici Farklar›n Oluflmas›ndan/(Kapanmas›ndan) 4,450 (1,497)
Vergilendirilebilir Geçici Farklar›n (Oluflmas›ndan)/Kapanmas›ndan 2,931 (6,510)
Mali Zararlar›n Oluflmas›ndan/(Kapanmas›ndan) - -
Vergi Oran›ndaki De¤iflimin Etkisi - (1,875)
Toplam 7,381 (9,882)
Ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma oran›n›n aç›klanmas› bankan›n
dönem içindeki performans›n›n anlafl›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve tutar›
Yoktur.
Finansal tablo kalemlerine iliflkin olarak yap›lan bir tahmindeki de¤iflikli¤in kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi
olas›l›¤› varsa, o dönemleri de kapsayacak flekilde belirtilir.
Yoktur.
218 KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
13. Gelir tablosunda yer alan di¤er kalemlerin, gelir tablosu toplam›n›n %10’unu aflmas› halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluflturan
alt hesaplara iliflkin bilgi
Daha önce sat›lmaya haz›r finansal varl›k olarak s›n›flan›rken vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler portföyüne s›n›flanan menkul
k›ymetlerle ilgili olarak menkul de¤erler de¤er art›fl fonu hesab›nda ertelenmifl vergi etkisi net edildikten sonra (6,903) YTL (31 Aral›k 2006:
(8,648) YTL) bulunmaktad›r. Cari dönem içerisinde kar/zarar aktar›lan tutar 1,745 YTL dir (31 Aral›k 2006: Yoktur).
2. Nakit ak›fl riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen art›fllara iliflkin bilgiler
Yoktur.
Ana ortakl›k Banka’n›n yabanc› para ba¤l› ortakl›klar›n›n kurla de¤erlenmesi sonucu cari dönemde oluflan (2,933) YTL (31 Aral›k 2006: 210
YTL) tutar›ndaki negatif farklar di¤er kâr yedekleri hesab›nda gösterilmifltir. 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle oluflan kur farklar› toplam› (2,895)
YTL’dir (31 Aral›k 2006: 38 YTL).
Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tablolar›n ilan›ndan önce bildirim yap›lm›fl kâr paylar› tutar›
Yoktur.
Bilanço tarihi sonras›nda ortaklara da¤›t›lmak üzere önerilen hisse bafl›na dönem net kâr paylar›
Rapor tarihi itibar›yla 2007 kâr›n›n da¤›t›m› ile ilgili olarak al›nm›fl bir karar bulunmamaktad›r.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 219
Banka, tüm sermaye pay› s›n›flar› için; kar pay› da¤›t›lmas› ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili k›s›tlamalar dahil olmak üzere bu
kalemle ilgili haklar, öncelikler ve k›s›tlamalar
Sermaye pay› s›n›flar› için kar pay› da¤›t›lmas›, sermayenin geri ödenmesi vb. haklar öncelikler ve k›s›tlamalar yoktur.
7. Özkaynak de¤iflim tablosunda yer alan di¤er sermaye art›r›m kalemlerine iliflkin aç›klamalar
Dönem içindeki sermaye art›r›mlar› bilançonun pasif hesaplar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar k›sm›nda 11 nolu dipnotta aç›klanm›flt›r.
1. Nakit ak›m tablosu’nda yer alan di¤er kalemleri ve döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar
üzerindeki etkisi
“Bankac›l›k faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim” içinde yer alan 80,030 YTL tutar›ndaki “Di¤er borçlardaki net art›fl/azal›fl”
kalemi muhtelif borçlar, di¤er yabanc› kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki de¤iflimlerden oluflmaktad›r. (44,553) YTL
tutar›ndaki “Di¤er aktiflerdeki net art›fl/azal›fl“ kalemi ise muhtelif alacaklar ve di¤er aktifler kalemlerindeki de¤iflimden oluflmaktad›r.
4. Banka’n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle bankan›n da serbest kullan›m›nda olmayan nakit ve nakde
eflde¤er varl›klar
Yurtd›fl› bankalar hesab›nda bloke tutarlar›n toplam› 48,448 YTL olup tamam› türev ifllemlerin marj tamamlama bedelidir.
5. ‹lave bilgiler
Bankac›l›k faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullan›labilecek olan henüz kullan›lmam›fl borçlanma
imkanlar›na ve varsa bunlar›n kullan›m›na iliflkin k›s›tlamalar
Yoktur.
220 KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
VII. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu ile ilgili olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin ifllemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam›fl kredi ve mevduat ifllemleri ile döneme
iliflkin gelir ve giderler
Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmelere iliflkin bilgiler
Taraflar aras›nda bir iliflki olup olmad›¤›na bak›lmaks›z›n bankan›n dahil oldu¤u risk grubunda yer alan ve Banka’n›n kontrolündeki
kurulufllarla iliflkileri
Ana ortakl›k Banka, bankac›l›k ifllemleri esnas›nda grup flirketleriyle çeflitli ifllemler yapmaktad›r. Bu ifllemler ticari amaçl› olup ola¤an
bankac›l›k faaliyetleri kapsam›ndad›r.
‹liflkinin yap›s›n›n yan›nda, yap›lan ifllemin türünü, tutar›n› ve toplam ifllem hacmine olan oran›n›, bafll›ca kalemlerin tutar›n› ve tüm
kalemlere olan oran›n›, fiyatland›rma politikas›n› ve di¤er unsurlar›
Mali Tablolarda
Yer Alan
Cari Dönem Bakiye Büyüklüklere Göre %
Nakdi kredi 31,624 1.72
Gayrinakdi kredi 20,510 1.94
Mevduat 93,588 4.90
Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri 26,013 1.25
Mali Tablolarda
Yer Alan
Önceki Dönem Bakiye Büyüklüklere Göre %
Nakdi kredi 14,190 0.97
Gayrinakdi kredi 24,725 2.02
Mevduat 68,336 3.93
Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri 20,667 1.39
Gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m-sat›m›, hizmet al›m›-sat›m›, acente sözleflmeleri, finansal kiralama sözleflmeleri, araflt›rma ve
gelifltirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar›m›, lisans anlaflmalar›, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil),
garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleflmeleri vb. ifllemler
Ana ortakl›k Banka ile ba¤l› ortakl›¤›, Anadolu Yat›r›m Menkul K›ymetler Afi aras›nda acentelik sözleflmesi bulunmaktad›r. Söz konusu
acentelik sözleflmesi gere¤i, Banka’n›n tüm flubeleri menkul k›ymet al›m-sat›m›na arac›l›k hizmetleri verebilmektedir. Anadolu Yat›r›m
Menkul K›ymetler Afi Banka arac›l›¤› ile gerçeklefltirdi¤i sermaye piyasas› faaliyetlerinden dolay› tahsil etti¤i komisyonun müflterilere
ödenen komisyon iadeleri düflüldükten sonra kalan tutar üzerinden %80’ini “arac›l›k komisyonu” olarak Banka’ya ödemektedir.
31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla Ana ortakl›k Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubuyla gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m-sat›m› ifllemleri,
araflt›rma ve gelifltirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar›m›, lisans anlaflmalar› ve yönetim sözleflmeleri yoktur.
VIII. Banka’n›n yurtiçi, yurtd›fl›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flube veya ifltirakleri ile yurtd›fl› temsilciliklerine iliflkin olarak
aç›klanmas› gereken hususlar
ALTINCI BÖLÜM
I. Di¤er Aç›klamalar
• Ana ortakl›k Banka yönetimi, kredi kartlar›nda büyüme hedefini var olan kredi kart› markalar›ndan biriyle marka paylafl›m›na giderek
gerçeklefltirmek yönünde karar alm›fl ve bu çerçevede Yap› ve Kredi Bankas› Afi ile World kredi kart› program› ile iflbirli¤i yapmay›
kararlaflt›rm›flt›r. Ana ortakl›k Banka, sözleflme çal›flmalar›n›n yap›lmas› ve imzalanmas› konusunda Banka genel müdürüne yetki
vermifltir.
• 30 Aral›k 2007 tarih ve 26742 say›l› Resmi Gazetede yay›mlanarak yürürlü¤e giren “Mal ve Hizmetlere Uygulanacak Katma De¤er Vergisi
Oranlar›n›n Tespitine ‹liflkin Bakanlar Kurulu Karar›” ile daha önceden finansal kiralama ifllemlerinde %1 olarak uygulanan katma de¤er
vergisi (“KDV”) oran›, iflleme konu olan mal›n tabi oldu¤u KDV oran› uygulan›r fleklinde de¤ifltirilmifltir. Bu de¤ifliklik ile birlikte finansal
kiralama flirketlerinin 2008 y›l› Ocak ay›ndaki sözleflme say›lar›n›n ve sözleflme tutarlar›n›n geçen senenin ayn› dönemi ile
karfl›laflt›r›ld›¤›nda s›ras›yla %63 ve %51 oranlar›nda düfltü¤ü belirtilmifltir.
2. Banka’n›n uluslararas› derecelendirme kurulufllar›na yapt›rm›fl oldu¤u derecelendirmeye iliflkin özet bilgiler
Ana ortakl›k Banka’n›n 2007 y›l› içinde aç›klanan, Fitch Ratings ve Moody’s taraf›ndan yap›lan derecelendirmelerine iliflkin bilgiler afla¤›da
belirtilmektedir.
3. Bilanço sonras› hususlar ile ilgili henüz sonuçland›r›lmam›fl ifllemler ve bunlar›n finansal tablolara etkisi
• 6 fiubat 2008 tarihli ve 26779 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan ve yay›m tarihinde yürürlü¤e giren Bankalarca Kredilerin ve Di¤er
Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelikte De¤ifliklik
Yap›lmas›na dair Yönetmelik ile yak›n izlemedeki nakdi krediler için ayr›lan genel kredi karfl›l›klar› % 1’den % 2’ye, aval ve kefaletleri ile
di¤er gayrinakdi kredileri için ayr›lan genel kredi karfl›l›klar› ise %0,2’den % 0,4’e ç›kar›lm›flt›r.
4. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan ve aç›klanmamas› finansal tablo kullan›c›lar›n›n finansal tablolar üzerinde
de¤erlendirme yapmas›n› ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki de¤iflikliklerin yabanc› para ifllemler ile kalemlere ve finansal
tablolara olan etkisi ile bankan›n yurtd›fl›ndaki faaliyetlerine etkisi
Yoktur.
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLAR VE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 223
YED‹NC‹ BÖLÜM
Banka’n›n kamuya aç›klanacak 31 Aral›k 2007 tarihli konsolide finansal tablolar› ve dipnotlar› Akis Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci
Mali Müflavirlik Afi (a member firm of KPMG International) taraf›ndan ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl ve 22 fiubat 2008 tarihli ba¤›ms›z
denetim raporunda olumlu görüfl beyan edilmifltir.
Yoktur.
Foto¤raflar
Kapak Foto¤raf›: Selim Seval
Bursa Kapal› Çarfl›s›: Yavuz Meyveci
‹stanbul M›s›r Çarfl›s›: Selim Seval
Gaziantep Bak›rc›lar Çarfl›s›: Abdullah Kanneci
Antalya Kaleiçi: ‹zzet Keribar
ANADOLUBANK A.fi.
Cumhuriyet Mah. Silahflör Cad. No:77
34380 Bomonti, fiiflli, ‹stanbul
Telefon: 0212 368 70 00
Faks: 0212 296 57 15
www.anadolubank.com.tr