CURSO: SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA

DOCENTE: ROLANDO ANDERSON GUTIERREZ Q.

MODULO AMINISTRATIVO Y CONTABLE

Email: tebaria182@hotmail.com Cel: 953-602321, RPM *048171 ROLANDO ANDERSON GUTIERREZ QUISPE MOQUEGUA PERU

Contabilidad Gubernamental II con Aplicaciones del SIAF-SP 1

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SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA EN LA ADMINISTRACION PUBLICA

El SIAF-GL es una herramienta de apoyo a la Gestin Municipal cuyo uso adecuado asegura la consistencia y fluidez de los registros vinculados a la ejecucin de Ingresos y Gastos orientados al cumplimiento de las Metas Presupuestales establecidas en el Presupuesto Institucional. El SIAF-GL est conformado por los siguientes mdulos: Formulacin Presupuestal, Modificaciones Presupuestarias, Administrativo (Ejecucin Presupuestal), Contable y de Rentas. Dado que el Sistema es integrado los usuarios pueden estar registrando sus operaciones en los diversos mdulos simultneamente procesando en paralelo los Estados Financieros y Presupuestarios. Los Mdulos Administrativo y Contable requieren que el Presupuesto Inicial de Apertura (PIA) haya sido cargado en el Mdulo de Modificaciones Presupuestarias y se genere la Asignacin Mensual de Gasto. El mdulo contable permite registrar cada operacin de gasto e ingreso as como las Notas Contables.

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SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA

DEFINICION

OBJETIVOS

CARACTERISTICAS
Universalidad de Registro

Sistema de procesos de Operaciones que automatizan la informacin presupuestaria y financiera

Registrar en forma Integral todas las operaciones que se producen en los organismos Pblicos.

Registro nico de cada Operacin Presentar informacin contable adecuada y oportuna.

mediante un registro nico de las operaciones

Fortalece labores de control interno Gerencial.

Conceptualizacion de los Ingresos y Egresos

Utilizacin del Plan Contable Gubernamental. Facilitar la Auditoria Interna y Externa. Contribuir a mejorar la Gerencia de la Administracin Financiera Gubernamental. Seleccin de las Fases del Ciclo de Ejecucin

AMBITO DEL SISTEMA Podemos decir que el Sistema tiene un mbito claramente definido, a saber: Es de aplicacin a todas Entidades Pblicas del pas, en concordancia con lo dispuesto en el artculo 10 de la Ley N 28112 Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, que taxativamente expresa El registro de la informacin es nico y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector Pblico, a nivel nacional, regional y local y se efecta a travs del Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF) que administra el Ministerio de Economa y Finanzas, a travs del Comit de Coordinacin.

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EN EL CICLO DE GASTO las Municipalidades registran sus operaciones (expedientes), cada una de las cuales incluye las fases de Compromiso, Devengado y Girado.

El registro del Compromiso implica el uso de un(os) Clasificador(es) de Gasto a

nivel de Especfica, una(s) Fuente(s) de Financiamiento y la(s) Meta(s) correspondiente asociada(s) a ese gasto. El Sistema verificar si esa operacin est acorde a la PMG aplicando el criterio de techo presupuestal. La Municipalidad slo puede comprometer dentro del mes de vigencia de la PMG. El registro del Devengado est asociado a la verificacin del cumplimiento de la obligacin por parte del proveedor, esto es la entrega del bien prestacin de servicios. Esta fase requiere un Compromiso previo que a su vez establece techos y otros criterios. El Devengado puede darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del Compromiso (dentro del mismo ejercicio presupuestal). El registro del Girado requiere un Devengado previo. El Girado puede darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del Devengado, incluso fuera del ejercicio. EN EL CICLO DE INGRESO, las Municipalidades registran las Fases de Determinado y Recaudado. Si es un Ingreso proveniente del rea de Recaudacin, todo el proceso aparecer reflejado primero en el Mdulo de Recaudacin y al hacerse efectivo el pago, el Sistema automticamente generar un aviso en el Mdulo Administrativo Contable (Ejecucin Presupuestal) a fin que se tome en cuenta para su posterior registro.

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Las operaciones de gastos, ingresos y otras complementarias, son contabilizadas utilizando la Tabla de Operaciones (TO SIAF), matriz que relaciona los Clasificadores Presupuestales con las Cuentas del Nuevo Plan Contable Gubernamental. El Mdulo Contable del Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF) realiza La contabilizacin de las operaciones registradas en el modulo Administrativo del SIAF tiene como punto de partida el Registro Administrativo (presupuestal-financiero), permitiendo registrar (y contabilizar) operacin por operacin, asegurando consistencia y cifras nicas entre el registro administrativo y contable. Las operaciones que no representan movimiento de fondos (operaciones complementarias), en cambio, son registradas directamente en la Pantalla Notas de Contabilidad. El conjunto de asientos realizados (gastos + ingresos + operaciones complementarias) son procesados por el SIAF, reflejndose en los Libros Principales, Auxiliares y en los Estados Financieros y Presupuestarios exigidos por el ente rector Direccin Nacional de Contabilidad Pblica (DNCP) en el marco de la elaboracin de la Cuenta General de la Repblica. Con el propsito de que los Mdulos SIAF-GL, contribuyan de manera efectiva con el Sistema de Control Interno de las Municipalidades, las funciones de Registro Administrativo y del Registro Contable deben delimitarse claramente. En tal virtud, y a manera de sugerencia se presenta el Cuadro N 1, donde se ubican las reas de la Municipalidad y el mbito de registro en el Mdulo SIAF-GL correspondiente. CUADRO N 1
AREA Oficina de Planificacin y Presupuesto MODULO Modulo de Formulacin Presupuestal -Programacin y Formulacin del PIA (Anteproyecto, Proyecto y Presupuesto definitivo). Modulo de Procesos Presupuestarios PLIEGO -Modificaciones Presupuestales Asignacin Mensual de Gasto y sus Ampliaciones. Mdulo Administrativo -Registro del Compromiso (Bienes, Servicios, Ejecucin de Obras) Modulo Administrativo - Registro del Devengado.

Unidad de Abastecimientos Unidad de Control Previo* Unidad de Contabilidad

Modulo Contable Contabilizacin de Ejecucin Presupuestal (Ingreso y Gastos) y Operaciones Complementarias. - Formulacin de Estados Financieros y Presupuestales. Modulo Administrativo Unidad de Tesorera - Registro del Girado - Registro del Determinado y Recaudado Modulo Administrativo Unidad de Personal - Registro del Compromiso (Pllas. de Pago de remuneraciones, Subsidios, SNP) * Se sugiere esta instancia de revisin del Expediente (si no existe puede asumirla otra rea), ya que el devengado constituye una etapa crtica. Una vez dada la conformidad a la factura (o documento fuente similar) y a los Bienes y/o servicios, se genera una cuenta por pagar. En esta revisin se debe incluir al Proceso de seleccin. -

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DESARROLLO DE LA MONOGRAFIA REALIZAR LAS SIGUIENTES NOTAS DE CONTABILIDAD

1.- NOTAS DE CONTABILIDAD (Asiento de Apertura)

CUENTA CONTABLE DEBE
2,160.07 80,800.46 74,267.53 22,155.99 1,125.76 112.8 37,766.16 532,027.67 319,179.16 134,062.12 50,764.53 254,613.13 230,177.80 34,908.44 209,404.43 104,779.68 12,046,169.83 71,494.80 838,173.91 11,737.26 1,013,860.43 908,171.46 278,792.67 7,140.00 1,695,091.07 120,240.99 320,424.52 630,280.21 141,024.69 58,234.93 165.2 238.62 218 887.5 933 1,450.00 500 453,614.53 15,904,219.25 1,326,505.72 18,958,937.1 6

HABER

010000 - 001
1101.0101 Caja M/N 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 1101.030106 Transferencias 1101.030108 Recursos Determinados - Foncomun 1101.030110 Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, Regalas, Rentas De Aduanas Y Participaciones 1203.98 Otros Prstamos 1205.0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta 1501.0101 Viviendas Residenciales 1501.0202 Instalaciones Educativas 1501.0203 Instalaciones Mdicas 1501.0204 Instalaciones Sociales Y Culturales 1501.0302 Infraestructura Vial 1501.0303 Infraestructura Elctrica 1501.0305 Agua Y Saneamiento 1501.0306 Plazuelas, Parques Y Jardines 1501.0399 Otras Estructuras 1501.089906 Otras Estructuras Concluidas Por Reclasificar 1502.0101 Terrenos Urbanos 1503.0101 Para Transporte Terrestre 1503.020102 Mobiliario De Oficina 1503.020999 Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones 1504.0703 Gastos Por La Contratacin De Servicios 1505.02 Elaboracin De Expediente Tcnico 1507.0303 Software 3401.02 Dficit Acumulado 1508.0101 Edificios Residenciales 1508.010403 CONSTRUCCION DE ESTRUCTURAS 1508.0201 Vehculo 1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. 1508.0301 Estudios Y Proyectos 2101.030101 Rgimen De Prestaciones De Salud 2101.0302 Sistema Nacional De Pensiones 2102.01 Remuneraciones Por Pagar 2102.030101 Principal 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.02 Activos No Financieros Por Pagar 2105.01 Gastos Corrientes 2105.02 Gastos De Capital 3101.01 Capitalizacin Hacienda Nacional Adicional 3201.010102 Gobierno Nacional TOTAL

18,958,937.1 6

SECUENCIAS GRUPO
010000 010000 100000 100000 020000 020000

SECUENCIA
001 002 020 021 015 031

OPERACIN
Asiento de Apertura Cuentas Patrimoniales Asiento de Apertura Cuentas de Orden Presupuesto de Ingresos Presupuesto de Gastos Por el Consumo de Bienes Corrientes Por el Consumo de Bienes de Asistencia Social

2.- NOTA DE CONTABILIDAD POR APROBACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

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REGISTRO DE OPERACIONES PREVIAS

1.- Caso REGISTRO DE SALDO INICIAL DE LIBRO BANCOS. CICLO INGRESO FASE DETERMINADO RECAUDADO TO YC

RB FECHA 09* 28/01/2010 09* 28/01/2010 09* 28/01/2010 * El Rubro segn corresponda

C. Doc 000 034 066

NUMERO 000 18425212 1005

CLASIF 0-112-000 0-112-000 0-112-000 TO

MONTO 85000.00 85000.00 85000.00 YT

2.- Caso REGISTRO DE SALDO INICIAL DE LIBRO BANCOS (Saldo Negativo). CICLO INGRESO FASE DETERMINADO RECAUDADO

RB FECHA 09* 28/01/2010 09* 28/01/2010 09* 28/01/2010 * El Rubro segn corresponda

C. Doc 000 034 066

NUMERO 000 18425212 1005

CLASIF 0-112-000 0-112-000 0-112-000 TO - Y

MONTO -5500.00 -5500.00 5000.00

3.- REGISTRO DE SALDOS DE BALANCE FTE. FTO. 1 5 5 2 4 5 RB 00* 07* 08* 09 13 18 CLASIF 1.9.1.1.1.1 1.9.1.1.1.1 1.9.1.1.1.1 1.9.1.1.1.1 1.9.1.1.1.1 1.9.1.1.1.1 DOC 102 102 102 102 102 102 MONTO PRESUP 12500.00 8900.00 22400.00 1200.00 95000.00 DOC L.B. L.B. L.B. L.B. L.B. L.B.

MONTO FINANCIERO 7200.00 5100.00 18300.00 1200.00 75000.00

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DESARROLLO DE CASOS PRACTICOS GASTOS 1. Compra de Materiales y tiles de Escritorio. (TO N) RB-09 Por la compra de Materiales de escritorio (papeles, Lapiceros, Otros) para la Oficina de Contabilidad segn requerimiento N 0005-C-MDP FASE RB FECHA C. Doc NUMERO CLASIF MONTO
COMPROMISO DEVENGADO GIRADO 09 09 09 06/01/201 0 12/01/201 0 12/01/201 0 CHEQUE 031 001 009 065 001-2010 001-05248 001-2010 34076476 0 2.3.1.5.1.2 2.3.1.5.1.2 2.3.1.5.1.2 2.3.1.5.1.2 1250.00 1250.00 1250.00 1250.00

2.- Caso Gasto por adquisicin de alimentos del vaso de leche.

(TO-N) RB- 00 TR = L

Por la compra de Alimentos para el programa vaso de leche segn Requerimiento N 0015-ACDC los cuales se destinaran para el reparto a los beneficiarios FASE RB FECHA C. Doc NUMERO CLASIF MONTO
COMPROMISO DEVENGADO GIRADO 00 00 00 12/01/201 0 13/01/201 0 15/01/201 0 CHEQUE 031 001 009 065 002-2010 002-107148 002-2010 34076498 4 2.2.2.3.1.1 2.2.2.3.1.1 2.2.2.3.1.1 2.2.2.3.1.1 5100.00 5100.00 5100.00 5100.00

3.- Caso COMPRA DE BIENES DE CONSUMO (Compra de Refrigerios)

( TO-N)

Por la compra de materiales de limpieza para la entidad segn el requerimiento N 0001 del rea de Servicios Generales FASE RB FECHA C. Doc NUMERO CLASIF MONTO
COMPROMISO DEVENGADO GIRADO 07 07 07 05/01/2010 10/01/2010 15/01/2010 CHEQUE 031 001 009 065 003-2010 001-00452 003-2010 34076474 5 2.3.1.1.1.1 2.3.1.1.1.1 2.3.1.1.1.1 2.3.1.1.1.1 1450.00 1450.00 1450.00 1450.00

4.- Caso Compra de un bien de Capital (Mobiliario Escritorios ).

(TO-N) RB-18

Por la compra de 30 Escritorios para la Oficina Obras para la supervisin y Control de las Obras Segn Requerimiento N 025-242 CP . FASE RB FECHA C. Doc NUMERO CLASIF MONTO
COMPROMISO DEVENGADO GIRADO 18 18 18 02/02/201 0 05/02/201 0 15/02/201 0 CHEQUE 031 001 009 065 004-2010 002-94048 004-2010 34076500 7 2.6.3.2.2.2 2.6.3.2.2.2 2.6.3.2.2.2 2.6.3.2.2.2 40 000.00 40 000.00 40 000.00 40 000.00

5.- Caso Mantenimiento de cuenta Corriente. FASE

COMPROMISO

(TO-OG) NUMERO
001-2010

RB 09 CLASIF
2.3.2.6.2.1

RB
09

FECHA
02/02/201 0

C. Doc
026

MONTO
10.00

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DEVENGADO GIRADO

09 09

05/02/201 0 15/02/201 0 CHEQUE

026 009 026

001-1048 002-2010 002-2010

2.3.2.6.2.1 2.3.2.6.2.1 2.3.2.6.2.1

10.00 10.00 10.00

6.- Caso Gasto por Tarifa de Servicio Bsico (Energa Elctrica) . . (TO-N) RB-07 FASE
COMPROMISO DEVENGADO GIRADO

RB
07 07 07

FECHA
02/01/201 0 05/01/201 0 09/01/201 0 CHEQUE

C. Doc
032 014 009 065

NUMERO
001-2010 001-09854 005-2010 34076477 8

CLASIF
2.3.2.2.1.1 2.3.2.2.1.1 2.3.2.2.1.1 2.3.2.2.1.1

MONTO
450.00 450.00 450.00 450.00

7.- Caso Gasto por Servicio no personales gasto corriente. (TO-N) Monto bruto S/. 7500.00 Ret 10% Renta S/. 750.00 FASE RB FECHA C. Doc NUMERO CLASIF
COMPROMISO DEVENGADO GIRADO 07 07 07 07 07 25/01/201 0 27/01/201 0 31/01/201 0 CHEQUE 09/02/201 0 CHEQUE 032 027 009 065 009 065 002-2010 001-00054 006-2010 34076478 6 007-2010 34076479 4 2.3.2.7.2.2 2.3.2.7.2.2 2.3.2.7.2.2 2.3.2.7.2.2 2.3.2.7.2.2 2.3.2.7.2.2

RB-07.

MONTO
7500.00 7500.00 6750.00 6750.00 750.00 750.00

GIRADO

8.- Caso Gasto por Serv. no Per. Gasto de capital (Residente de obra por admin. directa Construccion de Siste, de Riego). TO=N Monto bruto S/. 8200.00 Ret 10% Renta S/. 820.00 FASE
COMPROMISO DEVENGADO GIRADO

RB
18 18 18 18 18

FECHA
20/01/201 0 24/01/201 0 27/01/201 0 CHEQUE 05/02/201 0 CHEQUE

C. Doc
032 027 009 065 009 065

NUMERO
003-2010 001-00124 008-2010 34076480 2 009-2010 34076481 0

CLASIF
2.6.2.3.4.5 2.6.2.3.4.5 2.6.2.3.4.5 2.6.2.3.4.5 2.6.2.3.4.5 2.6.2.3.4.5

MONTO
8200.00 8200.00 7380.00 7380.00 820.00 820.00

GIRADO

9.- Caso Gasto por Servicio de Publicidad Imagen Institucional. FASE

COMPROMISO DEVENGADO

(TO-N) RB - 07 MONTO
1500.00 1500.00

RB
07 07

FECHA
18/01/201 0 23/02/201

C. Doc
032 027

NUMERO
004-2010 001-05244

CLASIF
2.3.2.2.4.3 2.3.2.2.4.3

Contabilidad Gubernamental II con Aplicaciones del SIAF-SP 9

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GIRADO

07

0 27/02/201 0 CHEQUE

009 065

010-2010 34076482 8

2.3.2.2.4.3 2.3.2.2.4.3

1500.00 1500.00

10-.Caso Gasto por Viticos Anticipo (A Rendir Cuenta) FASE

COMPROMISO DEVENGADO GIRADO

(TO-AV) CLASIF
2.3.2.1.2.1 2.3.2.1.2.2 2.3.2.1.2.1 2.3.2.1.2.2 2.3.2.1.2.1 2.3.2.1.2.2 2.3.2.1.2.1 2.3.2.1.2.2 2.3.2.1.2.1 2.3.2.1.2.2 2.3.2.1.2.9 9

RB - 09 MONTO
280.00 210.00 280.00 210.00 280.00 210.00 280.00 210.00 250.00 170.00 70.00

RB
09 09 09 09

FECHA
27/01/201 0 28/01/201 0 28/01/201 0 CHEQUE

C. Doc
043 043 009 065

NUMERO
001-2010 001-2010 011-2010 34076483 6

RENDICION

09

11-.Caso Gasto por Viticos Con afectacin definitiva al Gasto FASE

COMPROMISO

(TO-OG) MONTO
230.00 380.00 20.00 230.00 380.00 20.00 230.00 380.00 20.00 630.00

RB-07

RB
07

FECHA
22/01/201 0

C. Doc
049

NUMERO
05-2010-GA

CLASIF
2.3.2.1.2.1 2.3.2.1.2.2 2.3.2.1.2.9 9 2.3.2.1.2.1 2.3.2.1.2.2 2.3.2.1.2.9 9 2.3.2.1.2.1 2.3.2.1.2.2 2.3.2.1.2.9 9 =

DEVENGADO

07

25/01/201 0

049

05-2010-GA

GIRADO

07

25/01/201 0

009

012-2010

CHEQUE

065

34076484 4

12.- Caso Gasto por Apertura de Caja Chica . FASE

COMPROMISO

(TO-C) NUMERO
020-2010-A

RB
07

FECHA
05/02/201 0

C. Doc
0049

CLASIF
2.3.1.1.1.1 2.3.1.3.1.1 2.3.1.11.1. 2 2.3.2.4.1.1 2.3.1.1.1.1 2.3.1.3.1.1 2.3.1.11.1. 2 2.3.2.4.1.1 2.3.1.1.1.1 2.3.1.3.1.1 2.3.1.11.1. 2 2.3.2.4.1.1

MONTO
350.00 250.00 200.00 200.00 350.00 250.00 200.00 200.00 350.00 250.00 200.00 200.00 1000.00

DEVENGADO

07

05/02/201 0

049

020-2010-A

GIRADO

07

09/02/201 0

009

013-2010

CHEQUE

065

34076503 1

Contabilidad Gubernamental II con Aplicaciones del SIAF-SP 10

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13.-Caso Gasto por Rendicin y Reembolso de Caja Chica. FASE

COMPROMISO

(TO-RC) MONTO
150.00 180.00 230.00 260.00 150.00 180.00 230.00 260.00 150.00 180.00 230.00 260.00 820.00

RB
07

FECHA
05/02/201 0

C. Doc
048

NUMERO
020-2010-A

CLASIF
2.3.1.1.1.1 2.3.1.3.1.1 2.3.1.11.1. 2 2.3.2.4.1.1 2.3.1.1.1.1 2.3.1.3.1.1 2.3.1.11.1. 2 2.3.2.4.1.1 2.3.1.1.1.1 2.3.1.3.1.1 2.3.1.11.1. 2 2.3.2.4.1.1

DEVENGADO

07

05/02/201 0

048

020-2010-A

GIRADO

07

09/02/201 0

009

014-2010

CHEQUE

065

34076504 9

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CURSO: SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA

DOCENTE: ROLANDO ANDERSON GUTIERREZ Q.

14.- Caso Planilla de Remuneraciones Remuneracin Bruta Descuentos: Sistema Nacional de Pensiones AFP Ret 5ta Categ Remuneracin Liquida Essalud FASE
COMPROMISO DEVENGADO GIRADO

(TO-ON) S/. .8 900.00 S/. 550.00 S/. 458.00 S/. 150.00 S/. 7 742.00 S/: 897.00 NUMERO
001-2010 001-2010 015-2010 34076485 1 016-2010 34076486 9 017-2010

RB-07

RB
07 07 07

FECHA
27/01/201 0 28/01/201 0 28/01/201 0 CHEQUE 28/01/201 0 CHEQUE 28/01/201 0 CHEQUE

C. Doc
037 037 009 065 009 065 009

CLASIF
2.1.1.1.1.3 2.1.3.1.1.5 2.1.1.1.1.3 2.1.3.1.1.5 2.1.1.1.1.3

MONTO
8900.00 897.00 8900.00 897.00 7742.00 7742.00 458.00 458.00 550.00 150.00 897.00 1597.00

GIRADO

07

2.1.1.1.1.3

GIRADO

07

2.1.1.1.1.3 2.1.1.1.1.3 2.1.3.1.1.5

065

34076488 5

15.-Caso Planilla en obras por Administracin Directa.

(Construccion Sistema de Riego) Remuneracin Bruta Descuentos : Sistema Nac. de Pensiones Renta 5ta categ AFP Descuentos Judicial Remuneracin Liquida Aportaciones Essalud SCTR Total S/. 42 550.00

(TO-ON)

RB-18

S/. 3100.00 S/. 1150.00 S/. 2350.00 S/. 1400.00 S/. 34 550.00

S/. 4350.00 S/. 348.50 S/. 4698.50

FASE
COMPROMISO DEVENGADO GIRADO

RB
18 18 18

FECHA
27/01/201 0 28/01/201 0 28/01/201 0 CHEQUE 28/01/201 0 CHEQUE 28/01/201 0 CHEQUE 28/01/201

C. Doc
037 037 009 065 009 065 009 065 009

NUMERO
002-2010 002-2010 015-2010 34076489 3 018-2010 34076490 1 019-2010 34076495 0 020-2010

CLASIF
2.6.2.3.4.3 2.6.2.3.4.3 2.6.2.3.4.3 2.6.2.3.4.3 2.6.2.3.4.3 2.6.2.3.4.3 2.6.2.3.4.3 2.6.2.3.4.3 2.6.2.3.4.3

MONTO
47 248.50 47 248.50 34 550.00 34 550.00 2350.00 2 350.00 1400.00 1400.00 8948.50

GIRADO

18

GIRADO

18

GIRADO

18

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DOCENTE: ROLANDO ANDERSON GUTIERREZ Q.

0 CHEQUE

065

34076498 4

2.6.2.3.4.3

8948.50

16.- Caso Planilla por Dieta a los Regidores FASE

COMPROMISO DEVENGADO GIRADO

(TO-ON) NUMERO
003-2010 003-2010 021-2010 34076501 5

RB-07 MONTO
4540.00 4540.00 4540.00 4540.00

RB
07 07 07

FECHA
12/02/201 0 15/02/201 0 16/02/201 0 CHEQUE

C. Doc
039 039 009 065

CLASIF
2.1.1.10.1. 2 2.1.1.10.1. 2 2.1.1.10.1. 2 2.1.1.10.1. 2

17.- Caso Planilla de Propinas FASE

COMPROMISO DEVENGADO GIRADO

(TO-ON) C. Doc.
041 041 009 065

RB-07 CLASIF
2.3.2.7.5.2 2.3.2.7.5.2 2.3.2.7.5.2 2.3.2.7.5.2 (TO-OG)

RB
07 07 07

FECHA
05/02/201 0 05/02/201 0 09/02/201 0 CHEQUE

NUMERO
004-2010 004-2010 022-2010 34076502 3

MONTO
1350.00 1350.00 1350.00 1350.00

18.-Caso TRANSFERENCIA A LA MUNIC. POBLADO SAN PANCHITO. CICLO GASTOS FASE COMPROMISO DEVENGADO GIRADO

RB 07 07 07

FECHA 25/01/201 0 25/01/201 0 25/01/201 0 N/C

C. Doc 026 026 009 026

NUMERO 005-2010 005-2010 023-2010 005-2010

CLASIF 2.4.1.3.1.4 2.4.1.3.1.4 2.4.1.3.1.4

MONTO 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00

19.- Caso Transferencia Prog Comedores y PANTBC. CICLO GASTOS FASE COMPROMISO DEVENGADO GIRADO TO TF FECHA 28/01/201 0 28/01/201 0 28/01/201 0 CHEQUE TO FECHA 28/01/201 0 28/01/201 0 28/01/201 0

RB 07 07 07

C. Doc 049 049 009 026 YC C. Doc 000 025 025

NUMERO 006-2010 006-2010 024-2010 006-2010 NUMERO 000 18425212 1005

CLASIF 2.4.1.3.1.3 2.4.1.3.1.3 2.4.1.3.1.3

MONTO 25000.00 25000.00 25000.00 25000.00

CICLO INGRESO FASE DETERMINADO RECAUDADO

RB 88 88

CLASIF 0-391-000 0-391-000 0-391-000

MONTO 25000.00 25000.00 25000.00

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20.- Caso Transferencia de cuenta a cuenta. CICLO GASTOS FASE COMPROMISO DEVENGADO GIRADO

TO

TC

RB 07 07 07

FECHA 28/01/201 0 28/01/201 0 28/01/201 0 CHEQUE FECHA 28/01/201 0 28/01/201 0 28/01/201 0

C. Doc 026 026 009 068 C. Doc 000 034 066

NUMERO 000 000 024-2010 1000001 NUMERO 000 18425212 1005

CLASIF 0-109-000 0-109-000 0-109-000

MONTO 145000.00 145000.00 145000.00 145000.00

CICLO INGRESO FASE DETERMINADO RECAUDADO

RB 88 88

CLASIF 0-243-000 0-243-000 0-243-000

MONTO 145000.00 145000.00 145000.00

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20.- CASO EJECUCION DE OBRA

RB 18

Se ha realizado un proceso de Seleccin bajo la modalidad de Adjudicacin Directa Pblica para la construccin de una Obra, obteniendo la Buena Pro la empresa Contratistas Generales S.A (RUC N 20568179011), El monto contratado asciende a S/. 76,000.00, efectundose desembolsos por los siguientes conceptos: Adelanto de Obra S/ 10,000.00 Valorizacin S/ 40,000.00 Liquidacin de Obra S/ 26,000.00 ACCIONES PREVIAS .- Los registros de Gasto por los tres desembolsos supone que previamente:

Hemos registrado al Contratista como proveedor. Mantenimiento -> Proveedores Se haya registrado el Contrato de Ejecucin de Obra, como escribiremos Continuacin. REGISTRO DEL CONTRATO.- Debemos de matricular el contrato. Para tal efecto seguimos la ruta: REGISTRO CONSUCODE CONTRATOS. Luego hacemos clic sobre el botn que aparece bajo la columna Doc. y elegimos al cdigo 070 Contratos Suscritos (Obras). Digitamos el Nmero y Fecha de suscripcin del Contrato. El smbolo de la Moneda Nacional (S/.) sale por default. A continuacin digitamos el Monto contratado. Finalmente grabamos. EJECUCION DE OBRA (META 27)

20.1. ADELANTO DE OBRA (TO-CA) RB-18, La Direccin de Administracin recibe de la Direccin de Obras el requerimiento por el adelanto de obra, la misma que es derivada a la Unidad de Contabilidad. Fase Compromiso. Es importante que las funciones de Registro Administrativo y de Registro Contable queden claramente delimitadas, en tal razn se sugiere que sea la Unidad de Abastecimientos la que efectu el registro de la Fase de Compromiso por la suma de S/. 10,000.00. Por ser adelanto de obra, se debe consignar el Cdigo 060 (Contrato Suscrito) como documento A, afectando la Cadena 2.6.2.3.5.2. Fase Devengado Para asegurar que la Fase anterior quede adecuadamente registrada, sera conveniente que la Unidad de Contabilidad, registre la Fase del Devengado. Previamente deber solicitar al contratista la Factura 001000542 por el desembolso. (COD-001) Fase Girado - La Unidad de Tesorera, registrar la Fase, para lo cual deber registrar como Documento A Comprobante de Pago (COD-009). En el Documento B, registrar el cheque. (COD-065) y el monto por el adelanto de obra, pagos a cuenta y liquidacin se llevara un control una cuadricula en la parte superior de la ventana.

EJECUCION DE OBRA 20.2. CANCELACIN DE LA VALORIZACIN (TO-CP) La Direccin de Administracin recibe de la Direccin de Obras la Valorizacin del contratista y el informe tcnico aprobando dicha valorizacin y la cancelacin, las mismas que son remitidas a la Unidad de Contabilidad. Fase de Compromiso - La Unidad de Abastecimiento, registrar la Fase de Compromiso que asciende a S/.40,000.00. Se debe de consignar el Cdigo 057(Valorizacin de Obra). Cadena 2.6.2.3.5.2. Fase Devengado - Asimismo, la Unidad de Contab., registrar la Fase del Devengado, previamente solicitar al contratista la Factura 001-000543 por la Valorizacin (COD-001). Fase Girado - La Unidad de Tesorera, registrar la Fase, debiendo registrar en el Documento A, el Comprobante de Pago. (COD-009) En el Documento B, registrar el nmero del cheque, (COD-065) EJECUCION DE OBRA 20.3. CANCELACIN DE LA LIQUIDACIN DE OBRA (TO-CL) La Direccin de Administracin recibe de la Direccin de Obras la Resolucin Municipal que aprueba la Liquidacin Final de Obra, el informe tcnico aprobando dicha liquidacin y la cancelacin, las mismas que son remitidas a la Unidad de Contabilidad. Fase Compromiso - La Unidad de Abastecimiento, registrar la Fase de Compromiso. Podr consignar como Documento A al Cdigo 049 (Resolucin Administrativa), o en su default el 102 (Resolucin de Alcalda) o el 103 (Resolucin de Gerencia) segn sea el caso. Cadena 2.6.2.3.5.2. Fase Devengado - La Unidad de Control Previo, registrar la Fase del Devengado. Previamente deber solicitar al contratista la Factura 001-000544 (COD-001) Fase Girado - La Unidad de Tesorera, registrar la Fase del Girado, debiendo registrar en el Documento A, el Comprobante de Pago (COD-009) En el Documento B, registrar el nmero del cheque, (COD-065)

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REGISTRO DE INGRESOS MODULO ADMINISTRATIVO - Tipo de Operacin Y ( Ingreso de Operaciones Varias ), Caso 20) Ingreso Por Otros Impuestos Municipales. TO Y

La unidad de Rentas tiene un ingreso por Impuesto Predial e Impuesto de Alcabala 25/01/2010, emite su parte diario de ingresos. FASE RB FECHA C. Doc NUMERO CLASIF MONTO DETERMINADO RECAUDADO 08 08 25/01/201 0 25/01/201 0 25/01/201 0 066 034 066 001 18425213 001 1.1.2.1.1.1 1.1.2.1.2.1 1.1.2.1.1.1 1.1.2.1.2.1 20 000.00 25 000.00 20 000.00 25 000.00 45 000.00

Caso 21) Ingreso Por Recursos directamente Recaudados .

TO

La unidad de rentas tiene un ingreso por diferentes conceptos, emite su parte diario de ingresos N 002 segn detalle siguiente FASE RB FECHA C. Doc NUMERO CLASIF MONTO DETERMINADO 09 25/01/201 0 25/01/201 0 25/01/201 0 066 002 1.3.2.1.1.1 1.3.2.1.1.3 1.3.2.5.2.1 1.3.2.1.1.1 1.3.2.1.1.3 1.3.2.5.2.1 21 000.00 28 000.00 42 000.00 21 000.00 28 000.00 42 000.00 91 000.00

RECAUDADO

09

034

18425214

066

002

Caso 22) Ingreso Por Transferencia de Foncomun .

TO

La unidad de rentas reporta las transferencias de FONCOMUN por parte del Gobierno Central FASE RB FECHA C. Doc NUMERO CLASIF MONTO DETERMINADO 07 24/01/201 025 0003 1.4.1.4.5.1 35 000.00 0 RECAUDADO 07 24/01/201 025 0003 1.4.1.4.5.1 35 000.00 0 24/01/201 025 0003 35 000.00 0

Caso 23) Ingreso corriente por Canon Minero y Regalias . TO

La unidad de rentas reporta las transferencias de Canon Minero y Regalas Mineras por parte del Gobierno Central FASE RB FECHA C. Doc NUMERO CLASIF MONTO DETERMINADO 08 26/01/201 025 002 1.4.1.4.1.3 150 000.00 0 1.4.1.4.2.1 125 000.00 RECAUDADO 08 26/01/201 025 18425214 1.4.1.4.1.3 150 000.00 0 1.4.1.4.2.1 125 000.00 26/01/201 025 002 275 000.00 0

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DOCENTE: ROLANDO ANDERSON GUTIERREZ Q.

CHEQUES
C Numero C Numero C Numero C Numero C Numero 34076475 5 34076508 0 34076541 1 34076489 3 34076526 2 34076476 0 34076509 8 34076542 9 34076490 1 34076527 0 34076477 8 34076511 4 34076543 7 34076495 0 34076528 8 34076478 6 34076512 2 34076544 5 34076498 4 34076529 6 34076479 4 34076513 0 34076545 2 34076498 4 34076531 2 34076480 2 34076514 8 34076547 8 34076500 7 34076532 0 34076481 0 34076517 1 34076548 6 34076501 5 34076534 6 34076482 8 34076518 9 34076549 4 34076502 3 34076535 3 34076483 6 34076519 7 34076549 4 34076503 1 34076536 1 34076484 4 34076520 5 38500001 3 34076504 9 34076537 9 34076485 1 34076522 1 38500004 7 34076505 6 34076538 7

Elaborar las Notas de Contabilidad Elaborar los EE:FF: 2010 Procesar libros contables Procesar Informacin contable mensual y trimestral Elaborar Notas a Los EE.FF. Presentacin en carpeta

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