BALANCE INICIAL

ACTIVO
CAJA
BANCOS
HERRAMIENTAS
MUEBLES Y ENCERES
EQUIPO DE COMPUTO
TOTAL ACTIVOS

DETALLE DE ACTIVOS FIJOS

COCINA INDUSTRIAL
AUTOCLAVE

3,000.00
14,000.00
1,590.00
230.00
700.00
19,520.00

150.00
600.00

COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS GENRALES
COSTOS DE FABRICACION

COSTOS OPERATIVOS

COSTOS FINANCIEROS
COSTO TOTAL DE PRODUCCION
UNIDADES PRODUCIDAS
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
RENTABILIDAD 25%
PRECIO A DISTRIBUIDORES
SUGERIDO PVP UNIDAD

EN BASE A 71276 EMPAQUES DE 25 GRAMOS

DETALLE
SUBDETALLE
DIRECTOS

PEPA DE ACHIOTE
34,029.92 MANTECA
MANO DE OBRA DIRECTA
FUNDAS PLASTICAS
INDIRECTOS
SERVICIOS BASICOS
FLETES
2,249.00 GAS
MATERIAL SE SEGURIDAD
LIMPIEZA
DEPRECIACION 10%
ADMINISTRATIVOS ARRIENDO
7,943.20 SUELDO GERENTE
VENTAS
SECRETARIA VENDEDORA
5,396.79 PUBLICIDAD
EMBALAJE Y EMPAQUE
1200 FINANCIEROS

VALOR
29,000.00
900.00
3829.92
300.00
800.00
1,000.00
70.00
100.00
120.00
159.00
1,800.00
6143.20
4,046.79
900.00
450.00
1,200.00
50,818.91
71,276.00
0.71
0.21
0.93
1.00

ROL DE PAGOS OBRERO 8 HORAS DIARIAS 5 DIAS A L

MES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTALES

CARGO
OBRERO
OBRERO
OBRERO
OBRERO
OBRERO
OBRERO
OBRERO
OBRERO
OBRERO
OBRERO
OBRERO
OBRERO

BASICO

COMISIONES

240
240
240
240
240
240
240
240
240
240
240
240
2880

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

IESS PERSONAL 9.35%

22.44
22.44
22.44
22.44
22.44
22.44
22.44
22.44
22.44
22.44
22.44
22.44
269.28

CONTABILIDAD SECRETARIA VENDEDORA

MES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTALES

CARGO

BASICO

COMISION

VENDEDORA
VENDEDORA
VENDEDORA
VENDEDORA
VENDEDORA
VENDEDORA
VENDEDORA
VENDEDORA
VENDEDORA
VENDEDORA
VENDEDORA
VENDEDORA

240
240
240
240
240
240
240
240
240
240
240
240
2880

15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
180

IESS PERSONAL 9.35%

23.84
23.84
23.84
23.84
23.84
23.84
23.84
23.84
23.84
23.84
23.84
23.84
286.11

GERENTE
MES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTALES

CARGO
GERENTE
GERENTE
GERENTE
GERENTE
GERENTE
GERENTE
GERENTE
GERENTE
GERENTE
GERENTE
GERENTE
GERENTE

BASICO
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
4800.00

IESS PERSONAL 9.35%

37.40
37.40
37.40
37.40
37.40
37.40
37.40
37.40
37.40
37.40
37.40
37.40
448.80

RAS DIARIAS 5 DIAS A LASEMANA

TOTAL INGRESO

TOTAL EGRESOS

217.56
217.56
217.56
217.56
217.56
217.56
217.56
217.56
217.56
217.56
217.56
217.56
2610.72

LIQUIDO A PAGAR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

217.56
217.56
217.56
217.56
217.56
217.56
217.56
217.56
217.56
217.56
217.56
217.56
2610.72

RETARIA VENDEDORA
TOTAL INGRESO

TOTAL EGRESOS

231.16
231.16
231.16
231.16
231.16
231.16
231.16
231.16
231.16
231.16
231.16
231.16
2773.89

LIQUIDO A PAGAR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

231.16
231.16
231.16
231.16
231.16
231.16
231.16
231.16
231.16
231.16
231.16
231.16
2773.89

RENTE
TOTAL INGRESO
362.60
362.60
362.60
362.60
362.60
362.60
362.60
362.60
362.60
362.60
362.60
362.60
4351.20

TOTAL EGRESOS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

LIQUIDO A PAGAR
362.60
362.60
362.60
362.60
362.60
362.60
362.60
362.60
362.60
362.60
362.60
362.60
4351.20

ROLL DE PRESTACIONES SOCIALES

IESS PATRONAL12.15%
29.16
29.16
29.16
29.16
29.16
29.16
29.16
29.16
29.16
29.16
29.16
29.16
349.92

13VO SUELDO
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
240

14VO SUELDO
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
240

VACACIONES
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
120

ROLL DE PRESTACIONES SOCIALES

IESS PATRONAL12.15%
30.98
30.98
30.98
30.98
30.98
30.98
30.98
30.98
30.98
30.98
30.98
30.98
371.79

13VO SUELDO
21.25
21.25
21.25
21.25
21.25
21.25
21.25
21.25
21.25
21.25
21.25
21.25
255

14VO SUELDO
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
240

VACACIONES
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
120

ROLL DE PRESTACIONES SOCIALES

IESS PATRONAL12.15%
48.60
48.60
48.60
48.60
48.60
48.60
48.60
48.60
48.60
48.60
48.60
48.60
583.20

13VO SUELDO
33.33
33.33
33.33
33.33
33.33
33.33
33.33
33.33
33.33
33.33
33.33
33.33
400.00

14VO SUELDO
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
240.00

VACACIONES
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
120.00

OCIALES
FONDOS DE RESERVA

TOTAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

79.16
79.16
79.16
79.16
79.16
79.16
79.16
79.16
79.16
79.16
79.16
79.16
949.92

OCIALES
FONDOS DE RESERVA

TOTAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

82.23
82.23
82.23
82.23
82.23
82.23
82.23
82.23
82.23
82.23
82.23
82.23
986.79

SOCIALES
FONDOS DE RESERVA
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

TOTAL
111.93
111.93
111.93
111.93
111.93
111.93
111.93
111.93
111.93
111.93
111.93
111.93
1343.20

PANORAMA PARA PASAR EL PRIMER PERIODO CON UTILIDAD

VENTAS
(-) (COSTO DE PRODUCCION)
UTILIDAD BRUTA
(-) OTROS GASTOS DE COMERCIALIZACION

AO 1
66,064.58
50,818.91
15,245.67
-

AO 2
76,304.59
53,359.86
22,944.74
-

AO 3
88,131.81
56,027.85
32,103.96
-

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

15% EMPLEADOS
BASE IMPONIBLE IMPLUESTA A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA 25%

15,245.67
2,286.85
12,958.82
3,239.71

22,944.74
3,441.71
19,503.03
4,875.76

32,103.96
4,815.59
27,288.36
6,822.09

9,719.12

14,627.27

20,466.27

UTILIDAD NETA DE UN AO

CON UTILIDAD
AO 4
101,792.24
58,829.24
42,962.99
-

AO 5
117,570.03
61,770.70
55,799.33
-

42,962.99
6,444.45
36,518.55
9,129.64

55,799.33
8,369.90
47,429.43
11,857.36

27,388.91

35,572.07

FLUJO DE EFECTIVO
RUBROS

AO 0

AO 1

a) INGRESOS OPERACIONALES

Ventas
b) EGRESOS OPERACIONALES

costos directos

costos indirectos
costos administrativos
costos de ventas
Costo financiero
c) INGRESOS NO
OPERACIONALES

Aportacion
d) EGRESOS NO
OPERACIONALES

Adquisicion de activo fijo

Utilidad Antes de Impuestos

AO 2

AO 3

AO 4

$ 66,064.58
$ 66,064.58

$ 76,304.59
$ 76,304.59

$ 88,131.81
$ 88,131.81

$ 101,792.24
$ 101,792.24

50,818.91
34,029.92
2,249.00
7,943.20
5,396.79
1,200.00

53,299.86
35,731.42
2,361.45
8,340.36
5,666.63
1,200.00

54,832.91
36,446.04
2,479.52
8,757.38
5,949.96
1,200.00

56,421.17
37,174.97
2,603.50
9,195.25
6,247.46
1,200.00

$ 15,245.67

$ 23,004.74

$ 33,298.90

$ 45,371.07

2,286.85

3,450.71

4,994.83

6,805.66

19554.03
4888.51
0.00

28304.06
7076.02
0.00

38565.41
9641.35
0.00

19,520.00
19,520.00
2520
2520

(-) 15% Participacin de

trabajadores

e) FLUJO NO OPERACIONAL

17,000.00

12958.82
3239.71
0.00

FLUJO NETO

17,000.00

9,719.12

14,665.52

21,228.05

28,924.05

17,000.00

26,719.12

41,384.64

62,612.69

17,000.00

26,719.12

41,384.64

62,612.69

91,536.74

26,719.12

41,384.64

62,612.69

91,536.74

Base Imponible Impuesto Renta

(-) 25% Impuesto a la renta

SALDO INICIAL DE CAJA

SALDO FINAL DE CAJA

i costo de oportuinidad
INVERSION
VAN
TIR

7%
-19,520.00
$ 238,179.34
183%

AO 5
$ 117,570.03
$ 117,570.03
58,066.98
37,918.46
2,733.67
9,655.01
6,559.83
1,200.00

$ 59,503.05
8,925.46
50577.59
12644.40
0.00
37,933.20
91,536.74
129,469.94

129,469.94