Intocmirea planului de afacere si a studiului de fezabilitate

Obiectiv : Insusirea de catre cursati a metodologiei de elaborare a cererilor de finantare a unei afaceri, a planului afacerii si a studiilor de fezabilitate 1. Consideratii generale asupra planurilor de afacere si a studiilor de fezabilitate, utilizare, diferente intre cele doua. 2. Continutul planului afacerii si a studiilor de fezabilitate 3. DESCRIEREA AFACERII 3.1. Descrierea ramurii economice 3.2. Produsul (bunul sau serviciul oferit) 3.4. Operaiile 4. PLANUL DE MARKETING 4.1. Piaa-int 4.2. Concurena 4.4. Distribuia 4.3. Preul 4.4. Promovarea produsului 4.5. Analiza SWOT 5. ORGANIZAREA I CONDUCEREA AFACERII 5.1. Forma juridic de organizare i proprietatea 5.2. Structura organizatoric 5.3. Echipa managerial 5.4. Fora de munc 6. PLANUL DE FINANARE 6.1. Bugetul de lansare a afacerii 6.2. Bugetul de operare 6.3. Finanarea 7. DATE FINANCIARE 7.1. Date financiare istorice 7.2. Previziuni financiare 7.3. Indicatori financiari : de lichiditate, de solvabilitate, de gestiune si de rentabilitate 8. ANEXE 9. REZUMATUL PLANULUI

CHESTIONAR INTRODUCTIV pentru stabilirea elementelor de baz ale afacerii 1. Cum ai descrie, n termeni generali, unui prieten sau unui asociat, concepia dvs. asupra afacerii ? 2. n afar de a ctiga bani, care sunt celelalte obiective ale afacerii dvs. ? 3. Descriei, n linii generale, ramura economic (domeniul) n care dorii s intrai. 4. Ce bunuri intenionai s fabricai sau ce servicii dorii s oferii ? 5. Cine sunt consumatorii sau clienii dvs. de baz ? 6. Unde se va oferi pe pia produsul dvs. ? 7. Cum (prin intermediul cui) va ajunge produsul (bunul sau serviciul) dvs. pe pia ? 8. Ce pre credei c va avea produsul pe care l vei oferi ? De ce ? 9. De unde vei obine finanare pentru afacerea dvs. ? 10. Cum credei c educaia, pregtirea i calificarea pe care le avei v pot fi de folos n aceast afacere ?

Planul afacerii (Cuprins sumar) 1. REZUMAT 2. CUPRINS 3. DESCRIEREA AFACERII 3.1. Descrierea ramurii economice 3.2. Produsul (bunul sau serviciul oferit) 3.4. Operaiile 4. PLANUL DE MARKETING 4.1. Piaa-int 4.2. Concurena 4.4. Distribuia 4.3. Preul 4.4. Promovarea produsului 5. ORGANIZAREA I CONDUCEREA AFACERII 5.1. Forma juridic de organizare i proprietatea 5.2. Structura organizatoric 5.3. Echipa managerial 5.4. Fora de munc 6. PLANUL DE FINANARE 6.1. Bugetul de lansare a afacerii 6.2. Bugetul de operare 6.3. Finanarea 7. DATE FINANCIARE 7.1. Date financiare istorice 7.2. Previziuni financiare 8. ANEXE

Planul afacerii (Cuprins detaliat) 1. REZUMAT 2. CUPRINS 3. DESCRIEREA AFACERII 3.1. Descrierea ramurii economice Evoluii n trecut Tendine n viitor Riscurile din ramur i rata falimentelor Firmele care domin aceast ramur Rata profitului n ramur 3.2. Produsul (bunul sau serviciul oferit) Descriere i caracteristici tehnice Comparare cu alte produse similare Avantaje competitive Ciclul de via al produsului Activitai de C&D n curs de desfurare i n viitor Brevetarea produsului Ambalare Service n garanie i postgaranie 3.4. Operaiunile Amplasarea facilitilor productive i a administraiei Spaiul necesar i obinerea acestuia Accesul la utiliti Tehnologia utilizat i utilajele necesare Capacitatea de producie Materii prime i materiale necesare Furnizori, subcontractani, colaboratori Transport i depozitare Riscuri 4. PLANUL DE MARKETING 4.1. Piaa-int Nevoile consumatorilor i gradul de satisfacere al acestora Aspecte demografice i de comportament ale consumatorului Localizare geografic, mrimea pieei, tendina de evoluie a pieei Prognoze privind vnzrile Tendine ciclice sau sezoniere Studii de pia efectuate i rezultatele acestora 4.2. Concurena Concurenii existeni Cotele de pia ale concurenilor Analiza SWOT 4.4. Distribuia

 Canalele de distribuie pentru produsele similare Angrositi, detailiti Modul n care produsul va ajunge pe pia 4.3. Preul Costul produsului Nivelul preurilor, marja brut de profit Politica de pre (discount la cantitate sau termen de plat etc.) Analiza break-even (pragul de rentabilitate) 4.4. Promovarea produsului Reclam, publicitate Relaii cu publicul Materiale tiprite (cataloage, brouri etc.) 5. ORGANIZAREA I CONDUCEREA AFACERII 5.1. Forma juridic de organizare i proprietatea Forma juridic de organizare a afacerii Proprietarii afacerii (nume, cote de participare) 5.2. Structura organizatoric Organigrama Sarcini i responsabiliti 5.3. Echipa managerial Pregtire i experien anterioar Puncte slabe. Mod de compensare i corectare Sarcini i responsabiliti 5.4. Fora de munc Necesar de personal Calificri necesare Angajarea i pregtirea personalului Nivel de salarizare i alte beneficii oferite 6. PLANUL DE FINANARE 6.1. Bugetul de lansare a afacerii Terenuri, cldiri, utilaje Licene, avize, aprobri, taxe Asigurri Utiliti, salarii, alte cheltuieli 6.2. Bugetul de funcionare (exploatare) Materii prime, materiale, depozitare, utiliti ntreinere i reparaii Salarii, chirii, amortizri, asigurri Taxe i impozite Cheltuieli de administraie 6.3. Finanarea Necesarul de fonduri i ealonarea n timp Fonduri proprii Alte surse de finanare (credite bancare, emisiuni de aciuni sau obligaiuni etc.)

7. DATE FINANCIARE 7.1. Date financiare istorice Cifr de afaceri, profit brut, profit net, dividende etc. Bilanul contabil Contul de profit i pierdere Indicatori financiari / trenduri 7.2. Previziuni financiare Cifr de afaceri, profit brut, profit net, dividende etc. Bilanul contabil Contul de profit i pierdere Cash-flow Cheltuieli de capital Indicatori financiari / trenduri 8. ANEXE CV-urile echipei manageriale Documentaie referitoare la produse Studii de pia Brevete, licene etc. Alte contracte importante (cu furnizori, clieni, angajai), asigurri etc.

Ghid pentru alctuirea planului afacerii 1. REZUMAT (Atenie ! Rezumatul nu trebuie s depeasc 2-3 pagini !) Suma dorit pentru finanare, scopul su i modul de utilizare (inclusiv termenele de ridicare i de restituire) Garaniile oferite i capitalul social existent Scurt descriere a firmei (numele, domeniul de activitate, data nfiinrii) Scurt descriere a afacerii (de unde a venit i cum a evoluat ideea, situaia actual a firmei, produsele sau serviciile oferite, piaa pe care se gsete sau n care va intra firma, factori cheie de succes, previziuni ale veniturilor, cheltuielilor i profitului etc.) 2. CUPRINS 3. DESCRIEREA AFACERII 3.1. Descrierea ramurii economice Cum a evoluat ramura economic, n ultimii ani ? Care sunt tendinele de evoluie a acesteia n viitor ? Care sunt riscurile specifice acestei ramuri economice ? Care sunt firmele care domin aceast ramur ? Care sunt cheltuielile tipice n ramur ? Ct este rata profitului n ramur ? Ct de mare este riscul eecului (falimentului) n acest ramur ? Ct de mare este numrul firmelor care activeaz n aceast ramur ? Ramura este dominat de firme mari sau mici ? 3.2. Produsul (bunul sau serviciul oferit) Descriei n detaliu produsul pe care dorii s l oferii Care sunt caracteristicile tehnice ale produsului ? Unde se situeaz produsul dvs. n raport cu produsele sililare ale altor firme ? Care sunt punctele tari i punctele slabe ale produsului dvs. ? Produsul dvs. are avantaje competitive clare ? Care este durata de via (de utilizare) a produsului dvs. ? Care este ciclul de via al produsului ? Ce activitai de C&D mai trebuie sau mai pot fi desfurate ? Cu ce costuri i cu ce rezultate ? Produsul trebuie brevetat pentru a fi protejat mpotriva copierii ? Cum va fi ambalat produsul ? Ce garanie vei oferi produsului ? Cum vei asigura service-ul n garanie i postgaranie ?

3.4. Operaiunile Unde vor fi amplasate facilitile productive i administraia ? Ct spaiu este necesar i cum va fi obinut ? Ce utiliti (comunicaii, electricitate, gaz, ap, ci de acces etc.) sunt necesare ? Sunt toate acestea disponibile ? Care este tehnologia care va fi folosit ? Ce utilaje sunt necesare ? Care va fi capacitatea de producie ? Ce riscuri implic procesul de producie ? Ce msuri de protecie se vor lua ? Ce materii prime i materiale se vor folosi ? Cine vor fi furnizorii ? Ce componente se vor produce n cadrul afacerii ? Ce componente se vor cumpra din afar ? Cine vor fi furnizorii sau subcontractanii ? Cu ce alte firme va trebui colaborat ? Cum se va face transportul materiei prime, materialelor i componentelor achiziionate ? Unde se vor depozita materiile prime, materialele, componentele, semifabricatele i produsele finite ?

4. PLANUL DE MARKETING 4.1.Piaa-int Cine sunt consumatorii, unde se gsesc ei i ct de des cumpr produsul ? Ct anume din produs consum anual un consumator individual ? Care ar putea fi numrul total al consumatorilor i ct anume s-ar putea consuma n total ? Care este tipul pieei (monopolist / oligopolist / concurenial) ? Piaa este n declin / stagnare / cretere (cum va evolua consumul) ? Piaa este segmentat ? Care sunt segmentele de pia i niele acesteia ? 4.2.Concurena Care sunt cei mai apropiai concureni direci ai dvs. ? Cine sunt concurenii dvs. indireci ? Ce ai nvat din modul lor de operare i de promovare ? Care sunt punctele lor tari / slabe ? Prin ce difer produsul dvs. de cel al concurenilor ? 4.3.Distribuia Cum va ajunge produsul dvs. la consumator ? Se vor folosi intermediari ? Cine vor fi agenii / angrositii / detailitii ? Se va face vnzare direct (din u n u sau prin automate) ? Care vor fi canalele de distribuie ? Se vor folosi canale combinate ? 4.4.Preul Ct va fi costul produsului dvs. ? Care va fi preul produsului dvs. ? Cum a fost stabilit ? Unde se situeaz preul produsului dvs. n raport cu cel al concurenei ?

Ct este elasticitatea cererii n raport cu preul ? Se vor practica preuri difereniate (de ex. pe zone geografice) ? Care va fi politica de credit comercial ? Se vor oferi reduceri de pre (cantitative, cumulative, sezoniere, pentru plata imediat sau nainte de termen, pentru evenimente speciale etc.) ? Se vor folosi preuri de penetrare pe pia ?

4.5.Promovarea produsului Produsul dispune de caracteristici importante i unice ? Produsul are caliti ascunse care s fie importante pentru consumator ? Ce tip de reclam / publicitate se va folosi (ziare, reviste, pot, radio, televiziune, pliante, brouri, mijloace de transport, afiaj urban etc. ? Ce alte forme de promovare se vor folosi (mostre gratuite, demonstraii practice, materiale informative la locul de prezentare i vnzare, bonificaii, cupoane de reducere de pre etc.)? Ct va costa promovarea produsului ? Dispune firma de aceti bani ? 5. ORGANIZAREA I CONDUCEREA AFACERII 5.1. Forma juridic de organizare i proprietatea Ce nume ai ales pentru afacerea dvs.? De ce ? Are acest nume o semnificaie aparte ? Ce form juridic de organizare ai ales pentru afacerea dvs. ? De ce ? Cine sunt proprietarii firmei (asociaii) ? Ce aport au adus la formarea capitalului social ? Cte pri sociale (aciuni) deine fiecare asociat i ce valoare au ? Unde se va gsi sediul firmei ? De ce ? 5.2. Structura organizatoric Ce tip de structur organizatoric vei adopta ? De ce ? Alctuii organigrama firmei Descriei principalele atribuii ale funciilor i compartimentelor din organigram 5.3. Echipa managerial n ce msura proprietarii (asociai sau acionari) se vor implica n conducerea afacerii ? Cine sunt persoanele care vor conduce afacerea ? Care sunt principalele atuuri ale acestora ? Anexai CV-urile echipei manageriale 5.4. Fora de munc Ce fel de personal vei avea nevoie s mai angajai ? Descriei structura de personal pe care o preconizai De unde vor proveni angajaii ? Cum vei face selecia personalului ? Va fi nevoie de o pregtire suplimentar a acestuia ? Ce salarii i alte avantaje nesalariale vei acorda personalului dvs. ?

6. PLANUL DE FINANARE 6.1. Bugetul de lansare (pornire) a afacerii Enumerai toate elementele necesare pentru pornirea afacerii Ce valoare are fiecare ? Cum i de unde va fi obinut ? Din ce surs va fi finanat ? Completai formularul de buget de lansare a afacerii (pentru toat perioada de timp necesar pn la pornirea efectiv a afacerii) ! 6.2. Bugetul de operare (exploatare) Cum va funciona efectiv afacerea ? Enumerai toate elementele necesare pentru funcionarea afacerii ? Completai formularul de buget de operare (buget de venituri i cheltuieli), pentru cel puin un an, ncepnd din momentul funcionrii efective a afacerii ? Pentru afacerile (firmele) care sunt n curs de constituire, alctuii Bilanul contabil pentru momentul nceperii funcionrii efective Pentru afacerile (firmele) deja existente, pornii de la ultimul Bilan contabil, respectiv Cont de profit i pierdere (prezentai-le). 6.3. Finanarea afacerii Care este necesarul total de finanare a facerii ? Ct se poate asigura din sursele proprii ale afacerii sau ale asociailor ? Ct este necesar s se obin din alte surse? Care sunt acestea (credite bancare, emisiune de aciuni sau obligaiuni etc.) i care va fi valoarea lor ? Care va fi costul capitalului ? (dobnzi, dividende etc.) ? Cum se vor ealona n timp tranele de credit, rambursarea i dobnzile ? Care va fi scopul i calendarul de utilizare a creditelor ? Completai formularul de previziune a cash-flow-ului

Bugetul de lansare a afacerii previzionat pentru perioada ______________________ Elemente Cheltuieli de constituire Taxe Impozite Asigurri Licene Terenuri Cldiri Maini i utilaje Mijloace de transport Mobilier Obiecte de inventar Stocuri iniiale de materii prime i materiale Stocuri iniiale de mrfuri Salarii brute, inclusiv contribuia angajatorului Chirii Amenajri i reparaii ntreinere Dobnzi Utiliti (electricitate, gaz, ap, energie termic etc.) Valoare Sursa de finanare

Alte cheltuieli (nenominalizate) Necesar de disponibil (cash) FINANARE TOTAL NECESAR PENTRU LANSAREA AFACERII

Bugetul de venituri i cheltuieli (Bugetul de operare/exploatare) previzionat pentru perioada _____________________ Nr. Elemente de buget rd. VENITURI DIN VNZRI Luna ......... Luna ......... Luna .........

15 1 TOTAL VENITURI {=11+12+13+14+15} COSTUL BUNURILOR VNDUTE 21 Materii prime i materiale directe 22 Combustibili, energie directe etc. 23 Salarii directe, inclusiv contribuia angajatorului 24 27 28 Alte cheltuieli directe (nenominalizate) 2 COSTUL TOTAL AL BUNURILOR VNDUTE {=21+...+28} MARJA COMERCIAL 3 MARJA COMERCIAL {=1-2} CHELTUIELI INDIRECTE 401 Salarii indirecte brute, inclusiv contribuia angajatorului 402 Reclam 403 Costul transportului 404 Chirii 405 Asigurri 406 Dobnzi i comisioane bancare 407 Taxe i impozite 408 Utiliti (electricitate, gaz, ap etc.) indirecte 409 Telefon 410 Consumabile 411 ntreinere i reparaii 412 Amortizri

419 420 Alte cheltuieli indirecte (nenominalizate)

4 TOTAL CHELTUIELI INDIRECTE {=401+...+420} PROFITUL IMPOZABIL 5 PROFITUL IMPOZABIL {=3-4} IMPOZITUL PE PROFIT 6 IMPOZITUL PE PROFIT {=25% din 5} PROFITUL NET 7 PROFITUL NET {=5-6}

Bilan contabil ncheiat la data de: ________________ Nr. rd. Elemente de bilan ACTIV ACTIVE IMOBILIZATE IMOBILIZRI NECORPORABILE A11 Cheltuieli de constituire i de C&D A12 Alte imobilizri necorporale A1 TOTAL IMOBILIZRI NECORPORALE {=A11+A12} IMOBILIZRI CORPORALE A21 Terenuri A22 Cldiri A23 Maini, utilaje i mijloace de transport A24 Alte imobilizri corporale A2 TOTAL IMOBILIZRI CORPORALE {=A21+...+A24} IMOBILIZRI FINANCIARE A31 Titluri de participare A32 Alte imobilizri financiare A3 TOTAL IMOBILIZRI FINANCIARE {=A31+A32} A4 TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE {=A1+A2+A3} ACTIVE CIRCULANTE STOCURI A51 Materii prime, materiale, obiecte de inventar i stocuri aflate la teri A52 Producie n curs de execuie A53 Produse finite A54 Mrfuri A55 Alte stocuri A5 TOTAL STOCURI {=A51+...+A55} ALTE ACTIVE CIRCULANTE A61 Creane A62 Titluri de plasament A63 Disponibil n conturi bancare i n caserie A6 TOTAL ALTE ACTIVE CIRCULANTE {=A61+A62+A63} A7 TOTAL ACTIVE CIRCULANTE {=A5+A6} A8 TOTAL ACTIV {=A4+A7} PASIV CAPITALURI PROPRII P11 Capital social P12 Rezerve, fonduri i provizioane P13 Rezultatul exerciiului Valoare

P14 Repartizarea profitului P1 TOTAL CAPITALURI PROPRII {=P11+P12+P13-P14} DATORII P21 mprumuturi P22 Furnizori P23 Alte datorii P2 TOTAL DATORII {=P21+P22+P23} P3 TOTAL PASIV {=P1+P2}

Contul de profit i pierdere ncheiat la data de: ________________ Nr. Elemente rd. VENITURI DIN EXPLOATARE 11 Venituri din vnzarea produciei 12 Venituri din vnzarea mrfurilor 13 CIFRA DE AFACERI {=11+12} 14 Alte venituri din exploatare 1 TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE {=13+14} CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE 21 Materii prime i materiale 22 Combustibili, energie, ap etc. 23 Alte cheltuieli materiale 24 Costul mrfurilor vndute 25 Impozite, taxe i vrsminte asimilate 26 Salarii, inclusiv contribuiile angajatorului 27 Amortizri i provizioane 28 Alte cheltuieli de exploatare 2 TOTAL CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE {=21+...-28} REZULTATUL DIN EXPLOATARE 3 REZULTATUL DIN EXPLOATARE {=1-2} VENITURI FINANCIARE 4 Venituri financiare CHELTUIELI FINANCIARE 5 Cheltuieli financiare REZULTATUL FINANCIAR 6 REZULTATUL FINANCIAR {=4-5} REZULTATUL CURENT AL EXERCIIULUI 7 REZULTATUL CURENT AL EXERCIIULUI {=3+6} VENITURI EXCEPIONALE 8 Venituri excepionale CHELTUIELI EXCEPIONALE 9 Cheltuieli excepionale REZULTATUL EXCEPIONAL AL EXERCIIULUI 10 REZULTATUL EXCEPIONAL AL EXERCIIULUI {=8-9} PROFITUL BRUT 11 PROFITUL BRUT {=7+10} IMPOZIT PE PROFIT 12 Impozit pe profit {=25% din 11} PROFITUL NET (REZULTATUL EXERCIIULUI) 13 PROFITUL NET {=11-12} Valoare

Previziunea de cash-flow pentru anul _________ Perioada Luna Luna Luna Luna Luna Luna 1 2 3 4 5 6 ..

+ = + -

Elemente Venituri din vnzri Costul bunurilor vndute Cheltuieli indirecte Dobnzi Impozit pe profit PROFIT NET Dividende Amortizri Investiii Creane final Creane iniial Creane (final iniial) Stocuri final Stocuri iniial Stocuri (final iniial) Obligaii final Obligaii iniial Obligaii (final iniial) Credite final Credite iniial Credite (final iniial) CASH-FLOW