PROYECTO DE COSTOS

INTRODUCCION:
En la actualidad con el calentamiento global ha provocado un aumento en la temperatura por lo que la demanda en bebidas refrescantes y productos hechos de hielo ha aumentado, adems debido a esto los precios de los mismos se han incrementado, lo que hace muy factible la elaboracin de una alternativa deliciosa, econmica, saludable y confiable con una agradable aroma, proporciona una gran y divertida experiencia para los chicos y grandes. Nuestra empresa es consciente de los graves problemas econmicos por los que atraviesa el pas, pensando en esto y en las necesidades del mercado actual, ofrecemos un producto de alta calidad a precios accesibles.

ESTUDIO DEL MERCADO.

Este es un producto muy requerido por las personas en el inicio del verano, ya que con las elevadas Temperaturas surge la necesidad de refrescarte rpida y naturalmente, y debido a que en la actualidad la mayora de los productos para refrescarse tienen un elevado costo, por lo que estamos seguros de que nuestro producto siempre tendr una gran demanda y la gente podr tener acceso con facilidad a este producto ya que por su naturaleza puede ser distribuido en lugares como papeleras, tiendas de autoservicio, tiendas de mayoreo/menudeo, etc. Adems de econmica y de fcil acceso, es delicioso y le encantara a todo el pblico por igual.

DEFINICIN DEL PRODUCTO:

Los bolis estn hechos de agua al cual se le agrega un saborizante. Nuestros saborizantes que utilizamos son naturales y deliciosos.

ESTUDIO DEL MERCADO:

Heladera Jurez Individual Tamao 20cm x 3cm 18cm x 4cm 15cm x 5cm 35cm x 3cm 25cm X 5cm 35cm x 5cm Precio $1.50 $2.50 $4.00 $4.50 $6.00 $7.00 Sabores V/sabores Agua V/sabores Agua V/sabores Agua V/sabores Agua V/sabores Agua V/sabores Agua

HEB Paquete con 36 Tamao 25cm x 3cm Tienda DBlas Paquete con 10 Tamao 20cm x 3cm Individual Tamao 20cm x 3cm Miscelnea Doa Blanca Tamao 10cm x 4cm Precio $3.00 Sabores V/sabores Precio $1.50 Sabores V/sabores Precio $13.00 Sabores Variado Precio $35.99 Sabores Variado

ESTUDIO TECNICO
PROCESO DE PRODUCCIN
Calentar 60L de agua purificada durante 30 minutos. Separar el agua en 3 recipientes de 20L cada una. A cada recipiente agregar 4 kg de azcar, 10 g de cido ctrico y 10 g de benzoato de sodio. Mezclar y agitar perfectamente. Al primer recipiente se le agregan 20mL de saborizante de limn y 1g de colorante verde, al segundo la misma cantidad de saborizante de fresa y de colorante rojo, y al tercer recipiente la misma cantidad de saborizante de vainilla y colorante caf. Colocar en la mquina el plstico para boli. Colocar un filtro en la cubeta de vaciado y vaciar el primer recipiente. Conectar la cuchilla. Abrir la vlvula y dejar pasar el preparado, cortando con la cuchilla cuando se vallan llenando cada 22 cm de plstico.

CARTA DE PROCESO
Unidades por lote 140 Material Colorante Saborizante Acido Ctrico Benzoato de Sodio Agua Azcar Plstico Cantidad por lote 1 g 20 ml 10 g 10 g 20 L 4 Kg 30.8 m

MATERIA PRIMA Y PROVEDORES

Material Colorante Saborizante Acido Ctrico Benzoato de Sodio Agua Azcar Plstico Proveedor Pealpan S.A de C.V. Pealpan S.A de C.V. Pealpan S.A de C.V. Pealpan S.A de C.V. Purificadora Agua Vida Pealpan S.A de C.V. Plsticos del Centro Cantidad 45 g 125 ml 25 g 25 kg 20 L 50 kg 1000 m Costo $ 49.99 $ 31.30 $ 35.00 $ 1,250.00 $ 8.00 $ 555.00 $ 160.00

DIAGRAMA DE FLUJO Calentar agua Agregar azcar, cido ctrico y benzoato de sodio Agitar y mezclar

Agregar saborizante y colorante Colocar el plstico

Conectar la cuchilla

Abrir la vlvula

DESCRIPCIN DEL EQUIPO: Refrigerador:

Contamos con 4 refrigeradores marca TORREY los cuales trabajan por compresin. Tienen un valor aproximado de $5500.00 por unidad en el mercado actual, con referencia al consumo de electricidad solo gastan 80 Watts lo que se considera excelente ya que es un bajo consumo. Los refrigeradores miden 1.10 m de largo, 0.56 m de ancho y 0.92 m de profundidad.

Hielera:
Contamos con 2 hieleras marca Coleman Mxico las cuales nos ayudan a mantener la temperatura del producto mientras es repartido para su venta en las tiendas. Tienen una capacidad de 54 cuartos y un valor aproximado de $649.00 cada una.

Mquina Cortadora:
Contamos con solo una mquina cortadora, que cuenta con una resistencia conectada a la corriente elctrica la cual corta y sella el plstico cuando el boli ha alcanzado la capacidad deseada. Con un precio aproximado de $8600.00

Parrilla:
Contamos con 3 parrillas elctricas de un quemador, marca HATSA ESTUFACIL, de encendido con perilla y asas laterales de madera, las cuales son ocupadas para el calentamiento del agua y as poder comenzar la produccin. Costo aproximado $279.00 cada una.

Cajas:
Contamos con 6 cajas de plstico de capacidad de 300-400 bolis las cuales son utilizadas para colocar los bolis despus de que salen de la cortadora para ser transportados al rea de empaquetado. Con un precio aproximado de $150.00 cada una.

DISTRIBUCIN Y UBICACIN DE DEPARTAMENTOS

Empaquetamiento de producto

Mercadotecnia

Sanitarios

Cochera Almacn de materia prima Produccin

Almacn de material

Almacn de Producto terminado

Carga y Descarga

ORGANIGRAMA GENERAL DE LA EMPRESA

Gerente

Operario de Produccion

Agente de Ventas

Empleado Empaquetador

ORGANIZACIN DE RECURSOS HUMANOS Gerente:

Sera la responsable de dirigir las actividades que ayudaran a alcanzar las metas de la empresa, convertir un conjunto de recursos humanos, materiales, tcnicos, monetarios, de tiempo y espacio en una empresa til y efectiva. Tendr la responsabilidad de realizar acciones que permitan que las personas hagan sus mejores aportaciones a los objetivos del grupo.

Operario de Produccin:
Tendr la obligacin de realizar el procedimiento productivo utilizando la materia prima que les proporcione de la manera ms eficiente posible adems de administrar eficientemente su tiempo, deber mantener en correctas condiciones su rea de trabajo, cumpliendo con las normas de con limpieza y absoluto orden.

Empaquetador:
Es el encargado de colocar 10 bolis (3 de vainilla, 3 de fresa, 4 de limn) dentro de la bolsa y etiquetarlos para poder ser transportados al almacn y de ah poder ser distribuidos al mercado.

Agente de Ventas:
La funcin que desempea es de gran importancia para la empresa, ya que a travs de ella el producto ser dado a conocer entre los minoristas, compradores, agentes de compras y clientes. Adems, ellos tienen que atender las quejas y preguntas de sus clientes los agentes de ventas representaran uno o varios distribuidores al vender un producto, tambin les ofrecen a sus clientes sugerencias sobre mtodos o estrategias que puedan ayudarles a disminuir los costos, emplear sus productos, y aumentar las ventas.

MARCO LEGAL DE LA EMPRESA Nombre de la Empresa:

Plim-ice S.A de C.V.

Tipo de Institucin:
Grupo Social

Nmero de Socios Activos:

4 (2 hombres y 2 mujeres)

Nombre de los Socios:

I.Q. Diego Adn Alonso Alvarado I.Q. Pedro Coronado Oyarvide I.Q. Brenda Cruz Hernndez I.Q. Diana Elizabeth Villela Martnez

Responsable Social:
I.Q. Diana Elizabeth Villela Martnez

ESTUDIO ECONMICO
PRESUPUESTO DE FABRICACIN DE UNIDADES DETERMINACIN DE LOS COSTOS

COSTOS VARIABLES
Material Colorante Saborizante Acido Ctrico Benzoato de Sodio Agua Azcar Plstico Total mensual Cantidad por lote 0.001 Kg 0.02 L 0.01 Kg 0.01 Kg 20 L 4 Kg 30.8 m Costo unitario $ $ $ $ $ $ $ Costo unitario diario (30 lotes) 33.30 150.30 420.00 15.00 240.00 1,320.00 147.90 Costo unitario mensual (24 das) $ $ $ $ $ $ $ $ 799.20 3607.20 10080.00 360.00 5,760.00 31,680.00 3,549.60 55836.00

1.11 $ 5.01 $ 14.00 $ 0.50 $ 8.00 $ 44.00 $ 4.93 $

COSTOS FIJOS
Gastos por reparto de material Produccin Agente de Ventas $2,000 mensuales

Operador de Produccin Empaquetador Luz Agua Telfono Gas Estacionario Mantenimiento de Vehculo Mantenimiento del Equipo

$2,500 mensuales $2,000 mensuales $1,000 mensuales $500 mensuales $400 mensuales $500 mensuales $600 mensuales $800 mensuales $500 mensuales $3,000 mensuales $13,800

Servicios

Administracin

Papelera Contador (Honorarios) TOTAL MENSUAL

COSTOS FINANCIEROS
Costos excluidos ya que no nos vimos en la necesidad de pedir un prstamo

DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA

Produccin
Materia Prima Directa $0.557 Mano de Obra Directa $0.045 Cargos Indirectos $0.038

Distribucin y Administracin
Gastos de Distribucin $0.019 Gastos de Administracin $0.035 Gastos de Financiamiento $0.00

Costo Primo $0.601

Costo de Conversin $0.082

Costo de Produccin 0.639104762

Gastos de Operacin $0.055

Costo Total $0.694

Margen de Contribucin 33.333%

Precio de Venta $0.925

INVERSIN INICIAL
Inversin destinada a materia prima Inversin destinada a compra de equipo Inversin destinada a gastos varios Capital de trabajo Capital restante $ 14,000.00 $ 51,635.00 $ 5,000.00

$ 100,000.00 $ 29,365.00

INVERSIN EN ACTIVO FIJO

Concepto del Equipo Refrigerador Maquina Cortadora Motocicleta Hielera Cajas Parrillas Unidades 4 1 1 2 6 3 $ $ $ $ $ $ Costo por Unidad 5,500.00 8,600.00 18,000.00 649.00 150.00 279.00 $ $ $ $ $ $ Costo Total 22,000.00 8,600.00 18,000.00 1,298.00 900.00 837.00

INVERSIN EN MATERIAS PRIMAS MENSUAL (720 LOTES POR MES)

Costo por lote Colorante Saborizante Agua Azcar cido ctrico Benzoato de sodio Plstico Total mensual $ $ $ $ $ $ $ 1.11 5.01 14.00 0.50 8.00 44.00 4.93 Costo mensual (720 lotes) $ $ $ $ $ $ $ $ 799.20 3,607.20 10,080.00 360.00 5,760.00 31,680.00 3,549.60 55,836.00

Capital de Trabajo

$100,000.00

Hemos llegado a la conclusin de que nuestro capital de trabajo es suficiente para poder empezar nuestro negocio por lo que no tuvimos la necesidad de pedir algn prstamo financiero.

Determinacin del Punto de Equilibrio:(cuando la utilidad es 0) (por

mes)

Calculo Algebraico
Costo Ventas 1 x = = Costo Variable .557 x + + Costos Fijos 13800 + + Utilidad 0

x - .557 x = .443 x = x = x=31152

13800 13800 13800/.443 Punto de equilibrio

Diagrama del Punto de equilibrio

45000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 0 10000 20000 30000 40000 50000 costo variable costo de venta costos totales costos fijos

punto de equilibrio
31000

ESTADO DE RESULTADOS: Precio de Venta - Costo variable = Margen de Contribucin

(1$/u) (100800u) (0.557$/u) (100800u) (0.443$/u) (100800u) $100800.00 $56145.60__ $44654.40 $13800.00__ $30854.40 $12341.76__

- Costos fijos = Utilidad Neta Antes de Impuestos - Tasa ISR (40%) = Utilidad Neta Despus de Impuestos

$18512.64

CONCLUSIONES:
Este es un proyecto es rentable, ya que al hacer los clculos y ver en que punto podremos recuperar nuestra inversin nos dimos cuenta de que con la produccin planeada en un mes obtendremos una buena utilidad. Al hacer el estudio de mercado observamos que la aceptacin del producto por parte de la gente es buena, y nuestros costos son accesibles al pblico en general. Otra ventaja de nuestra compaa es que no produce contaminantes y los desechos son mnimos. Debido que nuestro producto tiene ms demanda en tiempos de elevadas temperaturas nuestras ganancias en invierno sern menores a las esperadas, sin embargo la ganancia importante estar en las temporadas de primavera y verano. Por lo que nuestro producto sera muy factible si lo volviramos realidad.