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Definicin
La auditoria es una revisin cuidadosa, sistemtica e independiente de las actividades desarrolladas en una empresa o industria en particular, cuyo objetivo es determinar si se ajusta a los planes previstos, y/o preestablecidos, si se aplican eficazmente y son adecuados para alcanzar los objetivos.
AUDITADO La organizacin que es auditada; esta puede ser una organizacin completa o una parte de la misma.
Cualidades Personales
Aptitud para ver las situaciones complejas desde un punto de vista general y con espritu cooperativo y comunicativo.
Estudios secundarios, conocimientos de las normas aplicables, tcnicas de evaluacin de pruebas, apreciaciones y de informes. 4 aos de experiencia practica (aseguramiento de la calidad).
Formacin y experiencia
Estar al da en el conocimiento de las normas relativas a los SC y en los mtodos y procedimientos de las auditorias.
Mantenimiento de la aptitud
Participar en cursos de formacin y/o perfeccionamiento; estar sometido al examen de sus actuaciones por el comit.
Hacer la evaluacin inicial de un suministrador antes de establecer relaciones contractuales. Verificar en el organismo, que su SC cumple los requisitos establecidos y que realmente esta implantado. Verificar que, en una relacin contractual, el SC del suministrador es eficiente. Hacer la evaluacin, en el marco del propio organismo, de su SC con relacin a una norma de SC.
Las auditorias pueden abarcar a toda la empresa en general o nicamente a determinados sectores de actividad, a un proceso, servicio o producto concert.
La metodologa y las tcnicas a emplear son en los diferentes tipos de auditorias muy similares, pero para preparar las auditorias hay que actuar de distinta forma segn las actividades.
Pretende verificar la eficacia del sistema de la calidad implantado en un proceso particular para asegurar la calidad de un producto o de un servicio. Se comprueba que las caractersticas del proceso cumplen con las especificaciones que de el se esperan. Las caractersticas de un proceso son las siguientes.
Que debe hacerse Quien debe llevarlo a cabo Donde y como debe ser hecho Que materiales, equipamentos y documentos son necesarios Como debe ser dirigido y registrado
Verifican la adecuacin de las caractersticas de uno o de varios productos o servicios con las necesidades de los clientes y los reglamentos y normas con las que deben mantener la conformidad. Podra considerarse como una supervisin del producto. Hay auditorias de producto acabado y intermedio.
Tipos de Auditorias
Auditoria ambiental Auditoria interna Auditoria externa Auditoria de calidad Auditoria de sistemas Auditoria informtica Auditoria financiera Auditoria contable Auditoria de cuentas Auditoria fiscal
Auditoria Interna
CLIENTE = AUDITADO
AUDITOR
1. Pertenece a organizacin cliente o auditada. 2. Organismo auditor subcontratado.
Es organizada por la propia empresa. Peticin de un sector sobre otro de la empresa. El auditor puede ser en este caso un miembro de la misma organizacin o una persona subcontratada. Medio de verificar el sistema de calidad Herramienta de mejora continua Debe trabajarse como una actividad concebida para aumentar el valor y mejorar todos los tipos de operaciones que lleve a cabo una empresa Resultados se presentan al responsable, para sacar conclusiones
Auditoria Externas
CLIENTE
AUDITADO
AUDITOR
El cliente puede solicitar este tipo de auditoria por varios motivos. Auditoria de Evaluacin Auditoria de Seguimiento Dentro del Marco Contractual
AUDITORIA EXTERNA
Imparcialidad, no tenga relacin directa con el rea Objetividad Honradez Capacidad de anlisis y sntesis Capacidad de comunicacin y diplomacia. Capacidad de juicio Tolerancia Rigor en los hechos Concentracin
AUDITORIA INTERNA
Conocimiento y comprensin del proceso de auditorias y normativa de base. Bases de la gestin de calidad Bases estadsticas Tcnicas para la solucin de problemas Como escribir informes de auditoria Informacin especifica sobre producto, proceso o sistema.
Responsabilidades
Responsable final de todas las fases de la auditora; debe preparar el plan y presentar el informe de la auditora . Participar en la seleccin de los miembros del equipo auditor y presentarlos ante el auditado.
AUDITOR JEFE
Funciones
Definir los requisitos de cada trabajo de la auditora. Revisar la documentacin del SC. Dar instrucciones al equipo auditor. Informar y comunicar al auditado sobre los resultados de la auditora, las no conformidades crticas y los obstculo importantes durante el curso de la auditora.
Responsabilidades
Elaborar un informe sobre los resultados de la auditoria y consignar las observaciones. Cooperar con el auditor jefe. Preparar y realizar con eficacia las responsabilidades asignadas.
AUDITORES
Funciones
Actuar con objetividad y limitarse al mbito de la auditoria. Respetar la deontologa profesional. Recoger y analizar datos para obtener conclusiones relativas al SC auditado.
Informar al personal afectado sobre el objeto y finalidad de la auditora; designar a los mandos de su personal para que acompaen al equipo auditor. Poner a disposicin del equipo auditor los medios necesarios para asegurar el desarrollo optimo de la auditora.
Cooperar con los auditores para alcanzar los objetivos de la auditora. Determinar e iniciar las acciones correctoras atendiendo al informe de la auditora.
Responsabilidades
Cmo auditar?
Revisin preliminar del SC auditado -Si el SC no es el adecuado conviene no continuar con la auditora. -Base para preparar la auditora y juzgar el SC auditado. Documentos de trabajo - Listas de verificacin para cada elemento del SC. - Formularios para recoger observaciones y formularios para consignar evidencias.
PREPARACIN DE LA AUDITORIA
Tareas del equipo auditor -Conviene asignar a cada auditor la auditora de elementos Especficos del SC. Esta asignacin ser hecha por el auditor jefe. Plan de la auditora - Conocido con antelacin. - Flexible para permitir cambios durante la auditora. -Debe incluir: objetivos, identidades del equipo auditor, fecha y lugar de la auditora, reas a auditar... 17
Cmo auditar?
Reunin inicial
- Presentacin del equipo auditor y de un resumen de mtodos y procedimientos a utilizar. - Confirmar el horario de reuniones intermedias y final, y la disponibilidad de medios e instalaciones que se precisen.
EJECUCIN DE LA AUDITORIA
Observaciones de la auditora - Documentar todas las observaciones y determinar las que deben considerarse no conformidades. - Las no conformidades deben referenciar los requisitos que se Incumplen.
Recogida de evidencias - A travs de entrevistas, examen de documentos y observacin de las reas afectadas. - Anotar los indicios de no conformidad para su posterior investigacin. .
Reunin final con el auditado - Presentar: las observaciones de la auditora a la direccin del auditado y asegurarse de su comprensin; las conclusiones del equipo auditor relativas al SC. -Levantar acta de esta reunin.
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Cmo auditar?
Informe de la Auditora
Es responsabilidad del auditor jefe. El informe tiene por objeto exponer los hechos, no analizar las causas, ni recomendar acciones correctoras. En caso de duda sobre alguna situacin auditada, no considerarla. Debe contener: objetivo y alcance de la auditora, observaciones de no conformidad, capacidad del SC para alcanzar los objetivos definidos, lista de distribucin del informe...
Cmo auditar?
Comportamiento del auditor
Procurar buen aspecto; el lenguaje debe ser simple, preciso y adaptado al interlocutor. Generalmente el auditor debe escuchar y mantener un tono de cooperacin. Para estudiar una situacin, usar las tradicionales: qu? cmo? dnde?... Retener solo los hechos. No tener en cuenta rumores o suposiciones. Tener en todo momento el control de la auditora. Preguntar y escuchar, no discutir. Adaptarse a la situacin y al auditado. Examinar en detalle la documentacin.
Recomendaciones practicas
Bibliografa
Sangesa Snchez Marta , Mateo Dueas Ricardo, Ilzarbe Izquierdo Laura.Teora y prctica de la calidad 2006 International Thonsom Ediciones Paranifo, S.A. www2.uca.es Auditoras