Taller de planeacin agregada EJERCICIO 1. Una empresa quiere establecer un plan de produccin para un horizonte temporal de 6 meses.

La informacin de partida es la siguiente: Enero 2200 22 Febrero Marzo Abril 1500 1100 900 19 21 21 Mayo 1100 22 Junio 1600 20

Demanda prevista Das laborales por mes

Costo de material 50 /unidad Costo de mantenimiento de inventario 1.50 /unidad/ mes Costo de rotura de inventario 5 / unidad / mes Costo de subcontratacin 75 / unidad Costo de contratacin y formacin 200 / trabajador Costo de despido 250 / trabajador Horas necesarias por unidad 5 horas Costo de mano de obra 4 / hora Costo hora extra 6 / hora Inventario inicial 400 unidades Nmero de trabajadores actualmente empleados 30 Desarrollar los siguientes planes: Plan 1 Estrategia de persecucin. Producir para igualar la demanda mensual utilizando un da normal de 8 horas y variando el tamao de la fuerza de trabajo. Plan 2 estrategia de nivelacin pura. Producir para satisfacer la demanda media esperada en los prximos 6 meses manteniendo constante la mano de obra. El nmero constante de trabajadores se calcula promediando el pronstico de demanda a lo largo del horizonte de planificacin. Se determinan cuantos trabajadores serian necesarios si las necesidades de cada mes fueran las mismas. Plan 3 Mano de obra mnima con estrategia de subcontratacin. Producir para satisfacer la demanda mnima esperada (abril) utilizando una fuerza de trabajo constante durante una jornada normal. Se recurre a la subcontratacin para satisfacer necesidades de produccin adicional. El nmero de trabajadores se calcula identificando la necesidad de produccin mensual mnima y determinando cuantos trabajadores serian necesarios para ese mes. Se subcontrata cualquier diferencia mensual entre necesidades y produccin. Plan 4 Mano de obra constante con estrategia de horas extras. Producir para satisfacer la demanda esperada de todos los meses utilizando una mano de obra constante con una jornada normal. Se permite utilizar horas extras en los dos primeros meses para satisfacer necesidades de produccin adicional. El nmero de trabajadores se determina totalizando los pronsticos de los ltimos 4 meses, convirtiendo el resultado en das y dividiendo por el total de das laborados en los ltimos 4 meses.

EJERCICIO 2. Industrias Jaramillo, tiene a la fecha, 10 trabajadores, los cuales pueden producir 500 unidades por periodo. El costo de la mano de obra es de $ 630000 por periodo por empleado. La empresa tiene como poltica no permitir tiempo extra. Adems, no es posible subcontratar con otras empresas la fabricacin del producto, debido a la maquinaria especializada que Industrias Jaramillo emplea para producirlo. En consecuencia, la empresa solamente puede aumentar o reducir la produccin al contratar o despedir empleados. El costo de contratar un empleado es de$ 380000 y despedirlo, de $450000. Los costos de

mantener inventario son de $500 por unidad restante al final de cada periodo. El nivel de inventario a principios del periodo 1 es de 300 unidades. La demanda pronosticada para cada uno de los 6 periodos se da en la siguiente tabla Periodos 1 2 3 4 5 6 Demanda agregada 630 520 410 270 410 520 a- calcule los costos de la estrategia de persecucin de la demanda b- calcule los costos de la estrategia de nivelacin de la produccin. Desarrollo ejercicio 1 Plan 1 enero Demanda prevista 2200 Inventario inicial 400 Necesidad de produccin 1800 Trabajadores necesarios 51 Trabajadores contratados 21 Trabajadores despedidos 0 Unidades producidas 1800 costos Produccin regular $36000 contrataciones $4200 despedidos 0 Total costos Formulas y clculos: # de trabajadores necesarios = Trabajadores para enero= febrero marzo 1500 1100 1500 49 0 2 1500 1100 33 0 16 1100 abril 900 900 27 0 6 900 mayo 1100 1100 31 4 0 1100 junio 1600 1600 50 19 0 1600 total 8400 8000

8000

$30000 $22000 $18000 $22000 $32000 $160000 0 0 0 800 3800 $8800 $500 $4000 $1500 0 0 $6000 $174800 = = 51trabajadores. Se procede de igual forma para hallar los

trabajadores de los meses siguientes. Trabajadores contratados en enero= la empresa tiene actualmente 30 trabajadores y se requieren 51, por tanto hay que contratar 21. Trabajadores despedidos en febrero= la empresa termino enero con 51 trabajadores y en febrero requiere 49, por tanto no tiene que contratar, pero si tiene que despedir 2 trabajadores. Trabajadores despedidos en marzo= la empresa termino febrero con 49 trabajadores y en marzo requiere 33, por tanto debe despedir 16 trabajadores para quedar con los 33 necesarios. Trabajadores despedidos en abril= la empresa termin marzo con 33 trabajadores y para abril solo necesita 27, por tanto le toca despedir 6 trabajadores. Trabajadores contratados en mayo= la empresa termin abril con 27 trabajadores y para mayo requiere 31, por tanto debe contratar 4 para tener los 31 trabajadores. Trabajadores contratados en junio= la empresa termino mayo con 31 trabajadores y para junio necesita 50, por tanto debe contratar 19 para tener los 50 trabajadores que requiere. Unidades producidas = como el plan 1 es de estrategia de persecucin, las unidades producidas sern iguales a las necesidades de produccin. (Leer la teora de esta estrategia) COSTOS: Produccin regular= (unidades producidas en el mes)(tiempo que demora hacer una unidad)(costo mano de obra por hora) Produccin regular en enero= 1800unidades/mes*5h/unidad*$4/hora =$36000. Se procede de igual forma para hallar el costo de produccin regular en los siguientes meses. Contrataciones= (trabajadores contratados) (costo de contratacin y formacin por trabajador) Contrataciones en enero= 21 trabajadores*$200/trabajador = 4200. Igual para los otros meses. Despedidos= (trabajadores despedidos)(costo de despedir un trabajador)

Despedidos en febrero= 2 trabajadores*$250/trabajador= 500. Igual para los otros meses. PLAN 2 Demanda prevista Inventario inicial Necesidad de produccin Trabajadores necesarios Trabajadores contratados Trabajadores despedidos Unidades producidas Inventario mensual Inventario acumulado COSTOS Produccin regular contrataciones despedidos Mantenimiento de inventario Rotura de inventario Total costos enero 2200 400 1800 40 10 0 1408 (392) (392) $28160 $2000 0 0 $1960 febrero marzo 1500 1100 1500 40 0 0 1216 (284) (676) $24320 0 0 0 $3380 1100 40 0 0 1344 244 (432) $26880 0 0 0 $2160 abril 900 900 40 0 0 1344 444 12 $26880 0 0 $18 0 mayo 1100 1100 40 0 0 1408 308 320 $28160 0 0 $480 0 junio 1600 1600 40 0 0 1280 (320) 0 $25600 0 0 0 0 total 8400 8000

8000

$160000 $2000 0 $498 $7500 $169998

De acuerdo al enunciado del plan 2, se va a tener mano de obra constante en los seis periodos. Se calcula utilizando la formula que se aplico en el plan 1 #trabajadores = = 40 la necesidad de produccin en todo el semestre es de 8000 unidades y el total de das laborales en el semestre es de 125 y se laboran 8 horas por da. Trabajadores contratados= la empresa tiene actualmente 30 trabajadores y requiere 40 en enero, por tanto necesita contratar 10 en enero, como la mano de obra es constante termina junio con los mismos 40. Unidades producidas = (trabajadores necesarios)(horas laboradas por da)(das laborados por mes)/horas necesarias por unidad. Unidades producidas en enero=
( )( )( )

=1408 de igual forma para

los otros meses. Inventario mensual: si las unidades producidas son menores a las necesidades de produccin, se da un faltante o rotura de inventario (la cantidad faltante se coloca entre parntesis). Si las unidades producidas son mayores a las necesidades de produccin, sobran unidades y pasan al siguiente periodo como inventario acumulado. Por ejemplo en enero las unidades producidas fueron 1408 y la necesidad de produccin era de 1800 unidades, quedaron faltando 392 unidades (aparecen en el cuadro encerradas entre parntesis por ser un faltante o rotura de inventario) y en el inventario acumulado queda la misma cantidad. Para febrero las unidades producidas fueron menor a la necesidad de produccin, quedaron faltando 284 unidades (1216-1500), viene un faltante de enero de 392 unidades ms el faltante de febrero da un total de 676 unidades (392+284). Para el mes de marzo las unidades producidas son mayores a la necesidad de produccin (1344-1100=244), se cumple con la necesidad de produccin y quedan 244 unidades para descontarlas del faltante acumulado que se trae del mes anterior (676-244= 432), en el mes de marzo queda un faltante acumulado de 432 unidades. Para el mes de abril la produccin fue mayor a la necesidad, quedaron 444 unidades, las van a servir para cubrir el faltante que se tiene (444-432=12). En el mes de abril se va a tener un sobrante de 12 que quedan en inventario acumulado. Para mayo la produccin fue mayor a la necesidad y quedan 308 unidades que se suman al acumulado del mes de abril (12+308=320), por tanto el inventario acumulado en mayo es de 320 unidades. Para junio la produccin fue menor a la necesidad y quedaron faltando 320 unidades, pero como se tenan 320 unidades acumuladas se cubre el faltante y el inventario acumulado queda en cero. COSTOS:

Produccin regular enero: 1408 unidades*5 h-h/unidad*$4/unidad =28160 de igual forma para los otros meses. Contrataciones enero= 10 trabajadores*$200=$2000 Mantenimiento inventario= unidades que quedaron al final del periodo* costo de mantenimiento de inv. Mantenimiento de inv. En abril = 12 unidades*$1.50 =$18 Mantenimiento de inv. En mayo = 320*$1.50 =$480 Rotura de inventario= unidades que quedaron faltando al final del periodo* costo de rotura de inventario Rotura de inv. En enero= 392*$5 = 1960 Rotura de inv. En febrero = 676*$5 = 3380 Rotura de inv. En marzo = 432*$5 =2160 PLAN 3 Demanda prevista Inventario inicial Necesidad de produccin Trabajadores necesarios Trabajadores contratados Trabajadores despedidos Unidades producidas Inventario mensual Unidades subcontratadas COSTOS Produccin regular contrataciones despedidos Mantenimiento inventario Unidades subcontratadas Total costos
(

enero 2200 400 1800 27 0 3 950 0 850 $19000 0 $750 0 $63750

febrero marzo 1500 1100 1500 27 0 0 821 0 679 $16420 0 0 0 $50925 1100 27 0 0 907 0 193 $18140 0 0 0 $14475

abril 900 900 27 0 0 907 7 0 $18140 0 0 11 0

mayo 1100 1100 27 0 0 950 0 143 $19000 0 0 0 $10725

junio 1600 1600 27 0 0 864 0 736 $17280 0 0 0 $55200

total 8400 8000

5399 2601 $107980 0 $750 $11 $195075 $303816

Explicacin del plan 3: necesidad de produccin=demanda prevista-inventario inicial=2200-400=1800. Trabajadores necesarios= = 27 El plan dice producir para satisfacer la demanda mnima que se da en abril, entonces asumimos que la demanda mnima es igual para todos los meses y multiplicamos 900 por 6 meses y se multiplica por lo que demora hacer una unidad. Son 125 das que se laboran en todo el semestre (22+19+21+21+22+20) por 8 horas se laboran en una jornada normal de trabajo. Hay que despedir 3 trabajadores porque la empresa tiene actualmente 30 y solo requiere 27 y como la mano de obra es constante, los 27 permanecen durante los 6 meses. Unidades producidas enero= =950 de igual forma para los otros meses. El plan dice que se recurre a la subcontratacin cuando queden faltando unidades, segn la necesidad de produccin. Por ejemplo en enero, las unidades producidas fueron 950 y la necesidad de produccin eran de 1800, quedaron faltando 850 unidades, las cuales se subcontratan. En febrero las unidades producidas fueron menores a la necesidad y por tanto hay que subcontratar 679 unidades que faltaron. Igualmente en marzo faltaron 193 unidades, las cuales se subcontratan, en abril sobraron 7 unidades (907-900=7), las cuales quedan en inventario para el siguiente periodo. En mayo quedan faltando 150 unidades (950-1100=-150), como se tienen 7 unidades en inventario, solo se subcontratan 143 unidades. En junio quedaron faltando 736 unidades, las cuales se subcontratan. COSTOS Produccin regular= (unidades producidas*horas/unidad*costo hora de mano de obra) Produccin enero= 950unidades*5 h/unidad*$4/hora=$19000. De igual forma se hace para los otros meses.
)( )( )

Despedidos enero=3 trabajadores* $250/trabajador=$750 Mantenimiento inventario abril =7 unidades*$1.50/unidad/mes=$10.5 =$11 Unidades subcontratadas =unidades subcontratadas en el periodo*costo de subcontratacin Costo unidades subcontratadas en enero =850*$75/unidad =$63750. De igual forma para meses siguientes. PLAN 4 Demanda prevista Inventario inicial Produccin necesaria Trabajadores necesarios Trabajadores contratados Trabajadores despedidos Unidades producidas regular/ Unidades producidas en T. E. inventario mensual Inventario acumulado COSTOS Produccin regular Produccin en T. E. contrataciones despedidos Mantenimiento de inventario Total costos enero 2200 400 1800 35 5 0 1232 568 0 0 $24640 $17040 $1000 0 0 febrero marzo 1500 1100 1500 35 0 0 1064 436 0 0 $21280 $13080 0 0 0 1100 35 0 0 1176 0 76 76 $23520 0 0 0 $114 abril 900 900 35 0 0 1176 0 276 352 $23520 0 0 0 $528 mayo 1100 1100 35 0 0 1232 0 132 484 $24640 0 0 0 $726 junio 1600 1600 35 0 0 1120 0 (480) 4 $22400 0 0 0 $6 total 8400 800

7000 1004

$140000 $30120 $1000 0 $1374 $172494

Explicacin del plan 4: produccin necesaria enero = demanda prevista inventario inicial= 2200-400=1800 Trabajadores necesarios: segn el enunciado de este plan se procede as: se suman los pronsticos de los ltimos 4 meses (ya que en estos meses no se permite tiempo extra (T. E.))=1100+900+1100+1600=4700 unidades. Este resultado se multiplica por lo que demora hacer una unidad= 4700unidades x 5 hh/unidad=23500 h-h. Este resultado se divide por las horas laboradas en el da para llevarlo a das=23500/8=2938 das- hombre. Este resultado se divide por los das laborales en los ltimos 4 meses (21+21+22+20=84das). 2938/84= 34.9=35 trabajadores. Como es mano de obra constante, los 35 estarn hasta junio. Se contratan 5 trabajadores en enero, ya que la empresa al comenzar enero solo tiene 30 trabajadores. Unidades producidas regularmente = Unidades producidas regularmente enero= =1232 unidades. De igual forma para meses siguientes. Unidades producidas en tiempo extra (T. E.)= el enunciado dice que se puede utilizar horas extras en los dos primeros meses si hacen falta unidades para cumplir con necesidad del mes. En enero hicieron falta 568 unidades (1232-1800=-568), las cuales se fabrican en tiempo extra. Igualmente para febrero. Inventario mensual: en marzo se fabricaron 76 unidades de ms de acuerdo a la necesidad del mes, por tanto quedan para el siguiente mes en inventario acumulado. En abril quedaron 276 unidades (1176-900=276), ms 76 que venan del mes anterior quedan en total 352 unidades en inventario acumulado para mayo. En mayo quedaron 132 unidades, ms 352 que se tenan, quedan en total 484 para el mes de junio. En junio quedaron faltando 480 (1120-1600=-480), las cuales se cubren con el inventario acumulado y quedan 4 unidades en inventario. COSTOS: Produccin regular =unidades producidas regularmente*tiempo que demora hacer una unidad*costo de mano obra por hora. Produccin regular enero=1232*5*$4=$24640. De igual forma para siguientes meses.

Produccin en T. E. =unidades producidas en T. E.*tiempo que demora hacer una unidad*costo de mano de obra por hora extra Produccin en T. E. enero= 568*5*$6 = $17040. Igual para meses siguientes. Contrataciones =5 trabajadores*$200 =$1000 Mantenimiento de inventario marzo =76unidades*$1.50/unidad/mes =$114. De igual forma se hace para meses siguientes. Despus de costear los cuatro planes, la empresa escoger el plan ms econmico, que en este caso es el plan nmero 2 con un costo de 169998 euros. En este plan se incurri en un mnimo costo de mantenimiento de inventario y se tuvo una mano de obra constante a largo de los 6 meses. Aunque por otro lado el costo de rotura de inventario fue alto por el faltante que se presento en los tres primeros meses, pero es normal, ya que este plan tiene como estrategia cubrir las variaciones de la demanda con inventarios. (ver teora). Desarrollo ejercicio 2 Numeral a: estrategia de persecucin. periodo 1 2 Demanda agregada 630 520 Inventario inicial 300 Necesidad de 330 520 produccin Trabajadores 7 10 necesarios Trabajadores 0 3 contratados Trabajadores 3 0 despedidos Unidades producidas 330 520 COSTOS mano de obra $4410000 $6300000 Contrataciones 0 $1140000 Despedidos $1350000 0 Total costos

3 410 410 8 0 2 410

4 270 270 5 0 3 270

5 410 410 8 3 0 410

6 520 520 10 2 0 520

total 2760 2460

$5040000 $3150000 $5040000 $6300000 30240000 0 0 $1140000 $760000 $3040000 900000 $1350000 0 0 $3600000 $36880000

Explicacin: en un periodo 10 trabajadores fabrican 500 unidades, por tanto un trabajador hace 50 unidades por periodo. La necesidad de produccin en el periodo 1 es de 330 unidades (630-300=330), si esta cantidad se divide entre 50, da el nmero de trabajadores para este periodo: 330/50= 6.6=7 para el segundo periodo el nmero de trabajadores necesarios es de10 (520/50=10.4=10. De igual forma para los dems periodos. Trabajadores contratados en periodo 1: la empresa tiene 10 trabajadores al empezar el periodo 1 y requiere 7, por tanto no contrata, pero si despide 3 trabajadores. Termina el primer periodo con 7 trabajadores y necesita 10 para el segundo periodo, por tanto debe contratar 3 trabajadores y cero despidos. De igual forma se procede para los siguientes periodos. Unidades producidas periodo = en este plan la estrategia es de persecucin: se produce lo que se necesite, por tanto las unidades producidas sern las que se necesitan. COSTOS: Mano de obra periodo 1= 7 trabajadores*$630000=$4410000. Se multiplica el nmero de trabajadores del periodo por el salario mensual por trabajador. De igual forma para los otros periodos. Contrataciones= trabajadores contratados*costo de contratar un trabajador Despedidos= trabajadores despedidos* costo de despedir un trabajador Numeral b: estrategia de nivelacin

periodo Demanda agregada Trabajadores necesarios Trabajadores contratados Trabajadores despedidos Unidades producidas Inventario mensual Inventario acumulado COSTOS Mano de obra Despedidos Mantenimiento de inventario Total costos

1 630 9 0 1 450 120 120

2 520 9 0 0 450 (70) 50

3 410 9 0 0 450 40 90

4 270 9 0 0 450 180 270

5 410 9 0 0 450 40 310

6 520 9 0 0 450 (70) 240

total 2760

$5670000 $5670000 $5670000 $5670000 $5670000 $5670000 $34020000 $450000 0 0 0 0 0 $450000 $60000 $25000 $45000 $135000 $155000 $120000 $540000 $35010000

Trabajadores necesarios: la estrategia de nivelacin de la produccin considera mano de obra estable en todos los periodos, por tanto se coge la produccin de los periodos (2760 unidades) se divide por el numero de periodos para determinar el promedio por periodo y se divide por el nmero de unidades que produce un trabajador por periodo: 2760/6 meses=460 unidades/periodo 460/50 unidades-trabajador=9.2=9 trabajadores. Unidades producidas periodo 1= 9 trabajadores*50 unidades/trabajador=450 unidades. Inventario mensual periodo 1= como en esta estrategia se utiliza el inventario para cubrir variaciones en la demanda y no se tiene costo de rotura de inventario, no puede haber agotamiento en ningn periodo. Por tal motivo no se resto el inventario inicial de la demanda agrega del periodo 1 como se haba hecho en otros planes. En el periodo 1 las unidades producidas fueron 450 y la necesidad es de 630, quedaron faltando 180, pero se tienen 300 en inventario (inventario inicial) para cubrir el faltante y quedan 120 unidades en inventario acumulado. COSTOS: Mano de obra: 9 trabajadores*$630000 = $5670000 igual para los seis periodos. Despedidos= 1 trabajador*$450000=$450000 Mantenimiento de inventario periodo1=120 unidades*$500/unidad/mes =$60000. Igual para dems periodos.