Universidad Cooperativa de Colombia Sede Pasto Investigador Auxiliar: Carlos Arturo Hernndez Semillero de investigacin Seccional rea Institucional

Reporte a mayo 2009 TRABAJO DE CAMPO Investigacin COFINAL A. BENEFICIO SOCIAL APORTADO A LOS SOCIOS Y A LA COMUNIDAD ESTADSTICAS Nmero total de asociados Total Asamblea 2006 Asamblea 2007 Asamblea 2008 8.671 12.493 16.014 QUE Activos. 7.612 11.000 14.610 HACEN USO DE LOS Inactivos. 1.059 1.493 1.404 SERVICIOS

NMERO DE ASOCIADOS FINANCIEROS.

De todos los servicios ______8.671______________ De dos Servicios simultneamente_______4.500________ De uno solo de los servicios ______1.439______________ De ningn servicio______________-0-_____________ Nmero de asociados retirados segn registros ltimos tres aos 2006___1.059____ (Retiros 675- Por Muerte 26- Cambio de Domicilio 50 Retiros Voluntarios 308) _ 2007______492______ 2008 ______710______ Nmero de asociados excluidos segn registros ltimos tres aos

2006_____0_____ 2007_____0_____ 2008_____0_____ POR RAZN DE INCUMPLIMIENTO EN SERVICIOS OBLIGACIONES ECONMICAS. _____0_________ FINANCIEROS Y

B. RESULTADOS DE APLICACIN DE HERRAMIENTAS DE INVESTIGACIN MODELO ORGANIZATIVO DE LA COOPERATIVA TAMAO, COBERTURA Y NMERO DE SEDES Y OFICINAS COFINAL se encuentra clasificada como empresa cooperativa respecto a su tamao, su capital social y activos como mediana. El domicilio principal de COFINAL LTDA. es la ciudad de San Juan de Pasto, Municipio de Pasto, Departamento de Nario, Repblica de Colombia. Su radio de accin es la Repblica de Colombia y podr en consecuencia establecer dependencias administrativas o de servicios dentro de su radio de accin, de acuerdo con la Ley y su Estatuto. Cuenta en la actualidad con nueve Agencias y una Administracin Central. Dentro del Departamento de Nario tiene sus sedes en Sandon, Consac, Ipiales, Tumaco, La Unin, Buesaco, Taminango y Pasto. En el Departamento del Cauca en Popayn. Cuenta con cuatro puntos de atencin en Ancuya, Crdoba, La Tola y Linares.

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN DE LOS ASOCIADOS, COMPOSICIN DE RGANOS, COLEGIADOS, MECANISMOS DE ELECCIN Y () DELECCIN O DESIGNACIN

CONSEJO DE ADMINISTRACIN El Consejo de Administracin es el rgano permanente de direccin y administracin, subordinado a las polticas y directrices de la Asamblea General. Estar integrado por nueve (9) Asociados hbiles principales y por tres (3) Asociados hbiles como suplentes numricos elegidos en la Asamblea General. Con el fin de garantizar la rotacin y la participacin, as como la necesaria continuidad del proceso administrativo, se elegirn: tres (3) consejeros para un periodo de tres aos y tres (3) suplentes personales.

Para ser nominado y elegido como integrante del Consejo de Administracin, se requiere cumplir con las siguientes condiciones. a. Ser asociado hbil con no menos de cuarenta y ocho (48) meses de afiliacin. b. Tener conocimientos y prctica en asuntos legales, administrativos y cooperativos y en especial conocer los Estatutos y Reglamentos de COFINAL LTDA. c. Haber sido miembro activo de la Junta de Vigilancia como prerrequisito para ejercer el cargo de consejero. d. Demostrar honorabilidad y ser correcto en el manejo de fondos y bienes en las diferentes entidades donde haya participado como administrador. e. Acreditar conocimientos y experiencia en actividades cooperativas y administrativas y comprometerse a recibir capacitacin cooperativa en cada periodo anual con intensidad de por lo menos ciento veinte (120) horas. f. No haber sido sancionado penal o civilmente por violacin o infracciones contra la fe pblica. g. No presentar situaciones de incompatibilidades o inhabilidades para el desempeo del cargo. h. No presentar morosidad en los reportes de centrales de riesgo como deudor y codeudor. i. Se establece la carrera directiva para postularse como miembro del Consejo de Administracin; deber ser primero delegado, luego miembro de la Junta de Vigilancia y por ltimo miembro del Consejo de Administracin, con el fin de cualificar y unificar conocimientos del sector financiero y solidario. j. No podrn ocupar cargos en el Consejo de Administracin y Junta de Vigilancia quienes desempeen cargos de direccin en: cooperativas, cargos polticos y organizaciones sindicales de cualquier ndole. k. No podrn ejercer cargos de direccin los funcionarios que hayan laborado en Cofinal Ltda., hasta despus de haber transcurrido dos (2) aos de dejacin del cargo. l. No habrsele declarado dejacin o remocin de cargo en periodos anteriores. El Consejo de Administracin designar de su seno, para un periodo de un ao, un Presidente, un Vicepresidente y un Secretario. El Consejo de Administracin debe reunirse por lo menos una vez al mes en forma ordinaria y extraordinaria cuantas veces lo estime conveniente. Las reuniones ordinarias son convocadas por el Presidente de acuerdo con el cronograma previamente establecido, y las extraordinarias por el Presidente o a solicitud del Gerente, del Revisor Fiscal, o de la Junta de Vigilancia, de los organismos de control y vigilancia del Estado, o de cualquiera de los miembros principales del Consejo de Administracin. El Consejo expedir el reglamento respectivo. El qurum mnimo para las reuniones del Consejo de Administracin, ser de (5) miembros. Las decisiones se tomarn por la mayora de los miembros asistentes, sin embargo cuando el qurum sea el mnimo reglamentario, las decisiones que se adopten, para que sean vlidas, se tomarn por consenso de todos los asistentes. En los casos que se requiera una mayora distinta al tenor de los presentes Estatutos, y la Ley, primar lo establecido en ellos.

De las actuaciones del Consejo de Administracin debe dejarse constancia suscrita por el Presidente y por el Secretario y una vez aprobada, constituir prueba de lo que consta en ella para todos los efectos. El Consejo de Administracin remover de sus cargos a los miembros que faltaren a tres (3) reuniones ordinarias y/o extraordinarias continuas o cinco (5) discontinuas ordinarias y/o extraordinarias sin causa justa. El Consejo de Administracin levantar acta de la reunin donde se toma la decisin y producir la respectiva resolucin la cual se notificar al miembro del Consejo de Administracin al que se le declare remocin del cargo y al respectivo suplente numrico que ha de reemplazarlo, a la Junta de Vigilancia, al Revisor Fiscal y a la entidad del Estado que ejerza las funciones de vigilancia y control, especificando si se encuentra en firme o qu recursos proceden contra ella, as como si han sido notificados de demandas con ocasin de aquella. El Consejo de Administracin retirar del cargo al directivo que haya sido amonestado una vez por la corporacin y otra por la Junta de Vigilancia, cuando su comportamiento vaya en contra de las decisiones de la corporacin, en contra de los empleados o en general afecte la estabilidad, armona y cordialidad con que se debe manejar la empresa. Todo directivo que haya sido retirado del cargo por diferente causal, no podr ocupar cargos por cinco (5) aos. Los miembros del Consejo de Administracin que decidan renunciar a su cargo, debern presentar la renuncia por escrito ante el organismo respectivo, el cual registrar su recepcin y comunicar tal determinacin al suplente numrico que ha de reemplazarlo, a la Junta de Vigilancia, al Revisor Fiscal y al Organismo del Estado que ejerce la funcin de Control y Vigilancia. El Consejo de Administracin tendr las siguientes funciones: a. Fijar las polticas de COFINAL LTDA., al tenor de la Ley, los Estatutos y las decisiones de la Asamblea General o de Delegados. b. Reglamentar los Estatutos y producir todos los reglamentos necesarios para el buen funcionamiento de COFINAL LTDA. c. Estudiar y proponer a la Asamblea General las modificaciones y reformas a los Estatutos. d. Nombrar y remover al Gerente y fijar su remuneracin. e. Decidir sobre la afiliacin de COFINAL LTDA. a entidades nacionales, regionales o locales y sobre la asociacin o firma de convenios o acuerdos para el desarrollo de las actividades relacionadas con su objeto social. f. Establecer la estructura operativa de COFINAL LTDA. incluyendo la planta de personal y el nivel de asignaciones para cada cargo. g. Aprobar los presupuestos de ingresos y gastos o inversiones y el plan de actividades. h. Aprobar en primera instancia los estados financieros y el proyecto de distribucin de Excedentes. i. Autorizar a Gerencia para celebrar contratos especiales, necesarios para el desarrollo de COFINAL LTDA., cuya cuanta sea superior al monto de su competencia. j. Establecer las polticas de personal y de seguridad social para directivos y empleados.

k. Determinar sobre la constitucin de la parte civil en procesos penales contra directivos y funcionarios de COFINAL LTDA. l. Autorizar adiciones a las partidas totales de los presupuestos de ingresos y gastos e inversiones. m. Determinar los montos de las fianzas de manejo y seguros para proteger los activos de COFINAL LTDA. n. Revisar y fijar peridicamente las tasas de inters, plazos y condiciones para los diferentes productos de captaciones y colocaciones de COFINAL LTDA. o. Someter a arbitramento los conflictos entre COFINAL LTDA. y sus asociados. p. Dar seguimiento a la ejecucin de planes y programas. q. Resolver la admisin, retiro, exclusin de asociados y sobre los recursos de reposicin respectivos y reglamentar la devolucin de aportes a los asociados retirados. r. Autorizar la apertura de cuentas bancarias, registros de firmas en las entidades receptoras de inversin y determinar el organismo de carcter financiero con el cual ha de suscribirse el convenio exigido por la Ley para ejercer la captacin de asociados. s. Designar a los miembros del Comit de Crdito, Asuncin de Riesgos, Educacin, Admisiones, Retiros y Solidaridad y dems comits auxiliares del Consejo. t. Designar a los representantes en las entidades en las cuales participe COFINAL LTDA. u. Reglamentar la apertura de sucursales, agencias y oficinas. v. Elaborar su plan de trabajo anual y reglamentar su funcionamiento. w. Presentar informe a la Asamblea General acompaado de los Estados Financieros y del proyecto de distribucin de Excedentes. Excluir a los asociados conflictivos que generen pnico financiero y el buen nombre de COFINAL Ltda. El Presidente del Consejo de Administracin es el representante social de COFINAL LTDA. y en tal carcter presidir las reuniones de la Asamblea General de Asociados o de Delegados inicialmente y las del Consejo de Administracin. En caso de ausencia temporal o total del Presidente, ser reemplazado por el Vicepresidente. Adems de los asuntos sealados en los presentes Estatutos, el Presidente tiene a su cargo las siguientes funciones: a. Mantener las relaciones interinstitucionales de COFINAL LTDA. a todos los niveles. b. Abocar el estudio y solucin de problemas y conflictos institucionales y de relaciones. c. Preparar los proyectos de orden del da para las reuniones de los rganos de administracin de COFINAL LTDA. d. Firmar con el Secretario las Actas, Acuerdos y Resoluciones de los rganos que preside. e. Presentar informes a los rganos de direccin. f. Representar al Consejo de Administracin durante el tiempo que no est sesionando. Atribuciones del Presidente del Consejo de Administracin:

Autorizar viajes a Gerencia, funcionarios y directivos en los casos de capacitacin o actividades que tengan que ver con la empresa. Representar en ausencia del Consejo de Administracin, en los problemas que se susciten por calamidades y que requieran de su concurso tales como: accidentes, embargos o casos fortuitos.

JUNTA DE VIGILANCIA La Junta de Vigilancia es el organismo de control social y ser responsable personal y solidariamente ante la Asamblea General, los asociados, y las autoridades competentes por el incumplimiento de sus obligaciones impuestas por la Ley y los Estatutos. Est conformada por tres (3) miembros principales con sus respectivos suplentes personales, elegidos por Asamblea General para un periodo de Un ao (1) ao, reelegibles. Para ser nominado y elegido miembro de la Junta de Vigilancia se requiere: a. Ser asociado hbil con no menos de treinta y seis (36) meses de afiliacin a COFINAL LTDA. b. Tener conocimientos y prctica en asuntos legales, administrativos y cooperativos y en especial, conocer los Estatutos y reglamentos de COFINAL LTDA. c. Honorabilidad y correccin, particularmente, en el manejo de fondos y bienes de diferentes entidades donde haya actuado. d. Comprometerse a recibir capacitacin cooperativa en el perodo anual por lo menos con una intensidad de cien (100) horas, previa certificacin de la FUNDACION COFINAL. e. No haber sido sancionado penal o civilmente por violacin o infracciones contra la fe pblica. f. No presentar situaciones de incompatibilidades o inhabilidades para el desempeo del cargo. g. No presentar morosidad en los reportes de central de riesgos como deudor. h. No habrsele declarado dejacin de cargo en periodos anteriores. La Junta de Vigilancia remover de sus cargos a los miembros que faltaren a tres (3) reuniones ordinarias y/o extraordinarias continuas o cinco (5) reuniones ordinarias y/o extraordinarias discontinuas, sin justa causa. La Junta de Vigilancia levantar acta de la reunin donde se toma tal decisin y producir la respectiva resolucin en la cual se notificar al miembro de la Junta de Vigilancia al que se le declara remocin del cargo y al respectivo suplente numrico que ha de reemplazarlo, al Consejo de Administracin, al Revisor Fiscal, y a la entidad del Estado que ejerza las funciones de vigilancia y control, especificando si se encuentra en firme o que recursos proceden contra ella, as como si ha sido notificado de demandas con ocasin de aquella. Los miembros de la Junta de Vigilancia que decidan renunciar de su cargo debern presentar la renuncia por escrito ante el organismo respectivo, el cual registrar su recepcin y comunicar tal determinacin al suplente numrico que ha de reemplazarlo, al Consejo de Administracin, al Revisor Fiscal y al Organismo del Estado que ejerce la funcin de Control y Vigilancia. Son funciones de la Junta de Vigilancia:

a. Velar por que los actos de los rganos de Administracin se ajusten a las prescripciones legales, estatutarias y reglamentarias y en especial a los principios cooperativos. b. Informar a los rganos de administracin, al Revisor Fiscal y a la entidad del Estado que cumpla las funciones de vigilancia y control, sobre las irregularidades que existan en el funcionamiento de COFINAL LTDA. y presentar recomendaciones sobre las medidas que en su concepto deben adoptarse. c. Conocer los reclamos que presenten los asociados en relacin con la prestacin de servicios, trasmitirlos y solicitar los correctivos por el conducto regular y con la debida oportunidad. d. Hacer llamados de atencin a los asociados cuando incumplan los deberes consagrados en la Ley, los Estatutos y los Reglamentos. e. Solicitar la aplicacin de sanciones a los asociados cuando haya lugar a ello y velar por que el rgano competente se ajuste al procedimiento establecido para el efecto. f. Verificar la lista de asociados hbiles e inhbiles para elegir delegados. g. Rendir informes sobre sus actividades a la Asamblea General Ordinaria. h. Designar por mutuo acuerdo entre sus miembros un Coordinador, un Secretario y un Vocal. i. Aprobar su reglamento de funcionamiento y el plan de trabajo para su periodo el cual ser de su exclusivo conocimiento. j. Las dems que les asigne la Ley y los estatutos, siempre y cuando se refiere al control social y no correspondan a funciones propias de auditoria interna o Revisora Fiscal.

RGANOS COLEGIADOS POR DELEGATURA DE LOS ANTERIORES COMITS ESTATUTARIOS COFINAL LTDA. tendr un Comit especial de Educacin a cuyo cargo est el desarrollo de la funcin educativa, informativa y promocional de la entidad, el cual est integrado por tres (3) miembros como mnimo, designados por el Consejo de Administracin, para un periodo de un (1) ao, pudiendo ser reelegidos parcial o totalmente. El Comit de Educacin actuar con base en el programa y el presupuesto aprobado por el Consejo de Administracin. Para lograr una amplia cobertura de educacin podr organizar subcomits en los municipios o lugares que crea conveniente. El Consejo de Administracin reglamentar las funciones del Comit y subcomits de Educacin. COFINAL LTDA. tendr un comit especial de Crdito a cuyo cargo estar el estudio y decisin sobre las solicitudes de crdito que dirijan los asociados de la Cooperativa. Estar integrado por tres (3) miembros designados por el Consejo de Administracin para un periodo de un (1) ao, pudiendo ser reelegido parcial o totalmente. Para agilizar el estudio y decisin de los crditos se podrn organizar subcomits en los lugares que se crea conveniente. El Consejo de Administracin reglamentar las funciones del Comit y subcomits de crdito.

COFINAL LTDA. tendr un comit especial de Admisiones y Retiros, a cuyo cargo estar el estudio y decisin sobre las solicitudes de afiliacin y retiro que sean presentadas por los futuros asociados o por las personas ya vinculadas respectivamente. Estar integrado por tres (3) miembros designados por el Consejo de Administracin para un periodo de un (1) ao, pudiendo ser reelegidos parcial o totalmente. El Consejo de Administracin reglamentar las funciones del Comit de Admisiones y Retiros. COFINAL LTDA. tendr un comit especial de Solidaridad a cuyo cargo estar el estudio y decisin de las solicitudes que para ser beneficiados con el Fondo de Solidaridad dirijan los asociados. Estar integrado por tres (3) miembros designados por el Consejo de Administracin para un periodo de un ao, pudiendo ser reelegidos parcial o totalmente. El Consejo de Administracin reglamentar las funciones del Comit de Solidaridad. Podrn existir otros comits especiales creados por el Consejo de Administracin para finalidades especficas, cuya integracin, funciones, reglamentos y procedimientos aprobar el Consejo de Administracin. COMITS ASESORES Y POR DELEGATURAS COFINAL cuenta con un Comit de Bienestar Integral encargado de estudiar, analizar y aprobar los recursos solicitados por los asociados. Est integrado por el Presidente del Consejo de Administracin, el Gerente General y un Delegado por la Asamblea General Ordinaria. El fondo de BINENESTAR INTEGRAL se constituir e incrementar con los siguientes recursos: a) Con el 10% como mnimo de los excedentes cooperativos anuales. b) Con las donaciones que para este fin hagan los asociados u otras entidades. c) Con aportes que destine el Consejo de Administracin de las actividades de la Cooperativa cuando una emergencia en la institucin as lo amerite, o cuando el Fondo haya reducido su capital a un monto menor de 8 salarios mnimos mensuales legales vigentes. d) Con los aportes ordinarios que para este fin fije la Asamblea General de Asociados. e) Con los rendimientos que produzca el capital del fondo. El fondo de BIENESTAR INTEGRAL se destinara para auxiliar a los asociados en caso de: a) Incapacidad laboral por invalidez ocasionada por enfermedad o accidente que le impida trabajar al ciento por ciento de sus capacidades. b) Calamidad domstica, definida esta como los hechos imprevistos ocasionados por catstrofes naturales (terremotos, inundaciones, rayos), actos de terrorismo, incendios, asonada, en la cual el asociado pierda total o parcialmente sus bienes muebles o inmuebles o resulten lesionados los miembros de su grupo familiar que estn inscritos en la Cooperativa. c) Para programas de crecimiento de talento humano.

d) Para propiciar la utilizacin del tiempo libre en actividades de tipo recreativo. e) Para el desarrollo de programas de medicina preventiva en pro de la defensa de la salud. f) Para promover la actividad cultural. g) En caso de evento de calamidad de tipo masivo o catastrfico la Cooperativa se har presente con un aporte solidario; PARGRAFO. Pero en el caso de coincidir invalidez y catstrofe se conceder 1 S.M.LV hasta por tres meses. h) Para subsidiar el pago de los pre-exequiales del asociado y/o beneficiarios. i) Para el traslado del fretro del Asociado y/o beneficiarios del cualquier parte del pas. j) Para el transporte del asociado a cualquier parte del pas para un tratamiento mdico especializado. k) Para subsidiar al asociado que ha quedado desvinculado laboralmente. l) Para subsidiar gastos de trmite para crdito de vivienda de inters social. Los casos citados en el artculo 2 se atendern con los siguientes montos: a) La incapacidad laboral del asociado por Invalidez total ser cubierta con un auxilio de 1 SMMLV hasta por un periodo de 3 meses. b) Los auxilios por calamidad domstica sern atendidos especficamente para cada caso, y por ningn motivo sern superiores a 3 SMMLV, suma que se entregar por una sola vez. d) Para el transporte del fretro se tendr en cuenta lo establecido en convenio con la aerolnea o la empresa de transporte terrestre. e) El asociado que ha sido desvinculado laboralmente cuyo contrato sea a trmino indefinido, se le subsidiar hasta 1 S.MLV, por un perodo mximo de tres meses previa presentacin de certificacin del Ministerio de Seguridad de Proteccin y Seguridad Social. f) Para gastos de trmites de escrituracin se subsidiara el 10 % de los gastos. COMISIONES Dentro de cada asamblea se designa una Comisin para la redaccin, revisin y aprobacin del Acta. Est compuesta por: Tres delegados, el Secretario de mesa Directiva que es el mismo del Consejo de Administracin, un Presidente y un Vicepresidente. Existe un Comit de tica conformado por tres Delegados nombrados por la Asamblea, con el fin de ejercer la transparencia en los procesos electorales y selectivos, para los organismos Colegiados y de Control Social. ASOCIADOS CON FUNCIONES SOCIALES DE APOYO A GESTIN DE RGANOS COLEGIADOS En Cofinal existen Subcomits de Educacin. Se encargan del sector de su jurisdiccin respecto a las necesidades educativas, deportivas y culturales. Se elabora un Proyecto local ante el Comit Central para luego ser aplicado como Programa Institucional.

ASOCIADOS CON FUNCIONES SOCIALES DE APOYO A PROMOCIN, MERCADEO SOCIAL Y GESTIN DE SOLIDARIDAD Cada uno de los Delegados regionales es el encargado de promocionar los beneficios sociales y financieros de Cofinal, se le capacita en Servicios Corporativos. ESTRUCTURA Y PRCTICAS DE CONTROL EXTERNO REVISOR FISCAL COFINAL LTDA. tendr un Revisor Fiscal con respectivo suplente quienes debern ser contadores pblicos con matrculas vigentes o una entidad cooperativa autorizada por la respectiva entidad del Estado, conforme a lo previsto en la Ley. No podr ser Revisor Fiscal, principal o suplente, un asociado a COFINAL LTDA. Son funciones del Revisor Fiscal: a. Cerciorarse que las operaciones de la entidad se ajusten a las prescripciones de la Ley, a las decisiones de la Asamblea General y dems rganos de COFINAL LTDA. b. Dar oportuna cuenta por escrito y trimestralmente al Gerente o al rgano competente segn el caso, de las irregularidades que ocurran en el funcionamiento de COFINAL LTDA. y en el desarrollo de sus operaciones. c. Colaborar con las entidades gubernamentales que ejerzan la inspeccin y vigilancia sobre COFINAL LTDA. y rendirles los informes a que haya lugar o que legalmente est obligado a presentar. d. Velar por que se lleven regularmente la contabilidad y las actas de las reuniones de la Asamblea, de los rganos de la administracin y porque se conserven debidamente la correspondencia y comprobantes de cuentas, impartiendo las instrucciones necesarias para tales fines. e. Inspeccionar asiduamente los bienes de COFINAL LTDA. y procurar que se tomen oportunamente las medidas de conservacin o seguridad de los mismos o de los que ella tenga en custodia. f. Impartir las instrucciones, practicar inspecciones y solicitar los informes que sean necesarios para establecer un control permanente sobre los bienes sociales. g. Dictaminar los Estados Financieros de la entidad y rendir informes a que haya lugar. h. Solicitar al Consejo de Administracin la convocatoria a la Asamblea General Extraordinaria cuando lo juzgue conveniente. i. Cumplir con las dems atribuciones que le sealen las Leyes, los Estatutos y la Asamblea General, siempre que sean compatibles con el ejercicio de sus funciones. SEGUIMIENTO Y CONTROL ENTES COMPETENTES Cofinal por ser una Cooperativa Especializada en Ahorro y Crdito cuya actividad es financiera se encuentra vigilada por la Superintendencia de la Economa Solidaria, que en su carcter de autoridad tcnica de supervisin

desarrollar su gestin con los siguientes objetivos segn el artculo 35 de la ley 454 del 4 de Agosto de 1998: Ejercer el control, inspeccin y vigilancia sobre las entidades que cobijan su accin para asegurar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias y de las normas contenidas en sus propios estatutos. Proteger los intereses de los asociados de las organizaciones de economa solidaria, de los terceros y de la comunidad en general. Velar por la preservacin de la naturaleza jurdica de las entidades sometidas a su supervisin, para hacer prevalecer sus valores, principios y caractersticas esenciales. Vigilar la correcta aplicacin de los recursos de estas entidades, as como la debida utilizacin de las ventajas normativas a ellas otorgadas. Supervisar el cumplimiento del propsito socio-econmico no lucrativo que ha de guiar la organizacin y funcionamiento de las entidades vigiladas.

RELACIONADOS CON RGANOS Y REAS DE CONTROL INTERNO Y AUTOCONTROL A. ORGANIGRAMA.

ORGANIGRAMA COFINAL LTDA

AS AMBLEA GENERAL DE DELEGADOS Junta d e Vig ila nc ia Revisora fisc a l Comit. Ed uc a c in CONS EJO DE ADMINIS RACIN T Comit. Crd ito GERENCIA GENERAL Comit. S olid a rid a d Comits Esp ec ia les Aud itor Interno Asistente d e Gerenc ia Ofic . d e Cump limiento y Contro

Direc c in Comerc ia l y Ad ministra tiva S reta rio ec Visa d or Ca jero 1 Profesiona l d e OyM Ca jero 2 T lento Huma no a Informa d or Comerc ia l 1 Informa d or Comerc ia l 2 Auxilia r d e Convenios S ernumera rio up Mensa jera S ervic ios Genera les Direc tor d e Ag enc ia

Direc c in Fina nc iera y Conta b le T esorero

Direc c in d e Riesg o Cred itic io Ana lista d e Crd ito Auxilia r d e Crd ito Auxilia r Conta b le Aux. d e Ca rtera y Cob ro Auxilia r d e Mic roc rd ito Asesor Mic roc rd ito

ESTRUCTURA DE SUCURSALES, AGENCIAS Y OFICINAS O PUNTOS DE ATENCIN AGENCIAS

Director de Agencia Secretario Visador Cajero 1 Cajero 2 Informador Comercial Servicios Generales

TOMA DE DECISIONES Y FLUJOS DE LAS MISMAS Existe un cuerpo colegiado compuesto por el Consejo de Administracin quien toma las decisiones emanadas de la Asamblea y ordena el cumplimiento y disposicin de las mismas con la participacin de la Gerente General en su ejecucin. El flujo de las actuaciones se toma mediante trabajos y proyectos mancomunados en mesas de trabajo con el fin de elaborar un Plan de Desarrollo Institucional a corto, mediano y largo plazo dentro de las normas de la Administracin y Desarrollo Corporativo. DIAGRAMA Y DESCRIPCIN DE PROCESOS Procesos Administrativos y de Gestin Asamblea General Ordinaria de Delegados Consejo de Administracin Junta de Vigilancia Comits Especiales Comits Estatutarios Gerencia Procesos Operativos Asesor Administrativo y Financiero Tesorero Contabilidad Agencias Sistemas Crdito y Cartera

Procesos de Mejoramiento Organizacin y Mtodos Auditoria Interna Oficial De Cumplimiento

Talento Humano

Fundacin Cofinal

ASOCIADOS PROCESO DE CONTROL INTERNO

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO NACIONAL COFINAL MANUAL DIRECCIN DE CONTROL INTERNO

Control de Versiones Versin 1 Fecha Modificacin 19-mayo-08 Comentario Justificacin Incluye los cambios de forma segn las directrices dadas en la Norma Fundamental de Documentos. Se aplica la Norma ISO 9001 de Calidad para la Gerencia de Proyectos. Se hace uso de las Normas del ICONTEC actuales, para la elaboracin de manuales. Se efectu la completa reestructuracin de la referenciacin y codificacin de todos los procesos, procedimientos, formatos, tablas, diagramas, instructivos y grficas. Se relacionan los conceptos bsicos utilizados en la Norma ISO 9001:2000, para mayor familiarizacin de los

2 09-febrero-09

Funcionarios con el Sistema de Gestin de Calidad implementado en la Cooperativa. Se efectu la completa reestructuracin de la documentacin de procesos y procedimientos de la Cooperativa, segn el nuevo Organigrama aprobado por el Concejo de Administracin segn Acta No 669 del 29 de noviembre de 2008.

INTRODUCCIN Con el propsito de mejorar la calidad del servicio prestado a nuestros Asociados y operar en forma ms eficiente, la Cooperativa de Ahorro y Crdito Nacional COFINAL, redise los procesos para ponerlos acordes con la tecnologa y los objetivos de servicios y eficiencia planteados. El presente Manual se ha diseado como herramienta de consulta, describiendo en forma clara y sencilla las funciones y responsabilidades de los funcionarios de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Nacional COFINAL. Por su carcter normativo y procedimental queda terminantemente prohibida su reproduccin o prstamo a otras instituciones o personas, ya que cada empresa tiene normas especiales, polticas, procesos de control interno, para su funcionalidad y operatividad, la cual es estrictamente confidencial. Su fin primordial, es el de servir de gua y consulta permanente a los funcionarios, con el propsito de facilitar su trabajo y agilizar el flujo de documentos para brindar un eficaz y rpido servicio a nuestros ahorradores, clientes y pblico en general que requiera de nuestros servicios. Este manual es de carcter institucional, por su carcter normativo y procedimental es de obligatorio cumplimiento, debiendo estar al alcance de todos los funcionarios o empleado que requiera su consulta en el rea, y bajo la responsabilidad de la Direccin Comercial Administrativa de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Nacional COFINAL. Con el fin de garantizar el correcto funcionamiento, operatividad, eficiencia, eficacia y economa, se recomienda que se socialice, en su totalidad este documento. La Cooperativa de Ahorro y Crdito Nacional COFINAL, tomar las medidas disciplinarias, laborales, contractuales para proteger los intereses o recursos que le han sido confiados a cada uno de los funcionarios, en las diferentes reas de trabajo de la Cooperativa. Este MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES, es una herramienta para el adecuado cumplimiento de todos los compromisos y actividades asumido por los funcionarios al momento de recibirlo y firmarlo.

OBJETIVOS GENERALES Determinar en forma detallada y clara los deberes, compromisos y responsabilidades de los funcionarios integrantes de la nmina y que cuentan con una modalidad de contrato con la Cooperativa, para ejecutar, realizar los trabajos y actividades a efecto de optimizar los Recursos Tecnolgicos y Financieros existentes, de tal forma que estos sean utilizados para mejorar la calidad en el servicio de atencin al Asociado, Cliente y Pblico en general, que requiere de nuestros servicios y calidad de las operaciones, transacciones y funciones determinadas en este manual y el las inscritas en las actividades de cada uno de los cargos, previamente establecidos. Brindar las herramientas suficientes y necesarias de apoyo al Consejo de Administracin y a la Gerencia General de la Cooperativa en la gestin del control de la calidad de los procesos, evidenciando la adecuada practica gerencial en la toma de decisiones.

MISIN INSTITUCIONAL Consolidarnos como una Entidad Lder en prestacin de servicios financieros cooperativos, fomentando el desarrollo socioeconmicocultural de sus asociados y en las regiones donde tiene cobertura nuestra Cooperativa.

VISIN INSTITUCIONAL Brindar apoyo a los asociados y beneficiarios desarrollando proyectos que permitan el mejoramiento integral de la vida a travs de los servicios sociales de ahorro y crdito.

DEBERES GENERALES

Respeto y subordinacin a los superiores jerrquicos de acuerdo con la

organizacin administrativa de la Cooperativa de ahorro y Crdito Nacional COFINAL.

Respeto a sus compaeros y subordinacin de trabajo, con los ms altos

indicadores en la calidad humana, social en cumplimiento de la Cooperacin mutua y la equidad.

Mantener completa armona con sus superiores y compaeros de trabajo

en las relaciones personales y en la ejecucin de las actividades diarias y las labores encomendadas en ejercicio de sus funciones y responsabilidades correspondientes a su cargo.

 Guardar excelente conducta en todo sentido y obrar con espritu de

colaboracin en el orden moral y en la disciplina general de la Cooperativa.

Ejecutar los trabajos con la ms alta responsabilidad, idoneidad que le confen con honradez, buena voluntad y de la manera ms eficaz y eficiente posible.

Hacer las observaciones, reclamos y solicitudes a que haya lugar por

conducto del respectivo superior y de manera fundada, comedida y respetuosa.

Ser verdico en todo caso.

Recibir y aceptar las rdenes, instrucciones y correcciones relacionadas con el trabajo, con su verdadera intencin que es en todo caso la de encaminar y perfeccionar los esfuerzos en provecho propio y de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Nacional COFINAL en general. respectivo jefe para el manejo de las mquinas o instrumentos de trabajo. Permanecer durante la jornada de trabajo en el sitio o lugar en donde debe desempear las labores asignadas.

Observar rigurosamente las medidas y precauciones que indique el

PRINCIPIOS GENERALES DE CONDUCTA a) Responsabilidad Compromiso Respeto Integridad Justicia

b) Solidaridad Trabajo en equipo Sentido de pertenencia Honestidad Prudencia Lealtad Discrecin Actitud del servicio Capacitacin

RESPONSABILIDADES DEL CARGO a. Realizar con compromiso, transparencia y correctamente las funciones asignadas, si por negligencia de sus funciones y deberes la Cooperativa fuese sancionada pecuniariamente o por otro medio, se establecern las responsabilidades y se aplicar la sancin que sea pertinente. b. Mantenerse actualizado respecto a las normas legales, instructivas, procedimientos y comunicados emitidos por los Organismos de Control y por la Cooperativa, para darles un oportuno cumplimiento. c. Supervisar y controlar el cumplimiento de las normas y procedimientos establecidos en los procesos de desembolsos. d. Coordinar que se actualice y difunda estatutos, manuales y todos los lineamientos internos de la Cooperativa autorizados por el Consejo de Administracin, as como los documentos complementarios autorizados por las instancias internas que correspondan. e. Coordinar la elaboracin del arqueo de pagars y dems instrumentos financieros en cada una de las agencias, cuando se lleve a cabo las visitas de Control. f. Velar por que todas las operaciones que se realicen en la Cooperativa, se registren correctamente en el Integrador S. F. C, asegurando la confiabilidad y oportunidad de la informacin.

g. Velar por una correcta y adecuada presentacin personal. h. Respetar los estatutos, reglamentos, polticas y acuerdos emitidos por Cofinal Ltda. i. Responder por los equipos de cmputo y de oficina asignados a Usted en el momento de su vinculacin a la Cooperativa. Manejo adecuado responsabilidad. de toda la Documentacin que est bajo su

j.

k. Correcto diligenciamiento de los Documentos que a su cargo estn asignados para un adecuado desarrollo de los procedimientos que se llevan a cabo en su rea. l. Enviar informes solicitados por su Jefe Inmediato en un tiempo corto de respuesta.

m. Discrecin acerca de la naturaleza de las transacciones que se llevan a cabo al interior de la Cooperativa. n. Colaborar con la seguridad y cuidar de los intereses de la Cooperativa, previniendo situaciones de posibles actos ilcitos, presencia de personas sospechosas y en general que atenten contra la integridad de todos los empleados y la Entidad. o. Responder por el buen uso de las herramientas de trabajo asignadas a su cargo. DESCRIPCIN DE ORGANIZACIONES Y ENTIDADES CONSIDERADAS COMO COMPETENCIA Como competencia directa COFINAL no considera competencia a otras entidades de su misma razn social que puedan afectarla en su desarrollo institucional. Las instituciones de crdito del sistema tradicional son una competencia directa, pero que no afecta en tanto nuestros servicios son bastante diferenciados, por razones del manejo con lgica cooperativa. Las entidades del sector: Existen pequeas cooperativas que por su ubicacin y servicios pueden de manera indirecta afectar su accionar, pero con una trayectoria de 16, 10 aos (?) en el mercado de la economa solidaria en los Servicios de Aporte y Crdito, Ahorro y Crdito. COOMEVA es una cooperativa de Ahorro y Crdito con residencia en la ciudad de Pasto, tiene aproximadamente 10 aos. Su vinculacin es nica y exclusivamente para profesionales. Sus costos de afiliacin son altos y sus servicios sociales son restringidos con una cobertura muy pequea para los beneficiarios. Su campo de accin dentro del departamento de Nario es de un 15%. Su nmero de afiliados es de aproximadamente 5.000. Sus activos son compensados por (?) compensados con el Valle del Cauca. COOACREMAT es una cooperativa de Ahorro y Crdito con residencia en la ciudad de Tquerres, lleva 15 aos de vida institucional. Su vinculacin es para docentes y personas naturales con vinculacin laboral. Sus costos de afiliacin son altos por cuanto exigen una cuota de solidaridad o Bono que afecta los ingresos de sus asociados, a pesar de que estos dineros son reembolsados en artculos en pocas de Navidad y Escolar. Su campo de accin es de un 15% en el Departamento de Nario. Su nmero de afiliados es de aproximadamente 6.000. Sus activos son proporcionales a sus asociados.

RESULTADOS DE APLICACIN DE HERRAMIENTAS DE INVESTIGACION.

RECOLECCIN DE LA INFORMACION DE LOS ULTIMOS TRES AOS: ESTADOS FINANCIEROS BASICOS INFORMES ANUALES CON ANEXOS

COD. 100000 110000 110500 111000 112000 120000 120300 121600 129100 140000 140500 141200 144100 144200 146000 146200 146300 146500 148900 149100 149500 149800 160000 160500 162500 163600 163700 163900 164000 165500 166000 167500 169000 169400 169600 169700 169800 170000 170500 171000 171500 172000 172500 174500 176500 179500

DISPONIBLE (Nota 3) Caja Bancos y Otras Entidades Fondo de Liquidez TOTAL DISPONIBLE

CUENTAS ACTIVO

2007 195.225.389,96 351.277.508,11 613.816.592,88 1.160.319.490,95 500.000.000,00 23.059.580,00 -3.342.245,00 519.717.335,00 2.124.800.098,00 935.376.424,00 174.409.097,00 12.689.856.884,00 207.223.149,00 20.247.106,00 7.443.129.129,00 -19.320.000,00 -68.191.690,00 -50.724.151,00 -236.187.932,00 23.220.618.114,00 468.420,00 233.283.396,00 393.500,00 1.203.409,10 21.700,00 411.244.340,00 41.716.698,00 1.538.457,00 73.078.915,01 -13.899.287,00 -4.945.142,00 -210.328,00 -14.293.512,00 729.600.566,11 106.408.074,00 534.843.555,00 366.675.584,93 313.918.760,71 58.312.291,00 -555.743.862,74 824.414.402,90 25.573.316,00 25.573.316,00 344.024,00 42.292.356,00 10.522.000,00 97.002,00 270.400,00 46.514.105,00 98.393.257,00 6.535.822,00 246.607.252,00 -35.402.352,00 416.173.866,00 26.896.417.090,96

2006 297.984.693,06 574.083.152,48 1.098.334.999,03 1.970.402.844,57 17.990.320,00 -3.342.245,00 14.648.075,00 2.209.065.850,00 1.141.036.261,00 48.886.617,00 11.337.341.143,00 114.015.660,00 4.339.543.952,00 -108.655.984,00 -13.731.884,00 -196.713.444,00 18.870.788.171,00 3.995.417,00 35.913.427,00 950.236,00 25.000,00 102.634,00 29.858,00 307.225.192,00 13.671.687,00 1.013.269,00 222.465.547,09 -1.821.972,00 -14.676.448,00 -7.181.732,00 -14.337.910,00 547.374.205,09 30.733.074,00 90.682.544,00 295.948.468,00 262.695.900,03 356.411.462,13 21.722.562,48 661.866,00 -439.711.049,43 619.144.827,21 64.729.848,00 64.729.848,00 1.925.999,00 10.522.000,00 97.002,00 50.954.179,65 14.928.257,00 3.917.000,00 246.607.252,00 -30.141.322,00 298.810.367,65 22.385.898.338,52

-41,11

INVERSIONES (Nota 4) Fondo de Liquidez Inversiones disponibles para la venta Provisin de Inversiones TOTAL INVERSIONES CARTERA DE CREDITOS (Nota 5) Creditos de vivienda sin libranza Creditos de consumo garantia admisible sin libranza Creditos de consumo otras garantias con libranza Creditos de consumo otras garantias sin libranza Creditos comerciales garantia admisible con libranza Creditos comerciales garantia admisible sin libranza Crditos comerciales otras garantas con libranza Crditos comerciales otras garantas sin libranza Provisin crditos de vivienda Provision creditos de consumo Provisin crditos comerciales Provision General TOTAL CARTERA DE CREDITOS CUENTAS POR COBRAR (6) Convenios por cobrar Anticipos de contratos y proveedores Pagos por cuenta de asociados vivienda Pagos por cuenta de asociados consumo Pagos por cuenta de asociados comercial Creditos a Empleados Intereses Ingresos por Cobrar Anticipo de impuestos Otras cuentas por cobrar Provisin cuentas por cobrar comerciales Provision cuentas por cobrar de consumo Provisin cuentas por cobra vivienda Otras provisiones cuentas por cobrar TOTAL CUENTAS POR COBRAR PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS (Nota 7) Terrenos Construcciones en curso Edificaciones Muebles y Equipo de Oficina Equipo de Computo y Comunicacin Maquinaria y Equipo Elementos didcticos Depreciacin Acumulada TOTAL PROPIEDAES, PLANTA Y EQUIPO

3.448,02

20,07 23,05

33,29

33,15

180000 ACTIVOS DIFERIDOS (Nota 8) 181000 Gastos Anticipados 182000 Cargos Diferidos TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 190000 190400 191000 195000 196000 196500 198500 198700 199000 199500 199900 OTROS ACTIVOS (Nota 9) Sucursales y Agencias Activos Intangibles Bienes recibidos en pago Depsitos Bienes de Arte y Cultura Responsabilidades pendientes Otras Inversiones Diversos Valorizaciones Provisin otros activos TOTAL OTROS ACTIVOS GRAN TOTAL ACTIVO PASIVOS DEPOSITOS (Nota 10) Depositos de Ahorro Certificados Depositos de Ahorro a Trmino Depositos de Ahorro Contractual TOTAL DEPOSITOS

-60,49

39,28 20,15

200000 210000 210500 211000 212500

5.635.864.646,42 4.797.958.374,00 247.053.686,00 10.680.876.706,42 2.163.551.972,03 480.000.000,00 1.421.500.000,00 4.065.051.972,03

5.756.985.930,52 4.272.399.433,00 182.135.684,00 10.211.521.047,52 1.215.093.271,71 637.500.000,00 1.852.593.271,71

4,60

230000 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS (Nota 11) 230500 Creditos Ordinarios Corto Plazo 230800 Crditos Ordinarios a Largo Plazo 232500 Banco de Comercio Exterior
TOTAL CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FRAS.

119,42

240000 240500 241500 244200 244500 244800 245000 246500 249500

CUENTAS POR PAGAR (Nota 12) Intereses Costos y Gastos por pagar Gravamen a los Movimientos Financieros Retencion en la Fuente Impuesto de Industria y Comercio Retenido Retenciones y Aportes de Nmina Remanentes por pagar Diversas TOTAL CUENTAS POR PAGAR

99.587.905,00 26.382.707,00 3.618.386,00 10.430.072,00 796.530,00 18.600.957,00 61.811.026,00 11.463.554,00 232.691.137,00 941.443,00 55.180.000,00 56.121.443,00 120.759.653,25 2.482.903,21 96.303.568,97 219.546.125,43

83.236.120,00 314.751,68 5.681.581,32 9.237.963,00 459.104,00 16.135.232,00 82.380.770,00 86.991.307,00 284.436.829,00 3.804.907,00 3.804.907,00 121.510.750,63 31.552.039,42 2.025.394,38 155.088.184,43

-18,19

250000 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 251000 Impuesto a las ventas por pagar 259500 Otros Impuestos TOTAL IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 260000 260500 261000 264800 FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS (Nota 13) Fondo Social de Educacin Fondo Social de Solidaridad Fondo social para otros fines TOTAL FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS OTROS PASIVOS Obligaciones Laborales (Nota 14) Ingresos recibidos para terceros Anticipos y Avances recibidos Diversos TOTAL OTROS PASIVOS GRAN TOTAL PASIVO 300000 PATRIMONIO 310000 CAPITAL SOCIAL 310500 Aportes Sociales (Nota 16) TOTAL CAPITAL SOCIAL 320000 RESERVAS (Nota 17) 320500 Reserva Proteccin de Aportes 328000 Otras Reservas TOTAL RESERVAS 330000 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 332000 Fondo para Renovacin Tecnolgica TOTAL FONDOS DESTINACION ESPECIFICA 340000 SUPERAVIT 341500 Valorizaciones TOTAL SUPERAVIT 350000 RESULTADOS DEL EJERCICIO 350500 Excedentes y/o Prdidas TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO GRAN TOTAL PATRIMONIO PASIVO + PATRIMONIO

1.374,98

41,56

270000 271000 274000 274500 279500

79.233.686,00 27.419.693,00 1.589.338,00 125.450.080,14 233.692.797,14 15.487.980.181,02

78.445.960,00 6.523.782,00 120.578.427,50 205.548.169,50 12.712.992.409,16

13,69 21,83

9.183.151.507,10 9.183.151.507,10 732.448.919,80 457.546.721,09 1.189.995.640,89 112.345.001,05 112.345.001,05 246.607.252,00 246.607.252,00 676.337.508,90 676.337.508,90 11.408.436.909,94 26.896.417.090,96 -

7.685.320.151,10 7.685.320.151,10 578.540.890,21 280.552.487,06 859.093.377,27 112.345.001,05 112.345.001,05 246.607.252,00 246.607.252,00 769.540.147,94 769.540.147,94 9.672.905.929,36 22.385.898.338,52 -

19,49

38,52

-12,11 17,94 20,15

ESPERANZA ROJAS DE BASTIDAS Representante Legal COFINAL LTDA

C.P.T.JUAN CARLOS VELASCO PANTOJA Revisor Fiscal COFINAL LTDA T.P 53899-T Ver Opinin adjunta. C.P.T.DORIS YANETH MARTINEZ MORALES Contador COFINAL LTDA T.P. 41856-T Ver certificacin adjunta

2007 410000 415000 418000 419000 OPERACIONALES Actividad Financiera Recuperaciones (Nota 18) Administrativos y Sociales (Nota 19)
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

2006

4.364.275.979,44 154.409.866,00 212.760.238,37 4.731.446.083,81

3.416.354.298,35 21.416.551,00 212.424.602,58 3.650.195.451,93 29,62

600000 COSTO DE VENTAS 610000 COSTO DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS 615000 Actividad Financiera TOTAL COSTO DE VENTAS EXCEDENTE BRUTO GASTOS OPERACIONALES 510000 510500 511000 511500 512000 512500 514000 GASTOS DE ADMINISTRACION Gastos de personal Gastos Generales (Nota 21) Provisiones Amortizacin y Agotamiento Depreciaciones Gastos Financieros
TOTAL NETO GASTOS DE ADMINISTRACION

1.203.729.369,50 1.203.729.369,50 3.527.716.714,31

1.009.168.081,34 1.009.168.081,34 2.641.027.370,59 19,28 33,57

918.324.217,00 930.385.629,48 446.229.188,00 154.322.121,00 116.032.813,31 367.065.063,21 2.932.359.032,00 595.357.682,31

771.260.127,00 632.413.613,48 122.915.834,00 111.155.264,00 301.771.028,70 1.939.515.867,18 701.511.503,41 51,19 -15,13

EXCEDENTE OPERACIONAL 420000 421000 421500 422500 425000 425500 429500 NO OPERACIONALES Financieros Dividendos, Participaciones y Excedentes Comisiones Recuperaciones Indemnizaciones Diversos (Nota 20)
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

1.455.382,00 3.069.260,00 44.996.791,00 828.923,00 38.198.683,59 88.549.039,59

19.858.813,26 26.537.788,50 13.348.050,00 894.710,00 4.398.642,43 65.038.004,19 36,15

430000 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 430505 Ejercicios anteriores

TOTAL INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL OTROS INGRESOS

1.821.828,38 1.821.828,38 90.370.867,97

6.275.311,00 6.275.311,00 71.313.315,19

100,00 100,00

530000 GASTOS NO OPERACIONALES 5315000 Gastos extraordinarios 5395000 Gastos Diversos

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES

1.430.584,00 24.244,00 1.454.828,00

133.276,00 1.477.432,66 1.610.708,66 -9,68

540000 GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES 540500 Gastos Ejercicios Anteriores TOTAL GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL OTROS GASTOS EXCEDENTE DEL EJERCICIO

7.936.213,38 7.936.213,38 9.391.041,38 676.337.508,90

1.673.962,00 1.673.962,00 3.284.670,66 769.540.147,94

374,10 185,91 -12,11

ESPERANZA ROJAS DE BASTIDAS Representante Legal COFINAL LTDA

C.P.T.JUAN CARLOS VELASCO PANTOJA Revisor Fiscal COFINAL LTDA T.P 53899-T Ver Opinin adjunta.

C.P.T.DORIS YANETH MARTINEZ MORALES Contador COFINAL LTDA T.P. 41856-T Ver certificacin adjunta

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO NACIONAL LTDA COFINAL LTDA NIT 800020684-5 PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES AO GRAVABLE 2007

TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO A. Resultado Ejercicio 2007 676.337.508,90

TOTAL EXCEDENTES AO 2007 TOTAL EXCEDENTE POR DISTRIBUIR AO 2007

676.337.508,90 676.337.508,90

DISTRIBUCION DE EXCEDENTES OPERACIONALES

Artculo 54 Ley 79 de 1988

EXCEDENTES OPERACIONALES AO 2007 A DISTRIBUIR

676.337.508,90

A. Reserva para proteccin de aportes B. Fondo para educacin C. Fondo para solidaridad D. Fondo de Bienestar Integral E. Reserva para amortizar aportes (Capital Institucional) F. Retorno Asociados

20% 20% 10% 23% 20% 7%

135.267.501,78 135.267.501,78 67.633.750,89 155.557.627,05 135.267.501,78 47.343.625,62

TOTAL

676.337.508,90

ESPERANZA ROJAS DE BASTIDAS Representante Legal Cofinal Ltda.

COD. 100000 110000 110500 111000 112000

CUENTAS ACTIVO DISPONIBLE (Nota 3) Caja Bancos y Otras Entidades Fondo de Liquidez TOTAL DISPONIBLE INVERSIONES (Nota 4) Fondo de Liquidez Inversiones disponibles para la venta Provisin de Inversiones TOTAL INVERSIONES CARTERA DE CREDITOS (Nota 5) Creditos de vivienda sin libranza Creditos de consumo garantia admisible sin libranza Creditos de consumo otras garantias con libranza Creditos de consumo otras garantias sin libranza Microcrdtio empresarial otras garantas sin libranza Creditos comerciales garantia admisible con libranza Creditos comerciales garantia admisible sin libranza Crditos comerciales otras garantas con libranza Crditos comerciales otras garantas sin libranza Provisin crditos de vivienda Provision creditos de consumo Provision microcrdito empresarial Provisin crditos comerciales Provision General TOTAL CARTERA DE CREDITOS CUENTAS POR COBRAR (6) Convenios por cobrar Anticipos de contratos y proveedores Pagos por cuenta de asociados vivienda Pagos por cuenta de asociados consumo Pagos por cuenta de asociados comercial Creditos a Empleados Intereses Ingresos por Cobrar Anticipo de impuestos Otras cuentas por cobrar Provisin cuentas por cobrar microcrdito empresarial Provisin cuentas por cobrar comerciales Provision cuentas por cobrar de consumo Provisin cuentas por cobra vivienda Otras provisiones cuentas por cobrar TOTAL CUENTAS POR COBRAR PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS (Nota 7) Terrenos Construcciones en curso Edificaciones Muebles y Equipo de Oficina Equipo de Computo y Comunicacin Maquinaria y Equipo Elementos didcticos Depreciacin Acumulada TOTAL PROPIEDAES, PLANTA Y EQUIPO

2008

2007

259.212.747,81 629.324.516,35 390.193.720,47 1.278.730.984,63

195.225.389,96 351.277.508,11 613.816.592,88 1.160.319.490,95

10,21

120000 120300 121600 129100

759.126.394,00 31.656.530,00 -3.342.245,00 787.440.679,00

500.000.000,00 23.059.580,00 -3.342.245,00 519.717.335,00

51,51

140000 140500 141200 144100 144200 145900 146000 146200 146300 146500 148900 149100 149300 149500 149800

1.727.867.107,00 556.427.941,00 8.680.000,00 22.338.613.873,00 1.018.821.705,00 0 88.760.789,00 0 464.741.413,00 0 -260.291.347,00 -146.114.543,00 -605.152,00 -257.354.913,00 25.539.546.873,00

2.124.800.098,00 935.376.424,00 174.409.097,00 12.689.856.884,00 207.223.149,00 20.247.106,00 7.443.129.129,00 -19.320.000,00 -68.191.690,00 -50.724.151,00 -236.187.932,00 23.220.618.114,00

8,96 9,99

160000 160500 162500 163600 163700 163800 163900 164000 165500 166000 167500 169000 169200 169400 169600 169700 169800

224.520,00 1.046.465.010,00 1.454.628,00 5.501.953,10 1.960.669,00 561.137,00 0 398.162.657,00 28.082.066,00 1.595.138,00 235.166.256,96 -9.225.288,00 -853.501,00 -27.984.946,00 -2.417.619,00 -10.215.325,00 1.668.477.356,06

468.420,00 233.283.396,00 393.500,00 1.203.409,10 21.700,00 411.244.340,00 41.716.698,00 1.538.457,00 73.078.915,01 -13.899.287,00 -4.945.142,00 -210.328,00 -14.293.512,00 729.600.566,11

128,68

170000 170500 171000 171500 172000 172500 174500 176500 179500

38.158.074,00 15.363.027,00 535.198.115,00 379.477.240,00 358.838.133,00 76.209.129,00 0 -657.935.876,00 745.307.842,00

106.408.074,00 534.843.555,00 366.675.584,93 313.918.760,71 58.312.291,00 -555.743.862,74 824.414.402,90

-9,60

180000 ACTIVOS DIFERIDOS (Nota 8) 181000 Gastos Anticipados 182000 Cargos Diferidos TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 190000 OTROS ACTIVOS (Nota 9)

0 43.817.446,00 43.817.446,00

25.573.316,00 25.573.316,00

71,34

200000 210000 210500 211000 212500

PASIVOS DEPOSITOS (Nota 10) Depositos de Ahorro Certificados Depositos de Ahorro a Trmino Depositos de Ahorro Contractual TOTAL DEPOSITOS

5.225.878.840,40 4.507.184.853,00 212.128.548,00 9.945.192.241,40

5.635.864.646,42 4.797.958.374,00 247.053.686,00 10.680.876.706,42

-6,89

230000 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS (Nota 11) 230500 Creditos Ordinarios Corto Plazo 230800 Crditos Ordinarios a Largo Plazo 232500 Banco de Comercio Exterior
TOTAL CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FRAS.

1.509.834.153,92 1.000.688.609,53 4.413.500.000,00 6.924.022.763,45

2.163.551.972,03 480.000.000,00 1.421.500.000,00 4.065.051.972,03

70,33

240000 240500 241500 244200 244500 244800 245000 246500 249500

CUENTAS POR PAGAR (Nota 12) Intereses Costos y Gastos por pagar Gravamen a los Movimientos Financieros Retencion en la Fuente Impuesto de Industria y Comercio Retenido Retenciones y Aportes de Nmina Remanentes por pagar Diversas TOTAL CUENTAS POR PAGAR

71.603.014,00 27.022.720,00 2.041.431,00 11.100.771,00 656.211,00 23.596.623,00 60.911.471,00 32.016.474,00 228.948.715,00

99.587.905,00 26.382.707,00 3.618.386,00 10.430.072,00 796.530,00 18.600.957,00 61.811.026,00 11.463.554,00 232.691.137,00

-1,61

250000 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 251000 Impuesto a las ventas por pagar 259500 Otros Impuestos TOTAL IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 260000 260500 261000 264800 FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS (Nota 13) Fondo Social de Educacin Fondo Social de Solidaridad Fondo social para otros fines TOTAL FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS

36.754,00 0 36.754,00

941.443,00 55.180.000,00 56.121.443,00

-99,93

126.834.679,03 10.248.331,10 361.939.858,00 499.022.868,13

120.759.653,25 2.482.903,21 96.303.568,97 219.546.125,43

127,30

270000 271000 274000 274500 279500

OTROS PASIVOS Obligaciones Laborales (Nota 14) Ingresos recibidos para terceros Anticipos y Avances recibidos Diversos TOTAL OTROS PASIVOS

50.345,00 105.760.175,00 49.344.406,00 31.035.255,46 186.190.181,46

79.233.686,00 27.419.693,00 1.589.338,00 125.450.080,14 233.692.797,14

-20,33

GRAN TOTAL PASIVO 300000 PATRIMONIO 310000 CAPITAL SOCIAL 310500 Aportes Sociales (Nota 16) TOTAL CAPITAL SOCIAL 320000 RESERVAS (Nota 17) 320500 Reserva Proteccin de Aportes 328000 Otras Reservas TOTAL RESERVAS 330000 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 332000 Fondo para Renovacin Tecnolgica TOTAL FONDOS DESTINACION ESPECIFICA 340000 SUPERAVIT 341500 Valorizaciones TOTAL SUPERAVIT 350000 RESULTADOS DEL EJERCICIO 350500 Excedentes y/o Prdidas

17.783.413.523,44

15.487.980.181,02

14,82

10.309.280.643,03 10.309.280.643,03

9.183.151.507,10 9.183.151.507,10

12,26

867.716.421,58 599.018.517,87 1.466.734.939,45

732.448.919,80 457.546.721,09 1.189.995.640,89

23,26

112.345.001,05 112.345.001,05

112.345.001,05 112.345.001,05

246.607.252,00 246.607.252,00

246.607.252,00 246.607.252,00

627.853.402,89

676.337.508,90

2008 410000 OPERACIONALES

415000 Actividad Financiera 415400 Utilidad en la valoracinde Inversiones 418000 Recuperaciones (Nota 18) 419000 Administrativos y Sociales (Nota 19) 5.358.125.102,61 8.596.950,00 64.348.998,00 182.183.902,41

2007

4.364.275.979,44 154.409.866,00 212.760.238,37

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

5.613.254.953,02

4.731.446.083,81

18,64

600000 COSTO DE VENTAS 610000 COSTO DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS 615000 Actividad Financiera TOTAL COSTO DE VENTAS EXCEDENTE BRUTO GASTOS OPERACIONALES 510000 510500 511000 511500 512000 512500 514000 GASTOS DE ADMINISTRACION Gastos de personal Gastos Generales (Nota 21) Provisiones Amortizacin y Agotamiento Depreciaciones Gastos Financieros
TOTAL NETO GASTOS DE ADMINISTRACION

1.641.068.330,97

1.203.729.369,50

1.641.068.330,97 3.972.186.622,05

1.203.729.369,50 3.527.716.714,31

36,33 12,60

1.172.929.856,00 1.195.790.952,53 597.412.796,00 78.588.685,00 102.666.683,18 92.335.121,68

918.324.217,00 930.385.629,48 446.229.188,00 154.322.121,00 116.032.813,31 367.065.063,21

3.239.724.094,39 732.462.527,66

2.932.359.032,00 595.357.682,31

10,48

EXCEDENTE OPERACIONAL 420000 421000 421500 422500 425000 425500 429500 NO OPERACIONALES Financieros Dividendos, Participaciones y Excedentes Comisiones Recuperaciones Indemnizaciones Diversos (Nota 20)
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

2.078.167,00 8.954.126,00 163.514.111,00 48.972.845,98

1.455.382,00 3.069.260,00 44.996.791,00 828.923,00 38.198.683,59

28,21 152,42

223.519.249,98

88.549.039,59

430000 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 430505 Ejercicios anteriores

TOTAL INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL OTROS INGRESOS

1.331.106,00

1.821.828,38

1.331.106,00 224.850.355,98

1.821.828,38 90.370.867,97

-26,94 148,81

530000 GASTOS NO OPERACIONALES

530500 Gastos financieros 531500 Gastos extraordinarios 539500 Gastos Diversos 311.894.757,94 7.931.454,80 361.841,09 1.430.584,00 24.244,00

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES

320.188.053,83

1.454.828,00

21.908,65

540000 GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES 540500 Gastos Ejercicios Anteriores TOTAL GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL OTROS GASTOS

14.084.016,92

7.936.213,38

14.084.016,92 334.272.070,75

7.936.213,38 9.391.041,38

77,47 3.459,48

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO NACIONAL LTDA COFINAL LTDA NIT 800020684-5 INDICADORES FINANCIEROS COMPARATIVOS 2008-2007-2006 2008 2007 1 2 3 3,1
RELACION DE SOLVENCIA

2006 46,23% 10,76%

43,46% 11,56%

44,11% 10,43%

RELACION FONDO DE LIQUIDEZ

INDICADORES DE RENTABILIDAD

RENTABILIDAD DE CAPITAL (RESULTADO DEL EJERCICIO/CAPITAL SOCIAL+RESERVAS)*100

5,29%

6,52%

9,01%

3,2

RENTABILIDAD DEL ACTIVO TOTAL (RESULTADO DEL EJERCICIO/ACTIVO TOTAL)*100

2,04%

2,51%

3,44%

4 4,1

INDICADORES DE EFICIENCIA TOTAL

COSTO PROMEDIO DE LOS RECURSOS EXTERNOS (RENDIMIENTOS CAUSADOS O PAGADOS EN EL AO/RECURSO EXTERNO)

11,85%

5,73%

6,72%

4,2

RENDIMIENTO PROMEDIO DE COLOCACIONES (RENDIMIENTOS RECIBIDOS DE CARTERA E INVERSIONES/CARTERA DE CREDITO+INVERSIONES)

20,45

18,32%

17,42%

5 5,1 5,2 5,3 6 6,1 6,1,1

INDICADORES DE EFICIENCIA ADMINISTRATIVA

(GASTOS OPERACIONALES NO FINANCIEROS/ACTIVO TOTAL)

10,31% 10,61% 3,84%

9,54% 10,90% 3,41%

7,32% 8,66% 3,45%

(GASTOS ADMINISTRATIVOS Y LABORALES /ACTIVO TOTAL)

(GASTOS LABORALES / ACTIVO TOTAL)

INDICADORES DE RIESGO

CALIDAD DE CARTERA POR CALIFICACION

CATEGORIA C INDICE DE CARTERA DEFICIENTE CARTERA DEFICIENTE / TOTAL CARTERA

0,74%

0,96%

0,26%

6,1,2

CATEGORIA D INDICE DE CARTERA DE DIFICIL COBRO CARTERA DE DIFICIL COBRO / TOTAL CARTERA

0,41%

0,48%

0,37%

6,1,3

CATEGORIA E INDICE DE CARTERA INCOBRABLE CARTERA INCOBRABLE / TOTAL CARTERA

2,45% 4,96%

0,54% 4,55%

1,09% 3,01%

6,1,4 6,2

INDICE DE CARTERA VENCIDA TOTAL

GRADO DE PROVISION DE CARTERA DE CREDITO (PROVISION DE CARTERA / CARTERA VENCIDA)

31,35%

12,87%

21,16%

C.P.T OLEGARIO MIGUEL ANGEL BENAVIDES GOMEZ Contador Cofinal Ltda T.P 110896-T

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO NACIONAL LTDA COFINAL LTDA NIT 800020684-5 PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES AO GRAVABLE 2008

TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO A. Resultado Ejercicio 2008 TOTAL EXCEDENTES AO 2008 TOTAL EXCEDENTE POR DISTRIBUIR AO 2008 623.040.812,89 623.040.812,89 623.040.812,89

DISTRIBUCION DE EXCEDENTES OPERACIONALES Artculo 54 Ley 79 de 1988 EXCEDENTES OPERACIONALES AO 2008 A DISTRIBUIR A. Reserva para proteccin de aportes B. Fondo para educacin C. Fondo para solidaridad D. Fondo de Bienestar Integral E. Reserva para amortizar aportes (Capital Institucional) F. Retorno Asociados % 20% 20% 10% 26% 16% 8% 623.040.812,89 124.608.162,58 124.608.162,58 62.304.081,29 161.990.611,35 99.686.530,06 49.843.265,03

TOTAL

623.040.812,89

ESPERANZA ROJAS DE BASTIDAS Representante Legal Cofinal Ltda.

HUGO RODRIGO ESPAA CORDOBA Presidente del Consejo de Administracin Cofinal Ltda.

BALANCES SOCIALES (NO INCLUIDOS EN LOS INF. ANUALES) I. BALANCE SOCIAL 2006 BASE SOCIAL A diciembre 31 del 2006 el nmero de asociados de nuestra cooperativa es de 8.671, cantidad que resulta de sumar 2.780 aprobados durante el ao y restar los 675 retiros de los cuales 291 lo hicieron por retiro del magisterio, 26 por muerte, 50 por cambio de domicilio y 308 retiros voluntarios. Es importante destacar que el crecimiento de la base social es de 30.86 %; al revisar las estadsticas el ndice de Crecimiento en los ltimos 5 aos encontramos que la Cooperativa ha crecido a un ritmo acelerado logrando un posicionamiento en el contexto regional y Nacional. SOLIDARIDAD La solidaridad, como uno de los principios bsicos del cooperativismo, hace referencia a la unin en procura del bien comn, donde priman los intereses colectivos y los individuales pasan a segundo plano. En lo transcurrido del ao 2006 se otorgaron 569 auxilios, por calamidad $9. 600.000, por maternidad $ 9.038.000, por hospitalizacin y salud $52.378. 009, por muerte del asociado o fallecimiento de los beneficiarios, $40.694.000, por lentes, $ 19.910.000 para un total de $ 131.620.009 millones de pesos La solidaridad se materializa cuando todos aportamos para aquellos que ms la necesitan, con el aporte mensual de los asociados estamos contribuyendo con el 50 % del auxilio mutual. Se subsidia la pliza de seguros de Vida colectivo donde cada Asociado tiene un seguro por $10.000.000 cubriendo todos los siniestros. BIENESTAR INTEGRAL Este fondo fue creado por los Delegados en la cuadragsima novena Asamblea de Delegados con los siguientes fines: incapacidad laboral por invalidez, calamidad domstica , para programas de crecimiento humano, para propiciar actividades recreativas , para medicina preventiva, para promover la actividad cultural, para subsidiar el pago de los pre - exequiales, para tratamiento mdico especializado, para trmites de crditos de vivienda de inters social, para la pliza de manejo global cooperativo y para reconocimientos de labores realizadas por directivos y funcionarios. De acuerdo con lo anterior se ha cancelado por Pre- exequiales: Monte de los Olivos, La Ermita y La Central la suma de $ 87.551.840, Capacitacin de Directivos $ 8.600.000, Salud preventiva y especializada $ 17.996.300. Calamidad Domstica $ 5.318.000, Auxilio por Desempleo $ 1.020.000, Capacitacin Funcionarios $ 9.800.000, Da del Asociado - Bingos $22.178.379 para un total de $ 130.286.140.

PREVENCIN Y SALUD Uno de los objetivos de la Administracin es el de fomentar hbitos de vida sana y saludables, que incidan en los procesos educativos de los asociados y sus familias: se realizaron brigadas de salud en Dermatologa, Oftalmologa y Ginecologa, brigadas que tuvieron especial acogida demostrada en el nmero de pacientes atendidos por los Especialistas. En la actualidad se tiene convenio con PROYECTAMOS, una fundacin que presta el servicio de medicina especializada, cuyos costos favorecen a los asociados y beneficiarios; existe una variedad de servicios, mdicos, de laboratorio, rayos x, rehabilitacin y de hospitalizacin. Es de aclarar que hasta el mes de septiembre se tena el convenio con FUNDECO pero su cambio de Administracin de la mencionada Fundacin hizo que se suspendiera el servicio por el incremento en los costos de los servicios, en los municipios se est prestando el servicio de medicina General y Laboratorio Clnico en convenio con las IPS y con Mdicos Generales.

FORMACIN CULTURAL Y RECREATIVA La visin de COFINAL ha sido la promocin humana y social de los asociados, desde este punto de vista las acciones realizadas destacan los valores, la integracin y el compartir en la bsqueda de la satisfaccin de los asociados a la Cooperativa . Entre las actividades que se desarrollaron tenemos: Da del asociado con la realizacin de los Bingos en todas las Agencias. Encuentro AOS FELICES en SINERGIA y circunvalar al Galeras. Encuentro de Delegados en Pilcuan con la realizacin de actividades deportivas, recreativas y acadmicas. Realizacin de actividades deportivas: Ciclismo (La Unin y Taminago), Atletismo (Taminango) Copa Verano COFINAL (Consac). Participacin Musical en los diferentes municipios, en las Fiestas patronales e instituciones educativas con el valor agregado de COFINAL Sr. ALVARO MUOZ. Celebracin del da del Nio- COFIAHORRITO. Participacin con el grupo de Danzas COFINAL en el Encuentro de Colonias e Instituciones. Participacin en el campeonato de sapo organizado por CONFECAUCA.

EDUCACIN Uno de los propsitos de la Administracin y del Comit de Educacin es el de fomentar la educacin solidaria con los Delegados porque son Ustedes, los voceros de los asociados, con los Directivos y funcionarios con el fin unificar criterios y hablar un solo leguaje en Economa Solidaria. Con el Comit de Educacin se realizaron las siguientes Actividades: Curso de Pintura Barroco y envejecido. Curso de pintura en tela con motivos navideos. Cursos de Capacitacin solidaria con los Asociados Premiacin a los mejores ICFES de la cooperativa. Participacin en la Feria Agroindustrial en Gualmatn.

Curso de Sistemas primer nivel en Pasto. Convenio con la Universidad de Nario para la realizacin de cursos en el Escalafn docente en las Agencias de Sandon (ldica en el aula) y en San Lorenzo (cursos de Sistemas). Realizacin del concurso de la Cancin Navidea con los beneficiarios de las diferentes agencias cooperativa. Curso de capacitacin con el grupo Aos felices de Gerontologa y manejo del Stress.

FUNDACIN COFINAL Institucin adscrita a la Cooperativa, reconocida por la DANSOCIAL para impartir Educacin solidaria y asesorar a los grupos asociativos en la conformacin de pre-cooperativas y cooperativas. A lo largo del 2006 realiz las siguientes actividades: Edicin y lanzamiento del libro CURSO BSICO DE COOPERATIVISMO, producto del anlisis y la reflexin del grupo ejecutor de la obra. Cursos de Capacitacin solidaria con la cooperativa Maridiaz, con la cooperativa Multiactiva de Madres Comunitarias del ICBF, con la Cooperativa Multiactiva de Nario COOPUMNAR, con la Asociacin de Artesanas de Sandon ASOTESA. Capacitacin a los Funcionarios en Economa Solidaria. Capacitacin en Microempresas a los Fiqueros de Matituy. Capacitacin a los Asesores externos en Mercadeo y portafolio de Servicios. Asesoramiento y conformacin del Grupo de la Tercera Edad AOS FELICES. Participacin en la Primera muestra micro- empresarial en la Universidad Mariana. Participacin en la Primera rueda de negocios en el programa de reconversin Nacional y Socio laboral. Participacin en los Eventos Nacionales programados por la DANSOCIAL para entidades Acreditadas. Convenios con ALTERNATIVAS PEDAGGICAS, para capacitar a los asociados y beneficiarios de la Cooperativa en pruebas (ICFES, ECAES y Cursos pre - universitarios). Convenio con SIDES (Corporacin Internacional para el desarrollo Educativo) para impartir educacin tecnolgica y superior; el proyecto est encaminado a capacitar a las madres cabeza de familia que trabajan en hogares infantiles, en la Licenciatura de Preescolar. Publicacin de dos ediciones de la Revista NOTICOFINAL.

VIVIENDA Una de las satisfacciones del Consejo de Administracin y la Gerencia es el de consolidar la meta propuesta al generar bienestar social a nuestros asociados; se iniciaron dos proyectos de vivienda, en Consac e Ipiales. Para Consac se ha proyectado construir 14 soluciones de vivienda de las cuales 6 de ellas han salido favorecidas con subsidios de Comfamiliar de Nario, tres se encuentran en trmite y las cinco restantes se les tramitarn con FONVIVIENDA.

En el Municipio de Ipiales se proyectaron 44 soluciones de vivienda, el lote se encuentra ya urbanizado a la espera de que la Fundacin Futuro es Hoy nos entregue los ttulos de propiedad para comenzar a realizar los trmites para el subsidio. CRDITO Para presentar el informe correspondiente a los crditos aprobados y desembolsados durante el ao 2006 se tuvo en cuenta el Libro de actas de Aprobacin de crditos del COMIT ESPECIAL DE CRDITO, que va desde el acta No. 19 del 13 de enero del 2006 al acta No. 48 del 20 de diciembre del ao 2006, realizadas en 32 reuniones, aprobndose un total de 1.277 solicitudes para un valor de $9.217.780.000. APROBACIN DE CRDITOS TOTAL AO 2006 Teniendo en cuenta el anlisis del anexo 1 (TOTAL CRDITOS DESEMBOLSADOS EN EL AO 2006), por agencias, gran total de desembolsos, incluidas las colocaciones de autonoma de Directores de Agencia y los crditos corto plazo se desembolsaron $13.953.549.469 para un total de 3.663 crditos, teniendo en cuenta que las colocaciones realizadas por los directores fueron de $4.735.769.469., I. BALANCE SOCIAL 2007 BASE SOCIAL A diciembre 31 del 2007 el nmero de asociados de nuestra cooperativa es de 12.493, el incremento es de 44 %. Es importante destacar el crecimiento de la base social especialmente el cofiahorrito, en el ltimo trimestre fue de 2.480 nios, hombres del maana que sern el futuro de nuestra empresa. Al revisar las estadsticas del ndice de Crecimiento de los asociados en los ltimos aos, vemos que la Cooperativa ha crecido a un ritmo acelerado logrando un incremento 147% en relacin con el ao 2.006 (8.671). El crecimiento de la base social ha permitido tomar decisiones en el seno del Consejo de Administracin, es el caso de los puntos de Atencin en Crdoba y Linares. SOLIDARIDAD La solidaridad como uno de los principios bsicos del cooperativismo, hace referencia a la unin en procura del bien comn, los intereses colectivos priman sobre los individuales porque nuestra empresa ha sido creada para generar bienestar a la familia Cofinal . En lo transcurrido del ao 2007 se han otorgado 719 auxilios de solidaridad, distribuidos as: por enfermedades, tratamiento quirrgico y hospitalizacin $79.038.000, por rehabilitacin oral y tratamiento correctivo $2.850.000, por muerte de padre, madre hermanos e hijos: $58.623.000, lentes

$30.450.000 maternidad $14.150.000 y calamidad, incapacidad mdica $7.220.000. Para un gran total de $192.331.000 millones de pesos. Con el aporte mensual de todos los asociados estamos contribuyendo con el 50 % del auxilio mutual, se est subsidiando la pliza de seguros de Vida colectivo por el valor de $5.000.000, la pliza de captaciones y colocaciones que protegen los ahorros y la cartera. BIENESTAR INTEGRAL Este fondo fue creado para atender siniestros que no los cubre el fondo de solidaridad, se otorgan auxilios por: incapacidad laboral, por invalidez, para programas de crecimiento humano, para propiciar actividades recreativas , para medicina preventiva, para promover la actividad cultural, para subsidiar el pago de los pre-exequiales, para tratamiento mdico especializado, para trmites de crditos de vivienda de inters social, para la pliza de manejo global cooperativo y para reconocimientos de labores realizadas por directivos y funcionarios. De acuerdo con lo anterior, se ha cancelado: a Pre- exequiales, Monte de los Olivos, La Ermita y La central la suma de $125.450.000, Capacitacin de Directivos, $12.146.000, Salud preventiva y especializada $8.100.000. Calamidad Domstica $8.450.000, Auxilio por Desempleo $3.460.000, Capacitacin Funcionarios y directivos $9.800.000, mejor ICFES $4.950.000, auxilios a instituciones educativas, festivales, bingos, Da de la madre, premiaciones deportivas $5.660.000, auxilios por catstrofes naturales $8.000.000, aportes Comit Aos Felices $1.740.000, gastos de Asamblea ordinaria, Asamblea extraordinaria sectorial $36.000.000 para un total de $223.756.000 PREVENCIN Y SALUD Uno de los objetivos de la Administracin es el de fomentar hbitos de vida sana y saludables que incidan en los procesos educativos de los asociados y sus familias. En la actualidad se tiene convenio con PROYECTAMOS SALUD, una fundacin que presta el servicio de medicina especializada, los costos favorecen a los asociados y beneficiarios; existe una variedad de servicios, mdicos, de laboratorio, de rayos x, de rehabilitacin y de hospitalizacin. En el ao se retom el convenio con FUNDECO, para medicina general y especializada, en los municipios se est prestando el servicio de Medicina General y Laboratorio Clnico en convenio con las IPS y con Mdicos Generales. FORMACIN CULTURAL Y RECREATIVA La visin de COFINAL ha sido la promocin humana y social de los asociados: desde este punto de vista las acciones realizadas destacan los valores, la integracin y el compartir en la bsqueda de la satisfaccin de los asociados a la Cooperativa . Entre las actividades que se desarrollaron tenemos: Encuentro AOS FELICES

Encuentro de Delegados con la realizacin de actividades deportivas, recreativas y acadmicas. Realizacin de actividades deportivas: Ciclismo (La Unin y Taminago), Atletismo (Taminango) Copa Verano COFINAL (Consac). Participacin musical en los diferentes municipios, en las Fiestas patronales e instituciones Celebracin del da del Nio- COFIAHORRITO. Participacin con el grupo de Danzas COFINAL en el encuentro el municipio de Buesaco Encuentro de la Cancin Navidea.

EDUCACIN Uno de los propsitos de la Administracin y del Comit de Educacin es el de fomentar la educacin solidaria con los Delegados porque ellos son los voceros de los asociados, con los Directivos y con los funcionarios de tal manera que les permita unificar criterios y hablar un solo leguaje dentro del sistema solidario. Las actividades del Comit se centraron en realizar capacitaciones para fortalecer la informacin que los asociados y la comunidad tengan sobre los servicios, con el inters de que los asociados se agrupen para conformar pequeas empresas familiares; para este efecto se hicieron las siguientes actividades: Cursos de pintura, cermica y manualidades. Conocimiento del portafolio de servicios Curso de pintura en tela con motivos navideos. Cursos de Capacitacin solidaria con los Asociados Premiacin a los mejores ICFES de la Cooperativa. Creacin y conformacin de los subcomits de apoyo con el objetivo de mejorar la efectividad del Comit de Educacin, incentivar la participacin y ampliar la cobertura de participacin en las actividades del Comit. Institucionalizacin de la cancin Infantil Navidea. Curso de Sistemas primer nivel en Pasto. Curso de capacitacin con el grupo Aos felices Organizacin de la capacitacin a los asociados nuevos y antiguos en la Jornada Departamental de Educacin Solidaria.

FUNDACIN COFINAL La Fundacin Institucin adscrita a la Cooperativa, reconocida por la DANSOCIAL para impartir Educacin solidaria y asesorar a los grupos asociativos en la conformacin de pre-cooperativas y cooperativas, a lo largo del 2007 realiz las siguientes actividades: Cursos de Capacitacin solidaria con la Cooperativa de Maridiaz, con la cooperativa Multiactiva de Madres Comunitarias del ICBF. Con la Cooperativa de trabajo asociado CAT NORTE, Con la cooperativa de trabajo asociado HOSPITAL SAN RAFAEL, con la Cooperativa FE Y ALEGRIA, con cooperativa Personitas del Maana, con la Asociacin de Artesanas de Sandon ASOTESA. Participacin Feria estudiantil Institucin Policarpa. Capacitacin a los Funcionarios en Economa Solidaria.

Participacin Feria Cadenas Productivas Club del Comercio y en la Feria de Administracin y Contadura Universidad Mariana. Difusin de productos financieros en Pasto, Crdoba, Ipiales, Taminango, la Cruz, San Lorenzo y Remolino Capacitacin en Microempresas a los Fiqueros de Matituy. Jornada Pedaggica Departamental para Asociados Cofinal. Acompaamiento y realizacin de Material para capacitacin de Delegados. Acompaamiento en el proyecto de vivienda en Consac, Ancuya e Ipiales. Participacin en los Eventos Nacionales programados por la DANSOCIAL para entidades Acreditadas. Publicacin de dos ediciones de la Revista NOTICOFINAL Diseo de Publicidad de Servicios de COFINAL. Capacitacin en Cooperativismo a mdicos y Administrativos del Seguro Social. Coordinacin y Edicin del Programa radial: COFINAL Empresarial y Solidaria.

VIVIENDA Una de las satisfacciones del Consejo de Administracin y la gerencia es el de consolidar una de las metas propuestas en el plan de desarrollo de la Cooperativa; se estn ejecutando tres proyectos de vivienda: en Consac, Ipiales y Ancuya . En Consac se est realizando el proceso de urbanizacin. En el municipio de Ipiales se proyectaron 44 soluciones de vivienda, los lotes ya estn urbanizados, en la actualidad se estn gestionando los subsidios de vivienda de inters social para iniciar la construccin. En el municipio de Ancuya se ha iniciado el proceso de urbanizacin del lote para 36 soluciones de vivienda. CRDITO Para presentar el informe correspondiente a los crditos aprobados y desembolsados durante el ao 2007 se tuvieron en cuenta el libro de actas del Comit especial de crdito y los de autonoma de los Directores, se aprobaron un total de 4.560 solicitudes por un valor de $16.422.996.196 BALANCE SOCIAL 2008 Actividades desarrolladas 1.- Desarrollo de actividades relacionadas con el objeto social. 2.- Programas educativos, beneficios sociales y acciones de bienestar social 3- Bsqueda y ejecucin y Alianzas estratgicas. 4.- Programas de crecimiento del talento humano. 5.- Desarrollo de acciones para mejorar la imagen corporativa 6.- Proyecciones para el 2009

Constituye motivo de satisfaccin para el Consejo de Administracin y la Gerencia, presentar el informe de gestin y actividades ms relevantes ejecutadas durante el ao 2008 y la proyeccin para el 2009, en cumplimiento a lo establecido en los Estatutos de la Cooperativa y de conformidad con las normas Legales vigentes. 1.- Desarrollo de actividades relacionadas con el objeto social Si recordamos el objeto social de Cofinal, cuya accin especfica AHORRO Y CRDITO, encontramos: es el

1.1 Las actividades realizadas para lograr la captacin de recursos han sido avaladas por el Consejo de Administracin ya que estos servicios tienen que ver con la actividad financiera; destacamos todas las modalidades del ahorro (a la vista, contractual, CDAT, programado, cofiahorrito y el cofisemilla), diversidad de productos que se los est promocionado en sectores de diferentes extractos sociales y en regiones donde no estn bancarizados. Cabe destacar el trabajo realizado por el Departamento Comercial para promocionar estos servicios. En el ao 2008 hubo un decremento del 6.89% en los depsitos en relacin con el ao 2007, de 10.680 millones baj 9.945 millones. 1.2 En relacin con el crdito, se ha establecido un proceso eficiente en la aprobacin de crditos, buscando agilidad, calidad y servicio al cliente bajo el concepto integral que busca personalizar productos que se ajusten a las necesidades de los asociados actuales y potenciales Para la aprobacin de los crditos se tiene en cuenta: disminucin de la tramitologa, del tiempo de aprobacin, enfatizamos en la garanta y el fortalecimiento de polticas, reglamentos y procesos (capacidad de pago, solvencia del deudor, consulta y reporte comercial). Encontramos diferentes lneas, con tasas y plazos favorables que permiten con facilidad el acceso de los asociados, con corte a 31 de Diciembre 2008, encontramos 6.542 crditos, cuya cartera total es de 25.534.892 millones considerados como el principal activo de la cooperativa. El incremento de la cartera en relacin con el ao inmediatamente anterior es de 2.608.870, representados en un 11.06 %. El ndice de vencimiento es de 4.96% 1.3. Castigo de cartera. Teniendo en cuenta la morosidad de la cartera en la agencia de Popayn, el Consejo de Administracin, despus de un anlisis financiero determino castigar la cartera morosa ubicada en D y E, cartera cuya recuperacin es incierta y afecta notablemente los resultados de la agencia y por ende los de COFINAL, se castig $61.034.946, aclarando que la cartera castigada se encuentra en proceso jurdicos. 1.4 La base social est representada por todos los asociados vinculados a COFINAL, las orientaciones del Consejo Mundial de Cooperativas a travs del Plan Crecer han permitido incrementar la base social de la Cooperativa; al cierre del ao fiscal encontramos 16.014 asociados de los cuales 4750 son hombres, 5477son mujeres 5649 nios y 138 personas jurdicas; el incremento en relacin con el 2007 es de 29%, con corte a febrero 16.700 asociados.

1.5 Resultados financieros. Las metas financieras propuestas para el 2008 se alcanzaron en 62.31 % de los cuales cabe destacar las principales cifras del balance para su comprensin y anlisis pertinente: RUBRO ACTIVO PASIVO PATRIMONIO CARTERA DEPOSITOS PROPIEDADPLANTA Y EQUIPO CAPITAL SOCIAL KAPITAL INSTITUCIONAL INDICE DE MOROSIDAD EXCEDENTES 31.Dic.2008 30.546.234. 17.783.414 12.762.821 25.434.892 9.945.292 31.Dic.2007 26.896.417 15.487.980 11.408.436 23.595.042 10.680.976 Crecimiento 3.649.817 2.295.434 1.354.384 2.608.870 -735.685 79.106 % 13.57% 14.82% 11.87% 11.06% -6.89% 9.60% 12.26% 23.26%

745.718.000 824.414.403 10.309.281 1.466.735 4.96%

9.183.151.507 1.126.129 1.189.996 276.739.000 4.55% O.4 53.296.696

623.040.813 676.337.509

-7.88%

2. Programas educativos, beneficios sociales y acciones de bienestar social 2.1 Programas educativos. El Comit de Educacin, en estrecha coordinacin con la gerencia, estn trabajando para lograr un acercamiento de nuestros asociados y beneficiarios de la cooperativa a travs de actividades que permiten la ocupacin del tiempo libre; se programaron cursos de pintura, de cermica, de capacitacin en cooperativismo y preparacin de y para delegados. En el ao 2008, acatando el decreto 2880, se ejecut el proyecto avalado por la Secretaria de Educacin departamental FORMACION INTEGRAL NARIENSE por un valor de $121.000.000, 88 millones para las instituciones del departamento de Nario y 33 millones para el municipio de Pasto, el destino de este ao fue para adecuacin de restaurantes escolares y dotacin de uniformes de los cuales se beneficiaron 49 instituciones Educativas: I.E. San Bartolom ( Crdoba),Inst. del Sur de (Ipiales), I.E. Agropecuaria la Vega (San Bernardo), I.E. Sagrado Corazn de Jess. C. E. Cruz de Aranda, C. E. San Isidro, C .E. San Miguel, I.E. Jess de Praga, C. E. La Feliciano (Sandon), C. E. San Lorenzo, I.E. Pedro de Adrada, C. E. Don Diego (Taminango) C. E Santa Rosa (Guachavez), I.E. San Jos, I.E. Santo Toms de Cuatis (Gualmatn,), I.E. Policarpa (Policarpa), I.E. Concentracin de Desarrollo Rural (Consac), C.E. Bellavista, C. E. La tola, Los Pozuelos, Palma, Tambillo de Bravos, Tambillo de Acosta, Llano grande I.E. Diego Luis Crdoba,

(Linares),C.E. Mara Auxiliadora, Pio XII, Pompeya, Las Aradas, la isla, el Rosal , San Ignacio (Buesaco) I.E. Nuestra Sra. Del Carmen, San Jos de Matituy (La Florida), IE. Desarrollo Rural sede la Capilla, I.E. Desarrollo Rural, I.E. Junanb, Alpujarra, I.E. La Normal (La Unin), I.E. Maria Auxiliadora, I.E. La Loma, El Pedregal, Cocha Blanca, I.E. San Francisco de Ass, Nuestra Sra. de Las lajas y la I.E. Carlos Albornoz de Ancuya. Otro aspecto que debe resaltarse en COFINAL es la inversin que est realizando para estimular y fomentar la educacin superior, asignando un rubro en el presupuesto representado en un aporte econmico como estmulo al MEJOR ICFES, para los asociados o beneficiarios que hayan obtenido buenos puntajes en las pruebas de Estado. La Cooperativa para este proyecto ejecut en el ao inmediatamente anterior $12.000.000, para beneficiarios de las diferentes agencias cuyo puntaje mnimo para poder acceder a este estmulo es de 55 puntos. Quiero hacer pblico reconocimiento al Comit de Educacin, bajo las orientaciones de la Esp. Cielo Amparo Benavides C. quien ha liderado con gran eficiencia dentro de las actividades que realiza dicho estamento. Con la FUNDACIN COFINAL, rgano educativo adscrito a la Cooperativa, se han desarrollado una serie de actividades que han puesto en alto el nombre de nuestra Fundacin y se ha convertido en la LIDER Educativa del sector solidario en Nario. Los representantes de la Fundacin han editado 2 libros: Qu son y cmo funcionan las cooperativas de Trabajo Asociado y El curso de tcnicas de Ventas, ediciones que han sido presentadas a la DANSOCIAL para obtener la acreditacin para impartir educacin al sector del trabajo asociado; esta labor la ha liderado el funcionario Jairo Moncayo, secretario de la Fundacin quien es el responsable de la difusin, capacitacin e investigacin de Educacin Solidaria. La Fundacin tiene a su cargo la hora radial COFINAL EMPRESARIAL Y SOLIDARIA, programa encargado de divulgar los servicios sociales y financieros, las actividades culturales y recreativas de Cofinal; este espacio se viene realizando a travs de la Emisora Ecos de Pasto. De igual manera, la Fundacin es la responsable de la elaboracin del material pedaggico, del diseo de los informes de Asamblea, de la publicidad de Cofinal y su portafolio. En el 2008 se ejecut el proyecto SEMILLLERO SOLIDARIO, dirigido a los nios y adolescentes entre 7 y 16 aos, con el fin de crear una cultura solidaria donde en un futuro no lejano, esa semilla florezca y los jvenes que han sido capacitados, sean los que dirijan nuestra Cooperativa. De manera permanentemente nuestra Fundacin ha venido desarrollando cursos de cooperativismo bsico, en las diferentes cooperativas, precooperativas y otras entidades del sector solidario; en el 2008, se capacit en: Ipiales, Linares, Sandon, Santacruz, Barbacoas y Tumaco. La Fundacin es la encargada del diseo y la edicin de la revista NOTICOFINAL, y el informativo INFRMATE, donde se publican los acontecimientos de nuestra Cooperativa. Estos medios circulan en los

departamentos de Nario y Cauca a travs de las diferentes agencias, este trabajo es compartido con el Comit de Educacin. Quiero resaltar al Lic. Ricardo Chvez Bolaos, por su entrega, dedicacin y direccin de la Fundacin, con l se ha logrado posicionar en el departamento de Nario la Fundacin Cofinal como un rgano de capacitacin en educacin solidaria. 2.2. Beneficios sociales. El servicio que ofrece nuestra Cooperativa a travs del Fondo de solidaridad es muy complejo ; se busca que a este Fondo puedan acceder todos los asociados que se encuentran en situaciones adversas; el objetivo de este Fondo es racionalizar los recursos para que los aportes sean entregados en forma equitativa, evitando la centralizacin a un solo grupo o a unos asociados. En este ao se han entregado $247,675.000 en auxilios, para: gafas: $61 millones, maternidad: $36 millones por muerte de asociados o beneficiarios $47 millones, por hospitalizacin $116 millones, para estmulo a las familias $6 millones, por calamidad domstica $59 millones y transporte $ 27millones. Del Fondo de solidaridad la Cooperativa est subsidiando a todos los asociados los siguientes seguros: Vida grupo, seguro escolar para los cofiahorritos, el seguro a los depsitos, por estos conceptos se han cancelado $127.millones en el ao 2008. 2.3 Fondo de Bienestar integral. A travs de este Fondo se est prestando el servicio funerario o el plan exequial; estos servicios se vienen prestando con Funerales la Central, Memorial, El Recuerdo, San Jos, entre otras. Este auxilio es un valor agregado que reciben nuestros asociados y beneficiarios en los casos de fallecimiento de las personas que se encuentran inscritas en la tarjeta de registro. Por este servicio la Cooperativa ha cubierto 109 siniestros representados en $155 millones. Del fondo de bienestar integral se est impulsando la cultura, recreacin, deporte, Aos felices y estmulo para ahorradores ; por este rubro se han entregado $96.087.000,; a nivel cultural , se ha institucionalizado el encuentro departamental de la CANCIN NAVIDEA, evento que se viene realizando mediante eliminatorias regionales y la gran final en la ciudad de Pasto, los gastos asumidos en esta actividad es de $9 millones 3. Bsqueda y ejecucin de alianzas estratgicas 3.1 La alianza realizada con Woccu. El 2007 ha sido una experiencia muy significativa para la administracin de COFINAL; la puesta en marcha del PLAN CRECER nos ha permitido crecer la base social, implementar las disciplinas financieras y adoptar nuevas estrategias de mercadeo para llegar a sectores donde no hay presencia del sistema financiero tradicional. Uno de los objetivos de la Alianza con WOCCU, es el Programa de Remesas , se present ante la Superfinanciera la solicitud de autorizacin para la realizacin de ste programa, pero se ha evidenciado que no existe intensin por parte de la Superintendencia de aprobar este proyecto eso debido a la situacin acontecida al cierre del ao anterior a la quiebra o transformacin de buena parte de las casas de cambio.

Con relacin a GIROS NACIONALES, se desarroll la fase de pruebas del producto de manera regional, algunas cooperativas que se encuentran trabajando ya en el proyecto, COONGENTE y COOPROSENVA ya iniciaron este proceso dando unos resultados positivos por la implementacin del producto en su portafolio de servicios, esperamos a mediados de ste ao estar saliendo con este producto. En cuanto a tarjetas y Cajeros: dada la sentida necesidad de desarrollar este producto, en especial por los cambios observados en el mercado cooperativo en alianza con Megabanco (Hoy Banco de Bogot) se consider en la Junta Directiva dar inicio a ste proyecto, para el cual se requiere que SUMARED, solicite la autorizacin de ser medio de pago de bajo valor ante la Superfinanciera. Asistencia tcnica prestada por SUMARED, se realiz un contrato para la interventora en el cambio de plataforma tecnolgica, estamos en la fase final, para que la informacin en oportuna, eficiente y en tiempo real. 3.2 Con BANCOLDEX se tiene una relacin comercial donde nos han fijado un cupo de crdito por $10.000.000 millones de pesos, para crdito de recurso externo, este cupo permite fortalecer financieramente el flujo de efectivo de la cooperativa. En la actualidad se ha hecho uso del 55 % del valor aprobado. 3.3 Con COMFAMILIAR de Nario se tiene el convenio para el pago del subsidio familiar, con la administracin de la Caja de Compensacin de Nario, se ha llegado a unos acuerdos en contraprestacin al servicio que venimos prestando; algunos depsitos en CDAT nos permiten lograr una intermediacin financiera. 3.4. Con el F.E.D. Fondo Educativo Departamental. Hasta el momento se tiene el convenio para el pago de las mesadas de los docentes al servicio del magisterio de Nario; esto asegura el pago oportuno de la cartera y de las cuotas societarias, esperamos continuar con este convenio con los docentes que venan vinculados a COFINAL hasta diciembre de 2008; con los que se han vinculado a partir de 2009 sus descuentos se realizarn a travs de libranza. 3.5 Con la ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA. Tenemos asegurado: los depsitos, la cartera, los bienes de la Cooperativa, vida grupo para asociados, funcionarios y directivos. En 2008 COFINAL cancel $ 500 millones de pesos y la Aseguradora retribuy $ 200 millones por los siniestros presentados. 4. Programas de crecimiento del talento humano 4.1 Con los directivos. Se han desarrollado pasantas, cursos de capacitacin, encuentros, con el fin de cualificar a los miembros del Consejo de Administracin y Junta de Vigilancia de tal manera que haya unificacin de criterios en el manejo de la Cooperativa. Es importante resaltar que dentro de la Cooperativa no hay problemas de gobernabilidad, la armona, el respeto y el trabajo mancomunado son las principales caractersticas de nuestros directivos. 4.2 Con los Funcionarios. Permanentemente se insiste en la responsabilidad que tienen frente al cargo que desempean, en la atencin al

cliente y en la pertenencia y lealtad con la empresa. Se estimula o se recrimina cuando sus comportamientos no son acordes con el reglamento interno de trabajo. 4.3 Con los asociados. Dentro de las metas registradas en el Plan Operativo de la Cooperativa est la capacitacin continua con el asociado y los delegados. Ellos son el centro de los procesos formativos de nuestra Cooperativa; por lo tanto, todas las acciones encaminadas al mejoramiento continuo de los asociados estn diseadas de acuerdo con las necesidades de nuestros usuarios. 4.4 Con el grupo AOS FELICES. Se han realizado muchas actividades (reuniones, encuentros, celebraciones, paseos, tertulias, etc.). Esto ha permitido lograr una identificacin y una integracin de todas las personas que integran este Comit.

5.Desarrollo de acciones para mejorar la imagen corporativa 5.1 Construccin casa Matriz. Uno de los macroproyectos que se ejecut y tuvo un feliz trmino fue la construccin de la casa matriz ubicada en la ciudad de Pasto; fue programado conjuntamente con el Consejo de Administracin, teniendo en cuenta las necesidades apremiantes que se requieren para funcionar como una verdadera empresa corporativa. Esta magna obra fue construida con el apoyo incondicional del Consejo de Administracin, con la contribucin de nuestros asociados a travs del BONOCOFICRECER, bono redimible que se est entregando o aceptando que se invierta en la Cooperativa, con un crdito de recurso externo del cual ya comenzamos amortizar la cuotas y con la experiencia de un ingeniero, que supo interpretar nuestro sueo.. Muchas gracias a todas las personas que contribuyeron directa o indirectamente con este proyecto para mejorar la imagen de la Cooperativa. El valor del edificio es de 954 millones, se construyero9n 1.534 metros cuadrados, consta de 4 pisos y un garaje subterrneo; en el cuarto piso encontramos el auditorio, diseado para eventos con una capacidad de 250 personas y una terraza proyectada hacia el futuro para un quinto piso. 5.2 Implementacin del Integrador SFC Contamos con una plataforma tecnolgica con 100 por ciento de funcionalidad, que nos permite acceder a servicios financieros en lnea y tiempo real, tanto dentro de nuestras instalaciones como en la red de cajeros del sistema financiero; de igual manera se ha facilitado para que los asociados realicen todo tipo de transacciones en las oficinas que se encuentren sin importar la Agencia a la cual pertenecen. Otra de las bondades que ofrece el Integrador es la facilidad de generar informacin completa, oportuna y fidedigna para responder a los requerimientos de los entes de Control, Vigilancia y Administracin de impuestos.

Se cumple con las normas estipuladas en el Cdigo de Comercio referente a la utilizacin de Software con licencias legalizadas y con su respectiva autorizacin. 5.3 Vigilancia y seguridad. La Gerencia ha sido muy enftica en la contratacin de seguridad privada para transporte de valores, implementacin de alarmas y la vigilancia personalizada para minimizar los problemas ocasionados por la inseguridad en nuestro departamento. Con Seguridad del Sur tenemos la vigilancia personalizada en Pasto, control de Alarmas y transporte de valores. Con COVISNAR, la vigilancia personalizada en las diferentes agencias del departamento.

INFORME ANUAL 2008 JUNTA DE VIGILANCIA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO COFINAL LTDA En primer lugar, queremos dar un agradecimiento a Gerencia, Consejo de Administracin y a todos y cada uno de los Estamentos de la Cooperativa que han permitido que nuestro trabajo se realice de manera efectiva, cumpliendo as con los objetivos trazados por la Junta para su desempeo en cumplimiento de lo establecido en los Estatutos y dems normas reglamentarias propias de la Economa Solidaria. En toda empresa moderna, al finalizar un periodo, existen dos tipos de Balance, uno econmico y otro social, los cuales deben guardar un equilibrio, propendiendo siempre por el mejoramiento de la calidad de vida humana de los asociados. El balance econmico le corresponde al REVISOR FISCAL, quien debe efectuar el debido control, examinando y dictaminando los estados financieros de la empresa de manera objetiva, basndose en las normas de contabilidad legalmente aceptadas. El balance social, considerado como una herramienta de gestin, le corresponde a la JUNTA DE VIGILANCIA. Este permite evaluar cuantitativa y cualitativamente el cumplimiento del objeto social de las Entidades de la Economa Solidaria, tanto en su rea interna como externa, durante un periodo determinado, comparado con metas de desempeo definidas y aceptadas previamente. Es importante anotar que nuestra Empresa COFINAL LTDA. guarda un equilibrio entre los dos balances, lo cual nos ha permitido crecer tanto en la parte econmica como en la social, logrando las metas programadas por los diferentes entes de la Cooperativa. Para poder evaluar con eficiencia y efectividad el desempeo empresarial de la Cooperativa, la Junta de Vigilancia propuso a la Gerencia y al Consejo de Administracin un PLAN TRIENAL, el cual no se pudo desarrollar en su totalidad debido al corto tiempo de su aplicacin y tambin la interrupcin que gener el cierre de las Pirmides DMG y DRFE en los meses de noviembre y diciembre, obstaculizando el transporte, hecho que impidi efectuar la programacin previamente definidas, como fueron las visitas a las diferentes Agencias. Las metas que se lograron desarrollar dentro de este Plan fueron:

1. Planificar el trabajo de la Junta de Vigilancia Para el cumplimiento de estas metas se elabor el Plan Trienal, donde se describe sus polticas, justificacin, objetivos metas, actividades, recursos, responsables, ejecucin y control de todos y cada uno de los tems a desarrollar (13 en total) y al mismo tiempo se estableci un cronograma de visitas a las diferentes Agencias. Este plan fue socializado ante el Consejo de Administracin y la Gerencia y entregado para su respectivo desarrollo y control. 2. Anlisis de estatutos y reglamentos de los diferentes comits y organismos adscritos a la Cooperativa de Ahorro y Crdito COFINAL LTDA Se realiz el anlisis de los estatutos de la Cooperativa para aplicarlos en la investigacin del proceso disciplinario efectuado por la Junta de Vigilancia a uno de los consejeros. Se revisaron los reglamentos de los diferentes comits como son los de Educacin, Crdito, Bienestar Social, Solidaridad, Fundacin COFINAL y Aos Felices, los cuales estn acordes con su objeto, ejecutndose de acuerdo con la finalidad para lo cual fueron creados. 3.Participacin con voz pero sin voto en las reuniones del Consejo de Administracin La Junta de Vigilancia particip de manera activa en las diferentes reuniones ordinarias y extraordinarias del Consejo de Administracin y de Gerencia, avalando y apoyando los proyectos que han permitido el crecimiento econmico y social de la entidad, generando un buen impacto a la sociedad, siendo uno de ellos la construccin de la Sede Pasto. 4.Verificar la legalidad y el cumplimiento de las decisiones tomadas por el Consejo de Administracin para cada periodo anual Se realizaron reuniones con la Revisora Fiscal para examinar la legalidad y el cumplimiento de las decisiones tomadas por el Consejo de Administracin, encaminadas al mejoramiento Institucional, lo cual se observa en el momento dentro de la cooperativa. 5.Verificar en los estatutos las fechas establecidas para la Asamblea de delegados Se verific que la Asamblea ordinaria de Delegados se convoque en los trminos que dicta los estatutos, vigilando su correcta organizacin que permita su desarrollo de una manera eficaz, ajustndose a la normatividad vigente. 6. Verificar el cumplimiento de las decisiones tomadas por la Asamblea general de delegados en las reuniones ordinarias y extraordinarias de cada periodo anual En conjunto con Gerencia, Consejo de Administracin y Revisora Fiscal se verific el cumplimiento correcto de las decisiones tomadas por la Asamblea General de Delegados, con el fin de garantizar el mayor beneficio social para los asociados de la cooperativa. 7. Verificar que el proyecto presentado por el Comit de Educacin se efecte de la mejor manera de acuerdo con el presupuesto y recursos asignados.

La Junta de Vigilancia verific que el Comit de Educacin program y ejecut las capacitaciones sobre Cooperativismo Bsico, orientado hacia la formacin de Delegados, donde se dieron a conocer los principios que convergen a adquirir la pertenencia necesaria hacia la Cooperativa, haciendo nfasis en el reconocimiento de cada asociado como dueo de la empresa, responsable del desarrollo o retroceso de la Cooperativa, ms an cuando son los delegados los responsables de la eleccin de las Directivas de COFINAL.

8. Verificar el cumplimiento del reglamento de crdito En las visitas realizadas a la diferentes Agencias se observ que no existe preferencia alguna en la prestacin de este servicio y que se realiza de acuerdo con las normas establecidas al interior de la Cooperativa. 9. Revisar y verificar los reglamentos y servicios prestados por los diferentes fondos de la Cooperativa Se ha verificado, a travs de las visitas a las diferentes Agencias, el cumplimiento de los reglamentos, garantizando que el servicio que se presta est dentro de la norma pertinente. Esto conlleva a asegurar un alto grado de satisfaccin de los asociados, mejorando la calidad de vida humana de ellos y de su familia. 10. Efectuar visitas a las agencias con las que cuenta la Cooperativa de Ahorro y Crdito COFINAL LTDA. En las visitas realizadas a las Agencias, se observ un alto nivel de compromiso por parte de los empleados, siendo responsables en el cumplimiento de sus funciones, lo cual permite alcanzar las metas trazadas, siendo una de ellas la recuperacin de cartera. Han existido algunos desfases, con alto ndice de morosidad, en Tumaco y Popayn, donde la Junta de Vigilancia present el respectivo informe a la Gerencia y al Consejo de Administracin para que se estudien los respectivos correctivos. 11.- Elaborar los informes para la Asamblea General, Consejo de Administracin, Gerencia as como los requeridos por los organismos de Supervisin y Control. Se elaboraron los respectivos informes tanto para Gerencia como para el Consejo de Administracin, lo cual ha permitido la toma de decisiones oportuna. 12. Participar en reuniones con Auditoria y Revisora Fiscal con la finalidad de coordinar el trabajo, analizar y fortalecer el control econmico y social, que permita de manera racional elaborar el balance social. En las reuniones que se tuvieron con Revisora Fiscal y Auditora, ms los informes brindados por la Seccin de Cartera, permiti la coordinacin necesaria para evaluar y determinar el balance social, presente en los actuales informes que se brinda por parte de los diferentes entes directivos y administrativos, tanto en lo econmico como en lo social. JUNTA DE VIGILANCIA Coordinador: EDMUNDO HERNN VITERI ROSERO

Secretario: Vocal:

HOVER RIASCOS PIO FLIX MORILLO REALPE

BIBLIOGRAFA y FUENTES: Documentos pblicos de la Cooperativa COFINAL.